Operațiuni active și pasive ale băncilor comerciale. Operațiuni bancare active Baza operațiunilor active ale unei bănci comerciale este

Operațiuni active- sunt operațiuni de plasare a fondurilor proprii și împrumutate ale băncii pentru a obține profit. Lichiditatea, profitabilitatea și, în consecință, depind de calitatea operațiunilor active ale băncii. securitate financiarași stabilitatea băncii în ansamblu.
operațiuni.
Există diferite puncte de vedere în literatura de specialitate cu privire la clasificarea operațiilor active. Tabelul 19 prezintă opiniile unor oameni de știință cu privire la esența operațiilor active.
Tabelul 19. Întrebări de discuție privind definiția activului

Autor	Definiție
Lavrushin I.O.56	Operațiunile active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a genera profit și a menține lichiditatea
Jukov E.F.57	Operațiunile care implică plasarea resurselor bancare se numesc active.
Balabanov I.T.58	Operațiunile active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele de care dispun pentru a obține profit. Lichiditatea, profitabilitatea și, în consecință, fiabilitatea financiară și stabilitatea băncii în ansamblu depind de implementarea calitativă a operațiunilor active ale băncii.
Prodcenko I. A.59	Operațiunile active ale instituțiilor de credit sunt acțiuni vizate de plasare (utilizare) a fondurilor proprii și împrumutate în scopul generării de venituri, menținerii lichidității și stabilității financiare.
Slepov V. A., Lushin S. I.60	Operațiunile active sunt operațiuni de plasare atrase și fonduri proprii Banca Comercialaîn scopul obţinerii de venituri şi crearea condiţiilor pentru efectuarea operaţiunilor bancare
Arkhipov A. I.61	Operațiunile active ale unei bănci comerciale înseamnă utilizarea fondurilor strânse și a veniturilor proprii în nume propriu.
Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62	Operațiunile active ale unei bănci sunt plasarea de către o bancă a resurselor sale financiare disponibile pentru a le pune în circulație.

Editat de Lavrushin O.I. Bancare a dat. curs expres: tutorial. - M.: Konrus 2009, p. 126
Jukov E.F. Management si marketing in banci. M. Bănci și schimburi. UNITATEA, 2001.-191p.
Balabanov I.T. Băncile și băncile. Tutorial. S-P, M., 2003 p. 17
59I.A. Prodcenko. Bani. Credit. Băncile. Partea 2. Curs de formare. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/ book/index/index.html
Ed. Lushina S.I., Slepova V.A. - Finante - M.: Economist. 2007, p. 300
Economie: Manual pentru universități (editat de Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Ed. 3, revizuit, suplimentar - M.: Prospekt, 2005. din 600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Dicționar economic modern ttp://economie. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
În plus, există discuții cu privire la clasificarea operațiunilor active (Tabelul 20).
Tabelul 20. Clasificarea operațiunilor active.

Autor	Clasificarea operațiunilor active
Batrakova L.G.63	Tranzacții cu numerar. O banca comerciala, in orice moment si la prima solicitare a clientului, este obligata sa ii plateasca in totalitate sau in parte depozitele detinute in conturile la vedere. În acest sens, casieria băncii trebuie să aibă întotdeauna o anumită sumă de numerar. Pe lângă numerar, băncile trebuie să mențină anumite solduri în conturile lor la Banca Rusiei pentru a asigura echilibrarea zilnică a decontărilor de compensare cu alte bănci. Astfel de conturi sunt folosite de băncile comerciale pentru decontările cu trezorerie pentru bancnote și monede în numerar primite de la acestea prin Banca Rusiei pentru a-și reumple trezoreria. Investiții în valori mobiliare. Bonurile de trezorerie sunt titluri emise de trezoreria unei țări cu o scadență de 91 de zile, emise sub garanția guvernului. Cambiile pot fi transferate de la un deponent la altul pe toata perioada de valabilitate, iar pretul acestora se calculeaza in functie de numarul de zile ramase pana la scadenta platii, si este convenit intre parti. dobândă. Cea mai mare parte a investițiilor băncilor comerciale sunt în titluri de stat și în titluri de stat locale. Operațiuni de creditare. Acest grup de operațiuni active include: Credite la cerere sau cu notificare prealabilă pe termen scurt a necesității de rambursare. Credite pentru clienți și alte conturi. Această secțiune acoperă principalele surse de venit brut ale băncii. Cea mai mare parte a împrumuturilor este utilizată pentru formarea și completarea capitalului de lucru al debitorilor, împrumuturile întreprinderilor, organizațiilor, precum și construcția de locuințe etc. Împrumuturile acordate persoanelor fizice în sume relativ mici sunt destinate în principal să plătească bunuri de larg consum. Aceste tipuri de credite sunt asociate cu un grad ridicat de risc, astfel încât percep o dobândă mare. În medie, împrumuturile clienților li se permite să ajungă la 50% din soldurile conturilor curente, de depozit, de economii și ale altor clienți. Alte. Acestea includ acțiunile filialelor, filialelor și firmelor, costul clădirilor băncilor, al echipamentelor etc.
Stoyanova	Împarte tranzacțiile active la activele sensibile:

63 Batrakova L.G. Analiză economică activitățile unei bănci comerciale. Ediția 2, revizuită și extinsă: Manual pentru universități - M.: Logos. 2005, 80 p.

E.S.64

Credite acordate clientilor bancari; Valori mobiliare și obligații de creanță achiziționate de bancă și care plutesc pe piață; împrumuturi interbancare emise; Achiziționarea de către banca a instrumentelor derivate ale pieței valorilor mobiliare (future pe rata dobânzii, opțiuni, contracte swap, contracte repo etc.).

Lavrushin O.I.65

Operațiunile active includ: operațiunile de creditare, de regulă, aduc băncilor cea mai mare parte a veniturilor lor. La scară macroeconomică, semnificația acestor operațiuni este că prin ele băncile transformă fondurile monetare temporar inactive în active, stimulând procesele de producție, circulație și consum; tranzacții de investiții, în procesul de implementare a acestora, banca acționează ca investitor, investind resurse în valori mobiliare sau dobândind drepturi în temeiul comun, activitate economică; operațiuni de depozit, cesiune active operațiuni de depozit băncile urmează să creeze rezerve curente și pe termen lung de mijloace de plată în conturi la Banca Centrală (cont corespondent și cont de rezervă) și alte bănci comerciale; alte operațiuni active, variate ca formă, aduc venituri semnificative băncilor din străinătate. În practica rusă, gama lor este încă limitată. Alte operațiuni active includ: operațiuni cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție, mărfuri etc. Evaluarea evoluției operațiunilor active ale băncii se bazează pe o evaluare a dinamicii totalul activelor banca, grupurile lor individuale și activele nete și brute. În același timp, este importantă compararea datelor pentru o anumită instituție de credit cu indicatori medii pentru întregul sector bancar, precum și cu băncile din același grup. Factorii de creștere a activelor în sectorul bancar și în instituțiile de credit individuale pot fi fie macroeconomici (creșterea PIB-ului; politica prețurilor și ratelor dobânzii; cererea). economie reală pentru resurse de credit; dezvoltarea pieței interbancare și financiare; creșterea încrederii în sistemul bancar, un aflux stabil de exporturi etc.), și interne (extinderea domeniului de creditare, intensificarea activității pe piața valorilor mobiliare, universalizarea activităților bancare, creșterea capitalului etc.). Analiza ulterioară a caracteristicilor volumetrice constă în determinarea raportului dintre activele nete și cele brute. Activele brute includ:

64 Stoyanova E.S., Managementul financiar: manual de teorie și practică - ediția a V-a - M.: „Perspectivă”, 2003 p. - 525
65 Editat de Lavrushin O.I. Bancare a dat. Curs expres: ghid de studiu. - M.: Konrus 2009, p.127

	active negeneratoare de venit: numerar; conturi de corespondent în alte bănci; PENTRU; mijloace fixe; active necorporale; debitori; fonduri în așezări; utilizarea fondurilor bugetare şi fonduri extrabugetare; finanţarea investiţiilor de capital; cheltuieli de capital; cheltuieli curente; Cheltuieli viitoare; reevaluarea valutei straine si a titlurilor de valoare; fonduri deturnate din profit; pierderile din anul de raportare și din anii anteriori; active generatoare de venit: împrumuturi pe termen lung, mediu și scurt pentru clienți, bănci, gospodării; credite restante și dobânzi; factoring; leasing; valori mobiliare; a emis garanții. Activele nete includ: active negeneratoare de venit: numerar; conturi de corespondent în alte bănci; PENTRU; imobilizari si imobilizari necorporale la valoare reziduala; debitori peste creditori; active generatoare de venit: împrumuturi pe termen lung, mediu și scurt minus provizioanele pentru acoperirea pierderilor din împrumuturile acordate clienților, băncilor și persoanelor fizice în ruble și valută; factoring și leasing minus rezerva creată anterior pentru deprecierea costului acestor operațiuni; titluri minus rezerve pentru deprecierea titlurilor de valoare, cambii, obligatii inghetate. În structura bilanţului, activele nete sunt reduse cu valoarea conturilor de reglementare, de economii şi de tranzit. Raportul dintre activele funcționale și cele neperformante este mai bine determinat de activele nete deja curățate de risc.
Bucato VI., Lviv Yu.I.66	Principalele operațiuni active sunt: operațiuni de creditare, în urma cărora se formează portofoliul de credite al băncii; operațiuni de investiții care creează baza formării unui portofoliu de investiții; operațiunile de numerar și decontare, care reprezintă unul dintre principalele tipuri de servicii oferite de bancă clienților săi; alte operațiuni active legate de crearea infrastructurii adecvate pentru a asigura executarea cu succes a tuturor operațiunilor bancare.
Poliakov V.P., Moskovkina L.A.67	operațiunile active sunt împărțite în investiții bancare, acordarea de împrumuturi, contabilizarea (cumpărarea) efectelor comerciale și tranzacțiile cu acțiuni.
I.A.Prodche 68 nko	După structura și conținut, operațiunile sunt împărțite în împrumut, investiții și altele

