Aktivní a pasivní operace komerčních bank. Aktivní bankovní operace Základem aktivních operací komerční banky je

Aktivní operace- jedná se o operace k umístění vlastních a vypůjčených prostředků banky za účelem dosažení zisku. Likvidita, ziskovost a v důsledku toho závisí na kvalitě aktivních operací banky. finanční zajištění a stabilitu banky jako celku.
operace.
V literatuře existují různé pohledy na klasifikaci aktivních operací. Tabulka 19 ukazuje názory některých vědců na podstatu aktivních operací.
Tabulka 19. Otázky k diskuzi týkající se definice aktivního

Autor	Definice
Lavrushin I.O.56	Aktivní operace jsou operace, jejichž prostřednictvím banky dávají zdroje k dispozici za účelem vytváření zisku a udržování likvidity
Žukov E.F.57	Operace zahrnující umístění bankovních zdrojů se nazývají aktivní.
Balabanov I.T.58	Aktivní operace jsou operace, jejichž prostřednictvím banky dávají zdroje k dispozici za účelem dosažení zisku. Na kvalitní realizaci aktivních operací banky závisí likvidita, ziskovost a následně i finanční spolehlivost a stabilita banky jako celku.
Prodčenko I. A.59	Aktivní operace úvěrových institucí jsou cílené akce k umístění (použití) vlastních a vypůjčených prostředků za účelem generování příjmů, udržení likvidity a finanční stability.
Slepov V. A., Lushin S. I.60	Aktivní operace jsou operace k umístění přitahované a vlastní prostředky obchodní banka za účelem příjmu a vytváření podmínek pro bankovní operace
Arkhipov A. I.61	Aktivními operacemi komerční banky se rozumí využívání získaných prostředků a vlastních příjmů vlastním jménem.
Raizberg B.L., Lozovský L.Sh., Starobudov E.B.62	Aktivní operace banky jsou umístění svých disponibilních finančních zdrojů bankou za účelem jejich uvedení do oběhu.

Editoval Lavrushin O.I. Bankovnictví dalo. Expresní kurz: tutorial. - M.: Konrus 2009, s. 126
Žukov E.F. Management a marketing v bankách. M. Banky a burzy. JEDNOTA, 2001.-191s.
Balabanov I.T. Banky a bankovnictví. Tutorial. S-P, M., 2003 s. 17
59I.A. Prodčenko. Peníze. Kredit. Banky. Část 2. Výcvikový kurz. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/ book/index/index.html
Ed. Lushina S.I., Slepová V.A. - Finance - M.: Ekonom. 2007, str. 300
Ekonomie: Učebnice pro vysoké školy (editovali Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Ed. 3., přepracované, doplňkové - M.: Prospekt, 2005. od 600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Moderní ekonomický slovník ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Kromě toho se diskutuje o klasifikaci aktivních operací (tabulka 20).
Tabulka 20. Klasifikace aktivních operací.

Autor	Klasifikace aktivních operací
Batráková L.G.63	Hotovostní transakce. Komerční banka Klient je povinen kdykoliv a na první výzvu klienta zcela nebo zčásti vyplatit vklady na účtech na požádání. V tomto ohledu musí mít pokladna banky vždy určitou hotovost. Kromě hotovosti musí banky udržovat určité zůstatky na svých účtech u Bank of Russia, aby bylo zajištěno každodenní vyrovnávání zúčtování s jinými bankami. Takové účty používají komerční banky k vypořádání s pokladnami za hotovostní bankovky a mince, které od nich obdržely prostřednictvím Banky Ruska, aby doplnily svou pokladnu. Investice do cenné papíry. Pokladniční poukázky jsou poukázky vydané státní pokladnou země se splatností 91 dní, vydané pod zárukou vlády. Směnky lze převádět od jednoho vkladatele k druhému po celou dobu platnosti a jejich cena se vypočítává na základě počtu dnů zbývajících do splatnosti a na dohodě smluvních stran. úroková sazba. Většina investic komerčních bank je do státních cenných papírů a cenných papírů místní vlády. Úvěrové transakce. Tato skupina aktivních operací zahrnuje: Půjčky na požádání nebo s krátkodobým upozorněním na nutnost splácení předem. Klientské půjčky a další účty. Tato část pokrývá hlavní zdroje hrubého příjmu banky. Převážná část úvěrů je využívána na tvorbu a doplňování pracovního kapitálu dlužníků, úvěrování podnikům, organizacím, ale i bytovou výstavbu atd. Půjčky fyzickým osobám v relativně malých částkách jsou určeny zejména k úhradě spotřebního zboží. Tyto typy půjček jsou spojeny s vysokou mírou rizika, proto si účtují vysokou úrokovou sazbu. Klientské úvěry mohou v průměru dosáhnout 50 % zůstatků běžných, vkladových, spořících a jiných klientských účtů. Jiný. Patří sem akcie dceřiných společností, pobočkových společností a firem, náklady na bankovní budovy, vybavení atd.
Stoyanová	Rozdělí aktivní transakce podle citlivých aktiv:

63 Batáková L.G. Ekonomická analýzačinnosti komerční banky. Vydání 2, přepracované a rozšířené: Učebnice pro vysoké školy - M.: Logos. 2005, 80 s.

E.S.64

Půjčky poskytované bankovním klientům; Cenné papíry a dluhové obligace nakoupené bankou a obchodované na trhu; Poskytované mezibankovní půjčky; Nákup derivátových nástrojů trhu cenných papírů bankou (úrokové futures, opce, swapové smlouvy, repo smlouvy atd.).

Lavrushin O.I.65

Mezi aktivní operace patří: úvěrové operace zpravidla přinášejí bankám většinu jejich příjmů. V makroekonomickém měřítku je význam těchto operací ten, že jejich prostřednictvím banky přeměňují dočasně neaktivní peněžní fondy na aktivní, čímž stimulují procesy výroby, oběhu a spotřeby; investiční transakce, v procesu jejich realizace banka vystupuje jako investor, investuje prostředky do cenných papírů nebo nabývá práva na základě společných, ekonomická aktivita; vkladové operace, přiřazení aktivních depozitní operace banky je vytvářet běžné a dlouhodobé rezervy platebních prostředků na účtech u centrální banky (korespondentský účet a rezervní účet) a dalších komerčních bank; další aktivní operace, různé formy, přinášejí bankám v zahraničí značné příjmy. V ruské praxi je jejich rozsah stále omezený. Mezi další aktivní operace patří: operace s cizí měnou a drahými kovy, trust, agentura, komodita atd. Hodnocení vývoje aktivních operací banky je založeno na hodnocení dynamiky celková aktiva banky, jejich jednotlivé skupiny a čistá a hrubá aktiva. Zároveň je důležité porovnávat data za konkrétní úvěrovou instituci s průměrnými ukazateli za celý bankovní sektor i s bankami stejné skupiny. Faktory růstu aktiv v bankovním sektoru a v jednotlivých úvěrových institucích mohou být buď makroekonomické (růst HDP; cenová a úroková politika; poptávka reálná ekonomika pro úvěrové zdroje; rozvoj mezibankovního a finančního trhu; zvýšení důvěry v bankovní systém, stabilní příliv exportu atd.) a vnitřní (rozšiřování rozsahu úvěrování, zintenzivnění práce na trhu cenných papírů, univerzalizace bankovních aktivit, navýšení kapitálu atd.). Další analýza objemových charakteristik spočívá ve stanovení poměru mezi čistými a hrubými aktivy. Hrubá aktiva zahrnují:

64 Stoyanova E.S., Finanční management: učebnice teorie a praxe - 5. vydání - M.: „Perspektiva“, 2003 s. - 525
65 Editoval Lavrushin O.I. Bankovnictví dalo. Expresní kurz: průvodce studiem. - M.: Konrus 2009, s.127

	nevýnosová aktiva: hotovost; korespondenční účty v jiných bankách; PRO; dlouhodobý majetek; nehmotný majetek; dlužníci; prostředky v osadách; využití rozpočtových prostředků a mimorozpočtové fondy; financování kapitálových investic; kapitálové výdaje; běžné výdaje; Budoucí výdaje; přecenění cizí měny a cenných papírů; odváděné prostředky ze zisků; ztráty za vykazovaný rok a předchozí roky; aktiva vytvářející příjem: dlouhodobé, střednědobé a krátkodobé úvěry zákazníkům, bankám, domácnostem; půjčky a úroky po splatnosti; faktoring; leasing; cenné papíry; vystavené záruky. Čistá aktiva zahrnují: nevýnosová aktiva: hotovost; korespondenční účty v jiných bankách; PRO; dlouhodobý majetek a nehmotný majetek v zůstatkové ceně; dlužníci převyšující věřitele; aktiva vytvářející příjem: dlouhodobé, střednědobé a krátkodobé úvěry snížené o opravné položky na krytí ztrát z úvěrů poskytnutých zákazníkům, bankám a jednotlivcům v rublech a cizí měně; faktoring a leasing minus dříve vytvořená rezerva na snížení hodnoty nákladů na tyto operace; cenné papíry minus rezervy na znehodnocení cenných papírů, směnky, zmrazené závazky. Ve struktuře rozvahy jsou čistá aktiva snížena o výši regulačních, spořících a tranzitních účtů. Poměr mezi pracovními a nevýkonnými aktivy je lépe určen čistými aktivy, která již byla očištěna od rizika.
Bucato VI., Lvov Yu.I.66	Hlavní aktivní operace jsou: úvěrové operace, v důsledku čehož se tvoří úvěrové portfolio banky; investiční operace, které vytvářejí základ pro tvorbu investičního portfolia; hotovostní a zúčtovací operace, které jsou jedním z hlavních typů služeb, které banka poskytuje svým klientům; další aktivní operace související s vytvořením vhodné infrastruktury pro zajištění úspěšného provádění všech bankovních operací.
Polyakov V.P., Moskovkina L.A.67	aktivní operace se dělí na bankovní investice, poskytování úvěrů, účtování (nákup) obchodních směnek a obchody s akciemi.
I.A.Prodche 68 nko	Podle struktury a obsahu se operace dělí na úvěrové, investiční a ostatní

