Băncile centrale și elementele de bază ale activităților lor. Conceptul și formele independenței băncii centrale. Băncile centrale, elementele de bază ale activităților și funcțiilor lor Băncile centrale și comerciale, elementele de bază ale activităților lor

Din punct de vedere al dreptului de proprietate asupra capitalului, băncile centrale pot fi împărțite în: de stat, pe acțiuni și mixte.

Băncile de stat sunt bănci al căror capital aparține statului.

Unele bănci centrale au fost create inițial ca bănci de stat. De exemplu, Banca Federală Germană (Deutsche Bundesbank), creată în 1957, ca și predecesorul său, Reichsbank (1875). Astfel de bănci centrale o includ pe cea creată în 1860. Banca de Stat, care a devenit ulterior banca centrală de emisiune a Rusiei. Alte bănci centrale au fost mai întâi private (cum ar fi Banca Angliei (1694), Banca Franței (1800), apoi au fost naționalizate.

Băncile pe acțiuni sunt bănci al căror capital a devenit aport de la fondatori.

Un reprezentant proeminent al băncilor centrale pe acțiuni este Sistemul Rezervei Federale din SUA (FRS), înființat prin Actul Rezervei Federale în 1913. Capitalul Băncilor Rezervei Federale este format prin aporturile de acțiuni ale băncilor comerciale private care devin membre ale FRS. În ciuda formei pe acțiuni a organizației, Sistemul Rezervelor Federale este una dintre cele mai importante instituții guvernamentale, a cărei conducere este numită de președintele țării.

Băncile centrale mixte sunt bănci în care sectorul privat participă la capital împreună cu statul.

Printre băncile centrale ale acestui grup, de exemplu, se numără Banca Japoniei, fondată în 1882. Conform Legii din 1942, doar 55% din capitalul autorizat al băncii aparține statului.

Banca Centrală îndeplinește următoarele funcții principale:

• exercită un monopol de emisie consacrat legal în legătură cu bancnotele (național bani de credit), care sunt mijloacele finale general acceptate de rambursare a datoriilor;
• este o „bancă a băncilor” (băncile comerciale sunt obligate să păstreze o parte din rezervele lor de numerar la banca centrală, aceste rezerve sunt de natură obligatorie). Banca Centrală stabilește raportul minim dintre rezervele obligatorii și pasivele băncilor;
• este bancherul guvernului (în acesta sunt deschise conturi ale guvernului și ale departamentelor guvernamentale, uneori banca centrală efectuează execuții de numerar buget de stat);
• efectuează reglementarea monetară și asigurarea stabilității moneda nationala. Gestionarea valorii banilor are loc prin gestionarea masei monetare (volumul de bani). Băncile centrale utilizează următoarele instrumente de politică monetară pentru a gestiona masa monetară: politica rezervelor minime; politica de reduceri și case de amanet; Politica de piata deschisa.

Banca Rusiei:

• în cooperare cu Guvernul Federației Ruse, dezvoltă și implementează un stat unificat politică monetară menită să asigure stabilitatea rublei;
• emite monopolistic numerar și organizează circulația acestuia;
• este creditor de ultimă instanță pentru instituțiile de credit, organizează un sistem de refinanțare;
• stabileste regulile de efectuare a platilor pe teritoriu Federația Rusă; efectuarea operațiuni bancare, contabilitateși raportare pentru sistem bancar;
• efectuează înregistrarea de stat a organizațiilor de credit; eliberează și retrage licențele instituțiilor de credit și organizațiilor implicate în auditul acestora;
• efectuează toate tipurile de operațiuni bancare;
• efectuează controlul valutar și reglementarea valutară, inclusiv tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină;
• stabilește procedura decontărilor cu statele străine;
• participă la elaborarea prognozei balanței de plăți a țării și organizează întocmirea acesteia;
• efectuează analiza și prognoza stării economiei țării, a relațiilor monetare și monetare.

Principalele funcții ale Băncii Rusiei sunt licențierea activităților bancare, controlul asupra activităților instituțiilor de credit, implementarea reglementării valutare și controlul valutar. În prezent, Banca Rusiei urmează o politică strictă de revocare a licențelor pentru operațiuni bancare de la instituțiile de credit în următoarele cazuri:

• stabilirea nesiguranței informațiilor pe baza cărora a fost eliberată licența;
• întârzieri în începerea operațiunilor bancare prevăzute de licență de mai mult de un an de la data emiterii acesteia;
• stabilirea faptelor de nesiguranță a datelor de raportare;
• efectuarea de operațiuni bancare neprevăzute de licență;
• nerespectarea cerințelor legilor federale, precum și a reglementărilor Băncii Rusiei;
• situație financiară nesatisfăcătoare organizarea creditului, neîndeplinirea obligațiilor sale față de deponenți și creditori.

Achiziționarea de obligații guvernamentale în majoritatea țărilor servește ca principală, sau chiar singura, ca și în Rusia, formă de creditare guvernamentală pentru acoperirea deficitului bugetar. Împrumuturile guvernamentale directe pentru acoperirea deficitului bugetar sunt interzise prin lege în SUA Canada Japonia Marea Britanie Elveția Suedia Rusia. Banca Centrală a Federației Ruse Banca Centrală a Federației Ruse Banca Rusiei a fost înființată la 13 iulie 1990 pe baza Băncii Republicane Ruse a Băncii de Stat a URSS și a fost inițial numită...

Distribuiți-vă munca pe rețelele sociale

Dacă această lucrare nu vă convine, în partea de jos a paginii există o listă cu lucrări similare. De asemenea, puteți utiliza butonul de căutare

Tema 13. Băncile centrale și elementele de bază ale activităților lor

13.2. Banca Centrală a Federației Ruse

13.1. Forme de organizare și funcții ale băncilor centrale

Apariția băncilor centrale în unele țări este asociată istoric cu centralizarea emisiunii de bancnote în câteva dintre cele mai de încredere bănci. Statul a contribuit activ la acest proces prin emiterea de legi relevante și concentrarea treptat a emisiunii într-o singură bancă. În alte țări, băncile centrale au fost create intenționat de stat. ÎN XIX începutul XX secole, emisiile în majoritatea țărilor s-au concentrat într-o singură bancă, care a devenit cunoscută cabanca centrală de emisiune, iar în stadiul actualBanca centrala.

Forme de organizare a băncilor centrale.

În ceea ce privește proprietatea capitalului, băncile centrale sunt:

• stat, a cărei capitală aparține statului (Australia, Argentina,Marea Britanie, Germania, India, Irlanda, Spania, Canada, Țările de Jos, Noua Zeelandă, Norvegia, Rusia, Finlanda, Franța, Suedia);
• capital social, al căror capital aparține acționarilor persoane fizice ( SUA, Italia);
• amestecat societăți pe acțiuni, o parte din capitalul cărora aparține organelor guvernamentale de stat sau locale (Austria, Belgia, Grecia, Mexic, Turcia, Chile, Elveția, Japonia).

Unele bănci centrale au fost imediat înființate ca bănci de stat (Germania, Rusia), altele au fost create ca societati pe actiuni si apoi nationalizate (Marea Britanie, Spania, Canada, Franţa).

Toate băncile centrale au legături strânse cu guvernele lor respective. Cu toate acestea, guvernul nu poate avea o influență nelimitată asupra politicii unei astfel de bănci, deoarece fiecareBanca centralain conformitate cu legile tariieste independent din punct de vedere juridic: proprietatea sa este separată, iar banca centrală dispune de ea ca proprietar.

Gradul de independență al băncii centrale față de autoritățile guvernamentale în tari diferite diferit.

Băncile care răspund legal în fața parlamentului se bucură de o mai mare independență.(Olanda, Rusia, SUA , Suedia, Elveția), raportări mai mici către Ministerul Finanțelor (acestea sunt majoritatea).

Funcțiile băncilor centrale.

În mare parte industriale țările dezvoltate Banca centrală îndeplinește cinci funcții principale:

1) reglementarea monetară, sau deține bani politica de creditare(impactul asupra cererii și ofertei de bani, nivelul lichidității bancare, ratele dobânzilor, cursul de schimb, volumul creditelor);

2) emisiune de monopol a bancnotelor(în unele țări - și monede, dar de obicei baterea monedelor este efectuată de Ministerul Finanțelor sau Trezorerie, de la care banca centrală le cumpără la valoarea nominală și le pune în circulație);

3) banca de bănci (adică clientela sa sunt doar băncile comerciale ca intermediari între banca centrală și economia țării);

4) banca guvernamentală(ca casier, creditor, consilier financiar și agent guvernamental);

5) economic străin(ca dirijor al politicii monetare de stat și organism de control valutar).

Metodele de reglementare monetară sunt destul de diverse:

• modificări ale ratelor dobânzilor la operațiunile băncii centrale;
• modificarea normelor de rezerve obligatorii pentru băncile comerciale;
• tranzacții de piață deschisă pentru cumpărare și vânzare obligațiuni de stat, facturi si altele hârtii valoroase;
• intervenții valutare, adică cumpărarea și vânzarea de valută străină pentru moneda națională.

Prin creșterea ratelor, banca centrală urmează o politică de restricție a creditului, adicărestricție de credit.

Reducerea ratei de către banca centrală este o metodă de extindere a credituluiexpansiunea creditului.

În majoritatea țărilor, sistemul de rate ale băncii centrale include rate la diferite tipuri de împrumuturi și depozite, care se formeazăcoridorul ratei dobânzii.

O creștere a ratei rezervelor obligatorii pentru băncile comerciale (restricție de credit) înseamnă că o mare parte a fondurilor băncilor sunt „înghețate” în conturile băncii centrale și nu pot fi utilizate de acestea pentru a emite împrumuturi. Ca urmare, masa monetară în circulație este redusă, cursul de schimb al monedei naționale și ratele dobânzilor la împrumuturi cresc.

În țările cu piețe de valori mobiliare dezvoltate, operațiunile de piață deschisă sunt o metodă comună de reglementare monetară.Dacă banca centrală vinde titluri de valoare (de exemplu, obligațiunile sale către bănci comerciale), atunci volumul resurselor băncilor comerciale scade, ceea ce implică o scădere aprovizionare de baniîn circulaţie şi aprecierea monedei naţionale, volumul împrumuturilor emise scade (restricţia creditului). Pentru a spori resursele băncilor comerciale (extinderea creditului), banca centrală poate folosi achiziționarea de facturi achiziționate de bănci de la clienții lor (reescontarea facturilor) sau operațiuni de tip REPO: prin achiziționarea de titluri de stat de la bănci, băncile centrale își asumă simultan obligația de a le revinde după o anumită perioadă la un preț prefixat.

Achiziționarea de obligații guvernamentale în majoritatea țărilor servește ca principală sau chiar singura formă (ca și în Rusia) de creditare guvernamentală pentru acoperirea deficitului bugetar.

Împrumuturile directe către guvern pentru acoperirea deficitului bugetar sunt interzise prin lege în SUA, Canada, Japonia, Marea Britanie , Elveția, Suedia, Rusia . Limitat prin lege în Germania, Franța , Olanda. Principalii creditori ai statului nu sunt băncile centrale, ci comerciale, alte organizații financiare și de credit și populația.

Menținerea stabilității cursului de schimb valutar național se realizează prin intervenții valutare, care la rândul său afectează asigurarea stabilității prețurilor și circulatia banilor.

Într-un număr de țări supravegherea si controlul sistemului bancarțări se desfășoară exclusiv de banca centrală (Australia, Italia, Rusia), în altele (Germania, SUA, Elveția, Franța) de către banca centrală împreună cu alte organisme (trezorerie, comision bancar etc.), iar în unele țări (Austria, Danemarca, Canada, Norvegia) nu de către banca centrală, ci de către alte organisme.

13.2. Banca Centrală a Federației Ruse

Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) a fost înființată la 13 iulie 1990 pe baza Băncii Republicane Ruse a Băncii de Stat a URSS și a fost inițial numită Banca de Stat a RSFSR.

La 20 decembrie 1991, Banca de Stat a URSS a fost desființată și toate activele și pasivele sale, precum și proprietățile de pe teritoriul RSFSR, au fost transferate Băncii Rusiei.

Banca Rusiei veriga principală a sistemului bancar modern al Rusiei.

Banca Rusiei este principalul conductor al politicii monetare care vizează stabilizarea circulaţiei banilor în ţară.

Statutul, obiectivele, funcțiile și competențele Băncii Rusiei sunt determinate de Constituția Federației Ruse, Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” și alte legi federale.

Articolul 75 din Constituția Federației Ruse stabilește o specialăstatut constituțional și juridicBanca Centrală a Federației Ruse: este determinat dreptul său exclusiv de a emite bani (clauza 1) și funcția sa principală este de a proteja și asigura stabilitatea rublei (clauza 2).

Elementul cheie statut juridic Banca Centrală a Federației Ruse esteprincipiul independentei, care se manifestă în primul rând prin faptul că Banca Rusiei acționează ca o instituție juridică publică specială, care are dreptul exclusiv de a emite bani și de a organiza circulația banilor. Independența statutului Băncii Rusiei este reflectată în articolul 75 din Constituția Federației Ruse, precum și în articolele 1 și 2 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” .

Banca Rusiei esteentitate legală, are un sigiliu cu imaginea Emblemei de Stat a Federației Ruse și cu numele acesteia.

Capitalul autorizatși alte proprietăți ale Băncii Rusiei suntproprietate federală.

În conformitate cu scopurile și în modul stabilit de Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Banca Rusiei își exercită atribuțiileprivind deținerea, utilizarea și înstrăinarea proprietăților Băncii Rusiei, inclusiv a rezervelor de aur și de schimb valutar ale Băncii Rusiei.Sechestrarea și grevarea proprietății specificate cu obligații fără acordul Băncii Rusiei nu este permisă, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel.