Bukato Yu.M. , V.G. Lviv. „Băncile și Operațiuni bancareîn Rusia”, M., 1996, p.90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Fundamentele schimbului monetar și creditului. Manual - editia a II-a - M: INFRA-M, 1997 cu 100
68I.A. Prodcenko. Bani. Credit. Băncile. Partea 2. Curs de formare. http://www.e-college.ru/xbooks/
carte153/ carte/ index/index.html
Până la 80% din activele bancare sunt contabilizate prin operațiuni contabile și de creditare și investiții în valori mobiliare. Pentru bănci din punct de vedere industrial țările dezvoltate Mișcarea multidirecțională a acestor două tipuri de operații este caracteristică. În condiții economice favorabile, ponderea operațiunilor contabile și de creditare, care aduc băncilor cea mai mare parte a profiturilor lor, crește, iar ponderea investițiilor în valori mobiliare (în condiții normale, operațiuni mai puțin profitabile) scade. Crizele economice, inflația, întreruperile de afaceri reduc oportunitățile împrumut bancar economie şi conduc, în consecinţă, la o scădere a numărului de operaţiuni contabile şi de creditare şi
creșterea investițiilor în titluri de stat.
Mai jos vom lua în considerare tipurile de operațiuni active ale băncii, cele mai multe
reflectate adesea în literatura economică, acestea includ:
împrumuturi pe termen scurt și lung pentru activități de producție, sociale, investiționale și științifice ale întreprinderilor și organizațiilor;
acordarea de credite de consum populației;
cumpărare de valori mobiliare;
leasing;
factoring;
finanțare și creditare inovatoare;
participarea la capitaluri proprii cu fonduri bancare în activitățile economice ale întreprinderilor;
împrumuturi acordate altor bănci.
După conținutul economic, operațiunile active se împart în:

gt;	credit
gt;	aşezare
gt;	bani gheata
gt;	investitie
gt;	garanție

La baza operațiunilor active stau operațiunile de credit, deoarece sunt cele mai profitabile, dar în același timp sunt cele mai riscante.
Operațiuni de creditare. Un împrumut bancar este o relație economică în care băncile oferă debitorilor fonduri cu condiția returnării acestora. Aceste relații presupun mișcarea valorii (capitalul împrumutului) de la bancă (creditor) la debitor (debitor) și înapoi. Împrumutații sunt întreprinderi de toate formele de proprietate (întreprinderi și firme pe acțiuni, întreprinderi de stat, întreprinzători privați etc.), precum și populația.
Restituirea valorii primite de împrumutat (rambursarea datoriei către bancă) la scara unei întreprinderi și a întregii economii trebuie să fie rezultatul reproducerii în dimensiuni tot mai mari. Aceasta determină rolul economic al creditului și servește drept una dintre cele mai importante condiții pentru ca banca să obțină profit din operațiunile de creditare. Datoria la creditele acordate populației poate fi rambursată prin reducerea economiilor și chiar reducerea consumului față de perioada anterioară. Totodată, creditarea populației asigură o creștere a consumului, stimulează o creștere a cererii de bunuri (în special cele scumpe, durabile) și depinde de nivelul veniturilor populației, ceea ce determină posibilitatea băncilor de a obține profit din aceste operațiuni.
Operațiunile de credit ocupă ponderea cea mai mare în structura activelor bancare.
Ca urmare, la acordarea unui împrumut, băncile solicită debitorilor potențiali un set de documente care caracterizează securitatea materială a împrumutului și valabilitatea juridică a împrumutatului, aceste documente sunt:
^ Actele constitutive.
Un plan de afaceri, pe baza căruia se determină posibilitatea de rambursare a creditului și perioada de rambursare.
Un contract sau o copie a acestuia care precizează scopul obținerii unui împrumut.
Bilanțși câteva aplicații la acesta.
^ Contracte de împrumut cu alte bănci.
^ Acord de gaj și garanție.
^ Obligație urgentă - ordin de rambursare a împrumutului conform termenelor stabilite în contractul de împrumut.
^ Cerere de împrumut, indicând valoarea, termenul și scopul împrumutului
Tipurile de operațiuni de credit (împrumut) sunt extrem de diverse. Acestea sunt împărțite în grupuri după următoarele criterii:
Tipul debitorului;
Modalitate de furnizare;
Condiții de împrumut;
Natura circulației fondurilor;
Scop;
Tipul de cont care urmează să fie deschis;
Procedura de emitere a fondurilor;
Metoda de rambursare a creditului;
Procedura de calcul și rambursare a dobânzii;
Nivel de risc și altele.
Clasificarea împrumuturilor de la debitori și a obiectelor de împrumut poate fi efectuată după o serie de criterii.
În funcție de domeniile de utilizare (obiecte de împrumut), împrumuturile sunt împărțite în împrumuturi direcționate (împrumuturi de plătit bunuri materiale pentru asigurarea procesului de producție, împrumuturi pentru comerț și operațiuni de intermediar, împrumuturi pentru construirea și cumpărarea de locuințe, împrumuturi pentru formarea capitalului de lucru și altele) și nedirecționate (de exemplu, împrumuturi pentru nevoi temporare).
Subiectele unei tranzacții de credit se disting:
a) în funcție de tipul de creditor:
credite bancare (acordate de bănci individuale, asociații);
împrumuturi de la instituții de credit nebancare (case de amanet, magazine de închiriere, birouri de ajutor reciproc, cooperative de credit, societăți de construcții, fonduri de pensii etc.);
împrumuturi personale sau private (acordate persoanelor fizice);
împrumuturile acordate debitorilor de către întreprinderi și organizații (în conformitate cu împrumuturi comerciale sau împrumuturi cu plăți în rate acordate populației de către organizațiile comerciale și altele);
b) după tipul debitorului:
- împrumuturi către persoane juridice: organizatii comerciale(întreprinderi și organizații, inclusiv bănci, companii, firme), non-profit, organizații guvernamentale;
împrumuturi către persoane fizice.
Pe baza industriei, există împrumuturi acordate de bănci întreprinderilor industriale, Agricultură, comerț, transport, comunicații și așa mai departe.
În funcție de condițiile de împrumut, împrumuturile sunt împărțite în:
pe termen scurt (pe o perioadă de la o zi la un an);
pe termen mediu (pentru o perioadă de la un an la trei până la cinci ani);
pe termen lung (peste trei până la cinci ani).
În funcție de tipul de cont deschis, există împrumuturi unice oferite din conturi de împrumut separate (simple) sau împrumuturi din conturi speciale de împrumut care prevăd contabilizarea datoriei totale a clientului față de bancă.
Garanția este împărțită în împrumuturi negarantate (negarantate) și împrumuturi garantate (gaj, garanții, garanții, asigurări). Garanția nu garantează rambursarea împrumutului, dar reduce riscul întrucât, în caz de lichidare, banca are un avantaj față de ceilalți creditori în raport cu orice tip de active care servesc drept garanție pentru împrumutul bancar.
Conform graficului de rambursare, se face distincție între împrumuturile rambursate într-o sumă forfetară și împrumuturile cu plăți în rate. Împrumuturile fără plăți în rate au o caracteristică importantă: pentru astfel de împrumuturi, rambursarea datoriei împrumutului și a dobânzii se efectuează la un moment dat.
Împrumuturile în rate includ:
Credite cu rambursări periodice egale ale creditelor
(lunar, trimestrial etc.);
Credite cu rambursări periodice inegale ale creditului
(valoarea rambursării împrumutului se modifică (crește sau scade) în funcție de anumiți factori, de exemplu, pe măsură ce se apropie data finală de rambursare sau de finalizare a împrumutului acord de împrumut);
Credite cu rambursare neuniformă, neperiodică. La
Atunci când se acordă un împrumut în rate, principiul este că suma împrumutului este anulată în rate pe durata contractului. Această procedură de rambursare a unui împrumut nu este la fel de împovărătoare pentru debitor ca în cazul unei plăți forfetare a datoriei. De asemenea, este benefic pentru bancă ca împrumutul să fie rambursat periodic pe toată perioada de valabilitate a contractului, deoarece acest lucru accelerează rulajul creditului și eliberează resurse de credit pentru noi investiții, crescând astfel lichiditatea acestuia.
Pe baza metodei de percepere a dobânzii, împrumuturile sunt clasificate după cum urmează:
Credite cu dobânda dedusa la momentul initierii
împrumuturi,
Credite cu dobanda platita la momentul rambursarii creditului si
Împrumut cu dobândă plătită în rate egale pe parcursul
întreaga perioadă de utilizare.
Clasificarea de mai sus este condiționată, deoarece în practica bancară este uneori imposibil să se distingă unul sau altul tip de împrumut în „forma sa pură”, în conformitate cu un anumit criteriu de clasificare.
În funcție de natura circulației fondurilor, împrumuturile sunt împărțite în:
a) sezoniere și nesezoniere;
b) unică și reînnoibilă.
Toate operațiunile de creditare sunt efectuate de băncile comerciale în conformitate cu acordurile încheiate cu clienții.
Operațiuni de decontare - operațiuni de creditare și debitare a fondurilor din conturile clienților, inclusiv pentru plata obligațiilor acestora față de contrapărți. Băncile comerciale efectuează plăți conform regulilor, formelor și standardelor, stabilit de Banca Rusia, în lipsa unor reguli de desfășurare a anumitor tipuri de decontări - de comun acord, la efectuarea decontărilor internaționale - în modul stabilit de legile federale și regulile adoptate în practica bancară internațională. Băncile comerciale și Banca Rusiei sunt obligate să transfere fondurile clientului și să crediteze fondurile în contul său nu mai târziu de următoarea zi de tranzacționare după primirea documentului de plată corespunzător. În cazul creditării sau debitării intempestive sau incorecte din contul clientului Bani Instituția de credit și Banca Rusiei plătesc dobândă pentru suma acestor fonduri la rata oficială a dobânzii a Băncii Rusiei.
Tranzacții cu numerar. Prezența activelor de numerar în suma necesară este cea mai importantă condiție pentru asigurarea normalului
funcționarea băncilor comerciale, folosind numerar pentru a schimba bani, returna depozite, satisface cererea de împrumuturi și acoperi cheltuielile de exploatare, inclusiv salariile personal, plata pentru diverse materiale si servicii. Rezerva de numerar depinde de: mărimea pasivelor curente ale băncii; termenele limită pentru emiterea de bani către clienți; decontari cu personal propriu; dezvoltarea afacerilor etc. Lipsa fondurilor suficiente poate submina autoritatea băncii. Inflația afectează deținerile de numerar. Crește riscul devalorizării banilor, de aceea este necesară punerea în circulație cât mai curând posibil și plasarea lui în active generatoare de venit. Din cauza inflației, este nevoie de tot mai mulți bani. Tranzacțiile cu numerar sunt operațiuni legate de mișcarea numerarului, cu formarea, plasarea și utilizarea fondurilor în diferite conturi active.
Importanța tranzacțiilor bancare în numerar este determinată de faptul că de ele depind formarea numerarului în gospodărie, raportul fondurilor între diverse active, elemente și proporția dintre masa hârtiei, facturile de credit și monedele de miliarde (schimbate) .
Operațiuni de investiții - operațiuni prin care o bancă își investește fondurile în titluri de valoare, acțiuni ale structurilor nebancare în scopul realizării comune economice, financiare și activitati comerciale, precum și plasate sub formă de depozite la termen în alte instituții de credit. Particularitatea operațiunilor de investiții ale unei bănci comerciale din operațiunile de credit este că inițiativa de a realiza cele dintâi vine de la banca însăși, și nu de la clientul acesteia. Aceasta este activitatea de investiții a băncii însăși.
Aceste operațiuni aduc, de asemenea, venituri băncii prin participarea directă la crearea de profit. Scopul economic al acestor operațiuni, de regulă, este asociat cu investirea pe termen lung a fondurilor direct în producție.
O varietate de operațiuni de investiții ale băncilor investesc în clădiri de birouri, echipamente și plata chiriei. Aceste investiții sunt realizate pe cheltuiala capitalului propriu al băncii, scopul lor este de a oferi condiții pentru activități bancare. Aceste investiții nu generează venituri pentru bancă.
Aceasta este activitatea de investiții a băncii însăși.
Tranzacțiile cu acțiuni sunt tranzacții cu valori mobiliare (altele decât cele de investiții).
Tranzacțiile cu acțiuni includ:
^ operațiuni cu cambii (operațiuni de contabilizare și redescontare, operațiuni cu privire la efectele protestare, încasarea, acceptarea, depozitarea, vânzarea lor la licitație și altele);
^ tranzacţii cu valori mobiliare listate la bursele de valori.
Operațiunile de garantare sunt operațiuni prin care banca emite o garanție (garanții) pentru plata datoriei clientului către un terț la apariția anumitor condiții.
În plus, operațiunile active ale băncilor sunt împărțite în funcție de:
Niveluri de risc: riscant și neutru;
Natura plasării fondurilor:
K primar (operațiuni legate de plasarea fondurilor în cont corespondent, la casierie, acordarea de credite către clienți, alte bănci, alte operațiuni);
K secundar (operațiuni legate de transferuri de fonduri către fondurile de rezervă și asigurări);
K investiții (operațiuni de investire a fondurilor bancare în portofoliul propriu de valori mobiliare, în active fixe, pentru participarea la activitățile economice ale întreprinderilor și organizațiilor);
Niveluri de profitabilitate:
La operațiuni generatoare de venituri;
Tranzacții care nu generează venituri (tranzacții cu numerar,
cont corespondent, pentru deducere la fondul de rezervă al Băncii Centrale, emiterea de împrumuturi fără dobândă).
Alte operațiuni. Alte operațiuni active, variate ca formă, aduc venituri semnificative băncilor din străinătate. În practica rusă, gama lor este încă limitată. Alte tranzacții active includ: tranzacții cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție etc.
Conținutul economic al acestor operațiuni este diferit. În unele cazuri (cumpărarea și vânzarea de valută sau metale prețioase), are loc o modificare a volumului sau structurii activelor care pot fi utilizate pentru a satisface creanțele creditorilor băncii; în altele (tranzacții fiduciare), banca acționează ca mandatar în legătură cu proprietatea ce i-a fost transferată în vederea administrării; în al treilea rând (tranzacții de agenție) - banca acționează ca intermediar, efectuând tranzacții de decontare în numele clienților săi.

