Domov Kreditní karty Diplomová analýza řízení úvěrového rizika v Gazprombank (OJSC). Finanční rizika Regulace činnosti JSC Gazprombank

Diplomová analýza řízení úvěrového rizika v Gazprombank (OJSC). Finanční rizika Regulace činnosti JSC Gazprombank

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Hostováno na http://www.allbest.ru/

Ministerstvo školství a vědy Ruská Federace

Federální státní rozpočtová vzdělávací instituce

"Brjanská státní inženýrská a technologická akademie" (FGBOU VPO "BGITA")

Ekonomická fakulta

Práce na kurzu

podle disciplíny: Řízení rizik

na téma: Řízení rizik v podnicích bankovní sektor na příkladu JSC "Gazprombank"

Bryansk, 2013

Vdirigování

Banky jsou velmi starým ekonomickým vynálezem. Vznikly ve starověku jako firmy specializující se na poskytování zvláštního druhu služeb: spoření a poskytování úvěrů.

Postupem času si banky osvojily i činnosti spojené s organizací plateb za zboží nakupované a prodávané v tuzemsku i na světovém trhu.

Nyní jsou nedílnou součástí moderní peněžní ekonomiky, jejich činnost je úzce spjata s potřebami reprodukce. Banky, které jsou středem hospodářského života a slouží zájmům výrobců, jsou spojovacím článkem mezi průmyslem a obchodem, zemědělstvím a obyvatelstvem. Zároveň banky hotovostní vyrovnání Tím, že půjčují ekonomice, působí jako prostředníci při přerozdělování kapitálu, výrazně zvyšují celkovou efektivitu výroby a přispívají k růstu produktivity společenské práce.

Role bankovní systém v moderní tržní ekonomice je obrovská. Všechny změny, které se v něm odehrávají, tak či onak ovlivňují celou ekonomiku. Správná organizace bankovního systému je nezbytná pro normální fungování ekonomiky země. Vytvoření udržitelné, flexibilní a efektivní bankovní infrastruktury je jedním z nejdůležitějších (a extrémně obtížných) úkolů vývoj ekonomiky Rusko. Bankovní činnost je přitom stejně jako práce jiných komerčních podniků vystavena řadě rizik, a proto je ve většině zemí tato činnost nejvíce regulovaným druhem podnikání.

Důsledky, které ekonomické krize s sebou nesou, činí relevantní problémy věnované studiu faktorů, které jsou předpokladem růstu negativních trendů v bankovním sektoru, identifikaci a studiu bezprostředních příčin moderní ekonomické krize, formách jejich projevů a důsledků, jakož i pro rozvoj adekvátních programů pro protikrizovou regulaci bankovních aktivit.

Relevance tématu, které jsem si zvolil, spočívá v tom, že riziko je vlastní každé sféře lidské činnosti, s čímž souvisí mnoho podmínek a faktorů, které ovlivňují pozitivní výsledek rozhodování lidí, takže studium rizik v bankovnictví vyžaduje zvláštní Pozornost.

cílová seminární práce- studium řízení rizik v podniku v bankovním sektoru.

K dosažení tohoto cíle je nutné vyřešit následující úkoly:

1. zvážit současný stav bankovního sektoru;

2. studovat klasifikaci rizik v bankovním sektoru;

3. zkoumat dopad rizik na činnost podniku;

4. navrhnout opatření ke zmírnění rizika;

5. vyhodnotit náklady a efekty navrhovaných činností.

Předmětem studia této práce je Gazprombank. rizikové bankovnictví komerční management

Předmětem studie jsou rizika v Gazprombank OJSC.

Metody vědeckého výzkumu používané při psaní semestrálních prací jsou: metoda systematizace (uspořádání dat do logické posloupnosti), analytické metody (rozklad informace na jednotlivé části za účelem studia) a syntéza (zobecnění dat), tabulková metoda, analytická, prognostická metoda (prognóza vývoje, vyhlídky rozvoje) atd.

Objem seminární práce je 48 listů, 1 tabulka, 1 obrázek a 2 aplikace.

1 . Základy řízení rizik v bankovním sektoru

1.1 Současný stav Ruský bankovní sektor

V poslední době se bankovní systém Ruska začal nejaktivněji rozvíjet. V tomto vývoji byly zaznamenány některé pozitivní trendy. Řada úvěrových institucí začala usilovat o větší transparentnost, tedy neustálou otevřenost vůči svým zákazníkům. Z tohoto důvodu se začaly zavádět pokročilé obchodní modely, různé typy půjček a nové bankovní technologie.

Stav bankovního systému v Rusku v roce 2012 ovlivnilo mnoho faktorů, z nichž hlavní jsou:

1. Celkový růst ruské ekonomiky o 3,4 % oproti loňskému roku;

2. Posílení rublu o 3,6 % vůči euru ao 6 % vůči americkému dolaru;

3. Růst průměrných měsíčních mezd mezi obyvatelstvem Ruské federace;

4. Posilování finanční stability ve světě.

Je třeba poznamenat, že i přes trvale vysoký počet bank zapojených do systému pojištění vkladů se mírně snížil počet úvěrových institucí, které mají právo přitahovat vklady ve formě vkladů. Peníze Jednotlivci.

Maximální pojistná částka je 700 tisíc rublů, plně pokrývá 99,5 % všech vkladů. Je třeba zdůraznit, že i přes zvýšenou důvěru ve finanční systém Ruské federace občané raději neriskují – vklady do 700 tisíc rublů tvoří více než 50 % z celkového objemu pojištěných vkladů.

Občané si zpravidla vybírají důvěryhodné, známé a spolehlivé banky, aby ukládali své vlastní prostředky. Nesporným lídrem je Sberbank Ruska, která představuje 45,8 % celého trhu depozit. Zaměření na střední třídu pracující populace, mladé lidi a důchodce ovlivňuje počet středně velkých vkladů - vklady do 700 tisíc rublů tvoří 72,3 % z celku.

Pro srovnání v ostatních bankách s celkovými vklady více než 100 miliard rublů (celkem je 17 takových organizací) je podíl vkladů do 700 tisíc 33,7 %. 69,9 % vkladů domácností je soustředěno v úvěrových institucích, které mají vklady v celkové výši více než 100 miliard. Podíl bank, kde je výše vkladů od 10 do 100 miliard, tvoří 21,6% vkladů, od miliardy do 10 - 7,6%, až miliarda rublů - 0,9%.

V souladu s tím se banky s velkými objemy vkladů v současné době aktivně rozvíjejí, podíl malých úvěrových institucí neustále klesá - 356 proti 392 na konci roku 2011.

Mezi největší banky, kromě skupiny VTB, Sberbank Ruska, Gazprombank, Alfa-Bank, Promsvyazbank, Rosselchozbank, patřily HCF, Russian Standard a Vostochny Express - organizace, jejichž politika v posledních letech byla zaměřena na přilákání finančních prostředků od jednotlivců.

Obecné posílení stability finanční systém a pozitivní dynamika rozvoje úvěrových institucí přispěla ke zvýšení spořící aktivity obyvatelstva. Růst vkladů v lednu až listopadu 2012 tedy činil asi 4,7 miliardy rublů denně, což je výrazně více než v roce 2011 – 3,7 miliardy rublů denně.

K růstu aktivity do značné míry přispěl růst úrokových sazeb, nárůst počtu výhodných nabídek na spoření a navýšení prostředků, nízká inflace a celkový nárůst příjmů domácností.

Je třeba poznamenat, že v roce 2012 pokračoval pokles podílu dlouhodobých vkladů (z 10,1 % na 8,6 %). Podíl střednědobých se příliš nezměnil – cca 50 %. Ale krátkodobé vklady (od 30 dnů do roku) vzrostly na 22 %.

Podle Centrální banky Ruské federace došlo v roce 2012 k pozitivnímu trendu u většiny klíčových ukazatelů charakterizujících roli bankovního sektoru v ekonomice.

Poměr aktiv bankovního sektoru k HDP se během roku zvýšil ze 74,6 % na 79,1 %.

Podíl kapitálu bankovního sektoru na HDP dosáhl 9,8 %, meziročně se zvýšil o 0,4 procentního bodu.

Podle výsledků roku 2012 byly hlavním zdrojem tvorby zdrojové základny úvěrových institucí prostředky na klientských účtech, poměr jejich objemu k HDP se zvýšil o 1,4 procentního bodu a činil 48,1 %, včetně podílu vkladů jednotlivců k HDP - 22,8 % (růst o 1,5 pb), podíl vkladů právnické osoby(kromě úvěrových institucí) k HDP - 15,4 % (nárůst o 0,4 procentního bodu).

Ve struktuře aktiv bankovního sektoru v roce 2012 stejně jako v předchozím roce dominovaly úvěry. Poměr celkového objemu poskytnutých úvěrů k HDP se zvýšil o 2,8 procentního bodu na 54,3 %, přičemž jejich podíl na celkových aktivech bankovního sektoru se snížil o 0,4 procentního bodu na 68,6 %. Podíl úvěrů nefinančním organizacím a jednotlivcům k HDP se zvýšil o 2,6 procentního bodu na 44,3 %.

V roce 2012 se počet provozujících úvěrových institucí snížil o 22 na 956. V průběhu roku bylo odňato (zrušeno) povolení 23 úvěrovým institucím; z důvodu reorganizace formou afilace bylo ze státní registrační knihy vyřazeno 7 úvěrových institucí; Povolení k provádění bankovních operací získalo 8 nových úvěrových organizací. V roce 2012 tak pokračoval trend posledních let k poklesu počtu provozujících úvěrových institucí. Od 1.10. V roce 2013 se počet úvěrových institucí působících v Ruské federaci snížil na 942. Jejich největší koncentrace je v Centrálním federálním okruhu (559), nejmenší ve Federálním okruhu Dálného východu (22).

Velké multioborové banky v roce 2012 pokračovaly v optimalizaci svých regionálních divizí. V průběhu roku se počet poboček provozujících úvěrových institucí v Ruské federaci snížil o 16,3 % - k 1. 1. 2013 jejich počet činil 2 349 (k 1. 1. 2012 - 2 807).

Zároveň se celkový počet vnitřních strukturních útvarů úvěrových institucí a jejich poboček zvýšil o 2 148 ak 1. lednu 2013 činil 42 758 (40 610 k 1. lednu 2012). Zároveň se zvýšil počet dalších kanceláří z 22 565 na 23 347, kreditní a pokladny - z 1725 na 2161, provozní kanceláře - z 5360 na 7447, mobil. hotovostní transakce- ze 100 na 118 a celkový počet provozních pokladen mimo pokladnu se snížil z 10 860 na 9 685.

V důsledku toho se počet vnitřních strukturálních jednotek na 100 000 obyvatel zvýšil z 28,4 na konci roku 2011 na 29,8 na konci roku 2012.

V roce 2012 bylo snížení počtu provozujících úvěrových institucí typické pro většinu ruských regionů: počet regionálních bank1 se snížil ze 466 na 450. Tempo růstu aktiv regionálních bank v roce 2012 (15,3 %) bylo nižší než růst sazba 9 %). V důsledku toho se podíl regionálních bank na celkových aktivech bankovního sektoru snížil z 12,0 % na 11,6 % ke konci roku. Tempa růstu kapitálu (15,0 %) a zisku (17,1 %) byla v roce 2012 rovněž poněkud nižší než v bankovním sektoru jako celku. Zároveň je třeba poznamenat, že ukazatele ziskovosti regionálních bank jsou nižší než odpovídající ukazatele bankovního sektoru jako celku.

Index celkové vybavenosti regionů bankovními službami se oproti začátku roku 2012 nepatrně změnil. Tento ukazatel byl nejvyšší v Centrálním federálním okruhu (především v Moskvě), Severozápadním federálním okruhu (především v Petrohradě) a Jižním federálním okruhu. Ve federálních distriktech Dálného východu, Sibiře a Uralu došlo podle výsledků roku 2012 k nárůstu tohoto indexu.

Minimální hodnota indexu celkového poskytování bankovních služeb v regionech v roce 2012 byla zaznamenána v Severokavkazském federálním okruhu včetně Ingušské republiky a Dagestánu.

V roce 2012 pokračoval vzestupný trend ukazatelů charakterizujících koncentraci bankovní činnosti. Podíl 200 největších aktiv úvěrových institucí na celkových aktivech bankovního sektoru se v roce 2012 nevýrazně změnil a ke konci roku činil 94,3 % (podle výsledků roku 2011 - 94,1 %).

K 1. lednu 2013 tvořil podíl 200 kapitálově největších úvěrových institucí 92,8 % z celkového kapitálu bankovního sektoru (92,5 % k 1. lednu 2012), včetně pěti největších bank - 48,4 % (k 1.01.2012 - 50,1 %).

Počet úvěrových institucí s kapitálem vyšším než 1 miliarda rublů v roce 2012 vzrostl z 315 na 346; na celkovém kladném kapitálu bankovního sektoru se podílely téměř 96,4 %. Počet úvěrových institucí s kapitálem nad 300 milionů RUB1 se v roce 2012 zvýšil z 623 na 654 a jejich podíl na celkovém kladném kapitálu se zvýšil z 98,7 % na 99,0 %.

Po většinu roku 2012 přístup k externí zdroje financování měly pouze největší ruské banky. Za těchto podmínek bankovní sektor nadále intenzivněji využíval domácí ruské zdroje, zejména nabídkou atraktivních, často velmi vysokých úrokových sazeb z vkladů.

Celkově vzrostly prostředky na zákaznických účtech1 za vykazovaný rok o 15,5 % na 30 120,0 miliard rublů (v roce 2011 o 23,7 %). Podíl tohoto zdroje na pasivech bankovního sektoru k 1. 1. 2013 činil 60,8 % (na počátku roku 2012 - 62,7 %). Tempo růstu přitahovaných prostředků svědčí o poměrně vysoké důvěře obyvatelstva a podnikání v banky, která zůstává významným faktorem stability bankovního sektoru.

Objem vkladů fyzických osob v roce 2012 vzrostl o 20,0 % na 14 251,0 miliard rublů (v roce 2011 - o 20,9 %) a podíl tohoto zdroje financování na celkových pasivech bankovního sektoru se zvýšil z 28,5 na 28,8 %. Ve struktuře vkladů převažují vklady v rublech (82,5 % z celku), z hlediska splatnosti pak vklady nad 1 rok (58,9 % z celku), z toho vklady nad 3 roky tvoří 8,7 % z celku.

V roce 2012 dosáhl zisk provozních úvěrových institucí rekordního maxima v celé historii rozvoje bankovního podnikání v Rusku ve výši 1 011,9 miliardy rublů a při zohlednění finančních výsledků předchozích let - 2 861,3 miliardy rublů (v roce 2011 - 848,2 a 2243,1 miliardy rublů). Podíl ziskových úvěrových institucí se v roce 2012 snížil z 94,9 % na 94,2 %, podíl neziskových úvěrových institucí se zvýšil z 5,1 % na 5,8 %.

Ruská federace má Strategii rozvoje bankovního sektoru Ruské federace na období do roku 2015. Hlavním cílem rozvoje bankovního sektoru Ruské federace ve střednědobém horizontu je aktivně se podílet na modernizaci ekonomiky na základě výrazného zvýšení úrovně a kvality bankovní služby poskytovaných organizacím a veřejnosti a zajištění jeho systémové udržitelnosti.

Ukazatele makroekonomické výkonnosti bankovního sektoru Ruské federace za roky 2009 - 2013 jsou uvedeny v příloze A.

Ukazatele jednotlivých skupin úvěrových institucí za roky 2012 - 2013 uvedeno v příloze B.

1.2 Klasifikace rizik v bankovním sektoru

Bankovní riziko je pravděpodobnost ztrát ve formě ztráty majetku, výpadku plánovaných příjmů nebo dodatečných výdajů v důsledku finančních transakcí banky.

Interpretace bankovních rizik je stále nejednoznačná. V domácí ekonomické literatuře můžete najít různé definice rizika, ale všechny se scvrkají na jednu věc – výše uvedenou.

