Domov Kreditní karty Formy úvěru. Podstata úvěru. Typy půjček. Typy a formy bankovních úvěrů Hlavní formou úvěru je úvěr

Formy úvěru. Podstata úvěru. Typy půjček. Typy a formy bankovních úvěrů Hlavní formou úvěru je úvěr

Formy úvěru úzce souvisí s jeho strukturou a podstatou. Formy úvěru v závislosti na jeho hodnotě jsou následující:

- forma zboží - půjčování se provádí ve zboží; prodej zboží na splátky, pronájem věcí, leasing zařízení jsou často doprovázeny peněžní formou úvěru;

- peněžní forma -- se objevil se vznikem peněžní formy hodnoty, nejrozšířenější;

- smíšená forma (commodity-money) - úvěr je poskytován ve formě zboží a je vrácen v hotovosti nebo naopak; používané v ekonomii rozvojové země.

V závislosti na předmětech půjčování se rozlišují následující formy úvěru.

1. bankovní půjčka- forma úvěrových vztahů v ekonomice, kdy jedním ze subjektů úvěrového obchodu je specializovaná finanční a úvěrová instituce s licencí od centrální banky. Jeho nástroj je dohoda o půjčce nebo úvěrová smlouva. V čem hotovost poskytnuté na úvěr jsou pro banku ziskovým kapitálem.

2. Mezibankovní půjčka- úvěrové instituce jsou věřitelem a dlužníkem.

3. Občanská půjčka (osobní)- jednotliví občané se jako subjekty účastní úvěrového obchodu v tomto případě se většinou neuzavírá úvěrová smlouva, ale častěji se využívá směnka;

4. Komerční půjčka(hospodářský)- půjčka, kterou si vzájemně poskytují podniky a jiné ekonomické subjekty za účelem urychlení prodeje zboží. Tyto vztahy se mezi právnickými osobami projevují formou prodeje výrobků, prací, služeb s odloženou platbou, tzn. Je založen na odložení platby za zboží prodávajícím a poskytnutí směnky kupujícím jako směnky k zaplacení kupní ceny po určité době. Omezení použití komerčního úvěru: za prvé, velikost komerčního úvěru je omezena velikostí rezervního fondu věřitelského podniku; zadruhé, nemůže být použit pro vydávání mezd, protože je často poskytován ve formě zboží.

5. Státní půjčka- tato forma půjčky kombinuje dva koncepty:

Věřitelský stát, tzn. stát vykonává funkce věřitele. Prostřednictvím centrální banky poskytuje úvěry jednotlivým regionům, konkrétním odvětvím se zvýšenou potřebou finančních zdrojů i komerčním bankám v procesu prodeje úvěrových zdrojů na mezinárodním trhu. bankovní půjčky;

Stát dlužníka, tj. v procesu umisťování vládních úvěrů při provádění operací na trhu vládních krátkodobých cenných papírů. Hlavním zdrojem vládních úvěrů jsou státní dluhopisy, které mohou vydávat centrální a místní vlády. Stát touto formou kryje schodek státního rozpočtu.

6. Mezinárodní půjčka - soubor úvěrových vztahů působících na mezinárodní úrovni s dodatečnou právní a ekonomickou ochranou.

Zde stejné subjekty vstupují do úvěrových vztahů; banky, podniky, stát, obyvatelstvo, avšak jeden z účastníků úvěrové transakce musí patřit do jiné země. Kromě toho mohou být účastníky mezinárodní půjčky mezinárodní úvěrové a finanční instituce (MMF, IBRD atd.).

7. Lichvářský úvěr- dochází poskytováním úvěrů fyzickým osobám nebo podnikatelským subjektům, které nemají licenci od centrální banky. Vyznačuje se ultra vysokými úrokovými sazbami (od 100 do 200 %) i při devizových transakcích. Lichvářský úvěr vznikl v důsledku nedostatečně rozvinuté infrastruktury národního úvěrového systému, z důvodu nedostupnosti finančních prostředků pro určité kategorie dlužníků.

Ekonomové identifikují další formy úvěru, včetně:

-rovná forma- poskytnutí půjčky dlužníkovi bez mezičlánků;

-nepřímá forma- půjčka je přijata za účelem půjčky jinému ekonomickému subjektu;

-explicitní forma- úvěr je poskytnut na předem sjednané účely;

- skrytá forma- půjčka je použita k nezamýšleným účelům (například k provádění měnové arbitráže);

- stará uniforma, které se objevily na počátku vývoje úvěrových vztahů (například lichvářský úvěr);

- nový formulář, která by měla zahrnovat leasingový úvěr, úvěr pomocí plastových karet;

- rozvinutá forma úvěru, jehož součástí je bankovní úvěr;

- nevyvinutá forma odráží nedostatečný stupeň rozvoje úvěrových vztahů (lombardní úvěr).

