Domov Půjčky Analýza a hodnocení vkladových (depozitních) operací. Hodnocení bankovních depozitních operací Hodnota ukazatele podle čtvrtletí roku

Analýza a hodnocení vkladových (depozitních) operací. Hodnocení bankovních depozitních operací Hodnota ukazatele podle čtvrtletí roku

Cena opce

Opce je smlouva uzavřená mezi dvěma osobami, podle které jedna osoba poskytuje druhé osobě...
V procesu provádění aktivních úvěrových operací za účelem dosažení zisku čelí banky úvěrovému riziku...

Sekce

Hodnocení vkladových a úvěrových operací komerční banky

Strana 1

Banka představuje širokou škálu bankovní služby organizace všech odvětví hospodářství, velké, malé a střední podniky

Banka bere v úvahu specifika činnosti každého klienta a poskytuje finanční služby s ohledem na jeho potřeby - pro úspěšné vedení a rozvoj podnikání. Základní princip při práci s firemní klientelu– efektivní řešení, nejnovější technologie, individuální přístup, vysoký standard služeb. Zkušenosti a profesionalita v její práci umožnily bance získat důvěru více než 30 tisíc organizací a společností.

Klienti bank mají možnost umístit volné finanční prostředky za výhodných podmínek pro podnikání: individuální podmínky umístění; flexibilní sazby; záruka bezpečnosti finančních prostředků a utajení vkladů; příjem z ukládání vkladů Peníze.

S cílem podpořit rozvoj obchodních vztahů mezi bankou a klienty a zvýšit loajalitu klientů k bance banka od roku 2005 pořádá soutěž „Nejlepší klient“ mezi právnické osoby. Pro identifikaci podílu vkladů od právnických osob je vhodné analyzovat strukturu vkladů banky. (Tabulka 2.2.1) Podíl vkladů od právnických osob je přehledně uveden v příloze 2.

Tabulka 2.2.1. Podíl vkladů od právnických osob na celkové struktuře získaných prostředků od 01.01. 2008 do 01.01.2010

Index				Odchylky 2008–2009	Odchylky 2009–2010
Index	Částka, tisíc rublů.	Částka, tisíc rublů.	Částka, tisíc rublů.	abs., tisíc rub.	abs., tisíc rub.

Státní vklady
Vklady právnických osob
Vklady fyzických osob

Užitečné informace:

Určení třídy bonity klienta
Třída bonity klienta je stanovena na základě základních a doplňkových ukazatelů. Hlavní ukazatele zvolené bankou musí zůstat nezměněny vzhledem k dlouho. V dokumentu o úvěrová politika bankovní či jiné doklady...

Vnitřní bankovní kontrola a audit
Jedna z podmínek interní kontrola je jasné oddělení kontrolních a výkonných funkcí při vedení evidence v bance. Řízení operací. Banka provádí předběžnou a následnou kontrolu svých operací. Při vedení...

Problémy vývoje bankovních úvěrů
Rychlý růst úvěrů však nedokázal překonat mnohem silnější protitrend - po dvou letech aktivní vzestupné dynamiky se celkové tempo růstu investic do fixního kapitálu snížilo. To je specifikum tuzemské módy...

Analýza výkonu depozitní operace komerční banka

Analýza efektivnosti vkladů probíhá ve čtyřech fázích.

V první fázi je nutné zvážit složení, strukturu a dynamiku peněžních prostředků v zůstatku vkladů, jakož i jejich připisování a vybírání.

Existují dva typy analýzy - horizontální a vertikální, lze je provádět podle následujících kritérií:

do termínu vkladu;
podle typu měny vkladu;
podle typu vkladatele;
podle zálohového formuláře.

Druhá fáze zahrnuje posouzení peněžního toku v vkladu. Účelem analýzy je zdůvodnit rozhodnutí managementu, která směřují ke zvýšení efektivity využívání depozitních prostředků klientů.

Třetí etapa analýzy je nezbytná pro studium vlivu faktorů na dynamiku změn výše úrokových nákladů na depozitní obchody. To je nezbytné, protože přitahování finančních prostředků do vkladu se provádí ve spojení s platbou úroků vkladateli.

