Organizace poskytování úvěrů právnickým osobám v komerčních bankách. Organizace poskytování úvěrů právnickým osobám komerčními bankami. Podstata úvěru, principy úvěrování

Úvěrový mechanismus pro právní a Jednotlivci komerční banka………………………………………………………………………………………..

Metodika posuzování bonity potenciálního dlužníka komerční bankou……………………………………………………………….

Posuzování efektivnosti různých způsobů poskytování úvěru…….

Výchozí údaje pro absolvování části č. 1 práce v kurzu………..

Ukázka kontrolních (testovacích) otázek …………………………………...

Bibliografie…………………………………………………………..

V části kurzu práce č. 1 „Posouzení bonity potenciálního dlužníka komerční bankou a efektivita metod poskytování úvěrů“ je nutné posoudit bonitu potenciálního dlužníka komerční bankou, aby bylo možné získat dlouhodobý úvěr k uspokojení dočasných finančních potíží a také k vyhodnocení účinnosti různých způsobů poskytování úvěrů.

Mechanismus poskytování úvěrů právnickým a fyzickým osobám komerční bankou

Organizace finančních a úvěrových služeb podnikům, organizacím a obyvatelstvu, fungování úvěrového systému hraje mimořádně důležitou roli ve vývoji ekonomických struktur. Na efektivitě a nepřetržitém fungování úvěrového a finančního mechanismu závisí nejen včasné přijetí finančních prostředků jednotlivými ekonomickými jednotkami, ale i tempo ekonomického rozvoje země jako celku. Vývoj úvěrového systému a úvěrového podnikání je přitom plně dán ekonomickou situací v zemi, dominantními formami a mechanismem řízení. Každá etapa historického a ekonomického vývoje národní ekonomika odpovídají vlastnímu typu organizace úvěrového podnikání, vlastní struktuře úvěrového systému, uspokojující odpovídající potřeby úvěrových a finančních služeb jednotlivých částí ekonomiky.

Změny probíhající v ruské ekonomice znamenají významné změny ve vztazích mezi komerční banky a podnikatelské subjekty. Vysoká rizikovost bankovních aktivit je spojena především s podmínkami a výkonností jejích klientů. Analýza struktury majetku bankovní systém Rusko uvádí, že více než třetina z nich tvoří úvěrové portfolio. Úvěrové operace banky vedou mimo jiné jak z hlediska ziskovosti, tak rozsahu umístění prostředků.

V současných ekonomických podmínkách jsou ruské komerční banky nuceny pracovat za mimořádných okolností. Ocitli se v centru mnoha protichůdných, krizí zmítaných a těžko předvídatelných procesů probíhajících v ekonomice, politice a sociální sféře. Krize nesplácení zvyšuje riziko nesplacení úvěru klientem bance. Proto jsou v současnosti zvláště důležité metody hodnocení kvality potenciálních dlužníků. Výchozím bodem pro posouzení schopností potenciálního dlužníka, který chce získat úvěr, je posouzení schopnosti dlužníka splatit jistinu úvěru ve stanovené lhůtě a platit úroky za jeho použití.

Mechanismus půjčování předpokládá konkrétní způsob poskytování úvěru, jehož volba závisí na vlastnostech výrobního a obchodního cyklu dlužníka, rovnoměrnosti příjmu výnosů z prodeje, úvěrové historii a také na povaze potřeby dlužníka. půjčené peníze ah (dočasné nebo trvalé). Obchodní podniky tak tradičně využívají významný podíl vypůjčených prostředků na svém obratu; rychlost obratu kapitálu a rovnoměrnost příjmu výnosů z obchodování jim umožňují půjčovat si prostředky, aniž by byla narušena jejich likvidita.

V souladu s předpisy Ruské banky „O postupu při poskytování (umisťování) úvěrových institucí Peníze a jejich vrácení (splacení)“ ze dne 31. 8. 1998 č. 54 - P právnickým osobám je půjčka poskytována pouze bezhotovostně připsáním peněžních prostředků na zúčtovací (běžný) účet dlužníka, a to i při poskytnutí půjčky k úhradě pro platební doklady. Fyzické osoby mohou získat půjčku jak bezhotovostně (připsáním na bankovní účet), tak v hotovosti (prostřednictvím pokladny banky). Půjčky v cizí měna se vydávají právnickým i fyzickým osobám pouze bezhotovostně.

Způsoby poskytnutí půjčky:

· jednorázový vklad peněžních prostředků nebo jednorázový výběr hotovosti (fyzické osobě);

· otevření úvěrového rámce, tzn. uzavření dohody (dohody) o maximální částka půjčka, kterou může dlužník využít po stanovenou dobu a za určitých podmínek smlouvy. Otevření úvěrové linky by také mělo znamenat uzavření smlouvy o poskytnutí finančních prostředků za jiných podmínek, než jsou podmínky smlouvy o jednorázovém úvěru. V rámci limitu úvěrového rámce je dlužníkovi poskytnuta půjčka zaplacením platebních dokladů dle potřeby nebo v samostatných tranších. Ke splacení úvěru v rámci úvěrového rámce může dojít jak v určitých lhůtách na základě naléhavých závazků klienta, tak i při příchodu finančních prostředků na účet dlužníka;

· půjčování bankou na zúčtovací (běžný, korespondenční) účet klienta banky v případě nedostatku nebo chybějících peněžních prostředků na něm a úhrada zúčtovacích dokladů obdržených jménem klienta. Takový úvěr se nazývá kontokorent;

· účast na poskytnutí (umístění) peněžních prostředků klientovi banky na syndikovaném (konsorciálním) základě (několik bank se spojí za účelem vydání velkého úvěru).

Vrácení (splácení) úvěru a úhrada úroků z něj lze provést odepsáním prostředků z běžného účtu dlužníka podle jeho platebního příkazu, jakož i odepsáním prostředků ve stanoveném pořadí priority na základě žádosti banky o platbu. V druhém případě musí dlužník při uzavírání smlouvy o úvěru doložit souhlas s inkasem peněžních prostředků z jeho účtu na splacení úvěru.

Pokud na běžném účtu dlužníka není dostatek prostředků, banka nejprve inkasuje úroky z úvěru a poté jistinu.

Fyzické osoby mohou splácet úvěry a platit z nich úroky ze svých bankovních účtů na základě jejich písemných příkazů i poštovní poukázkou, vkladem hotovosti do pokladny banky. Splácení půjček přijatých dlužníky, kteří jsou zaměstnanci banky, a úroky z těchto půjček lze provádět srážkami z částky mzdy, která jim náleží.

Splácení úvěrů v cizí měně se provádí pouze bankovním převodem.

Pokud dlužník nezaplatí splatnou částku ve lhůtě stanovené smlouvou, jeho dluh na splacení jistiny nebo na zaplacení úroku se převede na účet nesplacené jistiny nebo úroku.

Informační podporaúvěrových transakcí, předchází vydání úvěru mnoho přípravných prací ze strany banky, při kterých se zkoumá bonita dlužníka, určují se parametry úvěru - částka, podmínky, poplatek za úvěr a volí se režim úvěru. Banka musí využít všech dostupných zdrojů informací o potenciálním dlužníkovi. S potenciálním dlužníkem je veden pohovor a jsou vyplněny dotazníky. Pokud již klient od této banky úvěr obdržel, má úvěrový pracovník možnost seznámit se s jeho úvěrovou historií, která je v archivu banky. Forma vedení úvěrové historie není regulována.

Úvěrová historie jsou dokumenty předložené dlužníkem (výpisy z účtu a (nebo) jiné listinné důkazy dlužníka o skutečnosti, že získal bankovní úvěry a potvrzení o splnění podmínek úvěrové transakce. Dobrá víra úvěrová historie označuje kvalitní obsluhu dluhu (žádné splátky jistiny nebo úroků po splatnosti delší než pět kalendářních dnů).

Ruská banka vytváří „úvěrový úřad“, informační služba, což je databanka o finanční situaci a úvěrové historii klientů různých bank, kde bude možné požádat o informace o budoucím dlužníkovi.

Jedním z hlavních způsobů, jak se vyhnout nesplácení úvěru, je pečlivý a kvalifikovaný výběr potenciálních dlužníků. Hlavním prostředkem takového výběru je ekonomická analýzačinnosti klienta z pohledu jeho bonity.

Hlavní část operací komerčních bank a podniků souvisí s poskytováním úvěrů (půjček), vypořádáním a vypořádáním depozitní operace. Důležitou otázkou v tomto případě je stanovení platby za přitažené nebo přidělené zdroje.

Dlužník je příjemce půjčky nebo půjčky, který přebírá závazek ručit za vrácení přijatých peněžních prostředků a zaplacení poskytnutého úvěru.

Bonita- to je finanční situace podniku - potenciálního dlužníka, která dává důvěru v efektivní využití vypůjčených prostředků, schopnost a ochotu dlužníka splácet úvěr v souladu s podmínkami úvěrové smlouvy.

Globální i domácí bankovní praxe umožnila identifikovat kritéria pro hodnocení úvěrového rizika a bonity klienta:

· charakter klienta;

· schopnost půjčovat si finanční prostředky;

· schopnost vydělávat peníze na splacení dluhu (finanční schopnosti);

· hlavní město;

· zajištění úvěru;

· podmínky, za kterých je úvěrová transakce provedena;

· kontrola (legislativní základ pro činnost dlužníka, soulad charakteru úvěru se standardy banky a orgánů dohledu).

Charakterem klienta se rozumí jeho pověst právnické osoby, míra odpovědnosti za splácení dluhu, srozumitelnost jeho chápání účelu úvěru a soulad tohoto účelu s úvěrovou politikou banky.

Možnost půjčit si finanční prostředky znamená, že klient má právo žádat o úvěr, podepsat smlouvu o úvěru nebo jednat a právní způsobilost dlužníka – fyzické osoby. Schopnost vydělat prostředky na splacení dluhu v průběhu běžných činností je určena likviditou rozvahy, ziskovostí činností dlužníka, jeho tok peněz.

Pro takové kritérium bonity klienta, jako je kapitál, jsou nejdůležitější dva aspekty hodnocení: kapitálová přiměřenost (analyzovaná na základě minimálních kapitálových požadavků a ukazatelů finanční páky); míra vložení vlastního kapitálu do zapůjčené transakce (udává rozložení rizika mezi banku a dlužníka).

Zajištěním úvěru se rozumí hodnota aktiv dlužníka a konkrétní druhotný zdroj splácení dluhu (záruka, záruka, ručení, pojištění) stanovený ve smlouvě o úvěru. Pokud je poměr hodnoty aktiv a dluhových závazků důležitý pro splacení úvěru od banky v případě prohlášení úpadku dlužníka, pak kvalita konkrétního sekundárního zdroje zaručuje, že dlužník splní své závazky včas v v případě finančních potíží.

Posledním kritériem je kontrola, tzn. legislativní základ pro činnost dlužníka, soulad povahy úvěru se standardy banky a orgánů dohledu.

Klient žádající banku o úvěr musí podat žádost, která obsahuje prvotní údaje o požadovaném úvěru:

· velikost úvěru

· jak dlouho

· očekávané zajištění.

K žádosti je třeba přiložit dokumenty a účetní závěrky, které žádost o úvěr odůvodňují a vysvětlují důvody žádosti bance. Tyto dokumenty jsou nezbytnou součástí žádosti. Jejich důkladná analýza se provádí v následujících fázích poté, co zástupce banky provede předběžný rozhovor s dlužníkem a učiní závěr o vyhlídkách transakce.

V velké banky V mnoha zemích balíček průvodních dokumentů poskytnutých bance spolu s žádostí obsahuje následující dokumenty:

· notářsky ověřené kopie ustavující dokumenty společnosti dlužníků;

· finanční výkaz včetně rozvahy a výkazu zisku a ztráty za poslední tři roky;

· výkaz peněžních toků;

· interní finanční výkazy (podrobněji charakterizujte finanční situaci dlužníka, změny jeho potřeby zdrojů v průběhu roku, čtvrtletně nebo měsíčně)

· interní provozní účetní údaje;

· prognóza financování, která obsahuje odhady budoucích prodejů, výdajů, výrobních nákladů, pohledávky, obrat zásob, požadavky na hotovost, kapitálové investice atd.;

· vrácení daně;

· investiční podnikání- plán. Mnoho žádostí o úvěr zahrnuje financování začínajících podniků, které ještě nemají účetní závěrku a další dokumentaci. Půjčující společnost v tomto případě poskytne bance podrobný podnikatelský plán, který by měl obsahovat informace o cílech projektu a metodách jeho realizace.

Žádost se podává příslušnému úvěrovému referentovi, který po zvážení provede předběžný rozhovor s budoucím dlužníkem - majitelem nebo zástupcem vedení společnosti. Tato setkání umožňují úvěrovému inspektorovi zjistit nejen důležité detaily úvěrové transakce, ale také sestavit psychologický portrét možného dlužníka, zhodnotit odbornou připravenost vedení společnosti, reálnost jejich hodnocení situace a vyhlídky na rozvoj podniku. Během rozhovoru nemusí úvěrový úředník zjišťovat všechny aspekty práce vypůjčující společnosti, musí se soustředit na klíčové otázky, které zajímají věřitelskou banku.

Pro určení ekonomické proveditelnosti, výše úvěru, poplatku za úvěr a podmínek úvěru jsou poskytovány následující informace (rozdělené podle roku plánovaného období realizace investiční projekt):

· o množství a struktuře kapitálové investice(náklady na stavební a instalační práce, náklady na vybavení);

· harmonogram rozvoje výrobní kapacity (procento projektované kapacity vyvinuté v každém roce);

· údaje o očekávaných objemech prodeje, výrobních nákladech, očekávaných ziscích pro představený objekt;

· informace o zdrojích financování investičního projektu;

· Plán peněžních příjmů a plateb podle roku.

Po poskytnutí úvěru banka monitoruje zamýšlené použitíúvěru, finanční situaci dlužníka a včasné a úplné obdržení splátek úvěru.

K výkonu kontroly banka využívá práva uvedená ve smlouvě o úvěru:

· - vyžadovat od dlužníka všechny nezbytné primární, účetní a reportovací dokumenty potvrzující směr použití úvěru;

· poslat své specialisty na místo dlužníka, aby zkontrolovali jeho finanční a ekonomická aktivita nebo dostupnost vhodného zajištění úvěru (zajištěný majetek a řádné podmínky pro jeho údržbu).

Pokud dlužník poruší podmínky úvěrové smlouvy nebo nastanou okolnosti zvyšující míru úvěrového rizika, má banka právo:

· požadovat změny podmínek úvěrové smlouvy;

· omezit nebo úplně zastavit poskytování úvěru dlužníkovi;

· předložit dlužníkovi (nebo jeho ručiteli) v případě dluhu po splatnosti požadavek na vrácení odpovídajících částek bance a/nebo provést inkaso z účtů dlužníka (nebo ručitele).

V případě potřeby předčasného inkasa částky úvěru z důvodu nedodržení podmínek úvěrové smlouvy ze strany dlužníka, banka stanoví konkrétní dobu splácení úvěru a informuje o tom dlužníka. Ve lhůtě stanovené bankou musí dlužník převést prostředky na splacení úvěru.

Nejsou-li platby na splacení úvěru přijaty do termínu stanoveného ve smlouvě o úvěru a splátkovém kalendáři, je částka nesplaceného dluhu následující pracovní den převedena na účet úvěrů po splatnosti se zvýšeným úrokem účtovaným za čerpání úvěru.

Současně s postoupením nesplaceného dluhu na účet úvěrů po splatnosti banka vystaví dlužníkovi výzvu k odepsání tohoto dluhu a dlužných úroků za použití úvěru.

Banka může poskytnout odklad splácení úvěru. Aby mohl dlužník zvážit odklad splácení, musí bance předložit odůvodněné prohlášení zpravidla 15 dní před splatností úvěru.

Rozhodnutí o odkladu splácení úvěru činí věřitelský výbor způsobem předepsaným pro vydání úvěru a je formalizováno v dodatečné dohodě k dohoda o půjčce s odpovídajícím rozšířením záruk.

Úrokové sazby z úvěrů jsou stanoveny v souladu s jejich minimální úrovní schválenou úvěrovým výborem banky.

Úroky jsou připisovány z částky skutečného dluhu na úvěru, obvykle čtvrtletně (měsíčně) během doby splatnosti ve výši 365 dní.

Dluh na úrocích je dlužník povinen uhradit nejpozději ve stanovené lhůtě převodem platebním příkazem na bankovní účet. Konkrétní datum splacení musí být uvedeno ve smlouvě o úvěru.

V případě předčasného převodu úroků si banka účtuje penále z výše nezaplacených úroků, má právo vypovědět úvěrovou smlouvu a podat příkaz k inkasu na účet dlužníka.

Banka může odepsat výši naběhlých úroků z běžného účtu dlužníka, pokud je veden u banky, což musí být upraveno ve smlouvě o úvěru.

