Centrální banky a základy jejich činnosti. Pojem a formy nezávislosti centrální banky. Centrální banky, základy jejich činnosti a funkce Centrální a komerční banky, základy jejich činnosti

Z hlediska vlastnictví kapitálu lze centrální banky rozdělit na státní, akciové, smíšené.

Státní banky jsou banky, jejichž kapitál patří státu.

Některé centrální banky byly původně vytvořeny jako státní banky. Například Německá spolková banka (Deutsche Bundesbank), založená v roce 1957, stejně jako její předchůdkyně Reichsbank (1875). Jednou z takových centrálních bank je ta, která byla založena v roce 1860. Státní banka, která se později stala centrální emisní bankou Ruska. Ostatní centrální banky byly nejprve soukromé (jako Bank of England (1694), Bank of France (1800) a poté byly znárodněny.

Akciové banky - banky, jejichž kapitál tvořily vklady zakladatelů.

Významným představitelem akciových centrálních bank je americký Federální rezervní systém (FRS), zřízený zákonem o Federálních rezervách v roce 1913. Kapitál Federálních rezervních bank je tvořen akciemi soukromých komerčních bank, které se stávají členy FRS. I přes akciovou formu organizace je Fed jednou z nejdůležitějších vládních institucí, do jejíhož vedení jmenuje prezident země.

Smíšené centrální banky jsou banky, na jejichž kapitálu se spolu se státem podílí soukromý sektor.

Mezi centrální banky této skupiny patří např. Bank of Japan, založená v roce 1882. Podle zákona z roku 1942 pouze 55 % základního kapitálu banky náleží státu

Centrální banka plní tyto hlavní funkce:

• uplatňuje zákonný emisní monopol na bankovky (celostátní úvěrové peníze), které jsou všeobecně uznávaným konečným prostředkem splácení dluhových závazků;
• je „banka bank“ (komerční banky jsou povinny držet část svých hotovostních rezerv v centrální bance, tyto rezervy jsou povinné). Centrální banka stanoví minimální poměr povinných minimálních rezerv k závazkům bank na závazcích;
• je bankéřem vlády (jsou v něm otevřeny účty vlády a vládních resortů, někdy centrální banka provádí hotovostní exekuci státní rozpočet);
• provádí měnovou regulaci a zajišťuje stabilitu národní měna. K řízení hodnoty peněz dochází prostřednictvím řízení peněžní zásoby (objemu peněz). Jako nástroje měnové politiky pro řízení peněžní zásoby jsou centrální banky: politika minimálních rezerv; politika slev a zástavy; politika otevřeného trhu.

Ruská banka:

• ve spolupráci s vládou Ruské federace rozvíjí a realizuje jednotný stát měnová politika zaměřené na zajištění stability rublu;
• monopol vydává hotovost a organizuje její oběh;
• je věřitelem poslední instance pro úvěrové instituce, organizuje systém refinancování;
• stanoví pravidla pro usídlení území Ruská Federace; provádění bankovních operací, účetnictví a hlásit se k bankovní systém;
• provádí státní registraci úvěrových organizací; vydává a ruší licence úvěrovým organizacím a organizacím zapojeným do jejich auditu;
• provádí všechny typy bankovních operací;
• provádí kontrolu měny a měnová regulace, včetně transakcí nákupu a prodeje cizí měny;
• určuje postup při vypořádání s cizími státy;
• podílí se na vypracování prognózy platební bilance země a organizuje její sestavení;
• provádí analýzy a prognózy stavu ekonomiky země, měnových a měnových a finančních vztahů.

Hlavními funkcemi Bank of Russia jsou udělování licencí k bankovním činnostem, kontrola činnosti úvěrových institucí, provádění měnové regulace a měnová kontrola. V současné době Banka Ruska uplatňuje přísnou politiku odebírání bankovních licencí úvěrovým institucím v následujících případech:

• zjištění nespolehlivosti informací, na jejichž základě byla licence vydána;
• prodlení se zahájením bankovních operací stanovených licencí delší než jeden rok ode dne jejího vydání;
• zjištění skutečností nespolehlivosti vykazovaných údajů;
• provádění bankovních operací neupravených licencí;
• nedodržení požadavků federálních zákonů a předpisů Ruské banky;
• neuspokojivá finanční situace úvěrová instituce neplnění svých závazků vůči vkladatelům a věřitelům.

Nákup státních dluhopisů ve většině zemí je hlavní nebo dokonce jedinou formou půjček vládě v Rusku na pokrytí rozpočtového deficitu. Přímé půjčování vládě na pokrytí rozpočtového deficitu je zákonem zakázáno v USA Kanada Japonsko Velká Británie Švýcarsko Švédsko Rusko. Centrální banka Ruské federace Centrální banka Ruské federace Banka Ruska byla založena 13. července 1990 na základě Ruské republikánské banky Státní banky SSSR a původně se jmenovala ...

Sdílejte práci na sociálních sítích

Pokud vám tato práce nevyhovuje, dole na stránce je seznam podobných prací. Můžete také použít tlačítko vyhledávání

Téma 13. Centrální banky a základy jejich činnosti

13.2. Centrální banka Ruské federace

13.1. Formy organizace a funkce centrálních bank

Vznik centrálních bank v některých zemích je historicky spojen s centralizací emisí bankovek v několika nejspolehlivějších bankách. Stát k tomuto procesu aktivně přispěl vydáním příslušných zákonů a postupným soustřeďováním emisí do jedné banky. V jiných zemích byly centrální banky záměrně vytvořeny státem. V XIX začátek XX století se emise ve většině zemí soustředila do jedné banky, která se stala známou jakocentrální emisní bankaa v současné fázicentrální banka.

Formy organizace centrálních bank.

Pokud jde o kapitálové vlastnictví, centrální banky jsou:

• Státjehož hlavní město patří státu (Austrálie, Argentina,Velká Británie, Německo, Indie, Irsko, Španělsko, Kanada, Nizozemsko, Nový Zéland, Norsko, Rusko, Finsko, Francie, Švédsko);
• akciová společnost, jehož kapitál vlastní akcionáři fyzické osoby ( USA, Itálie);
• smíšený akciové společnosti, jejichž část kapitálu vlastní stát nebo orgány místní samosprávy (Rakousko, Belgie, Řecko, Mexiko, Turecko, Chile, Švýcarsko, Japonsko).

Některé centrální banky byly okamžitě vytvořeny jako státní banky (Německo, Rusko), další byly vytvořeny jako akciové společnosti a poté znárodněny (Velká Británie, Španělsko, Kanada, Francie).

Všechny centrální banky mají úzké vztahy s vládami svých zemí. Vláda však nemůže neomezeně ovlivňovat politiku takové banky, protože každácentrální bankav souladu se zákony dané zeměje právně nezávislý: její majetek je izolovaný a centrální banka s ním nakládá jako vlastník.

Stupeň nezávislosti centrální banky na vládě v rozdílné země odlišný.

Banky, které jsou ze zákona odpovědné parlamentu, mají větší nezávislost.(Holandsko, Rusko, USA , Švédsko, Švýcarsko), menší hlášení ministerstvu financí (většina).

Funkce centrálních bank.

Ve většině průmyslových rozvinuté země Centrální banka plní pět hlavních funkcí:

1) měnová regulacenebo provádění měnové politiky (vliv na nabídku a poptávku peněz, úroveň likvidity bank, úrokové sazby, směnný kurz, o objemu úvěrů);

2) monopolní emise bankovek(v některých zemích - a mince, ale obvykle se ražbou mincí zabývá ministerstvo financí nebo státní pokladna, od které je centrální banka nakupuje za nominální hodnotu a dává je do oběhu);

3) banka bank (tedy její klientelou jsou pouze komerční banky jako prostředníci mezi centrální bankou a ekonomikou země);

4) vládní banka(jako pokladní, věřitel, finanční poradce a vládní agent);

5) zahraniční ekonomické(jako dirigent státní měnové politiky a orgán kontroly měny).

Způsoby měnové regulace jsou velmi rozmanité:

• změny úrokových sazeb z operací centrálních bank;
• změna norem povinných minimálních rezerv pro komerční banky;
• operace na volném trhu pro nákup a prodej státních dluhopisů, směnek a dalších cenné papíry;
• devizové intervence, tedy nákup prodej cizí měny za národní.

Centrální banka zvyšováním sazeb sleduje politiku omezování úvěrů, tzn.úvěrové omezení.

Snížení úrokové sazby centrální banky je způsob, jak rozšířit úvěryúvěrová expanze.

Ve většině zemí systém sazeb centrální banky zahrnuje sazby z různých typů úvěrů a vkladů, které tvoříúrokový koridor.

Zvýšení povinné sazby minimálních rezerv u komerčních bank (úvěrové omezení) znamená, že většina bankovních prostředků je „zmrazena“ na účtech centrální banky a nelze je použít k poskytování úvěrů. V důsledku toho se snižuje peněžní zásoba v oběhu, stoupá směnný kurz národní měny a úroky z úvěrů.

V zemích s rozvinutým trhem cenných papírů jsou operace na volném trhu běžnou metodou měnové regulace.Pokud centrální banka prodává cenné papíry (například své dluhopisy komerčním bankám), pak objem zdrojů komerčních bank klesá, což vede k poklesu finanční zdroj v oběhu a zvýšení směnného kurzu národní měny se objem poskytnutých úvěrů snižuje (úvěrové omezení). Ke zvýšení zdrojů komerčních bank (úvěrová expanze) může centrální banka využít nákup směnek, které banky nakupují od svých zákazníků (reeskont směnek) nebo repo obchody: při nákupu státních cenných papírů od bank se centrální banky současně zavazují je po určité době znovu prodat za předem stanovenou cenu.

Nákup státních dluhopisů je ve většině zemí hlavní nebo dokonce jedinou (jako v Rusku) formou půjček vládě na pokrytí rozpočtového deficitu.

Přímé půjčování vládě na pokrytí rozpočtového schodku je zákonem zakázáno USA, Kanada, Japonsko, Velká Británie , Švýcarsko, Švédsko, Rusko . Omezeno zákonem v Německo, Francie , Holandsko. Hlavními věřiteli státu nejsou centrální, ale komerční banky, další finanční a úvěrové organizace a obyvatelstvo.

Udržování stability národní měny se provádí devizovými intervencemi, což následně ovlivňuje stabilitu cen a peněžní oběh.

V řadě zemí dohled a kontrola bankovního systémuzemí provádí výhradně centrální banka (Austrálie, Itálie, Rusko), v jiných (Německo, USA, Švýcarsko, Francie) centrální banka společně s dalšími orgány (pokladna, bankovní komise atd.), v některých státech (Rakousko, Dánsko, Kanada, Norsko) nikoli centrální bankou, ale jinými orgány.

13.2. Centrální banka Ruské federace

Centrální banka Ruské federace (Bank of Russia) byla založena 13. července 1990 na základě Ruské republikánské banky Státní banky SSSR a původně se jmenovala Státní banka RSFSR.

20. prosince 1991 byla zrušena Státní banka SSSR a veškerá její aktiva a pasiva, stejně jako majetek na území RSFSR, byly převedeny na Banku Ruska.

Bank of Russia hlavní článek moderního bankovního systému Ruska.

Bank of Russia je hlavním dirigentem měnové politiky zaměřené na stabilizaci peněžního oběhu v zemi.

Postavení, cíle činnosti, funkce a pravomoci Ruské federace stanoví Ústava Ruské federace, federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ a další federální zákony.

Článek 75 Ústavy Ruské federace stanoví zvláštníústavně právní stavCentrální banka Ruské federace: je definováno její výhradní právo vydávat peníze (článek 1) a jako její hlavní funkce ochrana a stabilita rublu (článek 2).

klíčový prvek právní status Centrální banka Ruské federace jeprincip nezávislosti, což se projevuje především tím, že Banka Ruska vystupuje jako zvláštní veřejná instituce s výhradním právem vydávat peníze a organizovat peněžní oběh. Nezávislost postavení Ruské federace se odráží v článku 75 Ústavy Ruské federace, jakož i v článcích 1 a 2 federálního zákona „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ .

Banka Ruska jeprávnická osoba, má pečeť s vyobrazením Státního znaku Ruské federace a s jeho jménem.

Povolený kapitála dalším majetkem Bank of Russia jsoufederální majetek.

V souladu s účely a způsobem stanoveným federálním zákonem „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska) vykonává Banka Ruska pravomocio vlastnictví, užívání a nakládání s majetkem Ruské banky, včetně zlatých a devizových rezerv Ruské banky.Zabavení a zatížení uvedeného majetku bez souhlasu Bank of Russia není povoleno, pokud federální zákon nestanoví jinak.

Stát neručí za závazky Ruské banky a Ruské banky - za závazky státu, pokud takové závazky nepřevzali nebo pokud federální zákony nestanoví jinak.