K provedení takových výpočtů se používá vzorec:

$P = (O · St) / 100 $, kde:

P - úrokové náklady, miliony rublů;
O - průměrný zůstatky finančních prostředků na vkladech, miliony rublů;
St – vkladová úroková sazba, úrok.

Ve čtvrtém stupni se posuzuje efektivita využití depozitních prostředků.

Poznámka 1

Cílem depozitní politiky je přilákat do vkladů co nejvíce peněz pro jejich další vydávání formou úvěrů. Pro hodnocení efektivnosti je proto nutné porovnat ukazatele prostředků vložených do banky (vklady) s ukazateli peněžních prostředků vydaných bankou (úvěry).

Vzorec pro výpočet efektivity použití vkladových prostředků je následující:

$Kef = VC / KR$, kde:

VC - celková výše vkladů, miliony rublů;
KR – celková částka vydaných půjček, miliony rublů.

Tento ukazatel charakterizuje celou výši vkladů na rubl finančních prostředků ve formě půjčky.

Poznámka 2

Hlavním cílem analýzy depozitních operací komerční banky je zdůvodnění strategických a taktických manažerských rozhodnutí, jejichž úkolem je zvýšit efektivitu využívání prostředků na vkladech.

Vyhodnocování vkladových transakcí

Posouzení vkladové politiky a vkladových operací umožňuje komerční bance:

Zavést sledování plnění cílů, záměrů, jakož i základních principů depozitní politiky komerční banky;
Posoudit potřebu použití různých způsobů, jak přilákat finanční prostředky do vkladů;
Proveďte kontrolu na základě analýzy vkladové portfolio, jakož i vyhodnotit depozitní portfolio z hlediska přítomnosti rozšířené řady produktů a následně posoudit úroveň stability a efektivity portfolia;
Posoudit potřebu banky přilákat vklady a stanovit jejich objem;
Úroveň sazby efektivní využití depozitní zdroje;
Posoudit potřebu zachovat stávající nebo vytvořit novou politiku vkladů.

Stejně jako u analýzy depozitní politiky je i hodnocení depozitní politiky prováděno po etapách. Podívejme se na hlavní fáze hodnocení vkladových operací:

První fází je posouzení metod organizace depozitní politiky. V této fázi je nutné identifikovat přítomnost:

dokument o zásadách vkladu;
vnitřní bankovní předpisy o vkladech zákazníků;
specializované útvary zaměřené na účast na analýze depozitní politiky;
informační databáze, která umožňuje vyhodnocovat efektivitu činnosti depozitáře;
výsledky této etapy jsou v dokumentární podobě odrážející hlavní nedostatky ložiskové činnosti a způsoby jejich odstraňování.

Druhou fází je analýza depozitního portfolia. Účelem této fáze je shromáždit a shrnout data týkající se činnosti depozitáře banky, zjistit soulad s vyhlášenými a realizovanými plány atd.

Tato analýza pokrývá následující oblasti činnosti banky:

Zdrojová základna;
Prostředky v závazcích bank;
Analýza klientů podle jejich segmentů;
analýza stability portfolia vkladů,
A tak dále.

Třetí fází je posouzení dostatečné úrovně přitahovaných zdrojů. Zde hodnotíme, jak dostatečná je úroveň získaných prostředků. Hodnocení zahrnuje sledování realizace plánu s ohledem na ukazatele přitahovaných zdrojů.

Čtvrtou fází je posouzení efektivity využití depozitních prostředků bankou. Hodnocení efektivnosti se provádí na základě požadavků, které musí depozitní zdroje splňovat:

závislost faktorů, které ovlivňují ziskovost banky;
vzájemná závislost vkladových prostředků a oblastí chování aktivní operace sklenice;
nutnost využít většinu depozitních zdrojů v aktivních operacích, které generují příjem.

Pátou fází je úprava depozitní politiky. V této fázi se komerční banka musí rozhodnout, zda stávající opustí vkladová politika, upravit nebo zcela vyměnit za nový.

Poznámka 3

Proces hodnocení depozitní politiky umožňuje bance posoudit soulad plánů se skutečnými výsledky její činnosti depozitáře.