Statul nu este răspunzător pentru obligațiile Băncii Rusiei, iar Banca Rusiei nu este răspunzătoare pentru obligațiile statului, cu excepția cazului în care și-au asumat astfel de obligații sau dacă legile federale nu prevede altfel.

Banca Rusiei își realizează cheltuielile din venituri proprii.

În conformitate cu articolul 75 din Constituția Federației Ruseprotejarea și asigurarea stabilității rublei este funcția principalăBanca Centrală a Federației Ruse. Banca Rusiei îndeplinește această funcție independent de alte organisme guvernamentale.

Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” definește obiectivele Băncii Rusiei și specifică funcțiile executive care îi permit să își implementeze funcția principală - protejarea și asigurarea stabilității rublei.

În conformitate cu prezenta LegeObiectivele Băncii Rusiei sunt:

Protejarea și asigurarea stabilității rublei;

Dezvoltarea și consolidarea sistemului bancar al Federației Ruse;

Asigurarea functionarii eficiente si neintrerupte sistem de plata;

dezvoltare piata financiara Federația Rusă;

(paragraf introdus de Federal

asigurarea stabilității pieței financiare a Federației Ruse.

(paragraf introdus de Federal Legea din 23 iulie 2013 N 251-FZ)

A face profit nu este scopul Băncii Rusiei.

Obiectivele Băncii Rusiei determină funcțiile acesteia, consacrate în Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” nr. 86-FZ:

Funcția centrului de emisie

Funcția de reglare monetară

Funcția de bancă a băncilor

Funcția Băncii Guvernului

Funcția centru valutar (rezerve de aur și valută)

Funcția de emitere a titlurilor de stat

Organele de conducere ale Băncii Rusiei sunt:

1. Consiliul National al Finantelor(constă din 12 membri, inclusiv 2 reprezentanți ai Consiliului Federației, 3 ai Dumei de Stat, 3 ai președintelui Federației Ruse, 3 ai Guvernului Federației Ruse);
2. Președinte al Băncii Rusiei(propus de Președintele Federației Ruse, numit în funcție de Duma de Stat pentru o perioadă de cinci ani cu votul majorității din numărul total de deputați ai Dumei de Stat);
3. Consiliu de administrație(constă din Președintele Băncii Rusiei și 14 membri ai Consiliului de Administrație, numiți de Duma de Stat pentru o perioadă de cinci ani la propunerea Președintelui Băncii Rusiei, convenită cu Președintele Federației Ruse ).

13.3. Operațiunile băncilor centrale

Banca Centrală își îndeplinește funcțiile prin operațiuni bancare:pasiv și activ.

Operații pasivebăncile centrale acestea sunt operațiuni de formare a resurselor bancare (legate de afluxul de bani în banca centrală):

• emiterea de bancnote;
• acceptarea depozitelor de la băncile comerciale și de la Trezorerie (Ministerul Finanțelor);
• obținerea de împrumuturi de la organizații internaționale financiare și de credit (de exemplu, FMI) sau alte bănci centrale;
• emiterea de titluri de creanță proprii;
• operațiuni de formare a capitalurilor proprii și a rezervelor.

Operațiuni activeBăncile centrale sunt operațiuni de alocare a resurselor (legate de ieșirea de bani de la banca centrală):

achiziționarea de aur și valută;

emiterea de împrumuturi și plasarea de depozite;

cumpărare de valori mobiliare;

achizitie de mijloace fixe.

Operațiunile active și pasive ale băncii centrale sunt reflectate în pozițiile corespunzătoare din bilanțul acesteia.

De exemplu, luați în considerare bilanțul Băncii Centrale a Federației Ruse.

Bilanțul anual al Băncii Rusiei

Elemente din bilanţ 2012 2011 ACTIVE 1. Metale prețioase 1 646 187 1 527 545 2. Fonduri plasate la nerezidenți și valori mobiliare ale emitenților străini 14 525 436 14 245 276 3. Împrumuturi și depozite 3 158 355 1 663 280 4. Valori mobiliare, din care: 456 314 426 775 4.1. Obligații Guvernul Federației Ruse 370 182 332 738 5. Alte active, din care: 251 549 97 857 5.1. Mijloace fixe 5.2. Plăți în avans pentru impozitul pe venit 76 276 75 429 Total active 20 630 744 18 562 735 RESPONSABILITĂȚI 1. Numerar în circulație 7 667 950 6 896 064 2. Fonduri în conturi la Banca Rusiei, dintre care: 9 404 984 7 742 221 2.1. Guvernul Federației Ruse 4 913 764 4 426 298 2.2. Organizații de credit rezidente 2 185 349 1 748 402 3. Fonduri în decontări 36 217 4. Valori mobiliare emise 5. Obligații față de FMI 447 686 472 335 6. Alte datorii 138 183 138 183 7. Capital, inclusiv: 2 724 457 3 235 383 7.1. Capitalul autorizat 3 000 3 000 7.2. Rezerve și fonduri 2 721 457 3 232 383 8. Profitul anului de raportare 247 326 21 903 Liabilitati totale 20 630 744 18 562 735

Tranzacțiile active sunt reflectate în partea de activ a bilanțului, tranzacțiile pasive sunt reflectate în partea de pasiv a bilanțului.

Operațiunile și tranzacțiile pe care Banca Rusiei, precum și clienții Băncii Rusiei, le pot efectua sunt determinate de articolul 46 din Legea federală nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” :

1. Banca Rusiei are dreptul de a efectua următoarele operațiuni bancare și tranzacții cu rusă şi organizații de credit străine, Guvernul Federației Ruse:

1) acordă împrumuturi garantate cu titluri de valoare și alte active;

2) să acorde împrumuturi negarantate pe o perioadă de cel mult un an organizațiilor de credit rusești cu un rating nu mai mic decât nivelul stabilit. Lista agențiilor de rating ale căror ratinguri sunt utilizate pentru a determina bonitatea beneficiarilor de împrumuturi și indicatorii minimi necesari ai ratingurilor corespunzătoare, cerințele suplimentare pentru beneficiarii de împrumuturi, precum și procedura și condițiile de acordare a împrumuturilor relevante sunt stabilite de Consiliul de administrație. a Directorilor;

3) cumpără și vinde titluri de valoare pe piața liberă, precum și vinde titluri de valoare care servesc drept garanție pentru împrumuturile de la Banca Rusiei;

4) cumpără și vinde obligațiuni emise de Banca Rusiei și certificate de depozit;

5) cumpără și vinde valută străină, precum și documente de plată și obligații exprimate în moneda straina, emis de organizații de credit rusești și străine;

6) cumpără, depozitează, vinde metale prețioase și alte tipuri de active valutare;

7) efectuează operațiuni de decontare, numerar și depozit, acceptă valori mobiliare și alte active pentru depozitare și administrare;

8) emit garanţii şi garantii bancare;

9) efectuarea de tranzacții cu instrumente financiare utilizate pentru gestionarea riscurilor financiare;

10) conturi deschise în instituțiile de credit ruse și străine pe teritoriul Federației Ruse și pe teritoriile statelor străine;

11) emite cecuri și cambii în orice monedă;

12) desfășoară alte operațiuni și tranzacții bancare în nume propriu, în conformitate cu obiceiurile de afaceri acceptate în practica bancară internațională.

În același timp, Banca Rusiei are dreptul de a efectua operațiuni și tranzacții bancarepe bază de comision, cu excepția cazurilor prevăzute de legile federale.

Împrumuturile Băncii Rusiei pot fi garantate prin: aur și alte metale prețioase în lingouri standard și măsurate, valută străină, cambii denominate în valută rusă sau străină, titluri de stat.

Listele de facturi și titluri de stat adecvate pentru asigurarea împrumuturilor Băncii Rusiei sunt stabilite printr-o decizie a Consiliului de Administrație.

În cazurile stabilite printr-o decizie a Consiliului de Administrație, împrumuturile de la Banca Rusiei pot fi garantate prinalte obiecte de valoare, precum și garanții și garanții bancare.

2. Banca Rusiei poate efectua operatiuni bancare pentru serviceautorităţile şi organismele publice administrația locală, organizațiile lor, guvernul fonduri extrabugetare, unitățile militare, personalul militar, angajații Băncii Rusiei, precum și alte persoane în cazurile prevăzute de legile federale.

3. Banca Rusiei are, de asemenea, dreptul de a servi clienții care nu sunt instituții de credit în regiunile în care nu există instituții de credit.

În același timp, Banca Rusiei nu are dreptul:

1) să efectueze operațiuni bancare cu persoane juridice care nu au licență de a efectua operațiuni bancare și persoane fizice, cu excepția cazurilor prevăzute la articolul 48 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei); )”;

2) să achiziționeze acțiuni (acțiuni) de credit și alte organizații, cu excepția cazurilor prevăzute la articolele 8, 9 și 39 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”;

3) efectuează tranzacții cu bunuri imobiliare, cu excepția cazurilor legate de susținerea activităților Băncii Rusiei și a organizațiilor acesteia;

4) se angajează în activități comerciale și de producție, cu excepția cazurilor prevăzute de Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”;

5) extinde creditele acordate (se poate face o excepție prin decizie a Consiliului de Administrație).

Alte lucrări similare care te-ar putea interesa.vshm>
7489.		BĂNCILE CENTRALE ȘI BAZELE ACTIVITĂȚILOR LOR	13,18 KB
	Istoria apariției instituției băncii centrale. Istoria formării Băncii de Stat în Rusia. forma de organizare şi funcţiile băncii centrale. Operațiuni pasive ale băncii centrale.
10752.		Băncile comerciale și elementele de bază ale activităților lor	22,01 KB
	Legea federală nr. 3951 privind băncile și activitățile bancare definește o bancă comercială ca fiind o organizație de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni bancare: atragerea juridică și indivizii; plasarea de fonduri în nume propriu și pe cheltuiala dumneavoastră în condițiile de rambursare și urgență; deschiderea si mentinerea conturilor bancare pentru persoane fizice si juridice. Băncile comerciale îndeplinesc cinci funcții principale: Funcția de a acumula temporar gratuit...
10459.		ORGANE CENTRALE ALE SISTEMULUI ENDOCRIN	19,87 KB
	Există celule endocrine individuale care produc mai mulți hormoni. De exemplu, celulele din mucoasa gastrică produc gastrină și encefalină. Aceste celule de organe sunt numite celule țintă sau efectoare.
10738.		BAZA JURIDICĂ A ACTIVITĂȚILOR DE AUDIT	19,28 KB
	Despre activitățile de audit prin alte legi federale și alte acte juridice de reglementare. Organizațiile de audit și antreprenorii care își desfășoară activitățile fără a forma o entitate juridică auditorii individuali pot furniza servicii legate de audit: 1 înființarea, restabilirea și menținerea înregistrărilor contabile, întocmirea situațiilor financiare; situațiile financiare consultanta contabila; 2 consultanta fiscala, montaj, restaurare si management...
19375.		Fundamentele financiare ale activităților de asigurare.	46,16 KB
	Baza stabilitate Financiară asigurător Baza stabilității financiare a asigurătorilor este prezența capitalului lor autorizat vărsat și a rezervelor de asigurare, precum și a unui sistem de reasigurare. Veniturile din operațiunile de asigurare sunt generate din plățile de asigurare. Baza plăților de asigurare este tariful de asigurare. În acest sens, în afaceri de asigurare A fost adoptată următoarea clasificare a cheltuielilor: - cheltuieli de plată a despăgubirilor de asigurare; - contributii la rezerve; - cheltuieli pentru desfasurarea afacerii: - achizitiile se fac in scopul incheierii de noi...
7526.		Fundamentele organizării și activităților băncilor comerciale	23,96 KB
	Un element important al sistemului monetar al Federației Ruse sunt băncile comerciale. În anii 90, băncile comerciale au trecut prin mai multe etape în dezvoltarea lor: de la crearea în masă în perioada de dinainte de 1998. înainte de reducerea actuală. Totodată, în ultimii ani s-a înregistrat o mărire a capitalului bancar și o creștere a activelor acestora.
14811.		Bazele metodologice ale activităților inovatoare ale firmelor	27,41 KB
	Baza metodologică activitatea de inovare a firmelor Concepte generale despre inovare Tendințe și tipuri de dezvoltare Spirala inovației Perioada de inovare a dezvoltării economice Conceptul de esență și conținut al inovării Clasificarea inovației Funcțiile inovației Surse oportunități inovatoare. Se pare că sub stabil dezvoltare economică trebuie înţeleasă ca o dezvoltare care asigură reproducerea tuturor factorilor de producţie şi sistem economicîn general, ceea ce poate fi realizat doar prin...
7682.		Esența economică a activității de construcții și temeiul juridic al acesteia	16,28 KB
	Tipuri de constructii. Produsele de construcții de capital sunt cele puse în funcțiune și acceptate în în modul prescris facilitati de productie si facilitati neproductive. Peste 70 de industrii economie nationala deservește industria construcțiilor, folosește aproximativ 20 de produse din metalurgie feroasă, majoritatea produselor industriale materiale de construcții design de piese, etc...
12802.		Fundamentele psihologice și pedagogice ale activităților socio-culturale	788,55 KB
	În rezolvarea acestor probleme, locul de frunte revine în mod firesc disciplinelor științifice de bază ale pedagogiei și psihologiei, al căror scop este în acest caz sprijinirea psihologică și pedagogică a activităților socio-culturale amatoare atât profesionale, cât și neprofesionale.
8020.		Temeiul juridic al activității expertului criminalist, subiectele acesteia	44,12 KB
	Fundamentele psihologice ale activității unui expert criminalist. Recunoscând necesitatea dispunerii expertizei medico-legale, anchetatorul ia o decizie în acest sens, iar în cazurile prevăzute la paragraful 3 partea a doua a articolului 29 din prezentul Cod, inițiază o cerere în fața instanței de judecată, prin care se indică: 1 motivele. pentru ordonarea unei expertize medico-legale; 2 numele, prenumele și patronimul expertului sau denumirea instituției de expertiză în care urmează să se efectueze expertiza medico-legală; 3 întrebări adresate expertului; 4 materiale furnizate in...

