Metody řízení bankovního majetku. Správa aktiv komerční banky. Způsob přeměny prostředků nebo rozdělení majetku
přepis
1 MDT: 33, 338 Kochubey I.S., student 4. ročníku bakalářského studia, Fakulta financí a úvěrů, Kubaňská státní agrární univerzita Rusko, Krasnodar METODY SPRÁVY AKTIV KOMERČNÍ BANKY teoretické aspekty metody správy aktiv komerční banka. Je analyzováno složení, kvalita a způsoby správy majetku komerční banky. Abstrakt: Tento článek se zabývá teoretickými aspekty metod správy aktiv komerční banky. Je analyzováno složení, kvalita a způsoby správy aktiv komerční banky. Klíčová slova: Aktiva banky, likvidita, komerční banka, metody řízení. Klíčová slova: Majetek banky, likvidita, komerční banka, způsoby řízení Aktivní bankovní operace jsou činnosti umístění půjčených a vlastních prostředků bankovní instituce za účelem vytváření příjmů, zajištění její likvidity a vytváření podmínek pro další bankovní operace. výzkumná práce je určena rozmanitostí a složitostí změn probíhajících v bankovnictví
2 systému Ruska, vznik četných inovací v organizaci, formách služeb a metodách řízení bank, potřeba vyvinout holistický koncept pro zlepšení efektivity jejich fungování. Funkce fungování bankovní systém Rusko se dnes zhoršuje finanční situaciřada ruských komerčních bank a v důsledku toho nárůst počtu jejich bankrotů. To následně vede ke snížení důvěry podnikatelských subjektů a obyvatel v bankovní systém jako celek. K překonání těchto krizových jevů musí komerční banky používat nejúčinnější metody řízení aktiv a pasiv. Zdůrazňuje také relevanci zvoleného tématu. Cílem výzkumné práce je analyzovat složení, kvalitu a způsoby správy majetku komerční banky. Získání maximálního příjmu komerční banky lze dosáhnout nejvíce efektivní využití mobilizoval finanční zdroje. Vzhledem k tomu, že všechny aktivity bank jsou zaměřeny na zisk v podmínkách neustálé konkurence, hlavním úkolem je najít příležitost získat další příjem, aniž by byla banka vystavena neodůvodněnému riziku. Komerční banka musí zajistit schopnost plnit požadavky vkladatelů, tedy poskytovat likviditu. Ujistěte se, že máte dostatečné finanční prostředky na pokrytí potřeb úvěru, protože poskytování úvěru je hlavní činností banky. Jeho neschopnost uspokojit potřeby zákazníků v úvěrech povede ke ztrátě ziskových operací, poklesu zisků. Konflikt mezi likviditou a ziskovostí banky lze považovat za ústřední problém, který řeší při umisťování
3 fondy. Na jedné straně pociťuje tlak ze strany držitelů akcií, kteří se zajímají o vyšší výnosy, které mohou být generovány půjčkami dlužníkům. Ale na druhou stranu si vedení banky dobře uvědomuje, že takové jednání snižuje likviditu banky. U většiny komerčních bank vzniká poptávka po likviditě (S) ze 2 důvodů: z důvodu vybírání peněz klientů z účtu a v souvislosti s přijímáním žádostí o úvěry od klientů. Dalším důvodem je splácení dluhů z bankovních úvěrů, které mohla získat od jiných bank. K uspokojení poptávky může banka přilákat: příjmy vkladů od zákazníků, prostředky na nových účtech a vklady na stávajících účtech. Různé zdroje nabídky (P) a poptávky likvidity určují čistou likvidní pozici (N) banky: N = P - S Při S>P se očekává deficit likvidity, jinak je přebytek. Poptávka po likviditě banky se zřídkakdy rovná její nabídce. Banka se musí neustále potýkat buď s nedostatkem likvidity, nebo s přebytkem. Existuje dilema mezi likviditou a ziskovostí banky. Většina zdrojů banky je určena k uspokojení poptávky po likviditě, menší část k dosažení požadované ziskovosti banky. Většina bank má nesoulad mezi splatnostmi aktiv a hlavních pasiv. Dalším problémem je citlivost bank na změny úrokových sazeb. Když stoupnou, někteří střadatelé vybírají své prostředky při hledání vyšších výnosů nebo poté, co si vzali půjčku, pozastavili žádost o nové půjčky. Změny úrokových sazeb také ovlivňují tržní hodnotu
4 aktiva, která může být potřeba prodat. Požadavek likvidity je prioritou a jeho nesplnění může narušit důvěryhodnost banky. Obecné přístupy k řešení problémů likvidity bank: 1) poskytování likvidity na úkor aktiv, tj. transformace aktiv (řízení likvidity prostřednictvím správy aktiv); 2) použití převážně vypůjčených likvidních prostředků k uspokojení poptávky hotovost(řízení odpovědnosti); 3) vyvážené řízení likvidity (aktiva a pasiva). 1. přístup je považován za nejstarší v uspokojování potřeb banky. Ve své nejčistší podobě tato strategie vyžaduje akumulaci likvidních prostředků ve formě likvidních aktiv, a když je potřeba likvidních prostředků, selektivní aktiva se prodávají, dokud není uspokojena poptávka po hotovosti. Asset management je chápán jako způsoby a postup umístění vlastních a vypůjčených prostředků za účelem generování příjmů a zajištění likvidity komerční banky. Likvidní aktiva musí mít tyto vlastnosti: mít vlastní trh (pro jejich rychlou přeměnu na peníze), dostatečně stabilní ceny a být reverzibilní. Strategie transformace aktiv je poměrně nákladný způsob, protože za prvé prodej aktiv znamená, že banka přijde o budoucí příjmy, které by z nich mohla získat, a za druhé to vede ke zhoršení rozvahy. Strategie řízení závazků je půjčování obchodovatelných prostředků ve výši nezbytné k uspokojení očekávané poptávky po likvidních prostředcích. Tato metoda je považována za nejrizikovější kvůli dostupnosti úvěru a volatilitě úrokových sazeb.