Tvorba pramenů finanční zdroje, tedy závazky, je jedním ze základních cílů banky. K jeho úspěšnému vyřešení musí mít komerční banka dostatek vlastních zdrojů a také získávat prostředky z různých zdrojů. Hlavní cíle komerční banky v této oblasti jsou: přilákat co největší částky levných a spolehlivých zdrojů a udržovat optimální poměr mezi velikostí vlastních a vypůjčených prostředků.

Účelem analýzy depozitních (depozitních) operací banky je zdůvodnit optimální strategická a taktická manažerská rozhodnutí směřující ke zvýšení efektivity využívání prostředků na vkladech.

Následují hlavní etapy metodiky analýzy bankovních vkladových (depozitních) operací.

V první fázi analýzy je nutné prostudovat složení, strukturu a dynamiku zůstatků vkladů, jejich příliv a odliv. Horizontální a vertikální analýzu prostředků na vkladech lze provést:

Podle podmínek uložení vkladů (termínované, na požádání);

Podle typu měny ( národní měna, měny jiných cizích zemí);

Podle typu vkladatele ( Jednotlivci, právnické osoby);

Podle typu vkladu (hotovost, cenné papíry) .

Ve druhé fázi analýzy se posuzuje pohyb prostředků na vkladech. Za tímto účelem se navrhuje vypočítat následující ukazatele uvedené v tabulce 1.2.

Tabulka 1.2 - Metodika výpočtu ukazatelů pohybu prostředků na vkladech

Ukazatele	Metoda výpočtu	Ekonomický výklad
1. Koeficient uložení přijatých peněžních prostředků na vkladových účtech	Poměr rozdílu mezi zůstatky peněžních prostředků na vkladech na konci a na začátku účetního období k obratu při jejich přijetí	Charakterizuje výši nárůstu zůstatku finančních prostředků na vkladech na jeden rubl jejich příjmu
2. Koeficient přílivu finančních prostředků do vkladů	Poměr rozdílu mezi zůstatky peněžních prostředků na vkladech na konci a na začátku účetního období k zůstatku finančních prostředků na vkladech na začátku účetního období	Charakterizuje výši přílivu vkladů na jeden rubl peněžních zůstatků na vkladových účtech na začátku vykazovaného období
3. Průměrná doba použitelnosti uloženého rublu	Poměr průměrných zůstatků peněžních prostředků na vkladech k jednodennímu obratu při jejich nakládání	Charakterizuje průměrnou dobu uložení peněžních prostředků na vkladech v bance

Tyto ukazatele se počítají jak za banku (pobočku, pobočku) jako celek, tak podle typů vkladů, podle podmínek jejich umístění, podle typů měn a typů vkladatelů.

Studium uvažovaných ukazatelů v dynamice by mělo být doplněno faktorovou analýzou, která umožňuje posoudit důvody jejich změn a určit rezervy pro jejich optimalizaci.

Ve třetí fázi analýzy depozitních operací banky je nutné studovat vliv faktorů na změnu výše úrokových nákladů na depozitní operace banky, protože přilákání finančních prostředků do vkladů je spojeno s výplatou úroků vkladatelé.

Efektivita bank a problémy jejího hodnocení neustále přitahují velkou pozornost vědců i odborníků z praxe. Tento zájem je způsoben především potřebou přilákat investice, které zajistí růst vlastního kapitálu bank, jejich úvěrový potenciál, tedy zvýší možnosti úvěrování bank reálný sektor hospodářství země a udržení podniků v tomto odvětví ve sféře národních zájmů, aby se vyhnuly kontrole zahraničním kapitálem.

Výnosnost bankovního vkladu je jeho nejvýznamnější charakteristikou, která přitahuje většinu vkladatelů. bankovní vklad je považován za nejdostupnější a nejefektivnější způsob nejen spolehlivého uchování, ale i zvýšení úspor.

Zvláštní pozornost v procesu výzkumu by měla být věnována zjišťování úrovně ziskovosti různých typů vkladových produktů a úrovně jejich rizikovosti, což ve výsledku představuje kvalitativní hodnocení depozitních aktivit banky.