Pokud částka vložená dlužníkem nepostačuje ke splacení jistiny, naběhlých úroků z úvěru a penále (pokuta, penále), pak se nejprve zaplatí penále (pokuta, penále) a úroky za použití úvěru, a zbývající částka se použije na splacení jistiny dluhu.

Úrok z poslední splátky platí dlužník nejpozději ve stanoveném termínu pro splacení poslední jistiny dle této smlouvy o úvěru.

METODIKA POSOUZENÍ DŮVĚRNOSTI POTENCIÁLNÍHO DLUŽNÍKA KOMERČNÍ BANKOU (úkol č. 1, úkol č. 3)

Existuje mnoho metod pro hodnocení kvality dlužníků - metody pro analýzu finanční situace klienta a jeho spolehlivosti z hlediska včasného splácení úvěru. V současnosti používané a doporučované metody hodnocení bonity dlužníka vycházejí zejména z analýzy jeho činnosti v předchozím období a jsou zaměřeny zejména na řešení výpočtových problémů. Přes důležitost takových hodnocení nemohou v prognóze vyčerpávajícím způsobem charakterizovat bonitu potenciálního dlužníka.

Způsoby hodnocení bonity klienta banky jsou:

· hodnocení managementu;

· posouzení finanční stability klienta;

· analýza peněžních toků;

· sběr informací o klientovi;

· sledování práce klienta na místě.

Specifika posuzování bonity právnických a fyzických osob, velkých, středních a malých klientů určují kombinaci použitých metod hodnocení.

Uvažujme posouzení bonity právnické osoby na příkladu Akciového obchodu Spořitelna Ruská Federace(Ruská Sberbank). Sberbank of Russia zřizuje 3 třídy dlužníků:

· prvotřídní – o jehož zapůjčení nelze pochybovat;

· druhá třída – půjčování vyžaduje vyvážený přístup;

· třetí třída – půjčování je spojeno se zvýšeným rizikem.

Úkol č. 1. K určení bonity dlužníka se provádí posouzení finanční situaci(kvantitativní analýza). Pro posouzení finanční situace Dlužníka se používají tři skupiny hodnotících ukazatelů:

· ukazatele likvidity;

· poměr dluhu k vlastnímu kapitálu;

· ukazatele obratu a ziskovosti.

Ukazatele likvidity charakterizují poskytování provozního kapitálu podniku k podnikání a včasnému splácení naléhavých závazků. Obvykle se počítají následující ukazatele likvidity:

1) poměr absolutní likvidity(K1) charakterizuje schopnost okamžitě splatit dluhové závazky a je definována jako poměr peněžních a vysoce likvidních krátkodobých cenných papírů k nejnaléhavějším závazkům podniku ve formě krátkodobých bankovních úvěrů, krátkodobých úvěrů a různých splatné účty.

2) současný poměr nebo střední poměr krytí(K2) charakterizuje schopnost podniku rychle uvolnit likvidní aktiva z ekonomického oběhu a splatit dluhové závazky a je definována jako poměr hotovosti, krátkodobých finančních investic a úhrad ku krátkodobým závazkům.

3) celkový poměr krytí(K3) je obecný ukazatel platební schopnosti podniku, do jehož výpočtu jsou zahrnuta všechna oběžná aktiva v čitateli a krátkodobé závazky ve jmenovateli.

Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu(K4) je jednou z charakteristik finanční stability podniku a je definována jako ukazatel vlastní prostředky(snížené o ztráty) do celé výše závazků z vypůjčených prostředků.

Jako indikátor třetí skupiny můžete použít návratnost investice do podniku(K5), který je definován jako poměr zisku před zdaněním k bilanční sumě.

Vyhodnocení výsledků výpočtů pěti koeficientů spočívá v přiřazení třídy dlužníkovi pro každý z těchto ukazatelů na základě srovnání získaných hodnot se stanovenými normativními. Dále je u těchto ukazatelů stanoven součet bodů podle jejich vah. Zaznamenané charakteristiky jsou uvedeny v tabulce. 3.

Vzorec pro výpočet součtu bodů S je:

S = 0,11 Třída K1 + 0,05 Třída K2 + 0,42 Třída K3 + 0,21 Třída K4 +

0,21 · Třída K5.

stůl 1

Stupnice pro stanovení třídy a váhy koeficientů

S = 1 nebo 1,05 – dlužníka lze zařadit do první třídy bonity;

S je více než 1,05, ale méně než 2,42 - odpovídá druhé třídě;

S rovné nebo větší než 2,42 - odpovídá třetí třídě.

Dále je takto stanovený předběžný rating upraven s ohledem na další ukazatele třetí skupiny a kvalitativní hodnocení dlužníka. Pokud mají tyto faktory negativní dopad, může být rating snížen o jednu třídu.

Banky budují své úvěrové vztahy s podniky každé třídy bonity různými způsoby. Komerční banky tak mohou otevřít úvěrovou linku prvotřídním dlužníkům z hlediska bonity, půjčovat na běžný účet, vydávat jednorázové bianco (nezajištěné) půjčky a ve všech případech stanovit nižší úroková sazba než u všech ostatních dlužníků.

Půjčování dlužníkům druhé kategorie provádějí banky běžným způsobem, tzn. za přítomnosti vhodných forem zajišťovacích závazků (záruky, zástavy, záruky, pojistné podmínky). Úroková sazba závisí na typu zajištění.

Poskytování úvěrů klientům 3. třídy je pro banku spojeno s vážným rizikem. Banky se ve většině případů snaží takovým klientům úvěry neposkytovat. Pokud se banka rozhodne poskytnout úvěr klientovi 3. třídy, pak by výše poskytnutého úvěru neměla přesáhnout velikost autorizovaného kapitálu organizace. Úroková sazba u půjčky je nastavena na vysokou úroveň.

Pokud byl klientovi poskytnut úvěr dříve, než se jeho finanční situace zhoršila, musí banka analyzovat příčiny a důsledky současné situace, aby společnost ochránila před úpadkem, a pokud to není možné, další půjčování zastavit.

Na základě získané třídy bonity z tabulky 1 je vybrána úroková sazba, za kterou bude klientovi poskytnut úvěr. Sazba i1 odpovídá 1. kreditové třídě, i2 druhé a i3 třetí. Dále bude sazba zvolená podle třídy označena i.

Úkol č. 3. Objem obratu potenciálního dlužníka na účtech v Sberbank Ruska na konci období:

kde O je objem měsíčního obratu na vypořádacích a běžných účtech v cizí měně v Sberbank Ruska,

K – výše jistiny úvěru,

P – výše závazků platit úroky za celou dobu čerpání úvěrových zdrojů,

T – doba půjčky.

POSOUZENÍ EFEKTIVITY RŮZNÝCH ZPŮSOBŮ POSKYTOVÁNÍ ÚVĚRŮ (úkol č. 2)

Přechod na tržní hospodářství provázen vznikem určitých typů činností, které jsou pro podnik zásadně nové. Mezi ně patří úkol efektivně investovat peníze. V centrálně plánované ekonomice takový úkol na úrovni běžného podniku prakticky neexistoval. Důvodů bylo několik.

Za prvé, právnické ani fyzické osoby oficiálně zpravidla neměly velké volné finanční prostředky. Zejména finanční zdroje podniku byly přísně omezeny přímými či nepřímými metodami. Hotovost byla tedy omezena tím, že Státní banka stanovila maximální výši hotovosti, která mohla být v pokladně na konci pracovního dne. Objem prostředků na běžném účtu byl limitován nepřímými metodami, zejména čerpáním prostředků z rozpočtu na konci účetního období a také zavedením poměrně přísných norem pro vlastní pracovní kapitál.

Dalším důvodem bylo, že prakticky jediný způsob, jak využít volné peníze, bylo umístit je na úrok ve spořitelně. Stabilita ekonomického vývoje, který se ukázal, jak se nyní říká, stagnující, v tomto případě garantovala nejen bezpečnost finančních prostředků, ale i jejich mírný růst.

Situace se v posledních letech dramaticky změnila. Lze identifikovat alespoň šest hlavních bodů. Za prvé bylo zrušeno mnoho omezení, zejména přidělování pracovního kapitálu, což automaticky odstranilo jednoho z hlavních regulátorů hodnoty finanční zdroje v podniku.

Zadruhé se radikálně změnil postup výpočtu finančních výsledků a rozdělování zisků. Se zaváděním nových forem vlastnictví se stalo nemožné svévolným způsobem odebírat zisky z rozpočtu, jako tomu bylo u státních podniků, díky nimž měly podniky volné finanční prostředky.

Za třetí, jak bylo uvedeno výše, došlo k výraznému přecenění role finančních zdrojů, tzn. bylo potřeba je kompetentně řídit, a to v různých aspektech – podle typu, podle účelu, v čase atd.

Za čtvrté, objevily se zásadně nové druhy finančních zdrojů, zejména vzrostla role peněžních ekvivalentů, při jejichž správě je zásadní časové hledisko.

Za páté, došlo k zásadním změnám v možnostech investiční politiky. Přechod na trh otevírá nové možnosti pro uplatnění kapitálu: investice do komerčních bank, účast v různých typech rizikových podniků a projektů, získávání cenných papírů, nemovitostí atd. Vložením kapitálu do jednoho z vybraných projektů plánuje finanční manažer nejen návratnost investované částky v čase, ale také získání požadovaného ekonomického efektu.

Za šesté, v podmínkách finanční nestability charakteristické pro přechodné období, projevující se trvale vysokou mírou inflace a snižováním objemu výroby, se stalo nerentabilní držet své peníze i ve státní bance. Mnoho podniků se z vlastní zkušenosti naučilo jednoduchou pravdu: v podmínkách inflace musí peněžní zdroje, stejně jako jakýkoli jiný druh aktiv, obíhat a pokud možno rychleji.

Jakákoli finanční transakce prováděná komerční bankou je doprovázena dvěma procesy: akumulací a diskontováním.

Rozšíření– proces navyšování výše počátečního kapitálu přidáním naběhlého úroku.

Zlevnění– proces inverzní k akruálnímu, ve kterém je specifikována částka, která má být v budoucnu přijata (vrácena), a sazba.

Proces tvorby akumulované hodnoty je znázorněn na Obr. 1.

Rýže. 1 Proces vytváření akumulované hodnoty

Peníze tak získávají další charakteristiku – časovou hodnotu peněz. Tento parametr lze posuzovat ze dvou hledisek. První aspekt se týká znehodnocování hotovosti v průběhu času. Druhý aspekt souvisí s oběhem kapitálu (peněz).

Pojďme si definovat základní pojmy, které se v něm používají práce v kurzu.

Výše naběhlého úroku(já) je absolutní hodnota příjem z půjčování peněz.

Úrok se liší podle základu pro jeho výpočet. Pokud je základ pro připisování úroků zůstává konstantní po celé období, pak je to jednoduchý zájem. Pokud se základ pro výpočet úroku neustále mění tím, že se k němu přidává dříve naběhlý úrok, jedná se o složený úrok.

Úrok se také liší podle toho, kdy se počítá. Pokud se úrok počítá na konci každého akruálního intervalu (období), pak se jedná o dekurzivní metodu výpočtu úroku. Pokud úroky nabíhají na začátku každého intervalu (období), jedná se o anticipační metodu.

Úroková sazba(i) je poměr výše naběhlého úroku zaplaceného (přijatého) za jednotku času k původní výši dluhu. Připisování úroků na tento druh sázky se uzavírají dekurzivní metodou.

Úrokové sazby se liší podle principu proměnlivosti. Pokud je úroková sazba fixní po celé období, pak se jedná o pevnou úrokovou sazbu. Pohyblivá úroková sazba je úroková sazba (diskontní sazba) z úvěrů, jejíž výše je periodicky revidována v dohodnutých intervalech (úrokových obdobích).

Efektivní úroková sazba (ieff) - Jedná se o skutečnou úrokovou sazbu, kterou dlužník platí za získání a používání úvěru.

Úrokové období(n) je časové období, během kterého se počítá úrok.

Aktuální nebo moderní hodnota(PV) je počáteční výše vkladu (dluhu).

Budoucí nebo akumulovaná hodnota(FV) je počáteční částka vkladu (dluhu) s naběhlým úrokem na konci období.

Urgentní platba (R)- peněžní částka určená ke splacení části jistiny dluhu a běžného úroku z ní po určitou dobu.

Při poskytování úvěru lze využít různé způsoby splácení. Hlavní jsou:

· splácení jednorázovou platbou, tzn. na konci doby trvání půjčky je zaplacena výše půjčky a úroky;

· splácení na splátky v průběhu času, tzn. Část dluhu a úroky z něj jsou pravidelně placeny.

Úkol č. 2.1. Poskytnutí úvěru s jednoduchou úrokovou sazbou zajišťuje pravidelné připisování úroků z původní výše úvěru.

Výše naběhlého úroku (I) je určena jako:

kde FV je akumulovaná nebo budoucí hodnota peněz po určité době;

PV je původní (současná nebo moderní) hodnota peněz, v tomto případě částka poskytnutého úvěru.

Naběhlá hodnota po určité době se zjistí pomocí vzorců:

kde n je období časového rozlišení úroků,

i - úroková sazba.

Úkol č. 2.2. Poskytnutí půjčky s použitím složené úrokové sazby umožňuje pravidelné načítání úroků v měnící se výši tím, že se k nim připočítávají dříve naběhlé úroky.

Pokud se úrok počítá mkrát za rok, pak vzorec budoucí hodnoty je následující:

kde m je počet naběhlých úroků během jednoho roku.

V podmínkách inflace se výpočty výrazně zkomplikují, protože je nutné přizpůsobit přijatý příjem a ziskovost inflaci. K charakterizaci inflace se obvykle používají následující ukazatele:

míra inflace (f)– ukazuje, o kolik se ceny zvýšily za určité období, obvykle za rok, měřeno v procentech;

inflační index (g)– ukazuje, kolikrát se ceny zvýšily za určité časové období. V tomto případě je vztah mezi úrovní a indexem inflace určen následovně:

budoucí hodnota z hlediska inflace (FVinf)– výše počátečního vkladu s přihlédnutím k naběhlým úrokům;

kupní síla peněz (FVP)– odráží budoucí hodnotu očištěnou od vlivu inflace;

Vztah mezi budoucí hodnotou upravenou o inflaci (FVinf) a budoucí hodnotou očištěnou o inflaci (FVp) je popsán vzorcem:

úroková sazba (iinf)– sazba vyhlašovaná bankou zohledňuje inflaci. Při vysokých úrovních inflace musí banka tuto sazbu neustále upravovat, aby zajistila požadovanou úroveň ziskovosti finanční transakce;

reálná úroková sazba (r)– sazba očištěná od inflace charakterizuje skutečnou ziskovost finanční transakce.

Úkol č. 2.3. Budoucí hodnota pod inflací (FVinf) pomocí jednoduché úrokové sazby je definována jako:

Skutečná jednoduchá úroková míra je určena na základě rovnosti následujících budoucích hodnot:

Úkol č. 2.4. Budoucí hodnota vyjádřená inflací (FVinf) pomocí složené úrokové sazby se zjistí pomocí vzorců:

Pomocí vzorců podobných jednoduchému úroku je nutné vyjádřit kupní sílu peněz a komplexní reálnou úrokovou míru.

Úvěrová smlouva kterékoli banky musí obsahovat nejen úrokovou sazbu (roční) za čerpání úvěru, ale také efektivní úrokovou sazbu.

Podle pokynů Centrální banky Ruské federace (pokyn č. 78-T ze dne 1. června 2007) jsou od 1. července 2007 všechny komerční banky povinny uvádět v úvěrových smlouvách efektivní úrokovou sazbu vypočítanou pomocí jediný vzorec. Do jeho výpočtu jsou zahrnuty následující platby:

· splatit jistinu dluhu;

· o zaplacení úroků;

· poplatky (provize) za zpracování žádosti o úvěr;

· provize za vystavení a vedení úvěru;

· provize za zřízení a vedení úvěrových a (nebo) běžných účtů;

· provize za zúčtovací a provozní služby;

· platby dlužníka ve prospěch třetích stran.

Efektivní úroková sazba odráží veškeré náklady klienta spojené se zpracováním a splácením úvěru a zahrnuje dodatečné příjmy od banky. Během trvání úvěru mohou být finanční prostředky přijaté od dlužníků ve formě měsíčních plateb vydávány ve formě dalších úvěrů, což bance přináší další příjem. Tento příjem je zahrnut do výpočtu „efektivní sazby“. Pokud jde o dlužníka, ve smlouvě o úvěru je stále uvedena „úroková sazba“ (roční) za čerpání úvěru, doba splatnosti a výše měsíční splátky. Efektivní sazba nemá nic společného s dlužníkem. Účelem této novinky je kontrolovat přítomnost skrytých bankovních provizí, které jsou nezákonné. Nyní, když se v každé úvěrové smlouvě objevil řádek „Efektivní úroková sazba“, zpřísňuje se kontrola Centrální banky Ruské federace nad prací komerčních bank poskytujících úvěrové služby. Zároveň parametry úvěru ( měsíční platba, růst ceny, počáteční poplatek) efektivní sazba není nijak ovlivněna. Můžete si to ověřit přečtením splátkového kalendáře a kalkulací uvedených ve výpočtu.

