Funkce půjčených prostředků komerční banky. Bankovní půjčky. Další nástroje pro získávání finančních prostředků

Bankovní půjčky

K rychlému navýšení kapitálu využívají komerční banky možnost získat půjčené prostředky.

Vypůjčené prostředky jsou prostředky věřitelů a investorů mobilizované bankami za určitých podmínek na mezibankovním a akciovém trhu (viz Příloha 3).

Zvláštní místo v kapitálové struktuře zaujímají úvěry přijaté od jiných bank nebo mezibankovní úvěry komerční banka. Z hlediska způsobu získávání finančních prostředků se jedná o provozní zdroj, který má převážně krátkodobý charakter, ale je srovnáván s ostatními cizoměnovými zdroji bankovního kapitálu. Banky si výši úvěrů, podmínky a poplatky za využití úvěru určují samostatně.

Komerční banky mohou také získat dodatečné zdroje od NBÚ prostřednictvím aukcí úvěrů tím, že obdrží centralizované zdroje od NBÚ. NBÚ samostatně stanoví velikost, podmínky a částky pro použití úvěru.

Celkový objem přijatých mezibankovních úvěrů a centralizovaných zdrojů u nás je omezen na trojnásobek velikosti vlastního kapitálu banky dlužníka.

Dalším zdrojem tvorby kapitálu jsou investiční prostředky investované do dlouhodobých nezajištěných dluhových závazků banky (dluhopisy a certifikáty). Podle platné legislativy mohou banky vydávat dluhopisy až po úplném splacení deklarovaného základního kapitálu a ve výši, která nepřesahuje 25 % jeho velikosti.

V bankovní praxi se rozšířily depozitní a spořitelní certifikáty. Spořicí certifikát je dokument, který dokládá uložení určité částky peněz s pevnou dobou a úrokovou sazbou do banky. Vkladový certifikát má tedy vlastnosti jak termínovaného vkladu, tak i cenného papíru souvisejícího s vypůjčenými prostředky. Vkladové certifikáty jsou dvojího druhu: nepřevoditelné, které jsou uloženy vkladateli a po splatnosti jsou předloženy bance, a převoditelné, které jsou volně prodávány na trhu cenných papírů.

Spolu s vkladovými a spořicími certifikáty existuje finanční účet. Bankovní finanční směnka je zvláštní platba, která slouží k provádění zúčtování mezi podnikatelskými subjekty. Směnky banka používá k provádění pasivních operací a prodává je klientům za peníze. Banka denně stanovuje nákupní a prodejní kurzy těchto směnek a sestavuje kotační tabulku pro nákup a prodej směnek.

Pro banky je použití těchto směnek výhodné v tom, že bankovní zdroje mobilizované prodejem směnek nepodléhají povinné rezervaci. A pro klienty je přínosem, že tím, že získají zvýšenou úrokovou sazbu, stejně jako u termínovaných vkladů, dostanou takové zajištění, jako je směnka, v podobě dodatečné garance vrácení peněz.

Získané prostředky se skládají z vkladů, půjček a emitentů cenných papírů.

Rozdíl mezi nedepozitními zdroji bankovních zdrojů a depozitními zdroji je ten, že:

1) nedepozitní zdroje nemají osobní povahu. Tyto prostředky jsou nakupovány na peněžním trhu, na konkurenčním základě a prostřednictvím zprostředkovatelů;

2) iniciativa k přilákání Peníze je pro banku nezbytná, zatímco v případech vkladových prostředků je iniciativa nezbytná pro vkladatele, a protože vztah mezi bankou a vkladatelem je postaven na individuálním základě, jsou klasifikovány jako retailové operace;

3) nedepozitní prostředky jsou nakupovány ve velkém množství a jsou považovány za velkoobchodní.

Toto rozdělení je přijímáno ve většině rozvinuté země(USA, Japonsko, Anglie atd.). Činnosti související se získáváním finančních prostředků od vkladatelů a dalších věřitelů představují správu odpovědnosti. V užším smyslu se řízením závazků rozumí akce zaměřené na uspokojení potřeb likvidity aktivním vyhledáváním vypůjčených prostředků podle potřeby.

Přijímání prostředků od vkladatelů (veřejných) je hlavní metodou pasivních operací komerčních bank a dělí se na vklady od klientů a od bank. A banky, které se specializují na obsluhu jiných bank, mají významný podíl bankovní vklady. Prostředky na vklady jsou však pro banky levnější, takže tvoří významný podíl na pasivech komerční banky. Mnoho vkladů umožňuje bance vytvořit si vlastní kapitál, který může banka umístit za výhodných podmínek.

Rozdíl mezi úroky ze zaplacených úvěrů a přijatými z úvěru je zisk banky (Marže). Touha zvýšit objem marže vede k touze banky zvýšit svou zdrojovou základnu a velmi často to banky dělají vytvářením imaginárních vkladů, jejichž základem jsou vklady na požádání. Vklady mohou být velmi různorodé. Kritéria mohou být:

2) podmínky vkladu do výběru: naléhavé; poste restante; úspory.

Vklady na požádání(věčné vklady) jsou vklady, které lze kdykoli bez předchozího upozornění vybrat. Jedná se o prostředky na běžných, zúčtovacích, rozpočtových a jiných účtech. Pohyb na těchto účtech lze zpracovat v hotovosti, šeky, převody a další výdajové doklady. Vklady na požádání zahrnují: běžný účet; přečerpání; korespondenční bankovní účty (Loro, Nostro).

Při zakládání korespondenčních účtů je možné na těchto účtech zřídit kontokorent.

Existují 2 typy netermínovaných vkladů:

— bezúročné vklady;

— účty, ze kterých se platí úroky (běžné účty).

Velký podíl tvoří neúročené běžné účty. Komerční banky začaly úročit běžné účty kvůli zvýšené konkurenci při získávání vkladů.

K efektivní správě dočasně volné hotovosti zákazníků banky využívají metody, které minimalizují objem prostředků uložených na bezúročných běžných účtech. Banka pro tyto účely provádí běžné operace z netermínovaných vkladů (v USA tzv. účty s automatizovaným zúčtováním), převádí částku přesahující minimum sjednané s klientem na účty, které generují úrokový výnos. Tato operace se provádí denně na konci dne.

V komerčních bankách v Rusku převládají netermínované vklady z následujících důvodů: vysoká inflace jiné typy bankovních vkladů jsou málo rozvinuté;

Termínované vklady– vklady přitahované bankami na určité období, z nichž se platí úroky. Existují:

1) Správné termínované vklady – převod finančních prostředků do plné dispozice banky za podmínek smlouvy. Tento vklad lze vybrat až po určité době a sazba závisí na velikosti a délce vkladu.

2) Termínované vklady s předstihem – kdy klient musí předem oznámit odstoupení od úvěru dle smlouvy.

Výše termínovaného vkladu musí zůstat po celou dobu nezměněna. Výjimkou jsou termínované vklady s dodatečný příspěvek. Termínované vklady nelze vybrat šekem. Banky mohou přilákat všechny částky se všemi vlastnostmi.