Banka Ruska hradí své výdaje na úkor svých vlastních příjmů.

V souladu s článkem 75 Ústavy Ruské federaceochrana a zajištění stability rublu je hlavní funkcíCentrální banka Ruské federace. Tuto funkci vykonává Banka Ruska nezávisle na jiných veřejných orgánech.

Federální zákon „O centrální bance Ruské federace (Bank of Russia)“ definuje cíle Ruské banky a specifikuje výkonné funkce, které jí umožňují realizovat její hlavní funkci – ochranu a zajištění stability rublu.

V souladu s uvedeným zákonemcíle činností Ruské banky jsou:

Ochrana a stabilita rublu;

Rozvoj a posílení bankovního systému Ruské federace;

Zajištění efektivního a nepřetržitého provozu platební systém;

rozvoj finanční trh Ruská Federace;

(odstavec zavedený federálním

zajištění stability finančního trhu Ruské federace.

(odstavec zavedený federálním Zákon ze dne 23. července 2013 N 251-FZ)

Dosahování zisku není účelem Bank of Russia.

Cíle činnosti Banky Ruska určují její funkce, zakotvené ve federálním zákoně „O centrální bance Ruské federace“ č. 86-FZ:

Funkce emisního centra

Peněžní funkce

Bankovní funkce bank

Funkce vládní banky

Funkce měnového centra (zlaté a devizové rezervy)

Funkce vydávání státních cenných papírů

Řídící orgány Bank of Russia jsou:

1. Národní finanční rada(skládá se z 12 členů, z toho 2 zástupci z Rady federace, 3 ze Státní dumy, 3 z prezidenta Ruské federace, 3 z vlády Ruské federace);
2. Předseda Ruské banky(navrhují prezidenti Ruské federace jmenovaní Státní dumou na dobu pěti let většinou hlasů z celkového počtu poslanců Státní dumy);
3. představenstvo(skládá se z předsedy Bank of Russia a 14 členů představenstva jmenovaných Státní dumou na období pěti let na návrh předsedy Bank of Russia, po dohodě s prezidentem Ruské federace ).

13.3. Operace centrálních bank

Centrální banka vykonává své funkce prostřednictvím bankovních operací:pasivní a aktivní.

Pasivní operacecentrální banky jedná se o operace pro tvorbu bankovních zdrojů (spojené s přílivem peněz do centrální banky):

• vydávání bankovek;
• přijímání vkladů od komerčních bank a státní pokladny (ministerstvo financí);
• získávání půjček od mezinárodních finančních a úvěrových organizací (například MMF) nebo jiných centrálních bank;
• emise vlastních dluhových cenných papírů;
• operace na vytvoření vlastního kapitálu a rezerv.

Aktivní operacecentrální banky jsou operace pro alokaci zdrojů (spojené s odlivem peněz z centrální banky):

nákup zlata a cizí měny;

poskytování půjček a ukládání vkladů;

nákup cenných papírů;

pořízení dlouhodobého majetku.

Aktivní a pasivní operace centrální banky se promítají do odpovídajících položek její bilance.

Vezměme si například rozvahu Centrální banky Ruské federace.

Roční rozvaha Bank of Russia

Položky rozvahy 2012 2011 AKTIVA 1. Drahé kovy 1 646 187 1 527 545 2. Peněžní prostředky umístěné u nerezidentů a cenné papíry zahraničních emitentů 14 525 436 14 245 276 3. Úvěry a vklady 3 158 355 1 663 280 4. Cenné papíry, z toho: 456 314 426 775 4.1. Dluhopisy Vláda Ruské federace 370 182 332 738 5. Ostatní aktiva, z toho: 251 549 97 857 5.1. dlouhodobý majetek 5.2. Zálohy na daň z příjmu 76 276 75 429 Celková aktiva 20 630 744 18 562 735 ZÁVAZKY 1. Hotovost v oběhu 7 667 950 6 896 064 2. Prostředky na účtech u Ruské banky, z toho: 9 404 984 7 742 221 2.1. Vláda Ruské federace 4 913 764 4 426 298 2.2. Úvěrové instituce-rezidenti 2 185 349 1 748 402 3. Prostředky v sídlech 36 217 4. Vydané cenné papíry 5. Závazky vůči MMF 447 686 472 335 6. Jiné závazky 138 183 138 183 7. Kapitál, včetně: 2 724 457 3 235 383 7.1. Povolený kapitál 3 000 3 000 7.2. Rezervy a fondy 2 721 457 3 232 383 8. Zisk za vykazovaný rok 247 326 21 903 Celkové závazky 20 630 744 18 562 735

Aktivní operace se odrážejí v bilanci aktiv, pasivní operace na straně pasiv rozvahy.

Operace a transakce, které může provádět Banka Ruska, stejně jako klienti Ruské banky, jsou definovány článkem 46 federálního zákona č. 86-FZ „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska )“:

1. Bank of Russia je oprávněna provádět následující bankovní operace a transakce s nimi ruský a zahraniční úvěrové instituce, Vláda Ruské federace:

1) poskytovat půjčky zajištěné cennými papíry a jinými aktivy;

2) poskytovat půjčky bez zajištění po dobu nepřesahující jeden rok ruským úvěrovým institucím s ratingem alespoň na stanovené úrovni. Seznam ratingových agentur, jejichž ratingy se používají ke stanovení bonity dlužníků, a požadované minimální ukazatele příslušných ratingů, dodatečné požadavky na dlužníky, jakož i postup a podmínky pro poskytování příslušných půjček, jsou zřízený představenstvem;

3) nakupovat a prodávat cenné papíry na volném trhu a také prodávat cenné papíry sloužící jako kolaterál pro půjčky Bank of Russia;

4) nakupovat a prodávat dluhopisy vydané Ruskou bankou a depozitní certifikáty;

5) nakupovat a prodávat cizí měnu, jakož i platební dokumenty a závazky denominované v cizí měně vydané ruskými a zahraničními úvěrovými institucemi;

6) nakupovat, skladovat, prodávat drahé kovy a jiné druhy měnových hodnot;

7) provádět vypořádání, hotovostní a depozitní transakce, přijímat cenné papíry a jiná aktiva ke skladování a správě;

8) vydávání záruk a bankovní záruky;

9) provádět operace s finančními nástroji používanými k řízení finančních rizik;

10) otevřít účty v ruských a zahraničních úvěrových institucích na území Ruské federace a na území cizích států;

11) vydávat šeky a směnky v jakékoli měně;

12) provádět další bankovní operace a transakce vlastním jménem v souladu s obchodními zvyklostmi přijatými v mezinárodní bankovní praxi.

Banka Ruska má zároveň právo provádět bankovní operace a transakcena provizním základěpokud federální zákon nestanoví jinak.

Půjčky Bank of Russia mohou být zajištěny: zlato a jiné drahé kovy ve standardních a měřených prutech, cizí měny, směnky denominované v ruské nebo cizí měně, státní cenné papíry.

Seznamy směnek a státních cenných papírů vhodných k zajištění úvěrů Bank of Russia jsou stanoveny rozhodnutím představenstva.

V případech stanovených rozhodnutím představenstva mohou být úvěry Bank of Russia zajištěnyjiné cennosti, dále záruky a bankovní záruky.

2. Bank of Russia může provádět bankovní operaceorgány veřejné moci a orgány místní samospráva, jejich organizace, stát mimorozpočtové fondy, vojenské jednotky, vojenský personál, zaměstnanci Banky Ruska, jakož i další osoby v případech stanovených federálními zákony.

3. Ruská banka je rovněž oprávněna obsluhovat klienty, kteří nejsou úvěrovými institucemi, v regionech, kde žádné úvěrové instituce nejsou.

Ve stejné době, Bank of Russia nemá právo:

1) provádět bankovní operace s právnickými osobami, které nemají bankovní licenci, a fyzickými osobami, s výjimkou případů stanovených článkem 48 federálního zákona „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“;

2) nabývat podíly (podíly) v úvěrových a jiných organizacích, s výjimkou případů stanovených v článcích 8, 9 a 39 federálního zákona „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“;

3) provádět transakce s nemovitostmi, s výjimkou případů souvisejících se zajištěním činnosti Ruské banky a jejích organizací;

4) provozovat obchodní a výrobní činnosti, s výjimkou případů stanovených federálním zákonem „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“;

5) prodlužovat poskytnuté úvěry (výjimku může učinit rozhodnutí představenstva).

jiný podobná díla to by vás mohlo zajímat.wshm>
7489.		CENTRÁLNÍ BANKY A ZÁKLADY JEJICH ČINNOSTI	13,18 kB
	Historie instituce centrální banky. Historie vzniku Státní banky v Rusku. forma organizace a funkce centrální banky. pasivní operace centrální banky.
10752.		Komerční banky a základy jejich činnosti	22,01 kB
	Ve federálním zákoně č. 3951 o bankách a bankovnictví je komerční banka definována jako úvěrová instituce, která má výlučné právo provádět v souhrnu tyto bankovní operace: získávání finančních prostředků od právnických osob a Jednotlivci; umístění finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady za podmínek splacení a naléhavosti; otevření a vedení bankovních účtů fyzických a právnických osob. Komerční banky plní pět hlavních funkcí: Funkce akumulace dočasně zdarma ...
10459.		CENTRÁLNÍ ORGÁNY ENDOKRINNÍHO SYSTÉMU	19,87 kB
	Existují jednotlivé endokrinní buňky, které produkují několik hormonů. Například G buňky žaludeční sliznice produkují gastrin a enkefalin. Tyto orgánové buňky se nazývají cílové buňky nebo efektory.
10738.		PRÁVNÍ RÁMEC AUDITORSKÉ ČINNOSTI	19,28 kB
	O kontrolní činnosti podle dalších federálních zákonů a dalších regulačních právních aktů. Auditorským organizacím a podnikatelům působícím bez založení právnické osoby mohou jednotliví auditoři poskytovat služby spojené s auditem: 1. výpis, obnova a vedení účetnictví; finanční výkaznictvíúčetní poradenství; 2 daňové poradenství, zřízení restaurování a údržby...
19375.		Finanční základy pojišťovací činnosti.	46,16 kB
	Základ finanční stabilita pojistitele Základem finanční stability pojistitelů je přítomnost jejich splaceného základního kapitálu a pojistných rezerv, jakož i systém zajištění. Příjmy z pojišťovacích operací jsou generovány z plateb pojištění. Základem pojistného plnění je pojistný tarif. V tomto ohledu v pojišťovnictví Byla přijata následující klasifikace výdajů: - výdaje na výplatu pojistného plnění; - srážky do rezerv; - výdaje na podnikání: - pořizovací náklady jsou vynaloženy za účelem uzavření nového ...
7526.		Základy organizace a činnosti komerčních bank	23,96 kB
	Důležitým prvkem měnového systému Ruské federace jsou komerční banky. V 90. letech prošly komerční banky několika vývojovými fázemi: od masové tvorby v období do roku 1998. než se teď řeže. Zároveň v posledních letech dochází k navyšování bankovního kapitálu a navyšování jejich majetku.
14811.		Metodické základy inovační činnosti firem	27,41 kB
	Metodologické základy inovační činnost firem Obecné koncepty inovací Trendy a varianty vývoje Inovační spirála Inovační období ekonomického rozvoje Koncepce podstaty a obsahu inovací Klasifikace inovací Funkce inovací Zdroje inovativní příležitosti. Zdá se, že pod stabilní vývoj ekonomiky je třeba chápat takový vývoj, při kterém je zajištěna reprodukce všech výrobních faktorů a ekonomický systém obecně, čehož lze dosáhnout pouze...
7682.		Ekonomická podstata stavební činnosti a její právní základ	16,28 kB
	Typy staveb. Produkty investiční výstavby jsou výrobní kapacity uvedené do provozu a převzaté stanoveným postupem a nevýrobní zařízení. Více než 70 průmyslových odvětví národní ekonomika slouží stavebnictví, používá asi 20 výrobků hutnictví železa, většinu průmyslových výrobků stavební materiál návrhy dílů atd.
12802.		Psychologické a pedagogické základy sociokulturních aktivit	788,55 kB
	Při řešení těchto problémů přirozeně patří přední místo základním vědním disciplínám pedagogika a psychologie, jejichž smyslem je v tomto případě psychologická a pedagogická podpora profesionálních i neprofesionálních amatérských sociokulturních aktivit.
8020.		Právní základy kriminalistické činnosti, její subjekty	44,12 kB
	Psychologické základy činnosti soudního znalce. Poté, co vyšetřovatel uzná určení kriminalistického zkoumání za nezbytné, vydá o tom rozhodnutí a v případech uvedených v čl. 29 druhé části odstavce 3 tohoto zákoníku podá soudu návrh, ve kterém uvede: 1 důvody pro jmenování soudního znalce; 2 příjmení, jméno a příjmení znalce nebo název znaleckého ústavu, ve kterém má být soudní znalectví provedeno; 3 otázky položené odborníkovi; 4 materiály dodávané v...