Efektivní sazba se obvykle používá k porovnání úvěrových programů nabízených různými věřiteli (bankami) a pomáhá dlužníkovi lépe se orientovat ve velkém toku nabídek půjček a vybrat si tu nejziskovější variantu. Ve většině západní státy zákon předurčuje, že bez ohledu na to, jaká úroková sazba je vyhlášena úvěrová organizace v reklamě a dalších materiálech je banka povinna ve smlouvě o úvěru zobrazovat efektivní úrokovou sazbu, aby klient věděl, kolik ho vlastně úvěr stojí s přihlédnutím ke všem výdajům. V Rusku se iniciativa k uzákonění výpočtu efektivní úrokové sazby zpracovává na úrovni Centrální banky Ruské federace a dalších resortů a v blízké budoucnosti bude s největší pravděpodobností uvedena do praxe. Je třeba poznamenat, že efektivní sazby se mohou lišit v závislosti na způsobu jejich výpočtu a na tom, jaké dodatečné náklady jsou do výpočtu zahrnuty.

Za otevírání účtů, poskytování půjček, eskontování směnek a mnoho dalších finančních transakcí si banky (úvěrové instituce) často účtují provize, které zvyšují ziskovost operace. Pak se výsledná částka bude rovnat

kde DP = PV h – výše zadržených provizí,

h – poměrná výše provize ve výši úvěru.

Pro stanovení změny ziskovosti finanční transakce v důsledku srážky provize se používá efektivní úroková míra. Tato sazba může být jednoduchá nebo komplexní, a to jak úroková, tak diskontní.

Úkol č. 2.5.Případ č. 1.Řekněme, že na úvěr byla vyhlášena jednoduchá úroková sazba a byly odečteny provize za další poskytnuté služby. Je nutné určit, jak se změní ziskovost finanční transakce pomocí efektivní jednoduché úrokové míry. Efektivní sazba je určena vyrovnáním budoucích hodnot s vyloučením a zohledněním provizí:

Úkol č. 2.6. Případ č. 2.Řekněme, že u půjčky byla oznámena složená úroková sazba a byly odečteny provize za další poskytnuté služby. Je nutné určit, jak se změní ziskovost finanční transakce pomocí efektivní složené úrokové sazby. Efektivní sazba je určena vyrovnáním budoucích hodnot s vyloučením a zohledněním provizí:

Složitějším a v praxi mnohem častěji využívaným způsobem splácení úvěru jsou periodické platby na splácení úvěru.

Tok plateb, jehož všechny členy jsou kladné hodnoty a časové intervaly mezi platbami jsou stejné, se nazývá finanční renta (anuita).

Finanční nájemné má tyto parametry:

· anuitní člen- výši každé jednotlivé platby;

· anuitní období- časový interval mezi dvěma sousedními platbami;

· anuitní termín– doba od počátku finanční renty do konce jejího posledního období;

· sazba za pronájem- sazbu použitou při zvyšování nebo diskontování plateb tvořících nájemné;

· počet plateb za rok;

· počet naběhlých úroků za rok;

· platební okamžiky v anuitním období.

Klasifikace anuit může být provedena podle různých kritérií:

v závislosti na délce anuitního období:

· roční - pokud jsou platby prováděny jednou ročně;

· r - urgentní - pokud jsou platby prováděny r-krát ročně.

· podle počtu naběhlých úroků:

· anuita připisovaná jednou ročně;

· anuity s akruálním m krát;

· anuita s připisováním úroků průběžně.

podle velikosti členů:

· konstanty (se stejnými členy);

· variabilní anuity.

· podle pravděpodobnosti výplat členů:

· true – to znamená pod podmínkou bezpodmínečné platby

· podmiňovací způsob.

podle počtu členů:

· renty s konečným počtem členů nebo omezené;

· nekonečný nebo věčný.

· v závislosti na přítomnosti posunu v okamžiku počátku renty ve vztahu k počátku žaloby nebo jinému okamžiku renty:

· okamžité

· odloženo nebo odloženo.

· způsobem platby:

· postnumerando – pokud jsou platby provedeny na konci období;

· prenumerando – pokud jsou platby provedeny na začátku období;

· věčná renta.

Budoucí hodnota finanční nájemné postnumerando

· roční nájem:

· termínovaná anuita:

kde R je částka ročních plateb;

p – počet plateb za jeden rok;

R/p – výše jednorázových plateb.

Moderní hodnota finanční nájemné postnumerando určeno podle vzorců:

· roční nájem:

· termínovaná anuita:

U pre-numerando finanční anuity je počet plateb o jednu vyšší než u post-numerando finanční anuity. Budoucí hodnota finanční nájemné prenumerando určeno podle následujících vzorců:

· roční nájem:

)

· termínovaná anuita:

Moderní hodnota finanční nájemné prenumerando určeno podle vzorců:

· roční nájem:

· termínovaná anuita:

Úkol č. 2.7. Vzhledem k tomu, že vydaná částka úvěru představuje současnou hodnotu, ze které se budou periodicky (mkrát ročně přičítat úroky) a pro jejíž splacení budou platby prováděny pkrát ročně, použijeme vzorce jako základ pro výpočet roční a jednorázové platby současná cena p-termínované finanční renty postnumerando a prenumerando. Výše ročních příspěvků pak bude:

· pro post-numerandovou anuitu:

· pro anuitní prenumerando:

Výše jednorázových příspěvků se určí vydělením ročních příspěvků (R) počtem příspěvků během jednoho roku (p).

Sinking Fund – Jedná se o způsob splácení úvěru, který spočívá v tom, že dlužník vytvoří fond na splácení dluhu. Používá se při splácení dluhu jednou částkou formou jednorázové platby. Umořovací fond je tvořen po sobě jdoucími příspěvky, které jsou úročeny. Vytvoření splátkového fondu může být upraveno ve smlouvě o úvěru jako záruka jeho splacení.

Pokud se dlužník podle podmínek úvěru zaváže splatit výši dluhu na konci lhůty formou jednorázové platby, pak musí učinit opatření, aby to zajistil. Je-li výše dluhu významná, je obvyklým opatřením vytvoření umořovacího fondu. Potřeba vytvoření takového fondu je někdy stanovena ve smlouvě o úvěru jako záruka jeho splacení. Vytvoření fondu samozřejmě nemusí být nutně spojeno se splácením dluhu. V praxi je potřeba akumulovat finanční prostředky z jiných důvodů, například kumulovat odpisy na nákup opotřebovaného zařízení atd.

Umořovací fond je tvořen postupnými příspěvky dlužníka (např. na zvláštní bankovní účet), ze kterých se úročí. Dlužník tak má možnost soustavně investovat prostředky na splacení dluhu. Výše příspěvků do fondu spolu s naběhlým úrokem nashromážděným v umořovacím fondu na konci období se musí rovnat jeho výši. Příspěvky mohou být konstantní nebo proměnlivé v čase.

Úkol č. 2.8. Vytvoření splátkového fondu předpokládá, že v době, kdy má být úvěr splacen, bude množství prostředků ve fondu, vložené několikrát ročně, s přihlédnutím k úrokům, které z nich budou narůstat sazbou b, dostatečné ke splacení úvěru. s úrokem připisovaným úrokovou sazbou i m jednou ročně. Vytvoření fondu je přirozeně vhodné, pokud b ³ i.

Porovnáním výše úvěru s přihlédnutím k naběhlým úrokům k výši finančních prostředků akumulovaných ve splátkovém fondu můžete určit výši požadovaných ročních (R) a jednorázových příspěvků (R/p).

Vypracování plánu splácení dluhu zahrnuje sestavení harmonogramu pravidelných plateb dlužníka a stanovení výše těchto plateb. Tyto platby se obvykle nazývají výdaje na dluhovou službu nebo termínované platby (Rt). Náklady na dluhovou službu zahrnují jak běžné úrokové platby (It), tak prostředky určené ke splacení jistiny dluhu (Ct).

Plán splácení úvěru (dluhu) lze prezentovat v tabulkové formě (viz tabulka 2).

tabulka 2

Plán splácení půjčky (dluhu).

Období č.	Сt	To	Rt	Dt
…
n

Úkol č. 2.9. Při sestavování plánu splácení dluhu ve stejných částkách se rozumí, že částka na splacení dluhu (Ct) zůstane po celé období konstantní a je určena:

kde D je počáteční částka dluhu;

n – doba splácení dluhu;

p – počet plateb v průběhu roku.

kde Dt je zůstatek dluhu za období t. V okamžiku první platby Dt = D.

Urgentní platba (Rt) za období t:

Rt = Ct + It

Dt+1 = Dt - Ct

Je nutné opakovat sled kroků výpočtu Ct, It, Rt A Dt sbohem Dt+1 se nebude rovnat nule.

Úkol č. 2.10. Při sestavování plánu splácení dluhu se stejnými urgentními platbami se předpokládá, že konstantní složkou bude částka urgentní platby (Rt) a je stanovena takto:

Při platbách na konci období:

Při platbách na začátku období:

Výše úroku naběhlého za období t (It) se rovná:

Pokud je dohodnuto, že platby se provádějí na začátku období a úroky se načítají na konci období, pak v době první platby úroky ještě nenaběhly, respektive I1 = 0.

Částka ke splacení jistiny dluhu (Ct) za období t:

Ct = Rt - It

Zůstatek hlavního dluhu (Dt+1) za období t+1 se rovná:

Dt+1 = Dt – Ct

Analogicky s předchozím plánem je nutné opakovat sled kroků výpočtu Ct, It, Rt A Dt sbohem Dt+1 se nebude rovnat nule.

Související informace.

Obecně platí, že hodnocení bonity dlužníka u OJSC JSCB KOR dává jasné výsledky, bonita je hodnocena kvalitativně a metodika odpovídá moderním požadavkům. Hlavními výhodami jsou posouzení „úvěrové historie“, výpočet základních finančních ukazatelů a stavu pohledávek a splatné účty. Je třeba poznamenat, že při analýze bonity dlužníka banka identifikovala některé nedostatky, konkrétně to, že OJSC AKB KOR věnovala velmi malou pozornost úvěrovému riziku. Tyto nedostatky je třeba minimalizovat a vyvinout pokročilejší mechanismus půjček.

Jedním z hlavních problémů je optimalizace složení charakterizujících ukazatelů bankovní rizika. V závislosti na výši úvěrového rizika banka stanoví úrokovou sazbu úvěru. Pokud se ukáže, že riziko je příliš vysoké, může se stát, že společnost úvěr nedostane vůbec.

Při identifikaci rizik musí banka provést analýzu v následujících oblastech:

Finanční situace společnosti.

Kvalita řízení společnosti.

Konkurenceschopnost firmy.

Úvěrová historie klienta, jeho vztah s bankou.

Stav a perspektivy rozvoje odvětví a firmy.

Posouzení kvality úvěrové transakce.

Určení možnosti přijetí navrhovaného typu zajištění.

Povaha potenciálních úvěrových rizik se liší podle transakce a v mnoha případech podle fáze transakce. V tomto případě lze úvěrové riziko rozdělit do dvou typů:

1) riziko spojené s dlužníkem, které naznačuje pravděpodobnost potenciálních ztrát;

2) interní kreditní riziko, které odhaduje výši peněžních ztrát v případě, že klient nedodrží podmínky smlouvy.

Úvěrový proces banky musí být organizován tak, aby zajistil spolehlivé poskytování úvěrů s odpovídajícími kontrolními mechanismy a vysokou mírou souladu s potřebami klientů.

Rýže. 6. Diferenciace úvěrového rizika

Správnost posouzení závisí na včasné reakci na změny finanční situace klienta. Řízení úvěrové riziko by mělo být provedeno následujícími způsoby:

Diverzifikace úvěrové portfolio a bankovní investice;

Předběžná analýza bonity dlužníka;

Posouzení nákladovosti poskytnutých úvěrů a jejich následná podpora;

Pojištění úvěru;

Získání dostatečného zajištění.

Diverzifikace úvěrového rizika zahrnuje rozptýlení úvěrových a investičních příležitostí banky. Úvěrové riziko se zvyšuje se zvyšujícím se celkovým objemem úvěrů a mírou koncentrace úvěrů mezi omezený počet dlužníků. Kromě toho jsou úvěry rozděleny podle podmínek, podle účelu úvěrů, podle typu zajištění, podle způsobu stanovení úrokové sazby pro úvěr, podle odvětví atd. Pro diverzifikaci je nutné úvěr přidělovat, zavést plovoucí úvěrové limity, po jejichž překročení nejsou úvěry poskytovány bez ohledu na výši úrokové sazby.

Předběžná analýza bonity je uznávána jako jedna z nejvíce efektivní metody snížení úvěrového rizika. Výsledek je nejvíce patrný, pokud jsou splněny vysoké požadavky této metody na kvalifikaci personálu při posuzování přijatelnosti rizika, správnost zvolených teorií a metod hodnocení bonity klientů v závislosti na objemu jejich operací, fázi vzniku podnikatelského subjektu.

Posouzení nákladovosti poskytnutých úvěrů a jejich následná podpora je vyjádřena v klasifikaci úvěrů podle rizikových skupin a za účelem minimalizace ztrát bank vznikajících v souvislosti s realizací úvěrového rizika - tvorba rezervy na pochybné pohledávky v závislosti na riziku skupina.

Míra úvěrového rizika aktiva je dána druhem aktiva a také typem zajištění podle smlouvy o umístění aktiva. Klasifikace aktiv a stanovení výše rezervy provádějí banky v procesu analýzy kvality aktiv banky. Celková výše rezervy je regulována bankami v závislosti na výši dluhu na aktivech, jakož i na skupině úvěrového rizika, do které jsou zařazeny, nejméně jednou měsíčně nejpozději v pracovní den vykazovaného měsíce.

Při hodnocení finanční situace dlužníka, ručitele (ručitele), si banka může vytvořit vlastní systém hodnocení s využitím přístupů používaných v tuzemské i mezinárodní bankovní praxi.

Kvalita a dostatečnost zajištění včasného splacení úvěrového dluhu je dána hodnotou a likviditou zajištění a/nebo majetkových a majetkových práv, složením jistoty peněžních prostředků, solventností ručitele (ručitele), jakož i platební schopností pojišťovací organizace, se kterou banka uzavřela smlouvu dobrovolné pojištění riziko nesplacení půjčky.

Pojištění úvěru zahrnuje úplný převod rizika nesplácení na pojišťovací organizaci. V současné době existuje mnoho různých možností pojištění úvěru, ale veškeré náklady spojené s jejich realizací většinou nesou dlužníci.

Získání dostatečného zajištění znamená, že banka má téměř zcela zaručeno splacení poskytnutého úvěru a úroků z něj. Důležité je, aby výše zajištění úvěru pokrývala nejen výši poskytnutého úvěru, ale také výši úroků z něj. Prioritou při ochraně před úvěrovým rizikem by však nemělo být získání dostatečného zajištění ke krytí ztrát, ale analýza úvěruschopnosti dlužníka, aby se těmto ztrátám zabránilo. Důvodem je skutečnost, že úvěr není poskytnut s očekáváním, že k jeho splacení bude nutné prodat majetek, který slouží jako zástava, ale s očekáváním, že bude splacen včas a v plné výši v souladu se smlouvou o půjčce.

Pro omezení úrovně úvěrového rizika jsou stanoveny limity na objem transakcí pro dlužníky (nebo skupiny příbuzných dlužníků). Limity lze rozdělit podle typu finanční nástroje a jsou rozděleny mezi strukturální jednotky odpovědné za použití limitů.

Pro posouzení úrovně úvěrového rizika v bance a kvality jeho řízení je tedy nutné analyzovat a vyhodnotit systém varování, identifikace, hodnocení, kontroly a minimalizace rizika a také jeho soulad s požadavky úvěrová politika banky.

Je třeba také poznamenat, že za podmínek nabízených právnickým osobám v prostředí konkurence a nabídky různých úvěrových služeb může OJSC AKB KOR ztratit své postavení z důvodu vysoké úrokové sazby z úvěru, nedostatku poskytovaných úvěrových produktů dobu delší než tři roky a také zdlouhavé vyřizování žádosti o úvěr (cca měsíc). Výše uvedené úvěrové problémy poskytují základ pro vypracování návrhů na zlepšení úvěrování v JSC JSCB KOR. Tato doporučení, realizovaná jako celek, přispějí ke zkrácení doby zpracování žádostí, což výrazně zvýší konkurenceschopnost banky ve srovnání s ostatními komerčními bankami.