5 Řízení závazků představuje činnosti banky související se získáváním finančních prostředků od vkladatelů a jiných věřitelů a určováním vhodné kombinace zdrojů finančních prostředků nutných k udržení likvidity. Komerční banky vyvíjejí a vyvíjejí nové formy a metody získávání úspor od soukromých vkladatelů. Banky rozvíjejí trh „short money“, který představuje termínované vklady (od 14 dnů do 2 měsíců). Praktikují se termínové vklady, podle kterých se prostředky uložené v rublech převádějí na volně směnitelnou měnu. Vyvážený přístup k řízení likvidity předpokládá, že část očekávané poptávky po likvidních prostředcích je akumulována ve formě obchodovatelných cenných papírů a vkladů v jiných bankách a ostatní potřeby likvidity jsou uspokojovány předběžnými dohodami o otevření úvěrů v jiných bankách. Veškeré bankovní zdroje (vlastní i vypůjčené) tvoří obecný fond prostředků, který je alokován do aktiv na základě aktuálních priorit, ať už z hlediska zajištění běžné likvidity nebo zajištění spekulativního zisku (obr. 1). Metoda je považována za rizikovou. V určitých obdobích pouze banky s
6 vysoká finanční stabilita. Obrázek 1. Obecný způsob rozdělování finančních prostředků. Správa majetku metodou obecný fond fondy Metoda alokace aktiv nebo konzervace finančních prostředků je v bankovní praxi široce používána. Je založen na rychlosti oběhu různých typů přitahování zdrojů. Řízení se provádí současně u pasiv a aktiv jejich koordinací z hlediska načasování a velikosti (obr. 2). Metoda vede k vytvoření v rámci banky relativně izolovaných center rentability likvidity. Když se banka orientuje na lepší spokojenost zákazníků, mají oba způsoby nevýhody. Poptávka po úvěrech a nabídka zdrojů se nemusí shodovat. Banky se zaměřením na průměrnou úroveň likvidity věnují zákazníkům méně pozornosti. Obrázek 2. Správa majetku podle způsobu alokace majetku (přeměna prostředků)
7 dodržování požadavků na likviditu a diverzifikaci rizik. Tato metoda je považována za nejúčinnější. Vědecké řízení aktiv a pasiv je založeno na tzv. zlatých bankovních pravidlech. Ukazatelem efektivnosti řízení aktiv a pasiv některou z metod je míra rentability aktivních operací banky. Po analýze výše uvedených metod byly vyvozeny následující závěry. Správa aktiv komerční banky by měla být zaměřena na umístění zdrojů do nejvýnosnějších aktiv, která mají potřebnou úroveň likvidity a mají omezenou míru rizika. Zároveň by se vedení bank mělo snažit o maximalizaci současná hodnota aktiv, stejně jako optimalizace finanční výsledky. Použité zdroje: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Metody řízení majetku komerční banky // Problematika ekonomiky a managementu S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Teoretické základy správy aktiv komerčních bank // CyberLeninka.ru. URL: (datum přístupu:).
Přednáška. Téma 3. Základy bankovního managementu. 3.1 Struktura a úkoly bankovního managementu. Vlastnosti organizace řízení banky, cíle a principy řízení. Personální management. Místo a role
Federální státní vzdělávací rozpočtová instituce vysokého školství "FINANČNÍ UNIVERZITA POD VLÁDOU RUSKÉ FEDERACE" (Finanční univerzita) Krasnodarská pobočka Finanční univerzity
MDT 338,22 OPTIMALIZACE SPRÁVY AKTIV KOMERČNÍ BANKY Sukhorukova N.V. vědecký poradce, kandidát ekonomických věd, docent, pobočka Central Russian Institute of Management, Oryol, Rusko Savosina A.V. mistr, střední ruština
Svetlana Koval ZDROJOVÝ POTENCIÁL UKRAJINSKÝCH BANK Aktivním prvkem je komerční banka tržní hospodářství a z velké části zajišťuje jeho fungování. Aktivita bankovní instituce
26. září 2013 562 Po schválení Doporučení k metodice používání nástrojů pro sledování rizika likvidity bankami mezinárodní standardy Basel III Na základě pododstavce
7. MATERIÁLY K SYSTÉMU PRŮBĚŽNÉHO A ZÁVĚREČNÉHO TESTOVÁNÍ. Možnost 1 1. Jaké prvky jsou zahrnuty do složení likvidních aktiv běžné povahy podle metodiky Centrální banky Ruské federace? A) pokladní hotovost, dopisovatel
Bobyl V.V., PhD v oboru ekonomie Dnepropetrovsk Národní univerzitaželezniční doprava pojmenovaná po akademikovi V. Lazaryanovi PROTIKRIZOVÉ ŘÍZENÍ RIZIKA LIKVIDITY V BANCE: TEORETICKÉ ASPEKTY Klíčová slova:
K OTÁZCE ROLE ÚVĚROVÝCH ZDROJŮ FINANCOVÁNÍ V ČINNOSTI RUSKÝCH PODNIKŮ Novikova А.V. 1, Lichonosov A.V. 2 1 Novikova Anastasia Vladimirovna Magisterský student; 2 Lichonosov Alexander Valerijevič
Nozdreva I.E. Kandidát ekonomie, docent katedry ekonomie a financí, Smolenská pobočka Finanční univerzity pod vládou Ruské federace VLASTNOSTI MARKETINGU V BANKOVNÍM SEKTORU Hlavním cílem každého podnikání je dosahovat zisku.
Varianty kontrolních prací na finančním řízení pro studenty 5. ročníku korespondenčního oddělení v oboru Management (podle odvětví) Varianta 1 1. Cíle a cíle a funkce finančního řízení 2.
1. Povaha úroku z úvěru 2. Ekonomický základ utváření výše úroku z úvěru 3. Bankovní úrok je objektivní ekonomická kategorie, která je jakousi cenou zapůjčené v
SWorld 17.-29. března 2015 http://www.sworld.education/index.php/en/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 MODERNÍ SMĚRY TEORETICKÝCH A APLIKOVANÝCH VÝZKUMŮ
NovaInfo.Ru - 56, 2016 Ekonomické vědy 1 VÝZNAM VKLADŮ OBYVATELSTVA V PASIVNÍM PROVOZU BANK Kasharsky Aidar Andreevich Samostatnou skupinu bankovních zdrojů tvoří úspory obyvatelstva. Všeobecné
MDT 336.7 Hodnocení bankovních rizik podle účetní závěrky Danilevskaya E.E. (Státní technologická univerzita Kostroma) Vše obchodní činnost vyznačující se rizikem.