Formy úvěru jsou komponenty určující klíčové vlastnosti úvěrových vztahů, které jsou vzájemně propojeny a jsou určeny pro konkrétní typ úvěrového vztahu.
Podle hodnoty úvěru se rozlišují tyto formy úvěru: komoditní, hotovostní a smíšené.
Komoditní forma úvěru předchází peněžní formu úvěru. Při této formě úvěru dochází k půjčování zboží. Zboží, které je předmětem zápůjčky, zároveň zajišťuje její vrácení. Produkty se používají v ekonomický obrat a splácení úvěru se nejčastěji vyskytuje v penězích. Zboží se stává majetkem dlužníka až po splacení půjčky a zaplacení úroků.
Hotovostní forma úvěru je klasickou formou úvěru, to znamená, že se půjčují dočasně volné finanční prostředky. Tato forma půjčky do značné míry závisí na situaci v ekonomice, výši inflace, nezaměstnanosti atd. Využívá jej stát, právnické i fyzické osoby jak v tuzemsku, tak v zahraničním obchodě.
Smíšená (komoditní-peněžní) forma úvěru. A to v případě, kdy je půjčka poskytnuta ve formě zboží a je vrácena v penězích a naopak. Tato forma úvěru je typická pro rozvojové země.
V závislosti na postavení věřitele a dlužníka se rozlišují následující formy úvěru (obr. 14.1).
V moderním podmínky na trhu vedení, hlavní formou úvěru je bankovní úvěr poskytovaný firmám
já 186

Rýže. 14.1. Základní formy úvěru
komerční banky různých typů a typů. Předkládají jej výhradně finanční instituce, které mají licenci k provádění takových operací od centrální banky. Rolí dlužníka jsou právnické osoby, nástrojem úvěrových vztahů je smlouva o půjčce. Banka získává příjem z této formy úvěru ve formě úvěru resp bankovní úrok.
Bankovní formulář Půjčka má následující vlastnosti:

banka zpravidla nepracuje ani tak se svým kapitálem, jako spíše s přitahovanými zdroji;
banka půjčuje nevyužitý kapitál;
Banka půjčuje nejen peníze, ale peníze jako kapitál.

Obchodní forma je půjčka, kterou si podniky navzájem poskytují při prodeji zboží formou odložené platby peněz za prodané zboží. Úvěrovým nástrojem je směnka. Komerční úvěr je ze své podstaty odlišný od bankovní půjčka.
Za prvé, předmětem komerční půjčky je komoditní kapitál, zatímco předmětem bankovní půjčky je peněžní kapitál. Obchodní úvěr si poskytují průmyslové a obchodní podniky navzájem při prodeji zboží a tomuto prodeji slouží. Zde se zápůjční kapitál stále spojuje s průmyslovým (nebo obchodním): podnikatelé půjčují kapitál, který je v jednom ze stádií jeho oběhu, kapitál ve zbožní formě. U bankovního úvěru je zápůjční kapitál oddělen od průmyslového a obchodního kapitálu.
Za druhé, komerční úvěr se od bankovního liší v předmětech, tzn. účastníky úvěrových obchodů. S reklamou
187 I
V úvěru vystupují věřitel i dlužník jako podnikatelé. U bankovního úvěru vystupuje pouze jeden z účastníků úvěrového obchodu (vypůjčovatel) jako podnikatel, druhý účastník (půjčovatel) vystupuje pouze jako vlastník peněžního kapitálu, neboť kapitál jím poskytnutý jako půjčka není funkci v jeho podniku.
Za třetí, dynamika komerčních a bankovních úvěrů je také odlišná. Pokud jde o komerční úvěr, jeho pohyb je paralelní s pohybem průmyslového kapitálu: s růstem průmyslové výroby a obchodního obratu roste jak nabídka komerčního úvěru, tak poptávka po něm. U bankovního úvěru je situace jiná. Zvýšení nabídky zapůjčitelného kapitálu převedeného prostřednictvím bankovního úvěru nemusí vždy odrážet zvýšení výroby. V obdobích deprese se tedy výrazně zvyšuje nabídka zapůjčitelného kapitálu, ale ne proto, že by se rozšiřoval rozsah výroby, ale naopak proto, že výroba v důsledku krize značně poklesla a nemůže absorbovat většinu kapitálu, který v něm byl dříve zaměstnán. Růst poptávky po zápůjčním kapitálu zase ne vždy odráží expanzi výroby (během krizí je velká poptávka po zápůjčním kapitálu, i když se velikost výroby snižuje).
V moderní podmínky V praxi existují především tři typy komerčních úvěrů:

půjčka s pevnou dobou splácení;
půjčka se splátkou až poté, co dlužník skutečně prodá zboží dodané na splátky;
půjčování od otevřený účet kdy je uskutečněna dodávka další dávky zboží za podmínek komerčního úvěru až do splacení dluhu z předchozí dodávky.