Komerční banka, stejně jako jakékoli ekonomické subjekty působící v podmínkách tržní hospodářství, při výkonu své činnosti směřuje k dosažení maximálního zisku. Kromě toho, že činnost banky je ovlivňována obecnými riziky, která jsou ekonomickým subjektům vlastní, je pro ni charakteristická rizika vyplývající ze specifik činnosti. Specifikum rizika bankovních operací spočívá v tom, že míra rizika, které banka podstupuje, je do značné míry dána mírou rizika, které objektivně či subjektivně dostává od svých klientů. Čím vyšší je míra rizika vlastní druhu podnikání klientů banky, tím vyšší riziko může banka při práci s těmito klienty očekávat. Operace spojené se získáváním dočasně volných finančních prostředků na peněžním trhu a jejich umístěním do různých typů aktiv (včetně úvěrů) činí komerční banky závislými zejména na finanční stabilitě svých klientů a také na stavu peněžní trh a ekonomika státu jako celku. Bankovní riziko je zařazeno do systému ekonomických rizik, ve kterém je také samostatným typem rizika. Problematika analýzy rizik v ekonomii je velmi důležitá, neboť s ní úzce souvisí rozhodovací proces v podmínkách informační nejistoty.

Je třeba poznamenat, že sběr a analýza informací je jednou z nejdůležitějších součástí hodnocení bankovního rizika. Teprve po této fázi je možné začít identifikovat faktory, které mohou vést k potenciálním ztrátám banky, a měřit riziko.

Růst zájmu má tři hlavní důvody komerční organizace na řízení rizik:

1. Zpřísnění regulačních požadavků.

Pouze v posledních dvou letech provedla Centrální banka Ruské federace významné změny v pokynech pro řízení úvěrových rizik a rizik likvidity. Regulátor poprvé charakterizoval nefinanční typy rizik a poskytl doporučení pro jejich řízení. Banka je povinna vypracovat politiku řízení rizik.

2. Vytváření pozitivního investičního obrazu.

Vzhledem k tomu, že ruské banky aktivně vstupují na mezinárodní trhy, potřebují přilákat investice a následně i zájem protistran uzavírat velké transakce.

Pro posouzení stability finanční instituce potenciální investoři a protistrany mimo jiné studují systém řízení rizik přijatý bankou.

Banky se zájmem o investice a mezinárodní spolupráci jsou nuceny řešit otázky budování kvalitního systému řízení rizik.

3. Řízení rizikového profilu, stabilizace ziskovosti.

Úvěrové instituce cítí potřebu analyzovat a řídit rizika jako součást své hlavní činnosti. Pro udržení poměru rizika a výnosu na požadované úrovni musí banka v prvé řadě vyvinout vlastní rizikový profil, tedy určit, jakým rizikům je banka vystavena a jakou míru rizik považuje management za přijatelnou. Po přijetí rizikového profilu je úkolem kontrolovat rizika a udržovat je na dané úrovni, což je komplikováno tím, že při hledání nových produktů, cest ke zvýšení ziskovosti, rozšiřování klientské základny se snižuje pravděpodobnost podcenění rizik. poměrně vysoká, což vede ke zvýšení možných ztrát.

Hlavní věcí je nepřekročit určitou míru rizika, po kterém hrozí pouze ztráty.

Ve všech případech musí banka riziko určit, vypočítat a pojistit se proti ztrátám, tedy řídit rizika. Míra rizika spojeného s událostí se neustále mění, a to jak v důsledku dynamického charakteru vnějšího prostředí banky, tak v důsledku změn probíhajících uvnitř banky. To vyžaduje, aby banka neustále přizpůsobovala svou politiku řízení rizik.

K tomu by měla být provedena určitá klasifikace bankovních rizik. Může být založeno na různých kritériích, což vede k přítomnosti mnoha klasifikací.

Klasifikace rizik v bankovním sektoru je uvedena na obrázku 1.

Hostováno na http://www.allbest.ru/

Obrázek 1 - Rizika v bankovním sektoru

Úvěrové riziko vzniká bance z důvodu platební neschopnosti zákazníků, kteří nemohou včas splatit vypůjčené prostředky.

Na pozadí růstu úvěrů v roce 2012 vykazovaly ukazatele kvality úvěrového portfolia ruského bankovního sektoru pozitivní trend. Podíl dluhu po splatnosti na celkovém objemu poskytnutých úvěrů se ve sledovaném roce snížil z 3,9 % na 3,7 %.

S růstem úvěrů, vkladů a ostatních uložených prostředků o 18,3 % se dluh po splatnosti zvýšil o 11,0 % a k 1. lednu 2013 činil 1 257,4 miliardy rublů.

U naprosté většiny úvěrových institucí s dluhem po lhůtě splatnosti nepřesáhl jeho podíl 4 % úvěrového portfolia.

Dluh po lhůtě splatnosti u úvěrů občanům vzrostl v roce 2012 o 7,6 %, přičemž objem těchto úvěrů vzrostl o 39,4 %.

V souladu s tím podíl dluhu po splatnosti pod tento druhúvěry se meziročně snížily z 5,2 na 4,0 %.

V roce 2012 se hodnota hlavních úvěrových rizik v bankovním sektoru zvýšila o 6,7 % na 12 773,9 miliard RUB. Podíl velkých úvěrů na aktivech bankovního sektoru se v průběhu roku snížil z 28,8 % na 25,8 %.

V průběhu roku 2012 porušilo maximální rizikový limit na dlužníka nebo skupinu propojených dlužníků 68 úvěrových institucí (N6) (91 v roce 2011), 2 úvěrové instituce porušily maximální rizikový limit (N7) (6 v roce 2011) .

Tržní riziko hrozí ztrátou tržní hodnoty cenných papírů, směnných kurzů a drahých kovů.

K 1. lednu 2013 činilo hodnocení tržního rizika bankovního sektoru pro účely výpočtu kapitálové přiměřenosti 2 646,9 miliardy rublů, přičemž v roce 2012 vzrostlo o 11,3 % a z hlediska tempa růstu se dostalo na ukazatel z roku 2011 (14,2 % ).

V roce 2012 se počet úvěrových institucí, které kalkulují výši tržního rizika, snížil z 621 na 613. Jejich podíl na aktivech bankovního sektoru se oproti počátku roku 2012 téměř nezměnil (92,3 %) a ke dni činil 92,5 %. 01.01.2013 G.

Měnové riziko může být způsobeno prudkými výkyvy směnných kurzů peněžní jednotky. Pokud hodnota peněz prudce klesne, utrpí banka a zákazníci ztráty.

Ve sledovaném roce se snížil počet bank, které při výpočtu kapitálové přiměřenosti zohledňují měnové riziko (z 390 k 1. lednu 2012 na 376 k 1. lednu 2013), ale jejich podíl na aktivech bankovního sektoru výrazně vzrostl (od r. 45,0 až 70,9 % bankovní aktiva respektive). Hodnotu akciového rizika zohlednilo 231 bank s podílem na aktivech bankovního sektoru 72,2 % (k 1. 1. 2012 - 248 bank s 69,4 % aktiv), hodnota úrokové riziko- 406 bank s podílem na aktivech 86,9 % (k 1. 1. 2012 - 402 bank s podílem na aktivech 87,0 %).

V roce 2012 pokračoval pokles podílu tržního rizika na celkových rizicích bankovního sektoru: z 6,6 % k 1. lednu 2012 na 5,9 % k 1. lednu 2013.

Úrokové riziko má za následek ztráty v důsledku změn úrokových sazeb finanční nástrojeúvěrová organizace.

Největší podíl (76,0 %) ve struktuře tržního rizika mělo úrokové riziko (68,0 % k 1. 1. 2012), jehož hodnota je ovlivněna dynamikou dluhových závazků (jejich podíl činil 84,9 % obchodních investic4 úvěrových institucí).

V roce 2012 se podíl akciového rizika na struktuře tržního rizika snížil z 26,0 % na 12,6 %. K tomu přispěl i pokles investic do majetkových cenných papírů k obchodování o 13,4 %.

Riziko likvidity je riziko, že banka nemusí být dostatečně likvidní nebo příliš likvidní.

V průběhu roku 2012 se poměr průměrné hodnoty nejlikvidnějších aktiv k průměrný bilanční suma bankovního sektoru byla mírně nižší (7,4 %) než v roce 2011 (7,5 %).

Největší poměr likvidních aktiv k aktivům vykazují regionální banky (17,9 % v roce 2012 a 19,6 % v roce 2011), stejně jako střední a malé banky v moskevském regionu (17,0 a 18,8 %). U velkých bank (státních a soukromých) je toto číslo nižší (5,3 %, resp. 9,3 % v roce 2012), a to i z důvodu dostatku příležitostí k získání potřebné likvidity v rámci refinančních operací.

Kromě vyjmenovaných rizik jsou to ještě: právní, reputační, strategická a systémová.

Právní riziko - pravděpodobnost, že stát může změnit pravidla bank na negativnější, a proto utrpí finanční ztráty.

Reputační riziko spočívá v tom, že kvůli chybám zaměstnanců instituce mohou zákazníci ztratit důvěru v banku – a to povede k poklesu zisku nebo bankrotu.

Strategické riziko je založeno na krátkozraké či negramotné politice banky, která se rozhodla špatně.

Systémové riziko je pravděpodobnost ztráty peněz v důsledku chyby ve výpočetních procesech, v důsledku virů nebo mechanických poruch.

Podle stupně (úrovně) se bankovní rizika dělí na nízká, střední a úplná.

Podle času se rizika dělí na retrospektivní, aktuální a prospektivní. Analýza retrospektivních rizik umožní přesněji předvídat a vyhodnocovat současná i prospektivní rizika.

Bankovní rizika mohou být podle sféry výskytu externí a interní. Vnější rizika zahrnují rizika, která přímo nesouvisejí s činností bank a jejich klientů. Patří sem rizika země a rizika přírodních katastrof (vyšší moc).

Tato klasifikace bankovních rizik není konečná – s rozvojem technologií se jejich počet zvyšuje.

V roce 2012 byla sledována rizika likvidity, rizika úvěrování nefinančním organizacím a fyzickým osobám, kapitálová přiměřenost, tržní rizika a řada dalších rizik s cílem včas identifikovat negativní trendy v bankovním sektoru, a to i pro jednotlivé banky, jejichž provozy v rozhodující míře určují naznačené trendy.

Obecně se během roku 2012 míra rizik držela na mírné úrovni (k 1. 1. 2013 ukazatel finanční stability vypočtený pomocí mapy rizik přesáhl 70 %, v prvním čtvrtletí 2009 byl na minimální úrovni - 56 %). Analýza zároveň ukazuje na změnu rizikové struktury bankovního sektoru v roce 2012.

Vnější rizika se tak snížila díky určitému uvolnění napětí na dluhových trzích eurozóny do konce roku 2012, včetně úvěrových rizik.

Došlo také k poklesu tržních rizik na pozadí pozitivní dynamiky ruský trh dluhové cenné papíry a akcie.

Hlavním faktorem zvyšujícím systémová rizika bankovního sektoru je přitom snižování kapitálové přiměřenosti. Kromě toho v podmínkách strukturálního nedostatku likvidity hrály refinanční operace Ruské banky důležitou roli při omezování odpovídajících rizik.

2 . Studie dopadu rizik na činnost OJSCGazprombank

2.1 Charakteristika JSC "Gazprombank"

OJSC Gazprombank je jednou z největších univerzálních finančních institucí v Rusku, která poskytuje širokou škálu bankovních, finančních, investičních produktů a služeb firemním a soukromým klientům, finančním institucím, institucionálním a soukromým investorům. Banka je jednou ze tří největších bank v Rusku ve všech klíčových ukazatelích a zaujímá třetí místo v seznamu bank ve střední a východní Evropě z hlediska vlastního kapitálu.

Banka byla založena plynárenským monopolem a jeho dceřinými společnostmi v roce 1990.

Banka obsluhuje klíčové sektory ruské ekonomiky – plynárenství, ropu, jadernou, chemickou a petrochemickou, železnou a neželeznou metalurgii, elektroenergetiku, strojírenství a kovoobrábění, dopravu, stavebnictví, spoje, agroprůmyslový komplex, obchod a další průmyslová odvětví.

Retailový obchod je také strategicky důležitou oblastí činnosti banky a jeho rozsah se neustále zvyšuje. Soukromým klientům je nabízena celá řada služeb: úvěrové programy, vklady, vypořádací operace, elektronické bankovní karty atd.

OAO Gazprombank zaujímá silnou pozici na domácím i mezinárodním finančním trhu a je jedním z ruských lídrů v organizaci a upisování emisí korporátních dluhopisů, správy aktiv, soukromých bankovní službu, podnikové finance a další oblasti investičního bankovnictví.

Mezi klienty banky jsou zhruba 3 miliony fyzických osob a zhruba 45 tisíc právnických osob.

Rozsáhlá regionální síť zahrnuje 43 poboček a tři dceřiné společnosti a závislé ruské banky.

Gazprombank se podílí na kapitálu tří zahraničních bank – Belgazprombank (Bělorusko), Areximbank (Arménie) a Gazprombank (Švýcarsko) Ltd, Curych (Švýcarsko). OJSC Gazprombank je členem Ruského národního výboru Mezinárodní obchodní komory.

Akcionáři OAO Gazprombank jsou:

OAO Gazprom – 35,54 %;

Nestátní penzijní fond „GAZFOND“ - 47,38 % z toho: FNM „GAZFOND“ přímo vlastní 6,08 %; 16,22 % je ve vlastnictví GAZ-service OJSC, 16,23 % je ve vlastnictví GAZKON OJSC a 8,85 % je ve vlastnictví GAZ-Tek OJSC. Více než 80 % akcií těchto organizací drží CJSC Leader;

Novfintech LLC - 5,71 %, z toho Novfintech LLC vlastní 3,09 % přímo; 0,35 % převedeno na správu svěřenského fondu CJSC "Leader"; 2,27 % převedeno na správu svěřenského fondu společnosti CJSC Management Company Progressive Investment Ideas;

Vnesheconombank - 10,19 %;

RFK LLC - 0,78 %.

Základní kapitál banky je 24 532 277 000 rublů.

Banka je oprávněna provádět následující bankovní operace:

1. Přitahování peněžních prostředků fyzických a právnických osob do vkladů (na požádání a na určitou dobu);

2. Umisťování získaných finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady;

3. Zakládání a vedení bankovních účtů fyzických a právnických osob;

4. Zúčtování jménem fyzických a právnických osob, včetně korespondenčních bank, na jejich bankovních účtech;

5. Inkaso peněžních prostředků, směnek, platebních a zúčtovacích dokladů a hotovostní služby pro fyzické a právnické osoby;

6. Nákup a prodej cizí měny v hotovostní i bezhotovostní formě;

7. Přitahování ložisek a umístění drahých kovů;

8. Vystavování bankovních záruk;

9. Provádění peněžních převodů jménem fyzických osob bez otevírání bankovních účtů (kromě poštovních poukázek).

Kromě uvedených bankovních operací je Banka oprávněna provádět následující transakce:

1. Vystavování záruk pro třetí osoby zajišťující plnění závazků v hotovosti;

2. Nabytí práva požadovat od třetích osob plnění závazků v hotovosti;

3. Správa svěřenských fondů a jiného majetku na základě smlouvy s fyzickými a právnickými osobami;

4. Provádění transakcí s drahými kovy a drahými kameny v souladu s právními předpisy Ruské federace;

5. Pronajímání v nich umístěných zvláštních prostor nebo trezorů fyzickým a právnickým osobám pro uložení dokumentů a cenností;

6. Leasingové operace;

7. Poskytování poradenských a informačních služeb;

8. Poskytování služeb certifikačního centra včetně zajištění právního významu elektronické správy dokumentů;

9. Banka má právo provádět další transakce v souladu s právními předpisy Ruské federace.

Hlavní ukazatele finanční výkonnosti OAO Gazprombank jsou uvedeny v tabulce 1.

Tabulka 1 - Klíčové ukazatele finanční výkonnosti JSC "Gazprombank"

Index			Změna

Vlastní prostředky
Půjčky pro firemní klientelu
Retailové půjčky
Cenné papíry
Vybavení firemní klientelu
Fondy fyzických osob
Půjčky na kapitálových trzích
kapitálová přiměřenost
Čistá úroková marže

Podle konsolidovaných výkazů IFRS za 1. pololetí 2013 vzrostla aktiva OAO Gazprombank o 13,2 % a dosáhla 3 216,9 miliardy RUB. k 30. červnu 2013. Tento nárůst aktiv byl výsledkem organického růstu bankovních operací.