Centrální banka v každém státě zaujímá zvláštní místo v úvěrovém a finančním systému. Na rozdíl od komerčních bank a jiných úvěrových organizací je centrální banka vládním orgánem odpovědným za množství peněžní zásoby a úvěrů poskytovaných ekonomice jako celku. Vznik centrálních bank se datuje od poloviny 19. do začátku 20. století, protože právě v tomto období vlády většiny zemí legálně přidělily kontrolu nad vydáváním peněz do oběhu některým bankám. Instituce centrální banky vznikala postupně a prošla poměrně dlouhým obdobím vývoje.

Těžko říct, kde a kdy se objevila první centrální banka. Někteří ekonomové považují počátek za datum vzniku banky, která později začala plnit funkce centrální banky. V souladu s tímto kritériem byla první centrální bankou Riksbank - Bank of Sweden, založená v roce 1668. Bank of England byla založena v roce 1694, Bank of France - v roce 1800.

Význam centrální banky spočívá v tom, že je odpovědná za vedení měnová politika a stabilitu bankovního systému jako celku. Z tohoto pohledu se časový rámec pro vznik a vznik centrálních bank posouvá na pozdější dobu. Například Bank of France se stává odpovědnou za provádění měnové politiky až v roce 1945, po jejím znárodnění. Mnohem dříve začala funkce centrální banky vykonávat Bank of England, která zůstala akciovou bankou. Znárodnění v roce 1946 mu dalo široké pravomoci kontrolovat činnost ostatních bank. Evropské centrální banky zpravidla poměrně dlouhou dobu až do 40. let 20. století. současně vykonával funkce běžných bank, otevírání účtů pro privátní klientelu, připisování emisí cenných papírů, poskytování jiných Bankovní služby obchodní a průmyslové společnosti a jednotlivci. V průběhu vývoje jejich obchodní aktivita postupně upadala. Na rozdíl od Evropanů byla v roce 1913 vytvořena zvláštní americká centrální banka v podobě Federálního rezervního systému, která měla plnit obecné ekonomické funkce.

Existuje tradice zvažování rysů národní centrální banky ve srovnání s Bank of England, která slouží jako jakýsi standard. Vznik instituce centrální banky v Anglii měl poměrně znatelný dopad na vznik centrálních bank v jiných zemích. Navíc se věří, že základy monetární teorie položili ekonomové, kteří diskutovali o problémech anglického bankovnictví a měnové politiky. Proto, aniž bychom ubírali na zkušenostech zemí kontinentální Evropy a Spojených států, které se v mnoha ohledech ukazují jako zajímavější, použijeme stejnou logiku, zejména proto, že pohled na anglický model může být užitečný pro pochopení roli, kterou hrají centrální banky v moderních finančních systémech.

Pokud v roce 1900 existovaly centrální banky v 18 zemích (celkem bylo na světě 30 nezávislých států), pak v roce 2000 - ve více než 170 zemích. Navzdory historické a ekonomické rysy, role centrálních bank různých zemí v podstatě odpovídá klasickému anglickému modelu, i když je převzata poněkud odlišná terminologie. Centrální banka plní funkce státního orgánu pro provádění měnové politiky, banky bank a banky vlády. Nejde však jen o terminologii. Funkce centrální banky se v průběhu vývoje nezměnily. V minulosti bylo podstatou monetární kontroly zásobovat ekonomiku penězi. Centrální banka musela dát penězům a bankovním rezervám elasticitu, tedy změnit peněžní zásobu v reakci na změny v poptávce po penězích z reálný sektor ekonomika. V současné době je centrální banka vnímána jako instituce odpovědná za navrhování a provádění měnové politiky, změnu peněžní zásoby za účelem dosažení ekonomických cílů, jako je např. ekonomický růst cenová stabilita a omezení inflace.

Funkce banky bank je v kritické situaci širší než funkce věřitele poslední instance. Banky provádějí platby a zúčtování prostřednictvím korespondenčních účtů otevřených u centrální banky. Vypořádací síť centrální banky není jediným způsobem provádění bezhotovostních plateb. Nicméně regulací procesu provádění plateb a dohledem nad bankami centrální banka zajišťuje normální fungování a zaručuje stabilitu finančního systému.

Změnila se také role centrální banky jako banky vlády. Historicky, od svého založení, centrální banky přitahovaly zdroje, aby půjčovaly na vládní výdaje. Stát získal emisní ážio díky výhradnímu, monopolnímu právu centrální banky vytvářet peníze a také zisk z komerčních aktivit banky. V současné době existuje jen málo půjček centrálních bank vládám. V mnoha zemích, včetně Ruska, existují legislativní omezení práva centrální banky poskytovat vládě půjčky na financování rozpočtového deficitu, nakupovat vládní cenné papíry při jejich počátečním umístění a provádět bankovní transakce s osobami, které nejsou bankovními organizací. Emisní činnost centrální banky je více určována cíli měnové politiky než úvahami o seigniorage. Centrální banky plní především úkoly tzv. fiskálního agenta státu, tedy vedou účty státní pokladny a spravují veřejný dluh.

Jednou z klíčových politických otázek je, do jaké míry by odpovědnost za všechny tři funkce měla nést jediná instituce. V roce 1995 byla provedena vyčerpávající analýza argumentů pro a proti oddělení funkcí měnové politiky a bankovního dohledu a nebyly nalezeny žádné přesvědčivé argumenty ve prospěch toho či onoho modelu, což je v souladu se skutečností, že zhruba polovina z 27 studované země oddělily tyto funkce mezi různé vládní instituce, takže centrální banka byla odpovědná pouze za cenovou stabilitu, zatímco druhá polovina se sjednotila.

Cíle a záměry organizace centrálních bank. Funkce centrální banky Ruské federace. Organizační struktura Centrální banky Ruské federace: ústředí, teritoriální hlavní útvary a národní banky Ruska, hotovostní zúčtovací centra (RCC). Funkce centrální banky Ruské federace: provádění jednotné měnové politiky, vydávání hotovosti a organizace jejich oběhu, refinancování, organizování bezhotovostních plateb a půjčování národní ekonomika, regulace a dohled nad činností obchodních bank, měnová regulace a měnová kontrola, zúčtovací a pokladní služby státního rozpočtu. Funkce a organizační struktura centrálních bank Anglie, Francie, Japonska, Německa, USA a dalších bank vyspělých zemí.

Komerční banky a jejich činnost

Charakteristika komerční banky jako subjektu ekonomiky. Funkce komerční banky: akumulace dočasně volných peněžních prostředků na vkladech, umístění půjčených prostředků a vypořádací a hotovostní služby pro klientelu. Pojem bankovních služeb a jeho hlavní charakteristiky. Legislativní základy bankovní činnosti. Klient banky. Bankovní smlouva s klientem. Bankovní účty. Klasifikace bankovních operací. Pasivní operace banky - operace k získávání finančních prostředků v bankách a vytváření zdrojů bank. Vkladové operace. Emisní operace komerční banky. Hodnota pasivních operací v činnosti komerční banky.

Aktivní operace komerční banky jsou operace, jejichž prostřednictvím banky alokují zdroje, které mají k dispozici, ke zvýšení zisku a udržení likvidity. Klasifikace aktivní operace komerční banka z hlediska ekonomického obsahu (úvěrové, vypořádací, hotovostní, investiční, akciové a záruční operace komerční banky); podle stupně rizika; podle povahy (směrů) umístění finančních prostředků (primárních, sekundárních a investičních); podle úrovně příjmu.

Charakteristika úvěrových operací, jejich druhy v závislosti na typu dlužníka, způsobu zajištění, podmínkách půjčování, charakteru oběhu peněžních prostředků, předmětu a předmětech půjčování, typu zřizovaného účtu a další vlastnosti. Rozdíly mezi úvěrovými a investičními operacemi komerční banky.

Aktivně-pasivní operace komerční banky - provize, zprostředkovatel, provádí banka jménem zákazníků za úplatu. Typy aktivně-pasivních operací komerční banky. Bankovní trust operace.
Rozvahové a podrozvahové operace banky. Jejich stručný popis. Hlavní typy podrozvahových operací.

Likvidní a nelikvidní operace komerční banky. Koncept likvidity banky.

Finanční rizika v činnosti komerční banky.

Mezinárodní finanční a úvěrové instituce

Cíle vzniku a rysy fungování MMF a Světové banky. Evropská banka pro obnovu a rozvoj. Evropská investiční banka. Banka pro mezinárodní platby. Mezinárodní finanční korporace. Mezinárodní asociace pro rozvoj atd.

SEZNAM OTÁZEK PRO KONTROLNÍ PRÁCI

I. Peníze

1. Vznik, vývoj a podstata peněz

2. Funkce peněz

3. Druhy peněz

4. Pojem peněžní zásoby

5. Emise peněz a emise peněz

6. Koncepce tok peněz, její obsah a struktura

7. Základy organizace bezhotovostního peněžního oběhu

8. Formy bezhotovostního platebního styku, podmínky jejich provádění

9. Peněžní systém a jeho prvky

10. Podstata inflace a formy jejího projevu

II. Kredit

11. Nezbytnost a podstata úvěru

12. Funkce a zákony úvěru

13. Teorie úvěru

14. Formy a typy úvěrů

15. Povaha úroku z úvěru a jeho ekonomická úloha

16. Bankovní úrok a mechanismus jeho vzniku

17. Formy zajištění splácení úvěru

18. Refinancování a mezibankovní úvěry

19. Principy bankovního úvěrování.

20. Úloha úvěru v rozvoji ekonomiky a jeho hranice

III. Banky

21. Vznik a rozvoj bank

22. Pojem a prvky bankovního systému

23. Forma organizace centrálních bank a organizační struktura Bank of Russia

24. Úkoly, funkce a operace Bank of Russia

25. Měnová politika centrální banky

26. Pojem, principy činnosti a klasifikace komerčních bank

27. Organizační struktura komerčních bank

28. Funkce komerčních bank a bankovních služeb

29. Pasivní operace komerčních bank

30. Aktivní operace komerčních bank

Studentům je nabídnut seznam otázek zařazených do testu, který byl schválen na poradě katedry. Při přípravě otázek byly brány v úvahu následující faktory:

Relevance zvažovaného problému;

Dostupnost vědecké a odborné literatury ke studované problematice;

Schopnost shromažďovat ekonomické a statistické informace.

Počty otázek pro testovou práci určují studenti podle poslední číslice čísla evidenční knihy.

Pokud mají studenti potíže s výběrem tématu testu, měli by požádat o radu učitele - vedoucího.

Student si musí samostatně vybrat literární zdroje potřebné k napsání testu, a to za použití seznamu doporučené literatury obsažené v této příručce a také katalogů knih a periodik, které jsou k dispozici v knihovně akademie nebo v jiných knihovnách.

Studium literatury by mělo být prováděno v určitém pořadí:

1) prostudovat příslušné kapitoly a oddíly učebnic a učební pomůcky;

2) seznámit se s federálními a regionálními legislativními akty souvisejícími s tématem testu;

3) analyzovat aktuální pokyny a předpisy Centrální banky Ruské federace související se zkoumaným problémem;

4) studovat monografie a články v periodikách.

Hlavním cílem studia literárních pramenů je systematizace informací a poznatků nashromážděných vědou o zkoumané problematice, zdůraznění rozdílných pohledů a pohledů domácích i zahraničních vědců a odborníků, jakož i vytvoření vlastního názoru na problematiku podle ohleduplnost.

Po odhalení podstaty těch problémů, které jsou uvedeny v plánu kontrolních prací, je vhodné začít prezentací teoretických ustanovení a historického aspektu zkoumaného problému. Měla by být vysvětlena podstata studovaných jevů a procesů, jejich tendence a perspektivy. Je nutné prozkoumat různé pohledy a názory, které existují v moderní ekonomické literatuře, a také vyjádřit svůj postoj ke zkoumanému problému. Teoretická ustanovení musí být podložena rozborem faktografických materiálů - statistických a ekonomické ukazatele převzato ze statistických sbírek, periodik, příruček a počítačové sítě Internet.

Statistické údaje uvedené v kontrolní práci by měly být úzce propojeny s textem a shrnuty do tabulek nebo diagramů. Ukazatele by měly být zvažovány v dynamice po dobu nejméně 3-5 let. Porovnávané objekty musí být stejného typu. Analýza se prohloubí při výpočtu průměrů a relativní hodnoty, indexy, ukazatele variace znaků, při zjišťování vztahu mezi jednotlivými ekonomickými jevy.

Prezentace textu, číslování stránek by mělo být průřezovou kontrolní prací, zakončeno seznamem použité literatury.

Kontrolní práci lze provádět ručně nebo na počítači, na jedné straně listu A4 s intervalem 1,5, písmo 14 pt, nebo zapsat do žákovského sešitu A4.