Pro financování se používá spotřebitelská forma Jednotlivci: věřitel je specializovaný úvěrové organizace, jakékoli právnické osoby, které prodávají zboží nebo služby, přičemž dlužníkem je obyvatelstvo. Hlavním rozlišovacím znakem spotřebitelského úvěru je účelová forma úvěrování fyzickým osobám. V peněžní formě je poskytován jako bankovní úvěr fyzické osobě na nákup nemovitosti, úhradu nákladného ošetření apod., ve zbožní formě - ve formě zboží za maloobchodní s platbou na splátky.
Mezinárodní forma je souborem úvěrových vztahů, ve kterých je dlužníkem nebo věřitelem obvykle stát
Já 188 st. Do takových úvěrových vztahů mohou vstupovat i další subjekty - banky, podniky, obyvatelstvo. Charakteristickým rysem této formy úvěru je, že jeden z účastníků pochází z jiné země.
Civilní (osobní) forma je založena na účasti na úvěrovém obchodu jako věřitel jednotlivých občanů (soukromých osob). Civilní forma úvěru může mít peněžní i komoditní charakter a mohou jej využívat všichni účastníci úvěrových vztahů. Prvek důvěry zde nabývá zvýšeného významu. Termín takové půjčky není pevný, často je podmíněný.
Státní půjčka je půjčka, na které se podílí stát zastoupený výkonnými orgány na jakékoli úrovni. Úvěrovat regionům nebo jednotlivým odvětvím může stát zastoupený centrální bankou národní ekonomika. Půjčka může být poskytnuta buď formou aukce, nebo přímými prostředky. Stát může vystupovat jako dlužník v případě umístění vládních půjček nebo státních cenných papírů.
Firemní (soukromý) úvěr poskytuje vývozce zahraničnímu dovozci formou odložené platby (od dvou do sedmi let) za zboží. Sepisuje se směnkou nebo otevřeným účtem. U úvěru na směnku vystaví vývozce směnku (směnku) dovozci, který ji po obdržení obchodních dokumentů akceptuje. Úvěr na otevřeném účtu je založen na dohodě mezi exportérem a importérem o zaúčtování jeho dluhu na dovezeném zboží a jeho závazku splatit úvěr v určité lhůtě (v polovině nebo na konci měsíce) na účtu kupujícího. Takový úvěr se používá pro pravidelné dodávky a důvěryhodné vztahy mezi protistranami.
Patří sem i firemní úvěry platba předem dovozce. Záloha kupujícího (akontace) je nejen formou zápůjčky zahraničnímu exportérovi, ale také zárukou, že importér přijme objednané zboží (např. ledoborec, letadlo, zařízení apod.), které je obtížně proveditelné. prodat.
V některých případech se používají jiné formy úvěru, zejména:

přímé a nepřímé;
zjevné a skryté;
staré a nové;
hlavní (převažující) a doplňkový;
rozvinuté a nevyvinuté atd.

189 I
Přímá forma úvěru odráží přímé poskytnutí půjčky jejímu uživateli, bez mezičlánků. Nepřímá forma úvěru nastává, když se úvěr bere za účelem půjčování jiným subjektům. Například pokud obchodní organizace obdrží od banky úvěr nejen na nákup a prodej zboží, ale také na půjčování občanům na zboží se splátkou. Nepřímí spotřebitelé bankovního úvěru jsou občané, kteří obdrželi úvěr od obchodní organizace na nákup zboží na úvěr. K nepřímému půjčování dochází při půjčování dodavatelským organizacím. V části, ve které byla půjčka poskytnuta obstaravatelské organizaci k zaplacení pořízených produktů, je dodržena přímá forma úvěru; ve stejné části, v níž byl úvěr použit na úhradu záloh obstaravatelské organizace dárcům na budoucí sklizeň zemědělských produktů, vznikla nepřímá forma úvěru.
Výslovnou formou půjčky je půjčka na předem sjednané účely. Skrytá forma úvěru znamená, že úvěr byl použit na účely, které nejsou zajištěny vzájemnými závazky stran.
Stará forma úvěru je forma, která se objevila na počátku vývoje úvěrových vztahů. Například komoditní půjčka proti majetku byla nejstarší formou používanou v raných fázích společenského vývoje. Otrocká společnost se vyznačovala lichvářskou formou úvěru, která se následně vyčerpala, avšak za určitých podmínek lichvářské placení za vypůjčené prostředky může vzniknout i v moderním životě. Starou podobu lze modernizovat a získat moderní rysy. Mezi nové formy úvěru patří leasingový úvěr. Leasing je smlouva o pronájmu movitého a nemovitého majetku na dobu 3-15 let. Na rozdíl od klasického leasingu si předmět leasingové transakce vybírá nájemce a pronajímatel si zařízení pořizuje na vlastní náklady. Doba leasingu je kratší než doba fyzického opotřebení zařízení. Po uplynutí doby leasingu může klient v leasingu pokračovat preferenční podmínky nebo koupit nemovitost za její zůstatkovou hodnotu. Ve světové praxi je pronajímatelem většinou leasingová společnost, a nikoli komerční banka.
Hlavní formou moderního úvěru je hotovostní úvěr komoditní úvěr působí jako doplňková. Každá z forem se s přihlédnutím k různým kritériím jejich klasifikace vzájemně doplňuje a tvoří specifický systém adekvátní odpovídající úrovni vztahů mezi zbožím a penězi.
já 190
Rozvinuté a nerozvinuté formy úvěru charakterizují stupeň jeho rozvoje. V tomto smyslu půjčka do zastavárny (typ finanční půjčka který je poskytován komerční banky jménem Ruské banky zajištěné vládními cennými papíry) se nazývá předpotopní, „zakonzervovaná“ půjčka, která neodpovídá moderní úrovni vztahů. Navzdory tomu je takový úvěr v současnosti využíván, i když ne tak široce jako například bankovní úvěr.