Bukato Yu.M. , V.G. Lvov. „Banky a bankovní operace v Rusku“, M., 1996, s. 90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Základy peněžní směny a úvěru. Učebnice - 2. vydání - M: INFRA-M, 1997 se 100
68I.A. Prodčenko. Peníze. Kredit. Banky. Část 2. Výcvikový kurz. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/ book/ index/index.html
Až 80 % bankovních aktiv tvoří účetní a úvěrové operace a investice do cenných papírů. Pro banky průmyslově rozvinuté země Charakteristický je vícesměrný pohyb těchto dvou typů operací. Za příznivých ekonomických podmínek se zvyšuje podíl účetních a úvěrových operací, které bankám přinášejí převážnou část zisků, a klesá podíl investic do cenných papírů (za normálních podmínek méně výnosné operace). Hospodářské krize, inflace, narušení podnikání omezují příležitosti bankovní půjčky ekonomika a vede tedy ke snížení počtu účetních a úvěrových operací a
růst investic do státních cenných papírů.
Níže budeme zvažovat typy aktivních operací banky, nejvíce
Často se odrážejí v ekonomické literatuře, mezi ně patří:
krátkodobé a dlouhodobé úvěry na výrobní, sociální, investiční a vědecké aktivity podniků a organizací;
poskytování spotřebitelských úvěrů obyvatelstvu;
nákup cenných papírů;
leasing;
faktoring;
inovativní financování a půjčky;
majetková účast s bankovními prostředky na hospodářské činnosti podniků;
úvěry poskytnuté jiným bankám.
Podle ekonomického obsahu se aktivní operace dělí na:

gt;	kredit
gt;	vyrovnání
gt;	hotovost
gt;	investice
gt;	záruka

Základem aktivních operací jsou úvěrové operace, protože jsou nejvýnosnější, ale zároveň jsou nejrizikovější.
Úvěrové transakce. Bankovní úvěr je ekonomický vztah, ve kterém banky poskytují dlužníkům finanční prostředky s podmínkou jejich vrácení. Tyto vztahy zahrnují pohyb hodnoty (zápůjčního kapitálu) od banky (půjčitele) k dlužníkovi (dlužníkovi) a zpět. Dlužníky jsou podniky všech forem vlastnictví (akciové podniky a firmy, státní podniky, soukromí podnikatelé atd.), jakož i obyvatelstvo.
Návratnost hodnoty přijaté dlužníkem (splacení dluhu bance) v měřítku jednoho podniku a celé ekonomiky musí být výsledkem reprodukce ve vzrůstající velikosti. To určuje ekonomickou roli úvěru a slouží jako jedna z nejdůležitějších podmínek pro to, aby banka získala zisk z úvěrových operací. Dluh z úvěrů poskytnutých obyvatelstvu lze splatit snížením úspor a dokonce snížením spotřeby oproti předchozímu období. Půjčování obyvatelstvu zároveň zajišťuje nárůst spotřeby, stimuluje nárůst poptávky po zboží (zejména drahém, trvanlivém) a závisí na výši příjmů obyvatelstva, což určuje možnost bank profitovat ze tyto operace.
Největší podíl ve struktuře bankovních aktiv zaujímají úvěrové operace.
V důsledku toho banky při poskytování úvěru požadují od potenciálních dlužníků soubor dokumentů, které charakterizují hmotné zajištění úvěru a právní platnost dlužníka, jsou to tyto dokumenty:
^ Ustavující dokumenty.
Podnikatelský plán, na základě kterého se stanoví možnost splácení úvěru a doba návratnosti.
Smlouva nebo její kopie s uvedením účelu získání půjčky.
Rozvaha a některé aplikace k tomu.
^ Úvěrové smlouvy s jinými bankami.
^ Smlouva o zástavě a ručení.
^ Urgentní závazek - příkaz ke splacení úvěru ve lhůtách stanovených ve smlouvě o úvěru.
^ Žádost o půjčku s uvedením výše, doby a účelu půjčky
Typy úvěrových (úvěrových) operací jsou velmi rozmanité. Jsou rozděleny do skupin podle následujících kritérií:
Typ dlužníka;
Způsob poskytování;
Podmínky půjčky;
Povaha oběhu finančních prostředků;
Účel;
Typ účtu, který má být otevřen;
Postup pro vydávání finančních prostředků;
Způsob splácení úvěru;
Postup pro výpočet a splácení úroků;
Míra rizika a další.
Klasifikace úvěrů od dlužníků a úvěrových objektů může být provedena podle řady kritérií.
Podle oblastí použití (předmětů úvěrování) se úvěry dělí na účelové úvěry (úvěry k výplatě). hmotný majetek na zajištění výrobního procesu, úvěry na obchod a zprostředkovatelskou činnost, úvěry na výstavbu a nákup bydlení, úvěry na tvorbu pracovního kapitálu a další) a neúčelové (například úvěry na dočasné potřeby).
Předměty úvěrové transakce se rozlišují:
a) v závislosti na typu věřitele:
bankovní půjčky (poskytované jednotlivými bankami, sdruženími);
půjčky od nebankovních úvěrových institucí (zastavárny, půjčovny, vzájemné výpomoci, úvěrová družstva, stavební spořitelny, penzijní fondy atd.);
osobní nebo soukromé půjčky (poskytované jednotlivcům);
půjčky poskytované dlužníkům podniky a organizacemi (v souladu s komerční půjčování nebo půjčky se splátkami poskytované obyvatelstvu obchodními organizacemi a dalšími);
b) podle typu dlužníka:
- půjčky právnickým osobám: komerční organizace(podniky a organizace, včetně bank, společností, firem), neziskové, vládní organizace;
půjčky fyzickým osobám.
Na základě průmyslu existují úvěry poskytované bankami průmyslovým podnikům, Zemědělství, obchod, doprava, komunikace a tak dále.
Podle podmínek půjčky se půjčky dělí na:
krátkodobé (na dobu od jednoho dne do jednoho roku);
střednědobé (na období jednoho roku až tří až pěti let);
dlouhodobé (nad tři až pět let).
V závislosti na typu zřizovaného účtu se jedná o jednorázové úvěry poskytované ze samostatných (jednoduchých) úvěrových účtů nebo úvěry ze speciálních úvěrových účtů, které zajišťují vyúčtování celkového dluhu klienta vůči bance.
Zajištění se dělí na nezajištěné (blanko) a zajištěné úvěry (zástava, záruky, ručení, pojištění). Zajištění nezaručuje splacení úvěru, ale snižuje riziko, protože v případě likvidace má banka výhodu oproti ostatním věřitelům ve vztahu k jakémukoli druhu aktiv, která slouží jako zajištění bankovního úvěru.
Podle splátkového kalendáře se rozlišují půjčky splácené jednorázově a půjčky se splátkami. Půjčky bez splátek mají důležitou vlastnost: u takových úvěrů se splácení úvěru a úroků provádí najednou.
Mezi splátkové půjčky patří:
Půjčky se stejnými pravidelnými splátkami
(měsíční, čtvrtletní atd.);
Půjčky s nerovnoměrnými pravidelnými splátkami úvěru
(výše splátky úvěru se mění (zvyšuje nebo snižuje) v závislosti na určitých faktorech, například jak se blíží konečné datum splacení nebo dokončení úvěru dohoda o půjčce);
Půjčky s nerovnoměrným, neperiodickým splácením. Na
Při poskytování splátkového úvěru platí zásada, že úvěrová částka je odepisována ve splátkách po dobu trvání smlouvy. Tento postup splácení úvěru není pro dlužníka tak zatěžující jako u jednorázové úhrady dluhu. Pro banku je také výhodné, že úvěr je po celou dobu trvání smlouvy periodicky splácen, neboť se tím zrychluje obrat úvěru a uvolňují se úvěrové zdroje pro nové investice a zvyšuje se tak jeho likvidita.
Na základě způsobu účtování úroků jsou úvěry klasifikovány takto:
Půjčky s odečteným úrokem v době vzniku
půjčky,
Půjčky s úrokem zaplaceným v době splácení úvěru a
Půjčka s úrokem placeným ve stejných splátkách v průběhu
celou dobu používání.
Výše uvedená klasifikace je podmíněna, protože v bankovní praxi je někdy nemožné rozlišit ten či onen typ úvěru v jeho „čisté formě“ podle určitého klasifikačního kritéria.
Podle povahy oběhu finančních prostředků se půjčky dělí na:
a) sezónní a nesezónní;
b) jednorázové a obnovitelné.
Veškeré úvěrové operace provádějí komerční banky na základě smluv uzavřených s klienty.
Vypořádací operace - operace pro připsání a odepsání peněžních prostředků z účtů zákazníků, včetně úhrady jejich závazků vůči protistranám. Komerční banky provádějí vypořádání podle pravidel, forem a standardů stanovených Bankou Ruska, pokud neexistují pravidla pro provádění určitých typů vypořádání - na základě vzájemné dohody, při provádění mezinárodních vypořádání - způsobem stanoveným federálními zákony a pravidly přijaté v mezinárodní bankovní praxi. Komerční banky a Bank of Russia jsou povinny převést prostředky klienta a připsat prostředky na jeho účet nejpozději do následujícího obchodní den po obdržení příslušného platebního dokladu. V případě předčasného nebo nesprávného připsání nebo odepsání z účtu klienta PenízeÚvěrová instituce a Bank of Russia platí úrok z částky těchto prostředků podle oficiální úrokové sazby Bank of Russia.
Hotovostní transakce. Přítomnost peněžních aktiv v požadované výši je nejdůležitější podmínkou pro zajištění normálního stavu
fungování komerčních bank, používání hotovosti ke směně peněz, vracení vkladů, uspokojování poptávky po úvěrech a krytí provozních nákladů vč mzdy personál, platby za různé materiály a služby. Hotovostní rezerva závisí na: velikosti krátkodobých závazků banky; lhůty pro vydávání peněz klientům; osady s vlastním personálem; rozvoj podnikání atd. Nedostatek finančních prostředků může podkopat autoritu banky. Inflace ovlivňuje držbu hotovosti. Zvyšuje riziko znehodnocení peněz, proto je nutné je co nejdříve uvést do oběhu a umístit do výnosových aktiv. Kvůli inflaci je potřeba stále více hotovosti. Hotovostní transakce jsou operace související s pohybem hotovosti, s tvorbou, umístěním a použitím finančních prostředků na různých aktivních účtech.
Důležitost bankovních hotovostních transakcí je dána skutečností, že na nich závisí tvorba hotovosti v domácnosti, poměr peněžních prostředků mezi různými aktivy, předměty a poměr mezi množstvím papíru, kreditních směnek a miliardových (zmenkových) mincí. .
Investiční operace jsou operace, kdy banka investuje své finanční prostředky do cenných papírů, akcií nebankovních struktur za účelem společné hospodářské, finanční a obchodní činnosti, jakož i ve formě termínovaných vkladů v jiných úvěrových institucích. Zvláštností investičních operací komerční banky z úvěrových operací je to, že iniciativa k provedení první pochází od samotné banky, a nikoli od jejího klienta. Jedná se o investiční činnost samotné banky.
Tyto operace také přinášejí bance příjem prostřednictvím přímé účasti na tvorbě zisku. Ekonomický účel těchto operací je zpravidla spojen s dlouhodobým investováním finančních prostředků přímo do výroby.
Různé investiční operace bank jsou investice do kancelářských budov, vybavení a placení nájemného. Tyto investice jsou realizovány na úkor vlastního kapitálu banky, jejich účelem je zajistit podmínky pro bankovní činnost. Tyto investice negenerují pro banku příjem.
Jedná se o investiční činnost samotné banky.
Obchody s akciemi jsou transakce s cennými papíry (jinými než investičními).
Akciové transakce zahrnují:
^ operace se směnkami (účetní a reeskontní operace, operace s protestními směnkami, vybírání, přijímání, skladování, prodej v aukci a další);
^ transakce s cennými papíry kótovanými na burzy.
Garanční operace jsou operace, kdy banka při splnění určitých podmínek vystaví záruku (záruky) za úhradu dluhu klienta třetí osobě.
Kromě toho jsou aktivní operace bank rozděleny v závislosti na:
Úrovně rizika: riskantní a rizikově neutrální;
Povaha umístění finančních prostředků:
K primární (operace spojené s umístěním peněžních prostředků na korespondenční účet, na pokladně, poskytování úvěrů klientům, jiným bankám, jiné operace);
K sekundární (operace související s převody prostředků do rezervních a pojistných fondů);
K investice (operace pro investování bankovních prostředků do vlastního portfolia cenných papírů, do dlouhodobého majetku, pro účast na hospodářské činnosti podniků a organizací);
Úrovně ziskovosti:
Na operace vytvářející příjem;
Transakce, které negenerují příjem (hotovostní transakce,
korespondenčního účtu, pro odpočet do rezervního fondu centrální banky, poskytování bezúročných půjček).
Jiné operace. Další aktivní operace, různé formy, přinášejí bankám v zahraničí značné příjmy. V ruské praxi je jejich rozsah stále omezený. Mezi další aktivní transakce patří: transakce s cizí měnou a drahými kovy, trust, agentura atd.
Ekonomická náplň těchto operací je různá. V některých případech (nákup a prodej cizí měny nebo drahých kovů) dochází ke změně objemu nebo struktury aktiv, které lze použít k uspokojení pohledávek věřitelů banky; v ostatních (trustových transakcích) banka vystupuje jako správce ve vztahu k majetku, který jí byl převeden ke správě; za třetí (agenturní transakce) - banka vystupuje jako zprostředkovatel, který jménem svých klientů provádí vypořádací transakce.