V Rusku se od roku 1991 začaly používat speciální druhy termínovaných vkladů, které jsou vydávány jako vkladový certifikát– písemné potvrzení vydávající banky o uložení peněžních prostředků, osvědčující práva vkladatele obdržet po určité době výši vkladů a úroky z nich.

Osvědčení o vkladu v Rusku se vydává pouze právnickým osobám a lze jej převést na jinou právnickou osobu. Postoupení pohledávky se nazývá odstoupení, která je sepsána na zadní straně osvědčení dvoustrannou dohodou mezi osobou, která svá práva postupuje (postupitelem) a osobou nabývající tato práva (postupníkem). Smlouva je zapečetěna. Každá smlouva je očíslována postupitelem. Vkladové certifikáty jsou však nejrozšířenější v USA, kde se používají 2 typy:

— malé termínované vklady (méně než 100 tisíc USD);

- vkladové certifikáty velká velikost, jejíž vlastník ji může prodat před splatností (přes 100 tisíc dolarů), mají sekundární trh.

V Rusku se vklady přidělované jednotlivcům rozšířily.

Kromě rozdělení vkladových a spořicích certifikátů je lze klasifikovat podle kategorie dlužníka nebo podle formy emise: mohou být vydávány buď jednorázově, nebo sériově.

I. Způsobem zápisu: registrovaná, na doručitele.

II. Podle podmínek oběhu: urgentní, na vyžádání.

III. Způsobem placení úroků: s pravidelně placenou úrokovou sazbou do uplynutí určitého zúčtovacího období; s úrokem zaplaceným v den splatnosti.

Splacení vkladových certifikátů lze také provést různými způsoby:

1) nové vydání certifikátů;

2) bezhotovostním převodem nebo hotovostí (např Jednotlivci).

Spořicí certifikáty– nekontrolovatelné vklady generující příjem, které lze okamžitě vybrat. Existují následující typy spořících vkladů:

1. Účty na vkladních knížkách;

2. Účty s výpisy stavu spořicích vkladů;

3. Vkladové účty peněžní trh, u kterého si úrokové sazby každý týden upravuje každá banka samostatně v souladu se změnami na trhu.

Cílené vklady jsou typem spořicích vkladů. Operace se spořicími vklady tradičně provádějí spořitelny, v poslední době však tento kapitálový trh začínají aktivně využívat i komerční banky.

Mezi typy vkladů není rovnoměrné rozdělení. Banky začaly využívat formu vkladů, ve kterých se používá režim netermínovaných účtů s režimem termínovaných vkladů. Po provedení takového vkladu může vkladatel na náklady uložených prostředků dát bance pokyn k převodu peněz na třetí stranu. V amerických bankách se takové účty nazývají t ransakční nebo kontrola účtů.

Nau-účty– depozitní účty, na které lze zapisovat vypořádací směnky podobné šekům. Základním principem je spojení likvidity s příjmem v podobě úroku. Nau-účty jsou obchodovatelným příkazem k výběru finančních prostředků nebo se může jednat o vypořádání směnky, kterou lze použít k platbám třetí straně. Vlastnosti vědeckých účtů:

1) úroky jsou placeny na účet podle tržní sazby;

2) majitel má právo vydávat na doručitele časové směnky, které jsou přijímány k platbě, obdobně jako šek;

3) tyto účty jsou otevřeny jednotlivcům a neziskovým společnostem;

4) majitel není povinen udržovat minimální zůstatek na účtu.

Existovat super-nyní-účty, u kterých není stanoven horní limit úroků, navíc mají majitelé těchto účtů právo vystavovat směnky 6x měsíčně.

Kategorie transakčních účtů zahrnuje šekové účty ověřené bankou. Certifikační šeky jsou šeky, na které banka učiní zvláštní poznámku označující dostupnost finančních prostředků k zaplacení. Kromě toho zavedly americké komerční banky účty s automatickým převodem prostředků(SAPS). Tyto účty umožňují plynule převádět prostředky ze spořicího účtu na běžný účet za účelem udržení minimálního zůstatku na běžném účtu pro platby a krytí kontokorentů.

Významnou roli hraje vývoj ložisek. Teorie multiplikace dokazuje výrazný nárůst objemu prostředků uložených na zákaznických účtech. Úvěry poskytnuté bankami svým klientům připsané na jeho běžný účet a vypořádané formou vkladu vytvářejí možnost navýšení úvěrových zdrojů od jiných bank. Animace je však omezena řadou faktorů:

1) ekonomická potřeba zvýšit úvěr;

2) množství dalších přitahovaných úvěrových zdrojů;

3) norma povinných minimálních rezerv.

NA nedepozitní zdroje zahrnují: mezibankovní půjčky; cenné papíry prodáno na základě smluv o zpětném odkupu; půjčky na euroměnovém trhu atd.

Vše výše uvedené se nazývá spravované závazky, které dávají bankám možnost kompenzovat ztráty z vkladů.

Mezi Bankovní operace obecně ukazují stupeň rozvoje korespondenčních vztahů mezi bankami, protože banky mohou přijímat krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé půjčky. To jim dává příležitost provozovat poměrně velké finanční prostředky a udržovat optimální zůstatek na korespondenčních účtech.

Na počátku 90. let se Rusko rozvinulo úvěrové platformy, kde se uzavíraly mezibankovní obchody a banky ovládaly krátkodobý peněžní trh (transakce 1-2 dny, týden) s přihlédnutím k jednodenní sazbě peněžního trhu.

Komerční banky mohou přijímat Půjčka z rezervního fondu centrální banky. Tyto prostředky jsou depozitní zůstatky, které jsou drženy na účtech centrálních rezervních bank.

V důsledku neočekávaného přílivu vkladů nebo poklesu vydávání úvěrů mohou komerční banky vytvářet přebytečné rezervy, které negenerují příjem. Tyto rezervy jsou na krátkou dobu k dispozici komerčním bankám. Rezervní účty se od ostatních liší tím, že představují prostředky, které jsou drženy na účtech centrální banky, a směnky vystavené na těchto účtech jsou okamžitě vypláceny.

Získání úvěru od centrální banky je tradiční pasivní operací komerční banky. Půjčky jsou poskytovány:

1) pro účtování směnek, pro opětovné zastavení směnek;

2) v pořadí refinancování;

3) formou půjčky do zastavárny.

Úvěrové prostředky centrální banky se rozdělují na aukci, kde si každý zprostředkovatel stanoví svá vlastní pravidla pro provádění aukcí. Centrální banka umožňuje různé způsoby pořádání aukcí. V Rusku existují dvě z nich: americká metoda; holandský způsob.

