Analýza depozitních operací komerčních bank. Depozitní operace komerční banky Tvorba depozitní politiky v komerční bance

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Zveřejněno na http://www.allbest.ru/

Úvod

Kapitola 1. Teoretický základ implementace depozitní operace komerční banka

1.1 Podstata a klasifikace depozitních operací

1.2 Vlastnosti netermínovaných vkladů. Charakteristika urgentního a spořicí vklady

1.3 Výpočet úroků z vkladových obchodů

Kapitola 2. Analýza depozitních operací komerční banky na příkladu Sberbank of Russia OJSC.

2.1 Analýza činnosti Sberbank of Russia OJSC z hlediska depozitních operací v letech 2012 - 2013

2.2. Srovnávací analýza vklady a sazby na nich od Sberbank of Russia OJSC pro roky 2012 - 2013

2.3 Analýza obsahu a vlastností smlouvy o vkladu Sberbank of Russia OJSC

Kapitola 3. Způsoby zlepšení vkladových operací

Závěr

Bibliografie

Úvod

Moderní bankovní systém Ruska byl vytvořen jako výsledek reformy státního úvěrového systému, který se vyvíjel v období centralizovaného plánovaného hospodářství. Banky v něm vznikají a působí na základě federálního zákona ze dne 2. prosince 1990 č. 395-1 „O bankách a bankovních činnostech“.

Banky jsou centry, kde především začínají a končí obchodní partnerství. Bankovní operace jsou transakce, které upravují postup, seznam a formy dokumentů, posloupnost jejich pohybu, technologii operací, postup při přesunech finančních prostředků, cenných papírů a jednání zaměstnanců banky - exekutorů a klienta. Banky mohou provádět operace na vlastní náklady, ale provádějí je především na úkor přitahovaných zdrojů a provádějí je jménem banky. Schopnost přilákat značné množství zdrojů svědčí o profesionalitě managementu a důvěře klientů v banku. Získané prostředky od bank pokrývají přes 80 % celkové potřeby finančních zdrojů na realizaci aktivní operace, především úvěr. Komerční banka má možnost získat finanční prostředky od podniků, organizací, institucí, veřejnosti a dalších bank formou vkladů a otevřením příslušných účtů pro ně.

Mobilizací dočasně volných finančních prostředků právnických a fyzických osob na úvěrovém trhu je komerční banky využívají k uspokojení potřeby národní ekonomika v dodatečném pracovním kapitálu, přispívají k přeměně peněz na kapitál a uspokojují potřeby obyvatelstva po spotřebitelských úvěrech.

Relevantnost tématu práce je dána tím, že komerční banky hrají v systému finančního zprostředkování významnou roli a výrazně převyšují ostatní finanční zprostředkovatelé podle svého ekonomického potenciálu.

Účel psaní práce v kurzu je studium bankovních depozitních operací, jejich typů, depozitní politiky v Sberbank of Russia OJSC.

Stanovený cíl je specifikován řadou úkolů:

Prostudujte si podstatu vkladových operací a klasifikujte je;

Zvažte rysy depozitních operací a jejich roli v činnosti komerčních bank;

Prostudujte si postup pro výpočet úroků z vkladových transakcí;

Navrhněte způsoby, jak zlepšit operace vkladů;

Provést analýzu činností souvisejících s depozitními operacemi Sberbank of Russia OJSC;

Proveďte srovnávací kontrolu vkladů Sberbank of Russia OJSC;

Zveřejněte obsah smlouvy o vkladu Sberbank of Russia OJSC.

Praktický význam této práce v kurzu je v tom, že může sloužit jako doplňkový materiál pro studenty k podrobnějšímu studiu tohoto tématu.

vkladová banka obchodní úrok

Kapitola 1. Teoretické základy depozitních operací komerční banky

1.1 Podstata a klasifikace depozitních operací

Slovo „záloha“ pochází z latinského slova „depositum“, tedy „dodání k uskladnění“. Zpočátku, kvůli nebezpečnosti uložení úspor doma, dávala veřejnost své peníze do úschovy bankám a platila jim za tuto službu určitý úrok. Klienti si zároveň ponechali vlastnictví částek, kterými přispěli, a mohli je kdykoli obdržet. Banky měly právo disponovat s vklady přijatými ke skladování. Banky však brzy přišly na to, že i přes více či méně silnou důvěru v ně počet vkladů i přes jejich neustálou změnu stále neroste. Banky se proto rozhodly pro své operace využívat vklady. Nejprve se tak dělo tajně, protože banky ze zákona neměly právo rozdělit jim svěřený majetek do úschovy. Když ale praxe prokázala naprostou bezpečnost takových operací, banky začaly jednat otevřeně.

Komerční banky vystupují především jako specifické úvěrové instituce, které na jedné straně přitahují dočasně volné finanční prostředky z ekonomiky; na druhé straně pomocí těchto získaných prostředků různé finanční potřeby podniky, organizace, obyvatelstvo. Jedním z nejdůležitějších úkolů banky je akumulace finančních prostředků, používání pasivní operace. Jejich hlavním funkčním účelem je shromažďování a mobilizace volných finančních prostředků od fyzických a právnických osob. Takto se tvoří fond aktivních operací banky. Hlavními typy pasivních operací jsou prostředky získané bankami v procesu práce s klienty a prostředky vypůjčené od jiných úvěrových institucí.

Termín "vklad" má několik významů. V bankovní praxi se vkladem nejčastěji rozumí za prvé , peněžní prostředky uložené do banky fyzickými a právnickými osobami formou vkladů za určitých podmínek stanovených ve smlouvě o bankovním vkladu, a za druhé, zápisy v bankovních knihách potvrzující peněžní nároky vlastníků vkladů vůči bance.

Cíle depozitních operací se scvrkají na respektování komerčních zájmů banky a zlepšení likvidity její bilance, což předpokládá znalost základních pravidel, na nichž jsou depozitní operace založeny:

1) depozitní operace musí být organizovány tak, aby přispívaly k vytváření bankovních zisků nebo k vytváření podmínek pro získávání zisků v budoucnu;

2) v procesu organizace vkladových operací by měla být zajištěna různorodost předmětů vkladových operací a kombinace různých forem vkladů;

3) při realizaci bankovní operace je nutné zajistit provázanost a vzájemný soulad mezi depozitními operacemi a operacemi pro vydávání úvěrů z hlediska podmínek a výše vkladů a úvěrových investic;

4) zvláštní pozornost v procesu organizace vkladových operací by měla být věnována termínovaným vkladům, které v největší míře zajišťují udržení likvidity bilance banky;

5) při organizování vkladových operací musí banka usilovat o to, aby rezervy disponibilních prostředků na vkladových účtech byly minimální;

6) měla by být přijata opatření pro rozvoj bankovních služeb a zlepšení kvality a kultury služeb, což pomáhá přitahovat vklady. Kolesnikov A.A. "Bankovnictví" // M., Ed. "Finance a statistika", 2011

Projevem konkurence na trhu depozit je snaha úvěrových institucí přilákat volné finanční prostředky právnických a fyzických osob na základě vyšší úrokové sazby. V posledních letech konkurence mezi spořitelna a komerčními bankami pro získávání dočasně volných finančních prostředků od obyvatelstva (soukromých klientů).

Investoři při rozhodování o umístění vlastní prostředky vklady se řídí především třemi hlavními hledisky: spolehlivostí banky; výše úrokové sazby z vkladů; kvalita zákaznických služeb. V tuzemské bankovní praxi je zpravidla tendence: čím je banka stabilnější a spolehlivější, tím méně se snaží nastavit co nejvyšší úrokové sazby z vkladů. Naopak málo známé banky nabízejí maximální úrokové sazby ve snaze přilákat více vkladů.

Vklady od komerčních bank lze klasifikovat podle řady kritérií: podmínky pro vkládání, použití a výběr prostředků; podle kategorie vkladatelů; podle typu úrokové sazby; termíny; depozitní měna; pokyny od příjemců finančních prostředků. V závislosti na podmínkách pro vkládání, používání a výběr prostředků vklady se dělí:

Pro vklady na požádání;

Urgentní;

Úspory;

Jednotlivci;

- právnické osoby.

Existence mezi bankovní vklady vedlo k rozdělení depozitních operací na pasivní a aktivní. Aktivní depozitní operace jsou vkládání finančních prostředků, které mají banky k dispozici, do vkladů u jiných bank nebo úvěrových organizací. Pasivní depozitní operace jsou operace bank a jiných úvěrových institucí s cílem přilákat finanční prostředky do vkladů. Vklady mohou mít ve smlouvě stanovenou úrokovou sazbu, která se nemůže během doby vkladu měnit a s « plovoucí » sazba, kdy smlouva stanoví, že pravá banka změní výši úroku během doby uložení.

Podle načasování vklady se dělí na:

Krátkodobé - do jednoho roku;

Střednědobá - od jednoho do tří let;

Dlouhodobě – přes tři roky.

Podle měny vkladu rozlišovat mezi vklady v národní měna, v cizí měně, multiměně, kdy je vklad proveden v jedné měně a splacen v jiné měně. Vklady lze evidovat, pokud je na vkladovém certifikátu uvedeno jméno příjemce peněžních prostředků, a na doručitele, není-li jméno uvedeno. Jedinečným typem vkladů jsou vklady vydané vkladovými nebo spořitelními certifikáty.

Spořicí certifikát je cenný papír, který osvědčuje výši vkladu do banky a právo vkladatele (držitele certifikátu) obdržet po uplynutí stanovené doby v bance výši vkladu a úroky stanovené v certifikátu. která certifikát vydala nebo v kterékoli pobočce této banky. Vkladový certifikát lze vydat pouze právnickým osobám a spořitelní certifikát pouze fyzickým osobám. Bankovní certifikáty nelze použít jako platební prostředek při platbách za zboží a služby. Slouží pouze jako prostředek akumulace. Po skončení platnosti certifikátu banka vrátí částku vkladu jeho majiteli (držiteli) a vyplácí výnos na základě stanovené úrokové sazby, doby a výše vkladu uloženého na samostatný bankovní účet. Kolesnikov A.A. "Bankovnictví" // M., Ed. "Finance a statistika", 2011

Pro střadatele je výhodou vkladu oproti hotovosti to, že se vklad úročí. Politika úročení vkladů je soubor opatření směřujících k mobilizaci finančních prostředků bank od právnických a fyzických osob i státního rozpočtu ve formě vkladů za účelem jejich následného oboustranně výhodného využití. Depozitní politika je navržena tak, aby poskytovala věřitelům výhody plynoucí z umístění jejich dočasně volných finančních prostředků a také příležitost pro banky ziskově využívat zdroje, které drží, v aktivních operacích.

1.2 Vlastnosti netermínovaných vkladů. Charakteristika termínovaných a spořicích vkladů

Vklady na požádání představují různé účty, ze kterých mohou jejich majitelé přijímat hotovost na požádání vystavením hotovosti a vypořádacích dokladů.