Více k tématu Aktivní operace bank:

1. § 6. Aktivní operace. - Tři skupiny aktivních operací. - Fakturační transakce. - Účtování účtů. - Speciální běžný účet pro směnky (na zavolání). - Ekonomická podstata fakturační transakce. - Zbožní bankovka a její skutečný význam. - Komoditní operace- Transakce s cennými papíry. - Jejich spojení s burzovní hrou. - Jejich ekonomická podstata. - Další aktivní operace.

- pro získávání finančních prostředků a aktivní - pro umístění finančních prostředků.

Asset management označuje způsoby a postupy umisťování vlastních a vypůjčených prostředků za účelem generování příjmů a zajištění likvidity komerční banky. Ve vztahu ke komerčním bankám se jedná o rozdělování hotovosti, úvěrů, investic
v cenných papírech a jiném majetku. Při umisťování finančních prostředků je zvláštní pozornost věnována zápůjčním operacím a investicím do cenných papírů.

Umístění bankovních prostředků do různých typů aktiv závisí na platných zákonech a předpisech, potřebě udržovat vysokou úroveň likvidity a potřebě generovat dostatečně vysoký příjem. Volba způsobu správy aktiv závisí na konkrétních podmínkách, ve kterých banka působí, na cílech, které si stanoví, a samozřejmě na kompetenci managementu banky. Při použití jakékoli metody správy aktiv, vstupu na úvěrové trhy, nákupu a prodeji cenných papírů, poskytování nejrůznějších služeb pro provádění hotovostních plateb, vydávání záruk atd. musí banky neustále sledovat stav svých závazků, dostupnost dostupných finančních prostředků, podmínky poptávky po vkladech, náklady na přivedený kapitál a úspory.

Aktivní operace jsou sekundární vůči pasivním. Jejich velikosti a načasování přímo závisí na stejných parametrech jako pasivní operace. Komerční banka může umístit pouze ty zdroje, které přilákala v důsledku pasivních operací, a protože většina pasivních operací nejsou její vlastní, ale vypůjčené prostředky, pak musí banka strukturovat své aktivní operace tak, aby načasování vrácení peněz bance odpovídalo načasování jejich vrácení zákazníkům. Banka bude v tomto případě solventní a finančně stabilní, což do ní nepochybně navíc přitáhne klienty.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Vloženo na http://www.allbest.ru/

Vloženo na http://www.allbest.ru/

Aktivní operace komerční banky: podstata, klasifikace a význam

Úvod

Kapitola 1. Teoretické aspekty aktivní operace komerční banky

1.1 Pojem, podstata a klasifikace aktivních operací komerční banky

1.2 Legislativní úprava aktivních operací komerční banky

Kapitola 2. Analýza aktivních operací komerční banky Ruské federace

2.1 Analýza aktivních transakcí

2.2 Matematické modelování aktivních operací

Kapitola 3. Problémy a perspektivy rozvoje aktivních operací ruských komerčních bank

Závěr

Seznam použité literatury

ÚVOD

Relevance výzkumného tématu. Aktivní operace představují využití vlastních a vypůjčených zdrojů prováděné bankou k vytváření zisku. V procesu provádění aktivních operací banky uskutečňují různé investice, které generují příjem ve formě úroků, dividend nebo účasti na ziscích společných podniků.

Ekonomická podstata aktivních operací komerčních bank spočívá v následujících ekonomicky provázaných úkolech, které banky při provádění aktivních operací řeší: dosahování rentability k pokrytí nákladů, výplaty dividend z akcií, úroků z vkladů a vkladů a dosahování zisku; zajištění platební schopnosti banky, což znamená schopnost banky včas a plně dostát svým závazkům; zajištění likvidity, tedy schopnosti rychle (nejlépe beze ztrát) přeměnit aktiva na hotovost. Největší roli v aktivních operacích komerčních bank hrají úvěrové operace a obchody s cennými papíry.

V moderní podmínky komerční banky rozšiřují nabídku služeb a operací určených k vytváření příjmů. Takové operace zahrnují důvěru, záruku, operace využívající plastové karty a další. Vše výše uvedené určilo relevanci výzkumného tématu.

Předmětem studia je aktivní provoz komerční banky.

Předmětem studia je problematika a perspektivy rozvoje aktivní činnosti komerční banky.

Účel práce v kurzu sloužila jako studie aktivních operací komerční banky.

Na základě účelu studie byly stanoveny následující úkoly:

Studovat teoretické aspekty aktivních operací komerční banky;

Provést analýzu aktivních operací komerční banky Ruské federace;

Odhalit problémy rozvoje aktivních operací ruských komerčních bank;

Určit vyhlídky rozvoje aktivních operací ruských komerčních bank.

Teoretický a metodologický základ výzkumu poskytly předpisy, práce domácích i zahraničních autorů, vědecké články a učební pomůcky.

Práce se skládá z úvodu, tří kapitol včetně odstavců, závěru a seznamu literatury.

Kapitola 1. Teoretické aspekty aktivních operací komerční banky

1.1 Pojem, podstataa klasifikaceaktivní operace komerční banky

Definice banky jako instituce, která akumuluje volné finanční prostředky a umisťuje je na návratnou bázi, umožňuje rozlišit pasivní a aktivní operace v její činnosti.

V souladu s ustanoveními zákona „O bankách a bankovních činnostech“ obsahuje federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 2. 3. 1996 č. 17-FZ odkaz na operace a služby bank. Změna 28.07.2004. . V domácí ekonomické literatuře mezi těmito pojmy často nerozlišují. Zároveň společná definice bankovní služby jako „hromadné operace“. Z této definice však není zřejmé, jak se služby liší od bankovních operací. O bankovních službách lze přitom diskutovat pouze v rámci vztahu „klient-banka“. Právě přítomnost klienta nám umožňuje považovat operace banky za její služby. Bankovní služba je tedy jedna nebo více bankovních operací, které uspokojují konkrétní potřebu klienta. Služby komerčních bank lze navíc definovat jako provádění bankovních operací jménem klienta ve prospěch klienta za úplatu.

Podle Y.I. Lvova jsou hlavními aktivními operacemi: úvěrové operace, v jejichž důsledku se tvoří úvěrové portfolio banky; investiční operace, které vytvářejí základ pro tvorbu investičního portfolia; hotovostní a zúčtovací operace, které jsou jedním z hlavních typů služeb, které banka poskytuje svým klientům; další aktivní operace související s vytvořením vhodné infrastruktury pro zajištění úspěšného provádění všech bankovních operací.

Lavrushin O.I. se domnívá, že nejčastější aktivní činností bank je bankovnictví. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 s. :

· úvěrové operace bankám zpravidla přinášejí většinu jejich příjmů. V makroekonomickém měřítku je význam těchto operací ten, že jejich prostřednictvím banky přeměňují dočasně neaktivní peněžní fondy na aktivní, čímž stimulují procesy výroby, oběhu a spotřeby;

· investiční obchody, v procesu jejich realizace banka vystupuje jako investor, investuje prostředky do cenných papírů nebo nabývá práva ke společné obchodní činnosti;

· depozitní operace, účelem aktivních depozitních operací bank je vytváření běžných a dlouhodobých rezerv platebních prostředků na účtech u centrální banky (korespondenční účet a rezervní účet) a dalších komerčních bank;

· další aktivní operace, různé formy, přinášejí bankám v zahraničí značné příjmy. V ruské praxi je jejich rozsah stále omezený. Mezi další aktivní operace patří: operace s cizí měnou a drahými kovy, trust, agentura, komodita atd.

Ekonomická podstata aktivních operací

Aktivní operace představují bankovní činnosti pro umístění vlastních a vypůjčených prostředků, které mají komerční banky k dispozici za účelem dosažení zisku.

Ekonomická podstata aktivních operací komerčních bank spočívá v následujících ekonomicky provázaných úkolech, které banky řeší při provádění aktivních operací:

1) dosažení ziskovosti k pokrytí nákladů, výplaty dividend z akcií, úroků z vkladů a vkladů a dosažení zisku;

2) zajištění platební schopnosti banky, což znamená schopnost banky včas a plně dostát svým závazkům;

3) zajištění likvidity, tedy schopnosti rychle (nejlépe beze ztrát) přeměnit aktiva na hotovost.

Kvalita aktiv je dána jejich vlastnostmi: rentabilita, likvidita, míra rizika.

Podle ziskovosti se aktiva dělí na:

Majetek, který negeneruje příjem - patří sem pokladna, povinný rezervní fond centrální banky, prostředky na korespondenčních účtech;

Výnosová aktiva - úvěrové obchody, obchody s cennými papíry, příjmy z pronájmu budov a staveb.

Podle likvidity se aktiva dělí na:

1. prvotřídní aktiva - pokladní hotovost, na korespondenčních účtech, státní cenné papíry;

2. likvidní aktiva - krátkodobé úvěry, mezibankovní úvěry, faktoringové operace, transakce s cennými papíry; tato skupina aktiv má delší dobu přeměny na hotovost;

3. aktiva s nízkou likviditou - dlouhodobé úvěry, investice do investičních cenných papírů (se splatností nad 6 měsíců), leasingové operace;

4. nelikvidní aktiva - úvěry po splatnosti, cenné papíry insolventních nebo zkrachovalých organizací.