N.N. Pankrut Běloruská státní ekonomická univerzita Minsk, Běloruská republika STRATEGIE MOBILIZACE VNĚJŠÍCH A VNITŘNÍCH ZDROJŮ PRO ÚVĚROVÁNÍ AGRO-PRŮMYSLOVÉMU KOMPLEXU REPUBLIKY
WORKSHOP Modul 1. Peníze a peněžní vztahy Zadání. Hotovost a papírové peníze jsou - 200 jednotek. Úsporné bankovní vklady 900 jednotek. Kontrola vkladů 1500 jednotek. Malé naléhavé
2 Úvod. Relevance tématu. Dokonalost finanční politiku komerční banky se stávají obzvláště důležité, protože. banky mohou kombinovat několik typů finančních politik na různých portfoliích
VZDĚLÁVACÍ ÚSTAV ODBORŮ VYSOKÝCH ŠKOL "AKADEMIE PRÁCE A SOCIÁLNÍCH VZTAHŮ" BASHKIR INSTITUT SOCIÁLNÍCH TECHNOLOGIÍ (obor) Katedra ekonomiky, informatiky a auditu (název
OTEVŘENÁ AKCIOVÁ SPOLEČNOST KOMERČNÍ BANKA JSC CB "VAKOBANK" Schváleno předsedou představenstva JSC CB "VAKOBANK" Karakaevem B.N. (Zápis představenstva Banky 24. ze dne 28. srpna 2006)
Výsledky skupiny Sberbank of Russia podle IFRS za rok 2009 18. března 2010 Klíčové výsledky za rok 2009 (1) Čistý zisk skupiny za rok 2009 dosáhl 24,4 miliardy RUB. (pro rok 2008: 97,7 miliard
Bankovní výpisy Kód ROZVAHY k 1. 1. 2012 Název artiklu Kód formuláře 0409806 odpovídající předchozímu roku I. AKTIVA 1. Hotovost 10 750 11 383 2. Úvěrové prostředky
GRNTI 06.73.65 MDT 336.72 N.P. Kazarenková, docentka, Katedra financí a úvěru Yugo-Zapadny Státní univerzita, Kursk PROBLÉMY A VYHLÍDKY ROZVOJE SPORNÍHO OBCHODNÍHO AS
E.P. Panova Ph.D. v oboru ekonomie, docent katedry bankovnictví, RSEU "RINH" TVORBA ÚVĚROVÉ POLITIKY KOMERČNÍ BANKY
FINANCE, PENĚŽNÍ OBĚH A ÚVĚR MDT 336,71 E.I. Erofeev vysokoškolák, Katedra financí a úvěru, Volžský humanitární institut (pobočka) FGAOU VPO "Volgogradská státní univerzita" N.N. Muravyov
MDT 336.713: Surina I.V., kandidát ekonomické vědy, docent docent katedry " Obrat peněz and Credit“ Kuban State Agrarian University pojmenovaná po I.T. Trubilina Rusko,
Témata diplomových prací (projektů) v oboru 6M050900-Finance pro akademický rok 2018-2019 Název tématu disertační práce (projektu) 1 Analýza efektivity tradičních a moderních metod
ROZHODNUTÍ VLÁDY REGIONU Magadan č. 651-pp ze dne 14. července 2017 Magadan O schválení dluhové politiky regionu Magadan na rok 2018 a plánovací období 2019 a 2020 B
MOŽNOSTI KONTROLNÍCH PRACÍ Úkol do kontrolní práce sestaven v 5 verzích. Žák musí dokončit práci podle možnosti, jejíž číslo odpovídá počátečnímu písmenu příjmení. Možnosti 1 2 3 4 5 Počáteční
UDC 336,7 Legostaeva Zh.N.
Zubenko V.V. Vědecký poradce: kandidát ekonomických věd, docent Zhalsaraeva E.A. SPRÁVA AKTIV KOMERČNÍ BANKY Plnění úlohy bank při řízení finančních toků v ekonomice předurčuje potřebu
MDT 336,717 Ignatieva E.V. Student 4. ročníku, Institut financí, ekonomiky a managementu Togliatti State University Russia, Togliatti Kartseva N.S., asistent katedry financí a úvěrového institutu
ELEKTRONICKÝ VĚDECKÝ ČASOPIS „APRIORI. SÉRIE: HUMANITNÍ ODBORY» WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 MDT 336 PROBLÉMY ŘÍZENÍ RIZIK LIKVIDITY V KOMERČNÍ BANCE
UDC 2964 ORGANIZACE ÚVĚROVÉ POLITIKY KOMERČNÍ BANKY Telina E.S. student, Mordovia State University pojmenovaná po N. P. Ogaryov Saransk, Rusko Anotace Tento článek pojednává o relevanci
Výsledky ruské skupiny Sberbank za 1. čtvrtletí 2011 podle IFRS Květen 2011 Klíčové výsledky za 1. čtvrtletí 2011 (1)
Vědecké poznámky Krymské federální univerzity pojmenované po V. I. Vernadském. Ekonomika a management. 2018. svazek 4 (70). 3. S. 136 141. MDT 336,051
Kód území dle 5 165726 125453 174 45583 Bankovní výpisy ROZVAHOVÝ VÝKAZ k 1. lednu 212 635, NOVOSIBIRSK UL.KAMENSKAYA, 51 Název položky Údaje k datu účetní závěrky Kód formuláře podle OKUD
ROZVAHA k 1. lednu 2011 Poštovní adresa: P/N 191123, Petrohrad, Manezhny per., 14, lit. "A" Název článku Kód formuláře 0409806 Čtvrtletní/Roční tisíc rublů. Data
MATERIÁLY VIII. MEZINÁRODNÍ VĚDECKÉ A PRAKTICKÉ KONFERENCE „ŘEŠENÍ PROBLÉMŮ ROZVOJE PODNIKŮ: ÚLOHA VĚDECKÉHO VÝZKUMU“ 3. března 2016 apriori-nauka.ru VLASTNOSTI POLITIKY VKLADŮ
Analýza finanční situace JSC "Bank CenterCredit" Předmět ověření: JSC "Bank CenterCredit" (dále jen "Banka"). Zdroj informací: roční konsolidovaná účetní závěrka, potvrzená auditorem,
Bankovní systém. Monetární (měnová) politika. 1. Bankovní systém. Typy a funkce bank. 2. Proces tvorby peněz bankami. Multiplikátor peněz. 3. Cíle a nástroje měny
MDT 336.7 Sharia Georgiy Revazovich Student 3. ročníku, Ekonomická fakulta, Mordovian State University. N.P. Ogaryova Rusko, Saransk K OTÁZCE FINANČNÍ STABILITY KOMERČNÍ BANKY
Elektronický vědeckotechnický časopis říjen 2015 ZPŮSOBY ZVÝŠENÍ EFEKTIVITY VYUŽITÍ ZDROJŮ KOMERČNÍ BANKY YU.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGULKOVA Článek pojednává o metodologii
Výsledky skupiny Sberbank of Russia za 9M 2009 podle IFRS Hlavní výsledky za 9M 2009 (1) Čistý zisk skupiny za 9M 2009 byl 10,3 miliardy RUB.
OLYMPIÁDA NA ZÁKLADĚ ANALÝZY ÚČETNÍCH VÝKAZŮ MIC "Vektor rozvoje" Odpovězte na otázky testu. Každá otázka má pouze jednu správnou odpověď. 1 Při řízení pracovního kapitálu na základě
Alaguev P.V. Vědecký poradce: kandidát ekonomických věd, docent Zhalsaraeva E.A. ŘÍZENÍ ZISKU KOMERČNÍ BANKY Moderní bankovní systém je nejdůležitější oblastí národního hospodářství každého vyspělého státu.