Rentabilita je charakterizována absolutními (výše příjmu v peněžním vyjádření) a relativními ukazateli (průměrná úroveň výnosnosti depozitních zdrojů). Obecně platí, že výnosnost depozitního portfolia banky po fixní období závisí na objemu portfolia a výši úrokových sazeb z vkladů. Úroveň úrokových sazeb je obecným ukazatelem, protože prostřednictvím úrovně úroková sazba faktory, jako je doba používání zálohy (více než dlouhodobý- nejvyšší sazba), způsob výpočtu a způsob placení úroků.

Výnosnost depozitního portfolia se vypočítá tak, že celkový výnos banky z vkladů (položky formuláře č. 2 „Výkaz zisků a ztrát“) k určitému datu se přiřadí k hodnotě celkového depozitního portfolia ve stejném období.

Úroveň ziskovosti by měla být analyzována v čase, aby bylo možné určit trendy ve vývoji depozitní aktivity v dané bance. Pro podrobnější posouzení byste měli vypočítat ziskovost každého typu vloženého vkladu.

Proces analýzy identifikuje nejvíce a nejméně výnosné typy vkladů. Je povinné studovat výnosnost různých položek depozitních atrakcí v čase. Objektivní závěry v této studii lze získat pouze porovnáním vypočteného výnosu s průměrnou depozitní sazbou převažující na regionálním trhu a také zohledněním sazby refinancování Národní banky Běloruské republiky.

Ve čtvrté fázi analýzy depozitních operací banky by měla být posouzena efektivita využití prostředků na vkladech. Vzhledem k tomu, že hlavním účelem přilákání finančních prostředků do vkladů je jejich další použití bankou jako úvěrové zdroje, je proto pro posouzení účinnosti vkladových operací nutné porovnat výši přitahovaných vkladů a množství finančních prostředků vydaných ve formě půjčka právnickým i fyzickým osobám.

V tomto ohledu je třeba poznamenat, že v ekonomické literatuře je hlavním ukazatelem efektivnosti depozitních operací banky poměr efektivnosti využití získaných prostředků, který je definován jako poměr množství prostředků přijatých na vkladech k objemu prostředků přijatých na vkladech. výše úvěrů poskytnutých bankou a vypočítá se pomocí vzorce (1.1):

kde VC je množství finančních prostředků získaných na bankovních vkladových účtech;

KR - výše úvěrů poskytnutých bankou.

Tento ukazatel charakterizuje množství prostředků na vkladech na jeden rubl prostředků vydaných ve formě úvěru v celkové výši úvěrů vydaných bankou.

Hodnocení efektivity depozitních operací banky by mělo vycházet ze srovnání úrokových výnosů z úvěrových operací a úrokových nákladů z depozitních operací. Ukazatele skupiny ziskovosti depozitních operací jsou uvedeny v tabulce 1.3.

Tabulka 1.3 - Ukazatele rentability vkladových operací

Ukazatele	Metoda výpočtu	Ekonomický výklad
1. Čistý výnos z vkladových operací	Součin rozdílu mezi úrokovou sazbou z půjček a úrokovou sazbou z vkladových obchodů průměrným zůstatkem prostředků získaných z vkladů	Charakterizuje výši přebytku příjmů z úvěrů nad výdaji na depozitní operace použité jako úvěrové zdroje
2. Návratnost vložených prostředků	Poměr úrokových výnosů z úvěrových obchodů k úrokovým nákladům z vkladových obchodů	Charakterizuje výši úrokových výnosů z úvěrových transakcí na jeden rubl úrokových nákladů z vkladových transakcí
3. Ziskovost získávání prostředků z vkladů	Poměr čistého příjmu z depozitních transakcí k množství finančních prostředků přitahovaných na bankovní depozitní účty	Charakterizuje výši čistého příjmu z vkladových transakcí na rubl přitahovaných vkladů
4. Rentabilita nákladů na depozitní transakce	Poměr čistého výnosu z vkladových operací k výši úrokových nákladů z vkladových obchodů	Charakterizuje výši čistého příjmu z vkladových transakcí na jeden rubl úrokových nákladů na vkladové transakce

Tyto ukazatele efektivnosti depozitních operací jsou studovány v dynamice jak pro banku jako celek, tak pro její pobočky a přidružené společnosti.

Vznik zdrojové základny je neoddělitelně spjat s rizikem, lze jej však kontrolovat, tzn. využívat opatření, která umožňují do určité míry předvídat výskyt rizikové události a přijímat opatření ke snížení míry rizika.