ZÁVĚR

V důsledku provedené práce byly odhaleny mechanismy poskytování úvěrů podnikům komerčními bankami. Ve většině případů se banka v moderní situaci zaměřuje na využívání způsobu poskytování úvěrových zdrojů na základě ekonomické faktory a umožňující skloubit především zájmy banky jako komerčního subjektu a za druhé zájmy jejich klientů a národního hospodářství jako celku. Zlepšení úvěrových praktik vyžaduje vytvoření optimální úvěrové organizace pro banku. Pro tyto účely banky, které mají ve svých řadách kvalifikované a profesionální bankovní zaměstnance, dbají na hledání optimálních možností metod výpočtu bonity dlužníků a pravidel úvěrování. Obecné pokyny a doporučení by měly umožnit proaktivní práci odborníků zapojených do výběru konkrétních úvěrových projektů a vytváření podmínek úvěrových smluv. V tomto případě je možné stanovit maximální výši úvěru, o které rozhodují zaměstnanci různých pracovních kategorií. Úvěrová politika banky je rovněž rozvíjena na základě ustanovení hospodářské a měnový úvěrová politika stavu, aktuální ekonomické situace v daném regionu.

Fáze analyzovány úvěrový proces, zahrnuje pět hlavních fází: posouzení žádosti o úvěr; analýza a posouzení bonity dlužníka; uzavření smlouvy o půjčce; poskytnutí půjčky; kontrola čerpání a splácení úvěru (sledování úvěru) a placení úroků z něj. Pouze s jasnou interakcí strukturální dělení banky a při kvalitní realizaci úkolů zadaných každému oddělení je možné důkladnější posouzení bonity potenciálního dlužníka a monitoring po poskytnutí úvěru, což bance umožní snížit úvěrová rizika.

Postup při poskytování bankovní půjčky. Prováděním půjček za podmínek naléhavosti, splácení, výplaty a zajištění, úpravou vztahu mezi věřitelem a dlužníkem prostřednictvím úvěrové smlouvy se komerční banky snaží poskytovat úvěry spolehlivým klientům s cílem eliminovat riziko nesplácení a zajistit včasné vrácení vydaných prostředků.

Byla provedena analýza finanční situace dlužníka. Půjčitel si musí potenciálního dlužníka pečlivě prostudovat, posoudit jeho bonitu, tzn. schopnost splatit své úvěrové závazky (jistinu a úroky) v plné výši a včas. Lze uzavřít, že analýza finanční situace dlužníka by měla zohledňovat povahu a rozsah, odvětvová a regionální specifika jeho činnosti a obsahovat posouzení všech významných faktorů souvisejících s činností dlužníka a které by mohly ovlivnit plnění své závazky vůči svým protistranám, věřitelům včetně bank, rozpočty všech úrovní a svým zaměstnancům.

Byla provedena analýza hlavních podmínek a parametrů úvěrování právnické osoby ve společnosti OJSC AKB KOR. Podmínky poskytování úvěrů právnickým osobám v OJSC JSCB KOR jsou uvedeny v úvěrové politice banky. Proces půjčování v OJSC AKB KOR je popsán na příkladu Detsky Mir LLC. Organizace poskytuje OJSC JSCB KOR balíček dokumentů, na základě kterých se provádí analýza finanční situace a souladu hlavních ukazatelů s požadavky banky a splnění požadavků na zajištění navrhovaného půjčka. Z přezkoumání balíčku dokumentů vyplynulo, že výkonnostní ukazatele společnosti Detsky Mir LLC, stejně jako požadavky na zajištění úvěru, splňuje společnost JSC AKB KOR.

Obecně platí, že hodnocení bonity dlužníka u OJSC JSCB KOR dává jasné výsledky, bonita je hodnocena kvalitativně a metodika odpovídá moderním požadavkům. Hlavními výhodami jsou posouzení „úvěrové historie“, výpočet základních finančních ukazatelů, kvalitativně je posouzen i stav pohledávek a závazků. Je třeba poznamenat, že při analýze bonity dlužníka banka identifikovala některé nedostatky, konkrétně to, že OJSC AKB KOR věnovala velmi malou pozornost úvěrovému riziku. Tyto nedostatky je třeba minimalizovat pomocí doporučení pro zlepšení úvěrových mechanismů, která byla popsána výše.

BIBLIOGRAFIE:

I. Regulační dokumenty

2. Předpisy Ruské banky „O postupu pro výpočet úroku z transakcí souvisejících s získáváním a umísťováním finančních prostředků bankami a odrážejícím specifikované operace podle účtů účetnictví"ze dne 26. června 1998 N 39-P (ve znění ze dne 24. prosince 1998 N 64-P)

3. Předpisy Ruské banky „O postupu při poskytování (umístění) finančních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vrácení (splácení)“ ze dne 31. srpna 1998 č. 54-P (ve znění ze dne 27. července 2001)

4. Předpisy Ruské banky „O postupu při vytváření rezerv úvěrovými institucemi na případné ztráty z půjček, úvěrů a ekvivalentních dluhů“ ze dne 26. března 2004. č. 254-P

5. Federální zákon č. 395-1 ze dne 2. prosince 1990. „O bankách a bankovní činnosti“ (ve znění ze dne 28. února 2009)

II. Učebnice, naučná literatura

6. Abramova M. A., Aleksandrova L. S. Finance, peněžní oběh a úvěr. – M.: Delo, 2007.

7. Balabanov I.T.Banky a bankovnictví. – Petrohrad: „Petr“, 2008-304c.

8. Banky a bankovní operace: Učebnice / Ed. E.F. Žuková. M.: Banky a burzy, UNITY, 2006.

9. Bankovnictví: Učebnice / Ed. O.I. M.: Finance a statistika, 2006.

10. Bankovnictví: Učebnice / Ed. Yu.A. M.: Ekonomie, 2007.

11. Bankovnictví: Učebnice / Ed. V.N Kolesníková, L.P. Krolivětská. 4. vyd., revidováno. a doplňkové M.: Finance a statistika, 2008.

12. Banky a nebankovní úvěrové organizace a jejich činnost: Učebnice. 2. vyd., revidováno. a další / Ed. E.F. Zhukova.- M.: Vysokoškolská učebnice, 2009.-528 s.

13. Beloglazová G.N. Peníze, úvěry, banky / G. N. Beloglazová. – M.: „Urayt“, 2006.

14. Vostříková L.G. Komentář k federálnímu zákonu „o bankách a bankovních činnostech“. – 2. vyd., přepracováno. a doplňkové – M.: JSC Justitsinform, 2007. – 192 s.

15. Gamidov G. N. Bankovní a úvěrové podnikání. – M.: Banky a burzy, 2006.

16. Gončarov A.I., Gončarová M.V. Peníze. Kredit. Banky: učebnice pro studenty, vzdělávací. podle zvláštního „Finance a úvěr“ - Volgograd: Nakladatelství Voroněžské státní pedagogické univerzity „Peremena“, 2009.- 640 s.

17. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Způsoby, jak zlepšit úvěrovou politiku // Finance and Credit, 4 (94), 2007.

18. Ermakov S.L. Práce komerční banky při poskytování úvěrů dlužníkům: Metodická doporučení. – M.: Alex Company, 2007.

19. Zharovskaya E.P. Bankovnictví / E. P. Zharovskaya. – M.: “KNORUS”, 2006. – 326 s.

20. Žukov E.F. Banky a nebankovní úvěrové organizace a jejich činnost. - M.: "Učebnice vysokých škol", 2006.

21. Žukov E.F., Zelenková N.M., Litviněnko L.T. Peníze. Kredit. Banky. / E.F. Žukov // 3. vyd., revidováno. a doplňkové – M.: UNITY-DANA, 2006.- 703 s.

22. Ilyasov, S.I. O posouzení bonity bankovního dlužníka / S. I. Ilyasov // Peníze a úvěr. 2009.

23. Kirjanov M.P. Správa problémových úvěrů / M. P. Kiryanov // Bankovnictví. – 2006. - č. 11. – S. 48-49.

24. Kornienko S.L. Posouzení bonity dlužníka v procesu řízení úvěrového rizika. Disertační práce na vědeckou hodnost kandidáta ekonomické vědy. - M. - 2008. - 200 s.

26. Kuts A. Jakou formu by měla mít úvěrová politika? // Finančník, 2007.

27. Lavrushin O.I. Bankovnictví / O. I. Lavrushina. – M.: “KNORUS”, 2006. – 768 s.

28. Lavrushin O.I. Peníze, úvěry, banky / O. I. Lavrushina. – M.: “KNORUS”, 2006. – 456 s.

29. Lavrushin O.I. Organizace a plánování úvěru. / O. I. Lavrushina. – M.: Finance a statistika, 2006. – 540 s.

30. Marková, O.M., Sacharová L.S. Komerční banky a jejich operace. M.: Banky a burzy, UNITY, 2009.

31. Medveděv N.N. O úvěrových aktivitách bank / N. N. Medveděv // Peníze a úvěr. – 2007

32. Obecná teorie peněz a úvěru / Ed. E.V.Zhukova, L.M.Maksimova, N.M.Zelenkova a další M.: UNITI, 2005.

33. Obecná teorie peněz a úvěru: Učebnice/Ed. akademický RANS E.F. Zhukova - 3. vyd., revidováno. a doplňkové - M.: UNITY-DANA, 2007. – 423.

34. Olšany A.I. Bankovní úvěry: ruské a Zahraniční zkušenosti-M: Ruská obchodní literatura, 2009

35. Základy bankovnictví. Ed. Doktor ekonomie, profesor, ctěný ekonom Ruska Tagirbekov K.R. - M.: Infra-M, Celý svět, 2006, -715 s.;

36. Průvodce úvěrovým managementem. / Ed. Edwards V. – M.: Infra-M, 2006.

37. Suskaya E. P. Řízení úvěrových operací jako nedílná součást bankovního řízení. / Peníze a úvěr, 2007.

38. Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Bankovnictví. – M.: "Finance a statistika", 2006.

39. Usoskin V.M. Moderní komerční banka: management a operace. M.: Všechno pro vás, 2008.

40. Řízení úvěrového rizika banky: Tutorial/ S.N. Kabuškin. – M.: Nové poznatky, 2009. – 336 s.

42. Finance, peněžní oběh a úvěr: Učebnice. - 2. vyd., přepracováno. a doplňkové / V.K. Senchagov, A.I. Arkhipov a další; Ed. VC. Senchagová, A.I. Arkhipova.- M.: TK Welby, ed. Vyhlídka, 2007.

43. Finance a úvěr: Učebnice / vyd. prof. M.V. Romanovský, prof. G.N. Beloglazova.- M.: Yurait - Nakladatelství, 2007.

44. Finance, peněžní oběh a úvěr: Učebnice / Ed. N.F. Samsonová. – M.: INFRA-M, 2006. – 302 s.

45. Fomin V.A. Základní úvěrové služby a úvěrová politika ruských komerčních bank / V. A. Fomin // Finanční podnikání. – 2008. - č. 9-10. – S. 27-32.

46. ​​Chernovaya E.G. Finance, peníze, úvěr: Učebnice – M.: TK Welby, 2009.- 280 s.

47. Ševčuk D.A. Základy bankovnictví: poznámky z přednášek. Učebnice pro vysoké školy. – M.: Phoenix, 2007. – 316 s.

48. Šeremet A.D. Finanční analýza v komerční bance / A. D. Sheremet. – M.: Finančník, 2006. – 322 s.

49. Shirinskaya E. B. Operace komerčních bank: ruské a zahraniční zkušenosti. – M.: Finance a statistika, 2008.

III. Články, výtahy ze zpráv:

50. Endronova V.N., Khasyanova S.Yu. Zahraniční a domácí přístupy k určování bonity dlužníka //Finance. – 2007. č. 10. - S. 3-8.

51. Medveděv N.N. O úvěrových aktivitách bank / N. N. Medveděv // Peníze a úvěr. – 2006. - č. 7. – s. 57-59.

52. Teryukhov, V.A. Řízení rizik při posuzování platební schopnosti dlužníka / V.A. Teryukhov // RCB. – 2006. - č. 3. – s. 67-69.

Finance. Obrat peněz. Kredit: Učebnice / Ed. LOS ANGELES. Drobozina. M.: Finance, UNITY, 2006.

Finance. Obrat peněz. Kredit: Učebnice / Ed. LOS ANGELES. Drobozina. M.: Finance, UNITY, 2006.

Ilyasov, S.I. O posouzení bonity bankovního dlužníka / S. I. Ilyasov // Peníze a úvěr. 2009.

Gamidov G. N. Bankovní a úvěrový obchod. – M.: Banky a burzy, 2006.

Finance. Obrat peněz. Kredit: Učebnice / Ed. LOS ANGELES. Drobozina. M.: Finance, UNITY, 2006.

Obecná teorie peněz a úvěru / Ed. E.V.Zhukova, L.M.Maksimova, N.M.Zelenkova a další M.: UNITI, 2005.

Lavrushin O.I. Organizace a plánování úvěru. / O. I. Lavrushina. – M.: Finance a statistika, 2006. – 540 s.

Usoskin V.M. Moderní komerční banka: management a operace. M.: Všechno pro vás, 2008.

Banky a bankovní operace: Učebnice / Ed. E.F. Žuková. M.: Banky a burzy, UNITY, 2006.

Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Bankovnictví. – M.: "Finance a statistika", 2006.

Banky a nebankovní úvěrové organizace a jejich činnost: Učebnice. 2. vyd., revidováno. a další / Ed. E.F. Zhukova.- M.: Vysokoškolská učebnice, 2009.-528 s.

Finance a úvěr: Učebnice / vyd. prof. M.V. Romanovský, prof. G.N. Beloglazova.- M.: Yurait - Nakladatelství, 2007.

Předpisy Ruské banky „O postupu při poskytování (umístění) finančních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vrácení (splácení)“ ze dne 31. srpna 1998 č. 54-P (ve znění ze dne 27. července 2001)

Balabanov I.T.Banky a bankovnictví. – Petrohrad: „Petr“, 2008-304c.

Endronova V.N., Khasyanova S.Yu. Zahraniční a domácí přístupy k určování bonity dlužníka //Finance. – 2007. č. 10. - S. 3-8.

ÚVĚROVÝ MECHANISMUS V KOMERČNÍ BANCE

M. V. KLYUCHNIKOV, kandidát ekonomických věd, docent katedry bankovnictví E-mail: [e-mail chráněný]

D. S. YOVANOVICH, postgraduální student katedry bankovnictví E-mail: [e-mail chráněný] Moskevská finanční a průmyslová akademie

Článek pojednává o procesech řízení obchodní reputace bank a také studuje základní schémata a metody řízení rizika obchodní reputace bank. Velká pozornost je věnována vlivu malých podniků na obchodní pověst bank. Tato strategie může být užitečná pro zaměstnance bank, soukromé podnikatele a studenty.

Klíčová slova: obchodní pověst, finanční aktivity bank, investiční analýza, podnikání.

Podívejme se jako příklad na proces poskytování úvěrů malým podnikům pomocí Banky N. Za tímto účelem se podívejme na hlavní charakteristiky Banky N.

Banka N - specializovaná retailová banka, sloužící obyvatelstvu a malým podnikům s ročními příjmy až 3 miliony USD.

Banka N je účastníkem systému pojištění vkladů a má všechna potřebná povolení k výkonu bankovní činnosti: obecnou licenci Centrální banka RF pro realizaci bankovní operace, licence k provádění obchodů s drahými kovy, licence profesionálního účastníka trhu s cennými papíry atp.

Pro klienty z řad malých podniků a jednotlivců nabízí Banka N celou škálu bankovní služby na nejvyšší úrovni mezinárodní standardy. Patří mezi ně vypořádací a hotovostní služby a půjčky malým podnikům, získávání veřejných prostředků na vklady, všechny typy půjček, včetně hypoték, emise bankovních karet, Systém vzdálená údržba Internetové bankovnictví a mnoho dalších.

V rámci úvěrového programu pro malé podniky je využívána speciálně vyvinutá technologie, která vychází z mezinárodní praxe při poskytování služeb v oblasti drobného podnikání. Jedním z klíčových aspektů této technologie je finanční analýza prováděné na základě údajů o skutečném stavu podnikání dlužníka. Standardní úvěrový postup umožňuje v krátké době posoudit vaši bonitu a rozhodnout se o poskytnutí úvěru.

Bonitou klientů je třeba rozumět takovou finanční a ekonomickou podmínku ekonomického subjektu, která dává důvěru v efektivní využití vypůjčených prostředků, schopnost a ochotu dlužníka splácet úvěr v souladu s podmínkami smlouvy. Obsahem je studium různých faktorů, které mohou vést k nesplácení úvěrů, nebo naopak zajistit jejich včasné splácení. bankovní analýza bonita.