Státní univerzita O. V. Zubka Polessky, Pinsk, Běloruská republika
FINANČNÍ STAV KOMERČNÍ BANKY NA PŘÍKLADU POBOČKY JSC "BELAGROPROMBANK" REGIONÁLNÍ ODDĚLENÍ GRODNO" O. V. Klevchenya a Buiko O. V., studenti 4. ročníku. Státní univerzita v Grodnu
Elektronický vědeckotechnický časopis říjen 2015 POSOUZENÍ EFEKTIVNOSTI VYUŽITÍ ZDROJŮ KOMERČNÍ BANKY A.S. MYSHKOVSKAYA, Yu.D. GAMZA, L.M. CHUGULKOVA Článek se zabývá hodnotou vlastního
2 1. ÚČEL A ÚKOLY ODBORU Účelem studia oboru je předat studentům soubor teoretických znalostí z oblasti finančního řízení podniků, organizací, fyzických osob.
MDT 336.6 METODIKA PRO STANOVENÍ ÚROVNĚ LIKVIDITY ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ. DOMÁCÍ A ZAHRANIČNÍ PRAXE Surina I.V. Kandidát ekonomie, docent katedry financí a úvěru, pobočka Krasnodar Ruské ekonomické univerzity pojmenovaná po. G.V. Plechanov
MDT 33,336 Kaloshina A.Ya. Student 3. ročníku, Fakulta ekonomiky a managementu Penza State University Rusko, Penza VZTAH BANKOVNICTVÍ A FINANČNÍHO MANAGEMENTU V KOMERČNÍ BANCE
Vlastnosti metodiky výpočtu ukazatelů likvidity bank Obsah: 1. Výpočet okamžité likvidity ... 3 2. Výpočet běžné likvidity ... 6 3. Výpočet krátkodobé likvidity ... 7 4. Výpočet ukazatele
Schváleno Rozhodnutím představenstva OOO MC Gorizont Minuts 25 ze dne 30.05.2016. METODIKA pro odhad hodnoty objektů správy svěřenství ve společnosti s ručením omezeným "Management
Výsledky činnosti skupiny Sberbank of Russia podle IFRS za rok 2010 Březen 2010 Hlavní výsledky činnosti za rok 2010 (1) Čistý zisk skupiny dosáhl 181,6 miliardy rublů, za rok 2009: 24,4 miliardy rublů. Celkový
Rodionová E.A. Problémy regulace bankovních rizik // Akademie pedagogických myšlenek "Inovace". Řada: Studentský vědecký bulletin. 2017.04 (duben). ART 74-el. 0,2 p.l. – URL: http: //akademnova.ru/page/875550
Téma: „Státní a obecní úvěr. Státní dluh". Doc. Plán Tagieva N.S.: 1. Význam a funkce státního úvěru. 2. Klasifikace veřejného úvěru. 3. Formy státu
Obsah Úvod ... 3 1. Zprostředkovatelské operace komerční banky .... 5 1.1 Pojmy, definice, klasifikace obchodu, bankovní služby 5 1.2 Typy zprostředkovatelských operací ..9 2. Některé typy zprostředkovatelů
336.774.3 Atroshchenko L.V. obchodní manažer Sberbank Ruska, Bolshoy Kamen ÚVĚROVÉ OPERACE A ÚVĚROVÁ POLITIKA KOMERČNÍ BANKY. Anotace: článek je věnován hlavním ustanovením zápočtu
OTÁZKY A ÚKOLY K PŘÍPRAVĚ NA STÁTNÍ ZKOUŠKU pro akademický rok 2012-2013 obor 080105.65 Finance a úvěr specializace Finanční řízení Disciplína "Finance organizací (podniků)"
Komerční banky v současné době věnují správě aktiv zvláštní pozornost, neboť na úspěšném řešení tohoto problému závisí efektivita a potenciál jejich dalšího rozvoje. Složitost správy majetku spočívá v nutnosti uplatnění systémový přístup, který stanoví koordinaci rozhodnutí stanovit hlasitost a struktur aktiv na základě studie a prognózy maržových parametrů a rizik bankovních operací.
Pod správa aktiv pochopit způsoby a řád ubytování vlastní a vypůjčené finanční prostředky za účelem získání příjem a zajistit likvidita sklenice.
Současná právní úprava, jejímž smyslem je udržení vysoké likvidity a efektivity bankovního sektoru, do značné míry určuje postup při umísťování zdrojů bank do různých typů aktiv. Ve snaze vyřešit problém "likvidita - ziskovost" tři přístupy ke správě aktiv , lišící se tím, na co je kladen důraz v samotném procesu správy aktiv:
- metoda obecný fond;
- metoda alokace aktiv nebo konverze fondy;
- · matematický metoda, obvykle pomocí počítače.
Metoda společného fondu naznačuje, že v jeden fond mobilizují se všechny finanční prostředky přicházející do banky z různých zdrojů, včetně vlastního kapitálu banky, netermínovaných vkladů, úspor, termínovaných vkladů atd. V závislosti na stanovených prioritách jsou tyto zdroje rozděleny mezi aktiva, která manažer banky definuje jako tzv. nejvýnosnější a nejlikvidnější.
Primárním úkolem při aplikaci této metody je určit podíl primárních rezervovat, který je hlavním zdrojem bankovní likvidita. Jako primární rezervy (t. Doporučená hodnota podílu primárních zásob je 15 %, ale v praxi je její hodnota mnohem nižší. Lze použít primární rezervní fondy okamžité platby zákazníky, například vybrané vklady, stejně jako pro vypořádání.
Další je vytvořen sekundární rezerva obecného fondu fondů, která zahrnuje portfolio prvotřídních cenných papírů a prostředky na úvěrových účtech. Ve většině případů je lze snadno proměnit v hotovost doplněním prioritních rezerv. Při výrazných výkyvech objemu vkladů v bance by měla být poptávka po úvěru a sekundární rezervě velmi výrazná.
Třetí fáze umístění finančních prostředků - vytvoření portfolia úvěrů. Axiom bankovního podnikání říká: poté, co banka poskytla primární a sekundární rezervy, má právo použít zbývající prostředky, které má k dispozici, k poskytování úvěrů svým zákazníkům, protože to je nejziskovější (80 % příjmů banky ), ale zároveň nejrizikovější část bankovních aktiv.
A konečně je konečná fáze přidělování finančních prostředků vytvoření investičního portfolia, tedy směřování prostředků v dlouhodobých projektech, "dlouhé" mezibankovní úvěry, prvotřídní cenné papíry atd. Účelem investičního portfolia je přinášet bance výnos a být doplňkem k rezervě druhého stupně.