Rizikovost je potenciální pravděpodobnost ztrát při přeměně aktiv na hotovost. K hlavnímu bankovní rizika vztahovat se:

Kreditní riziko - nesplácení jistiny a úroků z ní;

Úrokové riziko - ztráty vyplývající z přebytku úroků z přitahovaných zdrojů nad úroky z alokovaných zdrojů;

Portfoliové riziko - pravděpodobnost ztrát z transakcí prováděných na trhu cenných papírů;

Měnové riziko - ztráty v důsledku změn směnného kurzu cizí měny vůči národní měně.

Ekonomická náplň aktivního provozu organizací se projevuje v jejich klasifikaci. Klasifikace aktiv může být založena na následujících charakteristikách:

Typ operace;

Úroveň rizika;

Povaha umístění finančních prostředků;

úroveň ziskovosti;

úroveň likvidity;

pravidelnost provádění;

Peněžní toky napříč účty.

Podle typu operace se aktivní operace úvěrových institucí dělí na půjčky, vypořádání, hotovost, investice a akcie, provize, garance.

Úvěrové operace jsou operace pro vydání (poskytnutí) finančních prostředků dlužníkovi na základě naléhavosti, splacení a platby.

Podle ruské legislativy se úvěrovým operacím rovná následující:

Poskytování úvěrů (půjček), vkládání vkladů, včetně mezibankovních úvěrů (vklady, půjčky), jiné umisťování finančních prostředků, včetně zadávání nároků na přijetí (vrácení) dluhových cenných papírů, akcií a směnek poskytovaných na základě smlouvy o půjčce;

Účetnictví směnek;

Platba částek úvěrovou institucí příjemci bankovní záruky a inkasované od příkazce;

Peněžní pohledávky úvěrové instituce v rámci finančních transakcí proti postoupení peněžní pohledávky (faktoring);

Nároky úvěrové instituce na práva (nároky) nabyté v rámci transakce (postoupení pohledávky);

Požadavky úvěrové instituce na hypotéky nakoupené na sekundárním trhu;

Požadavky úvěrových institucí na prodejní (nákupní) transakce finanční aktiva s odloženou platbou (dodání finančních aktiv);

Požadavky úvěrové instituce na plátce v rámci placených akreditivů (ve smyslu nekrytých vývozních a dovozních akreditivů);

REPO transakce (přímé a reverzní);

Požadavky úvěrové instituce (pronajímatele) na nájemce pro transakce finančního leasingu (leasingu).

Vypořádací transakce jsou transakce pro platbu z účtů klientů jejich závazků vůči protistranám.

Hotovostní transakce jsou operace pro vydávání hotovosti.

Investiční operace jsou operace zahrnující úvěrovou instituci investující své prostředky do cenných papírů a akcií nebankovních struktur za účelem společných obchodních aktivit.

Obchody s akciemi jsou transakce s cennými papíry (jinými než investičními) na organizovaných (burzovních) a neorganizovaných trzích.

Akciové transakce zahrnují:

Operace se směnkami ke koupi, protest směnek, inkaso, domicilace, akceptace, indosamenty, vydávání směnečných příkazů, ukládání směnek apod.;

Obchody s cennými papíry kótovanými na burzách - dealer a makléřství;

Transakce s derivátovými finančními nástroji.

Provizní transakce jsou operace prováděné úvěrovými institucemi jménem, ​​jménem a na náklady klientů a generující příjem ve formě provizí.

Tyto operace zahrnují: inkasní operace pohledávky, převodní operace, obchodní provize (nákup měny, drahých kamenů a kovů a další), svěřenecké operace, operace zajišťující klientům právní a jiné služby.

Záruční operace jsou operace, kdy úvěrová instituce při splnění podmínek uvedených v záruce vydá záruku nebo ručení za splacení dluhu klienta třetí osobě a které generují provize.

V závislosti na stupni rizika jsou všechny aktivní operace rozděleny takto:

Standardní (úroveň rizika - 0 %);

Nestandardní (úroveň rizika - od 1 do 20%);

Problematické (úroveň rizika - od 21 do 50%);

Pochybné (úroveň rizika - od 51 do 99%);

Beznadějný (úroveň rizika - 100%).

Podle charakteru umístění finančních prostředků můžeme rozlišovat:

Primární - přímé umístění finančních prostředků, například vydání mezibankovního úvěru;

Sekundární, související s bankovními příspěvky do speciálních fondů, např. do povinných rezervních fondů, pojistných fondů atd.;

Investice - investice bankovních prostředků do stálých aktiv, v investiční portfolio cenné papíry, účast na činnosti jiných organizací, aktivní operace.

Na základě úrovně ziskovosti by měly být operace rozděleny takto:

Příjmy generující - vysoký příjem, nízký příjem, stabilní nebo nestabilní příjem;

Nepříjmové - bezúročné půjčky, směnky, vydávání fondů, odvody do povinných rezerv atd.

Na základě úrovně likvidity se aktivní operace dělí na operace charakterizované okamžitými ( hotovostní transakce), běžná (úvěrové a vypořádací operace, do 30 dnů) a dlouhodobá likvidita a také nelikvidní transakce.

Podle typu měny se aktivní transakce dělí na transakce v rublech a v cizí měně.

Termínově urgentní krátkodobé (na 1 den, 7 dní, 30 dní, 3, 6, 9 a 12 měsíců), dlouhodobé (nad rok, do 3 let, nad 3 roky) a trvalé aktivní operace ( na vyžádání) se rozlišují.

Podle pravidelnosti provádění mohou být aktivní operace pravidelné (konstantní nebo prováděné s určitou frekvencí) a nepravidelné (náhodné, epizodické).

Podle pohybu prostředků mezi účty se aktivní operace dělí na související (rozvaha) a nesouvisející s pohybem prostředků mezi účty (podrozvaha).

1. 2 Legislativní úprava aktivních operací komerční banky

Rozvoj aktivních operací komerčních bank založený na úvahách o likviditě, ziskovosti a přijatelném rozložení rizik by měl probíhat za přísného dodržování stávajících legislativních aktů upravujících příslušné aspekty bankovních činností, které přímo či nepřímo ovlivňují schopnost bank investovat do těch, resp. jiné typy aktivních operací. Taková ustanovení mohou mít povahu povinných pokynů pro všechny banky týkající se provádění nebo dalšího rozvoje aktivních operací obecně nebo jejich jednotlivých typů, povolení k provádění určitých typů operací, jakož i konkrétních legislativních opatření směřujících ke stimulaci nebo omezení určité typy transakcí tím, že uplatňují centralizovaný vliv na úroveň jejich ziskovosti, rizika nebo likvidity.

Legislativními akty se obvykle rozumí jak ustanovení aktuální bankovní legislativy nebo regulace (pokud existují), tak jednotlivé vyhlášky, pokyny, pokyny bankovních kontrolních orgánů, které jsou závazné pro všechny komerční banky. Opatření bankovních kontrolních orgánů mohou směřovat jak k přímému ovlivnění provádění některých operací bankami, tak k vytvoření preferenčních či diskriminačních podmínek. Například za poskytování určitých typů úvěrů, investic do určitých kategorií cenných papírů mohou být poskytovány výhody pro jejich růst nebo zhodnocení z hlediska likvidity. V jiných případech tato opatření bankám prodražují určité typy investic. Bez nadsázky se tedy dá říci, že bankovní regulace má významný vliv na orientaci aktivních operací komerčních bank.

Stanovy bank poskytují široký výklad operací, včetně aktivních, které mohou provádět v mezích svého právního postavení. Nejčastějším jevem bylo definování cílů činnosti banky v chartě s zvýrazněním jejích nejdůležitějších oblastí. Stanovy zároveň obsahují formulace, které bankám umožňují kromě dohodnutých operací provádět i další operace v rozsahu, který je nezbytný pro řádný provoz banky. Obecně lze říci, že zákonná omezení aktivních operací se vyskytují zpravidla pouze mezi specializovanými bankovní instituce(například úspory, investice).

Legislativní akty lze rozdělit na upravující aktivní operace obecně, upravující jejich konkrétní druhy nebo jednotlivé specifické operace.

Různé aspekty aktivních úvěrových operací prováděných komerčními bankami se řídí následujícími předpisy Ruské banky:

1. Pokyn Centrální banky Ruské federace č. 110-I ze dne 16. ledna 2004 v platném znění. ze dne 20. března 2006 „O závazných standardech pro banky“;

2. Nařízení č. 54-P ze dne 31. srpna 1998 „O postupu při poskytování (umístění) peněžních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vrácení (splácení)“;

3. Nařízení č. 39-P ze dne 26. července 1998 „O postupu při výpočtu úroků z transakcí souvisejících s přitahováním a umísťováním peněžních prostředků bankami“;

4. Nařízení č. 89-P ze dne 24. září 1999 „O postupu při výpočtu výše tržních rizik úvěrovými institucemi“;

5. Předpis č. 254-P ze dne 26. března 2004, ve znění pozdějších předpisů. ze dne 20. března 2006 „O postupu úvěrových institucí při vytváření rezerv na případné ztráty z úvěrů, úvěrů a podobných dluhů“.

Kapitola 2. Analýza aktivních operací komerční banky Ruské federace

2.1 Analýza aktivních transakcí

Hlavním účelem analýzy aktivních operací banky je identifikovat oblasti pro alokaci bankovních zdrojů, které generují největší příjem.

Analýza aktivních operací zahrnuje studium a hodnocení:

1) stav a složení aktiv;

2) kvalita aktiv;

3) efektivní využití majetku.

Pro implementaci těchto směrů musí analýza aktivních operací začít identifikací změn v jejich struktuře. Změny ve struktuře lze analyzovat pomocí vertikální a horizontální analýzy.

Vertikální analýza ukazuje strukturu prostředků banky, kdy částky za jednotlivé položky nebo úseky jsou brány v procentech z měny rozvahy. Potřeba vertikální analýzy je způsobena tím, že:

1) přechod na relativní ukazatele umožňuje mezifarmové srovnání ekonomického potenciálu a výkonnosti bank, které se liší ve výši použitých zdrojů a dalších objemových ukazatelích;

2) relativní ukazatele do určité míry vyhlazují negativní dopady inflačních procesů, které ztěžují srovnání ukazatelů v čase.

Při horizontální analýze se zjišťují absolutní a relativní změny hodnot různých položek rozvahy za určité období.

Vertikální a horizontální analýza aktiva umožňuje identifikovat změny v rozložení položek souhrnné rozvahy jak v dynamice, tak ve vnitřní struktuře aktivních operací a určit, díky kterým ziskovost operací se zvýšila (snížila) a identifikovat změny priorit v bankovních činnostech. Pro tento účel je sestavena následující tabulka (tab. 2.1).