Objem podnikových úvěrů (před opravnými položkami) se ve srovnání s koncem roku 2012 zvýšil o 13,4 % a dosáhl 1 829,5 miliardy RUB. Komerční úvěrové produkty pro právnické osoby přitom tvoří 70,5 % portfolia podnikových úvěrů, investiční úvěry tvoří 29,5 %.

Objem retailových úvěrů se zvýšil z 210,3 miliardy rublů. na konci roku 2012 na 248,1 miliardy rublů. k 30. červnu 2013 vzrostla o 18,0 %. Převážnou část retailových úvěrů (68,6 %) tvoří hypoteční úvěry.

OAO Gazprombank tak prokázala míru růstu úvěrových operací, která přesáhla průměrná čísla pro bankovní sektor Ruské federace. Za 1. pololetí 2013 činil průměrný tržní růst podnikových úvěrů 5,3 %, retailové půjčky v sektoru jako celku vzrostly v průměru o 13,7 % (údaje z Bank of Russia).

Ukazatele kvality aktiv banky jsou i nadále na vysoké úrovni: na konci 1. pololetí 2013 činil podíl nespláceného dluhu na úvěrovém portfoliu 1,0 %; poměr vytvořených rezerv na případné ztráty z úvěrů k úvěrovému portfoliu - 3,5 %. Zároveň vytvořené rezervy na případné ztráty z úvěrů kryjí nesplácený dluh z 362 %.

Portfolio cenných papírů se v 1. pololetí 2013 zvýšilo o 21,3 % na 400,6 miliard rublů. zvýšením investic do podnikových dluhových cenných papírů ruských emitentů a také do vládního dluhu. V důsledku toho k 30. červnu 2013 nástroje s pevným výnosem tvořily 77,8 % portfolia cenných papírů banky.

K 30. červnu 2013 činily prostředky od firemních klientů 1 760,9 miliardy RUB, což představuje nárůst o 23,4 % oproti konci roku 2012. Finanční prostředky jednotlivců se zvýšily o 11,5 % a na konci 1. pololetí 2013 činily 351,9 miliardy rublů. Prostředky získané od korporátních a retailových klientů nadále tvoří většinu zdrojové základny banky – jejich podíl na pasivech k 30. červnu 2013 činil 74,2 %.

Výpůjčky na kapitálových trzích v 1. pololetí 2013 vzrostly o 7,4 % ak 30. červnu 2013 dosáhly 336,9 mld. rublů, jejich podíl na závazcích OAO Gazprombank činil 11,8 %.

Čistý zisk za 1. pololetí 2013 činil 12,4 miliardy rublů. ve srovnání s 10,6 miliardami rublů. za prvních šest měsíců roku 2012. Celkový zisk za 1. pololetí 2013 činil 11,5 miliardy rublů. za 9,2 miliardy rublů. za stejné období roku 2012.

V 1. pololetí 2013 se výnosy z hlavních komerčních bankovních činností, včetně výnosů z úroků a provizí, zvýšily o 25,2 % ve srovnání se stejným obdobím roku 2012 a dosáhly 40,8 miliardy rublů. Přitom nárůst tohoto ukazatele za 2. čtvrtletí 2013 oproti 1. čtvrtletí 2013 činil 10,3 %. Čistá úroková marže v 1. pololetí 2013 zůstala na úrovni roku 2012 a činila 2,9 %.

Obecně platí, že čistý zisk z operací s cenné papíry, cizí měna a deriváty za 1. pololetí 2013 činily 0,1 miliardy rublů. ve srovnání s 6,6 miliardami rublů. za stejné období roku 2012.

Provozní náklady společnosti JSC Gazprombank za 1. pololetí roku 2013 činily 26,6 miliardy rublů, což představuje nárůst o 9,5 % ve srovnání se stejným obdobím roku 2012. Poměr provozních nákladů k provozním výnosům činil 52,7 %.

Kapitál JSC Gazprombank za 6 měsíců roku 2013 vzrostl o 1,7 % a k 30. červnu 2013 dosáhl 369,5 miliardy rublů. Navýšení kapitálu je spojeno s kapitalizací zisku, jeho hodnotu ovlivnilo i vyhlášení dividend za rok 2012 ve výši 5,9 miliardy rublů.

Agentura Expert RA potvrdila 4. července 2013 rating na A++ (mimořádně vysoký (nejvyšší) stupeň bonity).

OJSC Gazprombank provádí systematickou práci v oblastech, jako je pomoc vědeckým a vzdělávacím institucím, Ruské pravoslavné církvi, kulturním a vzdělávacím projektům a projektům rozvoje masové tělesné kultury a sportu, jakož i nízkopříjmovým vrstvám obyvatelstva. Nejvýznamnější projekty jsou zahrnuty do každoročního charitativního a sponzorského programu Gazprombank. V některých případech jsou ve správní radě, která určuje realizaci projektu, zastoupeni zástupci vedení banky.

Uvědomuje si, že pro zemi má zvláštní význam připravovat vysoce kvalifikované odborníky v oblasti ekonomie, banka aktivně spolupracuje s předními univerzitami v zemi – Moskevskou státní univerzitou. M.V. Lomonosov, Státní instituce "Vyšší ekonomická škola", Ruská ekonomická akademie. G.V.Plekhanova, MGIMO (U), Petrohrad Státní univerzita ekonomika a finance (FINEK) atd.

Banka je již řadu let partnerem fotbalového klubu Zenit. V zájmu rozvoje Akademie dětských sportů FC Zenit byla v roce 2010 vydána speciální co-brandová bankovní karta, jejíž každou platbou se zvyšují dobročinné odpočty na rozvoj systému vyhledávání a přípravy nadaných mladých fotbalistů. Dalším významným sportovním projektem byla spolupráce s Kontinentální hokejovou ligou. V sezóně 2010/2011 Gazprombank sponzorovala šampionát KHL.

Dlouhodobá spolupráce spojuje banku s muzejní rezervací "Moskevský Kreml", Puškinovo muzeum im. A.S. Pushkin, Moskevská umělecká divadelní škola. A.P. Čechov.

V průběhu roku realizuje centrála banky a její pobočky více než 300 charitativních projektů.

2.2 Řízení rizik vJSC "Gazprombank"

Statistika žádostí o půjčky JSC "Gazprombank" je následující: 10% - vládní agentury; 30 % – ostatní banky a zbytek – fyzické osoby.

Pravděpodobnosti nesplacení přijatého úvěru jsou následující: 0,01; 0,05 a 0,2.

Vedoucí úvěrového oddělení OJSC Gazprombank byl informován, že byla přijata zpráva o nesplácení úvěru, ale jméno klienta bylo ve zprávě špatně vytištěno.

1) Najděte pravděpodobnost nevrácení další žádosti o půjčku.

2) Jaká je pravděpodobnost, že tento úvěr některá banka nesplatí?

3) Popište hlavní charakteristiky uvažovaného typu rizika.

4) Navrhovat a zdůvodňovat manažerská rozhodnutí ke snížení rizika.

1. Najděte pravděpodobnost nevrácení další žádosti o půjčku.

Označte A událost „půjčka nesplacena“.

Předpokládejme:

H1 - půjčka nebyla státními orgány vrácena;

H2 - některá banka nevrátila úvěr;

H3 – fyzické osoby nevrátily půjčku.

Pravděpodobnost hypotézy H1 se podle podmínky rovná P (H1); pravděpodobnost hypotézy H2 - P (H2); pravděpodobnost hypotézy H3 - P (H3).

Podle podmínky se hodnoty pravděpodobností hypotéz H1 a H2 rovnají:

P(Hl) = 0,1; P(H2) = 0,3.

Protože by tedy součet pravděpodobností měl dávat jedničku, bude hodnota pravděpodobnosti hypotézy H3: P (H3) = 1 - 0,1 - 0,3 = 0,6.

Pravděpodobnosti události A podle předložených hypotéz se podle podmínky rovnají:

P(A/Hl) = 0,01;

P (A/H2) = 0,05;

P (A / H3) \u003d 0,2.

Abychom zjistili pravděpodobnost nevrácení další žádosti o půjčku, použijeme vzorec celkové pravděpodobnosti pro výpočet:

P (A) \u003d 0,1 * 0,01 + 0,3 * 0,05 + 0,6 * 0,2 \u003d 0,001 + 0,015 + 0,12 \u003d 0,136.

Pravděpodobnost, že půjčka nebude vrácena, je tedy 0,136.

2. Jaká je pravděpodobnost, že tento úvěr některá banka nesplatí?

Pravděpodobnost, že banka nesplatila úvěr, se zjistí pomocí Bayesova vzorce.

Bayesův teorém (Bayesův vzorec) je jedním z hlavních teorémů elementární teorie pravděpodobnosti, který umožňuje určit pravděpodobnost, že k nějaké události (hypotéze) došlo za přítomnosti pouze nepřímých důkazů (dat), které mohou být nepřesné. Pojmenován po svém autorovi Thomasi Bayesovi.

Bayesův vzorec:

Nahrazením dostupných dat získáme:

P(H2/A) == 0,368.

Pravděpodobnost, že banka úvěr nesplatí, je tedy 0,368.

3. Popište hlavní charakteristiky uvažovaného typu rizika.

Typ rizika zvažovaného v přiřazení je úvěrové riziko.

Pojďme si popsat jeho hlavní vlastnosti.

Kreditní riziko je možnost ztráty jistiny a úroků z ní, která vzniká v důsledku narušení integrity pohybu zapůjčené hodnoty vlivem různých rizikových faktorů.

Úvěrové riziko platí stejně pro banky i zákazníky a může být spojeno s pravděpodobností poklesu výroby nebo poptávky po produktech určitého odvětví, nevýkonnosti z nějakého důvodu smluvní vztahy, transformace druhů zdrojů (nejčastěji z časového hlediska) a vyšší moc.

Jednou z důležitých metod hodnocení úvěrového rizika je metoda hodnocení bonity klienta, která se provádí na základě analýzy zaměřené na zjištění jeho bonity. finanční situaci a jeho sklony.

Hlavními zdroji informací pro posouzení úvěrového rizika dlužníka jsou: účetní závěrky, informace poskytnuté dlužníkem, zkušenosti s prací s tímto klientem jiných osob, schéma transakce připsání studie proveditelnosti pro získání úvěru, údaje z kontroly na místě.

Řízení úvěrového rizika vyžaduje, aby banky neustále sledovaly strukturu úvěrového portfolia a jeho kvalitativní složení.

Jednou z podstatných charakteristik úvěrového rizika je nedodržování principu splácení úvěru v důsledku přerušení oběhu zapůjčené hodnoty.

Hlavní charakteristiky úvěrového rizika:

Významné množství vyplacených částek;

Velká část úvěrů a jiných bankovních smluv připadajících na klienty s určitými finančními potížemi;

Koncentrace aktivit banky do málo probádaných, nových, netradičních oblastí;

Dostatečně vysoký podíl nových a nedávno přilákaných klientů, o kterých banka nemá dostatečné informace;

nezískání vhodného zajištění úvěru nebo přijetí hodnot, které se obtížně prodávají na trhu nebo podléhají rychlému znehodnocení;

Významné částky poskytnuté spřízněným dlužníkům.

4. Navrhněte a zdůvodněte rozhodnutí managementu ke snížení rizika.

V podmínkách světa finanční krize ve všech bankovních systémech je stále aktuálnější problém zlepšování řízení rizik v oblasti měnových vztahů a opatření k jejich snižování.

Vzhledem k tomu, že není možné se rizikům zcela vyhnout, mohou a měla by být vědomě řízena s přihlédnutím ke skutečnosti, že všechny typy rizik jsou propojeny a jejich úroveň se neustále mění.

Obecně se bankovní činnost vyznačuje vysokou rizikovostí. Banky mají mnoho klientů, partnerů, dlužníků, jejichž finanční situace přímo ovlivňuje jejich postavení.

Vzhledem k tomu, že přibližně 20 % celkových aktiv bank tvoří úvěry, je zřejmé, že jedním z hlavních problémů bank je existence úvěrových rizik a jejich rostoucí trend.

Pravděpodobnost výskytu úvěrového rizika lze snížit pomocí účinné konzervativní politiky řízení úvěru; stanovení maximální výše rizika na dlužníka; pečlivý schvalovací postup pro každou půjčku; systematické sledování a kontrola rizik vedením; efektivní zajištění nebo pojištění úvěrů.

Existuje pět hlavních způsobů, jak snížit úvěrové riziko:

Hodnocení úvěruschopnosti;

Pojištění úvěru;

Snížení objemu úvěrů, které jsou poskytovány jednomu dlužníkovi;

Získání dostatečného zajištění;

Vydávání eskontních půjček.

Uveďme si hlavní opatření pro řízení úvěrového rizika.

1. Tvorba politiky řízení rizik. Součástí takové politiky by měla být opatření, která zabrání řadě nepříznivých situací a zmírní následky těch, které nelze zcela odstranit. Úvěrový výbor banky by měl posuzovat pouze žádosti o úvěr, které splňují zavedené zásady řízení rizik.

2. Vypracování doporučení upravujících postup při uzavírání smlouvy o úvěru. Měli by určit složení doprovodné dokumentace žádost o půjčku; ověření bonity, solventnosti zákazníků, jejich klasifikace podle spolehlivosti, na základě úvěrová historie, stav bankovních účtů a závazků; postup při provedení odborné analýzy financovaného projektu, ověření informací bezpečnostní službou a sepsání smlouvy o úvěru.

Vyžaduje se podrobná pravidla pro vedení a kontrolu úvěrové operace, schválení seznamu osob rozhodujících o úvěrování, vymezení jejich povinností a odpovědností; vývoj formulářů dokumentů.

3. Rozvoj vnitřního systému limitů, který zajišťuje diverzifikaci úvěrového portfolia podle podmínek, odvětví, úvěrujících subjektů, typů úvěrů, teritorií a dalších významných faktorů.

Úvěrové instituce také musí stanovit limity na půjčky, aby byly v souladu s bankovními standardy stanovenými Bank of Russia.

4. Shromažďování informací o úvěrovém riziku a uplatňování jeho systému hodnocení, včetně: rozvoje systému kvantitativních a kvalitativních ukazatelů pro všechny významné faktory úvěrového rizika; stanovení optimálních a kritických hodnot pro každý faktor úvěrového rizika zvlášť a úvěrové riziko obecně; provedení obecného posouzení bonity každého potenciálního dlužníka; vývoj bankovních standardů pro kvalitu úvěrů a soulad s požadavky stanovenými regulačními orgány; klasifikace poskytnutých úvěrů podle míry rizika.

5. Vytvoření systému sledování úvěrového rizika v reálném čase pomocí speciálních počítačových programů pro účetnictví a analýzu dat.

Takový systém zahrnuje pravidelné sledování všech transakcí podléhajících kreditnímu riziku, výpočet a vyhodnocení výše možných ztrát. Je to požadovaná kontrola. Jeho hlavními cíli jsou: hodnocení kvality jednotlivých úvěrů a úvěrového portfolia jako celku; vývoj návrhů limitů úvěrového rizika; zlepšení postupu plánování a provádění úvěrových operací.

Součástí monitorovacího systému je i retrospektivní analýza úvěrové činnosti a řízení kreditního rizika, které umožňuje identifikovat chybné výpočty, dávat doporučení a optimalizovat řízení rizik v budoucnu, vyhodnocovat efektivitu řízení.

6. Opatření ke snížení rizika, tedy ke snížení výše možných ztrát a jejich dopadu na solventnost banky, včetně: tvorby zvláštních rezerv pro případ nesplácení dluhu a jejich promítnutí do bilance banky ; přenesení rizika na majetek dlužníka nebo třetích osob (ručitelů, ručitelů) registrací zástavy; převod rizika na pojišťovnu. Pojištěno zpravidla není riziko nesplacení úvěru, ale předmět úvěru a (nebo) jeho zajištění (proti požáru, výbuchu plynu, úderu blesku, živelním pohromám, škodám vodou, krádeži, zlovolným činům třetích stran atd.). Pojištění se provádí na náklady dlužníka, ale jako příjemce může vystupovat banka; sdílení rizik v konsorciálních (syndikovaných) půjčkách; diverzifikace portfolia a geografického rizika mezi nespřízněné klienty; změna nebo převod (prodej) práv pohledávky podle dohoda o půjčce(kompenzace, inovace, cese).