Banca centrală din orice stat ocupă un loc aparte în sistemul de credit și financiar. Spre deosebire de băncile comerciale și alte instituții de credit, banca centrală este o agenție guvernamentală responsabilă de volumul masei monetare și al creditului acordat economiei în ansamblu. Apariția băncilor centrale datează de la mijlocul secolului al XIX-lea - începutul secolului al XX-lea, deoarece în această perioadă guvernele majorității țărilor au legiferat controlul asupra emisiunii de bani în circulație pentru anumite bănci. Instituția băncii centrale s-a format treptat și a trecut printr-o perioadă destul de lungă de evoluție.

Este greu de spus unde și când a apărut prima dată banca centrală. Unii economiști consideră că data înființării băncii, care ulterior a început să îndeplinească funcțiile unei bănci centrale, este începutul. În conformitate cu acest criteriu, prima bancă centrală a fost Riksbank - Banca Suediei, fondată în 1668. Banca Angliei a fost înființată în 1694, Banca Franței - în 1800.

Importanța băncii centrale este că este responsabilă de conduita politicii monetare și de stabilitatea sistemului bancar în ansamblu. Din acest punct de vedere, intervalul de timp pentru apariția și formarea băncilor centrale este mutat la o dată ulterioară. De exemplu, Banca Franței a devenit responsabilă pentru politica monetară abia în 1945, după naționalizarea acesteia. Mult mai devreme, funcțiile băncii centrale au început să fie îndeplinite de Banca Angliei, rămânând în același timp banca pe actiuni. Naționalizarea în 1946 i-a oferit puteri largi de a controla activitățile altor bănci. De regulă, băncile centrale europene au avut o perioadă destul de lungă de timp, până în anii 1940. a îndeplinit concomitent funcțiile băncilor obișnuite, deschiderea de conturi pentru clienți privați, creditarea pentru emisiunea de valori mobiliare, furnizarea altor Servicii bancare companii comerciale si industriale si persoane fizice. Pe parcursul evoluției, activitatea lor comercială a scăzut treptat. Spre deosebire de cele europene, în 1913 a fost creată o bancă centrală unică din SUA, sub forma Sistemului Rezervei Federale, special pentru a îndeplini funcții economice generale.

A existat o tradiție de a lua în considerare caracteristicile băncii centrale naționale în comparație cu Banca Angliei, care servește ca un fel de standard. Formarea instituției băncii centrale în Anglia a avut un impact destul de vizibil asupra creării băncilor centrale în alte țări. Mai mult, se crede că bazele teoriei monetare au fost puse de economiști care au discutat problemele băncilor engleze și ale politicii monetare. Prin urmare, fără a scăpa de experiența țărilor din Europa continentală și a Statelor Unite, care în multe privințe se dovedește a fi mai interesantă, vom folosi aceeași logică, mai ales că o privire asupra modelului englez poate fi utilă pentru înțelegerea rolul pe care băncile centrale îl joacă în sistemele financiare moderne.

Dacă în 1900 băncile centrale existau în 18 țări (în lume erau 30 de state independente), atunci în 2000 existau în peste 170 de țări. În ciuda istoricului și caracteristici economice, rolul băncilor centrale din diferite țări corespunde în esență modelului clasic englezesc, deși se adoptă o terminologie ușor diferită. Banca Centrală îndeplinește funcțiile organului de stat pentru conducerea politicii monetare, băncii băncilor și băncii guvernului. Cu toate acestea, nu este doar o chestiune de terminologie. Pe parcursul evoluției, funcțiile băncii centrale nu au rămas neschimbate. În trecut, esența controlului monetar a fost asigurarea economiei cu bani. Banca centrală a trebuit să dea elasticitate banilor și rezervelor bancare, adică să modifice oferta de bani ca răspuns la modificările cererii de bani din exterior. sectorul real economie. În prezent, banca centrală este privită ca instituția responsabilă cu dezvoltarea și implementarea politicii monetare, modificarea ofertei de bani pentru atingerea obiectivelor economice, precum cresterea economica, stabilitatea prețurilor și limitarea inflației.

Funcția băncii băncilor este mai largă decât cea a unui creditor de ultimă instanță într-o situație critică. Băncile efectuează plăți și decontări prin conturi corespondente deschise la banca centrală. Rețeaua de decontare a băncii centrale nu este singura modalitate de a efectua plăți fără numerar. Cu toate acestea, prin reglementarea procesului de plată și supravegherea băncilor, banca centrală asigură buna funcționare și garantează stabilitatea sistemului financiar.

Rolul băncii centrale ca bancă a guvernului a suferit, de asemenea, anumite modificări. Din punct de vedere istoric, de la înființare, băncile centrale au strâns resurse pentru finanțarea cheltuielilor guvernamentale. Statul a primit primă de emisiune datorită dreptului exclusiv de monopol al băncii centrale de a crea bani, precum și a profitului din activitățile comerciale ale băncii. În prezent, băncile centrale acordă puține împrumuturi guvernelor. În multe țări, inclusiv Rusia, există restricții legislative cu privire la dreptul băncii centrale de a acorda împrumuturi guvernului pentru a finanța deficitul bugetar, de a cumpăra titluri de stat în timpul plasării inițiale și de a efectua tranzacții bancare cu entități care nu sunt bancare. organizatii. Activitatea de emitere a băncii centrale este determinată mai mult de obiectivele politicii monetare decât de considerente de domnie. Băncile centrale îndeplinesc în principal sarcinile așa-numitului agent fiscal al statului, adică țin conturi de trezorerie și gestionează datoria publică.

O întrebare cheie de politică este în ce măsură responsabilitatea pentru toate cele trei funcții ar trebui să revină unei singure instituții. În 1995, a fost efectuată o analiză exhaustivă a argumentelor pro și contra separării funcțiilor de politică monetară și supraveghere bancară și nu a găsit argumente convingătoare în favoarea unui model sau altul, în concordanță cu faptul că aproximativ jumătate din cele 27 de țări studiat a separat aceste funcții între diferite instituții guvernamentale, dând băncii centrale numai responsabilitatea pentru stabilitatea prețurilor și unind cealaltă jumătate.

Scopurile și obiectivele organizării băncilor centrale. Funcțiile Băncii Centrale a Federației Ruse. Structura organizatorică a Băncii Centrale a Federației Ruse: birou central, departamente principale teritoriale și bănci naționale Rusia, centre de decontare în numerar (RCC). Funcțiile Băncii Centrale a Federației Ruse: realizarea unei politici monetare unificate, emiterea de numerar și organizarea circulației acestuia, refinanțarea, organizarea plăților fără numerar și împrumuturile economie nationala, reglementarea și supravegherea activităților băncilor comerciale, reglementarea valutară și controlul valutar, serviciile de decontare și numerar ale bugetului de stat. Funcții și structura organizationala bănci centrale din Anglia, Franța, Japonia, Germania, SUA și alte bănci din țările dezvoltate.

Băncile comerciale și activitățile acestora

Caracteristicile unei bănci comerciale ca entitate economică. Funcțiile unei bănci comerciale: acumularea de fonduri disponibile temporar în depozite, plasarea fondurilor strânse și servicii de decontare a numerarului pentru clienți. Conceptul de serviciu bancar și principalele sale caracteristici. Baza legislativă a activităților bancare. Client bancar. Acord intre banca si client. Conturi bancare. Clasificarea operațiunilor bancare. Operațiunile bancare pasive sunt operațiuni de atragere de fonduri către bănci și de generare a resurselor acestora din urmă. Operațiuni de depozit. Operațiuni de emitere ale unei bănci comerciale. Importanța operațiunilor pasive în activitățile unei bănci comerciale.

Operațiunile active ale unei bănci comerciale sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a atrage profit și a menține lichiditatea. Clasificare operațiuni active banca comercială după conținutul economic (operațiuni de împrumut, decontare, numerar, investiții, stocuri și garanții ale unei bănci comerciale); în funcție de gradul de risc; după natura (direcțiile) de plasare a fondurilor (primar, secundar și de investiții); după nivelul de rentabilitate.

Caracteristicile operațiunilor de împrumut, tipurile acestora în funcție de tipul debitorului, modalitatea de garanție, condițiile împrumutului, natura circulației fondurilor, obiectul și subiectele împrumutului, tipul de cont deschis și alte caracteristici. Diferențele dintre operațiunile de împrumut și de investiții ale unei bănci comerciale.

Operațiuni activ-pasive ale unei bănci comerciale - comision, intermediar, efectuate de bancă în numele clienților contra unui anumit comision. Tipuri de operațiuni activ-pasive ale unei bănci comerciale. Operațiuni de trust bancar.
Operațiunile de bilanț și extrabilanț ale băncii. Al lor o scurtă descriere a. Principalele tipuri de tranzacții în afara bilanțului.

Operațiuni lichide și nelichide ale unei bănci comerciale. Conceptul de lichiditate bancară.

Riscuri financiareîn activitatea unei bănci comerciale.

Instituții financiare și de credit internaționale

Obiectivele creării și caracteristicile funcționării FMI și Băncii Mondiale. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare. european bancă de investiții. Banca Reglementărilor Internaționale. Corporația Financiară Internațională. Asociația Internațională de Dezvoltare etc.

LISTA DE ÎNTREBĂRI PENTRU VERIFICAREA LUCRĂRII

I. Bani

1. Originea, evoluția și esența banilor

2. Funcţiile banilor

3. Tipuri de bani

4. Conceptul de masa monetară

5. Emisiunea de bani și emisiunea de bani

6. Conceptul de rotație de bani, conținutul și structura acestuia

7. Bazele organizării rulajului monetar fără numerar

8. Forme de plată fără numerar, condiții de implementare a acestora

9. Sistemul monetar și elementele sale

10. Esența inflației și forme de manifestare a acesteia

II. Credit

11. Necesitatea și esența creditului

12. Funcții și legi ale creditului

13. Teorii ale creditului

14. Forme și tipuri de credit

15. Natura dobânzii la împrumut și rolul ei economic

16. Dobânda bancară și mecanismul de formare a acesteia

17. Forme de asigurare a rambursării creditului

18. Refinanțare și împrumuturi interbancare

19. Principiile creditării bancare.

20. Rolul creditului în dezvoltarea economică și limitele acestuia

III. Băncile

21. Apariția și dezvoltarea băncilor

22. Conceptul și elementele sistemului bancar

23. Forma de organizare a băncilor centrale și structura organizatorică a Băncii Rusiei

24. Obiectivele, funcțiile și operațiunile Băncii Rusiei

25. Politica monetară a băncii centrale

26. Conceptul, principiile de activitate și clasificarea băncilor comerciale

27. Structura organizatorică a băncilor comerciale

28. Funcţiile băncilor comerciale şi ale serviciilor bancare

29. Operațiuni pasive ale băncilor comerciale

30. Operațiuni active ale băncilor comerciale

Studenților li se oferă o listă de întrebări incluse în test, care a fost aprobată la o ședință de departament. La pregătirea întrebărilor s-au luat în considerare următorii factori:

Relevanța problemei luate în considerare;

Disponibilitatea literaturii științifice și de specialitate privind problemele studiate;

Posibilitatea de a colecta informatii economice si statistice.

Elevii stabilesc numărul de întrebări pentru test în conformitate cu ultima cifră a numărului caietului de note.

Dacă elevii întâmpină dificultăți în alegerea unei teme pentru un test, ar trebui să ceară sfatul profesorului-supervizor.

Studentul trebuie să selecteze în mod independent sursele literare necesare redactării testului, folosind lista de literatură recomandată cuprinsă în acest manual, precum și cataloagele de cărți și periodice disponibile în biblioteca academiei sau în alte biblioteci.

Studiul literaturii ar trebui efectuat într-o anumită secvență:

1) studiază capitolele și secțiunile relevante ale manualelor școlare și mijloace didactice;

2) familiarizați-vă cu actele legislative federale și regionale legate de tema testului;

3) analizează instrucțiunile și reglementările actuale ale Băncii Centrale a Federației Ruse legate de problema studiată;

4) studiază monografii și articole în periodice.

Scopul principal al studierii surselor literare este sistematizarea informațiilor și cunoștințelor acumulate de știință cu privire la problemele studiate, evidențierea diferitelor puncte de vedere și puncte de vedere ale oamenilor de știință și specialiști din țară și străinătate, precum și dezvoltarea propriei opinii asupra problemelor luate în considerare.

Este recomandabil să începeți dezvăluirea esenței acelor probleme care sunt conturate în planul de testare cu o prezentare a prevederilor teoretice și a aspectului istoric al problemei studiate. Ar trebui explicate esența fenomenelor și proceselor studiate, tendințele și perspectivele acestora. Este necesar să treceți în revistă diferitele puncte de vedere și opinii existente în literatura economică modernă, precum și să vă exprimați poziția față de problema studiată. Prevederile teoretice trebuie susținute de o analiză a materialului faptic – statistic și indicatori economici, extras din colecții statistice, periodice, cărți de referință și rețeaua de calculatoare de pe Internet.

Datele statistice prezentate în munca de testare ar trebui să fie strâns legate de text și rezumate în tabele sau diagrame. Indicatorii trebuie luați în considerare pe o perioadă de cel puțin 3-5 ani. Obiectele comparate trebuie să fie de același tip. Analiza devine mai profundă la calcularea mediei și valori relative, indici, indicatori de variație a caracteristicilor, la identificarea relației dintre fenomenele economice individuale.