Při vytváření zdrojové základny musí banka vzít v úvahu pravděpodobnost zvýšení nákladů na získání zdrojů v případě změny situace finanční trh. Depozitní politika banky má za cíl poskytnout bance po určitou dobu za určitou cenu zdroje k provádění určitých aktivních operací. Jeho realizace znamená řešení dvou protichůdných problémů: stability zdrojové základny a minimalizace nákladů na její vytvoření. Ideální variantou je, aby dlouhodobé investice byly vyváženy dlouhodobými vklady. V opačném případě může banka po uplynutí doby uložení čelit problému rostoucích nákladů na zdroje a utrpět ztráty dlouhodobá investice finančních prostředků

Další formou projevu rizika tvorby vkladové základny jsou ztráty v podobě ušlého příjmu z důvodu nutnosti ponechat si určité procento z objemu zdrojové základny ve formě hotovosti na vypořádání a hotovostní služby (platba záloh). na služební cesty, mzdy, výběr vkladu v hotovosti apod.). Pro banku jde o aktiva, která negenerují příjem. Jejich velikost závisí na vnějších okolnostech (míra důvěry v banku, stát) a na struktuře klientely banky (např. vysoké procento obchodní organizace znamená velký objem inkasa hotovosti, proto není potřeba zvláštních hotovostních rezerv k zajištění povinnosti vracet hotovostní vklady od obyvatelstva).

Je také důležité vzít v úvahu sezónní a měsíční výkyvy peněžních toků. Například, spořitelna, pracující zpravidla s vklady od obyvatelstva, provádění plateb za služby a vyplácení mezd, mohou uzavírat smlouvy na období, aby platby klesaly během období hromadných plateb za služby, ale neshodovaly se s výplatami mezd. Pozornost by měla být věnována také faktoru umístění zdrojové základny. Předpokládá se, že při investování do úvěrové operace U 85 a více procent objemu vkladů banka uplatňuje politiku rizikových vkladů. To se vysvětluje skutečností, že úvěrové operace mají mnohem menší elasticitu pro včasné a zejména předčasné výběry než zdrojová základna. To je částečně kompenzováno vyšší úrokovou sazbou, jejíž součástí je riziko ztráty, částečně umístěním do likvidnějších, i když méně výnosných aktiv. národní banka snižuje dopad tohoto rizika zavedením povinné rezervace části získaných prostředků v závislosti na typu vkladů.

Riziko nevyvážené likvidity je nebezpečí ztrát v případě neschopnosti banky pokrýt své závazky z rozvahových závazků pohledávkami z aktiv.

Předkládaná metodika analýzy bankovních depozitních operací umožňuje jejich komplexní studium, včetně studia složení, struktury a dynamiky depozitních zůstatků, jejich pohybu, vlivu na výši úrokových nákladů banky i efektivnosti použití.

V podmínkách finanční krizeŘízení cash flow komerční banky nabývá na významu z hlediska udržení požadované úrovně likvidity. Vzhledem k tomu, že hlavní řídící pákou v bankovních činnostech je úroková sazba, stává se aktuální otázka stanovení vzájemné závislosti objemu depozitních operací na úrokové sazbě těchto operací.

Zjišťování vztahu mezi objemy depozitních obchodů a úroky z nich se provádí tak, aby bylo možné predikovat změny hodnoty depozitních obchodů a pasivních operací banky na trhu mezibankovních úvěrů.

Závislosti sestrojíme pomocí metody regresní analýzy podle následujícího algoritmu:

– Předběžná analýza dat, vizualizace a klasifikace statistických dat, vývoj výzkumných hypotéz;

– Konstrukce regresního vztahu mezi objemem a úrokem z depozitních obchodů podle jejich předběžné klasifikace;

– Ekonomická interpretace získaných výsledků.

Při analýze statistických údajů o objemech a úrokových sazbách z pasivních operací banky „X“ za období čtyř měsíců běžného roku byste měli věnovat pozornost skutečnosti, že při porovnávání každého aktuálního období s předchozím existují čtyři možné situace :

růst objemu depozitních obchodů s nárůstem úroků z těchto obchodů;
snížení objemu depozitních obchodů s poklesem úrokových sazeb z těchto obchodů;
růst objemu depozitních obchodů s poklesem úrokových sazeb z těchto obchodů;
pokles objemu depozitních obchodů s nárůstem úroků z těchto obchodů.