Hlavní podmínky pro poskytnutí půjčky jsou následující:

Doba činnosti klienta a přidružené společnosti musí být minimálně 6 měsíců;

Činnosti klienta by na základě výsledků finanční analýzy neměly být ztrátové;

Výše vlastního kapitálu ve struktuře rozvahy musí činit alespoň 25 % měny rozvahy;

Podíl nevyřešených pohledávek/závazků po splatnosti (více než 60 dnů) klienta by neměl přesáhnout 15 % z celkové výše odpovídajícího dluhu;

Klient by neměl mít dluh po splatnosti na závazcích souvisejících s úhradou jistiny, úroků z ní, provizí a jiných závazků vůči bance nebo jiným osobám za přilákané úvěry a půjčky, přijaté záruky/protizáruky, otevřené akreditivy popř. vydané záruky;

Klient je povinen poskytnout spolehlivé informace, neboť jiné informace mohou mít významný vliv na přiměřenost jejich posouzení bankou při provádění analýzy;

Absence kompromitujících informací týkajících se klienta, jeho účastníků/akcionářů;

Průměrný měsíční zisk klienta musí stačit na splácení měsíční anuitní splátky z hlediska splácení jistiny dluhu bez výše úroku z úvěru.

Také bereme na vědomí, že v souladu s průběžným úvěrová politika Banka N neposkytuje úvěr:

Hazardní hry;

Podniky spojené s výrobou a prodejem omamných látek, silných alkoholických nápojů a zbraní;

Organizace zabývající se obchodem se starožitnostmi;

Organizace, které se zabývají spekulacemi s cennými papíry, zastavárenskými transakcemi a jednorázovými transakcemi.

Pro sjednocení charakteristik jsou všechny úvěry od Banky N pro malé podniky rozděleny do dvou kategorií v závislosti na výši poskytnutého úvěru.

1. Mikropůjčky ve výši až 850 tisíc rublů. (nebo ekvivalent v USD/euro) jsou poskytovány po dobu až 24 měsíců. Úroková sazba je pevná, v souladu s aktuálními sazbami a provizemi z úvěrů malým podnikům. Dlužníkem může být jak fyzická osoba, tak právnická osoba.

Půjčka se poskytuje pro následující účely:

Doplnění pracovního kapitálu;

Pořízení majetku (nákup vozidel, vybavení, nemovitost včetně renovace prostor atd.);

Nákupy bankovních účtů. Akcionáři mohou vystupovat jako ručitelé /

účastníci vlastnící alespoň 5 % akcií/akcií na základním kapitálu klienta, další právnické a fyzické osoby.

Půjčka je poskytována těmito způsoby:

Jednorázová půjčka;

Přečerpání;

Záruka.

V souladu s individuálním harmonogramem (pro poskytnutí úvěru s individuálním harmonogramem je vyžadováno silné odůvodnění). 2. Půjčky na rozvoj podnikání ve výši

850 tisíc rublů. (nebo ekvivalent v USD/euro) až do výše 143 milionů RUB. (nebo ekvivalent v USD/euro) se vydává na dobu až 60 měsíců. Úroková sazba může být:

Fixní (v souladu s aktuálními sazbami a provizemi z úvěrů malým podnikům);

Plovoucí (v souladu s aktuálními sazbami a provizemi z úvěrů malým podnikům). Je stanovena v závislosti na výši úvěrového rizika akceptovaného bankou na základě kategorie dlužníka. Dlužníkem může být jak fyzická osoba, tak právnická osoba.

Půjčka se poskytuje pro následující účely: doplnění provozního kapitálu; pořízení majetku (nákup vozidel, vybavení, nemovitostí včetně obnovy prostor atd.); nákup bankovních směnek. Ručitelé mohou být: akcionáři/účastníci vlastnící alespoň 5 % akcií/akcií na základním kapitálu klienta; zástavci - právnické osoby/fyzické osoby;

propojených společností. Půjčka je poskytována těmito způsoby:

Jednorázová půjčka;

Úvěrová linka;

Přečerpání;

Záruka atd.

Úvěr je splácen formou inkasa peněžních prostředků z bankovních účtů klienta:

V pořadí anuitních plateb - dvakrát měsíčně nebo měsíčně;

V souladu s individuálním harmonogramem (pro poskytnutí úvěru s individuálním harmonogramem je vyžadováno silné odůvodnění).

Služeb banky s úspěchem využívají klienti z různých oborů, drobní podnikatelé i jednotliví podnikatelé. Aktivně se pracuje na rozšíření seznamu poskytovaných služeb, zlepšení jejich kvality a objemu.

Strategie rozvoje banky zahrnuje práci s malými podniky a fyzickými osobami jako jednu z prioritních oblastí její činnosti.

Proces půjčky začíná dnem poskytnutí půjčky. Před tímto okamžikem a po něm však probíhá aktivní práce mezi klientem-dlužníkem a úvěrující bankou, která zahrnuje několik fází.

Rozhodovací proces o úvěrování projektů a transakcí v Bance N se skládá z několika hlavních fází, v každé z nich jsou specifikovány vlastnosti úvěru, způsoby jeho vydání, použití a splácení:

1) předběžné posouzení žádosti o úvěr a pohovor s dlužníkem;

2) analýza bonity a solventnosti dlužníka, posouzení zajištění;

3) konečné rozhodnutí o úvěru úvěrovým výborem banky;

4) příprava dokumentů upravujících vztah mezi bankou a dlužníkem;

5) poskytnutí půjčky;

6) sledování úvěru. Předběžné posouzení žádosti klienta

pro poskytnutí úvěru (záruky) se provádí do 1-2 pracovních dnů ode dne kontaktování banky. Úvěrový pracovník poskytne klientovi potřebné informace o podmínkách úvěrování v bance. Než se obrátíte na banku s žádostí o úvěr, musíte znát odpovědi na několik základních otázek.

1. Co je potřeba financovat pro pokrytí nezbytných potřeb?

2. Kolik je vlastně potřeba?

3. Kdy a na jak dlouho je tato částka potřebná?

4. Kde budou přijaty prostředky na splacení přijatého úvěru?

Klient potřebuje stručně vysvětlit podstatu, historii a perspektivu svého podnikání, výši pracovního kapitálu a jeho zdrojů, finanční možnosti společnosti, zkušenosti a kvalifikaci managementu a personálu, požadovaný typ bankovního financování. V této fázi Banka N provádí „expresní analýzu“ požadavku klienta.

proso a je rozhodnuto o zásadní možnosti poskytnutí úvěru. V tomto případě banka N zjistí:

1) serióznost, spolehlivost a bonita dlužníka, jeho pověst možného obchodního partnera. To platí zejména pro nové klienty;

2) platnost požadovaného úvěru a stupeň zajištění jeho splacení. Banka N může v případě potřeby rozpracovat své požadavky na nabídku úvěru a seznámit s nimi dlužníka;

3) soulad nabídky úvěru s úvěrovou politikou Banky N a strukturou tvorby jejího úvěrového portfolia. Povede poskytnutí nového úvěru k další diverzifikaci úvěrového portfolia a snížení úvěrového rizika nebo k opačným výsledkům.

Pokud podmínky požadovaného úvěrového produktu odpovídají úvěrové politice Banky N a základním požadavkům, je klientovi „připojen“ úvěrový manažer, který jej kontaktuje za účelem podrobnějšího projednání předloženého úvěrového projektu. Budoucí dlužník musí připravit a předložit bance žádost o úvěr a průvodní dokumenty přesně v souladu se seznamem poskytnutým Bankou N. Potřebné konzultace k přípravě informací provádějí pracovníci úvěrového oddělení.

Podrobná analýza úvěrového projektu se provádí do 5-10 pracovních dnů, s výhradou kladného rozhodnutí na základě výsledků předběžného posouzení žádosti a dostupnosti celého souboru potřebných dokumentů.

V této fázi banka N provádí analýzu bonity dlužníka. Metodika hodnocení úvěruschopnosti dlužníka zahrnuje kontrolu a analýzu dat na základě přijatých účetní závěrky podnik, balík dokumentů poskytnutých k získání úvěru, jakož i na základě subjektivních údajů, které již banka má.

Posouzení bonity dlužníka se provádí ve třech fázích:

Výpočet hlavních (objektivních) ukazatelů, které charakterizují finanční situaci dlužníka;

Stanovení doplňkových (subjektivních) ukazatelů;

Analýza bonity dlužníka.

Na základě informací poskytnutých klientem, jak ústně, tak obsažených v balíku dokumentů, zpracuje úvěrový manažer oddělení předběžné analýzy a sledování posudek pro úvěrový výbor, včetně dalších bankovních služeb, včetně právního oddělení, autorizované banky experty a v případě potřeby i další divize banky. Povinnými podmínkami při přípravě závěru jsou:

Odjezd úvěrového pracovníka na místo zapůjčeného předmětu (v případě potřeby do kanceláře společnosti, aby se seznámil s vedením Finanční účetnictví);

Odjezd úvěrového úředníka spolu s bankovními experty na místo zajištění;

Zapojení nezávislých společností k provedení posouzení zajištění (v tomto případě se platba za služby posouzení provádí podle dohody stran a může být přidělena dlužníkovi). Navržené podmínky úvěru jsou odsouhlaseny se žadatelem o úvěr před předložením věřitelskému výboru. Konečné rozhodnutí o poskytnutí úvěru, vydání záruky, změně podmínek úvěrové smlouvy (včetně restrukturalizace nebo prodloužení úvěru, změně úrokové sazby, výše apod.) nebo zamítnutí žádosti činí úvěrový výbor banky. N na základě závěru vypracovaného úvěrovým manažerem. Úvěrový výbor rozhoduje v rámci své působnosti. Rozhodnutí úvěrového výboru o úvěrech a zárukách do výše 10 % z celkového regulatorního kapitálu banky jsou konečná a rozhodnutí o úvěrech a zárukách ve výši 10 % z celkového regulatorního kapitálu a výše se předkládají ke schválení správnímu orgánu. rada banky N.

V případě záporného rozhodnutí věřitelského výboru o poskytnutí úvěru Banka N zasílá odůvodněné odmítnutí poskytnutí úvěru (záruky) nebo návrh na změnu podmínek. Důležitou fází úvěrování poté, co Banka N přijme kladné rozhodnutí o financování, je příprava dokumentů upravujících vztah mezi stranami. Vztah mezi bankou N a dlužníkem je založen na uzavření různých dohod s přihlédnutím ke specifikům financovaného projektu:

Dohoda o půjčce;

Zástavní smlouva, hypotéka;

Záruční smlouva (třetí strana);

Záruční list (třetí strana);

Dohoda o postoupení;

Další dohoda.

Smlouvu o úvěru a související smlouvy připravuje právní oddělení banky do 1–2 pracovních dnů od data rozhodnutí věřitelského výboru. Zástavní a zástavní smlouvy jsou sepsány v souladu se zákonem Ruské federace ze dne 29. května 1992 č. 2872-1 „O zástavě“ (ve znění ze dne 30. prosince 2008) a podléhají rovněž povinné registraci (v v případě zapsané zástavy) nebo osvědčení (v případě zástavy nemovitosti) u notářského úřadu a registrace u územního katastrálního úřadu (v případě zástavy nemovitostí). Texty úvěrových smluv, jejich dodatků a dodatků jsou důvěrnými dokumenty a nemohou být klientem ani Bankou postoupeny třetí osobě, s výjimkou případů stanovených zákonem nebo po dohodě s dlužníkem vyhotovené písemně.

Úvěr je poskytnut poté, co dlužník splní určité podmínky uvedené ve smlouvě o úvěru, a to zřízením úvěrového účtu klientovi a převodem finančních prostředků na jeho běžný účet při zadávání platebních příkazů v souladu s výší a účelem úvěru.

Úvěrové procedury zahrnují nejen posouzení žádosti o úvěr, její analýzu, rozhodování a samotné poskytnutí úvěru, ale také následné sledování průběhu zapůjčeného projektu.

1. Periodická kontrola všech typů úvěrů (jednou za čtvrtletí, v některých případech - jednou měsíčně nebo častěji).

2. Kontrola všech nejdůležitějších podmínek u každé úvěrové smlouvy, včetně:

Soulad skutečných splátek úvěru s vypočtenými údaji a také s účely úvěru;

Včasnost vypořádání úvěrového dluhu;

kvalita a stav zajištění úvěru (kontrola stávajícího zajištění a příslušné dokumentace);

Úplnost příslušné dokumentace a schopnost nabýt jakéhokoli poskytnutého zajištění a právního titulu

v případě potřeby podniknout právní kroky proti dlužníkovi;

Posouzení změn finanční situace a prognózy nárůstu nebo poklesu potřeb dlužníka na bankovní úvěr (analýza účetní závěrky klienta poskytovaná měsíčně nebo čtvrtletně, stav běžných účtů, informace o realizaci úvěrové činnosti).

3. Nejčastější ověřování velkých úvěrů, protože nesplnění závazků ze strany dlužníků může vážně ovlivnit finanční situaci samotné banky N.

4. Častější revize úvěrů, když nastanou výrazné problémy v těch odvětvích, do kterých Banka N investovala značnou část svých zdrojů (například nápadná změna daňové nebo exportně-importní legislativy; vznik nových konkurentů nebo změny v technologii, které vyžadují použití nových metod výroby a prodeje výrobků).

5. Zvýšení frekvence kontrol jako problematické záležitosti spojené s konkrétním nárůstem úvěru.

Seznam dokumentů potřebných k posouzení otázky poskytnutí půjčky:

1) doklady vyplněné podle přiloženého formuláře:

Žádost o půjčku;

Dotazník dlužníka;

2) právní dokumenty:

zakládací listina podniku, organizace;

Zakladatelská smlouva (o vzniku právnické osoby);

Kopie osvědčení o státní registraci;

Kopie osvědčení o registraci daňový úřad;

Příkaz při jmenování do funkce hlavní účetní;

Kopie pasů (všechny stránky): o zakladatelích;

o manažer, fyzická osoba podnikatel a jeho ručitelé; o hlavní účetní;

o další osoby s podpisovým právem;

3) účetní doklady:

kopírovat rozvaha za minulý rok a k datu účetní závěrky běžného období;

Kopie výkazu zisků a ztrát za minulý rok a k datu účetní závěrky běžného období;

Zprávy o závazcích a pohledávkách k datu účetní závěrky;

Zprávy o půjčkách, úvěrech, krátkodobých a dlouhodobých finanční investice;

Certifikáty běžných a úvěrových účtů v jiných bankách;

Certifikáty o dostupnosti úvěrů a půjček od obsluhovaných bank;

potvrzení o splnění povinnosti poplatníka platit daně, poplatky, pojistné, penále a daňové sankce (podepsané klientem);

4) další dokumenty:

Kopie smluv s dodavateli a zákazníky;

Kopie smluv na činnosti, na které je půjčka požadována;

Kopie smluv o pronájmu prostor, pozemků, ploch;

Seznam nemovitostí nabízených jako zástava a kopie dokumentů potvrzujících vlastnictví této nemovitosti;

Ostatní doklady dle požadavků banky. Banka N tedy poskytuje úvěry

především dvěma hlavními způsoby: formou jednorázové půjčky a tranšových úvěrových linek. Nejaktivnějšími dlužníky jsou jednotliví podnikatelé, kteří se zase věnují především oblasti obchodu a veřejného stravování. Aktivitu Banky N v oblasti dlouhodobých úvěrů brzdí také neschopnost malých podniků poskytnout dostatečné a likvidní zajištění. Banka poskytuje úvěry zajištěné zbožím v oběhu, ale hodnota zajištění je pouze asi 50 % tržní hodnoty zboží. Vzhledem k potřebám řady podniků na dlouhodobé úvěrování související s rekonstrukcí a modernizací výroby je třeba věnovat banku velkou pozornost vkladová politika vytvářet podmínky pro tvorbu a zvyšování zdrojů na delší období.