Prezentarea textului, numerotarea paginilor ar trebui să fie end-to-end, testul se termină cu o listă de referințe utilizate.

Testul poate fi finalizat manual sau pe computer, pe o parte a unei foi A4 la intervale de 1,5, font 14 pt, sau scris într-un caiet de elev A4.

Numerotarea trebuie să fie continuă, începând de la pagina de titlu.

Studentul este obligat să depună testul la Departamentul de Finanțe și Credit nu mai târziu de termenul limită specificat de profesor. Un angajat al departamentului verifică corectitudinea lucrării de testare și o înregistrează într-un jurnal special.

Supraveghetorul verifică lucrarea de testare și, în caz de performanță nesatisfăcătoare, o returnează pentru revizuire scrisă, indicând un anumit termen limită pentru retrimiterea lucrării de testare către departament. În timpul procesului de revizuire, studentul trebuie să elimine comentariile și să răspundă la întrebările supervizorului.

Completat și acceptat Test depozitate la Departamentul de Finanțe și Credit.

Caracteristicile generale ale băncilor centrale.

În primele etape ale dezvoltării sistemelor de credit, existau doar bănci comerciale care efectuau toate operațiunile bancare, inclusiv emiterea de bani, deservirea nevoilor guvernamentale și sectorul real al economiei. Odată cu dezvoltarea relaţiilor de credit şi centralizarea sisteme monetare A devenit necesară centralizarea emisiunii de bani, precum și reglementarea activităților altor bănci. Așa au început să apară băncile centrale. Există două moduri de apariție a băncilor centrale: evolutivă și administrativă. Calea evolutivă a implicat procesul de separare treptată a celei mai mari, mai fiabile și stabile banci de sistemul CB și de a-i conferi funcțiile unei bănci centrale (de exemplu, Banca Angliei în 1694). Majoritatea băncilor centrale au apărut prin mijloace administrative. Ele au apărut prin decret, ordin al organismelor guvernamentale, președinților, monarhilor imediat ca bănci centrale (BR, Rezerva Federală SUA). În secolul al XX-lea multe bănci centrale au fost naționalizate. Impulsul pentru naționalizare a fost criza economică din 1929-1933. și al Doilea Război Mondial.

Pentru a atinge obiectivele Băncii Centrale, a desfășura mai eficient operațiuni și măsuri de reglementare a economiei, Banca Centrală a țării trebuie să aibă un nivel suficient de independență față de puterea executivă. Independența băncii centrale– o formă specială de control de stat asupra stării sferei monetare. Gradul de independență este destul de greu de evaluat, dar se fac astfel de studii; Se analizează în principal cadrul legislativ pentru activitățile Băncii Centrale. Astfel, s-au dezvoltat factori prin care se poate aprecia gradul de independență al Băncii Centrale:

Cota de proprietate de stat în capitalul Băncii Centrale (nu este decisivă, mai degrabă are un aspect istoric și tradițional);

Procedura de numire sau selectare a conducerii Băncii Centrale, demiterea din funcție, precum și condițiile de alegere;

Gradul de detaliere în definirea scopurilor și obiectivelor activităților Băncii Centrale în legislație;

Dreptul instituit legislativ al organelor guvernamentale de a interveni în politica monetară (MP);

Prezența restricțiilor legislative privind împrumuturile guvernamentale.

În cursul analizei gradului de independență al Băncii Centrale în diferite țări, a fost identificată o relație între rata inflației și nivelul de independență - cu cât independența este mai mare, cu atât nivelul inflației din țară este mai scăzut. Toate țările cu economie de piata Aceștia încearcă să ajusteze cadrul legislativ pentru activitățile Băncii Centrale pentru a crește gradul de independență al Băncii Centrale. O Europă unită urmează, de asemenea, principiile independenței BCE. Sub presiunea aderării la UE, multe țări europene au introdus sau introduc deja modificări în legislația lor bancară (de exemplu, Marea Britanie în 1998).

Obiectivele Băncii Centrale:

Protejarea și asigurarea durabilității naționale unitate monetara, inclusiv puterea sa de cumpărare și cursul de schimb în raport cu valutele străine

Dezvoltarea și consolidarea sistemului bancar

Asigurarea funcționării eficiente și neîntrerupte a sistemului de decontare

Sarcinile Băncii Centrale:

Centrul de emisii al țării

Banca băncilor

Banca Guvernului

Centru de așezare

Centru valutar

Centrul de Reglementare Monetară a Economiei

Funcțiile Băncii Centrale: reglementare, control, service, informare și cercetare.

PrEP– un set de măsuri care vizează modificarea masei monetare în circulație, a ratelor dobânzilor, a volumului de creditare și a altor indicatori ai circulației monetare și a pieței de capital de împrumut. Politica monetară vizează fie stimularea creditului și emisiilor de bani (extindere), fie limitarea și limitarea acestora (restricționare). Politica monetară diferă de alte metode de reglementare de stat a economiei prin natura indirectă a impactului său asupra procesului de reproducere industrială. Banca Centrală modifică direct doar volumul emisiilor și al creditului, iar acest lucru implică, la rândul său, un lanț de schimbări.

Obiectivele politicii monetare, ca parte integrantă a politicii economice naționale:

Menținerea stabilității monedei naționale

Menținerea ratelor de creștere economică

Scăderea șomajului

Asigurarea balantei de plati

Clasificarea metodelor PrEP:

piata (indirecta) si administrativa (directa)

generală şi selectivă

Politici contabile și de garanții. Acesta este un instrument clasic în practica Băncii Centrale. Se bazează pe reglementarea pieței de capital de împrumut prin manipularea procentului contabil (casa de amanet). Procent de reducere- procentul pe care Banca Centrala il retine la achizitionarea facturilor de la institutiile de credit. rata Lombard– dobânda percepută de Banca Centrală la acordarea de împrumuturi instituțiilor de credit garantate cu active. Avantajul acestei metode este simplitatea și accesibilitatea aplicării, iar dezavantajele sunt volumul mic de împrumuturi centralizate în structura pasivelor CB (2%), o mare varietate de modalități de a atrage resurse suplimentare (piața de creditare interbancară, piața valorilor mobiliare). , etc.), lentoare (modificări rare în %).

Politica rezervelor minime. Această metodă a fost testată pentru prima dată în SUA în anii 30. iar imediat după război a fost introdusă în practica Băncilor Centrale din toate ţările occidentale de conducere. Motivul principal al acestei politici este că există o anumită relație între volumul rezervelor și operațiunile bancare, pe care Banca Centrală o poate folosi pentru a influența comportamentul băncii. Potențialul de creditare al băncilor comerciale crește cu cât scad obligațiile lor de rezervă minimă.

Rezerve minime- sunt depozite perpetue și fără dobândă ale BC în Banca Centrală, al căror cuantum este stabilit prin lege într-o anumită relație cu pasivele bancare (fonduri strânse - depozite clienți). Din punct de vedere istoric, rezervele minime au evoluat din necesitatea băncilor comerciale de a avea rezerve lichide în cazul plăților neașteptate în numerar.

Legile diferitelor țări stabilesc procedura de deținere a rezervelor minime în felul lor, dar toate urmăresc un singur scop comun - forțarea băncilor comerciale să păstreze o anumită cotă diferențiată din pasivele lor în conturi perpetue la Banca Centrală. Recent, multe bănci centrale din principalele țări occidentale au făcut aceste conturi purtătoare de dobândă, spre deosebire de practica anterioară a conturilor nepurtătoare de dobândă. Rusia nu este încă una dintre aceste țări.

Diferențierea standardelor de rezervă obligatorie:

tipul depozitului (termenul acestuia);

moneda de depozit;

tip instituție de credit;

suma contribuției;

statutul de depozitar (legal sau fizic).

Avantajul acestei metode este viteza de impact (deoarece aceasta este o normă legală), iar dezavantajele sunt încetineala (rare se schimbă ratele); inflexibilitate, deoarece există limite pentru modificarea ratelor - o gamă de modificări unice (nu mai mult de 5% din puncte) și o limită superioară (nu mai mult de 20% din obligațiile băncii); natura fiscala (daca nu se percepe); Schimbările frecvente ale standardelor pot duce la destabilizarea situației la DGC. Această metodă este eficientă în timpul unei crize, când este necesară reducerea rapidă a masei monetare (așa-numita sterilizare a excesului de lichiditate).

Politica de piata deschisa. Aceasta este cea mai flexibilă metodă de reglementare a lichidității și a investițiilor de credit ale băncilor prin plasarea datoriilor publice. Metoda constă în cumpărarea și vânzarea de către Banca Centrală de titluri de stat, acceptări bancare și alte titluri de valoare foarte lichide la un curs prestabilit. Prin gestionarea operațiunilor pe piața deschisă, Banca Centrală creează condiții favorabile instituțiilor de credit să își crească lichiditatea sau invers. Termenul în sine a apărut pentru prima dată în SUA în anii 20. Operațiuni de piață deschisă– cumpărarea și vânzarea de către Banca Centrală a titlurilor de valoare foarte lichide de la instituțiile de credit. Avantajele acestei metode sunt eficiența (operațiunile se desfășoară zilnic) și flexibilitatea (volumul operațiunilor este determinat de nevoile de reglementare), dar dezavantajul este că sunt necesare o piață de valori mobiliare dezvoltată și dorința băncii.

Politica de depozit. Pe lângă operațiunile de creditare, Băncile Centrale oferă bănci comerciale și servicii de captare a depozitelor. Banca comercială are dreptul de a lua decizii în mod independent cu privire la alocarea resurselor sale gratuite, prin urmare, Banca Centrală oferă posibilitatea de a investi fonduri în conturile sale. Mecanismul de acțiune al acestei metode este un mecanism de reglementare a lichidității bancare folosind %. Operațiuni de depozit– Operațiuni ale Băncii Centrale pentru atragerea de fonduri gratuite de la băncile comerciale în depozite.

Curs 15. Bazele organizării activităților unei bănci comerciale.

Nivelul inferior al sistemului bancar este format dintr-o rețea de instituții financiare și de credit independente care îndeplinesc direct funcțiile de servicii de creditare și decontare pentru clienți pe principii comerciale.

Banca este o instituție comercială care este o persoană juridică căreia, în condițiile legii și în baza unei licențe eliberate Banca centrala, a acordat dreptul de a atrage bani gheata persoanele juridice și persoanele fizice și în nume propriu le plasează în condiții de rambursare, plată și urgență, precum și efectuarea altor operațiuni bancare.

Bazat această definiție, putem distinge funcțiile băncii, conform teoriei moderne există trei dintre ele:

1) funcția de acumulare a fondurilor;

2) funcția de transformare a resurselor;

3) funcția de reglare a fluxului de numerar.

În conformitate cu funcțiile sale, banca colectează resurse monetare și capital gratuit, temporar neutilizate, ale clienților săi. Companiile deschid conturi bancare și, folosind fondurile din aceste conturi, efectuează numerar și plăți fără numerar. Persoanele fizice își plasează fondurile în depozite, ceea ce oferă băncii posibilitatea de a le transforma în împrumuturi și de a le folosi pentru alte tranzacții monetare, reducând în același timp riscurile economice în comparație cu riscurile tranzacțiilor directe dintre creditor și debitor. Operațiunile de plată ale băncii, crearea instrumentelor de plată (bancnote, cecuri, cambii, certificate etc.) vă permit să reglați circulația banilor și să o faceți mai economică prin tranzacții fără numerar.

Activitatea bancară este activitatea unei instituții monetare în sfera relațiilor economice. Nu numai dezvoltarea economiei țării, ci și atmosfera socială din societate depinde de performanța băncilor. Crizele economice și bancare generale duc la pierderi semnificative, falimentul întreprinderilor și instituțiilor de credit, deprecierea sau pierderea economiilor și depozitelor cetățenilor, tensiune în relațiile publice și scăderea imaginii băncii ca instituție socio-economică.

Activitățile unei bănci ca expresie a relațiilor sale economice cu clienții sunt determinate de esența, funcțiile și scopul acesteia în economie. Activitățile bancare au anumite caracteristici.

1. Banca operează în sfera schimbului, și nu în sfera producției, ci afectează și producția, deoarece servește nevoilor de producție (acumularea materialelor de producție, achiziția de noi mașini și echipamente), dar procesul în sine reflectă activitățile entităților economice în redistribuirea (schimbul) bunurilor materiale create.

2. O bancă este o instituție comercială predomină în activitățile sale; Toate activitățile sale implică cumpărarea de resurse la un preț și vânzarea lor la un alt preț, mai scump.

3. O bancă este o întreprindere comercială. Operațiunile atât ale băncilor emitente, cât și ale băncilor comerciale sunt efectuate pe bază de comision. Pentru creditele acordate, ei primesc o dobanda la credit, pentru decontare, numerar si alte operatiuni efectuate in numele clientilor lor - un anumit comision.

4. Activitățile băncii sunt de natură antreprenorială. Datorită băncii, capitalul inactiv al unor entități economice începe să „lucreze” pentru altele. Datorită energiei redistribuirii capitalului între entitățile economice, industrii, teritorii și țări, băncile întăresc circulația productivă a resurselor materiale, forței de muncă și monetare și facilitează implementarea diferitelor proiecte economice.

5. O bancă nu este doar o întreprindere comercială, ci și o instituție publică. Banca ajută la respectarea intereselor publice, lucrează pentru satisfacerea nevoilor publice, în timp ce activitățile bancare nu sunt de natură politică, ci economică.