Číslování by mělo být průchozí, počínaje titulní stranou.

Student je povinen odevzdat test na katedře financí a úvěru nejpozději v termínu určeném vyučujícím. Pracovník oddělení zkontroluje správnost provedení kontrolní práce a zaeviduje ji ve zvláštním deníku.

Vedoucí kontrolní práce zkontroluje a v případě neuspokojivého provedení ji vrátí k písemnému přepracování s uvedením konkrétního termínu pro sekundární dodání kontrolní práce na oddělení. V procesu opakování musí student odstranit připomínky a odpovědět na otázky vedoucího práce.

Vyplněno a připsáno test uloženy na katedře financí a úvěru.

Obecná charakteristika centrálních bank.

V raných fázích vývoje úvěrových systémů existovaly pouze komerční banky, které prováděly veškeré bankovní operace, včetně emise peněz, obsluhy veřejných potřeb a reálného sektoru ekonomiky. S rozvojem úvěrových vztahů a centralizací peněžní systémy bylo nutné centralizovat problematiku peněz a také regulovat činnost ostatních bank. Tak vznikla centrální banka. Existují dva způsoby vzniku centrálních bank: evoluční a administrativní. Evoluční cesta předpokládala proces postupného oddělování od CB systému největší, spolehlivé a stabilní banky a její vybavování funkcemi centrální banky (např. Bank of England v roce 1694). Většina centrálních bank vznikla prostřednictvím administrativních prostředků. Vznikaly dekretem, nařízením státních orgánů, prezidentů, monarchů bezprostředně jako centrální banky (BR, US Federal Reserve). Ve 20. stol mnoho centrálních bank bylo znárodněno. Impulsem ke znárodnění byla hospodářská krize v letech 1929-1933. a světová válka 2.

K dosažení cílů činnosti centrální banky, k efektivnějšímu provádění operací a opatření k regulaci ekonomiky musí mít centrální banka země dostatečnou míru nezávislosti na výkonné moci. Nezávislost centrální banky- zvláštní forma státní kontroly nad stavem měnové sféry. Stupeň nezávislosti je obtížné posoudit, ale takové studie se provádějí; analyzována je především legislativní základna činnosti centrální banky. Byly tedy vyvinuty faktory, pomocí kterých je možné posoudit stupeň nezávislosti centrální banky:

Podíl státního vlastnictví na kapitálu centrální banky (není rozhodující, má spíše historický a tradiční aspekt);

Postup pro jmenování nebo výběr vedení centrální banky, odvolání z funkce, jakož i načasování voleb;

Míra podrobnosti vymezení cílů a záměrů činnosti centrální banky v právních předpisech;

Zákonné právo státních orgánů zasahovat do měnové politiky (MP);

Legislativní omezení vládních půjček.

V průběhu analýzy míry nezávislosti centrální banky v různých zemích byl odhalen vztah mezi mírou inflace a mírou nezávislosti - čím vyšší nezávislost, tím nižší míra inflace v zemi. Všechny země s tržní hospodářství snaží se korigovat legislativní rámec činnosti centrální banky s cílem zvýšit míru nezávislosti centrální banky. Sjednocená Evropa se také řídí zásadami nezávislosti ECB. Pod tlakem vstupu do EU mnoho evropských zemí provedlo nebo již provádí změny ve své bankovní legislativě (např. Spojené království v roce 1998).

Cíle centrální banky:

Ochrana a udržení národního měnová jednotka, včetně jeho kupní síly a směnného kurzu vůči cizím měnám

Rozvoj a posilování bankovního systému

Zajištění efektivního a nepřetržitého fungování vypořádacího systému

Úkoly centrální banky:

Emisní centrum země

banka bank

vládní banka

Centrum osídlení

měnové centrum

Centrum pro měnovou regulaci ekonomiky

Funkce centrální banky: regulace, kontrola, servis, informace a výzkum.

Přípravka- soubor opatření zaměřených na změnu peněžní zásoby v oběhu, úrokových sazeb, objemu půjček a dalších ukazatelů peněžního oběhu a trhu úvěrového kapitálu. Měnová politika je zaměřena buď na stimulaci úvěrové a peněžní zásoby (expanze), nebo na jejich zadržování a omezování (omezení). Měnová politika se od ostatních způsobů státní regulace ekonomiky liší nepřímým dopadem na proces průmyslové reprodukce. Centrální banka přímo mění pouze objem emisí a úvěrů, a to zase s sebou nese řetězec změn.

Cíle měnové politiky jako nedílné součásti celostátní hospodářské politiky:

Udržování stability národní měny

Udržení ekonomického růstu

Snížení nezaměstnanosti

Zajištění bilance platební bilance

Klasifikace metod DCT:

tržní (nepřímý) a administrativní (přímý)

obecné a selektivní

Účetnictví a zásady zajištění. Jedná se o klasický nástroj v praxi centrální banky. Vychází z regulace úvěrového kapitálového trhu manipulací s účetnictvím (lombardní) %. Diskontní sazba- procento, které centrální banka zadržuje při nákupu poukázek od úvěrových institucí. Lombardní sazba- procento účtované centrální bankou při poskytování úvěrů úvěrovým institucím zajištěným aktivy. Výhodou této metody je jednoduchost a dostupnost aplikace a nevýhodou malé množství centralizovaných úvěrů ve struktuře závazků CB (2 %), široká škála způsobů, jak přilákat další zdroje (trh mezibankovních úvěrů, trh cenných papírů). , atd.), pomalost (vzácná změna v %).

Politika minimálních rezerv. Tato metoda byla poprvé testována v USA ve 30. letech 20. století. a hned po válce byl zaveden do praxe centrální banky všech předních západních zemí. Hlavním důvodem této politiky je, že mezi objemem rezerv a bankovními operacemi existuje určitý vztah, který může centrální banka využít k ovlivnění chování CB. Úvěrový potenciál CB se zvyšuje, stejně jako se snižují jejich závazky v rámci minimálních rezerv.

Minimální rezervy- jedná se o bezúročné a bezúročné vklady CB v Centrální bance, jejichž výše je zákonem stanovena v určité vazbě na bankovní závazky (získané peněžní prostředky - vklady klientů). Historicky se minimální rezervy vyvíjely z potřeby CB mít likvidní rezervy pro případ neočekávaných hotovostních plateb.

Zákony různých zemí stanovují postup pro držení minimálních rezerv po svém, ale všechny mají jeden společný cíl – donutit CB držet určitý diferencovaný podíl svých závazků na věčných účtech u centrální banky. V poslední době mnoho centrálních bank předních západních zemí učinilo tyto účty úročenými, na rozdíl od předchozí praxe bezúročných účtů. Rusko zatím k takovým zemím nepatří.

Diferenciace norem povinných rezerv:

druh vkladu (jeho doba trvání);

depozitní měna;

typ úvěrová instituce;

výši příspěvku;

postavení přispěvatele (právnické nebo fyzické osoby).

Výhodou této metody je rychlost dopadu (protože se jedná o legislativní normu) a nevýhodou pomalost (sazby se mění jen zřídka); nepružnost, protože existují limity pro změny sazeb - rozsah jednorázových změn (ne více než 5 % bodů) a horní hranice (ne více než 20 % závazků CB); daňový charakter (pokud se neúčtuje %); časté změny norem mohou vést k destabilizaci situace na RSC. Tato metoda je účinná v době krize, kdy je potřeba rychle snížit peněžní zásobu (tzv. sterilizace přebytečné likvidity).

Politika otevřeného trhu. Jedná se o nejflexibilnější způsob regulace likvidity a úvěrových investic bank prostřednictvím umístění veřejného dluhu. Metoda spočívá v nákupu a prodeji vládních cenných papírů, bankovních akceptů a jiných vysoce likvidních cenných papírů centrální bankou za předem stanovený kurz. Centrální banka řízením operací na volném trhu vytváří příznivé podmínky pro úvěrové instituce pro zvýšení jejich likvidity, nebo naopak. Samotný termín se poprvé objevil ve Spojených státech ve 20. letech 20. století. Operace na volném trhu– nákup a prodej vysoce likvidních cenných papírů od úvěrových institucí centrální bankou. Výhodou této metody je efektivita (operace jsou prováděny denně) a flexibilita (objem operací je dán potřebami regulace), nevýhodou je nutnost rozvinutého trhu cenných papírů a přání CB.

vkladová politika. Kromě úvěrových operací nabízí centrální banka služby CB a přijímání vkladů. CB má právo samostatně rozhodovat o umístění svých volných zdrojů, proto centrální banka umožňuje investovat prostředky na svých účtech. Mechanismus působení této metody je mechanismus regulace likvidity bank pomocí %. Vkladové operace– operace centrální banky s cílem přilákat volné prostředky CB do vkladů.

Přednáška 15. Základy organizace činnosti komerční banky.

Nižší úroveň bankovního systému tvoří síť nezávislých úvěrových a finančních institucí, které přímo plní funkce úvěrových a vypořádacích služeb klientele na komerčních principech.

Banka - obchodní instituce, která je právnickou osobou, která v souladu se zákonem a na základě udělené licence centrální banka, uděleno právo přitahovat hotovost právnickým a fyzickým osobám a svým jménem jim stanoví podmínky splácení, platby a urgence, jakož i provádět další bankovní operace.

Na základě tato definice, můžeme rozlišit funkce banky, podle moderní teorie jsou tři z nich:

1) funkce akumulace finančních prostředků;

2) funkce transformace zdrojů;

3) funkce regulace peněžního oběhu.

V souladu s vykonávanými funkcemi banka shromažďuje volné, dočasně nevyužité peněžní prostředky a kapitál svých klientů. Podniky si otevírají bankovní účty a s využitím prostředků z těchto účtů provádějí hotovostní i bezhotovostní platby. Jednotlivci ukládají své finanční prostředky, což bance umožňuje přeměnit je na úvěry a použít je k dalším peněžním transakcím a zároveň snížit ekonomická rizika ve srovnání s riziky v přímých transakcích mezi věřitelem a dlužníkem. Bankovní platební styk, tvorba platebních nástrojů (bankovky, šeky, směnky, certifikáty atd.) umožňují regulovat peněžní oběh, zefektivnit jej prováděním bezhotovostních transakcí.

Bankovní činnost je činnost peněžního ústavu v oblasti ekonomických vztahů. Na výsledcích činnosti bank závisí nejen vývoj ekonomiky země, ale i sociální atmosféra ve společnosti. Všeobecné ekonomické a bankovní krize vedou k významným ztrátám, bankrotům podniků a úvěrových institucí, znehodnocení či ztrátě úspor a vkladů občanů, napětí ve vztazích s veřejností a snížení image banky jako sociálně ekonomické instituce.

Činnost banky jako výraz jejích ekonomických vztahů se zákazníky je dána její podstatou, funkcemi a účelem v ekonomice. Bankovní činnost má určité rysy.

1. Banka působí ve sféře směny, nikoli ve sféře výroby, ale ovlivňuje i výrobu, protože slouží výrobním potřebám (akumulace výrobních materiálů, pořízení nových strojů a zařízení), ale samotný proces odráží činnost ekonomických subjektů při přerozdělování (směně) vytvořených hmotných statků.

2. Banka je obchodní institucí, v její činnosti převládají motivy obchodu. Celá jeho činnost spočívá v nákupu zdrojů za jednu cenu a jejich prodeji za jinou, dražší cenu.

3. Banka je obchodní podnik. Operace jak emisních, tak komerčních bank jsou prováděny za poplatek. Za úvěry, které obdrží, dostávají úrok z úvěru a za vyřízení, hotovost a další operace prováděné jménem svých klientů dostávají určitou provizi.

4. Činnost banky je podnikatelského charakteru. Díky bance začnou nečinné kapitály některých ekonomických subjektů „pracovat“ pro jiné. Díky energii přerozdělování kapitálu mezi ekonomické subjekty, průmyslová odvětví, území a země posilují banky produktivní pohyb materiálu, práce a peněžních zdrojů a přispívají k realizaci různých ekonomických projektů.

5. Banka není jen obchodní podnik, ale také veřejná instituce. Banka pomáhá sloužit veřejnému zájmu, pracuje pro uspokojování veřejných potřeb, přičemž bankovní aktivity nemají politický, ale ekonomický charakter.

Banka působí v oblasti směny jako produktivní instituce, která reguluje peněžní oběh v hotovostní i bezhotovostní formě.

Banka je organizace, která provádí tři bankovní operace současně: úvěr, vklad a vypořádání.

Komerční banky (univerzální) provádějí všechny druhy vypořádání, úvěrové a finanční transakce související s obsluhou ekonomická aktivita jejich klienty. Některé bankovní operace mohou provádět i jiné úvěrové instituce, které nejsou bankami.