Bibliografie

1. Klyuchnikov M.V., Shmoilova R.A. Komerční banky: ekonomická a statistická analýza. M.: Market DS, 2004.

2. Jeffrey T. Resnick. Řízení rizika dobré pověsti, 2006.

3. URL: http://www.cbr.ru.

0

Ministerstvo školství a vědy Ruské federace

Federální státní rozpočtová vzdělávací instituce vyššího odborného vzdělávání

"Volgogradská státní technická univerzita"

Fakulta ekonomiky a managementu

Katedra ekonomiky a podnikových financí

VYSVĚTLIVKA

za práci v kurzu (projekt)

v disciplíně ______Peníze, úvěry, banky______________________________________________

na téma____Půjčky právnickým osobám ze strany Sberbank Ruské federace

Student___________________________________________________________________

(Celé jméno)

Skupina________________________

Pracovní (projektový) manažer ________________________ ______________________

Členové komise:

(podpis a datum podpisu) (iniciály a příjmení)

_____________________ ____________________________

(podpis a datum podpisu) (iniciály a příjmení)

_____________________ ____________________________

(podpis a datum podpisu) (iniciály a příjmení)

Inspektor norem ______________________________ ______________________________

(podpis, datum podpisu) (iniciály a příjmení)

Volgograd 2015

Úvod................................................. ....................................................... ..............................4

1. Teoretické aspekty proces bankovní půjčky právnické osoby ................................................ ...................................................... ...................................................... 6

1.1 Mechanismus půjčování právnickým osobám................................................ ...........6

1.2 Řízení bankovního úvěrového procesu................................................................ .........7

1.3 Typy bankovních úvěrů právnickým osobám................................................ .....12

1. Analýza bankovních úvěrů právnickým osobám................................................. ........14

2.1 Analýza trhu půjček právnických osob................................................. ........... 14

2.2 Historie a vývoj obecné charakteristiky Sberbank Ruské federace........................17

2.3 Analýza poskytování úvěrů právnickým osobám Sberbank Ruské federace................................................19

1. Problémy bankovních úvěrů právnickým osobám a způsoby jejich řešení...................................... ............................................................. ...................................................................... ......22

Závěr................................................. ...................................................... ...............27

Bibliografie................................................... ...................................................... ..... třicet

Úvod

Hlavní činností bank z hlediska generování příjmů je úvěrový proces. Výnosy z úvěrové činnosti tvoří největší složku zisku bank. V celosvětové praxi pochází až 40 % provozních výnosů z aktivních operací bank z úroků z úvěrů a úvěrování právnickým osobám zůstává důležitou oblastí činnosti bank.

Každý podnik nebo organizace se snaží úspěšně rozvíjet a zvyšovat své produktivní činnosti. To vyžaduje značné materiální prostředky. Proto jsou půjčky právnickým osobám velmi důležité a nesmírně potřebné. Pouze v jediném případě lze zaznamenat, kdy se společnost progresivně rozvíjí bez dalších výpůjček. Půjčka pomáhá právnické osobě postavit se na nohy nebo zlepšit věci, které otřásly současnou ekonomikou. Žádný úvěrová instituce, zejména banka, je bezesporu považována za hlavního partnera pro podnikatele, protože pomáhá rozšiřovat aktivity podniku a zlepšovat jeho postavení na trhu, proto je zvolené téma výzkumu relevantní.

Cílem práce je prostudovat teoretické aspekty procesu poskytování úvěrů právnickým osobám, provést analýzu bankovního úvěrování právnickým osobám, identifikovat problémy při poskytování úvěrů právnickým osobám a navrhnout způsoby jejich řešení.

Cíl určil řešení následujících úkolů:

• stanovit mechanismus poskytování úvěrů právnickým osobám;
• studovat řízení bankovního úvěrového procesu;
• zvážit typy bankovních úvěrů právnickým osobám;
• analyzovat trh podnikových půjček;
• vyhodnotit půjčky právnickým osobám Sberbank Ruské federace za poslední tři roky;
• identifikovat problémy v poskytování bankovních úvěrů právnickým osobám a způsoby jejich řešení.

Předmětem studie jsou bankovní úvěry právnickým osobám.

Předmětem studia jsou organizační a ekonomické vztahy v procesu rozvoje a realizace bankovního úvěrování právnickým osobám.

Teoretickým základem byla vědecká literatura mnoha ekonomů, kteří se zabývali problematikou půjček právnickým osobám: rgshk6shchuk. Vědecké články v periodikách a publikacích v elektronické prostředky masmédia poskytují představy o nejnovější vývoj v oblasti finančního řízení a finanční analýzy v bankovnictví a také upozornit na nejnovější změny, ke kterým došlo v ruském bankovním sektoru.

Informační základnou byly údaje z webových stránek Centrální banky Ruské federace, bulletiny bankovní statistiky, nařízení federálních zákonodárných orgánů, účetní závěrky Sberbank Ruska na období 2012-2015.

1. Teoretické aspekty procesu poskytování bankovních úvěrů právnickým osobám

1.1 Mechanismus půjčování právnickým osobám

Moderní banky mají jednu dnes zcela běžnou službu, která jim přináší dobrý zisk – jedná se o půjčku právnickým osobám. Tímto způsobem můžete v poměrně krátké době shromáždit velmi velké množství klientů, kteří budou moci zvýšit příjem finanční instituce splácením úroků z úvěru.

Úvěr právnickým osobám je jedním z nejzákladnějších vývojových trendů moderních úvěrových organizací. Neustále pracují na vytváření různých specializovaných programů, které by byly užitečné pro podnikatele. Mnoho právnických osob si dnes bere půjčky na rozvoj svého podnikání, takže takové programy budou vždy užitečné. Úvěr moderním právnickým osobám jim pomáhá přežít v moderní konkurenci.

Banka se vždy snaží poskytnout úvěr pouze těm klientům, kteří ji přesvědčili o své spolehlivosti. V opačném případě finanční ústav odmítne spolupráci s právnickou osobou, která v ní vzbuzuje určité pochybnosti. Banka poskytne úvěr právnickým osobám pouze v případě, že je přesvědčena, že její peníze vynaloží na výhodný obchod. Jinak nemá smysl utrácet za něco, co nikdy nebude užitečné. Člověk proto musí přesvědčit banku, že jeho podnikání je úspěšné a ziskové. Ale to je případ, kdy je půjčka přijata za účelem nalití do vašeho podnikání. V takové situaci si banka může vzít do zástavy část majetku svého klienta.

Když je zajištění, a to je docela cenné pro klienta i banku, pak se můžete plně spolehnout, že vám banka úvěr poskytne. Zajištění musí být pro banku úročené a je poskytováno jako záruka, že úvěr, který si dlužník vzal, bude časem plně splacen.

Půjčky právnickým osobám bez ručitele jsou dnes velmi reálným fenoménem. V některých situacích je pro získání úvěru pro právnické osoby nutná účast vysoce kvalifikovaného úvěrového specialisty. Takový úvěrový makléř vám pomůže vybrat ten nejvhodnější a nejziskovější úvěrový program ve všech ohledech. Služby tohoto zaměstnance mohou být poměrně drahé, ale zachrání klienta před nějakým podvodem a pomohou podrobněji porozumět všem podmínkám stanoveným bankou, která poskytuje úvěr.

Abyste mohli získat půjčku jakékoli fyzické nebo právnické osobě, musíte poskytnout určitý balík dokumentů. Ale v každém případě bude tento balík dokumentů jiný. Doklady pro půjčku právnické osobě mohou mít následující pořadí: osvědčení o registraci, dále můžete potřebovat účetní závěrky za poslední dva roky a za posledních šest měsíců, výkaz o finančních výsledcích, výkaz peněžních toků, prohlášení o vlastním kapitálu. Podniky, které existují méně než dva roky, musí doložit veškeré účetní závěrky za dobu své existence a mnoho dalších dokumentů.

Ne všechny právnické osoby se dobře orientují v dokumentaci, a proto při žádosti o úvěr v bance vyžadují asistenta. Pomoc s půjčkou právnickým osobám je povinná, pokud jde o velké množství peněz. Na to existují speciální úvěroví makléři. Mají v této věci bohaté zkušenosti, a proto pomohou každému klientovi získat spolehlivý úvěr na investice do jeho podnikání.

Úvěrová pomoc právnickým osobám je dnes velmi populární, protože tolik moderních bank nabízí, jak nepřehledné kreditní programy. Aby se moderní lidé nedostali do poněkud nepříjemné a zároveň nepochopitelné situace, mají možnost využít pomoci specialistů.

1.2 Řízení bankovního úvěrového procesu

1) Etapy půjčování právnickým osobám

Samotný úvěrový proces začíná dnem prvního poskytnutí úvěru. Před tímto okamžikem a po něm však probíhá celé období významné práce jak ze strany úvěrující banky, tak ze strany klienta dlužníka. Moderní domácí praxe, kdy úvěry potřebuje každý, od podnikatelů po vládu, nemluvě o podnicích a organizacích, které zažívají akutní krizi solventnosti a potřebují úvěrovou podporu. Ruská komerční banka nemusí hledat klienta, který potřebuje půjčit, klient hledá banku, od které by mohl získat úvěr.

Toto jsou reality moderní ekonomika Rusko, které zažívá akutní krizi ve výrobě a financích. Komerční banky nejsou dále vyjmuty z další složitější fáze – fáze zvažování konkrétního projektu. Nestabilita ekonomické situace a inflace vyžadují, aby ruské banky věnovaly zvláštní péči a zkušenosti při posuzování bonity klienta, předmětu úvěru a spolehlivosti zajištění, kvality zajištění a záruk. Analytická část této fáze je mimořádně důležitým úkolem.

V ruských komerčních bankách je řešení tohoto problému zpravidla přiděleno úvěrovému oddělení (managementu). Některé banky mají speciální analytické útvary, jejichž funkcí je komplexní posouzení financované akce. Posudek o možnosti zapůjčení dostane zaměstnanec dohlížející na službu tohoto klienta. V tomto případě jsou veškeré přípravné práce svěřeny ekonomovi banky - vede předběžná jednání, přezkoumá dokumentaci předloženou bance, vypracuje písemné stanovisko k možnosti a podmínkám úvěrování tohoto projektu, vydá zvláštní příkaz k vydání výpůjčka, shromažďuje potřebné povolovací podpisy na výpůjčních dokumentech atd. d. - obecně provádí veškeré analytické, technické a organizační práce na příslušném úvěrovém projektu. V malých bankách je veškerá tato práce obvykle soustředěna do jednoho oddělení.

Poměrně častou formou práce v této přípravné fázi je rozhodování o úvěrování klientů v rámci určité kompetence zaměstnanců banky. V tomto případě je zvažován úvěrový projekt na příslušnou částku a o možnosti půjčování rozhoduje pouze zaměstnanec, kterému je toto právo uděleno příslušnými příkazy vedení banky.

Velké půjčky obvykle přezkoumává úvěrový výbor. Před jejím jednáním jsou rozpracovány všechny ekonomické a právní záležitosti, definitivně rozhodnuto o projednávané otázce a stanoveny konkrétní podmínky úvěrování.

Toto je postup přípravná fáze. Následuje fáze sepisování úvěrové dokumentace. Zaměstnanci banky sepisují smlouvu o úvěru, vydávají bance pokyny k poskytnutí úvěru a vytvářejí zvláštní dokumentaci o klientovi - dlužníkovi (úvěrový soubor).

Ve třetí fázi - fázi čerpání úvěru, se provádí kontrola nad úvěrovými operacemi: dodržování úvěrového limitu (úvěrový rámec), účelové čerpání úvěru, placení úroků z úvěru, úplnost a včasnost splácení úvěru. V této fázi se nezastavují práce na operativní a tradiční analýze bonity a finančních výsledků klienta, v případě potřeby se konají schůzky a jednání s klientem, upřesňují se podmínky úvěru.

2) Dokumentace k úvěru

Úvěrová dokumentace jsou dokumenty sepsané klientem a bankou, které doprovázejí úvěrový obchod od okamžiku, kdy klient kontaktuje banku, až do splacení úvěru.

Mezi dokumenty o úvěru připravené klientem patří:

Žádost o půjčku;

Studie proveditelnosti;

Žádost o půjčku;

Finanční zpráva;

Zpráva o peněžních tocích;

Interní finanční zprávy;

Interní manažerské zprávy;

Prognóza financování;

Vrácení daně;

Obchodní plány;

Krátkodobé závazky;

Zástavní smlouva (záruční listy, pojistky);

Informace o zastavené nemovitosti.

Na základě obecně uznávané dokumentace poskytnuté klientem k získání úvěru si každá banka sama určí pro dlužníka balíček dokumentů, který nejlépe odpovídá požadavkům banky.

3) Posouzení bonity dlužníka

Pro posouzení bonity dlužníka banky analyzují kvantitativní ukazatele a počítají koeficienty, které mohou do té či oné míry charakterizovat stabilitu finanční situace klienta. Každá banka si zároveň vypracovává vlastní sadu ukazatelů, které slouží k posouzení finanční situace potenciálního dlužníka. Systém těchto ukazatelů musí splňovat dvě hlavní kritéria:

1) koeficienty vypočtené na základě ukazatelů musí určovat podstatné (významné) rysy činnosti podniku;

2) tyto koeficienty by se měly co nejméně duplikovat.

4) Podstata smlouvy o půjčce

Jednou z nejdůležitějších podmínek úspěšné podnikatelské činnosti je možnost včasného příjmu bankovní půjčka. Vztah mezi klientem a bankou se řídí podmínkami úvěrové smlouvy.

Smlouvou o půjčce se banka nebo jiná úvěrová organizace (půjčitel) zavazuje poskytnout dlužníkovi peněžní prostředky (půjčku) ve výši a za podmínek stanovených smlouvou a dlužník se zavazuje vrátit přijatou peněžní částku a zaplatit úrok na to. Smlouva o úvěru se v bankovní praxi nazývá také smlouva o bankovním úvěru, přičemž výraz „úvěr“ se používá jako ekvivalent slov „úvěr“ a „půjčka“.

Na rozdíl od smlouvy o půjčce zakládá smlouva o úvěru speciální požadavky k subjektům tohoto vztahu. Jako věřitel může působit pouze banka nebo jiná úvěrová organizace. Je-li na základě smlouvy o úvěru možné převést na dlužníka nejen peníze, ale i zastupitelné věci, pak je na základě smlouvy o bankovním úvěru možné převést pouze určitou částku peněz.

5) Zajištění úvěrů

Zajištění splácení úvěru jako úvěrový princip vyjadřuje potřebu ochrany majetkových zájmů banky pro případ možného porušení povinností dlužníkem. Forma jistoty splácení odkazuje na formu zaručených závazků dlužníka. Všechny zajišťovací závazky jsou dodatkem k hlavnímu dluhu dlužníka. Jsou vypracovány na základě zvláštních dokumentů, které mají právní sílu.

Zákon „o bankách a bankovních činnostech“ a občanský zákoník stanoví, že splnění hlavního závazku dlužníka může být podpořeno takovými formami zajištění, jako je zástava, ručení, ručení a další způsoby stanovené zákonem nebo dohodou.

Druhy zajištění, které může věřitel vzít v úvahu při rozhodování o vydání dlouhodobého úvěru, jsou na obr. 1. Obr.

Rýže. 1 - Typy zajištění úvěru

1.3 Typy bankovních úvěrů právnickým osobám

Ruské banky nabízejí několik úvěrových produktů, mezi nimiž si můžete vybrat ten nejoptimálnější, který plně uspokojí potřeby vašeho podnikání v konkrétním okamžiku. Mezi nimi existují různé typy půjček právnickým osobám, z nichž každý má svůj vlastní účel. Nejběžnější a nejoblíbenější jsou: investice, univerzální úvěry, úvěry na běžné aktivity, komerční hypotéky, ale i factoring a leasing.

Univerzální půjčky vynikají tím, že nemají žádné specifické podmínky a lze je využít téměř pro jakoukoli potřebu, která při růstu podnikání vyvstane. K doplnění pracovního kapitálu podniků a nákupu dlouhodobého majetku právnické osoby často využívají úvěry určené pro běžnou činnost. Abyste mohli získat investiční úvěr, například na nový nebo na rozvoj stávajícího projektu, budete potřebovat podnikatelský plán, který jasně popisuje vyhlídky rozvoje tohoto podniku.

Mezi typy úvěrů právnickým osobám patří také komerční hypotéky, které jsou svými podmínkami podobné hypotékám na bydlení, které mnozí znají. V takovém případě je podniku poskytnut úvěr zajištěný nemovitostí, přičemž za zajištění úvěru lze považovat nejen existující nemovitosti, ale i ty předměty, které jsou vydány na úvěr.

Podniky velmi často využívají službu, jako je bankovní záruka. Díky ní, když podnik z různých důvodů nemůže splácet své stávající dluhy, zavazuje se banka dluh splatit třetí osobě. bankovní záruka v některých ohledech je to obdoba faktoringu, kdy banka také přebírá výsledný dluh a splácí jej třetí osobě. V tomto případě banka inkasuje prostředky bez účasti klienta.

Rozšířil se také finanční pronájem, kterému se také říká leasing, díky kterému má právnická osoba možnost získat majetek na splátky. Po provedení všech vypořádání s leasingovou společností, jejíž součástí může být i banka, přechází použitý majetek do vlastnictví podniku.

Ve výčtu typů půjček právnickým osobám je i možnost termínovaného půjčování právnickým osobám. Vyrábí se na konkrétní období k financování vznikajících potřeb podniku a liší se půjčováním: dlouhodobé - do 2 a více let, střednědobé - do 1-2 let a krátkodobé - do 1 roku . Velikost výše úvěru bude záviset nejen na potřebách právnické osoby, ale také na její solventnosti, úvěrové historii banky, která je ovlivněna stávajícími bankovními vklady, platební historií u předchozích úvěrů atd.