Mai multe despre subiectul Operațiuni active ale băncilor:

1. § 6. Operaţii active. - Trei grupuri de operațiuni active. - Tranzacții cu facturi. - Contabilitatea facturilor. - Cont curent special pentru cambii (la gardă). - Esența economică tranzacție cu factură. - Factura de mărfuri și adevărata ei semnificație. - Operațiuni cu mărfuri- Tranzacții cu valori mobiliare. - Legătura lor cu jocul bursier. - Esența lor economică. - Alte operațiuni active.

- pentru strângerea de fonduri și activ - pentru plasarea de fonduri.

Managementul activelor se referă la modalitățile și procedurile de plasare a fondurilor proprii și împrumutate pentru a genera venituri și a asigura lichiditatea unei bănci comerciale. În raport cu băncile comerciale, aceasta este distribuția numerarului, împrumuturilor, investițiilor
în titluri de valoare și alte active. La plasarea fondurilor se acordă o atenție deosebită operațiunilor de creditare și investițiilor în valori mobiliare.

Plasarea fondurilor bancare în diverse tipuri de active depinde de legile și reglementările existente, de necesitatea menținerii unui nivel ridicat de lichiditate și de nevoia de a genera un venit suficient de mare. Alegerea metodei de gestionare a activelor depinde de condițiile specifice în care își desfășoară activitatea banca, de obiectivele pe care și le stabilește și, bineînțeles, de competența conducerii băncii. Dar atunci când folosesc orice metodă de administrare a activelor, intră pe piețele de credit, cumpără și vinde titluri de valoare, oferă clienților o varietate de servicii pentru efectuarea plăților în numerar, emiterea de garanții etc., băncile trebuie să monitorizeze constant starea pasivului lor, disponibilitatea acestora. de fonduri disponibile, termenii cererii pentru depozite, costul capitalului atras și economii.

Operațiile active sunt secundare celor pasive. Dimensiunile și timpul lor depind direct de aceiași parametri ca operații pasive. O bancă comercială poate plasa doar acele resurse pe care le-a atras ca urmare a operațiunilor pasive și, din moment ce cea mai mare parte a operațiunilor pasive nu sunt proprii, ci fonduri împrumutate, atunci banca trebuie să-și structureze operațiunile active astfel încât momentul returnării banilor către bancă să corespundă cu momentul returnării acestuia către clienți. În acest caz, banca va fi solvabilă și stabilă financiar, ceea ce, fără îndoială, va atrage în plus clienți la ea.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

postat pe http://www.allbest.ru/

Operațiunile active ale unei bănci comerciale: esență, clasificare și semnificație

Introducere

Capitolul 1. Aspecte teoretice operațiunile active ale unei bănci comerciale

1.1 Conceptul, esența și clasificarea operațiunilor active ale unei bănci comerciale

1.2 Reglementarea legislativă a operațiunilor active ale unei bănci comerciale

Capitolul 2. Analiza operațiunilor active ale unei bănci comerciale a Federației Ruse

2.1 Analiza tranzacțiilor active

2.2 Modelarea matematică a operaţiilor active

Capitolul 3. Probleme și perspective pentru dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești

Concluzie

Lista literaturii folosite

INTRODUCERE

Relevanța temei de cercetare. Operațiunile active reprezintă utilizarea resurselor proprii și împrumutate efectuate de bancă pentru a genera profit. În procesul de desfășurare a operațiunilor active, băncile realizează diverse investiții care generează venituri sub formă de dobânzi, dividende sau participare la profiturile asociațiilor în participațiune.

Esența economică a operațiunilor active ale băncilor comerciale constă în următoarele sarcini interdependente din punct de vedere economic pe care băncile le rezolvă atunci când desfășoară operațiuni active: obținerea profitabilității pentru acoperirea costurilor, plata dividendelor pe acțiuni, dobânzi la depozite și depozite și obținerea de profit; asigurarea solvabilității băncii, ceea ce înseamnă capacitatea băncii de a-și îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile; asigurarea lichidității, adică capacitatea de a converti rapid (de preferință fără pierderi) activele în numerar. Cel mai mare rol în operațiunile active ale băncilor comerciale îl au operațiunile de credit și tranzacțiile cu valori mobiliare.

ÎN conditii moderne băncile comerciale extind gama de servicii și operațiuni menite să genereze venituri. Astfel de operațiuni includ încredere, garanție, operațiuni de utilizare carduri de plastic si altul. Toate cele de mai sus au determinat relevanța temei de cercetare.

Obiectul studiului îl reprezintă operațiunile active ale unei bănci comerciale.

Subiectul studiului îl reprezintă problemele și perspectivele de dezvoltare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale.

Scop munca de curs a servit drept studiu al operațiunilor active ale unei bănci comerciale.

Pe baza scopului studiului, au fost stabilite următoarele sarcini:

Studiază aspectele teoretice ale operațiunilor active ale unei bănci comerciale;

Efectuați o analiză a operațiunilor active ale unei bănci comerciale a Federației Ruse;

Dezvăluie problemele dezvoltării operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești;

Determinați perspectivele de dezvoltare a operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești.

Baza teoretică și metodologică a cercetării a fost asigurată de reglementări, lucrări ale autorilor autohtoni și străini, articole științifice și materiale didactice.

Lucrarea cursului constă dintr-o introducere, trei capitole, inclusiv paragrafe, o concluzie și o listă de referințe.

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale operațiunilor active ale unei bănci comerciale

1.1 Concept, esențăsi clasificareoperațiunile active ale unei bănci comerciale

Definirea unei bănci ca instituție care acumulează fonduri disponibile și le plasează pe o bază rambursabilă ne permite să distingem operațiunile pasive și active în activitățile sale.

În conformitate cu prevederile Legii „Cu privire la bănci și activități bancare”, Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02/03/1996 nr. 17-FZ conține referire la operațiunile și serviciile băncilor. Schimbare 28.07.2004. . În literatura economică internă, adesea nu fac distincție între aceste concepte. În același timp, o definiție comună servicii bancare ca „operații în masă”. Cu toate acestea, nu este clar din această definiție modul în care serviciile diferă de operațiunile bancare. Între timp, serviciile bancare pot fi discutate doar în cadrul relației „client-bancă”. Prezența unui client ne permite să considerăm operațiunile băncii drept servicii. Astfel, un serviciu bancar este una sau mai multe operațiuni bancare care satisfac o anumită nevoie a clientului. În plus, serviciile băncilor comerciale pot fi definite ca desfășurarea de operațiuni bancare în numele unui client în favoarea acestuia din urmă contra cost.

Potrivit lui Y.I.Lvov, principalele operațiuni active sunt: ​​operațiuni de credit, în urma cărora se formează portofoliul de credite al băncii; operațiuni de investiții care creează baza formării unui portofoliu de investiții; operațiunile de numerar și decontare, care reprezintă unul dintre principalele tipuri de servicii oferite de bancă clienților săi; alte operațiuni active legate de crearea infrastructurii adecvate pentru a asigura executarea cu succes a tuturor operațiunilor bancare.

Lavrushin O.I. consideră că cele mai frecvente activități active ale băncilor sunt cele bancare. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 p. :

· operațiunile de creditare, de regulă, aduc băncilor cea mai mare parte a veniturilor lor. La scară macroeconomică, semnificația acestor operațiuni este că prin ele băncile transformă fondurile monetare temporar inactive în active, stimulând procesele de producție, circulație și consum;

· tranzactii de investitii, in procesul de implementare a acestora, banca actioneaza ca investitor, investind resurse in valori mobiliare sau dobandind drepturi la activitati de afaceri comune;

· operațiuni de depozit, scopul operațiunilor active de depozit ale băncilor este de a crea rezerve curente și pe termen lung de mijloace de plată în conturi la Banca Centrală (cont corespondent și cont de rezervă) și alte bănci comerciale;

· alte operațiuni active, variate ca formă, aduc venituri semnificative băncilor din străinătate. În practica rusă, gama lor este încă limitată. Alte operațiuni active includ: operațiuni cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție, mărfuri etc.

Esența economică a operațiunilor active

Operatiunile active reprezinta activitati bancare pentru plasarea de fonduri proprii si imprumutate la dispozitia bancilor comerciale in vederea realizarii de profit.

Esența economică a operațiunilor active ale băncilor comerciale constă în următoarele sarcini interdependente din punct de vedere economic pe care băncile le rezolvă atunci când desfășoară operațiuni active:

1) obținerea profitabilității pentru acoperirea costurilor, plata dividendelor pe acțiuni, dobânzi la depozite și depozite și obținerea de profit;

2) asigurarea solvabilității băncii, ceea ce înseamnă capacitatea băncii de a-și îndeplini în timp util și integral obligațiile;

3) asigurarea lichidității, adică capacitatea de a converti rapid (de preferință fără pierderi) activele în numerar.

Calitatea activelor este determinată de proprietățile lor: rentabilitate, lichiditate, grad de risc.

După rentabilitate, activele sunt împărțite în:

Active care nu generează venituri - acestea includ casa de marcat, fondul de rezervă obligatoriu al Băncii Centrale, fondurile din conturile corespondente;

Active generatoare de venit - tranzacții cu credit, tranzacții cu valori mobiliare, venituri din leasing de clădiri și structuri.

După lichiditate, activele sunt împărțite în:

1. active de primă clasă - numerar la mână, în conturi corespondente, titluri de stat;

2. active lichide - credite pe termen scurt, credite interbancare, operațiuni de factoring, tranzacții cu titluri de valoare; acest grup de active are o perioadă mai lungă de transformare în numerar;

3. active cu lichiditate redusă - împrumuturi pe termen lung, investiții în titluri de investiții (cu o scadență mai mare de 6 luni), operațiuni de leasing;

4. active nelichide - împrumuturi restante, titluri de valoare ale organizațiilor insolvente sau falimentare.

Riscul este probabilitatea potențială de pierderi la transformarea activelor în numerar. La principal riscurile bancare raporta:

Riscul de credit - nerambursarea principalului și a dobânzii aferente acestuia;

Riscul ratei dobânzii - pierderi rezultate din excesul dobânzii la resursele atrase față de dobânda la resursele alocate;

Riscul de portofoliu - probabilitatea de pierderi din tranzactiile efectuate pe piata valorilor mobiliare;

Riscul valutar - pierderi datorate modificărilor cursului de schimb valutar în raport cu moneda națională.