Na rozdíl od centrální banky:

CB existují na základě jakékoli formy vlastnictví;

nejsou závislí na veřejných orgánech a managementu při rozhodování souvisejících s obsluhou ekonomických činností svých zákazníků;

jednat na základě svých stanov registrovaných u centrální banky;

Spojené království se skládá z prostředků právnických a fyzických osob a slouží jako zajištění závazků banky.

Operace komerční banky (dle vydané licence):

přitažlivost příspěvků a vkladů;

poskytování úvěrů na základě smlouvy s dlužníkem;

otevření a vedení zákaznických účtů;

provádění vyrovnání jménem klientů a udržování jejich hotovostních služeb;

financování kapitálové investice jménem nebo na vlastní náklady;

provádění operací s cennými papíry;

provádění devizových obchodů;

Operace je specifický typ akce k vytvoření produktu. Bankovní činnost je komplexní, různorodý proces, který je realizován pouze v rámci bankovního systému a podléhá jednotným pravidlům pro provádění operací. Operace jsou prováděny prostřednictvím finančních, účetních a technických technik a metod, které dohromady tvoří určitou technologii bankovních služeb.

Bankovní činnost, která je ve své podstatě jednotná, může mít určité rysy spojené s odlišností činností konkrétní banky.

Vztahy bank s klientelou jsou budovány na smluvním základě, stát nenese odpovědnost za závazky CB, stejně jako CB neodpovídají za závazky státu, s výjimkou případů, kdy to stanoví zákon nebo kdy sami přijali takové závazky.

Kontrola vykonávaná bankou nad činností klientů má občanskoprávní povahu a směřuje k zajištění zájmů banky samotné, avšak v zákonem stanovených případech jsou oprávněni vykonávat kontrolu v zájmu státu:

provádění měnové kontroly;

kontrola dodržování měnové legislativy;

za včasnou a úplnou realizaci stanovené části příjmů z vývozu na domácím devizovém trhu;

za dodržování postupu při provádění hotovostních transakcí organizacemi.

Svým charakterem se činnost komerční banky dělí na bankovní a nebankovní. Bankovnictví zahrnuje ty, které vyplývají přímo z podstaty banky, historicky v ní zakotvené jako peněžního ústavu.

Bankovní transakce zahrnují:

získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob ve vkladech (na požádání a po určitou dobu);

umístění přilákaných finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady;

zřizování a vedení bankovních účtů fyzických a právnických osob;

vyúčtování za fyzické a právnické osoby vč. korespondenční banky podle jejich bankovních účtů;

inkaso peněžních prostředků, směnek, platebních a zúčtovacích dokladů a hotovostní služby pro fyzické a právnické osoby;

nákup a prodej cizí měny v hotovosti i bezhotovostní formou;

přitahování ložisek a umístění drahých kovů;

vydávání bankovních záruk;

provádění převodů peněz jménem fyzických osob bez otevírání bankovních účtů (s výjimkou poštovních poukázek).

Federální zákon „o bankách a bankovních činnostech“ umožňuje bankám zapojit se do umisťování, upisování a skladování cenných papírů. Tyto operace nemají bankovní status, protože jsou specifické pro jinou ekonomickou instituci - burzu. Banka má dle legislativy dále právo provádět následující transakce:

vydávání záruk pro třetí osoby, zajištění plnění závazků v hotovosti;

nabytí práva požadovat od třetích osob plnění závazků v hotovosti;

správa svěřenských fondů a jiného majetku na základě smlouvy s fyzickými a právnickými osobami;

provádění operací s drahými kovy a drahými kameny;

leasing jednotlivcům a právnické osoby speciální místnosti nebo v nich umístěné trezory pro uložení dokumentů a cenností;

leasingové operace;

poskytování konzultačních a informačních služeb.

Tyto operace a transakce představují další činnosti, do kterých se banky mohou zapojit.

Zákon také předepisuje ty druhy činností, které banky nesmějí provozovat. Patří sem výrobní, obchodní a pojišťovací činnosti.

Banka je ekonomický podnik, jehož hlavní činností je realizace jeho ekonomických zájmů. Vyrábí svůj produkt, který má hodnotový charakter.

Produkty banky jsou platební prostředky, které jsou spolu s úvěrem zařazeny do peněžního oběhu. bankovní produkt má řadu charakteristických rysů a je většinou nehmotné povahy. Zpravidla se jedná o bezhotovostní formu, objevující se jako zápisy na účtu; hmotná forma - bankovky centrální banky, různé peněžní dokumenty. V určitých oblastech činnosti vzniká bankovní produkt. Každý produkt odpovídá službě, která představuje soubor akcí, proces tvorby bankovního produktu.

organizování hotovostních a bezhotovostních vypořádání;

• poskytování záruk;

  konzultace;

Produktem emisní banky jsou peníze jako zvláštní zboží směňované za produkt jiné práce.

Na rozdíl od jiných podniků nepodléhá produkt KB skladování, i když je věcné povahy.

Vlastnosti produktu KB:

nelze to vždy fyzicky pociťovat, ale je to činnost, jejíž základ tvoří sociální náklady;

má vlastnost sebevzrůstající hodnoty.

Prostředky obdržené od vkladatelů nejsou pro půjčující instituci volné: musí být použity tak, aby je nejen vrátily vkladatelům, ale také aby zajistily navýšení dostatečné k placení úroků z vkladů, kompenzačních nákladů a zisku ( alespoň minimální).

Bankovní principy:

ziskovost: zisk je oficiálním hlavním ukazatelem činnosti banky;

zisk banky - rozdíl přijatých a zaplacených úroků plus provize za poskytování služeb;

spekulativní princip: nejlevnější přitahování kapitálu a jeho umístění za maximální sazby;

rizikovost: CB riskuje pouze výši svého kapitálu. Mělo by platit pravidlo – vše je pro bezpečí klienta na základě partnerství a principu oboustranného zájmu.

Komerční banka je univerzální podnik, který se snaží rozvíjet co nejvíce typů operací a služeb.

Skupiny bankovních operací:

Kredit.

Odhadovaný.

Hotovost.

Mezibankovní vypořádání.

Směnky.

Operace s cennými papíry.

Operace v cizí měně.

Zprostředkovatel.

Finanční.

Složka.

Všechny tyto operace mohou banky provádět v rublech a cizí měně.

Stát určuje postup při vytváření bank, pomocí systému regulačních standardů kontroluje jejich činnost.

CB může zahájit provoz až po získání příslušné licence, tzn. povolení od centrální banky Ruské federace.

Nově založené úvěrové organizaci mohou být vydány následující licence:

licence k provádění bankovních operací s finančními prostředky v rublech (bez práva přitahovat vklady od jednotlivců);

povolení k provádění bankovních operací s finančními prostředky v rublech a cizí měně (bez práva přitahovat vklady od jednotlivců);

povolení k získávání vkladů a umístění drahých kovů. Možnost vydání takové licence posuzuje Centrální banka Ruské federace současně s dokumenty pro udělení devizové licence.

Povolení k právu provádět transakce s drahými kovy vydává Centrální banka Ruské federace po dohodě s Ministerstvem financí Ruské federace.

Úvěrová organizace může rozšířit rozsah prováděných operací získáním následujících typů bankovních licencí:

licence k přilákání vkladů jednotlivců v rublech, kterou lze vydat po dvou letech od data státní registrace úvěrové instituce.

licence k přilákání vkladů fyzických osob v rublech a cizí měně, kterou lze vydat po dvou letech od data státní registrace úvěrové instituce;

Obecná licence, kterou lze vydat bance, která má licence k provádění všech bankovních operací s finančními prostředky v rublech a cizí měně. Banka, která je držitelem všeobecné licence, může v souladu se zavedeným postupem otevírat pobočky v zahraničí a/nebo získávat podíly na základním kapitálu nerezidentských bank.

Licence k bankovním operacím se vydává bez omezení doby její platnosti.

Bankovní zdroje. Aby mohly komerční banky plnit svou primární funkci zprostředkování úvěru za tržních podmínek, čelí nutnosti akumulovat finanční zdroje za účelem dalšího přerozdělování a investování za účelem dosažení maximální ziskovosti.

S fungováním dvoustupňového bankovního systému komerční banky samostatně hledají příležitosti pro akumulaci a koncentraci finančních prostředků za účelem následné distribuce v nejziskovějších formách. Bankovní zdroje jsou tvořeny prováděním pasivních operací bank a promítají se do pasiv bilance banky. Pasivní operace jsou operace pro tvorbu a doplňování bankovního kapitálu a jeho zdrojové základny.

Závazky komerční banky jsou její úvěrový potenciál, skládající se z vlastních a vypůjčených prostředků

Pomocí pasivních operací tvoří banky své zdroje. Historicky hrají pasivní operace primární a rozhodující roli ve vztahu k aktivním, protože pro jejich realizaci je nutné mít dostatečné zdroje.

Specifikem činnosti banky je, že její zdroje jsou v naprosté většině tvořeny nikoli na úkor vlastních, ale na úkor vypůjčených prostředků.

Prostředky komerční banky určují souhrn vlastních a vypůjčených prostředků, které má banka k dispozici a které používá k provádění aktivních operací.

Základní kapitál úvěrové instituce – hodnota vkladů jejích účastníků – určuje minimální výši majetku, který zaručuje zájmy jejích věřitelů. Statutární fond je garantem ekonomické stability banky a je tvořen na úkor vlastních zdrojů a vlastního hmotného majetku účastníků banky - právnických a fyzických osob.

Základní kapitál úvěrové organizace zřízené ve formě společnosti s ručením omezeným nebo společnosti s ručením omezeným je tvořen jmenovitou hodnotou akcií jejích účastníků.

Základní kapitál úvěrové instituce zřízené ve formě akciové společnosti je tvořen jmenovitou hodnotou jejích akcií nabytých zakladateli úvěrové instituce.

Příspěvky do základní kapitálúvěrová instituce může být ve formě:

finanční prostředky v měně Ruské federace a v cizí měně;

hmotný majetek (budova banky, ve které sídlí úvěrová instituce, s výjimkou nedokončené výstavby). Hmotná aktiva musí být zohledněna v rozvaze úvěrové instituce v měně Ruské federace.

Složení vlastních zdrojů zahrnuje: fondy - zákonné, rezervní, zvláštní, ekonomické pobídky; rezervy na krytí úvěrových rizik a znehodnocení cenných papírů; Zvláštní kapitál; fondy pro průmyslový a sociální rozvoj; zisk běžného roku a nerozdělený zisk minulých let.

Rezervní fond komerční banky je určen ke kompenzaci ztrát z aktivní činnosti a v případě nedostatečného zisku slouží jako zdroj výplat úroků z bankovních dluhopisů a dividend z prioritních akcií. Rezervní fond se tvoří na úkor ročních srážek ze zisku. Minimální velikost výše autorizovaného kapitálu je stanovena Centrální bankou Ruské federace (nejméně 5 %), ale komerční banka nezávisle určuje výši maximální velikosti rezervního fondu, která je stanovena ve stanovách banky. (od 5 % do 100 % schváleného fondu). Po dosažení stanovené úrovně je vytvořený rezervní fond převeden na oprávněnou (kapitalizovanou) a nově začíná jeho časové rozlišení.

Spolu s rezervním fondem jsou v komerční bance vytvářeny další fondy (na výrobu a sociální rozvoj banka samotná): účelový fond, akumulační fond apod. Tyto fondy jsou tvořeny na úkor zisku banky. Postup při vytváření fondů a jejich použití stanoví úvěrová instituce v předpisech o fondech, jakož i v regulačních dokumentech centrální banky. Dodatečný kapitál banky zahrnuje následující tři složky:

zvýšení hodnoty majetku při přecenění;

vydávat příjmy. Představuje příjem získaný během emisního období z prodeje akcií za cenu převyšující nominální hodnotu akcií jako rozdíl mezi hodnotou (cenou) umístění a jejich nominální hodnotou;

majetek získaný bezplatně od organizací a jednotlivců.

Pojistné rezervy jsou speciální složkou kapitálu banky a jsou tvořeny při konkrétních aktivních obchodech, zahrnují rezervy vytvářené na případné ztráty z úvěrů a směnek, rezervy na případné znehodnocení cenných papírů pořízených bankou, jakož i rezervu na případné ztráty na jiném majetku a vyrovnání s dlužníky. Účelem těchto rezerv je neutralizovat negativní důsledky skutečného poklesu tržní hodnoty různých aktiv. Aktiva jsou bezpodmínečně tvořena na úkor zisku banky předepsaného Centrální bankou Ruské federace.

Nerozděleným ziskem se rozumí i vlastní zdroje banky, as Principy činnosti komerčních bank znamenají nezávislé nakládání se ziskem zbývajícím po zdanění.

Celkový bankovní kapitál je upraven o částku vyplývající z přecenění prostředků v cizí měně, cenných papírů obíhajících na Organizovaném trhu cenných papírů (OSM), drahých kovů a také o výši přijatých (vyplacených) kumulovaných výnosů z kupónů.