Výhoda Tento přístup spočívá v jednoduchosti v rozhodování manažerů. Domov nebezpečí je, že management bude často zanedbávat vazby mezi aktivy a pasivy a dělat správná rozhodnutí bankéři potřebují hluboké znalosti, zkušenosti a intuici.
Způsob alokace aktiv nebo konverze fondů navrhuje vymezení zdroje finančních prostředků v souladu s požadavky na rezervy a Rychlost jim odvolání. Hlavní Výhody daná metoda:
- · Dostupnost koordinace načasování mezi objemem přitahovaných a umístěných finančních prostředků;
- · Snížení množství likvidních aktiv a zvýšení objemu dodatečných investic, což následně vede ke zvýšení míry návratnosti.
Na nedostatky metody alokace aktiv zahrnují:
- · nedostatek těsného vztahu mezi jednotlivými skupinami vkladů a celkovou výší vkladů;
- · Nezávislost zdrojů finančních prostředků na způsobech jejich použití, neboť stejní zákazníci investují a půjčují si od banky, pokud o to banky usilují.
Mnoho bank se nyní poměrně aktivně začalo zavádět správu aktiv matematické metody, který umožňuje operovat současně s aktivy a pasivy s přihlédnutím k likviditě a ziskovosti transakcí. Hlavní omezení aplikace této metody spočívá v tom, že ne všichni manažeři bank jsou schopni profesionálně porozumět výsledkům výpočtů, v mnohostranném významu různých složek řízení.
Počáteční fáze řízení matematických metod by měla být podrobná analýza finanční výkaznictví sklenice zahrnující informace o řízení. Pozornost by přitom měla být věnována nejen struktuře aktiv a pasiv, hodnocení vývoje čistých úrokových a neúrokových výnosů, ale i bankovních nákladů, ale také identifikaci té části aktivních, resp. pasivní operace, které jsou nejvíce nebo nejméně ziskové, posoudit, ve kterých divizích se tvoří čistá marže, které produkty jsou zdrojem stabilního příjmu a zisku. Na základě získaných dat je nutné formulovat závěry o stupni závislosti čistá marže z objem transakcí, jejich struktury, úrokové sazby, změny směnných kurzů atd.
Další fáze - posouzení rizik. Mezi celou řadu rizik, která doprovázejí bankovní činnosti, patří kompetence správy aktiv a pasiv řízení rizika likvidity, úrokových a tržních rizik, jakož i rizika platební neschopnosti.
Poslední fáze zahrnuje modelování scénářů rozvoj banky a manažerské rozhodování na jejich základě.
Hlavní důstojnost matematické metody správy majetku - správa majetku neoddělitelně spojená se závazky a také schopnost predikovat různé možnosti správy majetku. Nezbytný nevýhoda Touto metodou je skutečnost, že ne všichni manažeři bank jsou schopni porozumět a uvést do praxe složité matematické výpočty.
Hlavní zásada, kterou se banky řídí při správě aktiv: maximalizace příjmu v minimální úroveň rizika jinými slovy, musí být dodržen poměr mezi ziskovostí a likviditou banky. Existuje však řada faktorů, které brání správě bankovních aktiv. Mezi které patří následující:
- Banky musí ukládat finanční prostředky v přísném souladu se zákonem bankovní RB;
- · vztahy mezi bankami a jejich klienty v oblasti úvěrů a vkladů jsou budovány na základě důvěry a pomoci;
- · Akcionáři bank, stejně jako všichni ostatní investoři, očekávají míru návratnosti odpovídající investičnímu riziku a velikostí srovnatelnou se ziskem z podobných investic.
Že. lze konstatovat, že správa aktiv banky je základem jejího spolehlivého fungování, proto se banky věnují pracím souvisejícím se zvyšováním efektivity aktivních operací. Ústředním úkolem tohoto procesu je stabilizovat a maximalizovat rozdíl mezi úrokové sazby za které banka přijímá peněžní prostředky a na které půjčuje dlužníkům, a zároveň při zajišťování dostatečné likvidity a přijatelné míry rizika. Řízení aktiv a pasiv znamená vyšší výnosy a nižší riziko. Úspěšné řízení aktiv a pasiv spočívá v adekvátním pochopení vztahu mezi rizikem a výnosem.
Pod správa aktiv porozumět způsobům a postupu umístění vlastních a vypůjčených prostředků za účelem generování příjmů a zajištění likvidity komerční banky.
Bankovní aktiva se skládají z kapitálových a krátkodobých položek. Kapitálové položky aktiv - pozemky, budovy ve vlastnictví banky; běžné - bankovní hotovost, eskontované směnky a jiné krátkodobé úvěry, půjčky a investice. Až 80 % bankovních aktiv tvoří takové operace, jako jsou účetní a úvěrové, úvěrové a cenné papíry.
Stabilita banky jako celku se skládá z takových ukazatelů její práce jako likvidita, ziskovostaspolehlivost. Tyto ukazatele v mnoha ohledech závisí na správě aktiv banky.
Likvidita aktiv- jde o schopnost aktiv přeměnit se na hotovost jejich prodejem nebo splacením závazků dlužníkem (dlužníkem). Míra likvidity aktiv závisí na jejich účelu. V tomto ohledu se aktiva banky podle stupně likvidity dělí na:
Prvotřídní likvidní aktiva - přímo hotovost banky držená v její pokladně nebo na korespondenčních účtech; státních cenných papírů v portfoliu banky, k jejichž prodeji se může uchýlit v případě nedostatku hotovosti na splacení závazků vůči věřitelům.
Druhou skupinou aktiv z hlediska likvidity jsou krátkodobé úvěry právním a Jednotlivci, mezibankovní úvěry, factoringové operace, obchodní cenné papíry akciových společností. Mají delší dobu přeměny na hotovost.
Třetí skupina aktiv zahrnuje dlouhodobé investice a investice banky, včetně dlouhodobých úvěrů, leasingových operací, investičních cenných papírů.
A čtvrtá skupina aktiv, kam patří nelikvidní aktiva v podobě úvěrů po splatnosti, některé druhy cenných papírů, budovy a stavby.
Aktiva banky jsou považována za likvidní, pokud je lze snadno přeměnit na hotovost s minimálním poklesem jejich hodnoty. Ale zároveň mají likvidní aktiva nižší míru potenciálního zisku ve srovnání s dlouhodobými aktivy. Tento nesoulad nutí vedení banky navrhovat strukturu aktiv tak, aby bylo dosaženo optimální kombinace ziskovosti a likvidity.