Dalším běžným typem úvěru je kontokorent. Jedná se o odepsání finančních prostředků z účtů společnosti nad rámec zůstatku za účelem rychlého uspokojení naléhavých krátkodobých potřeb podniku. Díky tomu kontokorent umožňuje firmě utratit více prostředků, než kolik má na bankovních účtech. Banky tyto služby poskytují těm právnickým osobám, které si u nich již získaly kladnou pověst a o jejichž bonitě nepochybují.

1. Analýza bankovních úvěrů právnickým osobám

2.1 Analýza trhu podnikových úvěrů

V moderních ruských ekonomických podmínkách, v období překonávání krize národní ekonomika prvořadým úkolem je vytvoření jednotného řídícího mechanismu, který by zajistil především překonání negativních jevů v ekonomice země a následně - vytvoření podmínek nezbytných pro její normální fungování a rozvoj jak v oblasti financí, tak v oblasti intenzifikace výroby, obchodu, Zemědělství a další průmyslová odvětví. Důležitou roli zde hraje vytvoření úvěrového mechanismu jako prvku úvěrového systému jako celku, který je hlavním nástrojem regulace ekonomiky v rukou státu. Na základě měnových a úvěrových vztahů umožní nejrychlejší koncentraci obrovských zdrojů v podobě dočasně volných finančních prostředků do centrálních oblastí ekonomického a sociální rozvoj zemí. Správná organizace fungování úvěrového mechanismu zajistí efektivní přerozdělování těchto prostředků mezi sektory ekonomiky.

Hlavním nástrojem úvěrového mechanismu, schopného soustředit dočasně volné finanční prostředky do centrálních oblastí hospodářského a sociálního rozvoje země, je půjčování právnickým osobám. V současné době je „úvěr právnickým osobám“ chápán především jako „úvěr malým a středním podnikatelům“. Rozvoj malého a středního podnikání je přece klíčem k fungování tržní ekonomiky.

Trh půjček pro malé a střední podniky v roce 2012 podle odhadů bankovní analytici, vzrostl o 40–50 % a dosáhl 60 miliard dolarů, ale tento trh se teprve začíná aktivně rozvíjet, takže banky hodnotí rizika takových úvěrů velmi vysoko, což vysvětluje vysoké úrokové sazby a přísné podmínky pro příjem peněz.

Banky se snaží chránit samy sebe tím, že po společnostech požadují, aby byly zcela transparentní, pokud jde o jejich práci, poskytovaly zajištění a po určitou dobu se vyrovnaly. Tento trh je však pro banky velmi zajímavý svou vysokou ziskovostí – sazby u takových úvěrů se pohybují na úrovni 15-18 % při významné částky samotné půjčky.

Hlavními klienty bank pro úvěrové programy pro malé a střední podniky jsou obchodní společnosti zabývající se velkoobchodem a maloobchod, následují společnosti působící na trhu služeb a výrobní podniky.

Rýže. 2 - Přední banky z hlediska objemu poskytnutých úvěrů malým a středním podnikům v roce 2013 (v tisících USD)

Z obrázku 2 je vidět, že na prvním místě z hlediska objemu poskytnutých úvěrů malým a středním podnikům v roce 2013 je Sberbank (24 604 489 tis. dolarů), na druhém Vozrozhdenie (1 800 000 tis. třetí od Uralsiba (1 438 881). Je třeba poznamenat, že Sberbank zaujímá vedoucí pozici ve všech ukazatelích as velkým náskokem.

V roce 2014 se půjčky staly dostupnějšími, ale do masového produktu mají stále velmi daleko. Ani programy státní podpory úvěrů komerčních bank malým podnikům situaci na trhu příliš nezlepšily. Půjčky poskytnuté v rámci takových programů, přestože poskytují kompenzaci počátečních nákladů na získání peněz, je stále poměrně obtížné získat. Situaci na trhu úvěrů pro malé a střední podniky v roce 2014 ukazuje obrázek 3.

Rýže. 3 - Přední banky z hlediska objemu poskytnutých úvěrů malým a středním podnikům v roce 2014 (v tisících USD)

Na základě obrázku 3 lze vyvodit následující závěry. Za prvé je třeba poznamenat, že došlo k obecnému nárůstu úvěrů poskytnutých všemi bankami. První desítka lídrů tedy zvýšila vydanou částku z 29 863 550 tisíc dolarů na 42 884 524,8 tisíc dolarů, tzn. o 43 %.

Zadruhé je třeba říci něco o vůdcích, pokud jde o míru růstu. První zde byla VTB 24, která zvýšila objem úvěrů ze 105 459 tisíc dolarů v roce 2013 na 779 009 tisíc dolarů v roce 2014, čímž se v letech 2013 -2014 vyšvihla v žebříčku největších bank na trhu malých a středních podniků. z 11. na 5. místo. Druhá je Rosbank, která zvýšila objem úvěrů malým a středním podnikům z 67 700 tisíc dolarů na 267 200 tisíc dolarů, tedy nárůst o 294 %.

Praktická nemožnost získat úvěry tlačí mnohé společnosti k alternativám a využívání leasingu či faktoringu, který se v roce 2014 rovněž aktivně rozvíjel. Leasingové programy umožňují společnostem nakupovat výrobní aktiva na splátky. Factoring umožňuje zcela se chránit před neplacením svých protistran a podmínkou podpisu factoringové smlouvy pro firmy je solventnost jejich společníků.

Faktoring si tak může dovolit i společnost, která nemá finanční podporu.

V roce 2015 se bude trh úvěrů pro malé a střední podniky dále rozvíjet. Měli bychom očekávat, že se na tomto trhu objeví více účastníků, což znamená zvýšenou konkurenci a v důsledku toho zvýšenou loajalitu vůči dlužníkům, zmírnění úvěrových podmínek a snížení úvěrových sazeb.

2.2 Historie vývoje a obecná charakteristika Sberbank Ruské federace

Sberbank Ruska je největší banka Ruská federace a SNS. Sberbank of Russia, založená v roce 1841, je dnes moderní univerzální bankou, která v širokém spektru bankovních služeb uspokojuje potřeby různých skupin klientů.

V roce 1987 byl v rámci perestrojkových reforem reorganizován systém státních pracovních spořitelen SSSR a na jeho místě byla vytvořena Banka pracovních úspor a půjček obyvatelstvu SSSR - Spořitelna SSSR, as státní specializovaná banka pro obsluhu obyvatelstva a právnických osob.

Tak začala nejnovější etapa v historii ruské Sberbank. Již v roce 1989 byl otevřen první bankomat v pobočce Dzeržinského banky na Olympijské třídě v Moskvě. Ve stejném roce se Sberbank stala členem Světového institutu spořitelen. A po rozpadu SSSR pokračovala ve své činnosti pouze Sberbank Ruska; spořitelny v bývalých sovětských republikách buď zcela zanikly, nebo zaujaly druhořadé postavení v bankovním systému svých zemí.

V roce 1991 rozhodla valná hromada akcionářů o založení Akciové komerční spořitelny Ruské federace, která navázala na dvousetletou historii ruských spořitelen.

Nyní její aktiva tvoří více než čtvrtinu bankovního systému země (27 %) a její podíl na bankovním kapitálu je 26 % (1. ledna 2013). Podle magazínu The Banker (1. července 2012) se Sberbank z hlediska fixního kapitálu (Tier 1 capital) umístila na 43. místě mezi největšími bankami na světě.

Sberbank zaujímá největší podíl na trhu depozit a je hlavním věřitelem ruská ekonomika. K 1. lednu 2013 činil podíl ruské Sberbank na trhu soukromých depozit 48 % a její úvěrové portfolio zahrnovalo zhruba třetinu všech úvěrů vydaných v zemi (32 % retailových a 31 % podnikových úvěrů).

Sberbank of Russia má unikátní síť poboček: v současnosti zahrnuje 17 teritoriálních bank a více než 19 100 poboček po celé zemi. Dceřiné banky ruské Sberbank působí v Kazachstánu, na Ukrajině a v Bělorusku. V souladu se Strategií rozvoje rozšířila Sberbank of Russia svou mezinárodní přítomnost otevřením zastoupení v Německu a pobočky v Indii a také registrací zastoupení v Číně.

Implementace Strategie rozvoje bance umožní posílit její pozici v ruský trh bankovních služeb a dosahovat finanční a provozní výkonnosti srovnatelné s úrovní kvalitních univerzálních světových finančních institucí.

Na Obr. Obrázek 4 ukazuje stávající schéma organizační struktury Sberbank.

Rýže. 4 - Organizační struktura Sberbank.

Valná hromada akcionářů je nejvyšším řídícím orgánem banky. Na valné hromadě akcionářů se rozhoduje o hlavních otázkách činnosti banky. Seznam emisí spadajících do působnosti valné hromady akcionářů je stanoven federálním zákonem „o akciových společnostech“ a stanovami banky.

Celkové řízení činnosti banky vykonává v souladu se stanovami dozorčí rada.

Sberbank of Russia, i přes obtížné podmínky a výrazně zvýšené zatížení banky, jejích zaměstnanců a infrastruktury, pokračuje ve své činnosti v plném rozsahu a poskytuje všechny typy služeb stálým i novým klientům, fyzickým i právnickým osobám, velkým, malým a středním podniky působící ve všech odvětvích hospodářství.

2.3 Analýza poskytování úvěrů právnickým osobám Sberbank Ruské federace

Dynamika hlavních položek výkazu zisku a ztráty za rok 2013 ve srovnání s rokem 2012:

• čisté úrokové výnosy poklesly o 0,3 %;
• čisté příjmy z provizí vzrostly o 10,0 %;
• náklady na tvorbu rezerv na případné ztráty činily 86,6 mld. RUB. oproti 387,3 miliard rublů. pro rok 2012;
• provozní zisk před rezervami na možné ztráty poklesl o 11,6 %;
• provozní výnosy po vytvoření rezerv na případné ztráty vzrostly 1,9krát;
• provozní náklady vzrostly o 18,3 %;
• zisk ze zisku před zdaněním činil 225,0 miliard RUB. oproti 39,0 miliardám RUB pro rok 2012;
• čistý zisk činil 183,6 miliard rublů. oproti 21,7 miliardám rublů. pro rok 2012. - stůl 2.1.

Hlavním těžištěm aktivit banky v poskytování úvěrových služeb v prvním čtvrtletí roku 2014 zůstala především realizace opatření ke zvýšení efektivity prodeje stávajících úvěrových produktů.

Tabulka 1 - Klíčové ukazatele výkonnosti Sberbank

Index			Změna
Majetek, miliardy rublů
Čisté půjčky, miliardy rublů
Zákaznické prostředky, miliardy rublů.
Vlastní prostředky, miliardy rublů.
Ukazatel kapitálové přiměřenosti Tier 1 (Basilej 1)
Celková kapitálová přiměřenost (Basel 1)
Poměr opravné položky na znehodnocení úvěrového portfolia k úvěrovému portfoliu

Na Obr. 5. jsou uvedeny údaje o dynamice úvěrového portfolia banky.

Jak vidíme, portfolio úvěrů klientům se v roce 2013 zvýšilo o 13,7 % díky nárůstu objemu úvěrů fyzickým i právnickým osobám na pozadí rostoucí poptávky.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

Rýže. 5 - Dynamika úvěrového portfolia Sberbank.

Úvěrové portfolio firemních klientů se v prosinci zvýšilo o 94 miliard RUB. až 4 766 miliard RUB Za měsíc banka poskytla ruským podnikům asi 640 miliard rublů, což bylo maximální ukazatel za poslední dva roky. Celkový objem poskytnutých úvěrů v roce 2013 přesáhl 4,35 bilionu rublů, zatímco v roce 2012 byly vydány asi 4 biliony rublů. Banka oproti roku téměř zdvojnásobila tempo růstu svého úvěrového portfolia minulý rok: 12,2 % v roce 2013 oproti 6,7 % v roce 2014 - obr. 6.

31.12.2012 31.12.2013

Rýže. 6 - Struktura portfolia úvěrů právnickým osobám.

Jak vidíme z Obr. 6., v roce 2012 ve struktuře úvěrování právnickým osobám komerční půjčování přibližně stejné podíly – 52 %, resp. 48 % zaujímaly specializované úvěry a v roce 2013 se podíl specializovaných úvěrů dále snížil na 44 %.

Na Obr. 7. Je uvedena struktura úvěrového portfolia podle odvětví.

Rýže. 7 - Struktura úvěrového portfolia podle odvětví k 31.12.2013

Jak vidíme na Obr. 7 je odvětvová struktura úvěrového portfolia značně diverzifikovaná: podíl největšího odvětví tvoří 16,3 % z celkového úvěrového portfolia – obchod.

1. Problémy bankovních úvěrů právnickým osobám a způsoby jejich řešení

Sberbank of Russia, i přes obtížné podmínky a výrazně zvýšené zatížení banky, jejích zaměstnanců a infrastruktury, pokračuje ve své činnosti v plném rozsahu a poskytuje všechny typy služeb stálým i novým klientům, fyzickým i právnickým osobám, velkým, malým a středním podniky působící ve všech odvětvích hospodářství.

Obtížné ekonomické podmínky vyžadují změny v úvěrové politice banky. Tyto podmínky jsou charakterizovány následujícími faktory:

• nedostatek likvidity v ekonomice jak mezi bankami, tak mezi podniky;
• krize důvěry v ekonomické vztahy (firmy, banky, jednotlivci);
• nízká dostupnost úvěrů a jejich zvýšená cena v důsledku zvýšených rizik („úvěrová komprese“);
• snížení efektivní poptávky ze strany fyzických i právnických osob;
• výrazný pokles cen jak zboží, surovin, tak aktiv (nemovitosti, cenné papíry, podniky);
• zvýšené výkyvy směnných kurzů všech měn.

Podle odborníků z ruské Sberbank bude toto období trvat až jeden a půl až dva roky.

Banka také vyzývá klienty, kteří mají finanční potíže nebo je očekávají, aby je s námi co nejdříve prodiskutovali – společně bude mnohem snazší najít řešení, aniž by se situace dostala do kritické situace.

Pokud ke kritické situaci dojde, Sberbank Ruska udělá vše pro to, aby z ní klient i banka vyšli s co nejmenšími ztrátami.

S vědomím zvláštní odpovědnosti v tomto ohledu vůči akcionářům a investorům těžká doba, Sberbank Ruské federace OJSC zavádí další opatření pro efektivní řízení rizik v roce 2015:

• změna kritérií pro udržitelnost podnikání klientů ve vztahu k činnostem v obtížných podmínkách;
• posílení zajištění úvěru:
  • dostatečné a včasné peněžní toky z provozních činností dlužníka;
  • provozní ziskovost podniku;
  • zástavy likvidních aktiv;
  • záruky/záruky státu nebo vlastníků firem;
• zvýšení úrovně a kvality kontroly ze strany Sberbank Ruské federace OJSC nad odpovědným chováním vlastníků a managementu zavedením dodatečné podmínky a omezení činností dlužníka, včetně:
  • snížení maximálního limitu dluhového zatížení;
  • zavedení dalších omezení změny kontroly nad podnikem;
  • rozšíření seznamu událostí vedoucích k předčasnému inkasu pohledávky ze strany banky;
  • jasnější definice kritérií křížového selhání pro závazky klienta vůči ostatním věřitelům.

Chcete-li to provést, zdůrazněte:

• ke zdrojům splácení a jejich spolehlivosti;
• na úroveň aktuální likvidity klienta;
• na úroveň dluhového zatížení;
• na kvalitu a likviditu zajištění;
• na přiměřenost finančních plánů a jednání dlužníků ve vztahu k dramaticky změněným vnějším podmínkám;
• ke konzervativním přístupům v prognózování platební schopnosti klientů;
• ke sledování úvěrového dluhu pro včasnou diagnostiku potenciálních problémů mezi dlužníky.

Neúplná reprezentace dat v databázi může být vážným problémem. Z důvodu nedomyšlené technologie sběru dat nebo z důvodu jejího porušení mohou být data shromažďována spontánně, nesystematicky a fragmentárně. Analýza takových dat může být nebezpečná, protože je velmi snadné dělat chybná rozhodnutí na základě nesprávných výsledků analýzy.

Po prostudování metodiky hodnocení bonity právnických osob ve Sberbank lze poznamenat, že její hlavní nevýhodou je její zaměření na finanční analýzu dlužníků. To se nebere v úvahu finanční ukazatele, které mají rovněž významný dopad na bonitu dlužníka.

V dnešní době je stále aktuálnější problém posouzení bonity dlužníka. Vysoké procento riziko nesplacení půjčky ruské banky vede k silnému růstu cen úvěrů. Dluhy neplatičů padají na bedra bona fide dlužníků banky. Některé banky dokonce odmítají vydat nezajištěné spotřebitelské úvěry snížit riziko možných ztrát.