Pro každou situaci existuje rostoucí trend v závislosti výše vkladové transakce na úrokové sazbě na nich. Můžeme tedy předložit následující hypotézy: se zvýšením úrokové sazby z vkladových obchodů roste jejich objem; Při změně úrokové sazby u vkladových obchodů se jejich objem mění s časovým zpožděním, to znamená, že má setrvačnou povahu.

Analýza depozitní činnosti banky potvrdila výzkumné hypotézy.

Výsledky regresní analýzy pasivních operací banky na trhu mezibankovních úvěrů umožňují konstatovat následující:

čím více bude bank provádět pasivní operace na trhu mezibankovních úvěrů, tím vyšší bude úroková sazba těchto operací;
zvýšení úrokové sazby u pasivních obchodů na trhu mezibankovních úvěrů vede ke zvýšení objemu těchto obchodů;
Růst objemu pasivních operací banky na trhu mezibankovních úvěrů snižuje celkový výsledek činnosti banky na trhu mezibankovních úvěrů.

Práce dále rozvinula využití metod regresní analýzy, kognitivního a simulačního modelování pro zefektivnění řízení činností komerční banky podle kritéria likvidity a ziskovosti. Vyvinutý model nám umožňuje hodnotit jak úroveň depozitních operací, tak pasivních operací banky na trhu mezibankovních úvěrů. Model lze použít pro zátěžové testování aktivit komerční banky.

V globální bankovní praxi jsou všechny přitahované zdroje podle způsobu jejich akumulace seskupeny takto:

Vklady;

Prostředky získané bez vkladu.

Vklad(vklad) je převod peněžních prostředků do banky na základě smlouvy na dobu určitou nebo na požádání. Investoři jsou věřiteli banky, banka má vůči nim závazky, je povinna včas vrátit složenou částku a zaplatit úroky uvedené ve smlouvě.

Hlavní část přitahovaných zdrojů komerčních bank tvoří vklady, tzn. peněžní prostředky vložené do banky klienty – fyzickými a právnickými osobami.

Jako subjekty vkladových operací mohou vystupovat:

státní podniky a organizace;

vládní agentury;

družstva;

akciové společnosti;

smíšené podniky se zahraničním kapitálem;

stranické a veřejné organizace a nadace;

finanční a pojišťovací společnosti;

investiční a svěřenecké společnosti a fondy;

jednotlivé osoby a sdružení těchto osob;

banky a další úvěrové instituce.

Předmětem depozitních operací jsou vklady - peněžní částky, které subjekty depozitních operací ukládají do banky po určitou dobu, uložené na bankovních účtech z důvodu současného postupu při provádění bankovních operací.

Mobilizací dočasně dostupných finančních prostředků právnických a fyzických osob na úvěrovém trhu, komerční banky s jejich pomocí uspokojují potřebu ekonomiky po dodatečném pracovním kapitálu, přispívají k přeměně peněz na kapitál a zajišťují potřeby obyvatel po spotřebitelských úvěrech. Vkladové peníze jsou navíc nejlevnější z úvěrových zdrojů banky.

Vzhledem k tomu, že prostředky klientů na vypořádacích, běžných a jiných účtech tvoří až 80 % prostředků přitahovaných bankou a více než třetina všech zdrojů banky, je věnována zvláštní pozornost analýze vkladů. Zároveň řeší problémy

analýza dynamiky a stability ložisek, jejich využití

hodnocení struktury ložisek a jejich strukturálních změn

posouzení vlivu jednotlivých faktorů na změny celkové výše vkladů (vkladů) a průměrné velikosti vkladu (vkladu)

Hodnocení dynamiky vkladů (vkladů) obyvatelstva se provádí pomocí systému ukazatelů pro analýzu dynamických řad: absolutní růst, tempo růstu, tempo růstu a jejich průměrné úrovně, s přihlédnutím k:

A) obrat při přijetí vkladů (P)

B) obrat při vydání (vyřazení) vkladů (C)

C) absolutní zvýšení výše vkladů (P-V = O k - O n)