Tyto zahrnují:

1. Peněžní prostředky uložené na běžném účtu a běžných účtech podniků.

2. Prostředky na různé účely po dobu jejich čerpání.

3. Prostředky v sídlech.

4. Prostředky místní rozpočty a na jejich účtech.

5. Zůstatky fondů na korespondenčních účtech jiných bank.

Výhodou netermínovaných vkladových účtů pro jejich majitele je jejich vysoká likvidita. Peníze jsou připisovány a vybírány z takových účtů, když jsou prováděny obchodní a jiné transakce, a odrážejí se v peněžních podmínkách na těchto účtech. Hlavní nevýhodou je neplacení úroků na účtu nebo velmi málo vysoké procento. Vlastnosti vkladového účtu na požádání lze tedy charakterizovat takto:

· vklady a výběry peněz jsou prováděny kdykoli bez omezení;

· majitel účtu platí bance provizi za používání účtu ve formě pevné měsíční sazby nebo procenta z debetního obratu na účtu;

· banka platí nízké úrokové sazby nebo neplatí vůbec za ukládání prostředků na poptávkových účtech.

Ve světové bankovní praxi se spolu s běžnými vkladovými účty na požádání široce rozvinuly takové typy vkladových účtů na požádání, jako jsou vědecké účty a certifikované šeky (USA). Čerkasov V.E. Finanční analýza v komerční bance - Vydavatel: Consultbanker, 2012.

Nau-účty jsou vklady na požádání, na které můžete psát vypořádací listiny ve prospěch třetích stran. Tyto účty spojují princip likvidity s možností přijímat výnosy ve formě úroků. Tyto účty jsou otevřeny pouze jednotlivcům a neziskovým společnostem.

Certifikované šekové účty jsou depozitní účty na požádání, na kterých jsou vyčleněny finanční prostředky pro platbu certifikovaných šeků. Posledně jmenované jsou šeky, na které banka učiní zvláštní poznámku s uvedením dostupnosti finančních prostředků na jejich zaplacení. V domácí praxi se tento typ šeků na vypořádání nazýval „šeky na vypořádání akceptované bankou“. V současné době lze za analog těchto účtů považovat účty, ve kterých jsou uloženy finanční prostředky pro výplatu šeků z omezených šekových knížek.

Termínované vklady a spořicí vklady představují nejstabilnější část depozitních zdrojů. Termínované vklady jsou peněžní prostředky uložené u banky na dobu určitou. Dělí se na:

· skutečné termínované vklady;

· vklady s předchozím oznámením o výběru prostředků.

Samotné termínované vklady se podle podmínek uložení finančních prostředků dělí na vklady s dobou trvání:

· až 30 dnů;

· od 30 do 90 dnů;

· od 90 do 180 dnů;

· od 180 do 360 dnů;

· více než 360 dní.

U termínovaných vkladů s předchozím oznámením o výběru peněžních prostředků vyžadují banky zvláštní žádost vkladatele o výběr peněžních prostředků. Termíny pro podávání takových žádostí jsou předem dohodnuty a podle toho je stanovena úroková sazba vkladu. Výpovědní lhůta pro výběr prostředků se může lišit od 7 dnů až po několik měsíců v závislosti na délce vkladu. Příkladem zálohy s výpovědní lhůtou může být záloha s harmonogramem výplat.

Termínovaný vklad má tedy zpravidla jasně daný seznam, platí se z něj pevný úrok a jsou zavedena omezení pro předčasný výběr vkladu. V případě výběru vkladu před sjednanou lhůtou banka inkasuje pokutu ve výši předem dohodnutého procenta z výše vkladu a lhůty pro výběr.

Nejcharakterističtější vlastnosti termínovaných vkladů a termínovaných vkladů:

· nelze použít pro zúčtování a nevystavují se k nim zúčtovací doklady;

· finanční prostředky na účtech se pomalu obracejí;

· platí se pevné procento; maximální výši úrokových sazeb v určitých obdobích mohou regulovat centrální banky;

· je stanoven požadavek, aby vkladatel předem informoval banku o výběru peněz;

· je stanovena nižší sazba povinných minimálních rezerv.

Spořicí vklad je bankovní vklad určený k průběžnému shromažďování finančních prostředků na velké nákupy. Zvláštností tohoto vkladu je, že účet lze doplnit poměrně malými částkami a je také možný částečný výběr prostředků. Všechny transakce zahrnující vklady a debety peněz se promítají do spořicího účtu.

Nejrozšířenějším typem osobního vkladového účtu je vkladní knížka. Vyznačuje se:

· nedostatek pevné doby uložení finančních prostředků;

· nevyžaduje upozornění na výběr finančních prostředků;

· při vkladu a výběru peněz z účtu se předkládá vkladní knížka, která odráží pohyb finančních prostředků.

V tuzemské bankovní praxi jsou spořicí účty otevřeny pouze fyzickým osobám. V zahraniční praxi jsou takové účty zřizovány i pro neziskové organizace a obchodní firmy. Úroky na spořicích účtech jsou obvykle nižší než na termínovaných vkladech.

Pro fyzické osoby jsou otevřeny různé typy spořicích vkladů: termínované vklady; naléhavé s dodatečné příspěvky; vítězný; peněžní a věcné výhry; cílené, aktuální, s předchozím upozorněním na výběr prostředků apod. Pro banky je význam spořicích vkladů v tom, že s jejich pomocí se mobilizují nevyužité příjmy obyvatel a přeměňují se na produktivní kapitál. Pevné spořící vklady: Existuje buď pevné období, nebo období, během kterého nelze vklad vybrat. Na termínovaných vkladech banka úročí nejvyšší úrokovou sazbu oproti jiným typům spořicích vkladů.

Spořicí vklad s dalšími příspěvky. Na tento účet je pravidelně ukládána předem dohodnutá částka peněz a nahromaděné úspory jsou vypláceny k určenému datu. Běžné spořicí vklady umožňují volný příliv a odliv peněžních prostředků a slouží především k úvěrování mzdy, důchody, výplata pravidelných plateb. Tyto vklady jsou zpoplatněny minimální úrokovou sazbou. Druhem termínovaných vkladů a spořicích vkladů jsou vkladové certifikáty a spořitelní certifikáty.

Vkladové a spořitelní certifikáty komerční banky jsou podle legislativy Ruské federace cennými papíry, avšak postup při jejich vydávání a pohybu je jiný než u akcií a dluhopisů. Vkladové certifikáty a spořitelní certifikáty jsou písemné potvrzení vydávající banky o uložení peněžních prostředků, osvědčující právo vkladatele (příjemce) nebo jeho nástupce obdržet, avšak po uplynutí stanovené lhůty, výši vkladu ( vklad) a úroky z něj.

Zároveň je stanoveno, že každý dokument sloužící jako povinnost banky vyplatit vklady u ní uložené by se měl nazývat vkladový certifikát a obdobným dokumentem, který plní povinnost banky vyplatit vklady u ní uložené, by měl být tzv. spořicí certifikát. Je třeba mít na paměti, že certifikáty nemohou být vypořádacím nebo platebním dokladem.

Všechny certifikáty vydané komerčními bankami jsou urgentní, protože vydávání těchto cenných papírů na požádání není zákonem povoleno. Lhůta pro oběhu certifikátu je stanovena ode dne jeho vydání do dne, kdy majiteli vznikne právo na reklamaci z tohoto certifikátu. Maximální doba oběhu vkladových certifikátů je jeden rok, spořitelních certifikátů jsou tři roky. Pokud uplynula lhůta pro přijetí vkladu na certifikát, stává se certifikát poptávkovým dokladem a banka je povinna jeho částku uhradit ihned na první výzvu majitele. V tomto ohledu banky čelí riziku současného předložení velkého počtu propadlých certifikátů k platbě, což vyžaduje držení velkých dostupných zdrojů. Pro ruské komerční banky je toto riziko v současnosti nízké, protože úroky nabíhají během období oběhu certifikátů, po jehož uplynutí dochází k inflačnímu znehodnocení částky vkladu. A není tolik vkladatelů, kteří mají zájem o své vklady po splatnosti. Čerkasov V.E. Finanční analýza v komerční bance - Vydavatel: Consultbanker, 2012.

Obchodní banky při vydávání certifikátů předem počítají s možností jejich předčasného předložení k platbě. V případě předčasné platby banka vyplatí majiteli certifikátu částku a úrok, ale se sníženou sazbou, zřízený bankou při vydání certifikátu. Regulační akty stanoví, že bez ohledu na dobu nákupu certifikátů je vydávající banka po uplynutí doby jejich oběhu povinna vyplatit vlastníkům certifikátů úrok, vypočítaný v původně stanovené sazbě. Osvědčení se vydávají do oběhu ve formě zvláštních tiskopisů, které musí obsahovat všechny potřebné náležitosti stanovené zvláštními právními předpisy. Vkladové a spořitelní certifikáty jsou mezi právnickými osobami i občany trvale žádané. Používá je většina komerčních bank k rychlé mobilizaci dalších zdrojů.

1.3 Výpočet úroků z vkladových obchodů

Prostředky se shromažďují na vklad za určitou úrokovou sazbu. Úrok je prostředek stimulace přitahování vkladů do banky. Úrokovou sazbu z vkladů určují dva hlavní faktory:

1) výši zálohy;

2) lhůta pro umístění finančních prostředků.

Úroková sazba vkladu je poměr mezi množstvím peněžních prostředků zaplacených jako úrok k množství peněžních prostředků přijatých jako vklad. Postup výpočtu a placení úroků, výše úrokové sazby z vkladu jsou stanoveny ve smlouvě o vkladu.

Úrok by měl vkladatele povzbudit k dlouhodobému držení finančních prostředků na bankovních účtech, tzn. udržování finančních prostředků v organizovaných formách.

Úroky jsou vypláceny na běžný účet klienta na základě jeho písemné žádosti. Úrok z vkladu může být zaplacen při splacení vkladu; pravidelně; při provedení zálohy (předem). V případě předčasného výběru vkladatelem svých finančních prostředků z termínovaného vkladu částka úroku, ze které se platí tento druh příspěvek je výrazně snížen.

Výnosy z depozitních operací podléhají zdanění v souladu s platnou legislativou.

Správa depozitního portfolia (tj. vkladů přitahovaných bankou) je důležitou součástí bankovních činností. Úroková sazba by měla zajistit bance maximální možný zisk při minimální riziko. Z kvantitativního hlediska by úroková sazba z vkladů měla být vyšší než míra inflace.