Tabulka 2.1

Analýza struktury a dynamiky aktivních operací

	Typy operací	Na začátku doba ohlášení	Na lince. doba ohlášení	Odchylky
							tempo růstu, %
	Oběživo, mince a bankovní kovy, cestovní šeky
	Prostředky na kor. účet u NBÚ
	Ostatní fondy na NBÚ
	Prostředky na kor. účty v jiných bankách
	Vklady a půjčky u jiných bank
	Cenné papíry v portfoliu banky
	Půjčky a finanční leasing
	Kapitálové investice do dceřiných a přidružených společností
	Nehmotný majetek
	Peníze
	Ostatní aktiva
	Celková aktiva

Údaje z tabulky naznačují, že výše celkových aktiv na konci vykazovaného období činila 15 549 tisíc rublů. oproti 12 701 tis. UAH. na začátku účetního období, tzn. vzrostly o 2848 tisíc rublů. nebo o 22,4 %. Hlavní podíl na aktivním provozu zaujímají úvěry a finanční leasingy poskytované klientům (57,1 % a 58,1 %), přičemž je tendence k jejich dalšímu růstu. Ve vykazovaném období vzrostly o 1 797 tisíc rublů. nebo o 24,8 %. Na druhém místě v aktivní činnosti jsou investice do hmotného majetku (17,4 % a 16,5 %).

Role mezibankovních úvěrů poskytovaných jiným bankám v činnosti banky roste. Pokud jejich podíl na celkových aktivech na začátku období činil 5,1 %, pak na konci vykazovaného období to bylo 8,1 %, v absolutní výši se zvýšily o 611 tisíc rublů. nebo o 94,1 %.

Ostatní druhy aktiv hrají v činnosti banky podružnou roli a pohybují se od 0,15 do 5,6 %. Z výše uvedeného vyplývá, že úvěrové operace hrají v činnosti významnou roli a jsou hlavním zdrojem příjmů banky.

Při identifikaci struktury alokace bankovních zdrojů se používá metoda seskupování. Typy seskupení závisí na účelu analýzy a provádějí se podle následujících kritérií:

a) podle druhu provozu;

b) podle podmínek umístění;

c) podle stupně likvidity;

d) podle míry rizika;

e) o dopadu na úroveň ziskovosti banky.

Z hlediska typů operací lze aktiva CB rozdělit do 5 hlavních kategorií:

1) hotovost a ekvivalentní prostředky;

2) investice;

3) úvěrové operace;

4) konstrukce a zařízení;

5) vypořádací transakce.

Na základě načasování umístění bankovních zdrojů jsou majetkové účty rozvahy CB rozděleny na běžné a urgentní.

Oběžná aktiva jsou aktiva na vyžádání, která jsou vrácena na první žádost věřitele. Dlouhodobým majetkem jsou peněžní prostředky, které jsou uloženy bankou na určité období.

Seskupování aktiv podle stupně likvidity se provádí za účelem zjištění odchylek položek rozvahy, které ovlivňují stabilitu banky.

Aby banka fungovala stabilně, tzn. včas provedené plánované i neplánované platby z vkladových účtů, provedené operace k převodu prostředků z účtu na účet, poskytnuté úvěry apod., musí neustále sledovat svou likviditu.

Analyzujme strukturu aktiv podle úrovně likvidity pro náš příklad (tabulka 2.2).

Tabulka 2.2

Analýza struktury aktiv podle úrovně likvidity

Skupiny aktiv	Na začátku doba ohlášení	Na lince. doba ohlášení	Odchylky
						tempo růstu, %
1. Vysoce likvidní aktiva
2. Likvidní aktiva
Celkový pracovní majetek
3. Nízká likvidní aktiva
4. Nelikvidní aktiva
5. Nevýnosová aktiva
6. Kvaziaktiva
Celková aktiva

simulace komerční banky

Vysoce likvidní aktiva poklesla během období o 201 tisíc rublů, jejich podíl na celkových aktivech klesl o 3,4 % (8,1-11,5) a ke konci období činil pouze 8,1 %, tzn. jejich podíl je menší než doporučená hodnota (15 %). Podíl vysoce likvidních aktiv u pracovníků na začátku. období - 15,65 %, na konci období - 10,91 %, což také neodpovídá doporučené hodnotě (20 %).

Takový pokles je negativní skutečností: v budoucnu mohou nastat problémy s prováděním výpočtů.

Likvidní aktiva vzrostla o 2 414 tisíc rublů, tedy o 30,66 %. Podíl likvidních aktiv vzrostl o 4,18 % (66,17-61,99) a je optimální ve vztahu k celkovým aktivům (doporučená hodnota 61 %-70 %).

Provozní aktiva se rovněž zvýšila o 2 213 tis. UAH, tj. o 23,71 %, a jejich podíl na konci období činil 74,27 %.

Tito. pokles podílu vysoce likvidních aktiv je zcela dán nárůstem podílu likvidních aktiv, banka tak více dbá na růst ziskovosti než likvidity.

Nejvyšší tempo růstu zaznamenala nízkolikvidní aktiva (59,1 %), což bylo způsobeno nárůstem pohledávek.

Nelikvidní aktiva poklesla o 34,2 %, což naznačuje pokles úvěrů po splatnosti a pochybných úvěrů.

Podívejme se na metodiku analýzy likvidity komerční banky pomocí agregované rozvahy.

Agregovaná bilanční metoda spočívá v porovnání finančních prostředků pro aktiva, seskupených podle stupně jejich likvidity a umístěných v pořadí klesající likvidity, se závazky pro závazek, seskupených podle jejich splatnosti a umístěných v pořadí klesající naléhavosti.

Struktura souhrnného salda je uvedena v tabulce 2.3.

Tabulka 2.3

Agregovaný bankovní zůstatek

	Položky aktiv rozvahy		Položky závazků v rozvaze
	Hotovostní aktiva:		Povinnosti na zavolání:
			netermínované vklady
	prostředky v NBÚ		korespondenční účty jiných bank
			Současné závazky:
	prostředky na korespondenčních účtech u jiných bank		termínované vklady
	Cenné papíry:		přijal mezibankovní úvěry
	vládní cenné papíry		vydané dluhové obligace
	cenné papíry na prodej		Další povinnosti:
	investiční cenné papíry		splatné účty
	směnky diskontované bankou		podřízený dluh
			Hlavní kapitál:
	krátkodobý		základní kapitál
	mezibankovní		emisní rozdíly
	dlouhodobý		rezervní fond, všeobecné rezervy
	zpožděný		zisk minulých let, kapitalizované dividendy
	Ostatní aktiva:		výsledek běžného roku
	investice do přidružených a dceřiných společností		Dodatečný kapitál:
	dlouhodobý a nehmotný majetek		rezervy na standardní klientský dluh
	zásoby, pohledávky, ostatní aktiva		rezervy na standardní dluh jiných bank
			výsledky přecenění základního kapitálu
Zůstatek (A1 + A5 + A10 + A15)	Zůstatek (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda analýzy bilanční likvidity je založena na principu omezení portfolia, které spočívá v udržování určitých poměrů v aktivech a pasivech přiřazením určitých skupin aktiv k určitým skupinám pasiv. To je nezbytnou podmínkou pro zajištění vyrovnané likvidity banky.

2.2 Matematické modelování aktivních operací

Aktivní operace slouží komerčním bankám k vytváření zisku a udržení požadované úrovně likvidity a také k racionálnímu rozložení rizik u určitých typů operací. Aktivně-pasivní operace jsou provizní operace bank prováděné jménem klientů.

Hlavním cílem komerční banky je dosáhnout zisku z investování prostředků vkladatelů převzetím takového podílu rizika, který neohrozí její schopnost dostát svým závazkům Iremadze E.O. // Optimalizace struktury spotřebitele úvěrové portfolio komerční banka "URALSIB" // Vědecký přehled. 2014. č. 4. s. 352-354. . Relevantnost této práce je dána skutečností, že na pozadí neustálých změn úrovně inflace existuje tendence k poklesu bankovních marží a ziskovosti bankovních operací Iremadze E.O. // Zajistit efektivitu úvěrový proces banka vývojem matematického modelu // Věda 21. století: otázky, hypotézy, odpovědi. 2014. č. 5. S.106-109. .

Efektivní řízení finanční zdroje z hlediska ekonomického a matematického modelování se jedná o optimalizaci úvěru vkladová politika banka, tzn. modelování optimálního řízení aktiv a pasiv za účelem maximalizace zisku a zajištění likvidity bank.

Uvažujme na příkladu Sberbank OJSC dynamický optimalizovaný model finančních zdrojů.

V portfoliu bylo dříve zahrnuto 20 standardních aktiv. Při konstrukci modelu byly použity údaje o závazcích banky z obratových účtů účetnictví; údaje o vážených průměrných úrokových sazbách peněžních prostředků poskytnutých úvěrovou institucí; Pokyn Ruské banky „O povinných standardech pro banky“. Na základě výše uvedených charakteristik byl formulován ekonomický a matematický model portfolia aktiv Sberbank. Objektivní funkce:

Omezení: Povinné bankovní standardy stanovené Bankou Ruska; omezení solventnosti:

(rizikově upravená aktiva) 1926393260 (vlastní kapitál)

Omezení okamžité likvidity:

Aktuální omezení likvidity:

Dlouhodobá omezení likvidity:

Uvedení standardů CBR do lineární podoby výrazně urychlí řešení variant problému. Výsledky implementace algoritmu pro hledání optimálního řešení jsou uvedeny v tabulce 2.4.

Tabulka 2.4

Při analýze výsledného modelu největší podíl na celkové struktuře aktiv při dodržení stanovených omezení zaujímaly investice do těchto aktiv:

individuální podnikatelské úvěry s dobou splácení nad 3 roky - 14,05 %;

nabyté dluhové a majetkové cenné papíry - 17,15 %;

půjčky fyzickým osobám s dobou splácení do 3 let - 14,34 %;

půjčky fyzickým osobám s dobou splácení do roku - 8,29 %;

půjčky právnickým osobám s dobou splácení do roku - 8,29 %;

půjčky fyzickým osobám s dobou splácení nad rok - 8,27 %;

půjčky fyzickým osobám s dobou splácení do 30 dnů - 2,43%.

Toto rozdělení prostředků mezi aktiva do značné míry určovalo výnosnost aktiv a strukturu pasiv Sberbank během modelovaného období.

Tento přístup umožňuje maximálně chránit banku při rozhodování, a to jak z hlediska tvorby zdrojové základny, tak z hlediska optimalizace úvěrových investic před nerovnováhou likvidity a tvorbou negativního cash flow pro banku jako celek.

Pro identifikaci hlavních pravděpodobností schválení úvěrové transakce byl vytvořen probit model. Jako závislá proměnná byla vybrána proměnná schválení úvěrové transakce. Hodnotu nabyté závislou proměnnou lze interpretovat jako pravděpodobnost schválení úvěrové transakce: 1, pokud je úvěr schválen, a 0, pokud je úvěr zamítnut.

Pravděpodobnost schválení žádost o půjčku popsaný modelem probit

kde i jsou nezávislé identicky rozdělené náhodné veličiny, použije se standardní funkce normálního rozdělení jako funkce F(z)

Odhady parametrů probitového modelu se obvykle získávají pomocí metody maximální věrohodnosti. Pro vyhodnocení modelu byly učiněny následující předpoklady. Chyby v rovnici mají společné normální rozdělení s nulovým vektorem matematických očekávání. Matice kovariance chyb s diagonálními prvky rovnými jedné a nulovou kovariancí mezi chybami. Pro účely studie byl použit soubor dat o dlužníkech Západuralské banky Sberbank Ruska. Soubor dat představuje informace o 219 ruských dlužníkech, kteří o to požádali hypotéka.