7. Práce s problémovými úvěry. Každá taková půjčka vyžaduje individuální přístup, ale obecně lze pro organizaci této práce navrhnout následující činnosti:

Vytvoření speciální jednotky (nebo skupiny specialistů) pro práci s problémovými úvěry;

Vyjednávání s dlužníky za účelem nalezení řešení, která mohou zvýšit pravděpodobnost vymáhání dluhu;

Vývoj politik a podmínek pro odepisování nesplacených úvěrů;

Organizace a vedení nároků a soudních sporů ve vztahu k bezohledným dlužníkům.

3 . Posuzování, modelování a vývoj opatření ke zlepšení procesu řízení rizik v JSCGazprombank

3.1 Posouzení, kalkulace a návrhy na snížení rizik v podniku

Riziko je nevyhnutelnou součástí bankovnictví.

Banka se však většinou raději riziku vyhýbá, a pokud to není možné, tak jej minimalizuje. Banky navíc chtějí mít možnost vybrat si ze dvou a více událostí tu nejméně rizikovou, případně korelovat riziko jakékoli nadcházející události, včetně rizikovosti vlastního jednání, s možnými přínosy a zvolit optimální poměr. Zároveň je však třeba mít na paměti: čím nižší je míra rizika, tím nižší je za stejných okolností pravděpodobnost vysokých zisků.

Banky se snaží získat co největší zisk. Ale tato touha je omezena možností vzniku ztrát. Riziko bankovní činnosti znamená pravděpodobnost, že skutečný zisk banky bude nižší než plánovaný, očekávaný. Čím vyšší je očekávaný výnos, tím vyšší je riziko. Vztah mezi ziskovostí operací banky a jejím rizikem lze ve velmi zjednodušené verzi vyjádřit jako lineární vztah.

Riziko se nikdy nemůže rovnat 0, ale banka musí určit jeho objemové charakteristiky. Hlavní je nepřekročit určitou míru rizika, po kterém je již porušena přímková závislost (přímka nabývá tvaru paraboly) a hrozí pouze ztráty, neopuštění zóny přijatelné riziko.

Míra rizika se zvyšuje, pokud:

Problémy vznikají náhle a v rozporu s očekáváním;

Byly stanoveny nové úkoly, které neodpovídají dosavadním zkušenostem banky;

Vedení banky není schopno přijmout nezbytná a neodkladná opatření, která mohou situaci změnit k lepšímu;

Stávající postup při činnosti banky nebo nedokonalost legislativního a regulatorního rámce brání přijetí opatření, která jsou pro konkrétní situaci optimální.

Nejnepříjemnější mohou být důsledky špatného odhadu rizik nebo absence možnosti jim čelit účinnými opatřeními.

Banka se nemůže vyhnout riziku, je povinna ho vzít na sebe. Ale v určitých mezích má na výběr. Například si musíte vybrat mezi dvěma rozhodnutími: zda poskytnout půjčku ve výši 100 milionů rublů. klientovi a vzít na sebe riziko nesplacení úvěru s pravděpodobností 30% nebo odmítnout klientovi úvěr a podstoupit riziko ušlého zisku ve výši 19 milionů rublů. Banka zváží předpokládanou výši ztrát (v rublech) a pravděpodobnost rizika (v procentech) a učiní rozhodnutí, které se jí v daných podmínkách zdá nejlepší. Každá šance na zisk je kontrována možností ztráty.

Podobné dokumenty

Současný stav bankovního sektoru Ruské federace. Klasifikace rizik v bankovním sektoru, jejich dopad na činnost podniku. Vypracování plánu snižování rizik. Odhad nákladů a ekonomického efektu navrhovaných činností.

semestrální práce, přidáno 01.10.2015

Systematický přístup k řízení rizik v podniku. Hodnocení rizik v cestovním ruchu Ruské federace, jejich klasifikace: finanční, přírodní, environmentální, politická, dopravní, obchodní. Metody vnitřního řízení rizik v cestovním ruchu.

semestrální práce, přidáno 04.06.2012

Pojem a podstata rizik moderního podniku. Proces řízení rizik. Hodnocení stability a efektivity podniku "Polyolefin-TLK" LLP. Modely řízení rizik. Preventivní opatření organizace v procesu řízení rizik.

semestrální práce, přidáno 28.10.2015

Příčiny vnějších a vnitřních rizik v podniku. Expertní metoda pro hodnocení rizik. Zvláštnosti řízení rizik ve společnosti IGK Service RUS LLC. Charakteristika prostředků řešení rizik: vyhýbání se, zadržování, přenášení, snižování jejich míry.

semestrální práce, přidáno 10.1.2012

Pojem a druhy rizika, jeho místo a role v podnikání, zdroje a hlavní funkce. Klasifikace rizik dle různá kritéria, jejich odrůdy a charakteristické rysy. Obecné přístupy k řízení rizik a metody jejich výběru.

abstrakt, přidáno 22.10.2009

Vypracování návrhů pro řízení rizik v činnosti společnosti Oasis LLC. Ekonomický obsah ekonomického rizika. Základní techniky řízení rizik. Odrůdy ekonomických rizik v podniku, charakteristika metod jejich neutralizace.

semestrální práce, přidáno 17.12.2014

Hodnocení rizik jako povinný strukturální prvek procesu analýzy investičního projektu. Obecná koncepce a klasifikace rizik. Metody hodnocení pravděpodobnosti rizik. Hodnocení vnitropodnikových rizik. Opatření ke snížení úrovně rizik.

test, přidáno 8.8.2013

Pojem a identifikace rizik. Plánování řízení podnikových rizik. Kvalitativní a kvantitativní hodnocení výkonnosti podniku, sledování a kontrola. Analýza činnosti hotelového komplexu "Jemaika". Hodnocení investičních projektů.

semestrální práce, přidáno 21.05.2015

Strategické riziko jako druh podnikatelského rizika. Základní principy a vlastnosti obecní samospráva. Vývoj opatření pro řízení rizik v tržní ekonomice. Budování efektivního systému sledování rizik.

semestrální práce, přidáno 23.09.2011

Podstata a pojetí rizik, jejich klasifikace a druhy (obecné a specifické), znaky projevu v investiční činnost. Metody řízení rizik v investiční činnosti, proces jejich regulace a vývoj opatření k jejich omezení.

7. Operace s bankovními kartami.

Bankovní karta je elektronický klíč k účtu a umožňuje vám vybírat hotovost prostřednictvím bankomatu, provádět platby bez provize v maloobchodních prodejnách za zboží a služby a mít přístup ke stavu bankovního účtu. Pro ty, kteří často cestují do zahraničí, jsou transakce s bankovní kartou výhodné, protože umožňují nepřiznávat vyvezené prostředky. Bezpečnost transakcí bankovní kartou je garantována PIN kódem (Personal Identification Number) vydaným bankou společně s kartou v zalepené obálce.

Ve srovnání s hotovostí jsou bankovní karty bezpečné, pojmou velmi velké množství peněz a jejich použití je všestranné.

Vypořádací karty, nazývané debetní karty. Operace s bankovními kartami této skupiny jsou prováděny s přihlédnutím ke stanoveným limitům a v limitech výše účtu klienta.

Karty s povoleným přečerpáním jsou vylepšenou verzí debetních karet, které umožňují provádět transakce bankovní kartou nejen na úkor prostředků na bankovním účtu držitele karty, ale také na úkor úvěru poskytnutého bankou. Při založení účtu je výše kontokorentního úvěru pevná a nelze ji překročit.

Podmínky bank umožňují provádět operace s bankovní kartou za úvěrových podmínek v rámci limitu, který je stanoven úvěrovou institucí na základě solventnosti klienta. Kreditní karty výrazně zjednodušují a urychlují provádění finančních transakcí.

Místní karty jsou určeny pro operace s bankovními kartami v hotovostních terminálech a bankomatech banky, která kartu vydala. Místní karty poskytují držiteli karty možnost spravovat svůj účet přes internet prostřednictvím webových stránek banky, která místní kartu vydala.

Mezinárodní karty umožňují využívat mezinárodní platební systémy – VISA a MasterCard. Nejlevnější a nejbezpečnější - VISA Electron, debetní a neumožňují platby přes internet. Nejběžnější - VISA Classic a MasterСard Standard - jsou debetní a kreditní. S pomocí VISA Classic a MasterСard Standard můžete provádět platby přes internet. Nejvíce privilegované a zdůrazňující prestiž majitele jsou karty série Gold a Platinum. Nejexkluzivnější privilegia po celém světě jsou poskytována držitelům karty Titanium.

Virtuální karty - transakce s bankovními kartami tohoto typu lze provádět pouze přes internet.

Pobočka Tomsk nabízí svým klientům celou řadu plastové karty Platební systémy Gazprombank VISA International a Europay International, konkrétně:

VISA Classic je nejrozšířenější kartou na světě, akceptována na všech pokladnách s logem VISA a také na bankomatech systému. Karta umožňuje všechny typy transakcí. Dostatečně dostupné tarify a široké možnosti této karty ji činí oblíbenou u velmi početné kategorie populace.

- VISA Gold, Eurocard/MasterCard Gold- karty pro bohaté klienty. Kromě obrazové funkce, zdůrazňující vysoké sociální postavení majitele, mají karty stejnou škálu funkcí jako VISA Classic, resp. Eurocard/MasterCard Standard a navíc doplňkové funkce, a to: bezplatné vystavení pojistky na SOGAZ společnosti, zdarma slevová karta Countdown, při ztrátě karty - nouzové (do 24 hodin) vydání dočasné karty, dále nouzový výběr hotovosti až do výše 1000 USD.

- Eurocard/ hlavní kartaStandard- analogový karty VISA Klasika v platebním systému Europay International. Přijímá se k platbě v celé infrastruktuře platebního systému.

VISA Electron/Plus - karta s plně elektronickou autorizací. Přijímány ve všech bankomatech platební systém VISA, stejně jako na pokladnách vybavených terminálem pro přijímání elektronických karet. Tato karta má nízké náklady na údržbu a zjednodušený postup vydávání.

- Cirrus/Maestro- karta platebního systému Europay International - obdoba karty VISA Electron/Plus. Přijímáno ve všech bankomatech systému Europay International a obchodních a servisních podnicích vybavených elektronickými terminály s funkcí zadávání PIN kódu.

Gazprombank také nabízí držitelům „platových“ karet Gazprombank využití nové služby – mezinárodních kreditních karet VISA Gazprombank. Dle vašeho výběru lze vydat bankovní kartu se splátkou a dobou odkladu až 62 dní (úroková sazba: 0 % - za dobu odkladu půjčky, 20 % - při nesplnění podmínek zvýhodněné půjčky*) nebo kartou se splátkou (úroková sazba - 18 %). Půjčka se poskytuje v rublech. Výše úvěrového limitu (počítáno individuálně) - až dva průměrné měsíčně mzdy, ale ne více než 350 000 rublů. Za vydání karty Visa Classic/Visa Electron se neúčtuje žádná provize.

Gazprombank poskytuje akviziční služby.

Akvizice je činnost úvěrové instituce, která zahrnuje zúčtování s obchodními podniky o transakcích prováděných bankovními kartami a výběry hotovosti držiteli bankovní karty, který není klientem této úvěrové instituce.

Akvizice je jednou z nejdynamičtěji se rozvíjejících bankovních služeb v Rusku v posledních letech. Stále větší počet zákazníků preferuje platbu platebními kartami a předem si vybírá místa, která tuto formu platby poskytují.

Akvizice zvyšuje konkurenceschopnost podniku. Společnosti využívající akvizice zvyšují svůj obrat získáváním nových Klientů – držitelů bankovních plastových karet. Acquiring je moderní celosvětová služba, na světě existuje více než 18 milionů obchodních a servisních podniků, kde je možné platit za nákupy platebními kartami. V posledních letech je získávání v Rusku stále populárnější.

Výhody pořízení:

Akceptace plateb kartami různých mezinárodních platebních systémů, která zákazníkům poskytuje široký výběr platebních možností,

Schopnost utrácet velké částky a svoboda volby,

Žádné problémy s převodem peněz,

Ochrana před padělanými bankovkami a podvody,

Zvýšení prestiže organizace.

8. Bankovní rizika. Systém řízení rizik.

Moderní bankovní trh je nemyslitelný bez rizika. V každé operaci existuje riziko. Žádný z typů bankovních rizik nelze zcela eliminovat. Čím vyšší je stupeň rizika komerční banka, tím vyšší by měl být její potenciální zisk. Hlavním úkolem banky je v tomto případě dosáhnout optimální kombinace rizikovosti a ziskovosti svých operací a rizikové pojištění (hedging) používané v bankovní praxi má za cíl v maximální možné míře zmírnit dopady nepředvídatelných a nepředvídatelných změn. a zajištění minimální odchylky skutečného zisku banky od očekávaného. V praktické bankovní práci tedy nejde především o eliminaci rizika obecně, ale o jeho předvídání, posouzení a snížení jeho úrovně. Ve všech případech musí být riziko identifikováno a změřeno. V důsledku nesprávného vyhodnocení rizik nebo neschopnosti jim čelit žádnými účinnými opatřeními mohou mít pro banku negativní důsledky.

Řízení rizik v Gazprombank je prováděno centrálně, což zajišťuje jednotu principů a technologií pro jejich hodnocení a kontrolu. Politika řízení rizik zajišťuje koordinaci prací na rozvoji systému řízení rizik, důsledné zlepšování metodiky, standardizaci a automatizaci procesů řízení. Jeho ustanovení tvoří základ pro organizaci činností v oblasti řízení rizik ve všech útvarech banky a v dceřiných společnostech.

Banka pro sebe rozlišuje takové hlavní typy rizik, jako je úvěrové, tržní a operační riziko a také riziko likvidity. Kromě toho se berou v úvahu reputační, právní a compliance rizika. Představenstvo pravidelně přezkoumává zprávu o hlavních rizicích banky a doporučení opatření k jejich minimalizaci.

Nejdůležitějším mechanismem pro komplexní řízení rizik je agregace celkem rizika různých typů do celkového rizika banky. Při agregaci se využívají nejen metodiky VaR a zátěžového testování, ale také modely, které umožňují odhadnout pravděpodobnost ztrát spojených s projevem agregovaného rizika překračujícího danou prahovou hodnotu za určité časové období a umožňují odhadnout pravděpodobnost selhání ekonomiky. .

Řízení úvěrové riziko se provádí v souladu s regulačními dokumenty Ruské banky, zásadami a metodami vypracovanými Basilejským výborem, interními dokumenty Gazprombank, vypracovanými s přihlédnutím k těmto zásadám, včetně úvěrové politiky a politiky řízení rizik.

Základním principem je jednotnost výsledků hodnocení rizik při úvěrovém rozhodování, správě, sledování rizik a tvorbě rezerv. Systém řízení úvěrového rizika zahrnuje individuální (jednotlivé transakce) a portfolia (koncentrace rizik) pomocí hodnocení kvalitní(odborník) a kvantitativní(statistické metody.

výsledek kvalitní hodnocení je odborný posudek obsahující závěr o přijatelnosti navržených parametrů obchodu a požadovaných opatření k minimalizaci podstupovaných úvěrových rizik s přihlédnutím k peněžním tokům, zamýšlenému účelu a příslušnosti ke skupině obchodů.

Přítomnost znaleckého posudku je povinná, když se kolegiální orgány banky zabývají problematikou přijímání úvěrového rizika, při posuzování koncentrace největších úvěrových rizik, při stanovování minimálních požadavků na transakce v pobočkách, při správě úvěrového portfolia fyzických osob.

Rozvoj kvantitativní systém hodnocení úvěrového rizika je prováděn s ohledem na nejlepší mezinárodní bankovní praxi a návrhy Bank of Russia. Banka vyvinula a implementuje metodiku interního ratingu pro hlavní klientské segmenty. Posuzuje se pravděpodobnost selhání jednotlivých protistran, počítají se kvantitativní ukazatele úvěrového rizika pro portfolia aktiv s přihlédnutím k vlivu migrace interních ratingů a také stresové testování úvěrového portfolia.

V souvislosti s pokračující krizí v ekonomice v roce 2009 banka přijala řadu rozhodnutí, která rychle omezila míru úvěrového rizika podstupovaného v některých oblastech úvěrování, včetně:

Implementace systému čtvrtletního zátěžového testování úvěrových portfolií firemních klientů a vylepšený postup pro včasnou identifikaci potenciálně problémových dluhů;

Zlepšení kvality sledování úvěrových transakcí analýzou plnění prognóz při poskytování financování a také prognóz peněžních toků dlužníků;

Zlepšení seznamu a zavedení dalších požadavků na výběr a hodnocení transakcí financování projektů; zavedení dodatečných požadavků na transakce poboček v rámci limitů sebepřijetí úvěrových rizik; zlepšení seznamu a parametrů standardních programů pro půjčování fyzickým osobám;

Schválení podmínek pro provádění transakcí s bankami zahrnutých do kompenzační dohody s Bank of Russia.