Optimálnístruktura aktiv může být další:
výše poskytnutých bankovních úvěrů musí být větší než součet všech závazků banky (protože úvěry jsou údajně nejméně likvidní aktiva a jejich hlavním zdrojem jsou vklady a jejich neočekávaný odliv může bance způsobit nedostatek finančních prostředků);
likvidní aktiva spolu s vlastním kapitálem banky musí zajišťovat celkové závazky banky minimálně z 20 %;
poměr vysoce likvidních aktiv a ziskových aktiv by měl být přibližně stejný, aby nedostatek likvidity byl kompenzován rentabilitou aktiv.
Úvěrové operace tvoří základ aktivní činnosti banky při umisťování její zdrojové základny. Přinášejí bankám významnou část jejich příjmů. Ale tytéž operace přinášejí bankám a významnou část jejich ztrát. Mnoho bank proto raději investuje většinu svých zdrojů do státních cenných papírů nebo devizových transakcí, než aby půjčovaly reálnému sektoru ekonomiky.
Banky v poslední době zvyšují své příjmy, stále častěji provádějí operace, které jsou pro ně netypické, včetně operací s cennými papíry, leasingu, faktoringu, poradenství a trustu.
Dalším faktorem ovlivňujícím likviditu banky je kvalita jejích aktiv. Kvalita aktiv se určuje na základě 4 kritérií: likvidita, rizikovost, ziskovost a diverzifikace.
Rizikovost jako kritérium kvality aktiv znamená potenciál ztrát při jejich přeměně na peníze. Míra rizika aktiv závisí na mnoha faktorech specifických pro jejich konkrétní typ.
Podle míry rizikovosti se také bankovní aktiva dělí do několika skupin. Klasifikace aktiv podle míry rizika a míry rizika jednotlivých skupin aktiv je nejednoznačná rozdílné země a pro různé účely. Čím vyšší je celkové riziko aktiv banky, tím nižší je likvidita banky.
Rentabilita aktiv jako kritérium jejich kvality odráží výkonnost, efektivitu aktiv, tzn. schopnost vydělávat a vytvářet tak zdroj pro rozvoj banky a posilovat její kapitálovou základnu.
Podle míry rentability se aktiva dělí do 2 skupin: výnosná a nevýdělečná. Čím vyšší je podíl výnosových aktiv, tím větší příjem (zisk) banka má, ceteris paribus, a tím větší příležitost k posílení své kapitálové základny. A to znamená, že banka může lépe odolávat rizikům, která na sebe vzala.
Zároveň je třeba dbát na přiměřenost při regulaci struktury aktiv podle míry ziskovosti, neboť bezuzdná touha po zisku může vést ke ztrátě aktiv a ztrátě likvidity.
Kritériem kvality aktiv může být i jejich diverzifikace, která ukazuje míru rozložení zdrojů banky v různých oblastech umístění. Čím diverzifikovanější aktiva, tím vyšší likvidita banky.
Správa aktiv spočívá v co nejracionálnějším umístění vlastních a vypůjčených prostředků banky do různých typů aktiv. Banka při správě aktiv určuje způsoby umístění vlastních a vypůjčených prostředků tak, aby dosáhla maximálního možného výnosu s minimálním rizikem při zachování likvidity.
Správa aktiv se provádí těmito hlavními metodami: obecný fond fondů, alokace aktiv (neboli konverze aktiv), vědecká správa.
Nejjednodušší z hlediska aplikace je metoda nazývaná metoda obecného fondu fondů. Mnoho bank tuto metodu široce používá, zejména v obdobích přebytku peněžních zdrojů. Použití druhého způsobu je spojeno s touhou překonat některé nedostatky prvního. Využití třetího přístupu je dáno potřebou aplikovat moderní vědecké metody marketingového řízení a analýzy, obvykle s využitím počítačů.
Metoda podílového fondu je v praxi jednou z nejjednodušších. Prostředky, za které je komerční banka odpovědná, pocházejí z různých zdrojů, včetně netermínovaných vkladů, úspor, termínovaných vkladů a vlastního kapitálu banky. Tato metoda je založena na myšlence kombinovat všechny zdroje. Celkové finanční prostředky jsou pak rozděleny mezi ty druhy aktiv (úvěry, státní cenné papíry, pokladní hotovost atd.), které jsou považovány za nejvhodnější. V obecném modelu fondu pro konkrétní aktivní operaci je jedno, z jakého zdroje prostředky pocházejí, pokud jejich umístění přispívá k dosažení cílů stanovených pro banku. Tato metoda vyžaduje, aby banka rovnoměrně dodržovala principy likvidity a ziskovosti. Proto jsou finanční prostředky umístěny do takových typů aktivních operací, které jsou nejvíce v souladu s těmito principy. Umístění prostředků se provádí v souladu s určitými prioritami, jejichž účelem je pomoci zaměstnancům provozních útvarů banky vyřešit problém kombinace likvidity a ziskovosti. Tyto priority ukazují, kolik z každého rublu finančních prostředků, které má banka k dispozici, by mělo být umístěno do rezerv první nebo druhé priority, použitých na půjčky a nákup cenných papírů, aby přinesl očekávaný příjem. Problémy investování do přistát, budovy a ostatní nemovitosti se posuzují samostatně.
Úkolem číslo jedna při určování struktury alokace finančních prostředků je stanovení jejich podílu alokovaného jako primární rezerva. Tato kategorie aktiv je funkční a nevyskytuje se v rozvahách komerčních bank. Je mu však přikládán velký význam. Primární rezervy zahrnují ta aktiva, která lze okamžitě použít k vyplacení vybraných vkladů a uspokojení žádostí o úvěr. Jedná se o hlavní zdroj likvidity komerční banky, do role primárních rezerv patří ve většině případů aktiva zařazená v položce „Hotovost a dluhy ostatních bank“, která zahrnuje prostředky na účtech u Centrální banky Ruské federace, na korespondenčních účtech u jiných komerčních bank, hotovost v trezoru a šeky, jakož i další platební doklady v procesu inkasa. Je třeba poznamenat, že rezervy první etapy zahrnují jak povinné rezervy, které slouží jako zajištění závazků z vkladů, tak peněžní zůstatky, které dle názoru vedení banky postačují pro každodenní vypořádání. V praxi se výše prostředků zahrnutých do primárních rezerv obvykle stanovuje na základě průměru za všechny přibližně stejné banky poměru hotovostních aktiv k výši vkladů, případně k součtu všech aktiv. Pro běžně fungující komerční banku lze uvažovat o tom, že cca 15 % přijatých prostředků by mělo být odloženo ve formě pokladní hotovosti, aby se vyřešil problém prvoliniových rezerv.