Lucrând în sfera schimbului, banca acționează ca o instituție productivă care reglementează circulația banilor sub formă de numerar și non-numerar.

O bancă este o organizație care efectuează simultan trei operațiuni bancare: credit, depozit și decontare.

Băncile comerciale (universale) efectuează toate tipurile de tranzacții de decontare, credit și financiare legate de service activitate economică clientii lor. Anumite operațiuni bancare pot fi efectuate și de alte instituții de credit care nu sunt bănci.

Spre deosebire de Banca Centrală:

OC există pe baza oricărei forme de proprietate;

nu depind de autoritățile guvernamentale și de management atunci când iau decizii legate de deservirea activităților economice ale clienților lor;

acționează pe baza Statutelor lor înregistrate la Banca Centrală;

Capitalul constituit din fonduri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice și servește drept garanție pentru obligațiile băncii.

Operațiuni ale unei bănci comerciale (conform licenței eliberate):

atragerea depozitelor;

acordarea de împrumuturi prin acord cu împrumutatul;

deschiderea si mentinerea conturilor clientilor;

efectuarea de plăți în numele clienților și menținerea serviciilor lor de numerar;

finanţare investitii de capitalîn numele sau pe cheltuiala sa;

efectuarea de tranzacții cu valori mobiliare;

efectuarea de tranzacții valutare;

O operațiune este un tip specific de acțiune pentru a crea un produs. Activitatea bancară este un proces complex, divers, care se implementează numai în cadrul sistemului bancar și este supus unor reguli uniforme de desfășurare a operațiunilor. Operațiunile se desfășoară prin tehnici și metode financiare, contabile și tehnice, care împreună formează o anumită tehnologie a serviciilor bancare.

Activitatea bancară, fiind unificată în esență, poate avea anumite trăsături asociate cu diferențe în domeniile de activitate ale unei anumite bănci.

Relațiile dintre bănci și clienți se construiesc pe bază contractuală, statul nu este responsabil pentru obligațiile băncilor comerciale, la fel cum băncile comerciale nu răspund pentru obligațiile statului, cu excepția cazurilor prevăzute de lege sau când acestea însele au și-a asumat astfel de obligații.

Controlul exercitat de băncile comerciale asupra activităților clienților este de natură civilă și are drept scop asigurarea intereselor băncii însăși, dar în cazurile prevăzute de lege acestea sunt autorizate să efectueze control în interesul statului:

efectuarea controlului valutar;

controlul asupra conformității cu legislația valutară;

pentru vânzarea la timp și completă a părții stabilite din veniturile din export pe piața valutară internă;

peste respectarea de către organizații a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar.

Prin natura lor, operațiunile băncilor comerciale sunt împărțite în bancare și nebancare. Cele bancare le includ pe cele care iau naștere direct din esența băncii și i-au fost atribuite istoric ca instituție monetară.

Operațiunile bancare includ:

atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite (la cerere și pentru o anumită perioadă);

plasarea fondurilor strânse în nume propriu și pe cheltuiala dumneavoastră;

deschiderea si mentinerea conturilor bancare pentru persoane fizice si juridice;

efectuarea decontărilor în numele persoanelor fizice și juridice, incl. băncile corespondente, conform conturilor lor bancare;

colectare de fonduri, facturi, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;

cumpărarea și vânzarea de valută străină sub formă de numerar și fără numerar;

atragerea zăcămintelor și plasarea metalelor prețioase;

emiterea de garantii bancare;

efectuarea de transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără a deschide conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).

Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” permite băncilor să se angajeze în plasarea, subscrierea și stocarea valorilor mobiliare. Aceste operațiuni nu au statut bancar, întrucât sunt specifice unei alte instituții economice - bursa. Conform legii, Banca are si dreptul de a efectua urmatoarele tranzactii:

emiterea de garanții pentru terți care prevăd îndeplinirea obligațiilor în formă bănească;

dobândirea dreptului de a cere de la terți îndeplinirea obligațiilor în formă bănească;

gestionarea încrederii fondurilor și a altor proprietăți în baza acordurilor cu persoane fizice și juridice;

efectuarea de tranzacții cu metale prețioase și pietre prețioase;

acordarea de chirie persoanelor fizice și entitati legale spații speciale sau seifuri amplasate în acestea pentru depozitarea documentelor și valorilor;

operațiuni de leasing;

furnizarea de servicii de consultanta si informare.

Aceste operațiuni și tranzacții constituie activități suplimentare pe care băncile le este permis să se angajeze.

Legea prevede, de asemenea, acele tipuri de activități în care băncilor le este interzis să se angajeze. Acestea includ activități de producție, comerț și asigurări.

O bancă este o întreprindere economică a cărei activitate principală este punerea în aplicare a intereselor sale economice. El își produce propriul produs, care este de natură valoric.

Produsul băncii este mijloace de plată care, împreună cu împrumutul, sunt incluse în circulația banilor. Produsul bancar are o serie de caracteristici distinctive și este în principal de natură intangibilă. De regulă, acesta este un formular fără numerar, care apare ca intrări în cont; forma materială – bancnote ale Băncii Centrale, diverse documente monetare. Un produs bancar este creat în anumite domenii de activitate. Fiecărui produs îi corespunde un serviciu, care reprezintă un set de acțiuni, procesul de creare a unui produs bancar.

organizarea plăților în numerar și fără numerar;

• oferirea de garanții;

  consultații;

Produsul băncii de emisie este banii ca marfă specială schimbată cu produsul altei forțe de muncă.

Spre deosebire de alte întreprinderi, produsul KB nu este supus depozitării, deși este de natură materială.

Caracteristicile produsului KB:

nu poate fi simțită întotdeauna fizic, dar este o activitate care are la bază costuri sociale;

are proprietatea de auto-creștere a valorii.

Resursele primite de la deponenți nu sunt gratuite pentru o instituție de credit: ele trebuie utilizate în așa fel încât nu numai să le returneze deponenților, ci să ofere și o creștere suficientă pentru a plăti dobânda la depozite, costuri de compensare și pentru a obține profit (cel puțin minim).

Principiile bancare:

profitabilitate: profitul este principalul indicator oficial al activităților băncii;

profit bancar - diferenta dintre dobanzile primite si platite plus comisioane pentru prestarea serviciilor;

principiul speculativ: cea mai ieftină atragere a capitalului și plasarea acestuia la rate maxime;

riscul: banca riscă doar valoarea capitalului său. Trebuie să se aplice regula - totul este pentru siguranța clientului pe baza parteneriatelor și a principiului interesului reciproc.

O bancă comercială este o întreprindere universală care se străduiește să dezvolte cât mai multe tipuri de operațiuni și servicii.

Grupuri de operațiuni bancare:

Credit.

Calculat.

Bani gheata.

Decontare interbancară.

cambii.

Tranzacții cu valori mobiliare.

Tranzacții în valută.

Intermediar.

Financiar.

Fondator.

Băncile pot efectua toate aceste operațiuni în ruble și valută.

Statul stabilește procedura de înființare a băncilor, folosind un sistem de standarde de reglementare și controlează activitățile acestora.

O bancă comercială poate începe operațiunile numai după primirea licenței corespunzătoare, de ex. permisiunea Băncii Centrale a Federației Ruse.

Următoarele licențe pot fi eliberate unei organizații de credit nou create:

o licență pentru a efectua operațiuni bancare cu fonduri în ruble (fără dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice aflate în depozit);

o licență de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în ruble și valută străină (fără dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice aflate în depozit);

licență de a atrage zăcăminte și de a plasa metale prețioase. Posibilitatea eliberării unei astfel de licențe este luată în considerare de Banca Centrală a Federației Ruse simultan cu documentele pentru furnizarea unei licențe de schimb valutar.

Permisiunea de a efectua tranzacții cu metale prețioase este eliberată de Banca Centrală a Federației Ruse în acord cu Ministerul Finanțelor al Federației Ruse.

O organizație de credit poate extinde gama de operațiuni efectuate prin obținerea următoarelor tipuri de licențe bancare:

o licență pentru a atrage depozite de la persoane fizice în ruble, care poate fi eliberată după doi ani de la data înregistrării de stat a organizației de credit.

o licență pentru a atrage depozite de la persoane fizice în ruble și valută, care poate fi eliberată după doi ani de la data înregistrării de stat a organizației de credit;

O licență generală care poate fi eliberată unei bănci care are licențe pentru a efectua toate operațiunile bancare cu fonduri în ruble și valută. O bancă care deține Licență Generală poate deschide sucursale în străinătate conform procedurii stabilite și/sau achiziționează acțiuni la capitalul autorizat al băncilor nerezidente.

Licența de desfășurare a operațiunilor bancare se eliberează fără limitarea perioadei de valabilitate a acesteia.

Resurse bancare. Pentru a-și îndeplini funcția principală de intermediere a creditelor în condițiile de piață, băncile comerciale se confruntă cu nevoia de a acumula resurse financiare în scopul redistribuirii și investițiilor ulterioare pentru a obține rentabilitate maximă.

Atunci când funcționează un sistem bancar cu două niveluri, băncile comerciale caută în mod independent oportunități de acumulare și concentrare de fonduri în scopul distribuirii ulterioare în cele mai profitabile forme. Resursele bancare sunt generate prin operațiuni pasive efectuate de bănci și se reflectă în partea de pasiv a bilanţului băncii. Operațiunile pasive sunt operațiuni de formare și completare a capitalului bancar și a bazei sale de resurse.

Datoriile unei bănci comerciale reprezintă ea potenţial de creditare constând din fonduri proprii și împrumutate

Cu ajutorul operațiunilor pasive, băncile își formează resursele. Din punct de vedere istoric, operaţiile pasive joacă un rol primordial şi determinant în raport cu cele active, deoarece Pentru a le implementa, este necesar să avem suficiente resurse.

Specificul activităților băncii este că resursele acesteia sunt formate în mare parte nu din fonduri proprii, ci din fonduri împrumutate.

Resursele unei bănci comerciale determină totalitatea fondurilor proprii și împrumutate disponibile băncii și utilizate de aceasta pentru a desfășura operațiuni active.

Capitalul autorizat al unei organizații de credit - suma depozitelor participanților săi - determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi. Capitalul autorizat este garantul stabilității economice a băncii și se formează pe cheltuiala fondurilor proprii și a activelor corporale ale participanților băncii – persoane juridice și persoane fizice.

Capitalul autorizat al unei organizații de credit creat sub forma unei societăți cu răspundere limitată sau suplimentară este format din valoarea nominală a acțiunilor participanților săi.

Capitalul autorizat al unui organism de credit creat sub forma unei societăți pe acțiuni este format din valoarea nominală a acțiunilor sale dobândite de fondatorii organizației de credit.

Contributii la capitalul autorizat o instituție de credit poate fi sub forma:

fonduri în moneda Federației Ruse și în valută străină;

imobilizari corporale (cladirea bancara in care se afla institutia de credit, cu exceptia constructiei neterminate). Activele corporale trebuie să fie reflectate în bilanţul unei instituţii de credit în moneda rusă.

Fondurile proprii includ: fonduri - stimulente statutare, de rezervă, speciale, economice; rezerve pentru acoperirea riscurilor de credit și a deprecierii titlurilor de valoare; Capital suplimentar; fonduri pentru dezvoltare industrială și socială; profitul din anul curent și rezultatul reportat din anii anteriori.

Fondul de rezervă al unei bănci comerciale este destinat să compenseze pierderile din operațiunile active și, în cazul unor profituri insuficiente, servește ca sursă de plăți a dobânzilor la obligațiunile bancare și a dividendelor la acțiunile preferentiale. Un fond de rezervă se formează prin deduceri anuale din profit. Suma minimă a capitalului autorizat este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse (cel puțin 5%), dar o bancă comercială determină în mod independent nivelul sumei maxime a fondului de rezervă, care este stabilit în Carta băncii (de la 5% până la 100% din capitalul autorizat). La atingerea nivelului stabilit, fondul de rezervă format este transferat în fondul autorizat (capitalizat), iar acumularea lui începe din nou.

Alături de fondul de rezervă, se creează și alte fonduri într-o bancă comercială (pentru producție și dezvoltare sociala banca însăși): fond cu destinație specială, fond de acumulare etc. Aceste fonduri sunt formate din profiturile băncii. Procedura de formare a fondurilor și utilizarea acestora este determinată de organizația de credit în reglementările privind fondurile, precum și în documentele de reglementare ale Băncii Centrale. Capitalul suplimentar al băncii include următoarele trei componente:

creșterea valorii proprietății în timpul reevaluării;

prima de emisiune. Reprezintă venitul primit în perioada de emisiune când acțiunile sunt vândute la un preț care depășește valoarea nominală a acțiunilor, ca diferență între costul (prețul) plasamentului și valoarea nominală a acestora;

proprietatea primită gratuit de la organizații și persoane fizice.

Rezervele de asigurare sunt o componentă specială a capitalului băncii și se formează la efectuarea unor tranzacții active specifice, acestea cuprind rezerve constituite pentru eventuale pierderi la credite și pentru contabilizarea efectelor, rezerve pentru eventuala depreciere a titlurilor achiziționate de bancă, precum și un rezerva pentru eventuale pierderi asupra altor bunuri si decontari cu debitorii. Scopul acestor rezerve este de a compensa consecințele negative ale scăderii efective a valorii de piață a diferitelor active. Activele sunt formate în detrimentul profiturilor băncii într-un mod obligatoriu prescris de Banca Centrală a Federației Ruse.

Rezultatul reportat se referă și la fondurile proprii ale băncii, deoarece Principiile de funcționare ale băncilor comerciale presupun gestionarea independentă a profitului rămas după impozite.