Conţinutul economic al operaţiunilor active ale organizaţiilor se manifestă în clasificarea acestora. Clasificarea activelor se poate baza pe următoarele caracteristici:

Tipul operațiunii;

Nivel de risc;

Natura plasării fondurilor;

Nivelul de rentabilitate;

Nivelul lichidității;

Regularitatea implementării;

Fluxul de numerar între conturi.

În funcție de tipul operațiunii, operațiunile active ale instituțiilor de credit se împart în împrumut, decontare, numerar, investiții și stocuri, comision, garanție.

Operațiunile de împrumut sunt operațiuni de emitere (furnizare) de fonduri către împrumutat pe bază de urgență, rambursare și plată.

Conform legislației ruse, următoarele sunt echivalente cu operațiuni de împrumut:

Furnizarea de credite (împrumuturi), plasarea de depozite, inclusiv credite interbancare (depozite, împrumuturi), alte plasări de fonduri, inclusiv plasarea de creanțe pentru primirea (rambursarea) titlurilor de creanță, acțiunilor și efectelor prevăzute în cadrul unui contract de împrumut;

Contabilitate pentru cambii;

Plata de către instituția de credit către beneficiar a sumelor garantii bancare, și colectate de la principal;

Creanțele bănești ale unei instituții de credit în cadrul tranzacțiilor de finanțare contra cesiunii unei creanțe bănești (factoring);

Creante ale institutiei de credit pentru drepturi (creante) dobandite in cadrul tranzactiei (cesiunea de creanta);

Cerințe ale unei instituții de credit pentru creditele ipotecare achiziționate pe piața secundară;

Cerințe ale instituțiilor de credit pentru tranzacțiile de vânzare (cumpărare). Bunuri financiare cu plata amanata (livrarea activelor financiare);

Cerințe ale unei instituții de credit față de plătitori în baza acreditivelor plătite (în ceea ce privește acreditivele de export și import neacoperite);

Tranzacții REPO (directe și inverse);

Cerințe ale unei instituții de credit (locator) față de un locatar pentru tranzacții de leasing financiar (leasing).

Tranzacțiile de decontare sunt tranzacții de plată din conturile clienților a obligațiilor acestora față de contrapărți.

Tranzacțiile cu numerar sunt operațiuni de emitere de numerar.

Operațiunile de investiții sunt operațiuni prin care o instituție de credit investește fondurile sale în titluri și acțiuni ale structurilor nebancare în scopul activităților comerciale comune.

Tranzacțiile cu acțiuni sunt tranzacții cu valori mobiliare (altele decât cele de investiții) pe piețele organizate (bursiere) și neorganizate.

Tranzacțiile cu acțiuni includ:

Operațiuni cu cambie de cumpărare, protest de cambie, încasare, domiciliare, acceptare, avizare, emitere ordine de cambie, depozitare cambie etc.;

Tranzacții cu valori mobiliare listate la burse - dealer și brokeraj;

Tranzacții cu instrumente financiare derivate.

Tranzacțiile cu comisioane sunt operațiuni efectuate de instituțiile de credit în numele, în numele și pe cheltuiala clienților și generând venituri sub formă de comisioane.

Aceste operațiuni includ: operațiuni de colectare creanţe de încasat, operațiuni de transfer, comisioane comerciale (cumpărare de valută, pietre și metale prețioase și altele), operațiuni de trust, operațiuni de furnizare a clienților cu servicii legale și de altă natură.

Operațiunile de garantare sunt operațiuni prin care o instituție de credit emite o garanție sau o garanție pentru plata unei datorii a unui client către un terț la apariția condițiilor specificate în garanție și care generează venituri din comisioane.

În funcție de gradul de risc, toate operațiunile active sunt împărțite după cum urmează:

Standard (nivel de risc - 0%);

Non-standard (nivel de risc - de la 1 la 20%);

Problematic (nivel de risc - de la 21 la 50%);

Îndoielnic (nivel de risc - de la 51 la 99%);

Fără speranță (nivel de risc - 100%).

În funcție de natura plasării fondurilor, putem distinge:

Primar - plasarea directă a fondurilor, de exemplu emiterea unui împrumut interbancar;

Secundar, legat de contribuțiile băncilor la fonduri speciale, de exemplu, la fonduri de rezervă obligatorii, fonduri de asigurări etc.;

Investitii - investirea fondurilor bancare in active fixe, in portofoliul de investiții valori mobiliare, participare la activitățile altor organizații, operațiuni active.

Pe baza nivelului de profitabilitate, operațiunile ar trebui împărțite după cum urmează:

Generatoare de venituri - venituri mari, venituri mici, venituri stabile sau instabile;

Negeneratoare de venit - împrumuturi fără dobândă, facturi, emitere de fonduri, deduceri la rezerve obligatorii etc.

Pe baza nivelului de lichiditate, operațiunile active sunt împărțite în operațiuni caracterizate prin instantanee ( tranzactii cu numerar), lichiditatea curentă (operațiuni de împrumut și decontare, până la 30 de zile) și pe termen lung, precum și tranzacții nelichide.

În funcție de tipul de monedă, tranzacțiile active sunt împărțite în tranzacții în ruble și în valută.

Pe termen, operațiuni urgente pe termen scurt (pentru 1 zi, 7 zile, 30 de zile, 3, 6, 9 și 12 luni), pe termen lung (peste un an, până la 3 ani, peste 3 ani) și operațiuni active perpetue ( la cerere) se disting.

În funcție de regularitatea implementării, operațiunile active pot fi regulate (constante sau efectuate cu o anumită frecvență) și neregulate (aleatorie, episodice).

În funcție de mișcarea fondurilor între conturi, operațiunile active sunt împărțite în conexe (bilanț) și nu legate de mișcarea fondurilor între conturi (în afara bilanţului).

1. 2 Reglementarea legislativă a operațiunilor active ale unei bănci comerciale

Dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale pe baza unor considerente de lichiditate, rentabilitate și distribuție acceptabilă a riscului ar trebui să aibă loc în strictă conformitate cu actele legislative existente care reglementează aspectele relevante ale activităților bancare, care afectează direct sau indirect capacitatea băncilor de a investi în acele sau alte tipuri de operațiuni active. Asemenea prevederi pot avea natura unor instrucțiuni obligatorii pentru toate băncile referitoare la desfășurarea sau dezvoltarea ulterioară a operațiunilor active în general sau a tipurilor lor individuale, a permisiunii de a efectua anumite tipuri de operațiuni, precum și a măsurilor legislative specifice care vizează stimularea sau restrângerea anumite tipuri de tranzacții prin exercitarea unei influențe centralizate asupra nivelului rentabilității, riscului sau lichidității acestora.

Actele legislative înseamnă, de regulă, atât prevederile actualei legislații sau reglementări bancare (dacă există), cât și decrete individuale, instrucțiuni, instrucțiuni ale organelor de control bancar care sunt obligatorii pentru toate băncile comerciale. Măsurile luate de organele de control bancar pot avea ca scop atât exercitarea unui impact direct asupra derulării anumitor operațiuni de către bănci, cât și crearea de condiții preferențiale sau discriminatorii. De exemplu, pentru acordarea anumitor tipuri de împrumuturi, investiții în anumite categorii de valori mobiliare, pot fi acordate beneficii pentru creșterea sau evaluarea acestora din punct de vedere al lichidității. În alte cazuri, aceste măsuri cresc costul anumitor tipuri de investiții pentru bănci. Astfel, nu este o exagerare să spunem că reglementarea bancară are un impact semnificativ asupra orientării operațiunilor active ale băncilor comerciale.

Statutele băncilor oferă o interpretare largă a operațiunilor, inclusiv a celor active, pe care acestea le pot desfășura în limitele statutului lor juridic. Fenomenul cel mai des întâlnit a fost definirea în carte a scopurilor activităților băncii, evidențiind domeniile sale cele mai importante. Totodată, chartele conțin formularea care permite băncilor să efectueze, împreună cu cele convenite, și alte operațiuni în măsura în care sunt necesare pentru ca banca să își desfășoare activitățile în mod normal. În general, putem spune că restricţiile statutare privind operaţiunile active se regăsesc, de regulă, doar în rândul specialiştilor institutii bancare(de exemplu, economii, investiții).

Actele legislative pot fi împărțite în reglementarea operațiunilor active în general, reglementarea tipurilor lor specifice sau operațiuni specifice individuale.

Diverse aspecte ale operațiunilor de credit active efectuate de băncile comerciale sunt reglementate de următoarele reglementări ale Băncii Rusiei:

1. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 110-I din 16 ianuarie 2004, cu modificările ulterioare. din 20 martie 2006 „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci”;

2. Regulamentul nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de acordare (plasament) a fondurilor de către instituțiile de credit și restituirea (rambursarea) a acestora”;

3. Regulamentul nr. 39-P din 26 iulie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzilor la tranzacţiile legate de atragerea şi plasarea de fonduri de către bănci”;

4. Regulamentul nr. 89-P din 24 septembrie 1999 „Privind procedura de calcul a cuantumului riscurilor de piata de catre institutiile de credit”;

5. Regulamentul nr. 254-P din 26 martie 2004, cu modificările ulterioare. din 20 martie 2006 „Cu privire la procedura instituțiilor de credit de a forma rezerve pentru eventualele pierderi la credite, la credite și datorii similare.”

Capitolul 2. Analiza operațiunilor active ale unei bănci comerciale a Federației Ruse

2.1 Analiza tranzacțiilor active

Scopul principal al analizei operațiunilor active ale unei bănci este identificarea zonelor de alocare a resurselor băncii care generează cel mai mare venit.

Analiza operațiunilor active presupune studierea și evaluarea:

1) starea și componența activelor;

2) calitatea activelor;

3) utilizarea eficientă a activelor.

Pentru a implementa aceste direcții, analiza operațiunilor active trebuie să înceapă cu identificarea modificărilor în structura lor. Modificările de structură pot fi analizate utilizând analiza verticală și orizontală.

Analiza verticală arată structura fondurilor băncii atunci când sumele pentru articole sau secțiuni individuale sunt luate ca procent din moneda bilanţului. Necesitatea analizei verticale se datorează faptului că:

1) trecerea la indicatori relativi permite comparații inter-ferme ale potențialului economic și performanței băncilor care diferă în ceea ce privește cantitatea de resurse utilizate și alți indicatori volumetrici;

2) indicatorii relativi netezesc într-o oarecare măsură impactul negativ al proceselor inflaționiste, ceea ce îngreunează compararea indicatorilor în timp.

În timpul analizei orizontale, se determină modificări absolute și relative ale valorilor diferitelor elemente din bilanţ pentru o anumită perioadă.

Analiza verticală și orizontală a unui activ face posibilă identificarea modificărilor în distribuția elementelor agregate ale bilanțului atât în ​​dinamică, cât și în structura internă a operațiunilor active, precum și determinarea din cauza cărora a crescut (scăzut) profitabilitatea operațiunilor și pentru a identifica modificări ale priorităţilor în activităţile bancare. În acest scop, este alcătuit următorul tabel (Tabelul 2.1).