Soubor použitých proměnných a jejich popisné statistiky jsou uvedeny v tabulce. 2.5 a 2.6. Dále při odhadu modelů byly kategoriální proměnné, konkrétně pohlaví a dluh po splatnosti více než 90 dní, překódovány do sady binárních proměnných. 6,8 % dlužníků ze 119 pozorování má dluh po splatnosti déle než 90 dní. O hypoteční úvěr požádalo 69,5 % mužských dlužníků. Tento soubor pozorování představuje dlužníky ve věku 25 až 41 let s průměrnou úrokovou sazbou 12,37 %.

Tabulka 2.6

Definice proměnné a popisná statistika

Proměnné	Popis		Std. odchylka
	Věk klienta, roky
	Počet spoludlužníků, osob.
	Úroková sazba půjčky, %
	Výše hypotečního úvěru, tisíc rublů.
	Výše zálohy, tisíc rublů.
	Odhadované náklady na zakoupené bydlení, tisíce rublů.
	Měsíční platba, rub.
	Měsíční příjem, rub.
	Doba výpůjčky, rok
	LTV (poměr částek půjčka na posouzení náklady)
	Druhá mocnina věku dlužníka

Tabulka 2.7

Definice a popisná statistika kategoriálních proměnných

Příjem dlužníka do značné míry určuje jeho schopnost v budoucnu splácet hypoteční závazky, proto tento ukazatel hraje důležitou roli při vysvětlení pravděpodobnosti schválení žádosti o úvěr.

Je pozoruhodné, že z 219 jednotlivců má 1,8 % měsíční příjem od 10 000 do 19 999 rublů a 98,2 % má příjem vyšší než 20 tisíc rublů. Na splacení měsíční hypotéky jde v průměru 41 % měsíčního příjmu.

Dlužníci s vysokým LTV nejsou příliš motivováni bojovat o udržení úvěru i při sebemenších potížích s obsluhou, protože do svého bydlení neinvestovali mnoho peněz. Půjčky s vysokým poměrem LTV jsou vysoce rizikové a věřitelé svá rizika kompenzují vysokými úrokovými sazbami. Čím je tento poměr nižší, tím je pravděpodobnější, že při exekuci výnos z prodeje zástavy pokryje náklady věřitele na poskytnutý úvěr.

Tato studie tedy odhaluje hlavní teoretické a metodologické aspekty řízení peněžních toků v komerční bance, které slouží jako důležitý směr při řešení tak aplikovaného problému, jakým je zvyšování efektivity komerční banky.

Kapitola 3. Problémy a perspektivy rozvoje aktivních operací ruských komerčních bank

Nejdůležitějším problémem rozvoje aktivních operací u nás je účast bank v investiční činnosti. Nyní, když říkají „investice“, myslí tím „banky“ a marně. V současné době jsou objemy investic bank velmi malé, jde především o krátkodobé investice.

Doposud vysoká inflace a značné riziko dlouhodobé investice nedovolit bankám být v této oblasti aktivní. Pokles inflace může vytvořit zásadně novou situaci, ve které se investice stanou pro banku důležitou oblastí investic. K tomu však dojde pouze v případě, že se vyřeší otázky, jako jsou záruky za riziko a návratnost investic.

Banky mají velmi odlišné investiční strategie. Závisí na objemu prostředků (schopnostech) banky a na místě, které banka na trhu zaujímá, a také na řadě dalších faktorů. Odborníci z časopisu Kommersant například rozdělují banky (v závislosti na určitých prioritách strategického chování) do tří typů:

I - banky ovládající mocné tok peněz, s návratností aktiv dosahující 13-15 % (s průměrem 3 % a méně);

II - banky vyloučené z nejziskovějších úvěrových linek, nucené rozšířit rozsah investičních zájmů v naději na oživení ekonomiky;

III - nejběžnější typ bank se zaměřením na obchodní sektor a domácí operace finanční trh.

Analýza situace na trhu investičních úvěrů nám umožňuje dospět k některým závěrům:

1. Mnoho bank zintenzivňuje své aktivity v oblasti investičních úvěrů, které vidí jako záruku finančního blahobytu během oživení ekonomiky země.

2. Většina bank preferuje střednědobé investiční úvěry na 1-2 roky, ale začínají financovat projekty na delší dobu dlouhé termíny, do 5-6 let.

3. Dochází ke specializaci bank na určité oblasti ekonomiky, nebo při průniku do velkého počtu oblastí na konkrétní projekty. Úvěry směřují především do exportně orientovaných oblastí – ropa, lesnictví, hutnictví, chemický a petrochemický průmysl, dále podniky těžebního průmyslu, konverzní programy a výstavba s rychlou návratností.

4. Půjčky jsou poskytovány s průměrnou úrokovou sazbou 15-25 % v cizí měně.

5. Reálná bonita komerčních bank jim neumožňuje půjčovat na významné projekty.

6. Zajištění projektu má různé formy - zejména akcie úvěrovaných podniků, zástava dlouhodobého majetku, záruky třetích právnických osob, likvidní nemovitosti a vklady uložené v bance.

Navzdory velmi obtížným podmínkám, ve kterých musí ruské komerční banky působit, se nový kreditní systém vyvíjí a stále více se přizpůsobuje trhu. Ruské komerční banky stále více rozvíjejí svou síť poboček, otevírají pobočky a zastoupení v různých regionech Ruska i v zahraničí.

Poskytování rostoucí nezávislosti a práv komerčním bankám by mělo v budoucnu vést k rozvoji jejich investiční činnosti.

Podle expertů centrální banky existuje trend ke zvyšování efektivity ekonomiky země dlouhodobé investice a snížení ziskovosti krátkodobých finančních transakcí.

V praktické práci při analýze vyhlídek vývoje úvěrového a investičního trhu banky vycházejí ze dvou hlavních současných makroekonomických problémů: vysoce inflačního prostředí a strukturálního přizpůsobení. Všechny ostatní problémy, včetně finanční, průmyslové daně a politiky zdrojů státu, pramení z těchto dvou. Související problémy: vysoké politické riziko, které má za následek nedostatek vnitřních i vnějších zdrojů pro investice, odpovídající kvalita investiční projekty a také personální otázky.

Problém přilákání investic do reálného sektoru ekonomiky se neomezuje pouze na zajištění přísunu určitého množství finančních prostředků. V této oblasti je důležité vytvářet podmínky pro interakci finančního, průmyslového, pojišťovacího, rizikového a dalšího kapitálu a zajistit utváření a rozvoj tržních mechanismů, jejich fungování, vzájemný zájem a vzájemnou podporu.

Jedním z účinných způsobů řešení problému investic je vytváření finančních a průmyslových skupin a holdingů. Jejich organizace pomůže zvýšit zájem všech zúčastněných struktur o dlouhodobé investování.

Důvody pomalé integrace bankovního a průmyslového kapitálu v Rusku: ekonomická nestabilita; nedostatek účinných mechanismů pro interakci mezi bankovním a průmyslovým kapitálem v novém sociální podmínky; politická nestabilita; nedokonalost legislativy; diverzifikované zájmy bank a průmyslových podniků; nedostatek mechanismů rizikového pojištění.

V Rusku se zvýší role bank při realizaci investičních projektů, protože To jsou prakticky jediné ekonomické struktury, které akumulují finanční prostředky. Banky jsou dnes při práci s investicemi prakticky jediným prvkem systému institucí nezbytným pro investiční infrastrukturu.

Závěr

Shrneme-li výsledky této práce, je třeba poznamenat, že aktivní operace jsou operace, jejichž prostřednictvím banky dávají prostředky k dispozici za účelem získání potřebných příjmů a zajištění likvidity.

Přestože hlavním cílem komerčních bank je zisk, nemohou všechny své prostředky investovat pouze do vysoce ziskových operací (např. půjčování klientům), neboť při provádění aktivních operací musí tyto banky současně zajistit včasné vrácení přilákaných prostředky svým vlastníkům udržováním určité úrovně likvidity, moudře rozdělovat rizika mezi typy investic, dodržovat různé legislativních norem, předpisy a pokyny bankovních kontrolních orgánů, jakož i požadavky úvěrová politika vláda.

Správa aktiv tedy předpokládá nutnost řídit likviditu banky, ziskovost jejích operací a všechny druhy rizik, které vznikají při působení na relevantních finančních trzích.

Ziskovost a likvidita jsou dva základní principy, které odrážejí podstatu aktivních operací vlastní bance jako komerčnímu podniku, který využívá převážně vypůjčené prostředky.

Ve struktuře aktiv ruských komerčních bank zaujímají dominantní postavení dvě hlavní položky: úvěry ekonomice a investice do státních cenných papírů. Významnou část aktiv navíc představují mezibankovní úvěry.

Komerční banky v poslední době čelí prudkému nárůstu konkurence řady specializovaných úvěrových institucí i velkých průmyslových korporací, které si vytvořily vlastní finanční společnosti. Větší konkurenci napomohlo uvolnění přímých vládních omezení („deregulace“) v úvěrový sektor. Konkurence stimuluje banky, aby hledaly nové oblasti činnosti a přitahovaly další klienty, kterým jsou nabízeny nové typy služeb. Obzvláště rozšířené se staly swapové operace.

Hlavním typem aktivních operací komerční banky bylo poskytování úvěrů. Navíc se enormně zvýšil podíl krátkodobých úvěrů. To je z velké části způsobeno vysokou mírou rizika a nejistoty v pokrizových podmínkách.

Při výběru přístupů k politikám alokace aktiv nejsou důležité dogmatické pokyny, ale systematická analýza obecné ekonomické dynamiky. Při provádění analýzy by vedení a odborníci bank měli vzít v úvahu takové faktory, jako je úroveň podnikatelské aktivity ve společnosti, růst a pokles poptávky po úvěrech a nabídky vkladů, měnová politika orgány v konkrétní fázi, situaci ve všech segmentech finančního trhu.

Lze konstatovat, že vývoj specifických schémat pro aktivní operace předpokládá flexibilitu, nestandardizaci a rychlou reakci na změny v mikro- a makroprostředí komerční banky.

Ruské komerční banky ještě nedosáhly úrovně aktivních operací zahraniční banky, ale za účelem zvýšení úrovně využití aktivních operací komerčních bank v Rusku můžete využít zkušeností cizí země, které se vztahují na naše obchodní podmínky.

Centrem tedy stále zůstávají komerční banky finanční systém, soustřeďující příspěvky od vlády, obchodu a milionů jednotlivců. Prostřednictvím aktivních operací poskytují komerční banky přístup ke svým prostředkům různým typům dlužníků: jednotlivcům, společnostem a vládám. Bankovnictví usnadňuje pohyb zboží a služeb od výrobců ke spotřebitelům a finanční aktivity vláda. Poskytují podíl na oběžném médiu a samy působí jako prostředek regulace množství peněz v oběhu. Aktivní operace jasně ukazují, že národní systém komerčních bank hraje důležitou roli ve fungování ekonomiky.