Kontrolní systém tržní rizika(URR) zahrnuje správu úrokové sazby, ceny, měny a likvidita trhu. Systém je založen na kvalitativním a kvantitativním hodnocení tržních rizik pomocí metodiky VaR-assessment, zátěžové testování, analýza scénářů. Neustále se zlepšující metodika RRM vychází ze zavedeného regulačního rámce a poskytuje:

Identifikace a analýza tržních rizik při stanovování limitů a koordinace všech interních normativní dokumenty;

Pravidelné sledování a kontrola souladu stanovených limitů s podmínkami aktuální situace na trhu, příprava návrhů na zajištění rizik;

Použití finančních derivátů ke snížení měnových, úrokových a cenových rizik;

Povinný postup pro stanovení slev a úrovní margin-call; aktualizace lombardního seznamu cenných papírů akceptovaných Bankou;

Příprava pravidelných manažerských zpráv a doporučení pro každý typ tržního rizika pro představenstvo a výbory banky.

CRM systém vybudovaný v Gazprombank prokázal svou přiměřenost a vyváženost během finanční krize v letech 2008–2009. Od roku 2009 je realizován další projekt automatizace kontroly limitů transakcí s cennými papíry na úrovni skupiny Gazprombank. K minimalizaci dopadů krize však byla zapotřebí řada opatření, včetně:

Revize limitů pro transakce s cennými papíry a derivátovými finančními nástroji;

Zpřísnění nebo uzavření programů půjček zajištěných cennými papíry;

Zátěžové testování portfolií Gazprombank, revize stanovených parametrů stresového hodnocení pro všechny typy tržních rizik;

Zavedení postupu pro včasné varování před krizovou situací ve financích

trhy sledováním základních ukazatelů;

Příprava na zavedení systému alokace kapitálu na základě aktuální metodiky hodnocení rizik.

Kontrolní systém riziko likvidity Gazprombank je nedílnou součástí systému řízení aktiv a pasiv a zahrnuje řízení krátkodobých likvidita (treasury) a řízení slibnou likviditu za účelem dosažení optimálního poměru rizika a výnosu (Výbor pro správu aktiv a závazky).

Banka používá kvalitativní(analýza mezery ve scénáři) a kvantitativní(abstrakce

ekonomický kapitál) přístupy k hodnocení rizika likvidity. Systém zajišťuje agregaci hodnocení rizika likvidity s přihlédnutím k operacím skupiny Gazprombank jako celku, pokrývá celý rozsah operací banky a umožňuje sledovat a předpovídat likviditu na týdenní bázi, včetně možnosti nouzová sbírka.

V roce 2009 byly za účelem uvedení hlavních principů řízení rizika likvidity do souladu s praxí aktualizovány hlavní regulační dokumenty a

Byla nastolena efektivní interakce mezi útvary banky a výměna informací v případě možného nedostatku likvidity. Přiměřenost použitých modelů, použité parametry a metodika hodnocení jsou pravidelně posuzovány. Byl zaveden systém sledování rizika likvidity dceřiných bank.

Kontrolní systém operační rizika Banka poskytuje:

Vedení registru operačních rizik;

Nezávislá identifikace a hodnocení rizik útvary banky;

Sběr a evidence dat o rizikových událostech a jejich důsledcích;

integrované hodnocení operačního rizika banky a stanovení výše kapitálu vyhrazeného pro operační riziko;

Účtování operačních rizik při obchodních rozhodnutích;

Plánování práce banky v případě nepředvídaných situací (vyšší moc).

Systém řízení operačního rizika je budován plánovitě s důslednou implementací systémových komponent. Od roku 2007 jsou informace o rizikových událostech shromažďovány souběžně v celé bance včetně poboček. Politika řízení operačního rizika upravená v roce 2009 počítá s proaktivním přístupem s využitím systému klíčových indikátorů operačního rizika. Byly vypracovány jednotné požadavky na pracovní plány/předpisy pro případ nouze, mimořádných událostí a mimořádných situací, které byly v roce 2009 rovněž upraveny.

Hlavním hodnocením operačních rizik v Bance je dnes kvalitní hodnocení na základě principu hodnocení rizik podle úrovně jejich významnosti. Banka vyvinula a standardizovala metody kvantitativní hodnocení rizik v souladu s požadavky Basel II, realizované od roku 2009. Ve střednědobém horizontu jejich

výsledky budou zahrnuty do integrovaného hodnocení rizik.

Pro poskytování zpětné vazby vedení Gazprombank je zaveden systém pravidelného podávání zpráv o operačních rizicích, které je předkládáno Corporate Governance Committee za účelem odsouhlasení opatření k řešení operačních rizik, která jsou významná pro činnost banky, s následným zařazením do zprávu o největších rizicích předloženou správní radě.

Je realizován IT projekt zavádějící automatizovaný systém řízení operačních rizik banky SAS Oprisk Management, od kterého se očekává zvýšení efektivity práce zlepšením procesů řízení a jejich uvedením do souladu s požadavky Basel II. Pro zlepšení celkové kultury byly v roce 2009 vyvinuty a zavedeny kurzy distančního vzdělávání pro řízení operačního rizika, které od roku 2010 může absolvovat každý zaměstnanec banky.

V politice řízení rizik pojištění považovány za jednu z metod řízení. Byl vytvořen regulační rámec pro rizikové pojištění, včetně požadavků na pojistitele. Tváří v tvář finanční nestabilitě Banka sleduje finanční situaci udržitelnost pojišťovacích agentur.

Pro účely řízení úvěrového rizika je poskytováno pojištění rizika ztrát spojených s neplněním závazků a dále pojištění protistranami majetkových předmětů, které působí jako zajištění, život a zdraví dlužníků (ručitelů).

Pro účely řízení operačních rizik banka každoročně uzavírá komplexní smlouvy o pojištění majetku v rámci programu Bankers Blanket Bond (BBB), který zahrnuje pojištění rizik elektronických a počítačových zločinů a profesní odpovědnosti (limit odpovědnosti - 25 milionů USD). Kromě toho jsou pojištěna rizika Banky jako vydavatele bankovních karet i vlastních bankomatů.

Stvoření integrovaný systém řízení rizik Gazprombank Group se provádí společně se společností PriceWaterhouseCoopers. Systém založený o moderních standardech řízení a kontroly rizik ve finančních institucích Skupiny a je navržen tak, aby rozhodoval a zajišťoval dodržování rizikového profilu Skupiny k jejímu strategickému cíle. Normativní a metodické dokumenty vypracované v rámci projektu zohledňují doporučení Basilejského výboru, stejně jako moderní postupy podnikového řízení a vnitřní kontroly v bankách (COSO ERM). Dokumenty vrcholu úroveň (politika a řád organizace), které jsou základem pro provoz takového systému, schvaluje představenstvo banky.

Byly vypracovány a schváleny metodické dokumenty, které definují požadavky na implementaci systému z hlediska řízení hlavních typů rizik, koordinace činnosti útvarů, standardizace přístupů a metod řízení rizik, přípravy, předkládání a konsolidace reportingu rizik.

9. Rozdělení zisku bank. Finanční prostředky a čistá aktiva banky.

Na základě těchto údajů je stanoven čistý zisk banky účetní závěrky Banka způsobem stanoveným platnými právními předpisy Ruské federace a vnitřními dokumenty Banky.

Na základě výsledků prvního čtvrtletí, šesti měsíců, devíti měsíců účetního roku a (nebo) na základě výsledků účetního roku je Banka oprávněna rozhodovat (oznámit) o výplatě dividend z umístěných akcií, pokud federální zákon „o akciových společnostech“ nestanoví jinak. Rozhodnutí o výplatě (deklaraci) dividend na základě výsledků prvního čtvrtletí, šesti měsíců a devíti měsíců účetního roku může být přijato do tří měsíců po skončení příslušného období.

Zdrojem výplaty dividend je zisk po zdanění (čistý zisk banky).

O výplatě (prohlášení) dividend, včetně rozhodnutí o výši dividendy a formě její výplaty na akcie, rozhoduje valná hromada akcionářů. Výše dividend nemůže být vyšší než doporučená představenstvem banky.

Termín a postup výplaty dividend jsou určeny rozhodnutím valné hromady akcionářů o výplatě dividend.

Banka není oprávněna rozhodovat (oznámit) o výplatě dividend z akcií:

Do úplného splacení celého základního kapitálu Banky;

Až do zpětného odkupu všech akcií, které musí být odkoupeny v souladu s federálním zákonem „o akciových společnostech“;

Pokud banka ke dni přijetí takového rozhodnutí bude splňovat znaky platební neschopnosti (úpadku) v souladu s právními předpisy Ruské federace o platební neschopnosti (úpadku) nebo pokud se tyto znaky objeví v bance v důsledku výplata dividend;

Pokud je ke dni přijetí takového rozhodnutí hodnota vlastního kapitálu Banky nižší než její základní kapitál a rezervní fond nebo se v důsledku takového rozhodnutí sníží pod jejich velikost;

Banka není oprávněna vyplácet deklarované dividendy z akcií:

Pokud Banka v den platby splňuje znaky insolvence (konkursu) v souladu s právními předpisy Ruské federace o insolvenci (konkursu) nebo pokud se tyto znaky v Bance objeví v důsledku výplaty dividend;

Pokud je k datu výplaty hodnota vlastního kapitálu banky nižší než výše jejího základního kapitálu, rezervního fondu nebo bude nižší než stanovená výše v důsledku výplaty dividend;

V ostatních případech stanovených federálními zákony.

Banka tvoří rezervní fond v souladu s platnou legislativou Ruské federace a interními dokumenty Banky ve výši 15 % základního kapitálu Banky. Rezervní fond je tvořen povinnými ročními srážkami ve výši 5 % z čistého zisku banky do dosažení stanovené výše fondu.

Rezervní fond Banky je určen ke krytí ztrát Banky, jakož i ke splacení dluhopisů Banky a zpětnému odkupu akcií Banky při absenci jiných zdrojů a nelze jej použít k jiným účelům.

Banka má právo vytvořit z čistého zisku korporační fond, jehož prostředky jsou vynakládány výhradně na pořízení akcií Banky prodávaných jejími akcionáři za účelem následného umístění mezi zaměstnance Banky. Akcie nabyté na náklady korporativního fondu zaměstnanců banky mohou být zaměstnancům prodány bezúplatně nebo za cenu nižší, než je tržní cena, v souladu s rozhodnutím o použití fondu.

Banka má právo tvořit další fondy v souladu s platnou legislativou.

Na základě těchto údajů je odhadnuta hodnota čistých aktiv banky účetnictví způsobem stanoveným Ministerstvem financí Ruské federace a federálním výkonným orgánem pro trh cenných papírů.

Úvod

ziskovost bankovní plánování organizační

Relevantnost zprávy o vysokoškolské praxi spočívá ve skutečnosti, že v současné době se v Rusku vytvořil dvoustupňový bankovní systém. Banky jsou nedílnou součástí moderní peněžní ekonomiky, jejich činnost úzce souvisí s potřebami reprodukce. Banky, které jsou středem hospodářského života, slouží zájmům výrobců, zprostředkovávají spojení mezi průmyslem a obchodem, zemědělstvím a obyvatelstvem.

V moderní společnosti se banky zabývají širokou škálou typů operací. Nejen organizují peněžní obrat a úvěrové vztahy; financují průmysl a zemědělství, pojišťovací operace, nákup a prodej cenných papírů a v některých případech i zprostředkovatelské transakce a správa majetku.

Předmětem zprávy o pregraduální praxi je činnost banky.

Předmětem studie je Tobolský dceřiný úřad pobočky Gazprombank (JSC) v Ťumenu.

1. obecné charakteristiky JSC "Gazprombank"

Gazprombank (Akciová společnost) je jednou z největších univerzálních finančních institucí v Rusku, která poskytuje širokou škálu bankovních, finančních, investičních produktů a služeb firemním a soukromým klientům, finančním institucím, institucionálním a soukromým investorům. Banka je jednou ze tří největších bank v Rusku ve všech klíčových ukazatelích a zaujímá třetí místo v seznamu bank ve střední a východní Evropě z hlediska vlastního kapitálu.

Banka obsluhuje klíčové sektory ruské ekonomiky – plynárenství, ropu, jadernou, chemickou a petrochemickou, železnou a neželeznou metalurgii, elektroenergetiku, strojírenství a kovoobrábění, dopravu, stavebnictví, spoje, zemědělsko-průmyslový komplex, obchod a další průmyslová odvětví.

Gazprombank zaujímá silnou pozici na domácích i mezinárodních finančních trzích a je jedním z ruských lídrů v aranžování a upisování emisí podnikových dluhopisů, správě aktiv, privátním bankovnictví, podnikových financích a dalších oblastech investičního bankovnictví.

Mezi klienty Gazprombank patří asi 4 miliony fyzických osob a asi 45 tisíc právnických osob.

Gazprombank v současnosti vlastní sedm dceřiných a závislých bank v Rusku, Bělorusku, Arménii, Švýcarsku a Lucembursku, má zastoupení v Astaně (Kazachstán), Pekingu (Čína), Ulánbátaru (Mongolsko) a Novém Dillí (Indie).

V Rusku je regionální síť Gazprombank zastoupena 32 pobočkami od Kaliningradu po Južno-Sachalinsk. Celkový počet poboček poskytujících kvalitní bankovní služby přesahuje 500.

Gazprombank je členem Ruského národního výboru Mezinárodní obchodní komory.

Hlavní aktivity pobočky GPB (OJSC) v Ťumeni:

· zúčtování a hotovostní služby;

· půjčky právnickým osobám;

· půjčky soukromým klientům;

· depozitní operace;

· operace s cizí měnou;

· operace s cennými papíry;

· depozitářské služby;

· všechny typy služeb s mezinárodními bankovními kartami;

· pronájem jednotlivých bankovních trezorů;

poradenství ve všech otázkách spolupráce s bankou

2. Regulace činnosti Gazprombank as

Banka je řízena v souladu s postupem stanoveným aktuální legislativou Ruské federace a Chartou Banky.

V souladu s Čl. 9 stanov banky jsou statutárními orgány banky:

· valná hromada akcionářů;

· představenstvo;

· jediný (předseda představenstva) a kolegiátní (představenstvo) výkonné orgány.

Legislativa Ruské federace a stanovy banky definují seznamy rozhodnutí, která přijímá výhradně valná hromada akcionářů, a rozhodnutí, která přijímá představenstvo.

Nejvyšším řídícím orgánem banky je valná hromada akcionářů. Představenstvo banky vykonává obecné řízení činnosti banky s výjimkou řešení otázek uvedených federálním zákonem ze dne 26. prosince 1995 č. 208-FZ „O akciových společnostech“ a stanovami banky do působnosti valná hromada akcionářů. Současnou činnost banky řídí jediný (předseda představenstva) a kolegiální (představenstvo) výkonný orgán.

Interakce Gazprombank JSC s klienty

Gazprombank má nejmodernější technologickou základnu pro provádění různých finančních transakcí v zájmu svých klientů. Banka poskytuje zejména tyto služby:

· provádění převodů peněz;

· provádění operací na běžných účtech;

· výplata dividend;

· poskytování služeb úschovy;

· operace s mincemi z drahých kovů a zlatými cihlami.

Regionální síť Gazprombank pokrývá významnou část území Ruska. Klienti banky tak mohou získat celou škálu kvalitních bankovních služeb bez ohledu na to, kde v zemi žijí nebo se nacházejí.

V pobočce Gazprombank jsou oddělení, ve kterých se pracuje s klienty.

Hlavním cílem oddělení je maximalizace kvality služeb zákazníkům - právnickým i fyzickým osobám na provozech oddělení. Mezi hlavní úkoly patří:

· organizace práce na vypořádání a hotovostních službách pro právnické osoby, jednotlivé podnikatele a fyzické osoby v rublech a cizí měně, včetně účetnictví v souladu s předpisy banky a banky Ruska;

· prodej bankovních produktů zákazníkům v působnosti resortu včetně získávání finančních prostředků;

· budování efektivních procesů pro operativní zákaznickou obsluhu, zvyšování její kvality, rozšiřování poskytovaných služeb za účelem uspokojování potřeb zákazníků a zvyšování ziskovosti bankovních operací.