Při výpočtu úroku z vkladových transakcí je zajištěno použití dvou finančních mechanismů:

Výpočty založené na jednoduchém úroku;

Výpočty založené na složeném úročení;

Pokud se úrok z vkladu nashromáždí jednou na konci doby vkladu, pak se výše úroku vypočítá pomocí jednoduchého úrokového vzorce:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - dny, během kterých se budou připisovat úroky z vkladu;

K - počet dní v aktuálním roce (365 nebo 366)

P - počáteční částka při vkladu;

S je výše naběhlého úroku. Maslenčenkov Yu.S., Dubankov A.P. Bankovní ekonomika. Rozvoj managementu finanční aktivity sklenice. Vydavatel: "BDC Press", 2012.

Je třeba vzít v úvahu, že kdy významné částky vklady a dlouhé doby uložení, banky někdy používají jednoduchý úrokový vzorec, což povede ke snížení úroku z vkladu.

Pokud úrok z vkladu narůstá několikrát ve stejných intervalech a je připsán na vklad, pak se částka vkladu s úrokem vypočítá pomocí vzorce složeného úroku:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

kde I je roční úroková sazba;

J - počet dní v období, po kterém banka kapitalizuje naběhlý úrok;

K - počet dní v aktuálním roce (365/366);

P - počáteční částka na vkladu nebo počáteční částka s přihlédnutím ke kapitalizaci úroku;

S - peněžní částka (vklad + úrok), která má být vrácena vkladateli po uplynutí vkladu. Maslenčenkov Yu.S., Dubankov A.P. Bankovní ekonomika. Vývoj pro řízení finančních aktivit banky. Vydavatel: "BDC Press", 2012.

Proces navyšování vkladu na úkor úroků z vkladu se nazývá úroková kapitalizace. Další časové rozlišení se provádí na částce vkladu s přihlédnutím k úrokům. V případě kapitalizace se částka vkladu a úroky z ní narostlé vrací po splacení vkladu.

Připisování úroků začíná následující den po přijetí peněžní částky na vkladový účet klienta a probíhá vynásobením denního zůstatku na účtu denní úrokovou sazbou.

V bankovní praxi se úroky vyplácejí zpravidla na konci určité doby stanovené ve smlouvě o vkladu, tzn. během toho období. V tomto případě je nominální výše vkladu a částka, která je převedena na vkladový účet, stejná. V případě plateb úroků za období banka úročí v okamžiku vložení peněžních prostředků, tzn. dopředu. Tento způsob se používá především při účtování diskontních spořicích (vkladových) certifikátů.

Při výpočtu výše úroku se používá následující vzorec:

S=N*T*R/100*365, (3)

kde S je množství procent,

N - jmenovitá hodnota;

T - doba ode dne vydání vkladového listu do dne jeho splacení

R je roční úroková sazba uvedená na vkladovém certifikátu.

Kapitola 2. Analýza depozitních operací komerční banky na příkladu Sberbank of Russia OJSC

2.1 Analýza činnosti Sberbank of Russia OJSC ohledně depozitních operací v2012–2013

"Sberbank Ruska" - největší banka Rusko a SNS s nejširší sítí divizí, které poskytují celou škálu služeb investičního bankovnictví. Více než 50 % jejích akcií je pod kontrolou Centrální banky Ruské federace. Přibližně polovina ruského trhu soukromých vkladů, stejně jako každý třetí podnikový a retailový úvěr v Rusku, pochází od Sberbank. Na trhu soukromých vkladů je Sberbank Ruska monopolistou – ovládá 47 % trhu. Za zmínku stojí, že na začátku roku 2013 činil její podíl 71,4 %. K dalšímu poklesu tržního podílu Sberbank do značné míry přispívá systém pojištění vkladů a zvýšení výše pojistného plnění. Zhruba 11 milionů lidí pobírá platy prostřednictvím Sberbank a 12 milionů pobírá důchody Banka vydala více než 30 milionů plastové karty, počet instalovaných bankomatů přesahuje 19 tisíc Cherkasov V.E. Finanční analýza v komerční bance - Vydavatel: Consultbanker, 2012

V roce 2013 v ruštině bankovní systém zůstala vysoká tempa růstu přitahovaných prostředků, která výrazně převyšovala tempa růstu úvěrů, v důsledku čehož se podíly banky v těchto segmentech v průběhu roku snížily: u úvěrů právnickým osobám - z 31,8 % na 31,3 %; u úvěrů fyzickým osobám - z 32,7 % na 31,9 %. Rychlejší příliv klientských prostředků ve srovnání s tempem růstu úvěrů vedl k výraznému nárůstu likvidity na trhu a poklesu úrokových sazeb. bankovní půjčky a na vklady. Kolesnikov A.A. "Bankovnictví" // M., Ed. "Finance a statistika", 2011 Pokud navíc v první polovině roku zůstaly reálné úrokové sazby prakticky beze změny, pak v druhé polovině roku na pozadí rostoucí inflace byly úrokové sazby z vkladů nižší než míra inflace.

Získávání finančních prostředků od privátních klientů a zajištění jejich bezpečnosti je základem podnikání banky a rozvoj vzájemně výhodných vztahů s vkladateli je klíčem k její úspěšné práci. Na konci roku 2013 bylo 47,9 % z nich uloženo v ruské bankyúspory občanů jsou svěřeny Sberbank. Za rok zůstatek vkladů ve Sberbank vzrostla o 27,2 % na 4 689,5 miliardy RUB. Více než polovinu přílivu zajišťují prostředky na termínovaných vkladech.

Struktura termínovaných vkladů z hlediska produktů se v průběhu roku změnil ve prospěch buď výnosnějších, nebo funkčnějších vkladů. Promítneme tyto změny do tabulky.

Tabulka 1. Struktura termínovaných vkladů podle členění za období 2012-2013.

Tabulka ukazuje, že ke konci roku vzrostl podíl vkladů s nejvyššími úrokovými sazbami (bez vkladů a výběrů) i vkladů s největší funkčností (s vkladem a výběrem).

Podívejme se na graf struktury termínovaných vkladů podle produktů za období 2012 - 2013.

Obr. 1 Struktura termínovaných vkladů za období 2012-2013

Průměrná velikost termínovaného vkladu v rublech se zvýšila ze 130,7 tisíc rublů. v roce 2012 na 151,7 tisíc rublů. v roce 2013.

Depozitář Sberbank je jedním z největších bankovních depozitářů na světě. ruský trh- počet klientských účtů v depozitáři přesahuje 240 tisíc a tržní hodnota klientských aktiv je asi 1,7 bilionu rublů. oproti 1,0 bilionu RUB. v roce 2013. V roce 2013:

Pokračovala centralizace služeb depozitáře;

Banka má uzavřenou smlouvu o depozitní smlouvě „O zadávání pokynů pomocí telefonické komunikace“ a zahájila finalizaci rozhraní automatizovaných systémů;

Výbor hlavních uživatelů CJSC Depository Clearing Company schválil přistoupení Depozitáře Sberbank do Zlepšeného schématu pro zrychlené vypořádání za podmínek omezené účasti (ESSS);

Byla založena dceřiná společnost banky - LLC "Specializovaný depozitář Sberbank" pro poskytování služeb akcionářům investiční fondy a nestátní penzijní fondy spravované Manažerská společnost Sberbank a správcovské společnosti třetích stran.

V roce 2013 působila Sberbank jako konzultant a emitent-depozitář pro vydávání ruských depozitních certifikátů pro akcie UC RUSAL PLC. Tento problém byl první ruské dějiny. Účastí v této emisi vstoupila banka do světového elitního klubu bank vydávajících depozitní certifikáty. Depozitář Sberbank v průběhu roku působil jako subcustodian pro úschovu podkladového aktiva pro vydávání a zpětný odkup depozitních certifikátů vydaných JP Morgan Chase Bank N.A. pro akcie OJSC NK Rosněfť, OJSC Novorossijsk Commercial Sea Port a OJSC Magnit. Na základě výsledků mezinárodního ratingu časopisu Global Custodian, sestaveného na základě zákaznických hodnocení kvality poskytovaných služeb, byl v roce 2010 Depozitáři Sberbank přidělen status Domestic Commended, jako depozitář doporučený investorům, včetně zahraničních pro servis na domácím trhu Ruské federace.

2.2 Srovnávací analýza vkladů a sazeb na nich Sberbank of Russia OJSC pro2012 - rok 2013

Sberbank of Russia zaujímá vedoucí pozici z hlediska objemu vkladů mezi deseti předními bankami v zemi. Sberbank nabízí svým klientům různé depozitní programy. Celkem Sberbank Ruska nabízí 8 typů vkladů pro fyzické osoby. V současné době je nejvyšší úroková sazba ve výši 6 % stanovena pouze pro 4 typy vkladů: „Vklad Sberbank Ruska“, „Akumulátor Sberbank Ruska“, „Trust of Sberbank of Russia“, „Důchodový vklad Sberbank of Russia“. Rusko". Pro získání maximální procento ročně se musí investovat dlouhodobý. Za zmínku však stojí, že v roce 2013 byly úrokové sazby u všech typů vkladů výrazně nižší než v roce 2012. Úrokové sazby Sberbank, stejně jako jiných ruských bank, přímo závisí na refinanční sazbě centrální banky Ruska. V tomto období došlo k poklesu refinanční sazby, což znamená, že se odpovídajícím způsobem snížilo i úročení vkladů. Navzdory tomu, že úrokové sazby u Sberbank zdaleka nejsou nejvyšší, lidé si tam tradičně otevírají své vklady. Hlavní výhodou Sberbank je její spolehlivost.

Za zmínku stojí i možnost převodu úroků na účet bankovní karta, neomezené doplňování vkladu bezhotovostními prostředky, možnost přijímat a vybírat peněžní prostředky v jiné měně než je měna vkladu, možnost zvolit si individuální investiční období. Pro sestavení srovnávací tabulky depozitních operací Sberbank byly analyzovány následující typy vkladů: Replenishable; Speciální; Důchod; Kumulativní; důvěryhodný; Darujte život; Více měn; Univerzální; Poste restante.

Tabulka 2. Srovnávací tabulka vkladů Sberbank of Russia OJSC za rok 2013

Jak je z výše uvedených údajů v tabulce patrné, nejvíce výhodné úrokové sazby pro vklady Sberbank v roce 2013 - to je pouze 6,00 % ročně. Úroková sazba centrální banky přitom činila 7,75 %. Na konci roku 2013 byl inflační dopad v ročním vyjádření cca 7,57 %. Celý „zisk“ z investic do Sberbank je tedy výrazně nižší než inflace. Vklady Sberbank Ruska v roce 2013 se tedy ukázaly jako nerentabilní.