Funkce kapitálu: regulační, ochranná a provozní.

regulační funkce. Orgány bankovního dohledu, zastoupené Centrální bankou, stanoví minimální úroveň bankovního autorizovaného kapitálu pro nově vzniklé banky a minimální výši kapitálu pro stávající banky a také zavádějí relativní standardy, podle kterých je stanoven vztah mezi výší bank. vlastních zdrojů a objemu různých typů bankovních operací. (Pokyn centrální banky č. 139-I).

ochrannou funkci. Komerční banky mají plnou ekonomickou nezávislost i ekonomickou odpovědnost. Vlastní prostředky banky slouží jako zajištění jejích závazků. Bankovní kapitál je limitní hodnotou záruky odpovědnosti vůči jejím vkladatelům a věřitelům. V případě konkurzního řízení jsou vlastní prostředky CB použity na úhradu dluhů vůči rozpočtu, držitelům dluhopisů a jiných dluhových závazků, vkladatelům peněžních prostředků na termínovaných a netermínovaných vkladech atd.

provozní funkce. Na rozdíl od nefinančních organizací jsou pro banku provozní funkce kapitálu považovány za druhotné. Banky se snaží vyhýbat umisťování vlastních prostředků do krátkodobých aktiv. Vlastní prostředky slouží jako zdroj pro rozvoj materiální základny banky, slouží k nákupu budov, strojů, zařízení, výpočetní techniky apod., které potřebuje.

Každá komerční banka si výši vlastních prostředků určuje samostatně a závisí na mnoha faktorech.

Za prvé, v souladu se zákonem o centrální bance Ruské federace výše vlastních zdrojů určuje maximální výši aktivních operací banky. Banky zaměřené na určitý okruh klientů (například oborové banky, banky mezioborových asociací a finančně-průmyslových skupin apod.) proto musí disponovat vlastními prostředky v takové velikosti, aby byly schopny uspokojit všechny oprávněné potřeby svých stálých zákazníků vypůjčené prostředky aniž by porušil zavedené normy.

Za druhé, výše vlastních prostředků, které banka požaduje, závisí na specifikách jejích klientů. Převaha velkých úvěrově náročných podniků mezi klienty banky vyžaduje, aby disponovala větším objemem vlastních prostředků při stejném celkovém objemu aktivních operací ve srovnání s bankou, která se zaměřuje na obsluhu většího počtu malých dlužníků, neboť v 1. v případě, že banka bude mít vysoká rizika na dlužníka, která jsou omezená.

Za třetí, výše vlastních zdrojů komerční banky závisí na povaze jejích aktivních operací. Orientace banky na převážně provádění operací spojených s vysokým rizikem vyžaduje větší objem vlastních zdrojů (inovativní banky). Převaha úvěrů s minimálním rizikem v úvěrovém portfoliu banky umožňuje relativní pokles vlastních zdrojů banky.

Normativní poměry kapitálu banky a jejích aktiv s různou mírou rizika dávají bankám určitá vodítka pro stanovení výše vlastního kapitálu v závislosti na povaze aktivních operací.

Banky při rozhodování o výši vlastních prostředků zohledňují, že tyto prostředky samy o výši přijatého zisku neurčují. Umožňují pouze bance vybrat si určité typy operací, zaměřit se na obsluhu určitého okruhu zákazníků atd.

Za čtvrté, výše vlastních zdrojů požadovaných bankou závisí na stupni rozvoje trhu s úvěrovými zdroji a na úvěrové politice Centrální banky Ruské federace. Liberalizace úvěrové politiky Centrální banky Ruské federace na vyspělém trhu usnadňuje přístup komerční banky k úvěrovým zdrojům a snižuje výši vlastních zdrojů požadovaných bankou. Zpřísnění úvěrové politiky v kombinaci s nedostatečně rozvinutým finančním trhem vyžaduje neustálé navyšování vlastních zdrojů.

Ke zvýšení velikosti vlastních zdrojů banky lze použít dvě metody: akumulaci zisků nebo zvýšení počtu emitovaných akcií (počet akcionářů banky). Ke kumulaci zisku dochází ve formě zrychlené tvorby rezervních a ostatních fondů banky a jejich následné kapitalizace. Může také dojít k přímému obstavení části zisku na konci roku. Tento způsob je nejlevnější, nevyžaduje dodatečné náklady spojené s umístěním akcií nebo získáváním nových akcionářů. Kumulace zisků znamená pokles dividend vyplácených akcionářům v běžném roce, což může otřást pozicí banky na trhu.

V celkovém množství bankovních zdrojů zaujímají převládající místo přitahované zdroje. Jejich podíl v různých bankách se pohybuje od 75 % a výše. Přitahované zdroje lze rozdělit na vypůjčené prostředky a vypůjčené prostředky.

Zapojené prostředky: vypořádací účty právnické osoby; netermínované a termínované vklady v ruských a cizích měnách.

Vypůjčené prostředky: dluhové obligace obíhající na trhu ve formě depozitních certifikátů, dluhopisů, vlastních směnek v ruské a cizí měně; mezibankovní půjčky; centralizované zdroje zakoupené v aukcích nebo přijaté od Centrální banky Ruské federace, kromě toho půjčky přijaté od Centrální banky Ruské federace; prostředky jiných bank vedené na korespondenčních a depozitních mezibankovních účtech.

Ne celý soubor prostředků mobilizovaných v bance je volný k provádění aktivních operací banky, ale pouze její úvěrový potenciál. Úvěrový potenciál komerční banky je množství prostředků mobilizovaných v bance mínus likvidní rezerva.

S přihlédnutím k principu likvidity lze všechny prostředky úvěrového potenciálu CB rozdělit podle stupně jejich stability: prostředky absolutně stabilní, stabilní a nestabilní.

Složení absolutně stabilních fondů zahrnuje: vlastní prostředky banky; finanční prostředky uložené na určitou dobu; prostředky přijaté od jiných bank. Stabilní prostředky jsou všechny uložené prostředky při předložení jistiny banky, jejichž dynamika byla bankou studována; zároveň se zjišťuje průměrný objem prostředků, které může mít banka kdykoliv pro své směřování v určitých aktivech. Volatilní fondy vytvářejí escrow fondy, které se objevují pravidelně a jejichž dynamiku je obtížné předvídat.

Úvěrové operace- jedná se o vztah mezi věřitelem a dlužníkem (dlužníkem) poskytnout prvnímu poslednímu určitou peněžní částku za platební podmínky, urgenci a splacení.

Bankovní úvěrové operace se dělí do dvou velkých skupin: aktivní, kdy banka vystupuje jako věřitel, poskytující úvěry, a pasivní, kdy banka vystupuje jako dlužník (dlužník), přitahuje peníze od zákazníků a jiných bank do své banky.

Existují také dvě hlavní formy úvěrových operací: půjčky a vklady.

Aktivní úvěrové operace se skládají z:

z úvěrových operací s klienty a operací k poskytování mezibankovního úvěru;

z vkladů uložených u jiných bank.

Pasivní úvěrové operace podobně zahrnují:

z vkladů právnických a fyzických osob včetně zákazníků a jiných bank v tomto bankovním ústavu;

úvěrové operace pro získání mezibankovního úvěru bankou.

V praxi ruských komerčních bank k pasivní operace zahrnout:

přijímání vkladů (vklady);

otevření a vedení zákaznických účtů, vč. korespondenční banky;

emise vlastních cenných papírů (akcií, dluhopisů), finanční nástroje(směnky, vkladové a spořitelní certifikáty);

získání mezibankovních úvěrů vč. centralizované úvěrové zdroje.

Mezi pasivní úvěrové operace patří především depozitní operace.

Depozitní operace se nazývají operace bank s cílem přilákat finanční prostředky od právnických osob a fyzických osob do vkladů na požádání nebo na určitou dobu.

Vklady na požádání jsou peněžní prostředky na běžných, zúčtovacích, rozpočtových a jiných účtech souvisejících s prováděním zúčtování resp zamýšlené použití a netermínované vklady.

Vklady na požádání mohou být kdykoli vybrány na první žádost vkladatele. Používají se pro aktuální výpočty. Vydělávají relativně málo nebo vůbec žádné úroky. Vklady na požádání jsou pro banky nejnevýhodnější, protože podléhající faktoru náhlého stažení. Odliv vkladů prudce zhoršuje platební schopnost bank a vyžaduje vytvoření speciálních fondů, které zpomalují obrat bankovního kapitálu.

Termínované vklady jsou peněžní prostředky fyzických osob, společností, podniků a organizací uložené ve skladu na předem stanovenou dobu, zpravidla však ne kratší než 1 měsíc. Ve většině případů se jedná o vklady na větší částky a za vyšší úrok. Výrazný nárůst termínovaných vkladů přispívá o něco méně k růstu ziskovosti provozu banky, ale zvyšuje úroveň likvidity její bilance.

Běžným typem termínovaného vkladu jsou vkladové a spořicí certifikáty. Představují písemné potvrzení o právech nositele peněžním ústavem obdržet peněžní částku v nich uvedenou a uloženou na vklad.

Termínované vklady jsou bankami přijímány na dobu určitou. Při výběru peněžních prostředků před datem splatnosti je vkladatel povinen tuto skutečnost oznámit své bance. To je nezbytné pro včasnou přípravu na operaci a žádost o nezbytné posílení orgánu místní centrální banky. Termínované vklady maximálně splňují požadavky na bezpečnost úvěrových zdrojů a dostatečně garantují bankám před náhlým výběrem prostředků, které ohrožují jejich platební schopnost.

Spořicí vklady lákají banky na dobu delší než 359 dní. K použití těchto vkladů dochází po dosažení požadované úrovně k provedení příslušného nákupu. Úsporné vklady jsou považovány za klasickou formu dočasně odložené poptávky obyvatelstva po zboží a službách dlouhodobé spotřeby (byty, domy, auta, nábytkové sestavy, zahraniční turistické cesty atd.)

Spořicí vklady jsou obvykle označovány jako spořicí účet se vkladní knížkou, který obsahuje pravidla pro používání účtu, promítá veškeré transakce na něm. Majitel je povinen jej předložit, aby mohl vložit peníze na účet nebo je vybrat. Vkladní knížka dává klientovi právo zavázat banku k provedení všech nezbytných plateb na jeho osobním účtu, což vytváří komfort pro vkladatele, protože. výrazně usnadňuje využití jeho prostředků. Jedním z účelů spořicích vkladů je podpořit úsporu. Běžné spořicí účty jsou široce využívány jednotlivci.

Ekonomické zájmy vkladatelů jsou sledovány získáním maximálního úroku peníze a banky - zisky. Průsečíkem těchto úroků jsou zejména dlouhodobé spořicí vklady s dobou splatnosti nad 360 dní. Tyto vklady daly vzniknout zvláštní sociální skupině obyvatelstva (rentiérům), žijícím z příjmu z dlouhodobého skladování vkladů. Spořicí vklady jsou pro banky nejvýnosnější formou vkladů. Při skladování mohou depozitní prostředky udělat několik desítek obratů jako úvěry od bank a přinést jim nejvyšší masu zisku.

Hlavní podmínky pro uložení a připisování úrokových peněz jsou stanoveny ve smlouvách o vkladu mezi klientem a bankou.

Komerční banky se v podmínkách konkurence na trhu úvěrových zdrojů musí neustále starat o kvantitativní i kvalitativní zkvalitňování svých vkladů. Využívají k tomu různé metody (úroková sazba, různé služby a výhody vkladatelům). Postup při provádění vkladových operací upravují interní dokumenty banky.

Pro pasivní operace, zejména u vkladů, jsou banky povinny vytvářet povinné rezervy.

Povinné minimální rezervy jsou stanoveny za účelem omezení úvěrové kapacity bank a udržení peněžní zásoby na úrovni oběhu.

Sazby povinných minimálních rezerv nesmí překročit 20 % závazků úvěrové instituce.

Povinnost plnit povinné minimální rezervy vzniká okamžikem získání licence od Centrální banky Ruské federace k oprávnění provádět příslušné bankovní operace a je nezbytnou podmínkou jejich provádění. Požadované rezervy jsou uloženy na příslušných rezervních účtech u Centrální banky Ruské federace, nejsou úročeny.

Federální zákon „o pojištění vkladů fyzických osob v bankách Ruské federace“ stanoví nutnost, aby všechny banky pracující s obyvatelstvem podléhaly licencování. Vrácení peněžních prostředků po úpadku banky provede Agentura pojištění vkladů na náklady bankovních povinných plateb ve výši 0,1 % z částky přitahovaných vkladů. Na začátku pojistná událost vkladateli budou plně vráceny vklady ve výši až 700 tisíc rublů.