Pokud banka plánuje rozjet rozsáhlý program, pak je pro úspěch na trhu v kontextu neustále se zpřísňující konkurence a v důsledku klesající ziskovosti nutné hledat cesty, jak snížit provozní náklady a minimalizovat rizika.

Zlepšení metodiky hodnocení bonity právnických osob ve Sberbank je nutné provést ve směru zvýšení přesnosti hodnocení bonity dlužníka rozšířením posuzovaných ukazatelů. Obvykle se očekává, že splacení úvěru bude pocházet z peněžních toků generovaných projektem, na který byl úvěr poskytnut, nebo primárními aktivitami dlužníka. Úvěrový úředník musí prozkoumat finanční i nefinanční charakteristiky dlužníka, aby určil jeho finanční situaci a identifikoval rizika, která mohou tyto charakteristiky ovlivnit. Kromě finanční situace klienta musí úvěrový pracovník zvážit: kvalitu řízení; stav průmyslu; pozici klienta v oboru.

EGAR Technology nabízí high-tech řešení EGAR Credit Administration (právnické osoby) pro automatizaci rozhodovacího procesu v oblasti korporátního úvěrování. Implementace systému do praktické činnosti Sberbank zajistí:

• Minimalizace subjektivního faktoru v procesu rozhodování o úvěru
• Snížení operačních rizik prostřednictvím komplexní automatizace procesu zpracování předpůjček
• Rozšíření objemů a typů úvěrů (zejména prostřednictvím úvěrů malým a středním podnikům)
• Kvantitativní hodnocení úvěrových rizik

Funkční schéma řešení je na Obr. 8.

Analytické jádro systému EGAR Credit Administration podporuje:

• Posuzování a udržování historie bonity a interního ratingu dlužníka na základě finančního a manažerského výkaznictví, jakož i dotazníků pro jednotliví podnikatelé
• Výpočet pravděpodobnosti selhání dlužníka
• Stanovení přiměřené výše rezervních fondů pro každý úvěr

Rýže. 8 - Funkční schéma řešení podle systému EGAR.

Analytické jádro EGAR Credit Administration využívá matematický aparát integrovaného systému řízení úvěrového rizika banky EGAR Credit Risk.

Hodnocení bonity právnických osob se provádí na základě čtvrtletních finančních zpráv za rok a doplňujících informací o detailech podnikání dlužníka. Posouzení bonity jednotlivých podnikatelů lze provádět jak na základě manažerského reportingu, tak na základě individuálního dotazníku. Obecně je posouzení rozděleno do dvou fází - výpočet finančních ukazatelů a pro ně základní průměrné roční pravděpodobnosti selhání a následné provedení dodatečného odborného posouzení se závěrem opravného faktoru k základní pravděpodobnosti.

Na základě vypočtených charakteristik v závislosti na výši navrhovaného úvěru, zajištění, spolehlivosti zajištění, délce transakce, úvěrové marži a obecných parametrech portfolia je učiněn závěr o vhodnosti toho, aby banka půjčila dlužníkovi nebo mu poskytla alternativní podmínky transakce přijatelné pro věřitele.

Závěr

Snaha posílit své pozice na finančních trzích je důvodem pro posílení procesu samoorganizace bank, které dnes nadále platí platební doklady svých klientů včas a v plné výši. V této situaci se banky snaží nejen udržet své pozice v finanční trh, ale také zajistit realizaci rozvojových programů, které vyžadují značné kapitálové investice financované ze zisku. Banka se snaží svým klientům poskytovat rozmanité a kvalitní služby, zajistit bezpečnost svěřených prostředků a svou strategii na trzích bankovních služeb definuje jako zvyšování objemu obchodů na vyspělých trzích při současném rozšiřování nabídky poskytovaných služeb. a změna struktury bankovních operací.

Z teoretické části studie, shrnující zjištěná zjištění, lze tedy shrnout, že nejvýznamnějším a nejziskovějším segmentem dlužníků jsou právnické osoby. V nejobecnějším pojetí je půjčování právnickým osobám druhem aktivních bankovních operací souvisejících s poskytováním finančních prostředků dlužníkovi za podmínek splacení, urgence, platby a cíleného použití finančních prostředků.

Při poskytování úvěrů právnickým osobám je nutné ve fázi projednávání žádosti o úvěr provést kvalitní a kompletní analýzu zaměřenou na eliminaci jak právních, tak úvěrových rizik banky, u kterých je nutné komplexně spolupracovat, veškeré služby banky, prověřovat právní způsobilost právnické osoby, provádět opatření ke zjištění negativních informací ve vztahu k potenciálnímu dlužníkovi a hlavně prověřit platební schopnost klienta.

Byly identifikovány problémy související s tím, že v ruské realitě chybí dokonalá metodika pro hodnocení úvěruschopnosti dlužníka, a ty stávající nám v současné době neumožňují plně posoudit finanční situaci potenciálního dlužníka kvůli absenci jediného regulační rámec v kontextu odvětví, srovnávací průměry odvětví, minimální přijatelné a nejlepší ukazatele pro odvětví. Kromě toho existují problémy v oblasti správy úvěrového portfolia, z nichž hlavní je v současnosti vysoká míra rizika úvěrových portfolií tvořených bankami spojená s nadměrnou koncentrací úvěrů. Míru rizika negativně ovlivňuje také nedořešenost řady klíčových problémů zajišťovací legislativy a nedostatečně rozvinuté podmínky pro fungování kanceláří úvěrové historie a pojištění úvěrových rizik.

V druhé části práce v kurzu byla provedena analýza organizace procesu poskytování úvěrů právnickým osobám ruské Sberbank - lídra na trhu bankovních služeb v zemi. Podle jejich tržních pozic, podle objemu aktiv a kapitálu, podle jejich finanční výsledky a rozsahem infrastruktury je banka několikrát větší než její nejbližší konkurenti.

Na základě výsledků analýzy byly sečteny výsledky, které naznačují spolehlivost ruské Sberbank finanční krize a nežádoucích událostí v zemi.

K 1. lednu 2014 činil podíl ruské Sberbank na trhu soukromých depozit 48 % a její úvěrové portfolio zahrnovalo zhruba třetinu všech úvěrů vydaných v zemi (32 % retailových a 31 % podnikových úvěrů).

Je třeba poznamenat, že v roce 2013 došlo k výraznému nárůstu objemu poskytnutých spotřebitelských úvěrů, a to o 12,1 % v porovnání s rokem 2012. Sberbank Ruska si v tomto segmentu udržuje vedoucí postavení, když zaujímá více než 30 % trhu retailových úvěrů. Velmi žádané byly úvěry na bydlení, včetně hypoték a úvěrů pro mladé rodiny na přilepšení životní podmínky. V průběhu roku Sberbank vydala více než 300 tisíc úvěrů na bydlení ve výši 291 miliard rublů. Úvěry fyzickým osobám jsou v zásadě poskytovány na střednědobé období, tedy na dobu 1 až 3 let, přičemž je patrný pozitivní trend nárůstu podílu této konkrétní skupiny úvěrů z 31,7 % v roce 2012 na 35,7 %. v roce 2013.

Úvěrové portfolio firemních klientů se v prosinci 2013 zvýšilo o 94 miliard RUB. až 4 766 miliard RUB Za měsíc banka poskytla ruským podnikům asi 640 miliard rublů, což bylo maximum za poslední dva roky. Celkový objem poskytnutých úvěrů v roce 2013 přesáhl 4,35 bilionu rublů, zatímco v roce 2012 byly vydány asi 4 biliony rublů. Banka téměř zdvojnásobila tempo růstu svého úvěrového portfolia ve srovnání s předchozím rokem: 12,2 % v roce 2013 oproti 6,7 % v roce 2012.

Sektorová struktura úvěrového portfolia je značně diverzifikovaná: podíl největšího odvětví tvoří 16,3 % z celkového úvěrového portfolia – obchod.

Za účelem eliminace zjištěných negativních trendů byla vypracována doporučení ke zlepšení úvěrování právnickým osobám směřující především ke zkvalitnění úvěrového portfolia, snížení rizika nepřijetí příjmů a nesplácení úvěrů, které jsou kryty v třetí kapitola práce v kurzu.

Jednak se jednalo o pojištění odpovědnosti dlužníků právnických osob a fyzických osob podnikatelů za včasné splacení částek za každý nově poskytnutý úvěr (pojištění bankovního úvěru) podle modelu pojištění obchodních úvěrů používaného v praxi pojišťovacích organizací. To pomáhá snížit podíl úvěrů po splatnosti na celkovém úvěrovém portfoliu.

Druhým opatřením ke zkvalitnění úvěrového portfolia je prodej portfolia úvěrů po splatnosti inkasním společnostem. Navržená akce bude mít také pozitivní vliv, protože při práci s sbírkové organizace banka bude moci snížit podíl úvěrů po splatnosti.

Obecně to pomůže zlepšit kvalitu úvěrového portfolia, snížit rezervy na možné ztráty z úvěrů, úvěrů a podobných dluhů a také zlepšit finanční výkonnost banky.

Bibliografie

1. Federální zákon Ruské federace „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 3. února 1996 č. 17-FZ (ve znění změn a doplňků ze dne 2. října 2010 N 225-FZ).
2. Bankovnictví: Učebnice. / Ed. doktor ekonomie věd, prof. G.G. Korobová. - M.: Ekonom, 2012. - 751 s.
3. Bankovnictví: Učebnice - 2. vyd., přepracovaná. a doplňkové / Editoval O.I. Lavrushin. - M.: FINANCE A STATISTIKA, 2010. -672 s.
4. Zharkovskaya E.P. Bankovnictví. - 4. vydání, rev. a doplňkové - M.: Omega-L, 2012. - 452 s.
5. Žukov E.F. Bankovní management. - M.: Unity-Dana, 2012. - 319 s.
6. Karpová V.E. Evdokimova G.Zh. Bankovnictví: Učebnice / vyd. doktor ekonomie vědy, prof. G.G. Korobová. - M.: Ekonomika, 2012. - 751 s.
7. Základy bankovnictví (Bankovnictví) / Ed. Tagirbeková K.R. - M.: Nakladatelství. Dům "INFRA-M", 2007.
8. Berezina M.P. Koncepční otázky organizace úvěrových operací //Bankovnictví. - 2013. - č. 12 - str. 6-11.
9. Bondareva Yu., Shovikov S, Khanrov R. Konkurence na trhu bankovních služeb. Stanovisko analytiků Ministerstva letectví Ruské federace // Bankovnictví. - 2011. - č. 1. -S. 9-14.
10. Milovaný L.P. Implementace systému hodnocení ekonomická účinnost v bance. Zisková centra, produkty, klienti // Bankovnictví - 2011. - č. 2. - s. 13-15.
11. Vorošilová I.V., Surina I.V. K problematice zlepšení mechanismu posuzování bonity jednotlivých dlužníků: Materiály KubSAU. - Krasnodar, 2005.
12. Zavyalova L.V., Prusak M.A. Teoretické a metodologické aspekty organizace interní kontrola půjčky jednotlivcům // Bulletin Omské univerzity. Řada "Ekonomika". 2010. - č. 2. S. 155-164.
13. Lazunsky M. Řízení firemních projektů na příkladu zavádění bankovního automatizovaného informačního systému // Bankovní technologie. - 2013. - č. 9. - str. 26-29.
14. Odess V.I. Úvěry v Rusku - páka pro rozvoj ekonomiky země // Konjunktura komoditních trhů. Marketing a logistika. 2011. - č. 2.
15. Panova G. S. Bankovní řízení rizik: světové zkušenosti a praxe // Vědecký almanach základního a aplikovaného výzkumu „Problémy řízení bankovních a podnikových rizik“. - M.: Finance a statistika. - 2012.- S. 18.
16. Proskurin V.A. Skórová metoda pro hodnocení bonity jednotlivců // Podniky a banky. - 2011. - č. 45. - S. 39-42.
17. Rabinovich A.R., Yudina G.A. Řízení úvěrových rizik jednotlivců na příkladu Východosibiřské banky Sberbank Ruska // Ve světě vědeckých objevů. - 2011. - č. 3. - s. 148-151.
18. Rovbel R.L. Metodika hodnocení koncentrace bankovních úvěrových služeb // Modelování a prognózování v managementu: metody a technologie. Sborník příspěvků z II mezinárodně-praktické. conf. Orel: ORAGS, 2012.
19. Rossinskaya G.M. Diferenciace spotřebitelského chování a ekonomického rozvoje: problémy vzájemného vztahu // Finance a úvěr. - 2013. - č. 45.
20. Telesh N.A., Spitsky A.V. Moderní metody propagace bankovních úvěrových produktů.//Bankovní půjčky“. - 2010. - č. 6. - S. 137-140.
21. Tkach D.A. Skóringové skóre pro hodnocení úvěrového rizika. Rozhodování o žádost o půjčku založené na bodovacích systémech //Ruské podnikání. - 2011. - č. 6. - S.103-107.
22. Oficiální webové stránky Centrální banky Ruska [Elektronický zdroj]. Režim přístupu: http://cbr.ru/.
23. Oficiální stránky ruské Sberbank [Elektronický zdroj]. Režim přístupu: http://www.sbrf.ru/.

Stažení: Nemáte přístup ke stahování souborů z našeho serveru.

Hlavní typy půjček právnickým osobám:

1. Jednoduchá (komerční) půjčka - poskytnutá na určitou dobu na doplnění provozního kapitálu, na nákup zboží nebo zařízení a rozvoj podnikání.

2. Úvěrová linka je složitější forma půjčování právnickým osobám, při které se banka a dlužník dohodnou na možnosti půjčení, jeho maximální výši a termínu. V tomto případě si dlužník vyhrazuje právo použít pouze tu část částky, kterou potřebuje v rámci emisního limitu dohodnutého bankou.

3. Revolvingový (obnovitelný) úvěr je forma úvěru, který je jakoby mezistupeň jednoduchá půjčka a úvěrová linka. Dlužník se může s bankou dohodnout na sérii úvěrů v určitém časovém rozmezí. Nová tranše může být vydána po vypořádání dříve vydané tranše. Výhodou pro dlužníka je jednorázová registrace zajištění, která zpravidla vyžaduje mnoho času.

4. Syndikovaný (konsorciální) úvěr – poskytuje se k financování velmi velkých projektů, kdy jedna banka nemá potřebné množství zdrojů a láká jiné banky k poskytnutí úvěru. Společná účast bank na velkých projektech snižuje riziko této operace pro každou jednotlivou banku.

5. Kontokorent je způsob krátkodobého úvěrování dlužníka, když na běžném účtu dlužníka není dostatek nebo žádné finanční prostředky.

6. Mezibankovní úvěr je krátkodobá půjčka, kterou si banky mohou navzájem poskytovat, obvykle k udržení likvidity nebo k uspokojení neočekávaných potřeb.

Postup při vyřizování půjčky popsaný v otázce č. 5, ale k vydání úvěru právnické osobě banka vyžaduje vysokou částku dokumenty, z nichž povinné jsou:

1. Ustavující a registrační dokumenty.

2. Karta se vzorovými podpisy majitelů účtů, řádně vyplněná.

3. Dokument potvrzující oprávnění osoby oprávněné k podpisu.

4. Rozvaha podniku, výkaz zisků a ztrát, ostatní účetní závěrky.

5. Podnikatelský plán nebo studie proveditelnosti financovaného projektu.

6. Dokumenty potvrzující úvěrovou historii společnosti.

7.Smlouvy (smlouvy), v souvislosti s nimiž se žádá o úvěr.

8. Doklady k zajištění splácení úvěru a úroků z něj.

Posouzení bonity klienta je jednou z nejdůležitějších fází úvěrového procesu a zpravidla se opírá o zvážení a analýzu následujících kritérií:

1. Obecné informace o společnosti (historie vzniku společnosti, hlavní obchodní partneři, hodnocení postavení společnosti na trhu, podíl banky na společnosti, úvěrová historie společnosti).

2. Analýza finanční situace (likvidita, finanční stabilita, provozní efektivita, dlužníci-věřitelé, hotovostní příjmy v rublech a devizových účtech společnosti, příjmy z prodeje produktů, transakční pasy otevřené společností).

3. Studie proveditelnosti úvěru (cílový charakter úvěru, zdůvodnění získání úvěru, dostatek zdrojů na splácení úvěru, pravděpodobnost přijetí finančních prostředků, doklady o projektu, možnost sledování realizace projektu).

4. Zajištění úvěrových závazků s přihlédnutím k tržní hodnotě zajištění a schopnosti banky kontrolovat jeho stav.

5. Závěr úvěrového experta o možnosti půjčit klientovi.

Uzavření smlouvy o půjčce.

O poskytnutí úvěru rozhoduje úvěrový výbor banky v souladu s předpisy příslušného úvěrového výboru banky. V případě kladného rozhodnutí na jednání příslušného úvěrového výboru banky o poskytnutí úvěru konkrétnímu klientovi a jeho podmínkách, jsou klientovi sděleny akceptované podmínky.