Tabulka 3. Analýza vkladů v rozvaze Sberbank of Russia OJSC za roky 2012 - 2013

Pro tuto analýzu byl analyzován konsolidovaný výkaz o finanční situaci banky a přílohy k němu za rok 2013. Uveďme data poznámky reportu ve formě tabulky. Z údajů v tabulce vyplývá, že objem prostředků od ostatních bank v pasivech Sberbank v roce 2013 ve skutečnosti vzrostl 5x. A také podíl prostředků od ostatních bank v roce 2013 činil 46,6 % z objemu závazků. Jedním z důvodů poklesu tohoto ukazatele je nárůst aktivity bank na ruském mezibankovním trhu v důsledku poklesu světové finanční krize. Podívejme se také na tato data v grafu.

Obr 2. Analýza vkladů jiných bank v rozvaze Sberbank of Russia OJSC za období 2012 - 2013.

Údaje reportu o struktuře prostředků individuálních a korporátních klientů v pasivech shrneme do tabulky.

Tabulka 4. Struktura prostředků od individuální a firemní klientely za období 2012 - 2013

Z tabulkových údajů můžeme usoudit, že i přes vliv Svět Finanční krize Sberbank Ruska zaznamenala nárůst objemu termínovaných vkladů (o 24,6 %) a běžných vkladů (o 45,4 %) fyzických osob. Je zde také tendence ke zvýšení podílu prostředků fyzických osob na celkovém objemu vkladů ze 70 % v roce 2013 na 72,7 % v roce 2012. Nárůst tohoto ukazatele lze vysvětlit zachováním důvěry vkladatelů v banku, což bylo usnadněno opatřeními Ruské banky na podporu bankovního sektoru, příkladem je vydání podřízeného úvěru Bankou Ruska. ve výši 200 miliard rublů ruské Sberbank.

Jak je patrné z analýzy, více než polovinu závazků Sberbank tvoří termínované a spořicí vklady, protože tyto vklady jsou klasifikovány jako stabilní zdroje.

2.3 Analýza obsahu a vlastností smlouvy o vkladu Sberbank of Russia OJSC

Vklad peněžních prostředků na termínovaný vklad je formalizován zvláštní smlouvou o bankovním vkladu, která musí být sepsána písemně. Banky samostatně vyvíjejí formu smlouvy o vkladu, která je standardní pro každý jednotlivý typ vkladu.

Mnoho bank instaluje minimální velikost termínovaný vklad (vklad), jehož výše závisí na orientaci banky na malého, středního nebo velkého klienta. Banka se zavazuje bezodkladně splnit všechny podmínky smlouvy a nést odpovědnost za jejich porušení, což může být vyjádřeno stanovením sankcí nebo pokut za pozdní uvolnění peněžních prostředků držitelům vkladů nebo výplatu úroků. Spory vzniklé mezi bankou a vkladatelem musí být řešeny v rozhodčím řízení resp soudní řízení(pokud je investorem fyzická osoba). Podle smlouvy o bankovním vkladu jedna strana (banka) přijala to, co přijala od druhé strany (vkladatel) nebo za to obdržela suma peněz(záloha), se zavazuje vrátit složenou částku a zaplatit z ní úrok za podmínek a způsobem stanoveným smlouvou.

Sberbank, stejně jako všechny ostatní banky, má pravidla pro uzavírání smlouvy o bankovním vkladu. Před investováním peněz do jednoho z typů vkladů Sberbank Ruské federace musíte uzavřít dohodu, která uvádí příjmení, jméno a patronymii stran, jakož i datum a místo uzavření dokumentu. . Smlouva o vkladu Sberbank obsahuje osm doložek. Dohoda stanoví:

Výše vkladu;

Doba platnosti vkladu;

Úroky, které investor obdrží po vypršení smlouvy;

Postup pro výpočet a placení úroků;

Podmínky vkladu;

Možnost předčasného vyzvednutí a vrácení zálohy;

Postup při řešení sporů;

Změna podmínek smlouvy;

Doba trvání smlouvy;

Právní adresy.

Vkladatelem může být jakákoli právnická nebo fyzická osoba. Právnické osoby bez ohledu na organizační a právní formy a oblasti činnosti jsou povinny skladovat volné peněžní prostředky v bankovních institucích. Jednotlivci na to mají právo a nezletilí ve věku 14 až 18 let mají právo samostatně bez souhlasu rodičů, osvojitelů a poručníků vkládat vklady do úvěrových institucí a disponovat s nimi. Osoby, které dosáhly věku 18 let, jakož i osoby, které uzavřely manželství před dovršením věku 18 let, nabývají plné způsobilosti k právním úkonům, a tudíž mají také právo vkládat do úvěrových institucí a spravovat je.

Základními náležitostmi smlouvy jsou předmět, úroky z vkladů, cena bankovních služeb, načasování jejich realizace, majetková odpovědnost za porušení smlouvy, postup při jejím ukončení. Nezbytnou podmínkou smlouvy s účastí právnických osob je rovněž poskytnutí kauce.

Předmětem smlouvy jsou peníze (rubl, depozit v cizí měně). Vkladatel může převádět peníze v hotovosti nebo v hotovosti bezhotovostní formou. Banka nabývá vlastnictví k peněžním prostředkům uloženým u ní. Vkladatel ztrácí vlastnické právo a nabývá právo pohledávky vůči bance.

Úrok je cena úvěru poskytnutého vkladatelem bance. Banka nemá právo jednostranně měnit úrokové sazby z vkladů, s výjimkou případů stanovených federálním zákonem nebo dohodou s vkladatelem.

Rozhodnutí o snížení úrokové sazby podléhá oznámení vkladateli jeden měsíc před navrhovaným snížením, pokud smlouva nestanoví jinak.

Úroky se připisují ode dne následujícího po dni, kdy banka obdrží částku vkladu, do dne, který předchází vrácení částky vkladateli nebo její odepsání z účtu vkladatele z jiných důvodů. Frekvence výplat úroků na žádost vkladatele je čtvrtletní, pokud není dohodou stran stanoveno jinak. Nevyzvednutý úrok zvyšuje částku vkladu a v okamžiku uzavření vkladu je splacen v plné výši.

Bez ohledu na typ vkladu je banka povinna vydat vkladovou částku nebo její část na první žádost občanského vkladatele. Vklady vložené právnickými osobami se vracejí pouze za podmínek vrácení stanovených ve smlouvě.

Právo na vrácení zálohy na první výzvu není totožné s právem na vrácení zálohy ihned po předložení výzvy. V případech, kdy zákonodárce stanoví povinnost dlužníka splnit povinnost ihned, vyjadřuje to příslušným slovem. Zdá se, že v tomto případě je třeba se zaměřit na čl. 849 občanského zákoníku, upravující načasování transakcí bankovní účet. Tento článek stanoví, že banka je povinna na příkaz klienta vystavit nebo převést peněžní prostředky z účtu klienta nejpozději den následující po dni, kdy banka obdrží příslušný platební doklad. Tento výklad není v rozporu s podstatou smlouvy o bankovním vkladu a zajišťuje přiměřenou rovnováhu zájmů vkladatele a banky.

Přijme-li vklad od občana osoba, která k tomu nemá oprávnění, nebo v rozporu s postupem stanoveným zákonem nebo pravidly centrální banky, může vkladatel požadovat okamžité vrácení částky vkladu, neboť jakož i placení úroků z ní podle čl. 395 občanský zákoník. Škody přesahující úrok mohou být vymáhány po porušovateli.

Vkladatel má právo nejen provést vklad sám, ale také, nestanoví-li smlouva o vkladu jinak, přijímat na svůj účet peněžní prostředky přijaté od třetích osob, které uvedly údaje o účtu vkladatele. Tento design, uvedený v Čl. 841 občanského zákoníku, lze použít k daňovým únikům. Občanský zákoník počítá i s možností složení zálohy pro třetí osobu, kdy banka přijímá přijatou částku za jednu osobu, která nemá zálohu od druhé. Převod částky vkladu do banky je doprovázen zřízením vkladového účtu a uvedením jména občana nebo názvu právnické osoby, v jejíž prospěch je vklad složen.

Ve výše uvedené situaci je vkladatel považován za třetí osobu, nikoli za osobu, která smlouvu uzavřela. Takový vkladatel nabývá svých práv okamžikem, kdy předloží bance první pohledávku na základě práv vkladatele, nebo bance projeví úmysl použít vklad svým jménem. Před projevem takového úmyslu může osoba, která uzavřela smlouvu o bankovním vkladu, sama vykonávat tato práva ve vztahu k jím uloženým peněžním prostředkům.

Smlouva o bankovním vkladu musí být uzavřena v jednoduché písemné formě. Nesoulad písemná forma znamená neplatnost smlouvy. K potvrzení uzavření smlouvy se vydává vkladní knížka, spořitelní a vkladové certifikáty nebo jiný dokument splňující požadavky zákona, bankovních pravidel a obchodních zvyklostí. Kniha je vydána při otevření účtu, který odráží pohyb prostředků vkladatele. Spořicí nebo vkladový certifikát se vydává v případech, kdy není otevřen účet. Doba oběhu vkladových certifikátů je omezena na jeden rok, spořitelní certifikáty - tři roky.

Kapitola 3. Způsoby zlepšení vkladových operací

Při získávání finančních prostředků zůstává právo volby na klientovi a banka je často nucena tvrdě soutěžit o vkladatele, o kterého lze snadno přijít. Omezené zdroje spojené s rozvojem bankovní konkurence vedou k úzkým vazbám na určité klienty. Pokud je okruh těchto klientů úzký, je na nich závislost banky velmi vysoká.

Z hlediska pasivních operací je výběr banky obvykle omezen na určitou skupinu klientely, na kterou je vázána mnohem silněji než na dlužníky. V důsledku toho je v současné situaci, aby se vyřešil problém tvorby zdrojové základny banky, nutné posílit úsilí o rozšíření okruhu vkladatelů. Banka proto potřebuje kompetentní depozitní politiku, která je založena na udržení požadované úrovně diverzifikace, zajištění možnosti získat finanční zdroje z jiných zdrojů a udržení rovnováhy s aktivy z hlediska termínů, objemů a úrokových sazeb.

Za účelem rozšíření jeho úvěrový potenciál banky musí zintenzivnit svou politiku vkladů. Toho lze dosáhnout několika způsoby, včetně rozšíření seznamu vkladů. Dá se tedy předpokládat, že klienti budou těžit z cílených vkladů, jejichž výplata bude načasována na dovolenou, narozeniny či jiné svátky. Jejich termíny jsou kratší než tradiční a procento je vyšší. Příkladem cíleného vkladu mohou být tzv. „novoroční vklady“, „vánoční vklady“, tzn. v průběhu roku banka přijímá malé vklady na oslavu Nového roku a Vánoc a na konci roku banka vydá peníze vkladatelům, ale ti, kteří si přejí, mohou pokračovat v hromadění peněz až do dalšího nového roku.

Pro klienty s různé úrovně příjem by byl příznivý, pokud by banka mohla nabídnout zásadně nové finanční služby, například spojení klasického vkladu s celou řadou nebankovních služeb - pojištění, cestování nebo nákup spotřebního zboží se slevou.