Více k tématu Formuláře půjčky:

6.2. Struktura a mechanismus fungování úvěrového systému, formy úvěru
15. Úvěrový trh: pojem, formy úvěru, struktura a infrastruktura.

- Autorské právo - Advokacie - Správní právo - Správní proces - Antimonopolní a soutěžní právo - Rozhodčí (ekonomický) proces - Audit - Bankovní systém - Bankovní právo - Podnikání - Účetnictví - Majetkové právo - Státní právo a správa - Občanské právo a proces - Oběh peněžního práva , finance a úvěr - Peníze - Diplomatické a konzulární právo - Smluvní právo - Bytové právo - Zemské právo - Volební právo -

Kredit - Jedná se o systém hospodářských vztahů v souvislosti s převodem z jednoho vlastníka na druhého za účelem dočasného užívání cenností v jakékoli formě (zbožové, peněžní, nehmotné) za podmínek splacení, urgence, platby.

Typy půjček

Úvěrové transakce lze klasifikovat podle řady kritérií:

1. Půjčka je rozdělena podle účelu (směr) jejich oborového zaměření:

spotřebitel; průmyslový; obchod; zemědělský; investice; rozpočet.

Podle charakteru cenného papíru rozlišují půjčky s přímým a nepřímým zajištěním. Přímé zajištění obsahuje např. úvěry poskytnuté na konkrétní hmotný předmět, na nákup konkrétních druhů inventárních položek.

Nepřímé zajištění může zahrnovat např. půjčky poskytnuté k pokrytí mezery v obratu plateb.

Podle stupně zajištění: půjčky bez zajištění (prázdné) a se zajištěním.

Zajištěné se dělí na: zajištění; zaručeno; pojištěný.

Podle zralosti: na zavolání (na vyžádání, tedy splaceno na žádost dlužníka nebo banky) a urgentní.

Naléhavé se dělí na:

krátkodobé (do 1 roku);

střednědobé (od 6 měsíců do 1 roku);

dlouhodobé (nad 1 rok).

Podle povahy splácení:

splatný ve splátkách (po částech, podílech); - splatný jednorázově.

farmářský úvěr

půjčky zprostředkovatelům burza vydávané za cenné papíry a používané pro směnné transakce.

zemědělské půjčky

Půjčky na konečnou spotřebu mají tři formy:

zabezpečené obytnými budovami;

na nákup spotřebního zboží se splácením na splátky;

půjčky s jednorázovým splacením (na konci období).

Podle metody % nabíjení:

úroky jsou zadržovány v okamžiku poskytnutí úvěru (vydání spotřebitelského úvěru);

v době splácení úvěru, nebo s jednotným splácením po celou dobu úvěru.

Formuláře půjčky

V moderní praxi komoditní forma úvěru není zásadní, využívá se jak při prodeji zboží na splátky, tak při pronájmu majetku (včetně leasingu zařízení) a pronájmu věcí. Praxe ukazuje, že věřitel, který poskytl zboží na splátky, pociťuje potřebu úvěru, a to především v hotovosti.

Hotovostní forma půjčky- nejtypičtější, převládající v moderní ekonomice. Peníze jsou univerzálním ekvivalentem směny hodnot zboží, univerzálním prostředkem oběhu a platby.

Smíšená (komoditní-peněžní) forma

Vzniká například v případě, kdy úvěr působí současně v komoditní i peněžní formě. Dá se předpokládat, že k nákupu drahého zařízení budete potřebovat nejen leasingovou formu úvěru, ale také peněžní formu na instalaci a uvedení zakoupeného zařízení do provozu.

V závislosti na tom, kdo je věřitelem v úvěrové transakci , Rozlišují se tyto formy úvěru: bankovní, ekonomický (komerční),spotřebitelský (soukromý, osobní), státní, mezinárodní,

1) Komerční (domácí) úvěr poskytuje jeden provozující podnik druhému formou prodeje zboží s odložená platba .

2) Bankovní úvěr- poskytují banky a jiné finanční instituce, právnické osoby (průmyslové, dopravní, obchodní společnosti), obyvatelstvo, stát a zahraniční klienti formou hotovostních úvěrů.

3) Spotřebitelský úvěr. Spotřebitelský úvěr je vyjádřen zejména poskytováním obchodních společností bankami na nákup zboží a služeb obyvatelstvem na splátky.

Prodej na splátky s poskytnutím spotřebitelského úvěru je praktikován ve vztahu k tzv. zboží dlouhodobé spotřeby - nábytek, auta, ledničky, televize atp.