Schopnost systému komerčního bankovnictví vykonávat svou činnost obratně a plně v souladu s potřebami a ekonomické cíle států do značné míry závisí na efektivitě jejího řízení. Vedení jakékoli organizované činnosti musí být kvalifikované a výjimkou nejsou ani operace komerčních bank. A pokud chceme bankovní systém stále roste, je adaptabilní a dokáže uspokojit potřeby společnosti, musí komerční banky provádět své operace s nezbytnou opatrností, zejména nyní v pokrizovém prostředí.

Seznam použité literatury

1. Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 2. 3. 1996 č. 17-FZ. Změna 28.07.2004.

2. Pokyn Centrální banky Ruské federace č. 110-I ze dne 16. ledna 2004 v platném znění. ze dne 20. března 2006 „O povinných standardech pro banky“.

3. Nařízení č. 54-P ze dne 31. srpna 1998 „O postupu při poskytování (umístění) peněžních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vrácení (splácení).

4. Nařízení č. 39-P ze dne 26. července 1998 „O postupu při výpočtu úroků z transakcí souvisejících s přitahováním a umisťováním peněžních prostředků bankami“.

5. Nařízení č. 89-P ze dne 24. září 1999 „O postupu při výpočtu výše tržních rizik úvěrovými institucemi“.

6. Předpis č. 254-P ze dne 26. března 2004, ve znění pozdějších předpisů. ze dne 20. března 2006 „O postupu úvěrových institucí při vytváření rezerv na případné ztráty z úvěrů, úvěrů a podobných dluhů“.

7. Bankovnictví. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 s.

8. Batáková L.G. Ekonomická analýza činnosti komerční banky. - M.: Logos, 2014.-342 s.

9. Bukato V.I. Banky a bankovní operace v Rusku. - M.: Finance a statistika, 2015.-367 s.

10. Voznesenskij E.P. Operace komerčních bank // Bankovní služby - 2014. - č. 7. - S. 30-33.

11. Peníze. Kredit. Banky: učebnice / Ed. A.I. Shmyreva. - Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-280 s.

12. Žukov E.F. Peníze. Kredit. Banky.- M.: UNITY, 2015.-247 s.

13. Ivasenko A.G. Řízení aktivních operací komerčních bank - Novosibirsk: NGAEiU, 2015. - 114 s.

14. Iremadze E.O. // Optimalizace struktury portfolia spotřebitelských úvěrů komerční banky URALSIB // Vědecký přehled. 2014. č. 4. str. 352-354.

15. Iremadze E.O. // Zajištění efektivity úvěrového procesu banky vytvořením matematického modelu // Věda 21. století: otázky, hypotézy, odpovědi. 2014. č. 5. S.106-109.

16. Ključnikov M.V. Ekonomické - Statistická analýza struktura a dynamika ukazatelů pasivních a aktivních operací komerční banky // Finance and Credit.-2014.-No.12.-P.21-23.

17. Marková O.M. Komerční banky a jejich operace - M.: UNITI, 2015.-288s.

18. Základy bankovnictví / Ed. K.R. Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716 s.

19. Polushkin V.Yu. Analýza stability řízení aktivních a pasivních operací v komerční bance // Účetnictví a banky.-2015.-č.1.-S.18-39.

20. Semenov S.K. Ekonomika Ruské federace a vyhlídky na zvýšení bankovních aktiv // Finance and Credit.-2015.-No.8.- S.2-5.

21. Tarasová G.M. Bankovní operace v Rusku: učebnice - Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-133s.

Publikováno na Allbest.ru

Podobné dokumenty

Analýza a hodnocení rizik aktivních operací komerční banky pomocí VaR modelu na příkladu VTB 24 (PJSC). Doporučení pro správu aktiv komerční banky. Přístupy a směry pro zlepšení systému řízení úvěrové riziko sklenice.

práce, přidáno 01.01.2017


Pojem, struktura aktivních operací, jejich klasifikace podle racionality a diverzifikace struktury, riziko, rentabilita, likvidita. Úvěrové operace, jejich druhy. Organizační a ekonomické vztahy vznikající v procesu aktivní činnosti banky.

práce v kurzu, přidáno 05.04.2015


Podstata, klasifikace aktivních operací a jejich vliv na činnost komerční banky. Metody řízení aktivních operací komerční banky. Organizační a ekonomická charakteristika JSPPB "Aval". Úvěrová a úroková politika banky.

zpráva z praxe, přidáno 2.8.2011


Podstata a klasifikace aktivních bankovních operací, mechanismus jejich organizace a metody analýzy. obecné charakteristiky JSB "Zilant-Credit", analýza organizace aktivních operací banky. Způsoby zlepšení regulace aktivních operací organizace.

práce, přidáno 21.12.2014


Ekonomické základy a role aktivních operací v činnosti bank. Analýza externího a interního systému správy aktiv společnosti KaspiBank as. Diverzifikace aktivních operací komerční banky. Automatizace finanční analýzy aktivních operací.

práce, přidáno 07.06.2015


Pojem aktivní operace komerční banky: jejich druhy a podstata. Analýza vypořádání a hotovostních služeb pro právnické osoby v centrální bance JSC JSCB Belrosbank. Studium úvěrových operací. Rozvoj bankovních služeb založený na bankovních karet- "Mzdový projekt."

práce, přidáno 25.06.2015


Ekonomická podstata a klasifikace aktivních operací komerčních bank, jejich řízení. Organizační a ekonomické vlastnosti PJSC"Sberbank Ruska". Struktura bankovních aktiv. Hlavní směry pro zlepšení aktivních operací banky.

práce, přidáno 26.08.2017


Podstata, význam, struktura, charakteristika a klasifikace aktivních operací komerčních bank, jejich hlavní aspekty kvantitativní analýzy, směry a perspektivy rozvoje. Strukturální modely pro hodnocení finančních aktiv a investičních operací.

práce v kurzu, přidáno 31.01.2009


Znaky klasifikace typů transakcí s cennými papíry. Charakteristika složení a obsahu aktivních operací banky. Vlastnosti měnové politiky Běloruské republiky. Trendy a perspektivy rozvoje komerčních bank a bankovních služeb.

práce v kurzu, přidáno 01.05.2015


Složení a struktura aktivních operací banky, charakteristika jejich typů. Metody správy majetku. Typy bankovních rizik vznikajících při správě aktiv. Analýza struktury úvěrových investic a aktivních operací banky, perspektivy jejich rozvoje.

Komerční banka- nestátní úvěrová instituce, která provádí univerzální bankovní operace pro právnické i fyzické osoby (vypořádání a platební styk, přitahování vkladů, poskytování úvěrů, ale i operace na trhu s cennými papíry a zprostředkovatelské operace).

Pasivní operace komerční banky- jedná se o činnost banky shromažďovat vlastní a vypůjčené prostředky za účelem jejich umístění.

Jedná se o operace k umístění půjčených a vlastních prostředků komerční banky za účelem vytváření příjmů a vytváření podmínek pro provádění bankovních operací.

Aktivní operace komerční banky- to je především kredit operace, investice operace, operace na vznik majetku sklenice, vypořádání a hotovost operace, provize a zprostředkovatele(factoring, leasing, forfatting atd.).

Hlavní typy aktivních operací komerční banky jsou:

Poskytování úvěrů právnickým a fyzickým osobám za různých podmínek a na různá období;

Transakce s cennými papíry vlastním jménem a na vlastní náklady;

Investice;

REPO transakce;

Obchodování s měnami;

Netradiční operace komerčních bank.

Úvěrové transakce - toto jsou operace umístění věřitele

volné zdroje do různých úvěrů poskytovaných klientům za platebních podmínek, urgence a splácení. Banky mohou své zdroje umístit na mezibankovním trhu poskytováním úvěrů jiným bankám nebo otevřením vkladových účtů u nich.

Banky mohou nakupovat cenné papíry (akcie, dluhopisy) jiných emitentů nebo státu za účelem generování výnosů z nich z titulu kurzových rozdílů. Úvěrové instituce mohou také provádět účetní operace se směnkami - nakupovat směnky před datem jejich splatnosti.

Přímé investice představují přímé investice bankovních prostředků do výroby a pořízení nemovitého majetku. Portfoliové investice prováděné formou nákupu cenných papírů nebo poskytováním dlouhodobých hotovostních úvěrů. Banky uzavírají obchody na nákup cenných papírů s povinným následným prodejem (repo transakce) stejného vydání a ve stejném množství po lhůtě uvedené ve smlouvě za stanovenou cenu.

Devizové obchodní operace se týkají zprostředkovatelské činnosti při nákupu a prodeji oběživa. Úkolem banky v této oblasti je poskytnout svým klientům možnost převodu jejich cizoměnových aktiv z jedné měny do druhé.

Netradiční operace komerčních bank zahrnují operace, které mohou provádět i jiné organizace než komerční banky:

Vypořádání a hotovostní služby;

Trustové operace;

Leasingové operace;

Veškeré bankovní operace na bázi finančního zprostředkování jsou rozděleny do dvou tříd: pasivní a aktivní (obr. 11.2).

Operace k získání finančních prostředků se nazývají pasivní.

Operace zahrnující umístění finančních prostředků se nazývají aktivní.

V důsledku pasivních operací tvoří banka svou bankovní peněžní prostředky.

V důsledku aktivních operací banka umisťuje své zdroje mezi dlužníky (spotřebitele finančních prostředků), příjemce finančních prostředků a také je investuje do různých finanční nástroje(dluhopisy, směnky, jiné cenné papíry) a investiční předměty (nemovitosti, dlouhodobý majetek tvořící materiálně-technickou základnu jejich činnosti atd.).

Většina aktivních operací je zaměřena na vytváření příjmů.

Podle toho se v bankovní praxi nazývají zdroje nashromážděné v důsledku pasivních operací závazky a zdroje umístěné (do něčeho investované) – aktiva sklenice.

Rýže. 11.2.

Zdroje komerčních bank mají čtyři zdroje:

• fondy akcionářů (akcionářů);
• vlastní zisk banky;
• prostředky zákazníků;
• vypůjčené prostředky.

Zdroje bankovních zdrojů a jejich alokace jsou uvedeny na Obr. 11.3.

Rýže. 11.3.

V souladu s tím jsou závazky banky tvořeny z těchto zdrojů. Jsou rozděleny do dvou velkých skupin:

• jsou tzv. závazky tvořené z prostředků akcionářů az vlastních zisků vlastní kapitál sklenice;
• závazky tvořené ve formě zůstatků na účtech (vypořádacích, běžných) klientů, jakož i přijaté bankou na půjčené bázi, jsou tzv. získané finanční prostředky.

ve svém pořadí, vlastní kapitál banky skládá se z:

• - z základní kapitál (Spojené království ), tvořené z prostředků přijatých k úhradě akcií (akcií správcovské společnosti) od akcionářů (akcionářů);
• – bankovní rezervní fond a další fondy (účelové spoření), jakož i rezervy vytvořené na případné ztráty z úvěrů a znehodnocení cenných papírů. Tyto fondy a rezervy tvoří banka sama z vlastních zisků;
• – aktuální zisk (nepřidělené ), v oběhu.