Pro největší zájem klientů je dobré nabídnout placení úroků z předem vložených vkladů, aby se kompenzovaly inflační ztráty. V tomto případě investor při umístění prostředků na určité období okamžitě obdrží příjem, který mu náleží. Pokud však dojde k předčasnému ukončení smlouvy, banka přepočítá úrok z vkladu a přeplatek zaplacené částky bude sražen z částky vkladu.

Pro udržení stabilní pozice a dynamického rozvoje na trhu depozitních služeb se jeví jako vhodné vytvoření systému pojištění vkladů. Tato otázka je aktuální v současné době. Tento systém bude výhodný jak pro banku, tak pro její klienty. Pro klienty bude systém pojištění vkladů atraktivní z hlediska bezpečnosti jejich vkladů v případě případného úpadku banky, což zajistí do této banky komparativní výhody oproti jiným bankám, kde takový systém neexistuje. Tento systém poskytne bance dodatečný příliv dočasně volných prostředků od obyvatelstva a právnických osob do vkladů, protože bude mít jistotu, že jeho příspěvek je v krizových situacích chráněn. Příliv finančních prostředků tak bance umožní rozšířit svou úvěrovou základnu reálný sektor ekonomika. Předmětem pojištění by měly být přednostně vklady fyzických osob a v budoucnu vklady právnických osob.

V rámci této problematiky je nutné upozornit na skutečnost, že pro zefektivnění řízení rizika likvidity této úvěrové instituce je potřeba přijmout opatření k minimalizaci negativního dopadu neočekávaných výběrů termínovaných vkladů ze strany populace na finanční situaci sklenice. Pouze pokud bude banka chráněna před předčasným výběrem, bude moci plně využívat vklady domácností k rozšíření střednědobých a dlouhodobých úvěrů, které jsou pro ekonomiku tolik potřebné.

Pro efektivní správu vkladů je nutné stanovit optimální objem doby uložení pro termínované vklady fyzických i právnických osob. V tomto případě je třeba věnovat zvláštní pozornost skutečnosti, že podmínky vkladů musí být vázány na dobu obratu úvěrů, pro jejichž vydání lze termínované vklady použít.

Závěrem lze říci, že každá banka vyvíjí svou vlastní depozitní politiku, určuje druhy vkladů, jejich podmínky a úročení, podmínky pro provádění vkladových operací, přičemž se opírá o specifika své činnosti a bere v úvahu faktor konkurence jiných bank a inflační procesy probíhající v ekonomice.

Závěr

Dnes je komerční banka schopna nabídnout klientům širokou škálu bankovní produkty a služeb. Je třeba si uvědomit, že ne všechny bankovní operace jsou přítomny na denní bázi a využívány v praxi konkrétního bankovní instituce. Existuje ale určitá základní množina, bez které banka nemůže normálně existovat a fungovat. V neposlední řadě mezi ně patří lákání a umístění dočasně volných finančních prostředků do vkladů.

Vklady jsou pro komerční banky důležitým zdrojem zdrojů. Vkladové účty mohou být velmi různorodé a jejich klasifikace může vycházet především z takových kritérií, jako jsou zdroje vkladů, jejich speciální účel, stupeň ziskovosti atd.

Jejich struktura v bance je flexibilní a závisí na podmínkách peněžního trhu. Tento zdroj tvorby bankovních zdrojů má některé nevýhody. Hovoříme o značných materiálních a peněžních nákladech pro banku při získávání prostředků na vklady a omezené dostupnosti prostředků v konkrétním regionu. Navíc mobilizace prostředků z vkladů do značné míry závisí na klientech, nikoli na bance samotné. A přesto je konkurence mezi bankami na úvěrovém trhu nutí přijímat opatření k rozvoji služeb, které pomáhají přitahovat vklady.

V dnešní době je v tomto boji Sberbank nesporným lídrem co do počtu otevřené vklady obyvatel, a to i díky podpoře státu a mnohaleté historii. Sberbank systematicky rozšiřuje počet nabídek pro své pravidelné vkladatele - důchodce pro ně otevírá vklady s výhodnějším úrokem preferenční podmínky. Kromě toho existuje i speciální typ vkladu určený pro ty, kteří chtějí mít příjem a poskytovat charitativní pomoc- toto je vklad „Dar života“. Přestože Sberbank nemá vysoké úrokové sazby na vkladech a postrádá flexibilitu v oblasti vkládání a vybírání prostředků, do budoucna nepochybně nepřijde o významný podíl své klientely. Rostoucí konkurence ostatních bank však dává naději, že Sberbank změní podmínky pro vklady k lepšímu.

Posílení vkladové základny je pro banky velmi důležité. Navýšením celkového objemu vkladů a rozšířením okruhu vkladatelů právnických a fyzických osob je možné zlepšit organizaci vkladových operací a systém pobídek pro získávání vkladů. Toho lze dosáhnout rozšířením netermínovaných vkladových účtů právnických a fyzických osob, které lépe uspokojí potřeby zákazníků, zkvalitní služby a zvýší zájem o umístění prostředků v bankách.

Obecně lze konstatovat, že prostředky na běžných a běžných účtech jako bankovní zdroj jsou vysoce citlivé na výkyvy likvidity banky. Banka, která neustále rozšiřuje nabídku služeb klientům a zkvalitňuje depozitní a úvěrové služby, tak v tržních podmínkách obstojí v konkurenci.

Bibliografie

1. Federální zákon ze dne 2. 13. 1990 N 395-1 (ve znění ze dne 28. 4. 2011, ve znění ze dne 3. 6. 2011) „O bankách a bankovních činnostech“

2. Federální zákon ze dne 23. prosince 2003 č. 177 FZ (ve znění ze dne 22. prosince 2010) „O pojištění vkladů fyzických osob v komerčních bankách Ruské federace“

3. Směrnice centrální banky ze dne 16. ledna 2009 č. 1379-U „O posouzení finanční stabilita banka, aby ji uznala za dostatečnou pro účast v systému pojištění vkladů.“

Podobné dokumenty

Klasifikace depozitních operací komerčních bank. Analýza tvorby depozitní politiky komerční banky v systému řízení bankovních zdrojů, způsoby její optimalizace. Rozvoj aktivit zaměřených na získávání vkladových prostředků.

absolventské práce, přidáno 21.04.2011


Vznik, etapy a zásady realizace depozitní politiky komerčních bank, fondu pojištění vkladů a pojištění vkladů jako její součásti. Analýza depozitní politiky komerční banky na příkladu BTA Bank as. Zlepšení depozitních operací.

práce, přidáno 19.06.2015


Ekonomická podstata depozitních operací a jejich role při tvorbě zdrojů komerčních bank. Klasifikace vkladů, pravidla a postupy pro zpracování vkladových operací. Analýza složení a struktury zdrojové základny pobočky OJSC "JSSB Belarusbank".

práce, přidáno 12.12.2009


Studie ekonomická podstata a role vkladových operací komerčních bank. Právní úprava systému depozitních operací komerční banky v Běloruské republice. Charakteristika vkladových operací OJSC "Belinvestbank".

práce v kurzu, přidáno 28.11.2016


Typy depozitních operací. Organizační a ekonomické charakteristiky Sberbank of Russia OJSC. Vlastnosti vkladových transakcí. Vkladová politika Sberbank of Russia OJSC. Opatření ke zlepšení depozitních operací na příkladu Sberbank OJSC.

práce v kurzu, přidáno 26.02.2012


práce, přidáno 18.11.2009


Právní úprava depozitních operací. Depozitní operace akciové komerční spořitelny. Postup pro evidenci vkladových transakcí úvěrovými institucemi. Perspektivy rozvoje depozitních operací v Rusku.

práce v kurzu, přidáno 16.09.2008


Teoretické základy pro provádění depozitních operací komerční banky: poptávka, čas a úspory. Výpočet úroků z vkladových transakcí. Srovnávací analýza vkladů a sazeb na nich Sberbank of Russia OJSC za období 2012-2013.

práce v kurzu, přidáno 10.11.2014


Formování depozitní politiky komerčních bank v systému řízení bankovních zdrojů. Analýza struktury ložisek v Ruské federaci. Klasifikace depozitních operací komerčních bank. Návrhy na zlepšení depozitní politiky OJSC "UBRIR".

práce v kurzu, přidáno 10.10.2011


Podstata a místo vkladů ve zdrojové základně banky. Vkladová politika bank Běloruské republiky v moderních podmínkách. Klasifikace přitahovaných zdrojů a jejich obsah. Hodnocení efektivity depozitních operací v bance, způsoby jejich zlepšení.

Prostředky přitahované bankami mají různé složení. Jejich hlavními typy jsou prostředky získané bankami v procesu práce s klienty (tzv. vklady), prostředky akumulované vydáním vlastních dluhových závazků (certifikáty vkladových a spořitelních certifikátů, směnky, dluhopisy) a prostředky vypůjčené od jiných úvěrových institucí prostřednictvím mezibankovní úvěry a půjčky TSB RF.

Vklady však nejsou jediným zdrojem získávání finančních prostředků. V praxi existují i ​​nedepozitní zdroje získávání zdrojů do bank, mezi které patří: získávání úvěrů na mezibankovním trhu; dohoda o prodeji cenných papírů se zpětným odkupem, účtováním směnek a získáváním půjček od Centrální banky Ruské federace; prodej bankovních akceptací; emise obchodních papírů.

Ruské banky z těchto zdrojů využívají především mezibankovní úvěry a úvěry od Centrální banky Ruské federace. Úvěry od Centrální banky Ruské federace jsou v současnosti poskytovány především komerčním bankám formou refinancování, tzn. ve skutečnosti jsou distribuovány na konkurenčním základě, stejně jako ve formě zástavních půjček. Pouze 10 % centralizovaných úvěrů je však prodáno bankám na konkurenčním základě. Každá banka může nakoupit maximálně 25 % půjček zařazených do aukce. Mezibankovní úvěry jsou ale hlavním zdrojem vypůjčených zdrojů komerčních bank, zdrojem prostředků k udržení solventnosti bilance a zajištění nepřetržitého plnění závazků.

V současnosti jsou nejrozšířenější formou centralizovaných půjček zástavní, tzn. úvěry komerčním bankám zajištěné cennými papíry, jejichž seznam je uveden v seznamech zastaváren.

Aby své pravomoci uplatnila v terénu měnová politika Centrální banka Ruské federace tvoří rezervní fond úvěrového systému země, který je tvořen rezervováním části zdrojů přitahovaných bankou.

Rezervace pro komerční banky znamenají zvýšení nákladů na přitahované zdroje, které banku stojí více než nominální úrok z pasivních operací. A jelikož se banky snaží alokovat „drahé“ zdroje do vysoce ziskových operací, ve snaze získat vysoký příjem se mnoho bank dostává do platební neschopnosti.