Jeden ze zdrojů formace finanční zdroje jsou smlouvy o zpětném odkupu (REPO). Takovou dohodu může uzavřít banka, firma nebo obchodník se státními cennými papíry, tzn. Banka prodává cenné papíry společnosti s povinností je po určité době odkoupit za vyšší cenu. Rozdíl mezi těmito cenami je skutečný poplatek za úvěr poskytnutý bankou. Tato operace je zajištěna státními cennými papíry. REPO operace mají vysokou likviditu, mají nízké riziko, protože zajištěné státními cennými papíry. Tyto dohody nestanoví povinné minimální rezervy.

Půjčky v měně euro– finanční nástroje pro řízení pasivních operací vznikajících na základě vkladů, které jsou vyjádřeny v cizí měna a jsou vedeny v obchodní bance a které obchodní banka využívá pro úvěrové obchody.

Jedním ze zdrojů tvorby nedepozitních zdrojů je emise dluhopisů komerční bankou. Pro takovou emisi je vypracován emisní prospekt, ve kterém jsou uvedeny podmínky úvěru, doba jeho splatnosti a výše úroku. Dluhopisový úvěr lze vydat na částku nepřesahující 25 % základního kapitálu po úplném splacení všech dříve splacených akcií. Dluhopisy mohou být na jméno nebo na doručitele. Zdrojem splácení je čistý zisk. V případě nedostatku zisku jsou použity rezervní fondy, všechny emise jsou registrovány u centrální banky. Splatit je lze buď jednorázově, nebo lze dluh splácet ve splátkách.

Podmínky úvěrů bankovních dluhopisů musí zohledňovat zájmy klientů. Tyto podmínky zahrnují následující:

— zaručené platby úroků z úvěrů jiným bankám;

— udělení práva účastnit se jednání poradním hlasem;

— klienti mohou požadovat hypoteční krytí dluhopisu.

⇐ Předchozí12345678910Další ⇒

Datum zveřejnění: 11. 12. 2014; Přečteno: 221 | Porušení autorských práv stránky

Studopedia.org – Studopedia.Org – 2014–2018 (0,005 s)…

Specifikem činnosti banky je, že její zdroje jsou v drtivé většině tvořeny nikoli na úkor jejích vlastních, ale na úkor vypůjčených prostředků. Schopnost banky získávat finanční prostředky je regulována centrální bankou a závisí na velikosti vlastního kapitálu banky a její právní formě.

V souvislosti s přechodem na trh se pro banky stal mimořádně důležitý problém tvorby zdrojů. Současný stav je charakteristický tím, že se výrazně zúžil národní fond bankovních zdrojů. Banky proto v podmínkách komerční nezávislosti a konkurence věnují mnoho úsilí a času formování vlastního kapitálu a získávání zdrojů. Zdroje komerční banky jsou obvykle definovány jako souhrn jejích vlastních a vypůjčených prostředků, které má banka k dispozici a které banka používá k provádění aktivní operace.

Vlastní zdroje zahrnují: fondy - statutární, rezervní, zvláštní, ekonomické pobídky; rezervy na krytí úvěrových rizik a znehodnocení cenných papírů; prostředky na výrobu a sociální rozvoj; zisk běžného roku a nerozdělený zisk minulých let.

Základní kapitál je garantem ekonomické stability banky.

Vlastní prostředky představují bohatství akcionářů v komerční bance, tzn. čisté jmění sklenice. Proto je jejich pohyb předmětem zvláštní zprávy v areálu účetní závěrky sestavené podle mezinárodních pravidel.

V ruské praxi pasivní operace komerčních bank zahrnují:

— přijímání vkladů v ruské a cizí měně;

— otevření a vedení zákaznických účtů, včetně LORO účtů korespondenčních bank v ruské a cizí měně;

— emise vlastních cenných papírů (akcií a dluhopisů), jakož i emise cenných papírů jako finančních nástrojů (směnky, vkladové a spořitelní certifikáty) v ruské a cizí měně;

— získávání mezibankovních půjček, včetně centralizovaných, zakoupených v aukcích nebo přijatých od Centrální banky Ruské federace, kromě půjček přijatých od Centrální banky Ruské federace.

Termínované vklady jsou připisovány na vkladové účty po stanovenou dobu a jsou z nich úročeny. Majitel vkladu obdrží vkladový certifikát, na kterém je uvedena investovaná částka, úroková sazba, doba splácení a další podmínky smlouvy. Úrokové sazby závisí na velikosti a době vkladu. Spořicí vklady jsou úročené vklady fyzických osob, které lze okamžitě vybrat.

Dalšími zdroji bankovních zdrojů jsou finanční prostředky, které banka přitahuje samostatně za účelem zajištění své likvidity. Mezi nimi jsou úvěry přijaté od jiných bank; cenné papíry prodávané na základě smluv o zpětném odkupu. Říká se jim spravované závazky. Tyto závazky dávají bankám možnost kompenzovat ztráty z vkladů a být připraveny na nepředvídané okolnosti (například neočekávané odlivy vkladů, neočekávané žádosti o úvěr).

Získání úvěru od centrální rezervní banky je tradiční pasivní operací komerčních bank spojenou s poskytováním pomoci jim Centrální banka s dočasným nedostatkem rezerv.

Dohody o zpětném odkupu se objevily jako nové zdroje zdrojů pro komerční banky. Taková dohoda může být uzavřena mezi bankou a firmou (nebo obchodníky s vládními cennými papíry). Když společnost chce investovat velké množství hotovosti za velmi krátkodobý, investuje ji do smlouvy o zpětném odkupu, protože má vysokou likviditu. Firma může finanční prostředky do druhého dne vrátit a získat na nich úrok jen o málo nižší než na vkladových certifikátech. Tyto smlouvy se staly důležitým kanálem pro umístění dočasně volných finančních prostředků.

Struktura bankovních zdrojů jednotlivých komerčních bank závisí na míře jejich specializace či univerzalizace, charakteristice jejich činností (viz obr. 2).

Ne celý souhrn prostředků mobilizovaných v bance je volný k provádění aktivních operací banky, ale pouze její úvěrový potenciál. Úvěrový potenciál komerční banky je množství prostředků mobilizovaných v bance mínus likvidní rezerva.

S přihlédnutím k principu likvidity lze všechny prostředky úvěrového potenciálu komerční banky rozdělit podle stupně jejich stability: prostředky absolutně stabilní, stabilní a nestabilní.

Složení absolutně stabilních produktů zahrnuje: vlastní prostředky sklenice; peněžní prostředky uložené na určitou dobu; prostředky přijaté od jiných bank.

Stabilní prostředky jsou všechny uložené prostředky po předložení jistiny banky, jejichž dynamika byla bankou prozkoumána; zároveň se zjišťuje průměrná výše peněžních prostředků, které může mít banka kdykoli k dispozici na jejich alokaci do určitého majetku. Nestabilní fondy vytvářejí uložené prostředky, které se objevují pravidelně a jejichž dynamiku je obtížné předvídat.

Obr.2. Struktura přitahovaných a vypůjčených prostředků komerční banky

Tyto vzorce musí být použity k rozvoji správné politiky v oblasti rozdělování finančních prostředků úvěrový potenciál a likvidita bank.