Hypotéka vydané na nákup nebo výstavbu bydlení, na nákup pozemku. Hypoteční úvěr je dlouhodobý úvěr poskytnutý na nemovitost, zejména pozemek. Zastavení nemovitosti za účelem získání úvěru se také nazývá hypotéka 4) Státní půjčka vzniká, pokud stát jako věřitel poskytuje úvěr různým subjektům.5) Mezinárodní úvěr

Mezinárodní úvěr je pohyb zápůjčního kapitálu v oblasti mezinárodních ekonomických vztahů spojený s poskytováním komoditních a měnových zdrojů Specifickou formou úvěrové obsluhy zahraničních ekonomických vztahů jsou leasingové, faktoringové a forfaitingové operace. Faktoring- jedná se o operaci prováděnou faktoringovou společností nebo factoringovým oddělením banky za účelem poskytnutí různých služeb vývozci, který prodal zboží za podmínek komerčního úvěru, tzn. s odloženou splátkou. Podstatou faktoringu je, že faktoringová společnost (nebo faktoringová firma) nakupuje od svých klientů jejich platební požadavky pro kupující za podmínek okamžité úhrady části nákladů na fakturované dodávky a úhrady zbytku, mínus provize a úroky z úvěru. , v přesně stanovených lhůtách, bez ohledu na příjmy od zákazníků. Následná platba je samozřejmě připsána na účet factoringové společnosti. vnitřní, pokud se dodavatel, kupující a zpracovatelská firma nacházejí ve stejné zemi a mezinárodní, pokud se kterákoli ze tří zemí nachází v jiném státě; OTEVŘENO, je-li dlužníkovi oznámena účast faktoringové společnosti na transakci, a ZAVŘENO(důvěrné); s právem na postih, tj. žádost o vrácení dodavateli o vrácení zaplacené částky, popř bez nároku na postih; s podmínkou připsání dodavatele formou zálohy nebo úhrady pohledávek do určitého data. Forfaiting- půjčování vývozci nákupem směnek nebo jiných pohledávek. Jedná se o formu přeměny komerčního úvěru na bankovní úvěr. V důsledku prodeje portfolia pohledávek se zjednoduší struktura bilance vyvážející společnosti, zkrátí se doba inkasa pohledávek, účetní a administrativní náklady Prodávajícím ve forfaitingu je obvykle vývozce, který splnil své závazky vyplývající ze smlouvy a snaží se shromáždit platební doklady dovozce za účelem přijetí hotovosti. Kupujícím (forfaiterem) bývá banka nebo specializovaná společnost. Kupující (banka) přebírá obchodní rizika spojená s platební neschopností dovozců bez práva na regres (projednání) těchto dokumentů vůči vývozci. Leasing– smlouva o nájmu movitého a nemovitého majetku na různou dobu až 15 let. Na rozdíl od klasického leasingu si předmět leasingové transakce vybírá nájemce a pronajímatel si zařízení pořizuje na vlastní náklady. Doba leasingu je kratší než doba fyzického opotřebení zařízení. Po uplynutí doby leasingu může klient pokračovat v leasingu za zvýhodněných podmínek nebo odkoupit nemovitost za zůstatkovou cenu. Ve světové praxi je pronajímatelem obvykle leasingová společnost, nikoli komerční banka.

Formy úvěru závisí na povaze zapůjčené hodnoty, na věřiteli a dlužníkovi a také na cílových potřebách dlužníka (tabulka 6.1). V závislosti na zapůjčené hodnotě existuje několik forem úvěru: komoditní, hotovostní, smíšený.

Tabulka 6.1

Formuláře půjčky

Forma produktu úvěr byl historicky první. Jejími věřiteli byli vlastníci přebytečného spotřebního zboží. Později majitelé půdy půjčovali rolníkům obilí a další zemědělské zboží až do nové sklizně. V moderních podmínkách se tato forma používá při prodeji zboží se splátkami (například půjčky na směnku), pronájmu nemovitostí a pronájmu věcí.

Pokud je půjčka poskytnuta a splacena v hotovosti, pak je vydána v peněžní forma. Je typický a převládající v moderní ekonomika kvůli obecné rovnocennosti peněz při směně hodnot zboží a jejich univerzálnosti jako prostředku oběhu a platby.

Smíšená forma nastává, když úvěr funguje současně v komoditní a peněžní formě:

1) je poskytnuto v penězích a vráceno ve zboží;
2) úvěr je postupně splácen v hotovosti za zboží prodávané na splátky;
3) existuje leasing drahého zařízení, spojený s úhradou nákladů na instalaci a uvedení do provozu.