Tabelul 2.1

Analiza structurii și dinamicii operațiunilor active

	Tipuri de operații	La inceput perioadă de raportare	Pe linia. perioadă de raportare	Abateri
							rata de crestere, %
	Monede, monede și metale bancare, cecuri de călătorie
	Fonduri pentru cor. cont la BNU
	Alte fonduri la BNU
	Fonduri pentru cor. conturi în alte bănci
	Depozite și împrumuturi la alte bănci
	Valori mobiliare din portofoliul băncii
	Credite si leasing financiar
	Investiții de capital în filiale și companii asociate
	Active necorporale
	Bani
	Alte bunuri
	Total active

Datele din tabel indică faptul că valoarea activelor totale la sfârșitul perioadei de raportare se ridica la 15 549 mii de ruble. față de 12.701 mii UAH. la începutul perioadei de raportare, adică au crescut cu 2848 mii de ruble. sau cu 22,4%. Ponderea principală în operațiunile active este ocupată de creditele și leasingul financiar acordat clienților (57,1% și 58,1%), în timp ce există o tendință de creștere în continuare a acestora. În perioada de raportare au crescut cu 1.797 mii de ruble. sau cu 24,8%. Pe locul doi în operațiunile active se află investițiile în active corporale (17,4% și 16,5%).

Rolul creditelor interbancare acordate altor bănci în activitățile băncii este în creștere. Dacă ponderea lor în activele totale la începutul perioadei a fost de 5,1%, atunci la sfârșitul perioadei de raportare a fost de 8,1%, în valoare absolută au crescut cu 611 mii de ruble. sau cu 94,1%.

Alte tipuri de active joacă un rol minor în activitățile băncii și variază între 0,15 și 5,6%. Cele de mai sus indică faptul că operațiunile de credit joacă un rol major în activități și reprezintă principala sursă de venit pentru bancă.

La identificarea structurii de alocare a resurselor bancare se utilizează metoda grupării. Tipurile de grupări depind de scopurile analizei și sunt efectuate în conformitate cu următoarele criterii:

a) după tipul operațiunii;

b) prin termeni de plasament;

c) după gradul de lichiditate;

d) după gradul de risc;

e) asupra impactului asupra nivelului de profitabilitate al băncii.

În ceea ce privește tipurile de operațiuni, activele CB pot fi împărțite în 5 categorii principale:

1) numerar și fonduri echivalente;

2) investiții;

3) operațiuni de împrumut;

4) structuri și echipamente;

5) operațiuni de decontare.

Pe baza momentului de plasare a resurselor bancare, conturile de active ale bilanţului BC sunt împărţite în curente şi urgente.

Activele circulante sunt active la cerere care sunt restituite la prima cerere a creditorului. Activele pe termen fix sunt fonduri care sunt plasate de bancă pentru o anumită perioadă.

Gruparea activelor după gradul de lichiditate se efectuează pentru a determina abaterile la elementele din bilanţ care afectează stabilitatea băncii.

Pentru ca banca să funcționeze stabil, i.e. efectuate la timp plăți programate și neprogramate din conturile de depozit, operațiuni de transfer de fonduri din cont în cont, împrumuturi acordate etc., trebuie să-și monitorizeze în permanență lichiditatea.

Să analizăm structura activelor după nivelul de lichiditate pentru exemplul nostru (Tabelul 2.2).

Tabelul 2.2

Analiza structurii activelor pe nivel de lichiditate

Grupuri de active	La inceput perioadă de raportare	Pe linia. perioadă de raportare	Abateri
						rata de crestere, %
1. Active foarte lichide
2. Active lichide
Total active de lucru
3. Active lichide reduse
4. Active nelichide
5. Active fără venituri
6. Cvasi-active
Total active

simulare banca comercială

Activele foarte lichide au scăzut în perioada cu 201 mii de ruble, ponderea acestora în totalul activelor a scăzut cu 3,4% (8,1-11,5) și până la sfârșitul perioadei se ridica la doar 8,1%, adică. cota lor este mai mică decât valoarea recomandată (15%). Ponderea activelor foarte lichide în muncitori la început. perioada - 15,65%, la sfârşitul perioadei - 10,91%, ceea ce, de asemenea, nu corespunde cu valoarea recomandată (20%).

O astfel de scădere este un fapt negativ: pot apărea probleme în efectuarea calculelor în viitor.

Activele lichide au crescut cu 2.414 mii de ruble, sau 30,66%. Ponderea activelor lichide a crescut cu 4,18% (66,17-61,99) și este optimă în raport cu totalul activelor (valoare recomandată 61%-70%).

Activele de lucru au crescut și ele cu 2.213 mii UAH, sau cu 23,71%, iar ponderea lor la sfârșitul perioadei era de 74,27%.

Acestea. scăderea ponderii activelor foarte lichide se datorează în întregime creșterii ponderii activelor lichide, astfel banca acordă mai multă atenție creșterii profitabilității decât lichidității.

Activele cu lichiditate scăzută au avut cea mai mare rată de creștere (59,1%), care s-a datorat unei creșteri a creanțelor.

Activele ilichide au scăzut cu 34,2%, indicând o scădere a creditelor restante și îndoielnice.

Să luăm în considerare metodologia de analiză a lichidității unei bănci comerciale folosind un bilanţ agregat.

Metoda soldului agregat constă în compararea fondurilor pentru un activ, grupate după gradul de lichiditate al acestora și plasate în ordinea descrescătoare a lichidității, cu pasivele pentru o datorie, grupate după scadență și plasate în ordinea descrescătoare a urgenței.

Structura soldului agregat este prezentată în Tabelul 2.3.

Tabelul 2.3

Sold bancar agregat

	Elemente de active din bilanţ		Elemente de pasiv din bilanţ
	Active de numerar:		Obligații de gardă:
			depozite la vedere
	fonduri în BNU		conturi de corespondent ale altor bănci
			Obligatii curente:
	fonduri în conturi de corespondent la alte bănci		depozite la termen
	Valori mobiliare:		primit împrumuturi interbancare
	Securiate guvernamentala		obligații de creanță emise
	valori mobiliare de vânzare		Alte obligatii:
	titluri de investiții		creanţe
	facturile reduse de bancă		datorie subordonată
			Capitala principala:
	Pe termen scurt		capitalul autorizat
	interbancare		diferențe de emisii
	termen lung		fond de rezervă, rezerve generale
	depasit		profit din anii anteriori, dividende capitalizate
	Alte bunuri:		rezultatul anului curent
	investiții în companii asociate și filiale		Capital suplimentar:
	imobilizari imobilizate si imobilizari necorporale		rezerve pentru datoria standard a clientului
	inventar, conturi de încasat, alte active		rezerve pentru datoria standard a altor bănci
			rezultatele reevaluării capitalului autorizat
Sold (A1 + A5 + A10 + A15)	Echilibru (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda de analiză a lichidității bilanțului se bazează pe principiul restricțiilor de portofoliu, care constă în menținerea unor rate în active și pasive prin atribuirea anumitor grupe de active anumitor grupe de pasive. Aceasta este o condiție necesară pentru asigurarea unei lichidități echilibrate a băncii.

2.2 Modelarea matematică a operaţiilor active

Operațiunile active sunt utilizate de băncile comerciale pentru a genera profit și a menține nivelul necesar de lichiditate, precum și pentru distribuția rațională a riscurilor pentru anumite tipuri de operațiuni. Operațiunile activ-pasive sunt operațiuni cu comisioane ale băncilor efectuate în numele clienților.

Scopul principal al unei bănci comerciale este să obțină profit din investirea fondurilor deponenților prin asumarea unei astfel de cote de risc care să nu-i pericliteze capacitatea de a-și îndeplini obligațiile Iremadze E.O. // Optimizarea structurii consumatorilor portofoliu de credite banca comercială „URALSIB” // Revista științifică. 2014. Nr. 4. p. 352-354. . Relevanța acestei lucrări este determinată de faptul că pe fondul schimbărilor constante ale nivelului inflației, există o tendință de scădere a marjelor bancare și a rentabilității operațiunilor bancare Iremadze E.O. // Asigurarea eficienței procesul de creditare banca prin dezvoltarea unui model matematic // Știința secolului XXI: întrebări, ipoteze, răspunsuri. 2014. Nr. 5. P.106-109. .

Management eficient resurse financiare din punct de vedere al modelării economice și matematice, aceasta este optimizarea creditului politica de depozit banca, adica modelarea managementului optim al activelor si pasivelor in vederea maximizarii profiturilor si asigurarii lichiditatii bancare.

Să luăm în considerare, folosind exemplul Sberbank OJSC, un model dinamic optimizat de resurse financiare.

20 de active standard au fost incluse anterior în portofoliu. La construirea modelului s-au folosit date privind pasivele băncii din fișa de rulaj a conturilor contabilitate; date privind ratele medii ponderate ale dobânzii la fondurile furnizate de o instituție de credit; Instrucțiunea Băncii Rusiei „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci”. Pe baza caracteristicilor de mai sus, a fost formulat un model economic și matematic al portofoliului de active al Sberbank. Funcție obiectivă:

Restricții: Standardele bancare obligatorii stabilite de Banca Rusiei; restrictii de solvabilitate:

(active ajustate la risc) ?1926393260 (capitaluri proprii)

Restricții de lichiditate instantanee:

Restricții actuale de lichiditate:

Restricții de lichiditate pe termen lung:

Aducerea standardelor CBR într-o formă liniară va accelera semnificativ soluționarea variantelor problemei. Rezultatele implementării algoritmului de căutare soluție optimă, este prezentat în Tabelul 2.4.

Tabelul 2.4

La analiza modelului rezultat, cea mai mare pondere în structura totală a activelor, sub rezerva restricțiilor stabilite, a fost ocupată de investițiile în următoarele active:

împrumuturi întreprinzătorului individual cu o perioadă de rambursare de peste 3 ani - 14,05%;

titluri de creanță și capitaluri proprii achiziționate - 17,15%;

credite persoanelor fizice cu termen de rambursare de până la 3 ani - 14,34%;

credite persoanelor fizice cu o perioadă de rambursare de până la un an - 8,29%;

împrumuturi către persoane juridice cu o perioadă de rambursare de până la un an - 8,29%;

credite persoanelor fizice cu o perioadă de rambursare de peste un an - 8,27%;

credite persoanelor fizice cu o perioadă de rambursare de până la 30 de zile - 2,43%.

Această distribuție a fondurilor între active a determinat în mare măsură randamentul activelor și structura pasivelor Sberbank în perioada modelată.

Această abordare face posibilă protejarea maximă a băncii în luarea deciziilor, atât în ​​ceea ce privește formarea unei baze de resurse, cât și în ceea ce privește optimizarea investițiilor în împrumuturi de dezechilibre de lichiditate și formarea fluxului de numerar negativ pentru bancă în ansamblu.

Pentru a identifica principalele probabilități de aprobare a unei tranzacții de împrumut, a fost construit un model probit. Variabila aprobare a unei tranzacții de credit a fost selectată ca variabilă dependentă. Valoarea luată de variabila dependentă poate fi interpretată ca probabilitatea de aprobare a unei tranzacții de credit: 1 dacă împrumutul este aprobat și 0 dacă împrumutul este respins.

Probabilitatea de aprobare cerere de împrumut descris de modelul probit

unde i sunt variabile aleatoare independente distribuite identic, funcția de distribuție normală standard este utilizată ca funcție F(z)

Estimările parametrilor unui model probit sunt obținute de obicei folosind metoda probabilității maxime. Pentru evaluarea modelului s-au făcut următoarele ipoteze. Erorile din ecuație au o distribuție normală comună cu un vector zero de așteptări matematice. Matrice de covarianță a erorilor cu elemente diagonale egale cu unu și covarianță zero între erori. În scopul studiului, a fost utilizat un set de date privind împrumutații din West Ural Bank din Sberbank din Rusia. Setul de date reprezintă informații despre 219 debitori ruși care au solicitat credit ipotecar.