Mezi získané prostředky patří:

• A) prostředky zákazníků na běžných účtech. Klienty v užším slova smyslu znamenají jakékoli právnické osoby, a jednotliví podnikatelé kteří si otevřeli bankovní účty pro provádění a přijímání plateb. Mohou to být státní i nestátní podniky, komerční a neziskové organizace, ale i úvěrové organizace včetně bank, které mají u dané banky korespondenční účty;
• b) prostředky přijaté v důsledku půjček a dluhových závazků (vypůjčené prostředky ) :
  • – přijaté mezibankovní úvěry;
  • – vklady (vklady) právnických a fyzických osob;
  • – peněžní prostředky získané v důsledku prodeje vlastních dluhových závazků banky ve formě cenných papírů (depozitní certifikáty a spořitelní certifikáty, směnky, dluhopisy).

Závazky mají dvě hlavní vlastnosti – jsou platba a urgence které jsou důležité pro ekonomiku banky a její likviditu.

Bankovní zdroje jsou zpoplatněné, ale mezi skupinami se v tomto ohledu velmi liší. Za vlastní zdroje (vlastní kapitál) vyplácí banka akcionářům dividendy ze svých zisků. Velké banky aby si zachovali image a tržní hodnotu svých akcií, vyplácejí ročně svým akcionářům poměrně vysoké dividendy. Takové banky kapitál je drahý zdroj.

Z hlediska poplatku (nákladu pro banku) přitahovaných prostředků má velký význam členění této skupiny zdrojů na zákaznické prostředky na běžných účtech a na půjčené prostředky. Cena „klientských peněz“ banky je několikanásobně nižší než cena půjčených prostředků získaných na finančním trhu. Proto Peníze na běžných účtech klientů jsou jako bankovní zdroj prakticky zdarma. Naopak nejvíc Vypůjčené zdroje jsou drahé.

Velký význam má rozdělení závazků podle splatnosti. Vlastní kapitál tedy banka vlastní trvale (na dobu neurčitou). Klientské prostředky jsou do fondů na vyžádání "- klient má právo kdykoliv odepsat zůstatek na běžném účtu. Banka proto musí opatrně nakládat s klientskými penězi a udržovat určitou likvidní rezervu.

Vypůjčené prostředky se podle podmínek přitažlivosti dělí na:

• - na požádání;
• – krátké (až 30 dní);
• – krátkodobé (od 31 dnů do 1 roku);
• – dlouhodobé (nad 3 roky).

Bankovní zdroje vytvořené na základě úvěru jsou urgentního charakteru.

Pasivní operace se dělí podle zdrojů tvorby bankovních zdrojů:

• pro operace související s tvorbou základního kapitálu banky (z vkladů akcionářů);
• operace tvořící rezervní fond, speciální fondy a rezervy (ze zisku a emisního ážia);
• operace pro otevření běžných účtů zákazníků a připsání na tyto účty;
• depozitní operace, různé termíny a typy vkladů;
• mezibankovní operace s cílem získat půjčky a vklady od jiných bank;
• operace pro prodej (umístění) dluhových cenných papírů vlastní emise (vklad a spořicí certifikáty, směnky, dluhopisy).

Získané prostředky jsou závazky sklenice. Mezi závazky banky patří: zůstatky na běžných a jiných běžných účtech klientů, vypůjčené prostředky, jakož i naběhlé, ale nesplacené úroky z vkladů a vkladů, úroky z dluhových cenných papírů emitovaných bankou (dluhopisy, směnky, vklady a spořitelní certifikáty ).

Vlastní kapitál banky není jejím závazkem.

Aktiva,nebo vložil prostředky, se dělí na předměty a oblasti investic, kterými jsou: fondy (národní a cizí měna), drahé kovy a drahé kameny, půjčky různým typům dlužníků a na různé účely, cenné papíry, nemovitosti, materiální a technické prostředky atd.

Toto seskupení aktiv je nejobecnější povahy. Zejména půjčky jako peněžní kapitál fungují v různých oborech a odvětvích národní ekonomika a směřují k vytvoření různých konečných investičních objektů (investic): hmotný pracovní kapitál a fixní kapitál. Toto seskupení zároveň odráží historicky stanovené oblasti bankovních investic a je zajištěno některými úseky bilance banky.

V rozvahách bank v souladu s účtovou osnovou úvěrových institucí přijatou v ruské praxi se rozlišuje: složení bankovních aktiv (aktivní operace):

• hotovostní zůstatky na korespondenčních účtech;
• zůstatek hotovosti v pokladně banky;
• povinné rezervy u Centrální banky Ruské federace (požadavky na rezervy);
• cizí měna;
• poskytnuté půjčky;
• investice do cenných papírů;
• investice do základní kapitál jiné podniky;
• investice do drahých kovů a kamenů;
• investice do nemovitostí;
• materiální a technická základna banky;
• ostatní aktiva.

Aktiva banky mají následující vlastnosti:

• likvidita – schopnost rychle se proměnit v peníze bez ztráty tržní hodnoty;
• rentabilita – schopnost aktiva generovat příjem;
• rizikovost (spolehlivost) – schopnost aktiva vrátit se bez ztráty nominální hodnoty;
• naléhavost.

Likvidita aktiv závisí na stavu (úrovni aktivity) konkrétních segmentů finančního a komoditního trhu. Čím vyšší je poptávka po určitých předmětech bankovních investic, tím vyšší je likvidita příslušných aktiv. Jinými slovy, tím snazší je tato aktiva prodat poté, co za ně dostanete „skutečné“ peníze. Likvidita závisí také na ceně prodávajícího (tj. banky): čím vyšší je prodejní cena aktiva, tím obtížnější je jej prodat, tím déle bude trvat jeho přeměna na hotovost, a tedy nižší likvidita takového aktiva.

Všechna aktiva lze rozdělit podle úrovně likvidity:

• – pro samolikvidaci (hotovostní a nepeněžní prostředky);
• – vysoce likvidní (doba prodeje se počítá ve dnech);
• – středně tekuté (doba realizace se počítá v týdnech);
• – a likvidní (doba prodeje se počítá v měsících),

Vysoce likvidní aktiva tedy zahrnují krátkodobé a krátkodobé půjčky vydané spolehlivým solventním dlužníkům, krátkodobé dluhové cenné papíry emitentů v selhání, jakož i akcie, které jsou poptávané a kotované na organizovaný trh cenné papíry.

Naopak nemovitosti, zejména budovy a přistát, patří mezi málo likvidní aktiva.

Hlavním praktickým úkolem každé banky je udržovat vysokou úroveň likvidity svých aktiv. Likvidita – základní , nejdůležitějším principem tvorby bankovních aktiv.

Banky vytvářejí svá aktiva, aby je získaly příjem. Jen malá část aktiv je nevýnosová. Proto se aktiva dělí na zisková a nerentabilní.

NA aktiva vytvářející příjem zahrnují především:

• – poskytnuté půjčky;
• - cenné papíry;
• – hmotný a technický majetek převedený na finanční pronájem (leasing).

Příjmovými aktivy jsou také drahé kovy a drahé kameny, cizí měny, které generují příjem, když se jejich tržní hodnota zvyšuje nebo v podmínkách inflace (výměnný příjem).

Mezi aktiva vytvářející příjem patří investice, které přinášejí úrokový výnos. Jedná se o půjčky, dluhové závazky ve formě cenných papírů, které generují úrokové výnosy (dluhopisy, směnky, depozitní certifikáty atd.).

V globální i domácí praxi jsou služby správy hotovosti a provádění plateb klientů prostřednictvím korespondenční sítě banky placené.

Příjem odvozený z aktiv představujících zůstatky na korespondenčních účtech je ze své podstaty příjem z provizí. Objem těchto příjmů závisí na rozsahu klientské základny (tedy na počtu obsluhovaných klientů) a na objemu bezhotovostních a hotovostní obrat finančních prostředků. Čím větší je počet klientů a čím větší je platební obrat banky, tím vyšší je příjem.

NA nevýnosová aktiva zahrnují investice do vlastní materiálně-technické základny: kancelářské budovy, nábytek, počítače, různé bankovní a pokladní zařízení. Patří sem také nehmotný majetek nezbytný pro provoz banky: softwarových produktů, nájemní práva na budovy a prostory atd. Banky z těchto investic nemají přímý příjem, ale bez nich by samotná činnost bankovních institucí nebyla možná.

Podle úrovně rizikovost(inverzní ukazatel je spolehlivost) všechna aktiva jsou seskupena:

• – pro vysoce rizikové;
• – střední riziko;
• - nízké riziko;
• – bez rizika.

V bankovní praxi platí následující pravidlo: čím vyšší je výnosnost aktiva, tím je rizikovější. Vysoké investiční riziko znamená jejich nižší spolehlivost, tzn. slabá schopnost návratu. Mezi vysoce riziková aktiva patří úvěrové investice. Nesplácení úvěrů je v bankovní praxi poměrně častým jevem.

V míře rizika investování do dluhových cenných papírů je přísná diferenciace v závislosti na spolehlivosti emitenta.

Nevýnosová aktiva jsou klasifikována jako bezriziková.

Jednou z nejdůležitějších vlastností aktiv je jejich naléhavost. Podle tohoto ukazatele se dělí na aktiva:

• - na požádání;
• – krátké (do 30 dnů);
• – krátkodobé (od 1 měsíce do 1 roku);
• – střednědobé (od 1 roku do 3 let);
• – dlouhodobé (od 3 let).

Součástí aktiv banky je její finanční požadavky. Mezi požadavky banky patří: peněžní prostředky umístěné na korespondenčních účtech banky v jiných bankách (korespondentské účty v cenách

tralny bank, v povinném rezervním fondu v centrální banka, v ostatních bankách a nerezidentských bankách); poskytnuté půjčky; investice do dluhových cenných papírů jiných emitentů; hmotný majetek pronajatý.

Nemovitosti, jiný hmotný majetek, ve vlastnictví banky, stejně jako peněžní zůstatky v pokladně banky nejsou pohledávkami banky.

Pro banky je nejdůležitější problém v správa aktiv a pasiv je zajistit soulad z hlediska načasování mezi přitahovanými zdroji (pasiva) a jejich umístěním (aktiva). V moderním bankovním slangu existují pojmy „krátké“ a „dlouhé“ závazky, „krátká“ a „dlouhá“ aktiva.

Umění řídit bankovní činnosti spočívá ve schopnosti racionálně kombinovat zdroje tvorby bankovních zdrojů z hlediska jejich nákladovosti (čím levnější, tím lepší) a z hlediska načasování s takovými oblastmi jejich umístění (tj. tvorba aktiv), které zajišťují vysoká úroveň likvidity banky a ziskovosti její činnosti při přijatelné míře rizika.

• Klienti bank v širokém slova smyslu – právní a Jednotlivci mít jakékoli bankovní účty (úvěrové, vkladové, plastové atd.), a to nejen běžné.