Capitalul total al băncii se ajustează cu suma obținută ca urmare a reevaluării fondurilor în valută, a titlurilor tranzacționate pe Piața Organizată a Valorilor Mobiliare (OSM), a metalelor prețioase, precum și a sumei veniturilor acumulate din cupon primite (plătite) .

Funcțiile capitalului: de reglementare, de protecție și operaționale.

Funcția de reglementare. Autoritățile de supraveghere bancară reprezentate de Banca Centrală stabilesc nivelul minim al capitalului bancar autorizat pentru băncile nou-înființate și suma minimă de capital pentru băncile existente și, de asemenea, introduc standarde relative, în conformitate cu care se stabilește o relație între valoarea fondurilor proprii. și volumele diferitelor tipuri de operațiuni bancare. (Instrucţiunea Nr. 139-I Banca Centrală).

Funcție de protecție. Băncilor comerciale li se oferă independență economică deplină și, de asemenea, li se oferă responsabilitate economică. Fondurile proprii ale băncii servesc drept garanție pentru obligațiile sale. Capitalul bancar este valoarea maximă de garanție a răspunderii față de deponenții și creditorii săi. În cazul unei proceduri de faliment, fondurile proprii ale băncii sunt utilizate pentru rambursarea datoriilor către buget, deținătorii de obligațiuni și alte obligații de creanță, deponenții de fonduri la depozite la termen și depozite la vedere etc.

Funcția operațională. Spre deosebire de organizațiile nefinanciare, pentru o bancă funcțiile operaționale ale capitalului sunt considerate secundare. Băncile încearcă să evite să investească fondurile proprii în active pe termen scurt. Fondurile proprii ale băncii servesc ca sursă pentru dezvoltarea bazei sale materiale, acestea fiind utilizate pentru achiziționarea de clădiri, utilaje, echipamente, echipamente informatice etc., de care are nevoie.

Fiecare bancă comercială determină în mod independent suma fondurilor proprii și depinde de mulți factori.

În primul rând, în conformitate cu Legea privind Banca Centrală a Federației Ruse, mărimea fondurilor proprii determină dimensiunea maximă a operațiunilor active ale băncii. Prin urmare, băncile concentrate pe o anumită gamă de clienți (de exemplu, bănci de industrie, bănci ale asociațiilor inter-industriale și ale grupurilor financiar-industriale etc.) trebuie să aibă fonduri proprii în așa fel încât să poată satisface toate condițiile rezonabile. nevoile clienților lor obișnuiți în fonduri împrumutate fără a încălca standardele stabilite.

În al doilea rând, suma de fonduri proprii cerută de bancă depinde de specificul clienților săi. Predominanța întreprinderilor mari cu credit intensiv în rândul clienților băncii impune ca aceasta să aibă o sumă mai mare de fonduri proprii cu același volum total de operațiuni active în comparație cu o bancă care se concentrează pe deservirea unui număr mai mare de debitori mici, întrucât în ​​primul în cazul în care banca va avea riscuri mari per împrumutat, care sunt limitate.

În al treilea rând, mărimea fondurilor proprii ale unei bănci comerciale depinde de natura operațiunilor sale active. Accentul băncii pe desfășurarea în primul rând de operațiuni asociate cu risc ridicat necesită o cantitate mai mare de fonduri proprii (bănci inovatoare). Predominanţa creditelor cu risc minim permite o scădere relativă a fondurilor proprii ale băncii.

Ratele de reglementare ale capitalului unei bănci și activelor acesteia cu grade diferite de risc oferă băncilor câteva orientări pentru determinarea mărimii propriului capital, în funcție de natura operațiunilor active.

Atunci când decid cu privire la volumul fondurilor proprii, băncile țin cont de faptul că aceste fonduri în sine nu determină valoarea profitului primit. Acestea permit băncii doar să aleagă anumite tipuri de operațiuni, să se concentreze pe deservirea unui anumit cerc de clienți etc.

În al patrulea rând, valoarea fondurilor proprii cerute de bancă depinde de gradul de dezvoltare a pieței resurselor de credit și de politica de creditare urmată de Banca Centrală a Federației Ruse. Liberalizarea politicii de creditare a Băncii Centrale a Federației Ruse pe o piață dezvoltată facilitează accesul unei bănci comerciale la resursele de credit și reduce nivelul fondurilor proprii cerute de bancă. Înăsprirea politicii de creditare, combinată cu o piață financiară subdezvoltată, necesită o creștere constantă a fondurilor proprii.

Puteți folosi două metode pentru a crește dimensiunea fondurilor proprii ale băncii: acumularea de profituri sau creșterea numărului de acțiuni emise (numărul de acționari ai băncii). Acumularea profitului are loc sub forma creării accelerate de fonduri de rezervă și a altor fonduri bancare și valorificarea ulterioară a acestora. De asemenea, poate exista o adăugare directă a unei părți din profit la sfârșitul anului. Această metodă este cea mai ieftină, nu necesită costuri suplimentare asociate cu plasarea de acțiuni sau atragerea de noi acționari. Acumularea profiturilor înseamnă o reducere a dividendelor plătite acţionarilor în anul curent, ceea ce ar putea submina poziţia băncii pe piaţă.

În totalul resurselor bancare, resursele atrase ocupă un loc predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 75% și mai mult. Resursele atrase pot fi împărțite în fonduri atrase și fonduri împrumutate.

Fonduri implicate: conturi curente entitati legale; depozite la vedere și la termen în valută rusă și străină.

Fonduri împrumutate: obligații de creanță tranzacționate pe piață sub formă de certificate de depozit, obligațiuni, cambii proprii în valută rusă și străină; împrumuturi interbancare; resurse centralizate achiziționate la licitații sau primite de la Banca Centrală a Federației Ruse, în plus, împrumuturi primite de la Banca Centrală a Federației Ruse; fonduri ale altor bănci stocate în conturi interbancare de corespondent și de depozit.

Nu întreaga totalitate a fondurilor mobilizate în bancă este liberă să desfășoare operațiuni active ale băncii, ci doar potențialul de credit al acesteia. Potențialul de credit al unei bănci comerciale este suma fondurilor mobilizate în bancă minus rezerva de lichiditate.

Ținând cont de principiul lichidității, toate fondurile cu potențialul de credit al băncilor comerciale pot fi împărțite în funcție de gradul de stabilitate a acestora: fonduri absolut stabile, stabile și instabile.

Fondurile absolut stabile includ: fondurile proprii ale băncii; fonduri depuse pentru o perioadă determinată; fonduri primite de la alte bănci. Fondurile stabile sunt toate fondurile depuse la prezentarea directorilor băncii, a căror dinamică a fost studiată de bancă; totodata se stabileste suma medie a fondurilor pe care banca o poate avea in orice moment pentru alocarea acestora catre anumite active. Fondurile instabile creează fonduri depuse care apar periodic și a căror dinamică este greu de prevăzut.

Tranzacții cu credit- este relatia dintre creditor si debitor (debitor) in care primul ii asigura celui din urma o anumita suma de bani in conditiile de plata, urgenta si rambursare.

Operațiunile de credit bancar sunt împărțite în două mari grupe: active, când banca acționează ca creditor, emitând împrumuturi, și pasive, când banca acționează ca debitor (debitor), atrăgând bani de la clienți și alte bănci la banca sa.

Există, de asemenea, două forme principale de operațiuni de credit: împrumuturi și depozite.

Operațiunile active de creditare constau în:

din operațiuni de creditare cu clienții și operațiuni de acordare a creditului interbancar;

din depozite plasate în alte bănci.

Operațiunile de credit pasiv constau în mod similar în:

din depozitele persoanelor juridice și ale persoanelor fizice, inclusiv clienților și altor bănci într-o anumită instituție bancară;

operațiuni de împrumut pentru bancă pentru obținerea unui împrumut interbancar.

În practica băncilor comerciale rusești, operații pasive include:

acceptarea depozitelor;

deschiderea și menținerea conturilor clienților, incl. bănci corespondente;

emisiunea de titluri proprii (acțiuni, obligațiuni), instrumente financiare(facturi, certificate de depozit și de economii);

obtinerea de imprumuturi interbancare, incl. resurse de credit centralizate.

La pasiv operațiuni de creditareÎn primul rând, acestea includ operațiunile de depozit.

Operațiunile de depozit sunt operațiuni ale băncilor pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite la vedere sau pentru o anumită perioadă.

Depozitele la vedere sunt fonduri în conturi curente, de decontare, bugetare și alte conturi legate de efectuarea plăților sau utilizarea prevăzută, precum și depozitele la vedere.

Depozitele la vedere pot fi retrase în orice moment la prima solicitare a deponentului. Sunt folosite pentru calculele curente. Ei percep o dobândă relativ scăzută sau nicio dobândă. Depozitele la vedere sunt cele mai incomode pentru bănci, deoarece... supus factorului de retragere bruscă. Ieșirea de depozite înrăutățește brusc solvabilitatea băncilor și impune crearea de fonduri speciale care să încetinească rotația capitalului bancar.

Depozitele la termen sunt fonduri ale persoanelor fizice, companiilor, întreprinderilor și organizațiilor plasate în depozit pentru o perioadă predeterminată, dar de obicei nu mai puțin de 1 lună. În cele mai multe cazuri, acestea sunt depozite pentru sume mai mari și la dobânzi mai mari. O creștere semnificativă a depozitelor la termen contribuie oarecum mai puțin la creșterea profitabilității operațiunilor băncii, dar crește nivelul de lichiditate al bilanţului său.

Un tip comun de depozit la termen este certificatele de depozit și de economii. Acestea reprezintă o confirmare scrisă de către o instituție financiară a drepturilor deținătorului de a primi suma de fonduri specificate în ele și depuse.

Depozitele la termen sunt acceptate de bănci pentru o perioadă ferm stabilită. Dacă fondurile sunt retrase înainte de data scadentă, deponentul este obligat să-și notifice banca. Acest lucru este necesar pentru a pregăti operațiunea în timp util și pentru a solicita întăririle necesare autorității băncii centrale locale. Depozitele la termen îndeplinesc cel mai pe deplin cerințele de securitate a resurselor de creditare și garantează în mod adecvat băncile împotriva retragerilor bruște de fonduri care le pun în pericol solvabilitatea.

Depozitele de economii sunt atrase de bănci pentru o perioadă mai mare de 359 de zile. Utilizarea acestor depozite are loc după atingerea nivelului necesar pentru efectuarea achiziției corespunzătoare. Depozitele de economii sunt considerate ca o formă clasică de cerere amânată temporar a populației pentru bunuri și servicii de folosință îndelungată (apartamente, case, mașini, mobilier, călătorii turistice străine etc.)

Depozitele de economii sunt de obicei denumite un cont de economii cu cartea de economii, care conține regulile de utilizare a contului și reflectă toate tranzacțiile pe acesta. Proprietarul este obligat să îl prezinte pentru a depune sau a retrage bani din cont. O carte de economii oferă clientului dreptul de a obliga banca să efectueze toate plățile necesare în contul său personal, acest lucru creează confort pentru deponent, deoarece facilitează semnificativ utilizarea fondurilor sale. Unul dintre obiectivele depozitelor de economii este de a încuraja economiile. Conturile obișnuite de economii sunt utilizate pe scară largă de către persoane fizice.

Interesele economice ale deponenților sunt urmărite prin obținerea de dobânzi maxime, iar cele ale băncilor prin profit. Punctul în care aceste dobânzi se intersectează sunt în special depozitele de economii pe termen lung cu o scadență mai mare de 360 ​​de zile. Aceste zăcăminte au dat naștere unui grup social special al populației (rentieri), care trăiește din veniturile din depozitarea pe termen lung a zăcămintelor. Depozitele de economii sunt cea mai profitabilă formă de depozite pentru bănci. În timpul depozitării, fondurile de depozit pot face câteva zeci de cifre de afaceri sub formă de împrumuturi de la bănci și le pot aduce cel mai mare profit.

Condițiile de bază pentru stocarea și acumularea banilor de dobândă sunt prevăzute în contractele de depozit între client și bancă.

Băncile comerciale, aflate pe o piață competitivă a resurselor de credit, trebuie să se ocupe constant atât de îmbunătățirea cantitativă, cât și de cea calitativă a depozitelor lor. Ei folosesc diferite metode pentru aceasta (rata dobânzii, diverse servicii și beneficii pentru deponenți). Procedura de efectuare a operațiunilor de depozit este reglementată de documentele interne ale băncii.

Pentru operațiunile pasive, în special depozitele, băncile sunt obligate să creeze rezerve obligatorii.

Rezervele obligatorii sunt stabilite pentru a limita capacitățile de creditare ale băncilor și pentru a menține nivelul masei monetare în circulație.

Standardele de rezerve obligatorii nu pot depăși 20% din pasivele unei instituții de credit.

Obligația de a îndeplini cerințele de rezervă apare din momentul obținerii unei licențe de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru dreptul de a efectua operațiunile bancare relevante și este o condiție necesară pentru implementarea acestora. Rezervele obligatorii sunt depuse în conturile de rezervă corespunzătoare la Banca Centrală a Federației Ruse nu se acumulează dobânzi;

Legea federală „Cu privire la asigurarea depozitelor individuale în băncile din Federația Rusă” prevede necesitatea ca toate băncile care lucrează cu publicul să fie supuse licențelor. Rambursarea fondurilor după faliment se va efectua de către Agenția de Asigurare a Depozitelor Publice pe cheltuiala plăților obligatorii bancare în valoare de 0,1% din suma depozitelor atrase. La înaintare eveniment asigurat Depozitele în valoare de până la 700 de mii de ruble vor fi returnate integral deponentului.