Přitahované zdroje jsou tedy pro banky důležitější než jejich vlastní, protože právě prostřednictvím přitahovaných zdrojů pokrývají banky největší část svých potřeb finančních prostředků.

Vkladové (depozitní) operace komerční banky jsou operace, jejichž cílem je přilákat finanční prostředky od právnických a fyzických osob do vkladů na určitou dobu nebo na vyžádání, jakož i zůstatků na běžných účtech klientů pro použití jako úvěrové zdroje a v investiční činnosti. Vklad (vklad) jsou peněžní prostředky (v hotovostní i bezhotovostní formě, v národní nebo cizí měně), které jejich vlastník za určitých podmínek převedl do banky k uložení.

Depozitní operace jsou širokým pojmem, protože zahrnují všechny bankovní činnosti související se získáváním prostředků z vkladu. Charakteristickým rysem této skupiny pasivních operací je, že banka má relativně slabou kontrolu nad objemem těchto operací, protože iniciativa vkládat prostředky na vklady pochází od vkladatelů. Současně, jak ukazuje praxe, vkladatel se zajímá nejen o úroky placené bankou, ale také o spolehlivost uchování prostředků svěřených bance.

Organizace depozitních operací musí být prováděna v souladu s řadou zásad:

• – získávání aktuálních zisků a vytváření podmínek pro jejich dosahování v budoucnu;
• – flexibilní politika při řízení vkladových operací s cílem udržet provozní likviditu banky;
• – soulad mezi depozitní politikou a návratností aktiv;
• – rozvoj bankovních služeb s cílem přilákat zákazníky.

Hlavní předpisy upravující depozitní operace:

• – Federální zákon Ruské federace „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 2. prosince 1990 č. 395-I, ve znění pozdějších předpisů. ze dne 21. března 2002;
• – Občanský zákoník Ruské federace: čl. 834 - 844 (kapitola 44), čl. 845 - 860 (kapitola 45), čl. 395, 809, 818 část 2;
• – Nařízení Centrální banky Ruské federace č. 39-P „O postupu pro výpočet úroku z transakcí souvisejících s získáváním a umísťováním finančních prostředků a odrážení specifikované operace podle účtů účetnictví"od 26.6.98;
• – Dopis Centrální banky Ruské federace „O vkladových a spořitelních certifikátech bank“ ze dne 10. února 1992 č. 14-3-20 v platném znění. dopisy centrální banky Ruské federace ze dne 18. prosince 1992. č. 23 a další.

Obrázek 3 - Klasifikace vkladů komerčních bank podle formuláře výběru

Vklady na požádání jsou peněžní prostředky, které lze kdykoli vyžádat bez předchozího oznámení bance ze strany klienta. Patří sem prostředky na běžných, zúčtovacích, rozpočtových a dalších účtech souvisejících s prováděním plateb resp zamýšlené použití finančních prostředků.

Nejlikvidnější jsou vklady na požádání. Jejich majitelé mohou peníze na poptávkových účtech kdykoli použít. Na tento účet lze vkládat nebo vybírat peníze po částech nebo v plné výši bez omezení a je také povoleno vybírat hotovost z tohoto účtu způsobem stanoveným Centrální bankou Ruské federace. Hlavní nevýhodou vkladů na požádání pro jejich majitele je platba nízké úrokové sazbyúčtu, a pro banku - nutnost mít vyšší provozní rezervu pro udržení likvidity. .

Termínované vklady jsou pro banky na druhém místě, protože jsou stabilní a umožňují bance mít prostředky vkladatelů po dlouhou dobu. Termínované vklady jsou peněžní prostředky připsané na vkladové účty po přesně stanovenou dobu s výplatou úroků.

V globální bankovní praxi zaujímají spořicí vklady mezipostavení mezi termínovanými vklady a netermínovanými vklady. Tyto operace v Rusku tradičně prováděla Sberbank, ale nyní, v průběhu soutěže o zdroje, komerční banky začaly rozvíjet tento trh úvěrového kapitálu.

Jsou vkládány a vybírány zcela nebo částečně a jsou potvrzeny vydáním vkladní knížky.

Při zvažování této problematiky je také nutné upozornit na skutečnost, že depozitní politika tuzemských komerčních bank začíná využívat instrumenty zahraniční praxi je depozitní certifikát na doručitele, se kterým lze obchodovat na trhu jako s každým jiným bezpečnostní. Certifikát je písemné potvrzení vydávající banky o uložení peněžních prostředků, osvědčující právo vkladatele nebo jeho nástupce po uplynutí stanovené lhůty obdržet výši vkladu a úroky z něj.

Prostředky získané bankou od své klientely jsou připisovány na běžné, vkladové a spořicí účty. Zůstatky na těchto účtech jsou sečteny a uvedeny jako jediný ukazatel v rozvaze. Během analýzy jsou získané depozitní prostředky seskupeny podle splatnosti, abychom věděli, za jaké období je konkrétní množství prostředků vybráno. Zvýšení podílu netermínovaných vkladů snižuje úrokové náklady banky a umožňuje vyšší úrokové zisky. Je však třeba mít na paměti, že tyto příspěvky jsou nejvíce nepředvídatelné finanční nástroj jejich vysoký podíl na zdrojové základně proto může oslabit likviditu banky. Termínované vklady jsou považovány za nejstabilnější část přitahovaných zdrojů. Zvýšení podílu termínovaných vkladů na zdrojové základně přispívá ke zvýšení stability banky a umožňuje efektivní řízení likvidity a solventnosti banky.

Hlavní úkoly řízení vkladových operací banky jsou:

• – nedovolte, aby banka přilákala a půjčené peníze které negenerují příjmy, s výjimkou jejich části, která zajišťuje tvorbu povinných rezerv;
• – vyhledávat potřebné úvěrové zdroje, aby banka mohla plnit své závazky vůči klientům a rozvíjet aktivní operace;
• – zajistit, aby banka dosáhla zisku přilákáním „levných“ zdrojů.

Současná ekonomická situace nutí banky měnit politiku v oblasti pasivních operací prostřednictvím diverzifikace depozitních operací.

Zvýšená konkurence mezi bankami a ostatními finanční struktury pro vklady fyzických a právnických osob vedlo ke vzniku obrovské rozmanitosti vkladů, jejich cen a způsobů obsluhy. Podle některých zahraničních odborníků v rozvinuté země V současné době existuje více než 30 druhů bankovní vklady. Každý z nich má navíc své vlastní charakteristiky, které klientům umožňují zvolit si nejvhodnější a možnou formu spoření a placení za zboží a služby, které vyhovují jeho zájmům.

Jak tedy může banka vyhrát boj o klienta? Na základě průzkumu časopisu „Banking“ se v roce 2009 ukázala být nejdůležitějším článkem práce banky pro soukromého vkladatele reklamní sláva banky, dále pak rozsáhlý systém a přítomnost různých flexibilních schémat pro interakci s bankou. klienta, jakož i protikrizová opatření demonstrovaná bankou, která dokážou ochránit a uchovat prostředky uložené v bance. Důležité také je, jaký vztah má banka ke státu, neboť právě stát začíná v povědomí občanů získávat stále větší váhu. Aby tedy banka měla zaručenou možnost zaujmout zástupce široké veřejnosti, je nutné splnit především uvedené podmínky. Pro obchodníky zastupující zájmy podniků jsou na prvním místě faktory informační bezpečnosti, důvěrnosti a pověsti. To je plně opodstatněné vzhledem k neklesající kriminalizaci komerční sféry.

Pro přilákání zdrojů pro svou činnost je důležité, aby komerční banky vypracovaly strategii depozitní politiky založenou na cílech a záměrech komerční banky zakotvených ve statutu, dosahování maximálních zisků a nutnosti udržovat likviditu banky. Zásady vkladu musí splňovat především tyto požadavky:

• - ekonomická výhodnost;
• – konkurenceschopnost;
• - vnitřní konzistence.

Ekonomická proveditelnost se zde týká ziskovosti využití přitahovaných zdrojů obyvatelstva. Systém úrokových sazeb z vkladů by měl být zaměřen na tržní podmínky s přihlédnutím ke vznikající hierarchii spolehlivosti srovnatelných nástrojů. Banka, která drží sazby na nižší úrovni než konkurenti, kteří jsou jí spolehlivostí blízcí, tak riskuje ztrátu části klientely.

Na vnitřní konzistenci depozitní politiky lze pohlížet z několika hledisek. Jedná se o časovou strukturu depozitních sazeb a jejich diferenciaci podle výše, typů vkladů ve srovnání s jinými srovnatelnými nástroji téže banky (certifikáty, směnky apod.), ale i podle různých kategorií klientely (např. fyzické a právnické osoby).

Vzhledem k podstatě depozitní politiky komerčních bank je nutné nastolit otázky jako: subjekty a předměty depozitní politiky, principy její tvorby a také hranice depozitní politiky.

Klasifikace subjektů a objektů depozitní politiky banky je shrnuta na obrázku 4.

Tvorba depozitní politiky komerční banky je založena na obecných i specifických principech, což jasně odráží obrázek 5.

Obrázek 4 - Složení subjektů a objektů depozitní politiky komerční banky

Dodržování uvedených zásad umožňuje bance formulovat strategické i taktické směry při organizaci depozitního procesu a zajistit tak efektivitu a optimalizaci její depozitní politiky.

Obrázek 5 - Zásady pro tvorbu depozitní politiky komerční banky

Při posuzování depozitní politiky banky jako jednoho z prvků bankovní politiky jako celku je třeba vycházet z toho, že hlavním cílem depozitní politiky je přilákat co největší objem peněžních prostředků za co nejnižší cenu. Úspěšná realizace tohoto mnohostranného cíle depozitní politiky banky zahrnuje v procesu jejího utváření řešení takových úkolů, jako jsou:

• – pomoc v procesu provádění depozitních operací při získávání bankovních zisků nebo vytváření podmínek pro vytváření zisků v budoucnu;
• – udržení požadované úrovně bankovní likvidity;
• – zajištění diverzifikace předmětů depozitních operací a kombinace různých forem vkladů;
• – zachování vztahu a vzájemné soudržnosti mezi vkladovými operacemi a operacemi pro vydávání úvěrů, pokud jde o částky a podmínky vkladů a úvěrových investic;
• – minimalizace disponibilních prostředků na vkladových účtech;
• – provádění politiky flexibilních úrokových sazeb;
• – neustálé hledání cest a prostředků ke snížení úrokových nákladů na přitahované zdroje;
• – rozvoj bankovních služeb a zvyšování kvality a kultury obsluhy klientů.

V této věci je také vhodné uvažovat o mechanismu tvorby depozitní politiky komerční banky, který je schematicky znázorněn na obrázku 7. Úspěšná realizace cílů a záměrů, které si banka stanoví v procesu rozvoje a provádění depozitní politiky do značné míry závisí na účinnosti fungování tohoto mechanismu.