Vzhledem k hlavním funkcím oddělení, pokud jde o obsluhu právnických osob, je třeba poznamenat, že provozní zaměstnanci otevírají, uzavírají, znovu registrují a udržují zúčtovací, běžné a jiné účty právnických a fyzických osob v rublech a cizí měně. Pracovník dále upozorňuje klienty na termíny povinného prodeje právnickými osobami a jednotliví podnikateléčást exportních devizových příjmů v souladu s požadavky Bank of Russia. Do jeho kompetence patří také operace přijímání žádostí klientů o konverzní operace, včetně volného a povinného prodeje cizí měny, sledování správné realizace příkazů.

Zaměstnanec oddělení provádí zakládání právních spisů klientů při zřizování účtů a jejich dalším uchovávání, a to: odpovídá za bezpečnost právních spisů klientů, provádí práce s klienty související s prováděním potřebných změn a doplňků je v souvislosti s reorganizací podniků, včetně výměny karet vzory podpisů a otisků pečetí.

3. Organizační struktura vedení pobočky as "Gazprombank"

Údaje o organizaci řízení v pobočce Gazprombank JSC jsou uvedeny v tabulce 1.

Tabulka 1. Organizační struktura řízení v oddělení

№Název oddělení Rozšířené funkce1Správa · manažer, · zástupce vedoucího pobočky · Hlavní účetní, · Zástupce hlavního účetníhoVšeobecné řízení činnosti pobočky2Administrativní a řídící pracovníci1. Evidence 2. Vedení archivu (zahrnuje jednotlivé pozice specialistů v oblastech činnosti, které nejsou přiděleny samostatným útvarům) 3 Personální služba (do 50 osob - kombinace, od 50 do 100 osob - samostatný zaměstnanec, nad 100 osob - personál oddělení) 1. Plánování počtu a využití personálu 2. Nábor a umístění personálu, tvorba rezervy 3. Personální zajištění a vedení personální evidence 4. Organizace školení a dalšího vzdělávání 5. Organizace a vedení sociální práce4Právní oddělení1. Právní podpora činnosti pobočky 2. Ochrana práv a zájmů pobočky 3. Právní prověřování administrativních a regulačních dokumentů, smluv, žádostí o úvěr5 Oddělení vztahů s klienty1. Realizace opatření k přilákání firemní a privátní klientely prodejem produktů a služeb (včetně dokumentárních transakcí a produktů pomocí bankovních karet) v souladu s Bankou schválenými technologiemi a sortimentem 2. Formování produktové řady a vývoj pobočkových tarifů 3. Marketing trhu bankovních služeb 4. Reklama a PR - zajištění práce pobočky6Úvěrové oddělení1. Posuzování bonity dlužníků 2. Formování žádostí o úvěr 3. Sledování finanční situace dlužníků a dodržování podmínek uzavřených úvěrových smluv dlužníky 4. Provádění úvěrových operací (komerční úvěrování) 5. Podpora úvěrového rizika 6. Vedení úvěrových případů, práce se zajištěním 7. Dokumentární operace7 Oddělení finanční analýzy a plánování1. Zpracování finančních plánů a příprava zpráv o jejich plnění 2. Vypracování podnikatelských záměrů, studií proveditelnosti, kalkulace návratnosti projektů 3. Sledování plnění schválených finančních plánů 4. Plánování rozpočtových ukazatelů 5. Analýza činnosti pobočky a vývoj opatření ke zefektivnění její práce 6. Příprava informací v souladu s IFRS 7. Metodická práce ke zlepšení manažerského účetnictví8 Odbor operací na peněžních trzích a řízení zdrojů1. Kontrola a řízení likvidity pobočky 2. Udržování platebních pozic 3. Přitahování finanční zdroje 4. Provádění urgentních depozitních operací 5. Provádění mezioborových a mezibankovních operací 6. Provádění konverzních operací 7. Provádění operací s cennými papíry, a to i jménem klienta 8. Kontrola otevřených měnových pozic 9. Stanovení kurzů hotovostní směnárenské operace9 Oddělení účetnictví a výkaznictví1. Vedení interního účetnictví, evidence, podpora a kontrola bankovních operací (implementace funkcí back office) 2. Tvorba účetního, finančního a daňového výkaznictví10 Provozní oddělení1. Služby vypořádání pro právnické osoby 2. Vedení korespondenčního účtu pobočky v pododdělení vypořádání Ruské banky 3. Vedení účtů Loro a Nostro 4. Vedení účtů pro mezioborové vypořádání11Oddělení pro obsluhu fyzických osob1. Zúčtování a hotovostní služby pro fyzické osoby 2. Vkladové operace a vedení účtů klientů - fyzických osob 3. Pronájem bezpečnostních schránek 12 Oddělení hotovostních operací Provádění hotovostních obchodů 13 Oddělení směnárenských obchodů 1. Vedení měnových kontraktů 2. Působení jako agent měnové kontroly 3. Poskytování pobočce cizí měnou v hotovosti 4. Operace s drahými kovy14Odd. depozitní operace Provádění depozitních operací a depozitního účetnictví15 Oddělení informačních technologií1. Údržba a provoz automatizovaných bankovních systémů 2. Údržba a provoz počítačových systémů a sítí 3. Provoz telekomunikačních sítí a zařízení 4. Technická podpora transakcí pomocí bankovních karet oddělení 1. Zajištění odborného, informačního a fyzického zabezpečení činnosti pobočky 2. Organizace práce s problémovými zákazníky18 Oddělení inkasa (vytvořeno pouze v případě ekonomické proveditelnosti) Inkaso a údržba hotovosti a jiného hmotného majetku19 Ekonomické oddělení1. Údržba bankovních prostor, podpora stavebních a opravárenských prací 2. Vybavení pobočky potřebnými stroji, zařízením, IBE atp. 3. Organizace dopravní obslužnosti20 Pobočka Soubor operací upravený „Předpisy o provozní pokladně“ 21 Provozní pokladna mimo pokladní halu Soubor operací upravený „Předpisy provozní pokladny“

4. Personální management JSC Gazprombank

Praxe manažerů banky

1. Činnost vedoucích pracovníků upravuje Stanovy banky, Kodex, Pravidla interní kontrola Banka za účelem boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, rozdělení povinností předepsaným způsobem, ustanovení o nezávislých strukturálních jednotkách a popis práce.

2. Při své činnosti se manažeři Banky řídí podle následující zásady:

2.1. Odpovědnost. Manažeři banky jsou odpovědní za dosahování cílů stanovených řídícími orgány banky.

2.2. Odpovědnost. Manažeři Banky informují o výsledcích své činnosti výkonné orgány Banky.

2.3. Dodržování zájmů Banky. Při rozhodování se manažeři banky řídí požadavky ruské legislativy v zájmu banky a jejích akcionářů.

2.4. Způsob platby. Manažeři banky dostávají přiměřenou odměnu za práci vykonanou v zájmu banky. Vztahy mezi Bankou a manažery Banky se řídí vnitřními předpisy Banky, které stanoví mechanismus výpočtu vyplácených odměn a náhrad za vykonanou práci. Výše odměn vyplácených Bankou manažerům Banky je stanovena tak, aby byla zajištěna možnost získání a udržení vysoce profesionálních manažerů v Bance.

3. Manažeři Banky jsou odpovědni členům představenstva Banky a (nebo) dalším vedoucím pracovníkům odpovědným za příslušné oblasti činnosti Banky. Každý z kurátorů pravidelně kontroluje činnost vedoucích jím dohlížených samostatných strukturních útvarů z hlediska dodržování zásad corporate governance.

4. Manažeři Banky mají reálnou možnost hlásit porušení, která zjistili v činnosti Banky, přímo předsedovi představenstva Banky a členům představenstva Banky.

5. Manažeři Banky jsou povinni neprodleně hlásit vznik střetu zájmů vedoucímu úředníkovi odpovědnému za příslušnou oblast činnosti Banky, jakož i útvaru vnitřní kontroly a musí poskytnout veškeré informace o okolnosti, které střet zájmů způsobily.

6. Manažeři Banky dohlížejí na používání důvěrných a vnitřních informací a zajišťují zachování obchodního tajemství na ochranu zájmů Banky v souladu s vnitřními předpisy Banky.

7. Vedoucí pracovníci banky v rámci svých pravomocí a odpovědností udržují účinný systém vnitřní kontroly a systém řízení rizik k zajištění stabilního a efektivního fungování banky.

8. Manažeři bank zajišťují efektivní fungování systému plánování, organizace a kontroly finančních a ekonomická aktivita jimi řízené samostatné strukturální jednotky k zajištění zájmů akcionářů banky v souladu se strategií a finančním plánem banky.

9. Manažeři Banky zprostředkovávají nezávislé audity finančních a ekonomických činností Banky externími auditory v zájmu akcionářů Banky a audity finančních a ekonomických aktivit Banky útvarem vnitřní kontroly Banky, jakož i hodnocení stavu společností. vládnutí.

10. Manažeři Banky provádějí vhodnou personální politiku ve vztahu k jim přímo podřízeným zaměstnancům Banky s cílem zajistit stabilní a efektivní chod strukturálních divizí.

11. Manažeři Banky zajišťují, aby zaměstnanci Banky dodržovali požadavky ruské legislativy a interních regulačních dokumentů Banky, neustále sledovali soulad jejich jednání s požadavky federálního zákona „O boji proti legalizaci (praní) výnosů z Zločin a financování terorismu“.

5. Plánovací systém JSC "Gazprombank"

Plánování je ústředním článkem v řetězci akcí, které tvoří obsah procesu řízení banky. Bankovní plánování je proces stanovování cílů do budoucna a vývoj způsobů, jak jich dosáhnout. Plánování slouží jako základ pro rozvoj vnitřního systému banky s přihlédnutím k vlivu vnějších faktorů a je jednou z funkcí řízení banky.

Hlavní úkoly, které je třeba vyřešit v procesu přípravy plánu činnosti: stanovení vyhlídek a budoucího profilu banky; definice a charakteristika segmentů trhu, které banka hodlá obsluhovat; stanovení objemu zdrojů nezbytných k dosažení cílů, jako jsou materiální, finanční a pracovní zdroje; vývoj typů služeb, finančních produktů a technologií, jejichž implementací bude banka schopna dosáhnout požadovaných výsledků; definice cílové úrovně ziskovost banky; vytvoření efektivních systémů pro sledování plnění plánů.

Plánování v Bance se provádí na různá období: po měsících, po čtvrtletích, po roce. Všechny plány jsou rozděleny na obchodní plány a pracovní plány pro každou jednotku. Obchodní plány mají hlavní funkce přitahování zdrojů a vytváření příjmů. Je třeba také poznamenat, že systém plánů je zpracován jak pro každý sektor, tak obecný pro celý resort.

Organizaci plánování pro různé služby banky zajišťují okresní úřady. Na konci období se porovnávají plánované a skutečné ukazatele. Zjištěné výsledky určují aktivity realizované v budoucnu ke stimulaci prodeje těchto služeb. Také jednou ročně si každé oddělení vyslechne hodnocení svého výkonu. Rovněž upozorňujeme, že plánování by mělo být propojeno s celkovou strategií rozvoje banky.

Software:

K dnešnímu dni je celý bankovní systém dobře automatizován. Každý bankovní produkt má svůj vlastní program. Dokumenty se vyměňují prostřednictvím interního poštovního systému Outlook.

Uvádíme hlavní softwarových produktů používané v OR&TSB:

· AS "Sofia VMS" se používá v celé Volgo-Vyatka Bank spořitelny Ruska;

· AS "Infobanka" je určena pro práci s cennými papíry, přesněji pro účtování a prohlížení;

· AS "Depozitář" se používá v celém Rusku pro účtování cenných papírů;

· AS "StatReporting" - sbírka zpráv, používaná pouze ve Sberbank.

· CRM Corporate působí na úrovni celého Ruska, využívá se k realizaci vztahu banky se zákazníky

· Informační terminál Prime-TASS - v reálném čase umožňuje prohlížet kotace akciového trhu a FOREX trh poskytuje také zákaznický servis.

Mezi aplikační programy patří AS "Focus", určený pro nákup, prodej cenných papírů na akciovém trhu. Interní software zahrnuje účetní programy pro konsolidované účetnictví.

Využívá se také informační bezpečnostní systém. To zahrnuje různá opatření pro zabezpečení dat, například nastavení hesel o 8 neopakujících se znacích, antivirové programy. Plánuje se zavedení nové databáze AS "QUIK", kde budou viditelné technické parametry (trendy atd.).

Zahraniční ekonomická aktivita:

Banka poskytuje širokou škálu služeb pro obsluhu zahraničních ekonomických aktivit klientů počínaje fází přípravy smlouvy, vyplnění transakčního pasu až po kontrolu plnění závazků ze smlouvy. Ve fázi sjednávání banka prověřuje platební podmínky smlouvy o zahraničním obchodu (výběr nejvýhodnější formy platby). Po podepsání smluv je klientům nápomocen při sestavování transakčního pasu pro smlouvy zahrnující vypořádání v rublech a cizí měně a další dokumenty o kontrole měny. Kontroluje se soulad podmínek smlouvy o zahraničním obchodu s měnovou legislativou Ruské federace.

Banka při obsluze zahraničně-obchodních smluv svých klientů aktivně využívá dokumentární formy plateb, které zaručují ochranu zájmů klienta.

Banka má v mnoha zemích širokou síť zastoupení pro transakce s nerezidenty. Odtud mnoho malých bank otevírá loro účty u banky pro vypořádání zahraniční ekonomické aktivity.

. Informační technologie as Gazprombank

Informační a obchodní systém „GPB-Dealing“ je softwarový a hardwarový komplex, který klientům umožňuje:

· uzavírat v reálném čase vkladové, kreditní a konverzní (pro všechny měnové páry) transakce, INR transakce s GPB Bank bez výměny papírových dokumentů;

· přijímat zpravodajské informace od ruských a zahraničních agentur;

· analyzovat nabídky předních obchodních platforem, včetně použití nástrojů technické analýzy;

· sledovat vlastní operace, rychle kontrolovat pozici a generovat potřebné zprávy o uzavřených transakcích;

· automatizovat export transakcí do interního účetního systému.

Systém je vybaven víceúrovňovými kryptografickými nástroji ochrany informací certifikovanými Federální bezpečnostní službou Ruska a software systému GPB-Dealing byl vyvinut s ohledem na mnohaleté zkušenosti Bank GPB s obsluhou velkých korporátních klientů.

Chcete-li uzavírat transakce pomocí systému GPB-Dealing, musíte:

· uzavřít rámcovou smlouvu upravující postup při uzavírání příslušného typu obchodů;

· podepsat prohlášení o přijetí podmínek Smlouvy o používání systému GPB-Dealing;

· podepsat žádost o přijetí „Řádu certifikačního centra banky GPB (JSC)“.

V budoucnu bude tok dokumentů mezi bankou a klientem probíhat kompletně v elektronické podobě, veškeré úkony obchodníků jsou zaznamenávány a podepisovány vylepšeným nekvalifikovaným elektronickým podpisem.

Gazprombank také nabízí majitelům iPhonů a telefonů s Androidem využívání služeb systému Telecard pomocí uživatelsky přívětivého rozhraní. Aplikace systému Telecard je dostupná v Apple AppStore / Android Market. Systém Telecard šetří čas zákazníkům, kteří vlastní bankovní karty GPB Bank, umožňuje jim vzdáleně spravovat kartové účty, splácet dluhy na kreditních kartách, provádět platby včetně plateb. mobilní komunikace, internet, inženýrské sítě.

hodin denně umožňuje systém Telecard držiteli karty Gazprombank , pomocí mobilního telefonu k provádění následujících operací:

· přijímat oznámení o neúspěšných transakcích s bankovními kartami;

· v případě ztráty karty nebo podezření na podvod budete moci okamžitě dočasně pozastavit (obnovit) transakce pomocí karty;

· nastavit a změnit denní limit pro utrácení peněz pomocí karty;

· pozastavit (obnovit) přijímání oznámení o transakcích pomocí karty a také připisování finančních prostředků na účty bankovních karet;

· získat informace o dostupném platebním limitu, denním limitu a stavu karty;

· získat minivýpis na kartu (5 posledních transakcí);

· platit za energie, komerční televizi, služby předních mobilních a pevných operátorů, poskytovatele internetu atd. (úplný seznam služeb naleznete zde).