Operațiunile de creditare ale băncilor se desfășoară pe baza unui contract de împrumut, care stabilește toate condițiile principale pentru împrumut. Condiții acord de împrumut depind în orice moment de politica de creditare urmată de bancă, disponibilitatea și costul resurselor de credit, raportul dintre gradul de risc și rentabilitatea creditării pentru fiecare proiect specific, stabilitatea și amploarea bazei de depozite a băncii, setările a politicii economice și monetare a statului, situația economică actuală într-o regiune dată, calificarea și profesionalismul angajaților băncii etc.

Pe conturile de credit deschise de client se țin evidența creditelor pentru fiecare obiect de creditare. Conturile separate de bilanț păstrează evidența împrumuturilor pe termen scurt și lung acordate unui client. Debitul contului de credit reflectă suma împrumutului emis, iar contul de credit reflectă rambursarea acestuia. Regimul contului de împrumut este determinat în contract: împrumutul emis poate fi virat în contul de decontare (corespondent) al împrumutatului; banca poate plăti costurile clientului pentru tranzacția împrumutată pe măsură ce sunt primite documentele de decontare relevante, crescând treptat valoarea datoriei de împrumut a clientului, dar nu mai mare decât valoarea împrumutului prevăzută în contract.

Băncile comerciale din țările cu economii de piață dezvoltate practică acordarea de credit sub formă de descoperit de cont constă în faptul că banca permite clientului să aibă un sold debitor în contul său curent pentru o perioadă scurtă (până la 1 lună).

Datoria sub formă de descoperit de cont nu poate fi formalizată prin acord. Prin urmare, banca poate refuza oricând plata din contul curent în plus față de fondurile disponibile pe acesta.

Conturile de împrumut simple sunt folosite în practica bancară în primul rând pentru acordarea de împrumuturi unice. O întreprindere poate deschide imediat mai multe conturi simple de împrumut dacă utilizează simultan un împrumut pentru mai multe obiecte și, prin urmare, împrumuturile sunt acordate în condiții diferite, pe perioade diferite și la dobânzi inegale. O astfel de contabilizare separată a împrumuturilor este importantă pentru controlul bancar asupra rambursării lor la timp de către debitor.

Împrumuturile goale sunt de natura unui împrumut fiduciar și sunt emise sub „imaginea” împrumutatului, cu care banca are legături pe termen lung și are încredere în bonitatea sa.

Împrumutul este acordat pentru a satisface o nevoie de bani pe termen scurt, de până la trei luni, apărută în procesul de producție și vânzare a produselor și serviciilor.

Pentru a solicita un împrumut, împrumutatul depune o cerere la bancă - o petiție pe antetul său. Banca nu verifică valabilitatea împrumutului solicitat și disponibilitatea garanției de rambursare corespunzătoare. Un împrumut poate fi acordat prin direcționarea acestuia către un cont curent sau prin plata documentelor de plată prezentate.

Practica arată că băncile primesc venituri mai mari din împrumuturile negarantate decât din alte împrumuturi, deoarece acest credit este asociat cu un grad crescut de risc.

Împrumutul în vederea deschiderii unei linii de credit presupune acordarea unui împrumut în limitele limitei de îndatorare și termenului prestabilit de bancă pentru debitor. Împrumutul este utilizat de către împrumutat după cum este necesar pentru a plăti documente de plată pentru inventar, servicii și lucrări efectuate.

Atunci când împrumută prin deschiderea unei linii de credit, împrumutatul poate primi un împrumut în orice moment, fără negocieri suplimentare cu banca. Cu toate acestea, banca își rezervă dreptul de a suspenda emiterea și de a colecta anticipat sumele emise anterior dacă descoperă utilizarea abuzivă a împrumutului, garanții insuficiente, evidențe contabile și de depozit nesatisfăcătoare sau nerespectarea de către împrumutat a altor termeni din contractul de împrumut.

Linia de credit este suspendată dacă împrumutul este restante mai mult de 30 de zile sau compania devine nerentabilă.

Există linii de credit non-revolving și revolving.

O linie de credit nerevolving încetează după expirarea unei anumite perioade și utilizarea sumei împrumutului stipulată. Acesta este așa-numitul linia de credit tinta. În acest caz, împrumutul este folosit pentru a îndeplini de obicei un singur contract.

Cu o linie de credit revolving, in limita sumei (limita) planificata, imprumutul este emis continuu si se ramburseaza automat, restabilind suma limita.

Perioada de valabilitate a liniei de credit este stabilită în acordul dintre bancă și împrumutat.

Se recomandă ca împrumuturile să fie acordate printr-o linie de credit deschisă unui debitor care are o poziție financiară stabilă; activități profitabile; a lucrat cel puțin 3 ani de la înregistrarea charterului; confruntându-se cu o lipsă de capital de lucru pentru a menține un anumit volum de producție.

Obiectele împrumuturilor bancare pe termen lung pot fi investiții de capital ale întreprinderilor, organizațiilor și cetățenilor pentru costurile de construcție, reconstrucție și reechipare tehnică a instalațiilor de producție și sociale, achiziția de mașini, echipamente și vehicule, clădiri, structuri și alte proprietate.

La acordarea de împrumuturi pe termen lung, contractul de împrumut trebuie să fie însoțit de furnizarea unui studiu de fezabilitate, care detaliază scopurile pentru care este solicitat împrumutul, furnizează calcule ale costurilor estimate care trebuie plătite prin împrumut, cu o defalcare a creditului. cele mai importante articole (costuri materiale, salarii etc.)

Recepțiile planificate de materii prime, consumabile, echipamente și alte lucruri necesare pentru implementarea activității creditate trebuie să fie susținute de contracte relevante cu furnizorii, indicând volumele, costurile și termenele de livrare.

O secțiune separată a studiului de fezabilitate este calculul venitului așteptat al clientului din implementarea evenimentului finanțat sau din toate tipurile de activități, dacă sursa rambursării creditului va fi toate veniturile din diverse domenii de activitate. Trebuie efectuat un calcul al venitului pentru întreaga perioadă planificată de utilizare a creditului (pe an), indicând atât venitul brut, cât și venitul net (ținând cont de costurile necesare, deducerile, impozitele și alte plăți obligatorii). Clientul trebuie sa furnizeze si studiile sale privind implementarea rezultatelor evenimentului care se finanteaza (produse, lucrari, servicii) la nivel de contract.

Aceste date reprezintă baza inițială pentru determinarea eficienței împrumutului și a perioadei efective de rambursare. Banca, de regulă, nu acceptă proiecte neprofitabile, necomerciale sau non-sociale pentru împrumuturi. O excepție pot fi programele a căror neprofitabilitate este acoperită de venituri din alte tipuri de activități, care asigură rambursarea și rambursarea împrumutului.

Emiterea de împrumuturi pe termen lung se poate face la un moment dat sau în etape, pe măsură ce lucrările de construcție și instalare sunt finalizate, sunt achiziționate articole de inventar, prin virarea de fonduri pentru plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor sau în contul curent al împrumutatului, precum și la emitere. împrumuturi acordate debitorilor individuali - în numerar la decontarea cu cetățenii.

Plata in rate nu inseamna ca toate contributiile sunt la fel sau ajung uniform, de regula, nu sunt aceleasi si se primesc cu frecvente diferite, prin contributii care se primesc de catre banca lunar, trimestrial, semestrial sau anual;

O bancă comercială monitorizează progresul construcției și utilizarea prevăzută a împrumutului. În cazul eșecurilor în construcție sau al utilizării ineficiente a împrumutului alocat, banca aplică împrumutatului sancțiuni economice prevăzute în contractul de împrumut.

Sistemele de investiții ipotecare oferă un mecanism pentru economii și împrumuturi pe termen lung garantate cu imobiliare.

Creditele ipotecare sunt folosite pentru a finanța achiziționarea, construcția și reamenajarea proprietăților atât rezidențiale, cât și industriale. Împrumutatul trebuie să fie proprietarul unei clădiri pentru a primi împrumutul solicitat, ceea ce înseamnă că în majoritatea cazurilor garanția rămâne o garanție de încredere pentru împrumut.

În prezent, sunt dezvoltate mai multe tipuri de sisteme credit ipotecar. Unul dintre ei se bazează pe un dezvoltator comercial, pentru care imobilul nu este o marfă, ci o marfă și o sursă de profit. Acest sistem include elemente ale unui credit ipotecar și emiterea de credite garantate printr-un proiect de construcție nouă, precum și o parte din credit.

Un alt sistem se bazează pe contractarea unui credit ipotecar asupra bunurilor imobiliare existente și obținerea unui împrumut împotriva acesteia pentru construcții noi. O ipotecă este deschisă cu o evaluare a bunurilor imobile existente la prețuri de construcție nouă, ținând cont de amortizare și proiectată la finalizare lucrari de constructii pretul din magazin. Dacă evaluarea de piață a acestei proprietăți se dovedește a fi mai mică decât costul construcției noi, dezvoltatorul trebuie să facă o plată suplimentară adecvată pentru a cumpăra proprietatea și a rambursa împrumutul.

Există sisteme de credit ipotecar care oferă, împreună cu un împrumut bancar împotriva unei ipoteci, utilizarea unui număr de surse suplimentare de finanțare (subvenții de la municipalități, resurse financiare ale întreprinderilor și cetățenilor, împrumuturi bancare suplimentare pentru ipoteci suplimentare pe un teren, dacha, garaj și alte proprietăți imobiliare.

Încheierea unui contract printr-o societate intermediară sau a unei licitații pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare existente cu o amânare a transferului drepturilor de proprietate asupra acestuia pentru perioada de construcție nouă face posibilă finanțarea construcțiilor noi folosind veniturile din vânzarea viitoare a imobiliare. Acest sistem vă permite să reduceți riscurile comerciale.

Lichiditate- una dintre caracteristicile calitative generalizate ale unei bănci, care determină fiabilitatea acesteia. Lichiditatea unei bănci este capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile față de deponenți și creditori în timp util și fără pierderi. Termenul „lichiditate” din latinescul lichid, fluid, înseamnă, în raport cu activele băncii, ușurința și rapiditatea transformării acestora în formă monetară pentru a-și rambursa obligațiile de datorie atunci când apar datele corespunzătoare.

Lichiditatea este evaluată din punctul de vedere al capacității băncii de a-și transforma activele în numerar sau alte mijloace de plată pentru a achita obligațiile care îi sunt prezentate în cazul lipsei mijloacelor de plată, precum și pentru a satisface cerințele clienților pentru credite. . Fondurile pentru aceasta pot fi acumulate în avans, achiziționate prin vânzarea de active sau achiziționarea de pasive.

Definirea lichidității unei bănci doar ca rezerve de numerar în comparație cu nevoile sale este o abordare restrânsă. Atunci când lichiditatea este considerată ca un flux, se ia în considerare și posibilitatea conversiei activelor mai puțin lichide în cele lichide, precum și afluxul de fonduri suplimentare sub formă de împrumuturi și venituri primite din activitățile de exploatare ale băncii.

Conceptul de „lichiditate bancară” (atât ca stoc, cât și ca flux) este semnificativ mai restrâns decât conceptul de „solvabilitate”, care include relația băncii cu contrapărțile sale și reprezintă capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile față de clienți în totalitate și la timp. Lichiditatea este o condiție necesară pentru solvabilitate.

Adesea, în literatura internă sunt confundate două concepte - lichiditatea și solvabilitatea băncilor comerciale, ceea ce duce, în practică, la identificarea metodelor și metodelor de menținere a acestora și, ca urmare, la consecințe imprevizibile ale funcționării ulterioare a băncilor comerciale.

Viața unei bănci comerciale se bazează, în primul rând, pe lichiditatea acesteia.

Fără lichiditate, este puțin probabil ca o bancă să fie solvabilă. După cum arată practica, pierderea de lichiditate a unei bănci duce în cele din urmă la insolvența acesteia, după care, în consecință, apare falimentul.

Prin urmare, în asigurarea activităților băncilor comerciale la un nivel ridicat de stabilitate, stabilitate și fiabilitate, lichiditatea este primară, solvabilitatea este secundară.

Lichiditatea bancară presupune îndeplinirea la timp a tuturor obligațiilor asumate, inclusiv. și cele care pot apărea în viitor. Sursele de fonduri pentru îndeplinirea obligațiilor sunt numerarul băncii, exprimat în solduri de numerar în casă și în conturi de corespondent (în Banca Centrală și alte bănci comerciale); active care pot fi convertite rapid în numerar; împrumuturi interbancare, care, dacă este necesar, pot fi obținute de pe piața interbancară sau de la Banca Centrală.

Lichiditatea poate fi privită ca un sistem pe mai multe niveluri care arată astfel:

lichiditatea sistemului bancar de stat;

lichiditatea unei bănci individuale;

lichiditatea bilanţului băncii;

lichiditatea activelor;

lichiditatea clientilor.

Lichiditatea sistemului bancar în ansamblu depinde de cât de lichide sunt băncile comerciale individuale ale statului, precum și statul în ansamblu.

Lichiditatea băncii este determinată de gradul de conformitate cu volumele și momentul de strângere și plasare de fonduri. Necesitatea menținerii unui nivel lichid al fondurilor se datorează faptului că încasările de numerar din vânzarea activelor băncii rareori coincid în timp cu suma de numerar necesară pentru a-și acoperi datoria. Motivele pentru aceasta sunt proporția deosebit de mare a pasivelor bancare pentru rambursare imediată, precum și instabilitatea valorii activelor și pasivelor atunci când ratele dobânzilor se modifică. Deși lichiditatea este o categorie pe termen scurt, este necesară planificarea sistematică a sumelor acesteia, ținând cont de nevoile viitoare pe viitor. În același timp, pot apărea eventuale pierderi ca urmare a unor modificări neprevăzute ale surselor sau utilizării fondurilor bancare.