Každá z fází tvorby depozitní politiky komerční banky přímo souvisí s ostatními a je povinná pro vytvoření optimální depozitní politiky a správnou organizaci depozitního procesu. V souvislosti s touto problematikou je také třeba poznamenat, že důležitým faktorem určujícím likviditu banky je kvalita její depozitní základny. Kritériem kvality vkladů je jejich stabilita. Čím větší je stabilní část vkladů, tím vyšší je likvidita banky, protože v této části akumulované zdroje banku neopouštějí. Nárůst stabilní části vkladů snižuje potřebu banky po likvidních aktivech, neboť znamená obnovitelnost závazků banky.

Obrázek 7 - Schéma tvorby depozitní politiky komerční banky

Analýza stavu různých typů vkladů provedená zahraničními výzkumníky ukázala, že největší stabilitu mají netermínované vklady. Tento typ vkladu nezávisí na výši úrokových sazeb. Její příslušnost ke konkrétní bance je do značné míry určována takovými faktory, jako jsou: kvalita a rychlost služeb; spolehlivost banky; různé služby nabízené vkladatelům; blízkost banky ke klientovi. Podle průzkumu zahraničních výzkumníků jsou zůstatky termínovaných a spořicích vkladů méně stabilní. Jejich přiřazení konkrétní bance je ovlivněno výší úrokových sazeb. Proto jsou náchylné k migraci v případě určitých výkyvů výše úroků z vkladů stanovených různými bankami.

Analýza současné praxe ukazuje, že tvorba vkladové základny každé komerční banky je jako složitý a pracně náročný proces spojena s velkým množstvím problémů subjektivní i objektivní povahy.

V souvislosti s výše uvedeným se nelze ubránit konstatování, že proces tvorby depozitní politiky je úzce propojen s úrokovou politikou banky, neboť úročení vkladů je účinným nástrojem v oblasti získávání zdrojů. Během časů vládní regulace maximální úrokové sazby byly stanoveny zákonem v souladu se splatností vkladu a nyní mohou banky samostatně stanovovat konkurenční úrokové sazby se zaměřením na diskontní sazbu Centrální banky Ruské federace, stav peněžního trhu a na základě jejich vlastní depozitní politika. U některých typů vkladových účtů je výše příjmu dána dobou trvání vkladu, výší, specifiky fungování účtu, objemem a povahou souvisejících služeb a závisí na tom, zda klient dodržuje podmínky vkladu. vklad.

Výplata úroků z vkladů bankou tvoří hlavní část provozních nákladů. Banka proto na jedné straně nemá zájem o vysoký úrok a na druhé straně je nucena udržovat takovou úroveň úrokové sazby z vkladů, která by byla pro klienty atraktivní. Zejména se snaží přilákat vklady velká velikost a z dlouhodobého hlediska nabízejí komerční banky zákazníkům vysoké úrokové sazby i přes rostoucí úrokové náklady. Přitahování finančních prostředků od obyvatel bankami však není neomezené.

Aby byla zajištěna udržitelnost úvěrových institucí, centrální banka Ruska zavedla povinný standard N 11 - maximální množství přitahovaných hotovostní vklady(vklady) obyvatel. Vypočítává se jako procento z celkové výše hotovostních vkladů obyvatelstva a výše vlastních prostředků banky (kapitálu). Maximální přípustná hodnota pro tento ukazatel je 100 %.

Jedním ze směrů úrokové politiky komerční banky je výpočet a analýza nákladů všech zdrojů a vkladových operací.

K tomu potřebujete:

• – stanovit přijatelnou úrokovou sazbu z vkladů;
• – studovat dynamiku úrokové sazby z přitahovaných zdrojů;
• – vypočítat skutečné náklady na zdroje z hlediska inflace;
• – analyzovat změny úrokových nákladů na přitažené zdroje v celkovém objemu bankovních nákladů.

Úrokové sazby z vkladů jsou stanoveny úvěrovými institucemi po dohodě s klienty s přihlédnutím k požadavkům občanského zákoníku Ruské federace. Úvěrová instituce nemá právo jednostranně měnit úrokové sazby z vkladů a doby platnosti těchto smluv s klienty, s výjimkou případů stanovených federálním zákonem „o bankách a bankovních činnostech“ nebo smlouvou s klientem. Nařízení Centrální banky Ruské federace o postupu při výpočtu úroku stanoví, že příjem z vkladu je vyplácen vkladateli v hotovosti ve formě úroku, který banka připisuje ze zůstatku jistiny dluhu při začátek obchodní den. Při uzavírání bankovních klientských účtů se úroky načítají až do dne skutečného uzavření účtu.

Při výpočtu úroku se bere v úvahu úroková sazba a skutečný počet dní, na které se prostředky shromažďují. Pro vkladatele, který si vybírá banku pro umístění finančních prostředků, může být určujícím faktorem (za jinak stejných okolností) postup pro výpočet úrokové sazby. Některé banky totiž při jeho výpočtu vycházejí z přesného počtu dnů v roce (365 nebo 366), jiné z přibližného počtu (360 dnů), který se promítne do výše příjmů.

Úrok se počítá jedním z následujících způsobů:

• - jednoduchý zájem;
• – složený úrok;
• – s pevnou úrokovou sazbou;
• – s pohyblivou úrokovou sazbou.

Progresivně se zvyšující úroková sazba je rovněž uplatňována v závislosti na době, kdy jsou prostředky skutečně vynaloženy na vklad. Tento postup pro výpočet příjmu stimuluje prodloužení doby uložení finančních prostředků a chrání vklad před inflací.

Úroková politika komerční banky související s komercializací jejích činností by měla:

• – podporovat tvorbu zisku nebo vytváření podmínek pro jeho příjem v budoucnu;
• – regulovat úrokové sazby z vkladů a úvěrových operací a nastavit je na úroveň, která zajišťuje ziskovost bankovních operací;
• – zajistit vztah a konzistenci mezi vkladovými operacemi a operacemi pro vydávání úvěrů, pokud jde o podmínky a částky;
• – udržovat bilanční likviditu;
• – minimalizovat úrokové riziko.

Závěrem této problematiky je třeba uvést, že úroková politika je nedílnou součástí utváření depozitní politiky komerční banky. Ta spočívá v dodržování řady zásad, na kterých by měla být založena optimální úroková politika banky. Mezi nimi především princip diferenciace úročení v závislosti na době uložení a velikosti úspor, princip „sociální“ diferenciace úročení vkladů, princip zajištění rentability bankovních činností a princip zachování a je třeba zmínit ochranu úspor vkladatelů. Při vytváření efektivní úrokové a depozitní politiky banky je nutná kombinace všech těchto principů.

Analýza efektivnosti depozitních operací komerční banky

Analýza efektivnosti vkladů probíhá ve čtyřech fázích.

V první fázi je nutné zvážit složení, strukturu a dynamiku prostředků v bilanci vkladů, jakož i jejich připsání a výběr.

Existují dva typy analýzy - horizontální a vertikální, lze je provádět podle následujících kritérií:

1. do termínu vkladu;
2. podle typu měny vkladu;
3. podle typu vkladatele;
4. podle zálohového formuláře.

Druhá fáze zahrnuje posouzení peněžního toku v vkladu. Účelem analýzy je zdůvodnit rozhodnutí managementu, která směřují ke zvýšení efektivity využívání depozitních prostředků klientů.

Třetí etapa analýzy je nezbytná pro studium vlivu faktorů na dynamiku změn výše úrokových nákladů na depozitní obchody. To je nezbytné, protože přitahování finančních prostředků do vkladu se provádí ve spojení s platbou úroků vkladateli.

K provedení takových výpočtů se používá vzorec:

$P = (O · St) / 100 $, kde:

• P - úrokové náklady, miliony rublů;
• O - průměrný zůstatky finančních prostředků na vkladech, miliony rublů;
• St – vkladová úroková sazba, úrok.

Ve čtvrtém stupni se posuzuje efektivita využití depozitních prostředků.

Poznámka 1

Cílem depozitní politiky je přilákat do vkladů co nejvíce peněz pro jejich další vydávání formou úvěrů. Pro hodnocení efektivnosti je proto nutné porovnat ukazatele prostředků vložených do banky (vklady) s ukazateli peněžních prostředků vydaných bankou (úvěry).

Vzorec pro výpočet efektivity použití vkladových prostředků je následující:

$Kef = VC / KR$, kde:

• VC - celková výše vkladů, miliony rublů;
• KR – celková částka vydaných půjček, miliony rublů.

Tento ukazatel charakterizuje celou výši vkladů na rubl finančních prostředků ve formě půjčky.

Poznámka 2

Hlavním účelem analýzy depozitních operací komerční banky je zdůvodnění strategických a taktických manažerských rozhodnutí, jejichž úkolem je zvýšit efektivitu využívání prostředků na vkladech.

Vyhodnocování vkladových transakcí

Posouzení vkladové politiky a vkladových operací umožňuje komerční bance:

1. Zavést sledování plnění cílů, záměrů, jakož i základních principů depozitní politiky komerční banky;
2. Posoudit potřebu použití různých způsobů, jak přilákat finanční prostředky do vkladů;
3. Provést kontrolu na základě analýzy depozitního portfolia, zhodnotit depozitní portfolio na přítomnost rozšířené řady produktů a následně posoudit úroveň stability a efektivity portfolia;
4. Posoudit potřebu banky přilákat vklady a stanovit jejich objem;
5. Úroveň sazby efektivní využití depozitní zdroje;
6. Posoudit potřebu zachovat stávající nebo vytvořit novou politiku vkladů.

Stejně jako u analýzy depozitní politiky je i hodnocení depozitní politiky prováděno po etapách. Podívejme se na hlavní fáze hodnocení vkladových operací:

První fází je posouzení metod organizace depozitní politiky. V této fázi je nutné identifikovat přítomnost:

1. dokument o zásadách vkladu;
2. vnitřní bankovní předpisy o vkladech zákazníků;
3. specializované útvary zaměřené na účast na analýze depozitní politiky;
4. informační databáze, která umožňuje vyhodnocovat efektivitu činnosti depozitáře;
5. výsledky této etapy jsou dokumentární, odrážející hlavní nedostatky ložiskové činnosti a způsoby jejich odstraňování.

Druhou fází je analýza depozitního portfolia. Účelem této fáze je shromáždit a shrnout data týkající se činnosti depozitáře banky, zjistit soulad s vyhlášenými a realizovanými plány atd.

Tato analýza pokrývá následující oblasti činnosti banky:

1. Zdrojová základna;
2. Prostředky v závazcích bank;
3. Analýza klientů podle jejich segmentů;
4. analýza stability portfolia vkladů,
5. A tak dále.