Jedním z hlavních cílů bankovní politiky při rozdělování prostředků úvěrového potenciálu je zajistit, aby struktura zdrojů prostředků odpovídala struktuře aktiv banky.

V případě, kdy banka poskytuje prostředky v průměru za více než dlouhé termíny než naléhavost úvěrové kapacity fondů, může realizovat naléhavou transformaci fondů. Možnost transformace je dána tím, že se v bance soustřeďují prostředky z vkladů na viděnou od různých vkladatelů, kteří je využívají s odlišná dynamika. Stupeň transformace musí odpovídat úrovni likvidity v době transformace fondů.

Zahraniční zkušenosti ukazuje, že transformace úvěrového potenciálu je jedním z hlavních důvodů prohlubování problému bankovní likvidity. Pro posouzení míry rizika urgentní transformace je vhodné upravit zohlednění načasování aktivních a pasivních operací v účetnictví.

Složení a struktura bankovních zdrojů jednotlivých komerčních bank závisí na velikosti bank, míře jejich specializace či univerzalizace, charakteristice jejich činnosti, regionu a trhu, na kterém působí.

K provádění aktivních operací banky lze využít pouze její kreditní potenciál, který je definován jako mobilizovaná částka Na bankovní prostředky minus likvidní rezerva.

S přihlédnutím k principu likvidity jsou všechny přitahované prostředky komerční banky rozděleny podle stupně jejich stability na absolutně stabilní, stabilní a nestabilní fondy. Právě poměr stabilních a nestabilních zdrojů určuje aktivní politiku bank. Zahraniční zkušenosti ukazují, že transformace úvěrového potenciálu je jedním z hlavních důvodů prohlubování problému bankovní likvidity. Kvalitativní a kvantitativní rovnováha přílivu a odlivu úvěrových potenciálních prostředků je důležitým faktorem v praxi udržování likvidity bank.

V celkovém množství bankovních zdrojů zaujímají převládající místo přitahované zdroje. Jejich podíl v různých bankách se pohybuje od 75 % a výše. Získané prostředky od bank pokrývají přes 90 % celkové potřeby finančních zdrojů na provádění aktivních operací, především úvěrů. Mobilizací dočasně volných finančních prostředků právnických a fyzických osob na úvěrovém trhu je komerční banky využívají k uspokojení potřeby národní ekonomika v dodatečném pracovním kapitálu, přispívají k přeměně peněz na kapitál a uspokojují potřeby obyvatelstva po spotřebitelských úvěrech.

Pro nejúplnější odhalení konceptu přitahovaných bankovních zdrojů je vhodné charakterizovat takový koncept jako „bankovní zdroje“. „Prostředky komerční banky jsou její vlastní kapitál a finanční prostředky splatně získané od právnických a fyzických osob, vytvořené bankou v důsledku pasivních operací, které banka společně používá k provádění aktivních operací. Začínající od tato definice, pojem přitahovaných zdrojů je různými autory interpretován různě, ale jejich podstata je obecně stejná. Tedy podle profesorky G. G. Korobové: „Operace související s mobilizací bankovních zdrojů jsou pasivní operace. V důsledku pasivních operací získávají komerční banky potřebné finanční prostředky získané na financování aktivních operací. Konečné výsledky těchto operací se odrážejí na straně pasiv bilance banky, kde působí jako zdroje tvorby jejích zdrojů.“

Podle názoru profesora O.I. Lavrushina: „Vybrané prostředky jsou prostředky klientů přijaté za určité období nebo na požádání.

Profesor E. P. Zharkovskaya odhaluje podstatu konceptu přitahovaných bankovních zdrojů takto: „Hlavní objemy zdrojové základny komerčních bank jsou přitahovány a vypůjčovány prostředky, které vznikají v důsledku provádění operací banky, které tvoří její závazky. “

Autoři G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya vytvořili koncept přitahování bankovních zdrojů tímto způsobem: „Pasivní operace jsou operace generující zdroje komerčních bank. Získané prostředky tvoří převážnou část bankovních zdrojů. Jejich velikost a struktura závisí na klientovi a produktové specializaci banky, podmínkách na trhu bankovní trh makroekonomická situace, politika Bank of Russia a další faktory.

Hlavní způsoby, jak banky přitahují zdroje, jsou:

· zřizování a vedení běžných a zúčtovacích účtů podniků, organizací a občanů, jakož i korespondenčních účtů korespondenčních bank;

· získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob do vkladů;

· emise vlastních dluhových obligací;

· získávání úvěrů a půjček od jiných bank, včetně Bank of Russia.

V globální bankovní praxi jsou všechny přitahované bankovní zdroje podle způsobu jejich akumulace seskupeny takto:

1) vklady;

2) prostředky získané bez vkladu.

Hlavní část přitahovaných zdrojů komerčních bank tvoří vklady – peněžní prostředky uložené v bance klienty – fyzickými osobami a právnické osoby a používají je v souladu s režimem účtu a bankovní legislativou.

Skupina depozitních operací komerčních bank zahrnuje:

· vklady na požádání;

· termínované vklady;

· podmíněné vklady;

· spořicí (vkladový) certifikát;

· vazby;

· bankovní účet.

Banka získává nedepozitní prostředky získané formou půjček nebo prodejem vlastních dluhových obligací na peněžním trhu. Nedepozitní zdroje bankovních zdrojů se liší od depozitních zdrojů tím, že za prvé nejsou spojeny s konkrétním bankovním klientem, ale jsou nakupovány na trhu na konkrétní bázi; za druhé, iniciativa přilákat tyto prostředky náleží bance samotné.

Hlavní nedepozitní zdroje přitahování zdrojů jsou:

· úvěry na finančním a mezibankovním trhu;

· půjčky od Bank of Russia.

Analýzou konceptu přitahovaných zdrojů komerčních bank, poskytnutého předními odborníky v oblasti ekonomie, můžeme dojít k závěru, že přitahované zdroje banky jsou pasivní operace, konkrétně vklady a mezibankovní půjčky, včetně Ruské banky, zaměřené na zvýšení její zdrojovou základnu, zaměřenou na stabilní existenci a nepřetržité plnění závazků banky.

Operace komerčních bank za účelem generování zdrojů

Specifikem zdrojové základny komerčních bank je, že její hlavní část tvoří získané prostředky. Z toho hlavní podíl tvoří vklady a menší podíl ostatní přitahované prostředky (vypůjčené prostředky).

Vklady znamenají veškeré termínované a termínované vklady klientů bank, kromě spořicích vkladů. Zdroje finančních prostředků ukládaných na vklady jsou velmi různorodé. Jedná se o prostředky na podnikových účtech, účtech mzdy pracovníci a zaměstnanci, účty vládních agentur a podniků, které se dočasně nepoužívají. Z hlediska bankovní technologie lze vklady rozdělit do dvou skupin: netermínované vklady a termínované vklady.