· splatit dluh z půjčky, včetně kreditní karty;

· provádět převody mezi jejich kartovými účty otevřenými u Gazprombank;

· provádět převody na kartové účty jiných bank;

· přijímat další informační zprávy Banky.

Automatizovaný systém„Home Bank“ je pohodlné, spolehlivé a bezpečné bankovní operace přes internet pomocí osobního počítače 24 hodin denně na jakémkoli místě, kde je možné připojit počítač k internetu.

"Home Bank" nevyžaduje speciální dovednosti a znalosti. Systém má jednoduché, pohodlné a intuitivní rozhraní.

Pro zajištění ochrany informací v "Home Bank" celou řadu moderní technologie. Počítačové systémy Gazprombank jsou konfigurovány podle nejnovějších bezpečnostních doporučení.

Gazprombank neustále pracuje na zajištění bezpečnosti používání systému vzdálených služeb a poskytuje zákazníkům maximální možnou důvěrnost transakcí, což je jeden z klíčových úkolů Gazprombank.

. Účetnictví a výkaznictví JSC "Gazprombank"

Gazprombank vede účetní záznamy a poskytuje finanční a jiné zprávy v souladu s postupem stanoveným federálními zákony a jinými regulačními právními akty, včetně předpisů Bank of Russia. Výroční zpráva Banky podléhá předchozímu schválení dozorčí radou Banky nejpozději 30 dnů před datem konání výroční valné hromady akcionářů.

Banka provádí povinné zveřejňování informací v rozsahu a způsobem stanovené zákonem Ruská federace, federální výkonný orgán pro trh cenných papírů a Bank of Russia. Banka poskytuje informace o Bance v souladu s požadavky federálních zákonů a dalších regulačních právních aktů.

Banka a její pobočky jsou povinny uchovávat dokumenty způsobem a ve lhůtách stanovených federálními zákony a jinými regulačními právními akty. V souladu s postupem stanoveným právními předpisy Ruské federace jsou dokumenty banky a jejích poboček převedeny do státní úschovy. Za správnost údajů obsažených ve výkazech banky odpovídají výkonné orgány banky.

Účetní politika JSC Gazprombank stanovuje soubor účetních metod v souladu s federálním zákonem Ruské federace „O účetnictví“ ze dne 21. listopadu 1996 č. 129-FZ, aby bylo zajištěno vytváření spolehlivých informací o výsledcích činnosti banky.

Gazprombank se ve své činnosti řídí federálním zákonem Ruské federace "O bankách a bankovních činnostech" ze dne 2. prosince 1990 č. 395 - 1 s následnými změnami a doplňky, federálním zákonem Ruské federace "O účetnictví" z listopadu 21, 1996 č. 129- Federální zákon, další zákony a předpisy platné na území Ruské federace, pokyny Ruské banky, Charta Ruské spořitelny, rozhodnutí správní rady Gazprombank.

Účetní politika Gazprombank je založena na nařízení Bank of Russia č. 302-P ze dne 26. března 2007 „O účetních pravidlech pro úvěrové instituce se sídlem v Ruské federaci“, další dokumenty Centrální banka Ruská federace, upravující problematiku účetnictví a výkaznictví, ustanovení (standardy) účetnictví, umožňující implementovat zásady jednotného promítání bankovních operací na rozvahových účtech.

Účetní politika Gazprombank je povinná pro použití ústřední kanceláří, pobočkami, interními strukturální dělení sklenice.

Podkladem pro zápisy do účetních registrů jsou prvotní účetní doklady, které zaznamenávají skutečnost transakce.

. Ukazatele ziskovosti bank

Úroveň ziskovosti komerční banky se odhaduje pomocí finančních ukazatelů. Systém ukazatelů ziskovosti zahrnuje tyto hlavní ukazatele:

· poměr zisku a vlastního kapitálu;

· poměr zisku a majetku;

· poměr zisku a příjmu.

Metodika výpočtu těchto ukazatelů závisí na účetním a reportingovém systému přijatém v dané zemi. Čitatelem těchto finančních poměrových ukazatelů je vždy odhad finanční výsledkyčinnosti banky k datu účetní závěrky. Podle účetního a výkaznictví platného v Rusku je čitatelem rozvahový zisk, se zahraničními účetními standardy - čistý zisk.

Rentabilita vlastního kapitálu (ROE) (ROE - in zahraniční praxi) charakterizuje, jak efektivně byly v průběhu roku využity finanční prostředky vlastníků, tzn. je to měřítko ziskovosti pro akcionáře bank. Přibližuje výši čistého zisku, který akcionáři obdrží z investování svého kapitálu. V domácí praxi:

Získanou hodnotu kapitálové rentability je doporučeno porovnat s ukazateli kapitálové přiměřenosti (nárůst prvního ukazatele s poklesem hodnoty druhého indikuje rozšíření okruhu rizikových operací).

Rentabilita aktiv (PA) (ROA - v zahraniční praxi):

Rentabilita aktiv charakterizuje schopnost aktiv banky generovat zisk a nepřímo odráží jejich kvalitu a také efektivitu hospodaření banky s aktivy a pasivy. Nízká hodnota koeficientu může být výsledkem konzervativní úvěrová politika nebo nadměrné provozní náklady, vysoká hodnota ukazuje na dobrou správu aktiv.

Ziskovost (výnos) komerční banky (Рtot ):

R běžný k 1. lednu 2013 = 44 673 156 tisíc rublů. / 173831 169 tisíc rublů * 100 % = 25,7 %.

R běžný k 1. lednu 2014 = 40 277 080 tisíc rublů. / 205445 753 tisíc rublů * 100 % = 19,6 %.

Celková úroveň ziskovosti umožňuje vyhodnotit celkovou ziskovost banky. Stejně jako zisk připadající na 1 rub. příjem (podíl zisku na příjmu). Jedná se o hlavní ukazatel, který určuje efektivitu bankovních činností.

Pro faktorovou analýzu lze tento vzorec transformovat:

Soukromá ziskovost komerční banky (Ph ):

Pojďme analyzovat celkovou a soukromou ziskovost na příkladu Gazprombank OJSC.

Výpočet obecné a soukromé ziskovosti Gazprombank OJSC

Ukazatele 1. ledna 2013 1. ledna 2014 Odchylka Míra růstu, % Míra růstu, % Celkový bankovní příjem, tisíc rublů úrokové výnosy129 180 478178 342 70649162228138.0638.06 Celkové bankovní náklady, tisíce rublů 129 158 013165 168 67336010660127,8827,88 úrokový náklad73 294 827112 569 47139274644153.5853.58Rozvahový zisk, tis. rublů44 673 15640 277 080-439607690,16-9,84 vč. úroková marže55 885 65165 773 2359887584117.6917.69Celková ziskovost, %25.7019.60-6.0976.29-23.71Soukromá ziskovost, %43.2636.88-6.3187.65.

Jak je vidět, soukromá ziskovost měla v analyzovaném období nejvyšší hodnotu. Tento ukazatel měl tendenci klesat – o 14,75 %. Celková ziskovost byla nižší než ziskovost soukromých subjektů. I tento ukazatel měl tendenci klesat – o 23,71 %, což je dáno především přítomností kladné úrokové marže, která měla vysoké tempo růstu (17,69 %), zatímco tempo růstu bilančního zisku se snížilo o 9,84 %.

Zhodnoťme vliv faktorů na změnu celkové ziskovosti. K tomu používáme metodu řetězových substitucí:

R 0= (1 - SR 0/ SD 0) * 100% = (1 - 129 158 013 / 173 831 169) * 100% = 25,7%,

P 1 = (1 - SR 0/ SD 1) * 100% = (1 - 129 158 013 / 205 445 753) * 100% = 37,1%,

?1= P 1 - R 0 = 37,1 - 25,7 = 11,4%,

těch. zvýšení příjmů banky za analyzované období o 31 614 584 tisíc rublů. přispěl ke zvýšení celkové ziskovosti o 11,4 %,

P 2= (1 - SR 1/ SD 1) * 100% = (1 - 165 168 673 / 205 445 753) * 100% = 19,6%,

?2= P 2 - R 1 = 19,6 - 37,1 = -17,5%,

těch. i přes zvýšení nákladů banky o 36 010 660 tisíc rublů se celková ziskovost snížila o 17,5 %.

Výsledky faktorové analýzy ukázaly, že vliv negativního faktoru (nárůst výše nákladů) zablokoval vliv pozitivního faktoru (nárůst výše výnosů) a měl za následek pokles celkové ziskovosti o 6,1 % (11,4 % + (-17,5) %)

Výpočet koeficientu příjmové elasticity za analyzované období potvrzuje závěr, že celková ziskovost se snížila v důsledku převyšujících temp růstu nákladů ve vztahu k tempům růstu příjmů:

Hodnota tohoto koeficientu ukazuje, že s nárůstem výše nákladů o 1 % se výše příjmů zvyšuje o 0,65 %, což nestačí k udržení úrovně celkové ziskovosti JSC Gazprombank dosažené na začátku analyzovaného období. .

9. Informační a metodická podpora WRC

Informační podpora WRC

Obsah VKR Informační báze VKR Informační zdroj1. Teoretické pozice řízení konkurenceschopnosti organizace 1.1. Konkurenceschopnost podniku: podstata, typy, komponenty. 1.2. Podmínky a faktory, které určují konkurenceschopnost organizace. 1.3. Hlavní směry zvyšování konkurenceschopnosti organizace. 2. Metodická podpora programu pro zlepšení konkurenceschopnosti organizace. 2.1. Metodické přístupy k hodnocení konkurenceschopnosti organizace. 2.2. Technologie pro volbu strategie pro zajištění (zachování) konkurenčních výhod organizace. 2.3. Posloupnost tvorby programu pro zvýšení konkurenceschopnosti organizace. 3. Praktické aspekty vypracování programu pro zlepšení konkurenceschopnosti organizace. 3.1. Posouzení konkurenceschopnosti organizace. 3.2. Identifikace příležitostí ke zvýšení konkurenčních výhod organizace. 3.3. Vypracování doporučení pro tvorbu programu pro zvýšení konkurenceschopnosti organizace. (nepřítomný) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) Analýza likvidity banky Analýza organizační struktury (nepřítomný) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) ) (nepřítomen) ) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) (nepřítomen) 3.1. Rozvaha(zveřejněná podoba) k 1. 4. 2013; Rozvaha (zveřejněná podoba) k 1. 4. 2014; 3.2. Zpráva o výši kapitálové přiměřenosti, výši rezerv na krytí pochybných úvěrů a jiných aktiv k 1. 4. 2013; Zpráva o výši kapitálové přiměřenosti, výši rezerv na krytí pochybných úvěrů a jiných aktiv k 1. 4. 2014; (nepřítomný)

Metodická podpora WRC

Obsah Metodického základu VKR Metodického základu VKR1. Teoretické pozice řízení konkurenceschopnosti organizace 1.1. Konkurenceschopnost podniku: podstata, typy, komponenty. 1.2. Podmínky a faktory, které určují konkurenceschopnost organizace. 1.3. Hlavní směry zvyšování konkurenceschopnosti organizace. 2. Metodická podpora programu pro zlepšení konkurenceschopnosti organizace. 2.1. Metodické přístupy k hodnocení konkurenceschopnosti organizace. 2.2. Technologie pro volbu strategie pro zajištění (zachování) konkurenčních výhod organizace. 2.3. Posloupnost tvorby programu pro zvýšení konkurenceschopnosti organizace. 3. Praktické aspekty vypracování programu pro zlepšení konkurenceschopnosti organizace. 3.1. Posouzení konkurenceschopnosti organizace. 3.2. Identifikace příležitostí ke zvýšení konkurenčních výhod organizace. 1. 3.3. Vypracování doporučení pro tvorbu programu pro zvýšení konkurenceschopnosti organizace.1. Řízení konkurenceschopnosti; 1.1. Pojem, druhy a typy bankovní konkurence; 1.2. Konkurenceschopnost: faktory a hodnocení; 1.3 způsoby, jak zlepšit konkurenceschopnost banky; 2. Metody řízení konkurenceschopnosti; 2.1 Analýza likvidity banky, analýza ziskovosti banky; 2.2. Analýza dalších finančních, ekonomických a kvalitativních ukazatelů činnosti banky; 2.3. Systém strategického řízení 3. Strategie rozvoje banky 3.1. Hodnocení spolehlivosti banky 3.2. Analýza organizační struktury; 3.3. Doporučené směry pro zvýšení konkurenceschopnosti.1.1. , , . 1.2. , 1.3. , 2. , , 2.1. , 2.2. , 2.3. , 3. , 3.1. 3.2. , 3.3. ,

Závěr

Tato společnost má vyvinutý Organizační struktura, a to z důvodu značného rozsahu činností a počtu prováděných operací, jakož i z důvodu rozvětvené regionální struktury, pobočkové sítě. Struktura řízení je vybudována racionálním způsobem a umožňuje společnosti provádět efektivní činnosti a přispívá k rozvoji úspěšných finančních rozhodnutí.

Mezi současné úkoly Gazprombank patří:

· udržení a posílení konkurenčních pozic, zvýšení objemu a rozsahu poskytovaných služeb, aktivní rozšiřování klientské základny v hlavních obchodních segmentech;

· zvýšení úvěrování, dokumentárního obchodu, uvedení nových factoringových produktů;

· zvýšení průměrného objemu korporátních finančních a poradenských transakcí, jakož i zlepšení image Gazprombank jako jednoho z předních poskytovatelů služeb investičního bankovnictví;

· rozšíření seznamu nabízených produktů a služeb, zavedení jednotných standardů pro činnost skupiny Gazprombank, rozvoj společných přístupů pro banky v oblasti plánování, rozpočtování a reportingu, implementace jednotné klientské politiky ve vztahu k velkým korporátním klientům a finančních institucí, přechod na jednotné metody řízení rizik.

Během stáže byly získány dovednosti komunikace s týmem, řídícím aparátem a klienty banky, upevněny teoretické znalosti i praktické dovednosti v oblasti analýzy, financí a daní.

Bibliografie

1) Thompson A.A., Strickland A.J. Strategický management - M.: Vydavatelské sdružení "Jednota", 2013. - 556 s.

2) Mlotok E. Principy marketingového výzkumu konkurence na trhu // http://www.marketing. spb.ru/read/m3/index. htm

)Porter M. Konkurenční strategie: Metodika pro analýzu odvětví a konkurence. - M.: Alpina Business Books, 2011. - 454 s.

)Porter M. Soutěž: Uch. Výhoda. - M.: Williams Publishing House, 2011. - 495 s.

Zacharov A.N. Ekonomický subjekt a mechanismy pro zvýšení konkurenceschopnosti podniku. (Světové zkušenosti) // Zahraniční ekonomický bulletin. - 2013. - č. 4. - S. 11-20.

)Čerkasov V.A. Teoretický základ konkurenceschopnost: Předtisk. - Petrohrad: SPbGUEF, 2010

)http://www.banki.ru/banks/ratings

8) Yudanov, A.Yu. Soutěž: teorie a praxe. / A.Yu Yudanov. - M.: Akalis, 2012. - 384 s.

9) Khasanova, L.T. Posouzení konkurenčního postavení bankovních služeb / N.P. Abaeva, L.T. Khasanova // Ruské podnikání. - 2011. - č. 4. - S. 112-119.

10) Filosová, T.G., Bykov, V.A. Konkurence a soutěživost. - M: UNITI, 2012. - 271 s.

)Fatkhutdinov, R.A. Konkurenceschopnost: ekonomika, strategie, management. / R.A. Fatkhutdinov. - M.: INFRA-M, 2010. - 351 s.

12) Tavasiev, A.M. Konkurence v ruském bankovním sektoru: tutorial/ A.M. Tavasiev, N.M. Rebelský. - M.: Alfa, 2011. - 304 s.

13) Samojlov, G.O. bankovní konkurence. / JÍT. Samojlov, A.G. Bachalov. - M.: Zkouška, 2010. - 256 s.

14) Petrov, M.L. Bankovní konkurence v Rusku. / M.L. Petrov. - Saratov: SGSEU, 2010. - 53 s.