Typy půjček v závislosti na různá kritéria mohou být desítky klasifikací. Typy úvěrů lze klasifikovat podle následujících kritérií:

podle skupin dlužníků: stát, banky, ne finanční organizace, populace;
půjčující subjekty: komerční, bankovní, vládní úvěr;
účel : pro financování fixního a provozního kapitálu, spotřebitelské úvěry obyvatelstvu, mezibankovní půjčky;
velikosti: velké, střední a malé půjčky;
zajištění: zajištěné a nezajištěné půjčky;
termíny splatnosti: půjčky na vyžádání a naléhavé (poslední se zase dělí na krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé);
způsoby poskytování: jednorázový, úvěrový rámec, kontokorent;
způsoby splácení: půjčky splácené jednorázově a půjčky se splátkami;
typy úrokových sazeb, s pevnou úrokovou sazbou a s pohyblivou úrokovou sazbou;
měna poskytování úvěru: národní popř cizí měna;
počet věřitelů : poskytuje jedna banka, syndikované (konsorciální) úvěry, paralelní úvěry;
účastníky úvěrových vztahů : obchodní, bankovní, mezipodnikové, mezibankovní, spotřebitelské, státní, mezinárodní.

Základ kreditní systém jakékoli země jsou komerční a bankovní úvěry.

Komerční (domácí) úvěr je úvěr poskytnutý jedním podnikatelem druhému, zpravidla dodavatelem kupujícímu formou odložené platby za dodané výrobky. Úlohou věřitele zde nejsou specializované úvěrové organizace, ale jakékoli právnické osoby spojené s výrobou a prodejem zboží a služeb. Je poskytován ve formě zboží. Úvěrový kapitál je integrován s průmyslovým nebo obchodním kapitálem, tzn. Průmyslové nebo obchodní podniky vystupují jako věřitelé. Poplatek za kredit je zahrnut v ceně produktu. Komerční úvěrový nástroj je tradičně směnka, vyjadřující bezpodmínečný finanční závazek dlužníka vůči věřiteli.

Komerční půjčka je původní formou úvěru. Na jejím základě se rozvíjejí další typy, především bankovní úvěr. Ekonomická forma úvěru znamená, že věřitelé jsou hospodářské organizace(podniky, firmy, společnosti). Podniky a firmy si mohou vzájemně půjčovat. V tomto případě se úvěr nazývá mezipodnikový. Prodávající společnost v tomto případě dává odloženou platbu za zboží a kupující směnkou, směnkou, garantuje zaplacení kupní ceny po uplynutí sjednané doby.

Postupem času začaly vydávat velké průmyslové a obchodní podniky hotovostní půjčky. Proto dřívější název „komerční úvěr“ ustoupil novému – „ekonomický úvěr“. Má následující vlastnosti (tabulka 6.2).

1. Zdrojem je zaměstnaný a nezaměstnaný kapitál. Odložená platba – pokračování v realizaci, tzn. Nepůjčuje se dočasně uvolněná hodnota, ale běžný produkt s odloženou splátkou.
2. Zdrojem hotovostního úvěru jsou peněžní prostředky dočasně uvolněné z ekonomického oběhu.
3. Vlastnické právo k převáděnému zboží přechází na vypůjčitele-kupujícího a zapůjčené prostředky jsou převedeny k dočasnému použití.
4. Poplatek za odložení platby je zahrnut v ceně zboží a za čerpání úvěru se projevuje ve formě dodatečně zaplaceného úroku z úvěru.

Podnikatelský úvěr je v hotovostní i komoditní podobě krátkodobý, na rozdíl od bankovního úvěru, který je poskytován zpravidla na delší dobu.

Tabulka 6.2

Vlastnosti komerční půjčky

Komerční úvěr má řadu omezení. Za prvé je směrově omezený (je poskytován zpravidla dodavateli zákazníkům); za druhé, podle velikosti (určuje množství dodávky zboží kupujícímu); za třetí, načasování. Účelem podniků je vyrábět, nikoli poskytovat půjčky. Dodavatel v podstatě nemůže vydávat dobropisy za dlouhodobý. Komerční úvěr zvyšuje likviditu kapitálu pouze částečně.

Všechna tato omezení jsou odstraněna bankovní půjčka, tj. úvěry poskytované bankami podnikatelům a dalším dlužníkům formou hotovostních záloh.

Bankovní úvěr není vázán pouze na nákup a prodej. Díky shromažďování obrovských finančních prostředků ze všech výše uvedených zdrojů mohou banky poskytovat půjčky komukoli v téměř libovolné výši a na jakékoli období. Bankovní úvěr přeměňuje v kapitál nejen dočasně volné finanční prostředky podniků, ale také rozpočtové prostředky a významnou část peněžní příjem a úspory obyvatel.

Pokud banka poskytuje úvěr na úkor fyzických osob uložených na vkladech, je věřitelem ve vztahu k dlužníkovi a dlužníkem ve vztahu k vkladatelům - fyzickým osobám. Bankovní forma úvěru je nejrozšířenější a poskytuje největší objem úvěrů. Má tři vlastnosti:

1) jsou připsány vlastní a přitažené zdroje;
2) půjčují se dočasně volné finanční prostředky;
3) peníze se půjčují jako kapitál.

Třetí znak zavazuje dlužníka použít přijaté prostředky tak, aby dosáhl zisku dostatečného k zaplacení úroků z úvěru. Splacení bankovního úvěru lze provést i ve zboží. V Rusku například během krize 90. let. XX století Vyskytly se případy splácení vypůjčovatelských podniků u komerčních věřitelských bank v oblasti cukru.