Vklady na požádání jsou prostředky, které lze kdykoli vyžádat. Takové vklady se docela vyplácejí nízké procento. Netermínované vklady jsou určeny především pro běžná vypořádání. Existují dva typy termínovaných vkladů: skutečné termínované vklady a vklady s předběžným oznámením o výběru. Termínované vklady jsou vlastně vráceny majiteli v předem stanovený den, do té doby jsou „blokovány“ a banka s nimi může disponovat. Pokud si majitel částku původně investovanou jako termínovaný vklad ve stanovený den nevybere, může s ní v budoucnu nakládat stejným způsobem jako běžný účet. Úsporné vklady obvykle rostou pomalu a jsou často čerpány během několika let. Charakteristickým rysem spořicího vkladu je, že jeho majiteli je vystaveno potvrzení o existenci vkladu (nejčastěji vkladní knížky).

Význam spořicích vkladů pro banku a vlastně i pro celek kreditní systém určena především možností jejich využití jako zdrojů pro úvěrování. Tím, že spořící vklady dlouhodobě přitahují finanční prostředky od obyvatelstva, působí také jako významný faktor při snižování emise bankovek, a tím i celkového finančního oživení ekonomiky.

Nejlikvidnější jsou vklady na požádání. Jejich majitelé mohou peníze na poptávkových účtech kdykoli použít.

Struktura vkladů v bance je flexibilní a závisí na podmínkách peněžního trhu. Tento zdroj tvorby bankovních zdrojů má některé nevýhody. Hovoříme o značných materiálních a peněžních nákladech pro banku při získávání prostředků na vklady a omezené dostupnosti prostředků v konkrétním regionu. Mobilizace prostředků do vkladů navíc závisí do značné míry na klientech (vkladatelích), nikoli na bance samotné. A přesto je konkurence mezi bankami nutí přijímat opatření k rozvoji služeb, které pomáhají přitahovat vklady.

ruské banky z nedepozitních zdrojů využívají především mezibankovní úvěry a půjčky od Bank of Russia. Na mezibankovním trhu půjček se prodávají a nakupují prostředky držené na korespondenčních účtech u Bank of Russia. Úvěry od Centrální banky Ruské federace jsou v současnosti poskytovány především komerčním bankám formou refinancování, tzn. ve skutečnosti jsou distribuovány na konkurenčním základě, stejně jako ve formě zástavních půjček. Každá banka může nakoupit maximálně 25 % půjček zařazených do aukce. Mezibankovní úvěry jsou ale hlavním zdrojem vypůjčených zdrojů komerčních bank, zdrojem prostředků k udržení solventnosti bilance a zajištění nepřetržitého plnění závazků.

Jedním ze způsobů, jak komerční banky získávají finanční prostředky, je vydávání vlastních cenných papírů ve formě dluhových obligací: certifikáty, směnky, dluhopisy. Ve srovnání s jinými typy přitahovaných bankovních zdrojů zaujímají cenné papíry poslední místo.

Certifikát je písemné potvrzení vydávající banky o uložení peněžních prostředků, které osvědčuje právo vkladatele nebo jeho nástupce obdržet po uplynutí stanovené lhůty výši vkladu a úroky z něj. Spořicí certifikát je cenný papír na doručitele vydávaný v sérii. Spořicí certifikáty mohou vydávat výhradně bankovní instituce.

Formuláře certifikátu se skládají ze dvou částí: certifikátu a kmenového listu. Na certifikátu a hřbetu je vytištěna stejná série a číslo a certifikátem potvrzená částka vkladu do banky.

Spořicí certifikáty jsou vydávány v cizí měně Ruská Federace. Spořicí certifikát je naléhavý.

Úrokové sazby spořicích certifikátů stanovuje rada banky. Úrok ve výši původně stanovené při vydání spořitelního certifikátu, splatný majiteli po uplynutí doby oběhu, platí banka bez ohledu na čas jeho nákupu.

Je-li lhůta pro přijetí vkladu na certifikát po splatnosti, je banka povinna na první výzvu jeho majitele vyplatit vklad a úroky uvedené v certifikátu. Za období od data výběru částek ze spořicího certifikátu do data skutečného předložení certifikátu k výplatě se neplatí žádný úrok. Banka nemůže jednostranně měnit (snižovat ani zvyšovat) úrokovou sazbu stanovenou na spořitelním certifikátu, stanovenou při vydání certifikátu. Výplatu úroku ze spořicího certifikátu provádí Banka současně se splacením certifikátu po předložení.

Chcete-li získat zdroje z finanční trh akciové komerční banky vydávají vlastní dluhopisy. Dluhopisy komerčních bank jsou cenné papíry, které osvědčují úvěrový vztah mezi vlastníkem dluhopisu (půjčovatelem) a bankou (dlužníkem), která je vydala, a vytvářejí příjem pro vlastníka. Banky mohou vydávat dluhopisy různých typů: na jméno a na doručitele; zajištěné a nezajištěné; s hypotečním krytím, úrokem a slevou; směnitelné a nekonvertibilní na jiné cenné papíry; s jednorázovým splácením a splácením v sériích v určitých obdobích.

Postup při vydávání bankovních dluhopisů je mnohem složitější a zdlouhavější než při vydávání certifikátů. Až po úplném zaplacení základní kapitál banka může začít vydávat dluhopisy. Bankovní dluhopisy lze umístit jejich prodejem za ruskou měnu a také jejich nahrazením dříve vydanými konvertibilními dluhopisy a jinými cennými papíry.

Mezibankovní úvěry (úvěry) umožňují bankám přerozdělovat zdroje mezi sebou. Přilákáním těchto půjček se pokryje jak plánovaný deficit zdrojů, tak i nepředvídaná propast mezi nimi.

V tržních podmínkách jsou bankovní poukázky stále rozšířenější. Směnka je bankovní cenný papír, který osvědčuje bezpodmínečný peněžitý dluhový závazek výstavce (banky) zaplatit majiteli směnky (majiteli směnky) určitou peněžní částku při splatnosti.

Komerční banky provádějí se směnkami tyto základní operace:

1) úvěrové transakce pomocí směnek: účtování směnek; půjčky zajištěné směnkami; půjčování na směnku;

2) operace pro obsluhu oběhu účtů: inkaso účtů; záruční transakce na směnky;

3) reeskont směnek v Ruské bance.

Diskontní (eskontní) směnky znamená nákup směnek bankou před datem jejich splatnosti. Majitel směnky převede (prodá) směnku bance rubopisem před datem splatnosti a obdrží za to směnečnou částku mínus (za předčasné obdržení) určité procento z této částky, tzn. slevový úrok nebo sleva. Sleva je rozdíl mezi částkou uvedenou na účtu a částkou zaplacenou majiteli účtu. Na základě směnky se banka stává jejím vlastníkem.

Na druhé straně, pokud banka začne mít potíže s finančními prostředky, může sama reeskontovat účty v Ruské bance. Reeskont směnek je jedním z nástrojů refinancování komerčních bank v Bank of Russia a používá se k regulaci likvidity bank.