Setul de variabile utilizate și statisticile descriptive ale acestora sunt prezentate în Tabel. 2.5 și 2.6. În continuare, la estimarea modelelor, variabilele categoriale, și anume sexul și datoriile restante cu peste 90 de zile, au fost recodificate într-un set de variabile binare. 6,8% dintre debitori din 119 observații au datorii restante de peste 90 de zile. 69,5% dintre debitorii bărbați au solicitat un credit ipotecar. Acest set de observații reprezintă debitori cu vârsta cuprinsă între 25 și 41 de ani, cu o rată medie a dobânzii de 12,37%.

Tabelul 2.6

Definiția variabilelor și statistica descriptivă

Variabile	Descriere		Std. deviere
	Vârsta clientului, ani
	Numărul de co-împrumutați, oameni.
	Rata dobânzii la împrumut, %
	Suma creditului ipotecar, mii de ruble.
	mărimea acont, mii de ruble.
	Costul estimat al locuințelor achiziționate, mii de ruble.
	Plată lunară, frecare.
	Venitul lunar, freacă.
	Perioada de împrumut, an
	LTV (Raportul sumei împrumut la evaluare cost)
	Vârsta împrumutatului pătrat

Tabelul 2.7

Definiție și statistică descriptivă pentru variabile categorice

Venitul împrumutatului determină în mare măsură capacitatea acestuia de a rambursa obligațiile ipotecare în viitor, astfel încât acest indicator joacă un rol important în explicarea probabilității aprobării unei cereri de împrumut.

Este de remarcat faptul că din 219 persoane, 1,8% au un venit lunar de la 10.000 la 19.999 de ruble, iar 98,2% au un venit de peste 20 de mii de ruble. În medie, 41% din venitul lunar este destinat achitării ipotecii lunare.

Împrumutații cu un LTV mare nu sunt foarte motivați să lupte pentru a menține împrumutul chiar și la cele mai mici dificultăți de service deoarece nu au investit mulți bani în locuința lor. Împrumuturile cu o rată LTV ridicată sunt cu risc ridicat, iar creditorii își compensează riscurile prin rate ridicate ale dobânzii. Cu cât acest raport este mai mic, cu atât este mai probabil ca, la executare silită, veniturile din vânzarea garanției să acopere cheltuielile împrumutătorului cu împrumutul acordat.

Astfel, acest studiu relevă principalele aspecte teoretice și metodologice ale managementului fluxului de numerar într-o bancă comercială, care servește drept direcție importantă în rezolvarea unei astfel de probleme aplicate precum creșterea eficienței unei bănci comerciale.

Capitolul 3. Probleme și perspective pentru dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești

Cea mai importantă problemă în dezvoltarea operațiunilor active în țara noastră este participarea băncilor în activitati de investitii. Acum, când se spune „investiții”, înseamnă „bănci”, și degeaba. În prezent, volumele de investiții realizate de bănci sunt foarte mici, în principal investiții pe termen scurt.

Până acum, inflație mare și risc semnificativ investiții pe termen lung nu permiteți băncilor să fie active în acest domeniu. O scădere a inflației poate crea o situație fundamental nouă, în care investițiile vor deveni un domeniu important de investiții pentru bancă. Cu toate acestea, acest lucru se va întâmpla numai dacă probleme precum garanțiile de risc și rentabilitatea investiției sunt rezolvate.

Băncile au strategii de investiții foarte diferite. Acestea depind de volumul de fonduri (capacități) băncii și de locul pe care banca îl ocupă pe piață, precum și de o serie de alți factori. Experții din revista Kommersant, de exemplu, împart băncile (în funcție de anumite priorități în comportamentul strategic) în trei tipuri:

I - băncile care controlează puternic flux de fonduri, cu o rentabilitate a activelor care ajunge la 13-15% (cu o medie de 3% sau mai puțin);

II - băncile excluse din cele mai profitabile linii de credit, nevoite să extindă sfera intereselor investiționale în speranța relansării economiei;

III - cel mai comun tip de bănci, cu accent pe sectorul de tranzacționare și operațiunile interne piata financiara.

Analiza situației de pe piața creditelor pentru investiții ne permite să ajungem la anumite concluzii:

1. Multe bănci își intensifică activitățile în domeniul creditării pentru investiții, văzând acest lucru drept o garanție a bunăstării financiare în timpul relansării economiei țării.

2. Majoritatea băncilor preferă creditarea pentru investiții pe termen mediu pentru 1-2 ani, dar încep să finanțeze proiecte pentru mai mult timp termeni lungi, până la 5-6 ani.

3. Există o specializare a băncilor în anumite domenii ale economiei, sau, atunci când pătrund într-un număr mare de domenii, în proiecte specifice. Împrumuturile se adresează în principal zonelor orientate spre export - industria petrolieră, forestieră, metalurgică, chimică și petrochimică, precum și întreprinderilor din industria minieră, programe de conversie și construcții cu rambursare rapidă.

4. Împrumuturile sunt emise la o rată medie a dobânzii de 15-25% în valută.

5. Bonitatea reală a băncilor comerciale nu le permite să împrumute proiecte semnificative.

6. Securitatea proiectului îmbracă diverse forme - în principal acțiuni ale întreprinderilor creditate, gaj de active fixe, garanții ale unor terțe persoane juridice, bunuri imobiliare lichide și depozite plasate la o bancă.

În ciuda condițiilor foarte dificile în care trebuie să funcționeze băncile comerciale rusești, noul sistemul de creditare se dezvoltă și se adaptează din ce în ce mai mult la piață. Băncile comerciale rusești își dezvoltă din ce în ce mai mult rețeaua de sucursale, deschizând sucursale și reprezentanțe atât în ​​diferite regiuni ale Rusiei, cât și în străinătate.

Oferirea băncilor comerciale cu independență și drepturi din ce în ce mai mari ar trebui să conducă în viitor la dezvoltarea activității lor investiționale.

Potrivit experților Băncii Centrale, există o tendință de creștere a eficienței în economia țării investiții pe termen lungși o scădere a rentabilității tranzacțiilor financiare pe termen scurt.

În munca practică, la analiza perspectivelor de dezvoltare a pieței de credit și investiții, băncile pleacă de la două probleme macroeconomice actuale principale: un mediu inflaționist ridicat și ajustare structurală. Toate celelalte probleme, inclusiv politicile financiare, fiscale industriale și de resurse ale statului, provin din acestea două. Probleme conexe: risc politic ridicat, care are ca rezultat lipsa resurselor interne și externe pentru investiții, calitate corespunzătoare proiecte de investitii, precum și probleme de personal.

Problema atragerii investițiilor în sectorul real al economiei nu se limitează la asigurarea injectării unei anumite sume de fonduri. Este important să se creeze condiții pentru interacțiunea capitalului financiar, industrial, de asigurări, de risc și de altă natură în acest domeniu și să se asigure formarea și dezvoltarea mecanismelor de piață, funcționarea acestora, interesul reciproc și sprijinul reciproc.

Una dintre modalitățile eficiente de rezolvare a problemei investițiilor este crearea de grupuri și holdinguri financiare și industriale. Organizarea lor va contribui la creșterea interesului tuturor structurilor participante pentru investițiile pe termen lung.

Motive pentru integrarea lentă a capitalului bancar și industrial în Rusia: instabilitate economică; lipsa unor mecanisme eficiente de interacțiune între capitalul bancar și industrial în nou conditii sociale; instabilitate politica; imperfecțiunea legislației; interese diversificate ale băncilor și întreprinderilor industriale; lipsa mecanismelor de asigurare a riscurilor.

În Rusia, rolul băncilor în implementarea proiectelor de investiții va crește, deoarece Acestea sunt practic singurele structuri economice care acumulează fonduri. Lucrând cu investiții, băncile sunt acum practic singurul element al sistemului de instituții necesar infrastructurii de investiții.

Concluzie

Rezumând rezultatele acestei lucrări, trebuie menționat că operațiunile active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a obține veniturile necesare și a asigura lichiditatea.

Deși scopul principal al unei bănci comerciale este acela de a obține un profit, acestea nu își pot investi toate fondurile doar în operațiuni extrem de profitabile (cum ar fi împrumuturile clienților), deoarece atunci când desfășoară operațiuni active, astfel de bănci trebuie să asigure în același timp returnarea în timp util a celor atrase. fonduri către proprietarii lor prin menținerea unui anumit nivel de lichiditate , distribuie cu înțelepciune riscurile între tipurile de investiții, respectă diverse normele legislative, reglementările și instrucțiunile autorităților de control bancar, precum și cerințele politica de creditare guvern.

Astfel, managementul activelor presupune nevoia de a gestiona lichiditatea băncii, profitabilitatea operațiunilor acesteia și toate tipurile de riscuri care apar atunci când operează pe piețele financiare relevante.

Rentabilitatea și lichiditatea sunt două principii fundamentale care reflectă esența operațiunilor active inerente unei bănci ca întreprindere comercială care utilizează în principal fonduri împrumutate.

În structura activelor băncilor comerciale rusești, două elemente principale ocupă o poziție dominantă: împrumuturile acordate economiei și investițiile în titluri de stat. În plus, o parte semnificativă a activelor este reprezentată de împrumuturi interbancare.

Recent, băncile comerciale s-au confruntat cu o creștere bruscă a concurenței din partea numeroaselor instituții de credit specializate, precum și a marilor corporații industriale care și-au creat propriile companii financiare. Creșterea concurenței a fost facilitată de relaxarea restricțiilor guvernamentale directe („dereglementare”) în sectorul creditului. Concurența stimulează băncile să caute noi domenii de activitate și să atragă clienți suplimentari cărora li se oferă noi tipuri de servicii. Operațiunile de swap au devenit deosebit de răspândite.

Principalul tip de operațiuni active ale unei bănci comerciale a fost creditarea. Mai mult, ponderea creditelor pe termen scurt a crescut enorm. Acest lucru se datorează în mare măsură nivelului ridicat de risc și incertitudine în condițiile post-criză.

În alegerea abordărilor politicilor de alocare a activelor, nu orientările dogmatice sunt importante, ci o analiză sistematică a dinamicii economice generale. Atunci când efectuează o analiză, conducerea și experții băncilor ar trebui să ia în considerare factori precum nivelul activității comerciale în societate, creșterea și scăderea atât a cererii de împrumuturi, cât și a ofertei de depozite, caracteristici. politică monetară autorităţilor la o anumită etapă, situaţia din toate segmentele pieţei financiare.

Putem concluziona că dezvoltarea unor scheme specifice operațiunilor active presupune flexibilitate, nestandardizare și răspuns prompt la schimbările din micro și macromediul unei bănci comerciale.

Băncile comerciale rusești nu au atins încă nivelul operațiunilor active bănci străine, dar pentru a crește nivelul de utilizare a operațiunilor active ale băncilor comerciale din Rusia, puteți folosi experiența țări străine, aplicabil termenilor și condițiilor noastre.

Astfel, băncile comerciale rămân în continuare centrul sistem financiar, concentrând contribuții din partea guvernului, a afacerilor și a milioane de persoane. Prin operațiuni active, băncile comerciale oferă acces la fondurile lor diverselor tipuri de debitori: persoane fizice, companii și guverne. Banca facilitează circulația bunurilor și serviciilor de la producători la consumatori și activitati financiare guvern. Ele asigură o cotă din mediul circulant și ei înșiși acționează ca un mijloc de reglare a sumei de bani în circulație. Operațiunile active demonstrează clar acest lucru sistem national băncile comerciale joacă un rol important în funcționarea economiei.