Principala sursă de lichiditate bancară este satisfacerea cererii de împrumuturi și (sau) a dorințelor deponenților de a retrage depozite. Funcțiile specifice (indirecte) ale lichidității sunt de a asigura încrederea în bancă în rândul clienților existenți și potențiali, de a evita vânzarea forțată neprofitabilă a activelor și de a limita prima de risc la strângerea de fonduri. Există o relație inversă între nivelul lichidității bancare și cealaltă caracteristică a acesteia cea mai importantă - nivelul de rentabilitate (cu cât este mai mare primul, cu atât mai mic este al doilea și invers), adică. numerarul și echivalentele de numerar necesare pentru a menține nivelul necesar de lichiditate nu generează venituri sau generează venituri nesemnificative.

Dacă lichiditatea unei bănci este o caracteristică a stării sale financiare pentru k.-l. interval de timp sau perspectivă (flux de lichiditate), atunci lichiditatea bilanţului este determinată pentru o anumită dată (stoc). Conceptul în sine are un sens limitat. Este important ca o bancă să aibă nu numai un bilanţ lichid, ci şi o poziţie general lichidă la un moment dat.

Lichiditatea activelor este una dintre cele mai importante caracteristici ale calității acestora. În funcție de capacitatea activelor de a se transforma în numerar, acestea sunt împărțite în active lichide foarte lichide, lichide, pe termen lung și active nelichide.

În practica băncilor autohtone, activele foarte lichide (lichiditate instantanee) constau din numerar și echivalente de numerar; fonduri în conturi la Banca Centrală; fonduri în conturi de corespondent la bănci nerezidente din țările dezvoltate. Aceste active, dacă este necesar, pot fi retrase imediat din circulația băncii.

Activele lichide includ, pe lângă cele foarte lichide, toate împrumuturile emise de bancă în ruble și valută, cu o perioadă de rambursare în următoarele 30 de zile (excluzând împrumuturile acordate cel puțin o dată și împrumuturile nou emise pentru rambursarea împrumuturilor acordate anterior), după cum precum și alte plăți în beneficiul instituției de credit, care pot fi transferate în următoarele 30 de zile (conturi de creanță, sume de plăți în plus care pot fi returnate instituției de credit de la data raportării din fondul de rezervă obligatoriu).

Activele de lichiditate pe termen lung reprezintă toate împrumuturile emise de o instituție de credit în ruble și valută; fonduri investite în valori mobiliare și pentru achiziționarea de obligații de creanță; depozite plasate, incl. în metale prețioase, cu o scadență rămasă mai mare de un an; precum si 50% din garantii si garantii emise de banca, valabile mai mult de un an.

Nelichide sunt: ​​creditele restante; datorii care sunt îndoielnice pentru rambursare; cladiri si structuri bancare; titluri de valoare necotate; investitii in imobiliare.

Deoarece, dacă există o lipsă de fonduri lichide, firmele clienților băncilor fie apelează la bancă pentru un împrumut, fie retrag fondurile rămase din depozitele lor, se determină lichiditatea instituției de credit, inclusiv. lichiditatea clienților săi, care la rândul său reprezintă lichiditatea conturilor de plătit.

Principalul indicator care caracterizează lichiditatea unei bănci și acceptat de comunitatea bancară internațională din Basel este raportul de lichiditate Kl, care este determinat de formula:

unde Ls este suma de numerar, împrumuturi interbancare și titluri de valoare ușor de tranzacționat;

A – totalul activelor băncii.

Pentru a controla situația lichidității băncilor comerciale, Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit următoarele standarde de lichiditate:

standard de lichiditate instantanee, care este definit ca raportul dintre valoarea activelor bancare foarte lichide și valoarea pasivelor bancare pe conturile la vedere, exprimat ca procent (min15%);

rata lichidității curente, egală cu raportul dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea datoriilor băncii la conturi la vedere și pe o perioadă de până la 30 de zile, ca procent (min 50%);

rata lichidității pe termen lung - raportul dintre toate datoria pe termen lung față de o bancă cu o scadență mai mare de un an, inclusiv garanțiile emise, față de fondurile proprii ale băncii, precum și obligațiile băncii privind conturile de depozit, împrumuturile primite și alte obligații de datorie pe o perioadă mai mare de un an (max 120%).

Indicatorii de lichiditate reprezintă raportul dintre una sau alta parte a activelor de diferite grade de lichiditate și a pasivelor bancare de diferite tipuri și scadențe. În funcție de sarcinile rezolvate la analiza stării financiare a băncii, se pot utiliza următorii indicatori de lichiditate:

active pe termen scurt - pasive mari / active totale;

ponderea numerarului în totalul activelor; este necesar să se țină seama de faptul că nu toate activele de numerar ale băncii pot fi utilizate pentru acoperirea nevoilor acesteia de fonduri lichide, ci doar partea depusă sub formă de rezerve obligatorii de numerar;

active lichide/total depozite;

active lichide/suma totală a tuturor depozitelor și împrumuturilor pe termen scurt acordate băncii;

active lichide/depozite la vedere.

Indicatorii dați se bazează pe conceptul de rezervă de lichiditate.

Prezența a două semne de lichiditate bancară (îndeplinirea la timp a obligațiilor și fără pierderi) este determinată de mulți factori interni și externi care determină calitatea activităților băncii.

Factorii interni includ: baza puternică de capital a băncii, calitatea activelor sale, calitatea depozitelor, dependența moderată de surse externe, conjugarea activelor și pasivelor în termeni, management competent, imagine de primă clasă a băncii.

Baza puternică de capital a unei bănci înseamnă prezența unei cantități absolute semnificative de capital propriu ca principală sursă de protecție de absorbție a riscului activelor și de garantare a fondurilor deponenților și deponenților: cu cât capitalul propriu al băncii este mai mare, cu atât lichiditatea acesteia este mai mare.

Calitatea activelor este determinată pe baza a patru criterii: lichiditate, risc, rentabilitate și diversificare. Lichiditatea activelor este capacitatea activelor de a fi transformate în numerar prin vânzarea acestora sau rambursarea obligațiilor de către debitor (împrumutat).

În funcție de gradul de lichiditate, activele băncii sunt împărțite în mai multe grupe.

Primul grup este format din active lichide de primă clasă, care includ:

direct fondurile băncii aflate în casieria acesteia sau în conturile de corespondent;

titluri de stat din portofoliul băncii, la vânzarea cărora aceasta poate recurge în caz de numerar insuficient pentru rambursarea obligațiilor față de creditori.

Menținerea volumului primei grupe de active la un anumit nivel este o condiție integrală pentru asigurarea lichidității băncii.

Al doilea grup de active din punct de vedere al lichidității este format din împrumuturi pe termen scurt acordate persoanelor juridice și persoanelor fizice, împrumuturi interbancare, operațiuni de factoring și titluri comerciale ale societăților pe acțiuni. Au o perioadă mai lungă de conversie în numerar.

Al treilea grup de active acoperă investițiile pe termen lung și investițiile băncii, inclusiv. împrumuturi pe termen lung, operațiuni de leasing, titluri de investiții.

A patra grupă de active bancare este formată din active nelichide sub formă de credite restante, unele tipuri de valori mobiliare, clădiri și structuri.

Riscul ca criteriu pentru calitatea activelor înseamnă potențialul de pierderi atunci când acestea sunt convertite în numerar.

Gradul de risc al activelor depinde de mulți factori specifici tipului lor particular.

Riscul unui credit este determinat de starea financiară a împrumutatului, conținutul obiectului creditului, volumul creditului, procedura de eliberare și rambursare etc.

Riscul investiției într-un titlu depinde de stabilitatea financiară a emitentului, de mecanismul de emitere și de vânzare a titlului, de capacitatea de a fi listat la bursă etc.

După gradul de rentabilitate, activele sunt împărțite în două grupe: generatoare de venit și negeneratoare de venit. Cu cât este mai mare ponderea activelor generatoare de venit, cu atât banca are mai mult profit, celelalte lucruri fiind egale. Și, prin urmare, există mai multe oportunități de a-și consolida baza de capital, ceea ce înseamnă că banca poate face față mai bine riscurilor pe care și-a asumat-o.

În reglementarea structurii activelor în funcție de gradul de rentabilitate, trebuie respectată caracterul rezonabil, deoarece dorința nestăpânită de profit poate duce la pierderea activelor și la pierderea lichidității.

Un criteriu pentru calitatea activelor poate fi și diversificarea acestora, care arată gradul în care resursele băncii sunt distribuite în diferite zone de plasare.

Indicatorii diversificării activelor sunt: ​​structura activelor băncii în principalele domenii de investiții în resurse; structura investiţiilor creditare pe obiecte şi subiecte; structura portofoliului de valori mobiliare; structura valutelor cu care banca efectuează tranzacții valutare; componenţa structurală a băncilor cu care banca a stabilit relaţii de corespondent, depozit şi credit.

Cu cât activele sunt mai diversificate, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.

Un factor important care determină gradul de lichiditate al unei bănci este calitatea bazei sale de depozit. Criteriul pentru calitatea depozitelor (cerere, timp și economii) este stabilitatea acestora. Cu cât partea stabilă a depozitelor este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare, deoarece în această parte resursele acumulate nu părăsesc bancă.

Lichiditatea băncii este determinată și de dependența acesteia de surse externe, care sunt împrumuturile interbancare. Creditul interbancar în limite rezonabile nu reprezintă o amenințare pentru lichiditate, dimpotrivă, elimină lipsa de fonduri lichide pe termen scurt; Dacă creditul interbancar ocupă locul principal în resursele atrase, condițiile nefavorabile de pe piața interbancară pot duce la prăbușirea băncii. Banca, care este foarte dependentă de surse externe, nu are o bază proprie de afaceri, nu are perspective de dezvoltare și este expusă unui risc semnificativ de instabilitate a bazei sale de resurse.

Factorii interni de care depinde gradul de lichiditate al bancii includ si managementul, i.e. sistem de management al activităților băncii în general și al lichidității în special. Un nivel înalt de management presupune prezența unor specialiști calificați, crearea bazei de informații necesare și, cel mai important, înțelegerea de către conducerea băncii a importanței creării unui sistem științific de gestionare a activităților băncii.

Printre factorii care determină asigurarea lichidității necesare a unei bănci se numără și imaginea acesteia. Imaginea pozitivă a băncii îi permite să aibă avantaje față de alte bănci în atragerea de resurse și astfel să elimine rapid lipsa de fonduri lichide. Este mai ușor pentru o bancă cu o bună reputație să asigure stabilitatea bazei sale de depozit. Are mai multe oportunități de a stabili contact cu clienți stabili din punct de vedere financiar și, prin urmare, are o calitate superioară a activelor.

Poziția de lichiditate a băncilor depinde de o serie de factori externi din afara activităților băncilor. Acestea includ: situația politică și economică generală din țară, dezvoltarea pieței valorilor mobiliare și a pieței interbancare, organizarea sistemului de refinanțare, eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei.

Lichiditatea bancară este o caracteristică calitativă a activităților băncii, determinată de mulți factori care se află în continuă schimbare, prin urmare lichiditatea bancară este o stare dinamică care se dezvoltă treptat și se caracterizează prin influența factorilor și tendințelor stabile, precum și a solvabilității ca stat asupra unui anumită dată, exprimată în îndeplinirea la timp a obligațiilor băncii la această dată. Cu această definiție a lichidității și solvabilității, banca poate să nu-și îndeplinească obligațiile de plată în anumite perioade, dar să rămână lichidă. În același timp, pierderea lichidității implică insolvența sistematică.

În practică, lichiditatea unei bănci este determinată prin evaluarea lichidității bilanţului său: bilanţul băncii este considerat lichid dacă fondurile de pe activ permit, prin vânzarea lor rapidă, acoperirea obligaţiilor urgente asupra pasivului, adică. Indicatorul de lichiditate al băncii este influențat în primul rând de structura activelor bilanțului, precum și de compoziția și tipurile de operațiuni active. Dar trebuie să ne amintim că cu cât lichiditatea unei companii este mai mare. activ în bilanțul băncii, cu atât profitabilitatea acestuia este mai mică și invers.

Activul bilant al unei banci este valoarea resurselor bancare in scopul utilizarii acestora, o sursa de venit viitor bazata pe rezultatele activitatilor bancare.

Atunci când se evaluează nivelul real de lichiditate al unei anumite bănci, nu ar trebui să se țină cont doar de potențiala rentabilitate a unei bănci. activ (respectiv, operațiuni de plasare a resurselor bancare), dar se ține cont și de gradul de risc care este asociat cu probabilitatea nereturnării fondurilor bancare pentru operațiunea activă corespunzătoare.

În practica bancară din Rusia, pentru a evalua starea și calcularea ulterioară a indicatorilor de lichiditate, activele băncilor comerciale sunt împărțite în cinci grupe în funcție de gradul de risc al investițiilor bancare și de posibilitatea ca acestea să-și piardă o parte din valoarea lor. din cauza irecuperabilităţii.

Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că, cu cât profitabilitatea activelor băncii este mai mare, cu atât riscul operațiunilor asupra acestora este mai mare, dar cu atât nivelul lichidității bilanțului este mai scăzut și, prin urmare, solvabilitatea băncii în ansamblu și invers. .

Necesitatea de a gestiona lichiditatea băncilor înseși este completată de reglementări guvernamentale în interesul macroeconomiei. Prin stabilirea de indicatori și standarde de lichiditate de către băncile centrale ale statelor, monitorizarea respectării acestor cerințe și supravegherea generală a activităților băncilor, statele gestionează operațiunile băncilor comerciale, asigurând astfel menținerea stabilității sistemului bancar, protejând interesele deponenților și creditorilor și, în esență, implementarea politicii monetare a statului.