Směnka je přísně formální dokument. Obsahuje seznam požadovaných podrobností. Absence alespoň jednoho z nich zbavuje návrh zákona právní moci.

Regulační rámec upravující činnost komerčních bank související se získáváním finančních prostředků

Při provádění operací tvorby a použití vypůjčených zdrojů využívají komerční banky následující legislativní a regulační dokumenty:

1) Občanský zákoník Ruské federace (část první) ze dne 30. listopadu 1994 č. 51-FZ (přijatý Státní dumou Federálního shromáždění Ruské federace dne 21. října 1994), (ve znění ze dne 27. července, 2010);

2) Občanský zákoník Ruské federace (část druhá) ze dne 26. ledna 1996 č. 14-FZ (přijatý Státní dumou Federálního shromáždění Ruské federace dne 22. prosince 1995), (ve znění ze dne 8. května, 2010);

3) daňový kód RF (část první) ze dne 31. července 1998 č. 146-FZ (přijatá Státní dumou Federálního shromáždění Ruské federace dne 16. července 1998), (ve znění pozdějších předpisů 29. listopadu 2010);

4) Federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ č. 86-FZ ze dne 10. července 2002.

5) Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 2. prosince 1990. č. 395 -1 (ve znění ze dne 3. listopadu 2010).

6) Předpis Centrální banky Ruské federace „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“ č. 2-P ze dne 3. října 2002 (ve znění ze dne 11. června 2008 č. 1442-U).

7) Dopis Centrální banky Ruské federace „O uložení a spořicí certifikáty banky“ ze dne 10. února 1992 č. 14-3-20 ve znění pozdějších předpisů. Dopisy Centrální banky Ruské federace ze dne 18. prosince 1992 N 23, ze dne 24. června 1993 N 40, Pokyny Centrální banky Ruské federace ze dne 31. srpna 1998 N 333-U, ze dne 29. listopadu 2000 N 857-U.

V souladu s Čl. 1 Federálního zákona „O bankách a bankovních činnostech“ je banka úvěrovou organizací, která má výhradní právo provádět v souhrnu tyto bankovní operace: získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob do vkladů, ukládání těchto finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady o podmínkách splácení, platby, urgence, zřizování a vedení bankovních účtů pro fyzické a právnické osoby.

Umění. 64. Občanský zákoník Ruské federace uvádí, že při likvidaci bank, které získávají finanční prostředky od fyzických osob, jsou nejprve uspokojeny pohledávky fyzických osob, které jsou věřiteli bank na základě smluv uzavřených s nimi. bankovní vklad a (nebo) smlouvy o bankovním účtu (s výjimkou nároků fyzických osob na náhradu ztrát ve formě ušlého zisku a na úhradu částek finančních sankcí a pohledávek fyzických osob provozujících podnikatelskou činnost bez založení právnické osoby nebo nároků advokátů, notáři, jsou-li tyto účty otevřeny k provádění podnikatelských nebo odborných činností těchto osob stanovených zákonem), požadavky organizace vykonávající funkce povinné ručení vklady, v souvislosti s výplatou náhrad za vklady v souladu se zákonem o pojištění vkladů fyzických osob v bankách a Bank of Russia v souvislosti s prováděním plateb z vkladů fyzických osob v bankách v souladu se zákonem.

Podle Čl. 835 občanského zákoníku Ruské federace právo přitahovat finanční prostředky z vkladů náleží bankám, kterým je takové právo uděleno v souladu s povolením (licence) vydaným způsobem stanoveným v souladu se zákonem. Přijme-li vklad od občana osoba, která k tomu nemá právo, nebo v rozporu s postupem stanoveným zákonem nebo bankovními pravidly přijatými v souladu s ním, může vkladatel požadovat okamžité vrácení částky vkladu, jakož i zaplacení úroků z ní a náhrady přesahující výši úroku všech ztrát způsobených investorovi.

Pokud taková osoba přijme peněžní prostředky od právnické osoby za podmínek smlouvy o bankovním vkladu, je taková smlouva neplatná (článek 168).

V souladu s Čl. 214,2. daňový řád Ruské federace ve vztahu k příjmům ve formě úroků přijatých z vkladů v bankách, základ daně je definován jako přebytek částky úroku naběhlého v souladu s podmínkami smlouvy nad výší úroku vypočteného z vkladů v rublech na základě refinanční sazby Centrální banky Ruské federace, zvýšené o pět procentních bodů, platné během období, po které byl stanovený úrok připsán, a na vklady v cizí měně od 9 procent ročně.

V Čl. 46. ​​​​Federální zákon „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ Ruská banka má právo provádět následující bankovní operace a transakce s ruskými a zahraničními úvěrové organizace vládou Ruské federace k dosažení cílů stanovených tímto federálním zákonem:

1) nakupovat, skladovat, prodávat drahé kovy a jiné druhy měnových aktiv;

2) provést vypořádání, hotovost a depozitní operace, přijímat cenné papíry a jiný majetek ke skladování a správě;

3) vydávání záruk a bankovní záruky;

4) provádět transakce s finanční nástroje, sloužící k ovládání finanční rizika;

5) vydávat šeky a směnky v jakékoli měně;

6) jiné operace v souladu s federálním zákonem „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“.

Bank of Russia má rovněž právo provádět bankovní operace a jiné transakce s mezinárodními organizacemi, zahraničními centrálními (národními) bankami a jinými zahraničními právnickými osobami při provádění činností souvisejících se správou aktiv Bank of Russia v cizí měně a drahých kovech, včetně zlata. a devizové rezervy Ruské banky.

Předložené předpisy jsou hlavním výčtem legislativních dokumentů, které upravují činnost bank při získávání finančních prostředků.

První kapitola zkoumá podstatu přitahovaných zdrojů komerčních bank, poskytuje definice přitahovaných finančních prostředků předních ekonomických odborníků, na jejichž základě se utvářelo naše vlastní chápání přitahovaných finančních prostředků banky. Představeny jsou hlavní operace, které tvoří zdrojovou základnu komerční banky. Z toho hlavní podíl tvoří vklady a menší podíl nedepozitní získané prostředky.

Bankovnictví. Cheat sheets Kanovskaya Maria Borisovna

43. Získané a vypůjčené finanční prostředky

Vlastní kapitál banky - Toto je jen výchozí bod pro organizaci bankovnictví. V současné době jsou bankovní operace založeny na přitahovaných a vypůjčených úvěrových zdrojích.

Zapojené finanční prostředky sestávají z vkladů zákazníků, dočasně dostupných finančních prostředků pro zúčtovací transakce, splatné účty klientů. Hlavním prvkem jsou vklady - peníze vložené do banky zákazníky, uložené na účtech a používané v souladu s režimem účtu a bankovní legislativou.

Vypůjčené (neuložené) prostředky zahrnují mezibankovní úvěry, mezibankovní dočasnou finanční pomoc a prodané dluhové cenné papíry.

Rozdíl mezi nedepozitními zdroji bankovních zdrojů a vkladů spočívá v tom, že iniciativa k získání těchto prostředků náleží bance samotné, zatímco v případě vkladů je aktivní stranou vkladatel.