Úkolem číslo dvě při umisťování finančních prostředků bude vytvoření „bezhotovostního“ likvidního majetku, který přináší i určitý příjem. Tyto sekundární rezervy zahrnují vysoce likvidní výdělečná aktiva, která lze přeměnit na hotovost s minimálním zpožděním a zanedbatelným rizikem ztráty. Hlavním účelem zásob druhé etapy je sloužit jako zdroj doplňování primárních zásob. Oba typy rezerv jsou spíše ekonomickou kategorií než účetní. Nezobrazuje se ani v rozvaze banky. Rezerva druhé fáze zahrnuje aktiva, která obvykle tvoří portfolio cenných papírů, a v některých případech - prostředky na úvěrových účtech.
Objem sekundárních rezerv je určován nepřímo, stejnými faktory, které mění vklady a úvěry. Banka, která velmi kolísá ve výši vkladů a poptávky po úvěrech, potřebuje ve srovnání s bankou se stabilním objemem vkladů a úvěrů zvýšenou rezervu druhého stupně. Stejně jako v rámci rezerv I. stupně je i pro sekundární rezervy stanoveno určité procento z celkových prostředků. Výchozím bodem může být obecný ukazatel pro všechny banky v zemi, i když ne vždy odpovídá potřebám jednotlivé banky. Jako přibližný ukazatel likvidity bankovního systému jako celku se někdy používá poměr, který ukazuje poměr množství hotovosti a státních cenných papírů na celkové výši vkladů ve všech komerčních bankách. Vedení konkrétní banky může pro stanovení podílu prostředků umístěných v sekundárních rezervách vzít poměr k celkové výši aktiv hodnoty státních cenných papírů.
Třetí etapou umístění prostředků podle metody obecného fondu fondů je vytvoření portfolia úvěrů. Poté, co banka určí velikost primárních a sekundárních rezerv, je schopna poskytovat úvěry svým zákazníkům. Jedná se o hlavní typ bankovní činnosti, která generuje příjem. Úvěry jsou nejdůležitější součástí bankovních aktiv a příjmy z úvěrů tvoří největší složku zisku bank. Úvěrové operace jsou zároveň nejrizikovějším typem bankovní činnosti. Nakonec se složení portfolia cenných papírů určuje jako poslední při umisťování finančních prostředků. Prostředky zbývající po uspokojení oprávněných potřeb zákazníků na úvěr lze umístit do relativně dlouhodobých prvotřídních cenných papírů. Účelem investičního portfolia je generovat výnos pro banku a být doplňkem k rezervě druhé etapy s přibližující se dobou splatnosti dlouhodobých cenných papírů.
Použití metody obecného fondu fondů při správě aktiv otevírá bance široké možnosti výběru kategorií aktivních operací. Tato metoda stanovuje priority, které jsou tvořeny poměrně obecně. Tato metoda neobsahuje jasná kritéria pro alokaci prostředků do aktiv a neposkytuje konečné řešení dilematu likvidity a ziskovosti, neboť vše závisí na intuici a zkušenostech vedení banky.
V tomto ohledu se používá metoda alokace aktiv. Při přístupu k umístění prostředků z hlediska fondu prostředků je věnována velká pozornost likviditě a nebere se v úvahu rozdíly v požadavcích na likviditu u netermínovaných vkladů, spořicích vkladů, termínovaných vkladů a fixního kapitálu. Metoda alokace aktiv, známá také jako metoda konverze fondů, překonává omezení metody poolu fondů. Model alokace aktiv stanoví, že množství likvidity požadované bankou závisí na zdrojích získávání finančních prostředků. Pomocí této metody se pokouší rozlišit zdroje finančních prostředků v souladu s normami povinných minimálních rezerv a rychlostí jejich oběhu či obratu. Například netermínované vklady vyžadují vyšší povinné minimální rezervy než spořicí a termínované vklady a jejich obrátkovost je také obecně rychlejší než u ostatních typů vkladů. Proto zvýšený podíl každého měnová jednotka vklady na požádání by měly být umístěny do primárních a sekundárních rezerv a menšina do investic, jako jsou hypotéky na bydlení nebo dlouhodobé půjčky; státní dluhopisy. Model definuje několik „centrů likvidity a ziskovosti“ v rámci samotné banky, které slouží k umístění finančních prostředků získaných bankou z různých zdrojů. Tato centra se nazývají „banky v bance“, protože umisťování finančních prostředků z každého střediska se provádí nezávisle na umístění finančních prostředků z jiných středisek. Jinými slovy, v bance jakoby existují: banka netermínovaných vkladů, banka úsporných vkladů, banka termínovaných vkladů a banka fixního kapitálu.
Po určení příslušnosti finančních prostředků k různým centrům z hlediska jejich likvidity a ziskovosti určí bankovní manažeři pořadí jejich umístění z každého centra. Vklady na požádání vyžadují nejvyšší krytí povinných rezerv a mají nejvyšší rychlost obratu, někdy dosahující 30 až 50 obratů za rok. V důsledku toho bude značná část prostředků z centra netermínovaných vkladů směřována do rezerv první priority (např. o jedno procento více, než je povinná míra minimálních rezerv), zbývající část netermínovaných vkladů bude umístěna převážně v sekundární rezervy jejich investováním do krátkodobých státních cenných papírů a jen velmi malé částky budou vyčleněny na úvěry (nejspíše ve formě krátkodobých komerčních úvěrů).
Požadavky na likviditu spořicích center a termínovaných vkladů jsou poněkud nižší, proto budou tyto prostředky umístěny převážně do úvěrů a investic. Fixní kapitál nevyžaduje téměř žádné krytí likviditou majetkem a je využíván k investicím do budov a zařízení, pozemků a zbývající prostředky jsou určeny na dlouhodobé úvěry a méně likvidní cenné papíry, jinými slovy slouží ke zvýšení výnosů banky.
Hlavní výhodou této metody je snížení podílu likvidních aktiv a investování dodatečných prostředků do úvěrů a investic, což vede ke zvýšení míry návratnosti. Zastánci metody alokace aktiv se domnívají, že zvýšení míry návratnosti je dosaženo odstraněním přebytečných likvidních aktiv, která jsou proti spoření a termínovaným vkladům a fixnímu kapitálu.
Tato metoda má však také nevýhodu. I když je identifikace různých „centrů likvidity a ziskovosti“ založena na rychlosti oběhu různých typů vkladů, ve skutečnosti nemusí existovat úzký vztah mezi rychlostí oběhu vkladů konkrétní skupiny a kolísáním celkové částky. vkladů této skupiny. Jak ukazuje naše praxe, část prostředků uložených na požádání nebude dlouho nebo dokonce nikdy vybrána a z dobrého důvodu může být investována do dlouhodobých cenných papírů s vysokým výnosem. Další nevýhodou této metody je, že předpokládá nezávislost zdrojů finančních prostředků na způsobech jejich použití. Ve skutečnosti tomu tak zdaleka není. Například praktikující bankéři mají tendenci přitahovat více vkladů od komerčních firem, protože mají tendenci si půjčovat peníze od stejné banky, kde mají účty. Získávání nových vkladů tedy zároveň znamená povinnost banky uspokojit část žádostí o úvěry od nových vkladatelů. A to znamená, že část nových vkladů by měla směřovat na půjčování majitelům těchto vkladů.