Capacitatea sistemului bancar comercial de a-și desfășura activitățile cu pricepere și în deplină concordanță cu nevoile și scopuri economice statele depind în mare măsură de eficacitatea managementului său. Conducerea oricărei activități organizate trebuie să fie calificată, iar operațiunile băncilor comerciale nu fac excepție. Și dacă vrem sistem bancar a fost în continuă creștere, adaptabil și capabil să răspundă nevoilor societății, băncile comerciale trebuie să își desfășoare operațiunile cu precauția necesară, mai ales acum în mediul post-criză.

Lista literaturii folosite

1. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02/03/1996 nr. 17-FZ. Schimbare 28.07.2004.

2. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 110-I din 16 ianuarie 2004, cu modificările ulterioare. din 20 martie 2006 „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci”.

3. Regulamentul nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de acordare (plasament) a fondurilor de către instituțiile de credit și restituirea (rambursarea) a acestora”.

4. Regulamentul nr. 39-P din 26 iulie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzilor la tranzacţiile legate de atragerea şi plasarea de fonduri de către bănci”.

5. Regulamentul nr. 89-P din 24 septembrie 1999 „Privind procedura de calcul a cuantumului riscurilor de piata de catre institutiile de credit”.

6. Regulamentul nr. 254-P din 26 martie 2004, cu modificările ulterioare. din 20 martie 2006 „Cu privire la procedura instituțiilor de credit de a forma rezerve pentru eventuale pierderi la credite, la împrumut și datorii similare.”

7. Bancar. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 p.

8. Batrakova L.G. Analiza economică a activităților unei bănci comerciale. - M.: Logos, 2014.-342 p.

9. Bukato V.I. Bănci și operațiuni bancare în Rusia. - M.: Finanțe și Statistică, 2015.-367 p.

10. Voznesensky E.P. Operațiuni ale băncilor comerciale // Servicii bancare.- 2014. - Nr. 7. - P. 30-33.

11. Bani. Credit. Bănci: manual / Ed. A.I. Shmyreva.- Novosibirsk: NGAEI, 2014.-280 p.

12. Jukov E.F. Bani. Credit. Bănci.- M.: UNITATEA, 2015.-247 p.

13. Ivasenko A.G. Managementul operațiunilor active ale băncilor comerciale - Novosibirsk: NGAEIU, 2015. - 114 p.

14. Iremadze E.O. // Optimizarea structurii portofoliului de credite de consum al băncii comerciale URALSIB // Revizuire științifică. 2014. Nr. 4. p. 352-354.

15. Iremadze E.O. // Asigurarea eficienței procesului de creditare al băncii prin dezvoltarea unui model matematic // Știința secolului XXI: întrebări, ipoteze, răspunsuri. 2014. Nr. 5. P.106-109.

16. Klyuchnikov M.V. economic - analize statistice structura și dinamica indicatorilor operațiunilor pasive și active ale unei bănci comerciale // Finanțe și Credit.-2014.-Nr.12.-P.21-23.

17. Markova O.M. Băncile comerciale și operațiunile acestora - M.: UNITI, 2015.-288p.

18. Fundamentele bancare / Ed. K.R. Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716 p.

19. Poluşkin V.Yu. Analiza stabilității gestiunii operațiunilor active și pasive într-o bancă comercială // Contabilitate și bănci.-2015.-Nr.1.-P.18-39.

20. Semenov S.K. Economia Federației Ruse și perspectivele de creștere a activelor bancare // Finanțe și credit.-2015.-Nr.8.- P.2-5.

21. Tarasova G.M. Operațiuni bancare în Rusia: manual.- Novosibirsk: NGAEIU, 2014.-133p.

Postat pe Allbest.ru

Documente similare

Analiza și evaluarea riscurilor operațiunilor active ale unei bănci comerciale folosind modelul VaR folosind exemplul VTB 24 (PJSC). Recomandări pentru gestionarea activelor unei bănci comerciale. Abordări și direcții pentru îmbunătățirea sistemului de management risc de credit borcan.

teză, adăugată la 01.01.2017


Conceptul, structura operațiunilor active, clasificarea acestora în funcție de raționalitatea și diversificarea structurii, risc, rentabilitate, lichiditate. Operațiuni de împrumut, tipurile acestora. Relații organizatorice și economice care decurg în procesul operațiunilor active ale băncii.

lucrare de curs, adăugată 05.04.2015


Esența, clasificarea operațiunilor active și impactul acestora asupra activităților unei bănci comerciale. Metode de gestionare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Caracteristicile organizatorice și economice ale JSPPB „Aval”. Politica de credit și dobândă a băncii.

raport de practică, adăugat la 02.08.2011


Esența și clasificarea operațiunilor bancare active, mecanismul organizării acestora și metodele de analiză. caracteristici generale JSB „Zilant-Credit”, analiza organizării operațiunilor active ale băncii. Modalități de îmbunătățire a reglementării operațiunilor active ale unei organizații.

teză, adăugată 21.12.2014


Fundamentele economiceși rolul operațiunilor active în activitățile băncilor. Analiza sistemului de management al activelor extern și intern al KaspiBank JSC. Diversificarea operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Automatizarea analizei financiare a operațiunilor active.

teză, adăugată 07.06.2015


Conceptul de operațiuni active ale unei bănci comerciale: tipurile și esența acestora. Analiza serviciilor de decontare și numerar pentru persoanele juridice din Banca Centrală a SA JSCB Belrosbank. Studiul operațiunilor de creditare. Dezvoltarea serviciilor bancare pe baza carduri bancare- „Proiect salarial”.

teză, adăugată 25.06.2015


Esența economică și clasificarea operațiunilor active ale băncilor comerciale, managementul acestora. Organizațional și economic caracteristicile PJSC„Sberbank a Rusiei”. Structura activelor bancare. Principalele direcții de îmbunătățire a operațiunilor active ale băncii.

teză, adăugată 26.08.2017


Esența, sensul, structura, caracteristicile și clasificarea operațiunilor active ale băncilor comerciale, principalele lor aspecte de analiză cantitativă, direcții și perspective de dezvoltare. Modele structurale de evaluare a activelor financiare și a operațiunilor de investiții.

lucru curs, adăugat 31.01.2009


Semne de clasificare a tipurilor de tranzacții cu valori mobiliare. Caracteristicile compoziției și conținutului operațiunilor active ale băncii. Caracteristicile politicii monetare a Republicii Belarus. Tendințe și perspective de dezvoltare a băncilor comerciale și a serviciilor bancare.

lucru curs, adăugat 01/05/2015


Compoziția și structura operațiunilor active ale băncii, caracteristicile tipurilor acestora. Metode de gestionare a activelor. Tipuri de riscuri bancare care apar la gestionarea activelor. Analiza structurii investițiilor creditare și a operațiunilor active ale băncii, perspectivele dezvoltării acestora.

Banca Comerciala- non-statale instituție de credit, care desfășoară operațiuni bancare universale pentru persoane juridice și persoane fizice (operațiuni de decontare și plată, atragere de depozite, acordare de credite, precum și operațiuni pe piața valorilor mobiliare și operațiuni de intermediar).

Operațiuni pasive ale unei bănci comerciale- aceasta este activitatea băncii de a acumula fonduri proprii și împrumutate în scopul plasării acestora.

Acestea sunt operațiuni de plasare a fondurilor împrumutate și proprii ale unei bănci comerciale pentru a genera venituri și a crea condiții pentru efectuarea operațiunilor bancare.

Operațiuni active ale unei bănci comerciale- asta este in primul rand credit operațiuni, investitie operațiuni, operațiuni pe formarea proprietatii borcan, decontare și numerar operațiuni, comision și intermediar(factoring, leasing, forfaring etc.).

Principalele tipuri de operațiuni active ale unei bănci comerciale sunt:

Acordarea de împrumuturi persoanelor juridice și persoanelor fizice în diverse condiții și pe perioade diferite;

Tranzacții cu valori mobiliare în nume propriu și pe cheltuiala dumneavoastră;

Investiții;

Tranzacții REPO;

Operațiuni de tranzacționare valutară;

Operațiuni netradiționale ale băncilor comerciale.

Tranzacții cu credit - acestea sunt operațiunile de plasare ale creditorului

resurse gratuite în diverse împrumuturi acordate clienților în condițiile de plată, urgență și rambursare. Băncile își pot plasa resursele pe piața interbancară acordând împrumuturi altor bănci sau deschizând la acestea conturi de depozit.

Băncile pot cumpăra valori mobiliare (acțiuni, obligațiuni) ale altor emitenți sau ale statului pentru a genera venituri din aceștia ca urmare a diferențelor de curs valutar. Instituțiile de credit pot efectua și operațiuni contabile cu cambii - cumpărând cambii înainte de scadența acestora.

Investiții directe reprezinta investitia directa a fondurilor bancare in productie si achizitia de active reale. Investiții de portofoliu efectuate sub forma achiziționării de valori mobiliare sau acordării de împrumuturi în numerar pe termen lung. Băncile inițiază tranzacții de cumpărare de valori mobiliare cu vânzare ulterioară obligatorie (tranzacții repo) din aceeași emisiune și în aceeași cantitate după o perioadă specificată în contract la un preț stabilit.

Operațiuni de tranzacționare valutară se referă la activități intermediare pentru cumpărarea și vânzarea de valută. Sarcina băncii în acest domeniu este de a oferi clienților săi posibilitatea de a-și converti activele în valută dintr-o valută în alta.

Operațiunile netradiționale ale băncilor comerciale includ operațiuni care pot fi efectuate de alte organizații decât băncile comerciale:

Servicii de decontare și numerar;

Operațiuni de încredere;

Operațiuni de leasing;

Toate operațiunile bancare pe baza intermedierii financiare sunt împărțite în două clase: pasive și active (Fig. 11.2).

Se apelează la operațiuni de strângere de fonduri pasiv.

Se apelează la operațiuni care implică plasarea de fonduri activ.

Ca urmare a operațiunilor pasive, banca își formează resurse monetare bancare.

Ca urmare a operațiunilor active, banca își plasează resursele printre debitori (consumatori de fonduri), destinatari de fonduri și, de asemenea, le investește în diverse instrumente financiare(obligațiuni, cambii, alte valori mobiliare) și obiecte de investiții (imobiliare, mijloace fixe pentru formarea bazei materiale și tehnice a activităților acestora etc.).

Majoritatea operațiunilor active au ca scop generarea de venituri.

În consecință, resursele acumulate ca urmare a operațiunilor pasive sunt numite în practica bancară pasiveși resursele plasate (investite în ceva) – active borcan.

Orez. 11.2.

Resursele băncilor comerciale au patru surse:

• fonduri ale acţionarilor (acţionarilor);
• profitul propriu al bancii;
• fondurile clienților;
• fonduri împrumutate.

Sursele de resurse bancare și alocarea acestora sunt prezentate în Fig. 11.3.

Orez. 11.3.

În consecință, pasivele băncii sunt formate din aceste surse. Ele sunt împărțite în două grupuri mari:

• se numesc pasive formate din fondurile actionarilor si din profituri proprii capital propriu borcan;
• pasivele formate sub formă de solduri în conturile (decontare, curente) clienților, precum și primite de bancă pe bază de împrumut, se numesc fonduri strânse.