Celkově přitahované a vypůjčené prostředky určují velikost rozvahových závazků banky. Bankovní závazky- to jsou prostředky, ne ve vlastnictví banky, ale dočasně se podílí na obratu bankovních prostředků jako zdroj své aktivní činnosti.

Závazky banky se dělí na krátkodobé a ostatní. V krátkodobé závazky banky se dělí na: závazky vůči bankám, závazky vůči klientům a spořicí vklady, nevyplacené dividendy, nezaplacené daně atd. In jiné povinnosti zahrnuje závazky, které nejsou běžné povahy, jako jsou penzijní a pojistné fondy, rezervy na pochybné pohledávky a ostatní rezervy, s výjimkou těch, které jsou zahrnuty do vlastních zdrojů banky. Ostatní závazky jsou obecně považovány za relativně stabilní. Jejich podíl na objemu bankovních zdrojů je zpravidla malý.

Pro komerční banky jsou vklady hlavním typem pasiv, a tedy zdrojem stejně důležitého pro provádění aktivních úvěrových operací jako jejich vlastní prostředky. Kromě toho typy úvěrových operací, a tedy i velikost příjmu banky, závisí na povaze vkladů.

Tento text je úvodním fragmentem. Z knihy Finance a úvěr autor Ševčuk Denis Alexandrovič

31. Role půjček od právnických a fyzických osob. Vypůjčené prostředky jako finanční páka Jakákoli právnická nebo fyzická osoba může vystupovat jako věřitel na základě smlouvy o běžném úvěru. Finanční páka; GearingFinanční páka - kumulativní dopad na úroveň

Z knihy Finance organizací. Taháky autor Zaritsky Alexander Evgenievich

60. Hotovost Velký význam hotovosti a peněžních ekvivalentů v tržních podmínkách určuje řada důvodů: a) rutinní – běžné operace musí mít hotovostní krytí; b) opatrnost – v případě neočekávaných plateb,

Z knihy Investování je snadné [Průvodce efektivním řízením peněz] autor

Z knihy Bankovnictví. Taháky autor Kanovská Maria Borisovna

35. Získané prostředky banky Získané prostředky banky tvoří převážnou většinu zdrojů komerční banky. V rámci pasivních operací komerčních bank lze rozlišit tyto dílčí skupiny: vklady právnických a fyzických osob;

Z knihy Nehmotný majetek: Účetnictví a daňové účetnictví autor Zakharyin V R

1.1.8. Prostředky individualizace Mezi prostředky individualizace patří: – právo na obchodní značku – právo na označení místa původu výrobku; Občanský zákoník Ruské federace neobsahuje definici tohoto pojmu. Ale

autor

Příklad 24. Při prodeji dlouhodobého majetku po konzervaci byl porušen postup při odepisování dlouhodobého majetku pro účely výpočtu daně z příjmu Dlouhodobý majetek byl v roce 2004 převeden do dlouhodobé konzervace. V tomto ohledu odpisy na to v daňové a

Z knihy Typické chyby v účetnictví a výkaznictví autor Utkina Světlana Anatoljevna

Příklad 7. Organizace uplatňuje zjednodušený daňový systém. Dlouhodobý majetek je hrazen na splátky (na splátky). Náklady na dlouhodobý majetek byly zohledněny až po úplném zaplacení Dne 26. června 2006 vydalo ruské ministerstvo financí dopis č. 03-11-04/2/129, ve kterém bylo vysvětleno, že odepsat. náklady na dlouhodobý majetek,

Z knihy Vaše peníze by měly fungovat [Průvodce chytrým investováním] autor Savenok Vladimir Stepanovič

Princip čtvrtý. Nepoužívejte vypůjčené prostředky k investování Účastník jednoho z mých seminářů jménem Oleg vyprávěl následující příběh. Jeho přítel se začal zajímat o investování v ruštině akciový trh(mnoho lidí se o to začalo zajímat v období jejího rychlého růstu) a

Z knihy Účetnictví: Cheat Sheet autor Tým autorů

11. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý majetek jako soubor hmotného majetku sloužícího jako pracovní prostředek při výrobě výrobků, výkonu práce nebo poskytování služeb nebo k řízení organizace po dobu delší než 12 let.

Z knihy Mezinárodní ekonomické vztahy autor Ronshina Natalia Ivanovna

12. Prostředky dovozní politiky. Prostředky exportní politiky V otevřené ekonomice, kdy se různé země vzájemně ovlivňují, je nutné věnovat zvláštní pozornost prostředkům importní a exportní politiky. Akce v této oblasti může zemi pomoci

Z knihy Existuje cesta z krize! od Krugmana Paula

Jiné prostředky Výše ​​uvedená opatření nejsou v žádném případě vyčerpávající. Existují i ​​jiné fronty, na kterých může a měla by být vedena ofenzíva, zejména mezinárodní obchod: je nejvyšší čas zaujmout tvrdý postoj proti Číně a dalším zemím, které manipulují

Z knihy Jak převést ruské zpravodajství na mezinárodní standard autor Sosnauskiene Olga Ivanovna

2.2.2. Dlouhodobý majetek Při přípravě výkazů, které splňují mezinárodní standardy(IFRS) je třeba věnovat zvláštní pozornost problému oceňování a účtování dlouhodobého majetku. Tato situace je způsobena především vysoké procento udržování dlouhodobého majetku jako součásti majetku

Z knihy International Economic Relations: Lecture Notes autor Ronshina Natalia Ivanovna

Z knihy Sekretářské záležitosti autor Petrova Julia Alexandrovna

7.1. Technické prostředky K technické prostředky Mezi nástroje, které sekretářka nejčastěji používá, patří: osobní počítač, telefon, telefax, tiskárna, faxmodem, skartovačka, kopírka a skener. Sekretářka musí vědět, umět a

Z knihy Ikoničtí lidé autor Solovjev Alexandr

Cíle a prostředky V roce 1976 získal Milton Friedman, bývalý prezident Americké ekonomické asociace, čestný doktor mnoha univerzit v USA, Japonsku, Izraeli a Guatemale Nobelovu cenu za ekonomii. Přesněji pamětní cena Alfreda Nobela v

Z knihy Petrův princip [aneb Proč se věci kazí] od Petera Lawrence

PETEROVA NÁPRAVA Mělo by lidstvo dosáhnout životní nekompetence a být vyloučeno z životní hierarchie Než odpovíte na tuto otázku, zeptejte se sami sebe: „Jaký je účel (produktivita) lidské hierarchie? Ve své přednášce „Budoucnost rozhoduje“ říkám

test

Bankovní půjčky

Vypůjčené prostředky (vypůjčený kapitál) banky jsou posledním typem zdrojů celkového kapitálu, který banka využívá ve svých tržních aktivitách. Předtím byly považovány za vlastní prostředky banky a její vklady, tedy peníze účastníků trhu, které jsou v bance uloženy zvláštním způsobem - nepatří jí, ale může s nimi nakládat stejně, jako by byly to jeho vlastní peníze.