Třetí fází je posouzení dostatečné úrovně přitahovaných zdrojů. Zde hodnotíme, jak dostatečná je výše získaných prostředků. Hodnocení zahrnuje sledování realizace plánu s ohledem na ukazatele přitahovaných zdrojů.

Čtvrtou fází je posouzení efektivity využití depozitních prostředků bankou. Hodnocení efektivity se provádí na základě požadavků, které musí depozitní zdroje splňovat:

1. závislost faktorů, které ovlivňují ziskovost banky;
2. vzájemná závislost depozitních prostředků a oblastí aktivních operací banky;
3. nutnost využít většinu depozitních zdrojů v aktivních operacích, které generují příjem.

Pátou fází je úprava depozitní politiky. V této fázi se komerční banka musí rozhodnout, zda ponechat stávající depozitní politiku, upravit ji nebo ji zcela nahradit novou.

Poznámka 3

Proces hodnocení depozitní politiky umožňuje bance posoudit soulad plánů se skutečnými výsledky její činnosti depozitáře.

Vasilyeva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Kandidát ekonomických věd, Institut humanitních věd, Severní (Arktická) federální univerzita pojmenovaná po M.V. Lomonosov v Severodvinsku, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, kandidát ekonomických věd, Institut humanitních studií, Severní (arktická) federální univerzita pojmenovaná po M.V. Lomonosov v Severodvinsku

SOUČASNÝ STAV TRHU VKLADŮ KOMERČNÍCH BANK

anotace

Článek je věnován studiu stavu depozitního trhu komerčních bank v moderních ekonomických podmínkách.

Článek pojednává o podstatě a směrech depozitní politiky, principech jejího utváření. Byla provedena studie objemů a struktury vkladů fyzických osob a vkladů organizací v kontextu pojmů, typů měn, bank. Na základě obecné dynamiky vkladů za posledních 6 let byla sestavením trendové čáry a výpočtem aproximačního koeficientu provedena prognóza na další 2 roky. Byly identifikovány trendy dalšího vývoje tohoto segmentu bankovního trhu.

Klíčová slova: banka, vklad, vklad.

Vasilieva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, PhD v oboru ekonomie, Humanitární institut, Severní (Arctic) Federal University pojmenovaná po M.V. Lomonosov v Severodvinsku, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, PhD v oboru ekonomie, Humanitární institut, Severní (arktická) federální univerzita pojmenovaná po M.V. Lomonosov v Severodvinsku

SOUČASNÝ STAV TRHU VKLADŮ KOMERČNÍCH BANK

Abstraktní

Článek je věnován studiu stavu depozitního trhu komerčních bank za současných ekonomických podmínek.

Článek se zabývá základy a hlavními směry depozitní politiky a principy její tvorby. Příspěvek studuje výši a strukturu vkladů fyzických osob a organizací s ohledem na podmínky, typy měn a banky. Na základě obecné dynamiky vkladů za posledních 6 let jsme vytvořili předpověď na další 2 roky pomocí konstrukce trendové čáry a výpočtu aproximačního koeficientu. Určují se trendy dalšího vývoje tohoto segmentu bankovního trhu

Klíčová slova: banka, příspěvek, vklad.

Jeden z hlavních zdrojů finanční zdroje pro komerční banku jsou vklady. Jedná se o skupinu pasivních transakcí sloužících k poskytování úvěrů fyzickým a právnickým osobám. Široká škála vkladů nabízených potenciálním vkladatelům umožňuje bance provádět pružnou politiku v oblasti aktivních operací a zvyšovat úroveň konkurenceschopnosti.

V moderní podmínky Depozitní politika banky je založena na dodržování zásad: soulad s legislativou; zajištění ziskovosti a likvidity banky; diferenciace bankovních vkladů; zajištění propojení a vzájemné konzistence aktivních a pasivních operací; zvýšení konkurenceschopnosti banky; zlepšení kvality služeb.

Efektivní depozitní politika banky by neměla zohledňovat pouze kategorii vkladatelů (fyzické a právnické osoby), ale měla by být diferencována i v rámci skupin. Takže pro fyzické osoby dnes banky nabízejí vklady zaměřené na studenty, důchodce, jednotliví podnikatelé. A pro právnické osoby se nabízí výběr od služeb pro malé podniky až po velké korporace.

Kromě toho by se politika vkladů měla lišit, pokud jde o podmínky a částky, podmínky splácení a úrokové platby. Přitom je velmi důležitá rychlost a jednoduchost registrace, individuální přístup ke kategorii klientů, která je pro banku obzvlášť důležitá.

Dnes banky spolu s otevřením vkladu velmi často nabízejí provedení souvisejících operací (například vydání karty, zrychlené převod klientské prostředky atd.) za účelem zvýšení atraktivity úvěrové instituce pro potenciální investory.

Schopnost bank získávat finanční prostředky je přísně regulována Centrální banka RF. Pouze úvěrové organizace, které obdržely licenci od Bank of Russia, mají právo přitahovat prostředky do vkladů. Kvůli zpřísnění bankovního dohledu v poslední době takových bank ubývá. Na začátku roku 2003 tak počet úvěrových institucí s licencí k získávání vkladů domácností činil 1 201 a na začátku roku 2010 - 819 jednotek. K 1. lednu 2017 bylo toto číslo méně než poloviční než v roce 2003 – 525 jednotek.

Podle Centrální banky Ruské federace (tabulka 1) byl vývoj trhu s depozity za posledních 5 let stabilní. Nárůst vkladů domácností každé 2 roky je něco málo přes 30 %. Důležitým vývojovým faktorem přitom bylo zvýšení maximální výše pojistného plnění na konci roku 2014 ze 700 tisíc rublů. až 1400 tisíc rublů. Prudký nárůst objemu zahraničních vkladů v letech 2012 až 2014 byl způsoben růstem dolaru a eura na pozadí událostí na Ukrajině a zavedením ekonomických sankcí. V důsledku toho došlo za posledních 5 let také ke zvýšení podílu vkladů v cizí měně na 25,7 % na celkovém objemu vkladů fyzických osob.

Tabulka 1 – Objem vkladů fyzických osob a prostředků organizací přitahovaných úvěrovými institucemi v letech 2012-2016. (k 31. prosinci)

Pokud jde o strukturu vkladů organizací, vedoucí postavení v nich mají rovněž vklady v rublech (ke konci roku 2016 jejich podíl na vkladové portfoliočinil 53,5 %). To znamená, že zde je vztah mezi domácím a cizí měna je skoro 50×50. Navíc za poslední 2 roky došlo k prudkému zpomalení tempa růstu investic, způsobenému inflačními procesy a snahou podniků „nešetřit“, ale investovat peníze.

Obecně platí, že objem vkladů domácností převyšuje objem vkladů podniků v průměru 1,3krát. Tito. Hlavním zdrojem bankovních vkladů zůstávají peněžní prostředky od fyzických osob v domácí měně. Je však třeba si uvědomit, že pokud před rokem 2014 (tabulka 2) převažovaly vklady na dobu 1 až 3 let (jejich podíl ke konci roku 2014 činil 53,7 %), pak do konce roku 2016 podíl dlouhodobých vkladů poklesl o 2 Podíl vkladů do 1 roku vzrostl krát (z 20,0 % na 41,8 %), což je spojeno s důsledky ekonomická krize– obyvatelstvo ve strachu ze znehodnocení peněz je raději utrácelo, než aby je šetřilo. Kromě toho mělo vliv snížení depozitních sazeb. Na konci roku 2014 tak podle Centrální banky Ruské federace, kdy se banky obávaly poklesu likvidity, sazby pro termíny do a více než 1 rok kolísaly na 12,3 % a 13,1 % v rublech. A ke konci roku 2016 již jejich úroveň klesla na 8,7 %, respektive 9,1 %.

Tabulka 2 – Struktura vkladů fyzických osob v rublech v závislosti na podmínkách umístění (k 31. prosinci), %

Analýza trhu v kontextu úvěrových institucí ukázala, že Sberbank po mnoho let trvale zaujímá první místo mezi sedmi největšími bankami přitahujícími vklady. Její tržní podíl v této oblasti dnes dosahuje 46,83 % (tabulka 3) a převyšuje objem finančních prostředků svého nejbližšího konkurenta (VTB 24) 5,5krát (9388,0 miliard rublů oproti 1671,6 miliardám rublů) .

Největší nárůst v posledních letech podle odborníků vykazují střední a velké vklady (od 700 tisíc do 1000 tisíc rublů a přes 1 milion rublů). Takže pro rok 2015 - o 34 % a 53 % z hlediska výše a o 30 % a 79 % z hlediska počtu účtů.

Obecnou dynamiku vkladů obyvatelstva a organizací v posledních letech tedy představuje Obr. 1, na jehož základě byl vybudován trendový model předpovědi vkladů obyvatelstva a organizací na léta 2018-2020.

Rýže. 1 – Dynamika vkladů obyvatelstva a organizací na léta 2012-2020. (předpověď na roky 2018-2020) (předpověď zpracovali autoři článku)

Jak je vidět, trh depozit se po celé sledované období aktivně vyvíjel a při pokračování těchto trendů je do budoucna predikován nárůst jak vkladů domácností, tak institucionálních.

Hlavními směry dalšího vývoje může být zvyšování atraktivity vkladů zvyšováním běžných sazeb; studium názorů zákazníků; reklama na bankovní služby; snadná údržba; zlepšení kvality poskytování služeb; vytváření komplexních služeb.

Seznam literatury / Reference

1. Přehled trhu s drobnými depozity za rok 2010 – URL: http://www.banki.ru/news/research (datum přístupu 06/11/2017).
2. Centrální banka Ruské federace - URL: http://www.cbr.ru/statistics (datum přístupu 06/11/2017).
3. Informační agentura Ruska - URL: http://tass.ru/info (datum přístupu 06/12/2017).
4. Hodnocení bank k 01.05.2017 (místa od 1 do 50) podle ukazatele „Objem prostředků na vkladech fyzických osob“ - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl .html (datum přístupu 12.06. 2017).
5. Vliv CER na trh bankovních depozit – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (přístup 12. června 2017).

Seznam referencí v angličtině /Reference v Angličtina

1. Obzor rynka vkladov fizicheskih lic za 2010 god – URL: http://www.banki.ru/news/research (přístup: 6. 11. 2017).
2. Central’nyj bank Rossijskoj Federacii – URL: http://www.cbr.ru/statistics (přístup: 6. 11. 2017).
3. Informační agentstvo Rossii – URL: http://tass.ru/info (přístup: 6.12.2017).
4. Rejting bankov na 01.05.2017 (místo s 1 po 50) pokazatelju “Ob#em sredstv na depositah fizicheskih lic” – URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (přístup: 6. 12. 2017).
5. Vlijanie SSV na rynok bankovskih vkladov – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (přístup: 6. 12. 2017).