V mezibankovním úvěrování si banky půjčují navzájem. Odtud název – mezibankovní úvěr. Provádí se prostřednictvím příslušných bankovních korespondenčních účtů. Mezipodnikové a mezibankovní úvěry jsou typy komerčních a bankovních úvěrů.

Mezipodniková půjčka se od komerčního liší jednak tím, že je poskytován v hotovosti a jednak zpravidla je bezúročná půjčka, což je dočasná finanční výpomoc.

Mezibankovní půjčka– zpravidla krátkodobé, vydané jednou bankou druhé, včetně centrální banka komerční banky zpravidla krátká doba za účelem zvýšení likvidity.

Spotřebitelský úvěr je úvěr poskytovaný obyvatelstvu na spotřebitelské potřeby. Může být poskytnut jako osobní půjčka v hotovosti jednotlivci na nákup nemovitosti, zaplacení drahé léčby, studium na placené vysoké škole nebo turistický výlet. Nejčastěji se však vydává v komoditní podobě při prodeji zboží s následnou platbou nebo splátkou. Jeho hlavním účelem je povzbudit obyvatelstvo k nákupu zboží a služeb.

Existují dva poddruhy státní půjčka: vládní půjčka, kde vláda vystupuje jako dlužník, a vládní půjčky, kde stát vystupuje jako věřitel. Kromě toho, jak již bylo uvedeno výše, stát může vystupovat jako ručitel za úvěry poskytnuté komerčními a jinými bankami. V takovém případě musí přijatou půjčku vrátit, pokud se dlužník dostane do platební neschopnosti.

Mezinárodní půjčka– pohyb zápůjčního kapitálu v oblasti mezinárodních ekonomických vztahů. Tento typ úvěru je spojen s poskytnutím devizových a komoditních zdrojů za podmínek splácení, urgence a placení úroků. Soukromé podniky (banky, firmy), vládní agentury, vlády, mezinárodní a regionální měnové a finanční organizace vystupují jako věřitelé a vypůjčovatelé. V tomto ohledu se mezinárodní úvěr obvykle dělí na veřejný (dvoustranný a mnohostranný) a soukromý (bankovní a komerční). Mezinárodní úvěr hraje důležitou roli v rozvoji mezinárodních ekonomických vztahů a může pomoci urychlit rozvoj celých zemí a regionů, stimulovat zahraniční obchod a dovoz zařízení a technologií. Lze jej ale využít i jako nástroj ekonomického a politického tlaku ze strany věřitelů.

Produktivní formou úvěru se rozumí použití půjčky pro účely výroby a oběhu. Produktivní využití půjček je zaměřeno na zajištění růstu kapitálu prostřednictvím racionální organizace výroby a oběhu. Nelze však vyloučit případy krytí ztrát úvěrem a jeho transformaci z nástroje. hospodářský růst jako faktor prohlubování tržní nerovnováhy a brzda ekonomického rozvoje.

Spotřebitelský úvěr zajišťuje spotřebitelské potřeby občanů a podniků. Kromě toho může být zaměřena na udržení životních funkcí, obnovu fyzická síla a zdraví, získávání produktivních vlastností.

Půjčku lze poskytnout fyzickým i právnickým osobám. Právnické osoby Mohou existovat komerční organizace, včetně bank a firem, neziskové a vládní organizace.

Předměty půjček může být:

banky, bankovní konsorcia nebo sdružení;
nebankovní úvěrové instituce, jako jsou zastavárny, půjčovny, fondy vzájemné pomoci, úvěrová družstva, stavební spořitelny a penzijní fondy;
soukromé osoby;
obchodní a jiné organizace.

Podle cílové orientace půjčky se rozlišují:

1) poskytnout výrobnímu procesu suroviny, palivo, materiály a zařízení;
2) obchodní a zprostředkovatelské operace;
3) výstavba a pořízení bydlení;
4) tvorba pracovního kapitálu;
5) zemědělská výroba (rostlinná výroba, chov dobytka, farmaření).

Může také existovat neúčelové půjčky, například ke krytí schodku na běžném účtu. Mezi úvěry na pořízení bydlení jsou stále důležitější hypotéky. Hlavní rys hypoteční úvěry je, že byt nebo jiný majetek koupil na jeho náklady nemovitost se stává zástavou pro banku a v případě nesplácení ze strany dlužníka zajistí splacení úvěru. Poskytování hypotečních úvěrů se nejúspěšněji rozvíjí a vyvolává poptávku po Konstrukční materiály, zvýšení rozsahu stavebnictví a objemu jeho financování.