Bankou vypůjčené prostředky jsou prostředky od jiných účastníků trhu, které jsou bance převedeny za úvěrových podmínek, tedy vlastnictví, ale s návratem po určité době a s výplatou úrokového výnosu. V případě vypůjčeného kapitálu není přijímání peněz od jiných účastníků trhu doprovázeno otevřením žádných bankovních účtů, protože přítomnost bankovního účtu je známkou vlastnictví peněz na tomto účtu.

V případě úvěru se banka stává dlužníkem na trhu, přičemž jejím ekonomickým účelem je být všeobecným věřitelem na trhu. Proto k tržní půjčky banka se uchýlí pouze v určitých případech. Za normálních okolností je podíl dluhu na celkovém kapitálu banky obvykle velmi malý.

Pokud nezohledníme nepříznivé faktory vnitřního nebo vnějšího charakteru, které mohou ovlivnit chod banky a vyžadují přilákání cizího kapitálu, pak vždy existují určité objektivní důvody, proč může banka dočasně vyžadovat vypůjčené zdroje.

K takovému cíli ekonomické důvody lze přičíst:

Nesoulad mezi peněžními příjmy banky a jejími platebními potřebami z hlediska velikosti a načasování. Faktem je, že banka je zúčtovacím centrem mezi určitými skupinami účastníků trhu, kteří si vzájemně pravidelně vyplácejí platby. Tento proces je chaotický a nepředvídatelný, a proto často nastávají situace, kdy banka od některých klientů ještě peníze neobdržela, zatímco jiní klienti již potřebují provést potřebné platby. Této situaci se říká „cash gap“ a hlavním způsobem, jak ji odstranit, je vzít si krátkodobou půjčku od banky, která má aktuálně opačnou situaci, tedy má volný zůstatek peněz na účtu;

Potřeba víceméně dlouhodobých zdrojů např. na realizaci některých relativně dlouhodobých investiční projekt nebo aby vydržel zdlouhavý proces vracení (vymáhání) některých úvěrů, které nebyly včas splaceny. Jinými slovy, hlavní důvody potřeby půjčených prostředků od samotné banky souvisí s charakteristikou samotné bankovní činnosti. Na jedné straně jsou to rysy kalkulací, které banka provádí pro své klienty, na druhé straně rysy zdrojové základny banky, která má převážně krátkodobý charakter.

Krátkodobě vypůjčené prostředky. Jedná se o vypůjčený kapitál, který banka přitahuje na krátkou dobu, obvykle do jednoho roku, aby odstranila vzniklé mezery v hotovosti. Mezi tyto zdroje patří mezibankovní úvěry a úvěry centrální banky.

Dlouhodobě vypůjčené prostředky. Jedná se o vypůjčený kapitál, který banka přitahuje na poměrně dlouhá období, obvykle přesahující jeden rok. Mezi tyto zdroje obvykle patří emise bankovních dluhopisů na období měřená v letech.

Analýza činnosti banky

V celkovém množství bankovních zdrojů zaujímají převládající místo přitahované zdroje. V globální bankovní praxi jsou všechny přitahované zdroje podle způsobu jejich akumulace seskupeny následovně: · Vklady...

Analýza činnosti komerčních bank

Vlastní zdroje komerční banky se skládají z jí vytvořených prostředků a zisků přijatých bankou z její činnosti v běžném roce a v letech minulých. Prostředky banky tvoří základ jejích vlastních prostředků...

Organizace práce CJSC "Agroprombank"

Bankovní zdroje jsou generovány jako výsledek pasivních operací bank a odrážejí se na straně pasiv bilance banky. Mezi bankovní zdroje patří vlastní prostředky banky...

Rysy tvorby zdrojové základny banky v moderních podmínkách

Vlastní zdroje banky jsou základem její obchodní činnosti a poskytují finanční stabilita banka a její solventnost slouží jako zdroj krytí nepředvídaných výdajů...

Vlastnosti tvorby zdrojové základny banky

Publikováno na http://www.allbest.ru/ „Převážnou část bankovních zdrojů tvoří vypůjčené prostředky. Získané prostředky jsou generovány prostřednictvím následujících bankovních operací: - zřizování a vedení účtů pro právnické osoby...

Vlastnosti tvorby zdrojové základny komerční banky v moderní podmínky

Převážnou část bankovních zdrojů tvoří půjčené prostředky. Získané prostředky jsou generovány prostřednictvím následujících bankovních operací: - zřizování a vedení účtů pro právnické osoby...

Pasivní operace komerčních bank

Prostředky získané komerčními bankami pokrývají podle různých odhadů od 70 % do 90 % celkové potřeby peněžních zdrojů k provádění aktivních operací, především úvěrů. Jejich role je mimořádně velká...

Vlastní prostředky banky představují souhrn zůstatků na pasivních účtech, které nemají charakter pasiv. Podle zdroje vzdělání se dělí do tří skupin: - základní kapitál...

Způsoby využití zdrojů komerčních bank na příkladu OJSC " ASB Belarusbank"

Stav k 7.1.2011 ke dni 7.1.2010 Pověřený fond 3 287 552,6 2 287 552,6 Rezervní fond 368 263,0 266 156,6 Fond přecenění rozvahových položek 386 926 203,4 m.7. 834 278...

Způsoby využití zdrojů komerčních bank na příkladu JSC "ASB Belarusbank"

Půjčené finanční prostředky banky jsou její závazky, které jsou splatné a založené na poplatcích. Jsou klasifikovány především v závislosti na protistraně a typu přitažlivosti...

Zdroje komerční banky

Komerční banky mohou doplňovat své úvěrové zdroje přilákáním dočasně volných prostředků od jiných bank, tzn. prostřednictvím mezibankovního úvěru (IBC). Mezibankovní úvěr zaujímá zvláštní místo ve struktuře zdrojů bank...

Přitahovaný kapitál banky se často nazývá jeden krátkodobý ekonomický „vklad“, ale z právního hlediska je pojem vklad ekvivalentní pojmu pouze „bankovní vklad“ ve smlouvě o bankovním vkladu...

Struktura bankovní systém RF

Vypůjčené prostředky (vypůjčený kapitál) banky jsou posledním typem zdrojů celkového kapitálu, který banka využívá ve svých tržních aktivitách. Předtím byly brány v úvahu vlastní prostředky banky a její vklady, tj....

Řízení pasivních operací komerční banky

V celkovém množství bankovních zdrojů zaujímají převládající místo přitahované zdroje. Jejich podíl v různých bankách se pohybuje od 75 % a výše. S rozvojem tržních vztahů prošla struktura přitahovaných zdrojů výraznými změnami...

Účetnictví majetku banky

V souladu s nařízením centrální banky č. 302-P se dlouhodobým majetkem rozumí součást majetku s dobou použitelnosti delší než měsíce, používaný jako pracovní prostředek pro poskytování služeb, správu úvěrových institucí.. .