Uvažované metody by měly být hodnoceny nikoli jako soubor konkrétních doporučení, která poskytují základ pro rozhodování, ale jako obecné schéma, v jehož rámci je management banky schopen přesněji určit přístup k řešení problému správy aktiv s přihlédnutím k požadavky trhu a zájmy spotřebitelů. Použití kterékoli z těchto metod předpokládá schopnost skupiny kompetentních manažerů prozkoumat celou škálu vztahů a vnést do analýzy a rozhodování ty komplikace, které odpovídají konkrétní situaci dané banky.
Složitější technika zahrnuje hloubkový přístup k řešení problémů řízení pomocí moderních matematických metod a počítačů ke studiu interakce různých prvků ve složitých modelech. Tento přístup vyžaduje přesnou definici cílů, vytvoření vazeb mezi různými prvky problému, identifikaci proměnných, které jsou a nejsou pod kontrolou managementu banky, posouzení možného chování nekontrolovaných proměnných a identifikaci těch vnitřních a vnějších omezení, která řídí marketing. činnosti.
Jednou z používaných metod je lineární programování. Používá se zejména k vývoji konstruktivních řešení pro správu aktiv komerční banky. Tato metoda umožňuje propojit problém správy aktiv s problémem správy pasiv s přihlédnutím k omezením jak ziskovosti operací, tak likvidity.
Aplikace marketingového managementu bankovní aktiva dává znatelné výhody těm, kdo to dělají, ale v žádném případě nenahrazuje vlastní zkušenosti managementu banky. Využití dostatečně vyvinutého modelu lineárního programování umožní bankovním specialistům vyhodnotit důsledky některých jejich rozhodnutí. Model lze použít k testování citlivosti těchto rozhodnutí na změny ekonomických podmínek nebo chyby prognózy. Je užitečný v tom, že umožňuje využít rychlého zpracování dat v počítačích ke zobecnění složitých interakcí. velká čísla proměnné, se kterými se musí manažeři vypořádat při umisťování finančních prostředků do různých aktiv.
V konečné fázi analýzy je však vedení banky vyzváno, aby převzalo plnou odpovědnost za formulaci modelu a za ta rozhodnutí, která jsou založena na informacích získaných jeho prostřednictvím. Jednou z hlavních výhod, které management banky získává při formulování modelu, je to, že podporuje pečlivé definování cílů a explicitní vyjádření různých omezení. Tento proces navíc nutí management banky hlouběji nahlížet do portfolia úvěrů a investic, aby identifikoval objemy různých typů investic, možné výnosy a náklady na nich.
Likvidita bilance banky je ovlivněna strukturou jejích aktiv: čím větší je podíl prvotřídních likvidních prostředků na celkovém objemu aktiv, tím vyšší je likvidita banky. Aktiva banky lze rozdělit do tří skupin podle stupně likvidity: vysoce likvidní aktiva; likvidní aktiva; dlouhodobá likvidní aktiva.
Mezi aktiva s okamžitou likviditou (vysoce likvidní) patří:
hotovost a ekvivalentní prostředky;
prostředky na účtech u centrální banky;
státní dluhopisy atd.
Tyto prostředky jsou likvidní, neboť podléhají v případě potřeby výběru z obratu banky.
Složení likvidních aktiv zahrnuje kromě uvedených vysoce likvidních aktiv všechny úvěry poskytnuté úvěrovou institucí v rublech a cizí měně se splatností do 30 dnů, jakož i další platby ve prospěch úvěrová instituce splatná do 30 dnů.
Dlouhodobá likvidní aktiva zahrnují všechny úvěry poskytnuté úvěrovou institucí v rublech a cizí měně se zbytkovou splatností delší než jeden rok a dále 50 % záruk a záruk vydaných bankou se splatností delší než jeden rok, úvěry po splatnosti minus úvěry zaručené vládou, v rámci zástavy cenných papírů zajištěných drahými kovy.
Při nastolení racionální struktury aktiv musí banka splňovat požadavky na likviditu, a tedy mít dostatek vysoce likvidních, likvidních a dlouhodobě likvidních prostředků ve vztahu k pasivům s přihlédnutím k jejich termínům, výši a druhu, a splňují standardy okamžité, běžné a dlouhodobé likvidity.
Ukazatel okamžité likvidity se vypočítá jako poměr součtu vysoce likvidních aktiv banky k součtu jejích závazků na účtech na požádání.
Aktuální ukazatel likvidity je poměr mezi množstvím likvidních aktiv úvěrové instituce k výši jejích závazků na účtech na vyžádání a po dobu až 30 dnů.
Ukazatel dlouhodobé likvidity je definován jako poměr úvěrů poskytnutých bankou se splatností nad rok ke kapitálu úvěrové instituce a závazkům nad rok. Výše uvedené standardy platí v procesu správy majetku.
Také aktiva bank lze seskupit podle míry rizika.
Do první skupiny patří aktiva s nulovým stupněm rizika: pokladní hotovost, zůstatky na korespondenčních a rezervních účtech u centrální banky, státní cenné papíry.
Do druhé skupiny patří aktiva s 10% mírou rizika. Zahrnuje zůstatky na korespondenčních účtech v zahraničních bankách.
U třetí skupiny aktiv je pravděpodobnost rizika 20 %. Pokrývají bankovní investice do cenných papírů místní vlády.
Do čtvrté skupiny patří aktiva s 50% rizikem. Do této skupiny patří: zůstatky na korespondenčních účtech obchodních bank, záruky a záruky vydané bankou.
U páté skupiny je riziko 100 %. Zahrnuje krátkodobé, dlouhodobé a úvěry po splatnosti, všechny ostatní investice banky.
Z hlediska ziskovosti se rozlišují dvě skupiny aktiv:
generování příjmu;
nevytváří příjem.
Mezi výnosová aktiva banky patří: úvěry, významný podíl investičních operací, část vkladových operací a ostatní operace.
Nevýnosová aktiva zahrnují: hotovost, zůstatky na korespondentských a rezervních účtech centrální banky, investice do stálých aktiv banky. Čím vyšší je podíl aktiv, která přinášejí bance výnos na celkové výši aktiv, tím efektivněji jsou umístěna.