Úvěrové operace bank jsou prováděny na základě uzavření úvěrové smlouvy, která stanoví všechny hlavní podmínky pro poskytnutí úvěru. Podmínky dohoda o půjčce závisí v každém okamžiku na úvěrové politice banky, dostupnosti a nákladnosti úvěrových zdrojů, poměru míry rizikovosti a rentability úvěrování ke každému konkrétnímu projektu, stabilitě a rozsahu vkladové základny banky, státní hospodářská a měnová politika, aktuální ekonomická situace v regionu, kvalifikace a profesionalita zaměstnanců bank atd.

Klientem zřízené úvěrové účty vedou evidenci úvěrů pro každý předmět úvěrování. Samostatné rozvahové účty vedou evidenci krátkodobých a dlouhodobých úvěrů poskytnutých jednomu klientovi. Debet úvěrového účtu odráží výši poskytnutého úvěru, úvěru - jeho splacení. Režim úvěrového účtu je určen ve smlouvě: poskytnutý úvěr lze převést na zúčtovací (korespondentský) účet dlužníka; banka může uhradit náklady klienta v rámci připsané transakce po obdržení příslušných dokladů o vypořádání a postupně navyšovat výši úvěrového dluhu klienta, maximálně však do výše poskytnutého úvěru stanoveného ve smlouvě.

Komerční banky v zemích s vyspělou tržní ekonomikou praktikují poskytování úvěru formou kontokorentu, což znamená, že banka klientovi umožní mít krátkodobě (do 1 měsíce) debetní zůstatek na běžném účtu.

Kontokorentní dluh nemůže být formalizován dohodou. Banka tedy může vždy odmítnout platbu z běžného účtu nad rámec prostředků, které má na něm k dispozici.

Jednoduché úvěrové účty se v bankovní praxi využívají především k poskytování jednorázových úvěrů. Podnik si může okamžitě otevřít několik jednoduchých úvěrových účtů, pokud současně využívá úvěr na více objektů, a proto jsou úvěry poskytovány za různých podmínek, na různá období a za různé úrokové sazby. Takto oddělené účtování úvěrů je důležité pro realizaci bankovní kontroly nad jejich včasným splácením dlužníkem.

Prázdné úvěry mají povahu svěřenského úvěru a jsou vydávány pod „obrazem“ dlužníka, se kterým je banka dlouhodobě svázána a důvěřuje jeho bonitě.

Půjčka se poskytuje za účelem uspokojení krátkodobé, maximálně tříměsíční potřeby peněz, která vznikla v procesu výroby a prodeje výrobků a služeb.

K žádosti o půjčku podá dlužník bance žádost – žádost na svém hlavičkovém papíře. Banka nekontroluje platnost požadovaného úvěru a dostupnost vhodného zajištění splácení. Půjčku lze vystavit zasláním na běžný účet nebo na úhradu předložených platebních dokladů.

Praxe ukazuje, že banky získávají vyšší příjem z bianco úvěrů než z jiných úvěrů, protože. Tato půjčka je spojena s vysokou mírou rizika.

Půjčka v pořadí otevření úvěrové linky zahrnuje poskytnutí půjčky v rámci limitu dluhu a lhůty předem stanovené bankou pro dlužníka. Půjčku využívá dlužník dle potřeby k úhradě předložených platebních dokladů za inventární položky, služby a provedené práce.

Při půjčování za účelem otevření úvěrové linky může dlužník kdykoli získat půjčku bez dalších jednání s bankou. Banka si však vyhrazuje právo pozastavit čerpání a vymáhat dříve vyplacené částky, pokud zjistí zneužití úvěru, nedostatečné zajištění, neuspokojivý stav účetnictví a skladové evidence nebo neplnění dalších podmínek úvěrové smlouvy ze strany dlužníka.

Úvěrová linka je pozastavena, pokud existuje dluh po splatnosti na úvěru déle než 30 dnů nebo se společnost stane ztrátovou.

Existují nerevolvingové a revolvingové úvěrové linky.

Nerevolvingový úvěrový rámec zaniká po uplynutí určité doby a vyčerpání podmíněné výše úvěru. Jedná se o tzv. cílová úvěrová linka. V tomto případě úvěr slouží k plnění zpravidla jedné smlouvy.

U revolvingového úvěru v plánované výši (limitu) je úvěr vydáván průběžně a automaticky splácen, přičemž se obnovuje výše limitu.

Doba trvání úvěrového rámce je stanovena ve smlouvě mezi bankou a dlužníkem.

Doporučuje se vydávat půjčky v pořadí otevřeného úvěrového rámce dlužníkovi, který má stabilní finanční pozici; zisková činnost; kdo odpracoval alespoň 3 roky po registraci zakládací listiny; nedostatek provozního kapitálu k udržení určitého objemu výroby.

Předmětem bankovního dlouhodobého úvěrování mohou být kapitálové investice podniků, organizací a občanů na náklady na výstavbu, rekonstrukci a technické dovybavení průmyslových a sociálních zařízení, pořízení strojů, zařízení a vozidel, budov, staveb a dalších vlastnictví.

Při poskytování dlouhodobých půjček je ke smlouvě o půjčce nutně přiložena studie proveditelnosti, která upřesňuje účely, pro které je půjčka požadována, uvádí odhady předpokládaných nákladů, které je třeba uhradit na náklady půjčky, s rozpisem nejprostornější položky (materiálové náklady, mzdy atd.)

Plánované příjmy surovin, materiálu, zařízení a dalších položek nezbytných pro realizaci dobropisované akce musí být doloženy příslušnými smlouvami s dodavateli s uvedením objemu, nákladů, dodací lhůty.

Samostatnou částí studie proveditelnosti je výpočet předpokládaných příjmů klienta z realizace financované akce nebo ze všech typů činností, pokud zdrojem splácení úvěru budou veškeré výnosy z různých činností. Výpočet příjmů je nutné sestavit na celou plánovanou dobu čerpání úvěru (podle roku) s uvedením hrubého i čistého příjmu (se zohledněním nutných nákladů, srážek, daní a dalších povinných plateb). Klient musí také poskytnout své studie týkající se realizace výsledků financované akce (produkty, práce, služby) na úrovni smluv.

Tyto údaje jsou výchozím podkladem pro stanovení efektivnosti úvěru a reálných podmínek jeho splácení. Banka zpravidla nepřijímá k úvěrování neziskové, nekomerční nebo projekty, které nemají specifickou sociální orientaci. Výjimkou mohou být programy, jejichž neziskovost je kryta příjmem z jiné činnosti, což zajišťuje návratnost a splácení úvěru.

Vydávání dlouhodobých půjček může být prováděno jednorázově nebo po etapách, jak jsou dokončeny stavební a instalační práce, pořizovány inventární položky, převodem finančních prostředků na úhradu faktur dodavatelů a zhotovitelů nebo na běžný účet dlužníka a kdy vystavování půjček jednotlivým dlužníkům - v hotovosti při vypořádání s občany.

Splátková platba neznamená, že všechny příspěvky jsou stejné nebo rovnoměrně přijímané, zpravidla nejsou stejné a jsou přijímány v různých intervalech, a to prostřednictvím příspěvků, které banka dostává měsíčně, čtvrtletně, jednou za půl roku nebo ročně. .

Komerční banka sleduje postup výstavby a zamýšlené využití úvěru. V případě poruch ve výstavbě, neefektivního čerpání přiděleného úvěru banka uplatňuje vůči dlužníkovi ekonomické sankce stanovené úvěrovou smlouvou.

Investiční systémy hypoték poskytují mechanismus pro spoření a dlouhodobé úvěrování zajištěné nemovitostí.

Hypoteční úvěry slouží k financování pořízení, výstavby a přestavby bytových i průmyslových prostor. Dlužník musí být vlastníkem nějaké budovy, aby mohl získat požadovaný úvěr, což znamená, že zástava ve většině případů zůstává spolehlivým zajištěním úvěru.

V současné době se vyvíjí několik typů systémů. hypotéka. Jeden z nich spoléhá na komerčního developera, pro kterého nemovitosti nejsou zbožím, ale zbožím a zdrojem příjmů. Tento systém zahrnuje prvky hypoték a úvěrů zajištěných novým stavebním objektem a také rozdělení úvěru.

Jiný systém je založen na zástavě stávající nemovitosti a úvěru proti ní na novou výstavbu. Hypotéka se otevírá na základě ocenění stávající nemovitosti v cenách nové výstavby se zohledněním odpisů a projektuje se na konci konstrukční práce obchodní cena. Pokud se ukáže, že tržní ocenění této nemovitosti je nižší než náklady na novou výstavbu, musí developer zaplatit odpovídající doplatek na odkoupení nemovitosti a splacení úvěru.

Existují systémy hypotečních úvěrů, které spolu s bankovním úvěrem zajištěným hypotékou umožňují využití řady doplňkových zdrojů financování (dotace obcí, finanční prostředky podniků a občanů, doplňkové bankovní úvěry proti dalším hypotékám na pozemek pozemek, dacha, garáž a další nemovitosti.

Uzavření smlouvy prostřednictvím zprostředkovatelské firmy nebo dražba na koupi a prodej stávající nemovitosti se zpožděním převodu vlastnického práva k ní na dobu nové výstavby umožňuje financování nové výstavby na úkor výnosů z futures. prodej nemovitosti. Tento systém umožňuje snížit komerční rizika.

Likvidita- jedna ze zobecněných kvalitativních charakteristik banky, která určuje její spolehlivost. Likvidita banky je její schopnost plnit své závazky vůči vkladatelům a věřitelům včas a beze ztrát. Pojem „likvidita“ z latinského liquid, fluid, znamená ve vztahu k aktivům banky snadnost a rychlost jejich přeměny do peněžní formy ke splacení jejich dluhových závazků, až nastane vhodná doba.

Likvidita se posuzuje z hlediska schopnosti banky přeměnit svá aktiva na hotovost nebo jiný platební prostředek k úhradě závazků, které jsou jí předkládány v případě nedostatku platebních prostředků, a také uspokojit požadavky zákazníky v půjčkách. Prostředky na to lze akumulovat předem, získat je prodejem majetku nebo nákupem závazků.

Definovat likviditu banky pouze jako zásobu její hotovosti ve srovnání s jejími potřebami je úzký přístup. Při uvažování likvidity jako toku je zohledněna i možnost přeměny méně likvidních aktiv na likvidní a také příliv dodatečných prostředků ve formě úvěrů a přijatých výnosů z činnosti banky.

Pojem „likvidita banky“ (jak akcie, tak i toku) je mnohem užší než pojem „solventnost“, který zahrnuje vztah banky s jejími protistranami a představuje schopnost banky plnit závazky vůči klientům v plném rozsahu. a včas. Likvidita je nezbytnou podmínkou solventnosti.

Často se v tuzemské literatuře zaměňují dva pojmy - likvidita a solventnost CB, což v praxi vede k identifikaci metod a metod jejich udržení a v důsledku i k nepředvídatelným důsledkům pro další fungování CB.

Základem života CB je především její likvidita.

Při absenci likvidity je nepravděpodobné, že by banka byla solventní. Jak ukazuje praxe, ztráta likvidity bankou nakonec vede k její platební neschopnosti, po níž v důsledku nastává bankrot.

Proto při zajišťování činností CB na vysoké úrovni stability, udržitelnosti a spolehlivosti je likvidita primární, solventnost sekundární.

Likvidita banky předpokládá včasné plnění všech jejích závazků vč. a ty, které mohou vzniknout v budoucnu. Zdrojem peněžních prostředků pro plnění závazků je hotovost banky, vyjádřená v pokladních zůstatcích a na korespondenčních účtech (u centrální banky a dalších komerčních bank); aktiva, která lze rychle přeměnit na hotovost; mezibankovní úvěry, které lze v případě potřeby získat na mezibankovním trhu nebo u centrální banky.

Na likviditu lze pohlížet jako na stupňovitý systém, který vypadá takto:

likvidita bankovního systému státu;

likvidita jednotlivé banky;

likvidita bilance banky;

likvidita aktiv;

likvidita klienta.

Likvidita bankovního systému jako celku závisí na tom, jak likvidní jsou jednotlivé komerční banky státu, ale i stát jako celek.

Likvidita banky je určena mírou korespondence mezi objemy a podmínkami přitahování a umístění finančních prostředků. Potřeba udržovat likvidní úroveň finančních prostředků je způsobena skutečností, že peněžní tok z prodeje bankovních aktiv se jen zřídka časově shoduje s množstvím hotovosti potřebné ke krytí jejího dluhu. Důvodem je specificky vysoký podíl bankovních závazků s okamžitou splátkou a také volatilita hodnoty aktiv a pasiv při změnách úrokových sazeb. I když je likvidita krátkodobou kategorií, je nutné její velikost systematicky plánovat s ohledem na nadcházející potřeby v budoucnu. Zároveň může dojít k případným ztrátám v důsledku nepředvídaných změn zdrojů nebo použití bankovních prostředků.