La randul lui, capitalul propriu al bancii este format din:

• - de la capitalul autorizat (Regatul Unit ), format din fonduri primite pentru plata acțiunilor (acțiuni ale societății de administrare) de la acționari (acționari);
• – fond de rezervă bancară și alte fonduri (economii cu destinație specială), precum și rezervele constituite pentru eventualele pierderi din credite și deprecierea titlurilor de valoare. Aceste fonduri și rezerve sunt formate de banca însăși din propriile profituri;
• – profitul curent (nealocate ), in circulatie.

Fondurile strânse includ:

• A) fondurile clienților în conturile curente. Clienții în sens restrâns înseamnă orice entitati legale, și antreprenori individuali care au deschis conturi bancare pentru efectuarea și primirea plăților. Acestea pot fi întreprinderi de stat și nestatale, organizații comerciale și non-profit, precum și organizații de credit, inclusiv bănci care au conturi de corespondent la o anumită bancă;
• b) fondurile primite ca urmare a unor împrumuturi și obligații de datorie (fonduri împrumutate ) :
  • – credite interbancare primite;
  • – depozite (depozite) persoanelor juridice și fizice;
  • – fonduri primite ca urmare a vânzării de către bancă a propriilor obligații de datorie sub formă de titluri de valoare (certificate de depozit și certificate de economii, cambii, obligațiuni).

Datorii au două proprietăți principale - sunt plata si urgenta, care sunt importante pentru economia băncii și lichiditatea acesteia.

Resursele bancare sunt contra cost, dar variază foarte mult între grupuri în acest sens. Pentru resursele proprii (capital propriu), banca plătește dividende acționarilor din profiturile sale. Bănci mari pentru a-și menține imaginea și valoarea de piață a acțiunilor lor, ei plătesc anual dividende destul de mari acționarilor lor. Asemenea bănci capitalul propriu este o resursă costisitoare.

Din punct de vedere al comisionului (costul pentru bancă) fondurilor atrase, defalcarea acestui grup de resurse în fonduri clienților în conturi curente și în fonduri împrumutate este de mare importanță. Prețul pentru o bancă de „bani clienți” este de câteva ori mai mic decât prețul fondurilor împrumutate strânse de pe piața financiară. De aceea Banii din conturile curente ale clienților ca resursă bancară sunt practic gratuiti. Dimpotrivă, cel mai mult Resursele împrumutate sunt scumpe.

Împărțirea pasivelor după scadență este de mare importanță. Astfel, banca deține capital propriu permanent (pe termen nelimitat). Fondurile clienților sunt la fonduri la cerere „- clientul are dreptul de a scoate oricând soldul din contul curent. Prin urmare, banca trebuie să folosească cu atenție banii clienților, menținând o anumită rezervă de lichiditate.

Fondurile împrumutate conform condițiilor de atracție sunt împărțite în următoarele:

• - la cerere;
• – scurt (de până la 30 de zile);
• – pe termen scurt (de la 31 de zile la 1 an);
• – pe termen lung (peste 3 ani).

Resursele bancare generate pe baza unui împrumut sunt de natură urgentă.

Operațiunile pasive sunt împărțite în funcție de sursele de formare a resurselor bancare:

• pentru operațiuni legate de formarea capitalului autorizat al băncii (din aportul acționarilor);
• operațiuni care formează fondul de rezervă, fondurile speciale și rezervele (din profit și prima de emisiune);
• operațiuni de deschidere a conturilor curente clienților și de creditare a acestor conturi;
• operațiuni de depozitare, diferite în ceea ce privește și tipurile de depozite;
• operațiuni interbancare pentru atragerea de credite și depozite de la alte bănci;
• operațiuni de vânzare (plasament) de titluri de creanță emise proprii (depozit și certificate de economii, facturi, obligațiuni).

Fondurile strânse sunt obligatii borcan. Obligațiile băncii includ: solduri pe conturile curente și alte conturi curente ale clienților, fonduri împrumutate, precum și dobânzi acumulate, dar neachitate la depozite și depozite, dobânzi la titlurile de creanță emise de bancă (obligațiuni, cambii, depozite și certificate de economii ).

Capitalul propriu al băncii nu este răspunderea acesteia.

Active,sau plasate fonduri, sunt împărțite în obiecte și domenii de investiții, care sunt: ​​fonduri (naționale și moneda straina), metale prețioase și pietre prețioase, împrumuturi către diverse tipuri de debitori și în diverse scopuri, valori mobiliare, imobile, mijloace materiale și tehnice etc.

Această grupare de active este de natură cea mai generală. În special, împrumuturile ca capital monetar funcționează în diverse domenii și industrii economie nationalași sunt îndreptate spre formarea diferitelor obiecte de investiții finale (investiții): capital de lucru material și capital fix. În același timp, această grupare reflectă domeniile istoric stabilite de investiții bancare și este asigurată de anumite secțiuni ale bilanţului bancar.

În bilanţurile băncilor, în conformitate cu Planul de conturi al instituţiilor de credit adoptat în practica rusă, se disting următoarele: compoziția activelor bancare (operațiuni active):

• solduri de numerar pe conturile corespondente;
• soldul de numerar în casieria băncii;
• rezerve obligatorii la Banca Centrală a Federației Ruse (cerințe de rezerve);
• moneda straina;
• împrumuturi acordate;
• investiții în valori mobiliare;
• investitie in capitalul autorizat alte întreprinderi;
• investiții în metale și pietre prețioase;
• investitii imobiliare;
• baza materiala si tehnica a bancii;
• alte bunuri.

Activele bancare au urmatoarele proprietati:

• lichiditate – capacitatea de a se transforma rapid în bani fără pierderea valorii de piață;
• profitabilitate – capacitatea unui activ de a genera venituri;
• risc (fiabilitatea) – capacitatea unui activ de a fi returnat fără a-și pierde valoarea nominală;
• urgenţă.

Lichiditate activele depind de starea (nivelul de activitate) a unor segmente specifice ale pieței financiare și de mărfuri. Cu cât cererea pentru anumite obiecte de investiții bancare este mai mare, cu atât lichiditatea activelor corespunzătoare este mai mare. Cu alte cuvinte, cu atât este mai ușor să vinzi aceste active după ce primești bani „adevărați” pentru ele. Lichiditatea depinde și de prețul vânzătorului (adică al băncii): cu cât prețul de vânzare al unui activ este mai mare, cu atât este mai dificil de vândut, cu atât va dura mai mult timp pentru a-l converti în numerar și, prin urmare, cu atât este mai mic. lichiditatea unui astfel de activ.

Toate activele pot fi împărțite după nivelul de lichiditate:

• – pentru autolichidare (fonduri numerar și non-cash);
• – foarte lichid (a cărui perioadă de vânzare se calculează în zile);
• – mediu-lichid (a cărui perioadă de implementare se calculează în săptămâni);
• – și lichid (a cărui perioadă de vânzare se calculează în luni),

Astfel, activele foarte lichide includ împrumuturi pe termen scurt și pe termen scurt acordate debitorilor de încredere solvabili, titluri de creanță pe termen scurt ale emitenților care nu au obligații, precum și acțiuni care sunt la cerere și sunt cotate la piata organizata hârtii valoroase.

Dimpotrivă, imobiliare, în special clădiri și teren, aparțin activelor cu lichid scăzut.

Sarcina practică principală a fiecărei bănci este menținerea unui nivel ridicat de lichiditate a activelor sale. Lichiditate – de bază , cel mai important principiu de formare a activelor bancare.

Băncile își creează activele pentru a obține sursa de venit. Doar o mică parte din active nu reprezintă venituri. Prin urmare, activele sunt împărțite în profitabile și neprofitabile.

LA active generatoare de venituri includ în primul rând:

• – împrumuturi acordate;
• - valori mobiliare;
• – active materiale și tehnice transferate pentru leasing financiar (leasing).

Activele de venit sunt și metalele prețioase și pietrele prețioase, valută, care generează venituri atunci când valoarea lor de piață crește sau în condiții de inflație (venit din schimb).

Printre activele generatoare de venit, investițiile care aduc veniturile din dobânzi. Acestea sunt împrumuturi, obligații de creanță sub formă de titluri care generează venituri din dobânzi (obligațiuni, cambii, certificate de depozit etc.).

În practica globală și internă, serviciile de gestionare a numerarului, precum și efectuarea plăților clienților prin intermediul rețelei de corespondenți a băncii, sunt plătite.

Venitul obținut din active reprezentând solduri în conturile corespondente este inerent venituri din comisioane. Volumul acestui venit depinde de amploarea bazei de clienți (adică de numărul de clienți serviți) și de volumul non-numerar și rulaj de numerar fonduri. Cu cât este mai mare numărul de clienți și cu cât este mai mare rulajul de plăți a băncii, cu atât veniturile sunt mai mari.

LA active fără venituri includ investiții în propria bază materială și tehnică: clădiri de birouri, mobilier, calculatoare, diverse servicii bancare și echipamente de casa de marcat. Acestea includ și activele necorporale necesare funcționării băncii: produse software, drepturi de închiriere pentru clădiri și spații etc. Băncile nu primesc direct venituri din aceste investiții, dar fără ele însăși activitățile instituțiilor bancare ar fi imposibile.

După nivel riscul(indicatorul invers este fiabilitatea) toate activele sunt grupate:

• – pentru risc crescut;
• – risc mediu;
• - risc scazut;
• - fara riscuri.

În practica bancară, există următoarea regulă: cu cât profitabilitatea unui activ este mai mare, cu atât este mai riscant. Riscul ridicat de investiție înseamnă fiabilitatea lor mai scăzută, de ex. capacitatea slabă de a reveni. Activele cu risc ridicat includ investițiile de credit. Nerambursarea creditelor este o întâmplare destul de comună în practica bancară.

Există o diferențiere accentuată a nivelului de risc al investiției în titluri de creanță, în funcție de fiabilitatea emitentului.

Activele fără venituri sunt clasificate ca fără risc.

Una dintre cele mai importante caracteristici ale activelor este lor urgenţă. Conform acestui indicator, acestea sunt împărțite în active:

• - la cerere;
• – scurtă (până la 30 de zile);
• – pe termen scurt (de la 1 lună la 1 an);
• – termen mediu (de la 1 an la 3 ani);
• – pe termen lung (de la 3 ani).

O parte din activele băncii este ea cerințe financiare. Cerințele băncii includ: fonduri plasate pe conturile corespondente ale băncii din alte bănci (conturi corespondente în prețuri

banca centrala, in fondul de rezerva obligatorie din banca centrala, in alte banci si banci nerezidente); împrumuturi acordate; investiții în titluri de creanță ale altor emitenți; imobilizările corporale închiriate.

Imobiliare, alte active corporale, deţinut de bancă, precum și soldurile de numerar din casieria băncii nu sunt creanțe ale băncii.

Pentru bănci, cea mai importantă problemă în managementul activelor și pasivelor este de a asigura conformitatea în termeni de timp între resursele atrase (pasive) și plasarea acestora (active). În argou bancar modern, există concepte de pasive „scurte” și „lungi”, active „scurte” și „lungi”.

Arta gestionării activităților bancare constă în capacitatea de a combina rațional sursele de formare a resurselor bancare din punct de vedere al costului acestora (cu cât mai ieftine, cu atât mai bine) și din punct de vedere al calendarului cu astfel de zone ale plasării acestora (adică formarea activelor) care asigură un nivel ridicat de lichiditate al băncii și rentabilitatea activităților acesteia, la un nivel acceptabil de risc.

• Clienții băncilor în sens larg – juridic și indivizii având orice conturi bancare (împrumut, depozit, plastic etc.), și nu doar curente.