Zabezpečení půjčky Je obvyklé třídit podle povahy, úplnosti (stupně) a forem. Podle povahy cenného papíru se rozlišují přímé půjčky vydané na konkrétní skladové položky a nepřímé půjčky poskytnuté na pokrytí mezery v obratu plateb. Zabezpečení může být úplné (dostatečné), neúplné (nedostatečné) a prázdné. Pokud je plně zajištěna, její cena je vyšší než částka úvěru nebo se jí rovná. Podzajištění znamená, že hodnota úvěru je nižší než výše úvěru. Pokud půjčka nemá zástavu, nazývá se blankopůjčka. Splácení úvěru lze zajistit zárukami, zárukami třetích stran a pojištěním. Charakterizují formu zabezpečení.

Podle zralosti Existují půjčky krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé. Podle mezinárodní standardy Krátkodobá půjčka je půjčka, jejíž doba splácení není delší než rok. V Rusku v devadesátých letech. Půjčky od tří do šesti měsíců byly považovány za krátkodobé a půjčky nad jeden rok za dlouhodobé. V současné době lze krátkodobý úvěr poskytnout na dobu jednoho roku nebo na vyžádání bankou. Střednědobé půjčky v USA nepřesahují osm let, v Německu až šest let.

Podle způsobu doručení Půjčka může být jednorázová nebo formou otevření úvěrové linky.

Splácení půjčky lze splácet ve splátkách nebo jednorázově spolu s úrokem („anuitní splátka“). Jednorázová půjčka se poskytuje v jedné částce. Několik půjček je poskytováno v rámci otevřeného úvěrového rámce. Splátka může znamenat jednotné periodické (měsíční, čtvrtletní atd.), nerovnoměrné periodické s rostoucím nebo klesajícím a nerovnoměrné neperiodické splácení úvěru.

Půjčky fyzickým osobám se dělí na expresní půjčky, vydávány bez hloubkového studia vypůjčovatele 20–30 minut po podání žádosti o ně; tradiční, vydáno po pečlivém prozkoumání úvěrová historie dlužník, stejně jako půjčky kreditními kartami.

Prosté úročení úvěrů lze načítat v době jejich poskytnutí, splácení nebo provádění splátek, jakož i podle zvláštního harmonogramu. Úrokové sazby mohou být pevný A plovoucí. Pevný úroková sazba se zřizuje na celou dobu čerpání úvěru bez nároku na jeho jednostrannou úpravu. Pohyblivá úroková sazba je obvykle stanovena na průměrné a dlouhodobé půjčky. Skládá se z pohyblivé základny odpovídající tržním podmínkám a pevné hodnoty. V tomto ohledu se rozlišuje úvěry s pohyblivou a pevnou úrokovou sazbou.

Tyto prostředky se shromažďují ve formě zůstatků na zúčtovacích a běžných účtech podniků, vkladů právnických a fyzických osob v bankách, dočasně volných prostředků rozpočtů všech stupňů, prostředků na účtech mimorozpočtové fondy, měny a cennosti v bankách, vlastní prostředky banky a další finanční a úvěrové organizace.

Typy půjček

Úvěrové transakce lze klasifikovat podle řady kritérií:

1. Půjčka je rozdělena podle účelu (směr) jejich oborového zaměření:

spotřebitel; průmyslový; obchod; zemědělský; investice; rozpočet.

Nepřímé zajištění může zahrnovat např. půjčky poskytnuté k pokrytí mezery v obratu plateb.

Podle stupně zajištění: půjčky bez zajištění (prázdné) a se zajištěním.

Zajištěné se dělí na: zajištění; zaručeno; pojištěný.

Podle zralosti: na zavolání (na vyžádání, tedy splaceno na žádost dlužníka nebo banky) a urgentní.

Naléhavé se dělí na:

krátkodobé (do 1 roku);

střednědobé (od 6 měsíců do 1 roku);

dlouhodobé (nad 1 rok).

Podle povahy splácení:

splatný ve splátkách (po částech, podílech); - splatný jednorázově.

farmářský úvěr

Půjčky burzovním zprostředkovatelům jsou zajištěny cennými papíry a slouží k burzovním obchodům.

zemědělské půjčky

Půjčky na konečnou spotřebu mají tři formy:

zabezpečené obytnými budovami;

na nákup spotřebního zboží se splácením na splátky;

půjčky s jednorázovým splacením (na konci období).

Podle metody % nabíjení:

úroky jsou zadržovány v okamžiku poskytnutí úvěru (vydání spotřebitelského úvěru);

v době splácení úvěru, nebo s jednotným splácením po celou dobu úvěru.

Formuláře půjčky

Hotovostní forma půjčky- nejtypičtější, převládající v moderní ekonomice. Peníze jsou univerzálním ekvivalentem směny hodnot zboží, univerzálním prostředkem oběhu a platby.

Smíšená (komoditní-peněžní) forma

1) Komerční (domácí) úvěr poskytuje jeden provozující podnik druhému formou prodeje zboží s odložená platba .

3) Spotřebitelský úvěr. Spotřebitelský úvěr je vyjádřen zejména poskytováním obchodních společností bankami na nákup zboží a služeb obyvatelstvem na splátky.

Prodej na splátky s poskytnutím spotřebitelského úvěru je praktikován ve vztahu k tzv. zboží dlouhodobé spotřeby - nábytek, auta, ledničky, televize atp.