D) Koeficient přílivu (K p) vkladu se posuzuje jako poměr absolutní výše přílivu vkladů (P-V) k zůstatkům vkladů na začátku období, nebo jako tempo růstu:

Kp = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

D) Výše vkladu peněžních prostředků (koeficient poklesu - K o) přijatých ve vkladech

Ko = (P-V)/P

Průměrná doba použitelnosti uloženého rublu, odrážející dynamiku stability vkladů, která je důležitá pro hodnocení vkladů jako krátkodobých úvěrových zdrojů:

Kde – průměrný zůstatek vkladů za analyzované období

nebo

D – počet kalendářních dnů v období

B – obrat při vydání vkladů

Ukazatelem využití vkladů přitahovaných prostředků je poměr využití vkladů (K id):

K id = Cav / P av, kde Cav je průměrný úvěrový dluh za období;

R av - průměrné zůstatky všech přitahovaných zdrojů.

Ukazatel využití vkladů vyšší než 0,75 ukazuje na agresivní úvěrovou politiku banky, méně než 0,65 na pasivní.

Posouzení struktury vkladů je nezbytné pro plánování úvěrových zdrojů banky, neboť přítomnost např. velkého podílu termínovaných vkladů umožňuje bance tyto prostředky využívat jako úvěrové zdroje nebo jiné investice a plánovat investice. Pro posouzení struktury vkladů se používají ukazatele podílu (podílu) určité skupiny vkladů na jejich celkovém objemu, tzn.

Relativní velikost struktury (v procentech):

Kde d i- podíl i- skupiny vkladů v jejich celkovém objemu;

N i číslo (výše zůstatku vkladu) ve skupině i;

N  celkový počet účtů (součet zůstatků vkladů) obyvatelstva.

Analýza strukturálních změn se provádí na základě ukazatelů:

a) průměrná lineární odchylka

;

b) standardní odchylka:

c) Index K.Gateva 

d) Salaiův index 

Vkladové účty jsou seskupeny:

podle forem výběru vkladů:

a) na vyžádání (bez konkrétní lhůty pro odstoupení od smlouvy)

b) urgentní (s určitou dobou odstoupení od smlouvy)

c) podmíněné (s výhradou odstoupení při splnění předem dohodnutých podmínek)

podle doby uložení finančních prostředků

od 2 do 7 dnů
od 8 do 30 dnů
od 31 do 90 dnů
od 91 do 180 dnů
od 181 do 1 roku
od 1 roku do 3 let
více než 3 roky.

Změny ve struktuře vkladů ovlivňují změny v celkové bilanci vkladů. Ke změně celkového zůstatku vkladů (W) dochází pod vlivem tří faktorů:

1) počet vkladů (f);

2) depozitní struktury (d i);

3) průměrná velikost vkladu (x i)/

Zůstatek (výše) vkladů k datu účetní závěrky (W 1) lze prezentovat jako produkt:

W 1 = W 0 * I  f * I strukturální posuny * I konstanta. Složení

kde W 0 je zůstatek (částka) vkladů k základnímu (předchozímu) datu;

I  f - změna celkového počtu vkladů.

Absolutní nárůst objemu vkladů pod vlivem změn celkového počtu vkladů v bance ( w /  f) je určen vzorcem:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

kde I  f =  f 1 /  f 0 .

Vliv druhého faktoru na změnu celkové výše příspěvků ( w / I strukturální posuny) je určen vzorcem:

 w / str. posuny = W 0 * I  f * (I strukturální posuny - 1),

kde I strukturálních změn je určeno vzorcem

I strukturální posuny =  d 1 x 0 /  d 0 x 0,

Absolutní nárůst objemu vkladů v důsledku změny průměrné velikosti vkladu ( w / x) je určen vzorcem:

 w /х = W 0 * I  f * I str. Směny * (vyúčtovávám. Složení - 1)

Součet přírůstků (snížení) faktorů udává celkovou změnu stavu vkladů za analyzované období v absolutním vyjádření, tzn.

 w /  f +  w / str. Posuny +  w /х =  w

Jednou z oblastí analýzy ložisek je výpočet a analýza průměrné velikosti ložisek na základě mocenských a strukturálních průměrů: medián, kvartily, decily.