Hlavním zdrojem likvidity bank je uspokojování poptávky po úvěrech a (nebo) přání vkladatelů vybírat vklady. Specifickými (nepřímými) funkcemi likvidity je zajištění důvěry stávajících i potenciálních zákazníků v banku, zamezení nuceného nerentabilního prodeje aktiv a omezení rizikové prémie při získávání finančních prostředků. Mezi úrovní likvidity banky a další její nejdůležitější charakteristikou - úrovní ziskovosti (čím vyšší první, tím nižší druhá a naopak) existuje inverzní vztah, tzn. peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty potřebné k udržení požadované úrovně likvidity negenerují příjem nebo negenerují nevýznamné příjmy.

Pokud je likvidita banky charakteristikou její finanční situace pro k.-l. časový interval nebo výhled (tok likvidity), pak se likvidita rozvahy zjišťuje k určitému datu (stavu). Samotný pojem má omezený význam. Pro banku je důležité mít v každém okamžiku nejen likvidní zůstatek, ale obecně likvidní stav.

Likvidita aktiv je jednou z nejdůležitějších charakteristik jejich kvality. Vzhledem k tomu, že se aktiva přeměňují v hotovost, dělí se na vysoce likvidní, likvidní, dlouhodobá likvidní aktiva a nelikvidní aktiva.

V praxi tuzemských bank tvoří vysoce likvidní aktiva (okamžitá likvidita) hotovost a ekvivalentní prostředky; prostředky na účtech u centrální banky; prostředky na korespondenčních účtech u nerezidentských bank ve vyspělých zemích. Tato aktiva lze v případě potřeby okamžitě stáhnout z obratu banky.

Likvidní aktiva zahrnují, kromě vysoce likvidních, všechny úvěry poskytnuté bankou v rublech a cizí měně se splatností do 30 dnů (s výjimkou alespoň jednou prodloužených a nově poskytnutých úvěrů na splacení dříve poskytnutých úvěrů), jakož i ostatní platby ve prospěch úvěrové instituce, které mají být převedeny do 30 dnů (pohledávky, částky přeplatků podléhající vrácení úvěrové instituce ke dni vykázání z fondu povinných rezerv).

Dlouhodobá likvidní aktiva představují všechny půjčky poskytnuté úvěrovou institucí v rublech a cizí měně; prostředky investované do cenných papírů a na nákup dluhových obligací; vložené zálohy vč. u drahých kovů se zbývající dobou splatnosti delší než jeden rok; dále 50 % záruk a záruk vydaných bankou s platností delší než rok.

Nelikvidní jsou: půjčky po splatnosti; pochybné dluhy; budovy, struktury banky; nekótované cenné papíry; investice do nemovitostí.

Vzhledem k tomu, že při nedostatku likvidity klientské společnosti banky buď žádají banku o úvěr nebo vybírají zůstatek finančních prostředků ze svých vkladů, je zjišťována likvidita úvěrové instituce vč. likviditu svých zákazníků, což je zase likvidita závazků.

Hlavním ukazatelem charakterizujícím likviditu banky a přijatým mezinárodní bankovní komunitou v Basileji je ukazatel likvidity Kl, který je určen vzorcem:

kde LS je částka hotovosti, mezibankovních úvěrů a obchodovatelných cenných papírů;

A je celková aktiva banky.

Za účelem kontroly stavu likvidity komerčních bank stanovila Centrální banka Ruské federace následující ukazatele likvidity:

ukazatel okamžité likvidity, který je definován jako poměr množství vysoce likvidních aktiv banky k výši závazků banky na poptávkových účtech, vyjádřený v procentech (min15 %);

ukazatel běžné likvidity, který se rovná poměru objemu likvidních aktiv banky k výši závazků banky na účtech na požádání a do 30 dnů v procentech (min. 50 %);

ukazatel dlouhodobé likvidity - poměr veškerého dlouhodobého dluhu vůči bance se splatností delší než jeden rok včetně vystavených záruk k vlastním zdrojům banky, jakož i závazkům banky na vkladových účtech, přijatým úvěrům a jiným dluhové závazky na dobu delší než jeden rok (max 120 %).

Ukazatele likvidity představují poměr jedné nebo druhé části aktiv různého stupně likvidity a pasiv banky různého druhu a splatnosti. V závislosti na úkolech řešených při analýze finanční situace banky lze použít následující ukazatele likvidity:

krátkodobá aktiva - velké závazky / celková aktiva;

podíl hotovosti na celkových aktivech; zároveň je třeba vzít v úvahu, že ke krytí potřeb banky nelze použít veškerý peněžní majetek likvidními prostředky, ale pouze část uloženou formou povinných hotovostních rezerv;

likvidní aktiva/celkové vklady;

likvidní aktiva / celková výše všech vkladů a krátkodobých úvěrů poskytnutých bance;

likvidní aktiva/vklady na požádání.

Uvedené ukazatele vycházejí z konceptu likvidní rezervy.

Přítomnost dvou znaků likvidity banky (včasné plnění závazků a beze ztrát) je dána mnoha vnitřními i vnějšími faktory, které určují kvalitu činnosti banky.

Mezi vnitřní faktory patří: silná kapitálová základna banky, kvalita jejích aktiv, kvalita vkladů, mírná závislost na externí zdroje, splatnosti aktiv a pasiv, kompetentní management, prvotřídní image banky.

Silná kapitálová základna banky znamená přítomnost významné absolutní hodnoty vlastního kapitálu jako hlavního ochranného zdroje absorpce rizik aktiv a zaručení prostředků vkladatelů a vkladatelů: čím větší je vlastní kapitál banky, tím vyšší je její likvidita.

Kvalita aktiv se určuje na základě čtyř kritérií: likvidita, rizikovost, ziskovost a diverzifikace. Likvidita aktiv je schopnost aktiv přeměnit se na hotovost jejich prodejem nebo splacením závazků dlužníkem (dlužníkem).

Podle stupně likvidity se aktiva banky dělí do několika skupin.

První skupinu tvoří prvotřídní likvidní aktiva, která zahrnují:

přímo peněžní prostředky banky umístěné v její pokladně nebo na korespondenčních účtech;

státních cenných papírů držených v portfoliu banky, k jejichž prodeji se může uchýlit v případě nedostatku hotovosti na splacení závazků vůči věřitelům.

Udržování objemu první skupiny aktiv na určité úrovni je nezbytnou podmínkou pro zajištění likvidity banky.

Druhou skupinou aktiv z hlediska likvidity jsou krátkodobé úvěry právnickým a fyzickým osobám, mezibankovní úvěry, faktoringové obchody, obchodní cenné papíry akciových společností. Mají delší dobu přeměny na hotovost.

Třetí skupina aktiv zahrnuje dlouhodobé investice a investice banky vč. dlouhodobé úvěry, leasingové operace, investiční cenné papíry.

Čtvrtou skupinou aktiv banky jsou nelikvidní aktiva ve formě úvěrů po splatnosti, určitých druhů cenných papírů, budov a staveb.

Rizikovost jako kritérium kvality aktiv znamená potenciální ztráty při jejich přeměně na hotovost.

Míra rizika aktiv závisí na mnoha faktorech specifických pro jejich konkrétní typ.

Riziko úvěru je dáno finanční situací dlužníka, obsahem předmětu úvěru, výší úvěru, postupem při vydávání a splácení atd.

Riziko investice do cenného papíru závisí na finanční stabilitě emitenta, mechanismu emise a prodeje cenného papíru, schopnosti být kotován na burze atd.

Podle míry rentability se aktiva dělí do dvou skupin: výnosová a nevýdělečná. Čím vyšší je podíl výnosových aktiv, tím větší zisk má banka, ostatní věci jsou stejné. A v důsledku toho existuje více příležitostí k posílení své kapitálové základny, což znamená, že banka může lépe odolávat rizikům, která na sebe vzala.

Při regulaci struktury aktiv podle míry ziskovosti je třeba dbát na přiměřenost, neboť bezuzdná honba za ziskem může vést ke ztrátě aktiv a ztrátě likvidity.

Kritériem kvality aktiv může být i jejich diverzifikace, která ukazuje míru rozložení zdrojů banky v různých oblastech umístění.

Indikátory diverzifikace aktiv jsou: struktura aktiv banky v hlavních směrech investování zdrojů; struktura úvěrových investic podle objektů a subjektů; struktura portfolia cenných papírů; struktura měn, se kterými banka provádí měnové obchody; strukturální složení bank, se kterými má daná banka navázány korespondenční, vkladové a úvěrové vztahy.

Čím diverzifikovanější aktiva, tím vyšší likvidita banky.

Důležitým faktorem určujícím míru likvidity banky je kvalita její depozitní základny. Kritériem kvality vkladů (na požádání, urgentních a spořicích) je jejich stabilita. Čím větší je stabilní část vkladů, tím vyšší je likvidita banky, protože v této části naakumulované zdroje banku neopouštějí.

Likvidita banky je dána i její závislostí na vnějších zdrojích, kterými jsou mezibankovní úvěry. Mezibankovní úvěr v rozumných mezích neohrožuje likviditu, naopak umožňuje eliminovat krátkodobý nedostatek likvidity. Pokud mezibankovní úvěr zaujímá hlavní místo v přitahovaných zdrojích, může nepříznivá konjunktura na mezibankovním trhu vést ke krachu banky. Banka, která je vysoce závislá na vnějších zdrojích, nemá vlastní základnu pro podnikání, nemá perspektivu rozvoje a je vystavena značnému riziku nestability své zdrojové základny.

Mezi vnitřní faktory, které určují stupeň likvidity banky, patří také management, tzn. systém řízení činnosti banky obecně a likvidity zvláště. Vysoká úroveň řízení předpokládá dostupnost kvalifikovaných odborníků, vytvoření potřebné informační základny a především pochopení významu vytvoření vědeckého systému pro řízení činností banky ze strany vedení banky.

Mezi faktory, které určují poskytování potřebné likvidity banky, patří také její image. Pozitivní image banky jí umožňuje mít oproti jiným bankám výhody při získávání zdrojů a rychle tak eliminovat nedostatek likvidity. Pro banku s dobrou pověstí je snazší zajistit stabilitu své depozitní základny. Má více příležitostí k navázání kontaktu s finančně stabilními klienty, a tedy i vyšší kvalitu aktiv.

Stav likvidity bank závisí na řadě vnějších faktorů, které leží mimo činnost bank. Patří mezi ně: obecná politická a ekonomická situace v zemi, vývoj trhu s cennými papíry a mezibankovního trhu, organizace systému refinancování, účinnost funkcí dohledu Banky Ruska.

Likvidita banky je kvalitativní charakteristikou činnosti banky díky mnoha faktorům, které se neustále mění, proto je likvidita banky dynamickým stavem, který se vyvíjí postupně a je charakterizován vlivem stabilních faktorů a trendů, a solventností jako stav k určitému datu, vyjádřenému včasností splnění závazků banky k tomuto datu. Při této definici likvidity a solventnosti nemusí banka v určitých obdobích plnit své platební závazky, ale zůstat likvidní. Ztráta likvidity zároveň naznačuje systematickou platební neschopnost.

V praxi se likvidita banky zjišťuje posouzením likvidity její bilance: bilance banky je považována za likvidní, pokud prostředky na aktivu umožňují svým rychlým prodejem pokrýt naléhavé závazky na závazku, t.j. ukazatel likvidity banky je ovlivněn především samotnou strukturou bilančních aktiv a také skladbou a typy aktivních operací. Musíme si ale pamatovat, že čím vyšší je likvidita k.ú. aktiva v rozvaze banky, tím nižší je její ziskovost a naopak.

Aktivem bilance banky jsou náklady na bankovní zdroje za účelem jejich použití, zdroj budoucích výnosů na základě výsledků bankovní činnosti.

Při hodnocení reálné úrovně likvidity konkrétní banky by se neměl brát v úvahu pouze potenciální výnos k.-l. aktiva (tedy operace pro umístění bankovních zdrojů), ale také vzít v úvahu míru rizika spojeného s pravděpodobností nesplacení bankovních prostředků za odpovídající aktivní operaci.

V praxi bankovnictví v Rusku se za účelem posouzení stavu a následného výpočtu ukazatelů likvidity rozdělují aktiva CB do pěti skupin podle míry rizika bankovních investic a možnosti ztráty části své hodnoty v případě nedobytnost.

Na základě výše uvedeného lze konstatovat, že čím vyšší je ziskovost aktiv banky, tím větší je riziko operací s nimi, ale tím nižší je úroveň likvidity bilance, a tedy i solventnosti banky jako celku. celé a naopak.

Potřebu řídit likviditu samotných bank doplňuje vládní regulace v zájmu makroekonomie. Státy zřízením států likviditních ukazatelů a norem, kontrolou dodržování těchto požadavků a obecným dohledem nad činností bank centrálními bankami řídí operace CB, čímž zajišťují stabilitu bankovního systému a chrání zájmy vkladatelů a věřitelů a v podstatě provádění státní měnové politiky.