15) Mazilkina, E.I. Management konkurenceschopnosti: učebnice. / E.I. Mazilkin. - M.: Omega-L, 2012. - 325 s.

16) Korobov, I.Yu. Bankovní konkurence na současné fázi. / I.Yu Korobov // Bankovnictví. -2010. - č. 11. - S. 13-16.

17) Kachalina, L.N. Konkurenční management: učebnice. / L.N. Kachalina. - M.: Eksmo, 2010. - 460 s.

18) Zakharyan, A.G. Odborné posouzení komplexní udržitelnosti komerční banky / A, G. Zakharyan // finanční výzkum. - 2012. - č. 16. - S. 14-19.

) Doyle, P. Management. Strategie a taktika. / P. Doyle. - Petrohrad: Petr, 2011. - 364 s.

20) Andreev, I. Kritéria konkurenceschopnosti homogenních bankovních služeb. / I. Andreev // Marketing. - č. 11. - 2011. - S. 35-40.

Doučování

Potřebujete pomoc s učením tématu?

Naši odborníci vám poradí nebo poskytnou doučovací služby na témata, která vás zajímají.
Odešlete přihlášku uvedením tématu právě teď, abyste se dozvěděli o možnosti konzultace.

Řízení rizik v bankovních podnicích na příkladu OJSC Gazprombank

Úvod

bankovní riziko ekonomické

Banky jsou velmi starým ekonomickým vynálezem. Vznikly ve starověku jako firmy specializující se na poskytování zvláštního druhu služeb: spoření a poskytování úvěrů.

Postupem času si banky osvojily i činnosti spojené s organizací plateb za zboží nakupované a prodávané v tuzemsku i na světovém trhu.

Nyní jsou nedílnou součástí moderní peněžní ekonomiky, jejich činnost je úzce spjata s potřebami reprodukce. Banky, které jsou středem hospodářského života a slouží zájmům výrobců, jsou spojovacím článkem mezi průmyslem a obchodem, zemědělstvím a obyvatelstvem. Banky zároveň tím, že provádějí hotovostní vypořádání, půjčují ekonomice, působí jako prostředníci při přerozdělování kapitálu, výrazně zvyšují celkovou efektivitu výroby, přispívají k růstu produktivity společenské práce.

Role bankovního systému v moderní tržní ekonomice je obrovská. Všechny změny, které se v něm odehrávají, tak či onak ovlivňují celou ekonomiku. Správná organizace bankovního systému je nezbytná pro normální fungování ekonomiky země. Vytvoření stabilní, flexibilní a efektivní bankovní infrastruktury je jedním z nejdůležitějších (a extrémně obtížných) úkolů pro ekonomický rozvoj Ruska. Bankovní činnost je přitom stejně jako práce jiných komerčních podniků vystavena řadě rizik, a proto je ve většině zemí tato činnost nejvíce regulovaným druhem podnikání.

Důsledky, které ekonomické krize s sebou nesou, činí relevantní problémy věnované studiu faktorů, které jsou předpokladem růstu negativních trendů v bankovním sektoru, identifikovat a studovat bezprostřední příčiny moderních ekonomických krizí, jejich formy projevů a důsledky, jakož i vyvinout adekvátní programy pro protikrizové regulační bankovní činnosti.

Cílem předmětu je studium řízení rizik v podniku v bankovním sektoru.

K dosažení tohoto cíle je nutné vyřešit následující úkoly:

1. zvážit současný stav bankovního sektoru;

2. studovat klasifikaci rizik v bankovním sektoru;

3. zkoumat dopad rizik na činnost podniku;

4. navrhnout opatření ke zmírnění rizika;

5. vyhodnotit náklady a efekty navrhovaných činností.

Předmětem studia této práce je Gazprombank. rizikové bankovnictví komerční management

Předmětem studie jsou rizika v Gazprombank OJSC.

Náplní práce v kurzu jsou listy, tabulky, výkresy a aplikace.

1. Ruské bankovnictví

bankovní riziko ekonomické

1.1 Současný stav bankovního sektoru v Rusku

Bank of Russia bude v nadcházejícím tříletém období udržovat kontinuitu implementovaných principů měnová politika a plánuje dokončit přechod na režim cílování inflace do roku 2015.

V tomto režimu je prioritním cílem měnové politiky zajištění cenové stability, tedy udržení stabilních nízkých temp růstu cen. Měnová politika zaměřená na kontrolu inflace přispěje k dosažení širších ekonomických cílů, jako je vytváření podmínek pro udržitelný a vyvážený hospodářský růst a udržení finanční stability. Realizace měnové politiky Bank of Russia zahrnuje stanovení cílové hodnoty pro změny indexu spotřebitelských cen. Hlavním cílem měnové politiky Bank of Russia je snížit tempo růstu spotřebitelských cen v roce 2013 na 5-6 %, v letech 2014 a 2015 na 4-5 %.

Rozhodnutí v oblasti měnové politiky bude nadále činit Banka Ruska zpravidla na měsíční bázi. Bude vzato v úvahu, že dopad politik na ekonomiku je rozložen v čase. Rozhodování bude vycházet z inflačních prognóz a hodnocení vyhlídek ekonomického růstu, jakož i dynamiky inflačních očekávání a specifik transmisního mechanismu měnové politiky. Hodnocení rizik pro dosažení inflačního cíle zahrnuje analýzu faktorů obou agregátní poptávka a návrhy, které mají krátkodobý a střednědobý charakter dopadu na inflační procesy a na straně peněžní zásoby, jejíž dynamika určuje střednědobou a dlouhodobou trajektorii inflace. Realizace měnové politiky bude založena na řízení úrokových sazeb peněžního trhu pomocí nástrojů pro poskytování a stahování likvidity. Změny krátkodobých tržních sazeb v důsledku revize sazeb jejích nástrojů ze strany Bank of Russia a aplikace dalších opatření měnové regulace ovlivňují střednědobé a dlouhodobé úrokové sazby prostřednictvím různých kanálů transmisního mechanismu a v konečném důsledku úroveň podnikatelské aktivity a inflační tlaky v ekonomice. Úroková politika tak bude hrát klíčovou roli při provádění měnové politiky. Díky tomu, že Banka Ruska v posledních letech zavedla soubor opatření zaměřených na zlepšení systému nástrojů a také na zvýšení flexibility směnného kurzu rublu, byly úrokové sazby peněžního trhu lépe ovladatelné. Ve střednědobém horizontu bude důležitým strategickým úkolem vybudování účinnějšího transmisního mechanismu měnové politiky a také zvýšení důvěry v Bank of Russia jako orgán odpovědný za cenovou stabilitu, což vytvoří základ pro lepší řízení inflačních očekávání ekonomické entity.

Za účelem dalšího zvýšení účinnosti úrokové politiky bude Ruská centrální banka v následujících třech letech i nadále postupně zvyšovat flexibilitu mechanismu směnných kurzů a do roku 2015 plánuje přejít na plovoucí směnný kurz a upustit od použití operativních benchmarků kurzové politiky souvisejících s úrovní směnného kurzu. V souladu s tím budou v rámci tohoto režimu ukončeny pravidelné devizové intervence za účelem ovlivnění dynamiky kurzu rublu. Zajištění finanční stability zůstane jedním z hlavních úkolů Bank of Russia ve střednědobém horizontu. Bankovní systém je hlavním článkem přenosu signálů úrokové politiky reálný sektor ekonomika. Finanční stabilita je tedy nezbytnou podmínkou pro normální fungování transmisního mechanismu měnové politiky. Na míře stability a efektivnosti systému finančního zprostředkování přitom závisí nejen naplnění hlavního cíle měnové politiky udržet cenovou stabilitu, ale také stav obecné makroekonomická rovnováha. Ruská centrální banka bude nadále zdokonalovat nástroje pro sledování systému finančního zprostředkování (včetně průběžné analýzy pohybu cen na trzích aktiv, trendů dynamiky měnových agregátů a úvěrové aktivity), aby v případě ohrožení finanční stability, bude schopen rychle přijímat vhodná opatření v oblasti měnové politiky a bankovní regulace a dohledu.

V zájmu udržení finanční stability je plánováno věnovat zvýšenou pozornost včasné identifikaci a hodnocení systémových rizik v bankovním sektoru a dalších segmentech finančních trhů a zajištění transparentnosti činnosti úvěrových institucí. Jedním z hlavních nástrojů pro realizaci těchto úkolů bude rozvoj rizikových přístupů při realizaci dohledu, vycházejících z nejlepší zahraniční praxe. Pro jednotlivé úvěrové instituce bude i nadále existovat diferencovaný režim dohledu v závislosti na jejich systémové důležitosti, míře transparentnosti, složitosti podnikání a míře dodržování předpisů. S ohledem na systémově významné banky s přihlédnutím k mezinárodním zkušenostem a specifikům národní ekonomika budou uplatněny další mechanismy regulace a kontroly.

Dosažené podmínky pro vstup Ruska do Světové obchodní organizace (WTO) umožní zachovat stávající podmínky hospodářské soutěže v bankovním sektoru a vytvořit další mechanismy důvěry v rovnost regulatorních podmínek pro činnost ruských bank bez ohledu na zdroj hlavní město.

Úspěch realizace strategie měnové politiky bude do značné míry dán efektivitou řešení problémů rozvoje infrastruktury finančních trhů a rozšiřování jejich kapacity. Jednou z důležitých aktivit Bank of Russia zůstane podpora rozvoje trhu s derivátovými finančními nástroji, který poskytuje ekonomickým subjektům možnost zajistit kurzová a úroková rizika, spolu s vytvářením moderních mechanismů regulace a dohled nad riziky úvěrových institucí v těchto segmentech finančního trhu. Ruská banka bude také nadále věnovat pozornost zlepšování ruského národního platebního systému, jehož efektivní provoz, a to i ve spolupráci se zahraničními platebními systémy, je nezbytnou podmínkou pro zvýšení účinnosti opatření měnové regulace a rozvoj domácího finančního trhu. . Velký význam z hlediska úspěšnosti provádění jednotné státní měnové politiky má koordinace úsilí Ruské banky a vlády Ruské federace. Vysoká míra vlivu regulovaných cen a tarifů na tempa růstu spotřebitelských cen určuje účelnost rozhodování o jejich indexaci s ohledem na inflační cíle. Účinnost měnové politiky také do značné míry závisí na stavu veřejné finance. Důsledná realizace fiskální politiky směřující k postupnému snižování deficitu neropného a plynárenského rozpočtu a zajištění dlouhodobé rovnováhy a udržitelnosti rozpočtové soustavy pozitivně přispěje k udržení finanční a celkové makroekonomické stability, a vytvoří tak příznivé podmínky pro ekonomické růst a dosahování cílů měnové politiky . Ruská centrální banka bude nadále rozšiřovat praxi pravidelného vysvětlování široké veřejnosti o cílech a obsahu měnové politiky a předkládání hodnocení makroekonomické situace, která sloužila jako základ pro její rozhodnutí. Rozvoj informační interakce mezi Bankou Ruska a veřejností pomůže zlepšit řízení inflačních očekávání a vytvoří základ pro zajištění důvěry ekonomických subjektů v Banku Ruska a pokračující měnovou politiku.

1.2 Klasifikace rizik v bankovním sektoru

Bankovní riziko je pravděpodobnost ztrát ve formě ztráty majetku, výpadku plánovaných příjmů nebo dodatečných výdajů v důsledku finančních transakcí banky.

Interpretace bankovních rizik je stále nejednoznačná. V domácí ekonomické literatuře můžete najít různé definice rizika, ale všechny se scvrkají na jednu věc – výše uvedenou.

Komerční banka, jako každý podnikatelský subjekt působící v tržní ekonomice, je při své činnosti zaměřena na dosažení maximálního zisku. Kromě toho, že činnost banky je ovlivňována obecnými riziky, která jsou ekonomickým subjektům vlastní, je pro ni charakteristická rizika vyplývající ze specifik činnosti. Specifikum rizika bankovních operací spočívá v tom, že míra rizika, které banka podstupuje, je do značné míry dána mírou rizika, které objektivně či subjektivně dostává od svých klientů. Čím vyšší je míra rizika vlastní druhu podnikání klientů banky, tím vyšší riziko může banka při práci s těmito klienty očekávat. Operace spojené se získáváním dočasně volných finančních prostředků na peněžním trhu a jejich umístěním do různých typů aktiv (včetně úvěrů) činí komerční banky závislými zejména na finanční stabilitě svých klientů a také na stavu peněžního trhu a ekonomiky státu. jako celek. Bankovní riziko je zařazeno do systému ekonomických rizik, ve kterém je také samostatným typem rizika. Problematika analýzy rizik v ekonomii je velmi důležitá, neboť s ní úzce souvisí rozhodovací proces v podmínkách informační nejistoty.

Existují tři hlavní důvody pro rostoucí zájem komerčních organizací o řízení rizik:

1. Zpřísnění regulačních požadavků.

2. Vytváření pozitivního investičního obrazu.

Vzhledem k tomu, že ruské banky aktivně vstupují na mezinárodní trhy, potřebují přilákat investice a následně i zájem protistran uzavírat velké transakce.

Pro posouzení stability finanční instituce potenciální investoři a protistrany mimo jiné studují systém řízení rizik přijatý bankou.

Banky se zájmem o investice a mezinárodní spolupráci jsou nuceny řešit otázky budování kvalitního systému řízení rizik.

3. Řízení rizikového profilu, stabilizace ziskovosti.

Hlavní věcí je nepřekročit určitou míru rizika, po kterém hrozí pouze ztráty.

K tomu by měla být provedena určitá klasifikace bankovních rizik. Může být založeno na různých kritériích, což vede k přítomnosti mnoha klasifikací.

Klasifikace rizik v bankovním sektoru je uvedena na obrázku 1.

Obrázek 1 - Rizika v bankovním sektoru

Úvěrové riziko vzniká bance z důvodu platební neschopnosti zákazníků, kteří nemohou včas splatit vypůjčené prostředky.

S růstem úvěrů, vkladů a ostatních uložených prostředků o 18,3 % se dluh po splatnosti zvýšil o 11,0 % a k 1. lednu 2013 činil 1 257,4 miliardy rublů.

U naprosté většiny úvěrových institucí s dluhem po lhůtě splatnosti nepřesáhl jeho podíl 4 % úvěrového portfolia.

Dluh po lhůtě splatnosti u úvěrů občanům vzrostl v roce 2012 o 7,6 %, přičemž objem těchto úvěrů vzrostl o 39,4 %.

V souladu s tím se podíl dluhu po splatnosti na tomto typu úvěrů v průběhu roku snížil z 5,2 % na 4,0 %.

Tržní riziko hrozí ztrátou tržní hodnoty cenných papírů, směnných kurzů a drahých kovů.

Měnové riziko může být způsobeno prudkým kolísáním směnných kurzů peněžních jednotek. Pokud hodnota peněz prudce klesne, utrpí banka a zákazníci ztráty.

Ve sledovaném roce se snížil počet bank, které při výpočtu kapitálové přiměřenosti zohledňují měnové riziko (z 390 k 1. lednu 2012 na 376 k 1. lednu 2013), ale jejich podíl na aktivech bankovního sektoru výrazně vzrostl (od r. 45,0 až 70,9 % bankovních aktiv). Hodnotu akciového rizika zohlednilo 231 bank s podílem na aktivech bankovního sektoru 72,2 % (k 1. 1. 2012 - 248 bank s 69,4 % aktiv), hodnota úrokového rizika byla zohledněna na účet 406 bank s podílem k 1. 1. 2012 - 402 bank s podílem na aktivech 87,0 %.

V roce 2012 pokračoval pokles podílu tržního rizika na celkových rizicích bankovního sektoru: z 6,6 % k 1. lednu 2012 na 5,9 % k 1. lednu 2013.

Úrokové riziko má za následek ztráty v důsledku změn úrokových sazeb finančních nástrojů úvěrové instituce.

V roce 2012 se podíl akciového rizika na struktuře tržního rizika snížil z 26,0 % na 12,6 %. K tomu přispěl i pokles investic do majetkových cenných papírů k obchodování o 13,4 %.

Riziko likvidity je riziko, že banka nemusí být dostatečně likvidní nebo příliš likvidní.

V průběhu roku 2012 byl poměr průměrné hodnoty nejlikvidnějších aktiv k průměrné hodnotě celkových aktiv bankovního sektoru mírně nižší (7,4 %) než v roce 2011 (7,5 %).