Sistemul financiar modern al Federației Ruse, structura sa. Sistemul financiar modern al Federației Ruse și al țărilor străine de top. Prin realizarea acestei reforme, guvernul lui Nicolae I a încercat să eficientizeze simultan circulația monetară.

Sistemul financiar al Federației Ruse

Introducere

Capitolul 1. Istoria dezvoltării sistemului financiar din Rusia

1 formarea sistemului financiar rus

2 Esența și structura sistemului financiar rusesc

Capitolul 2. Sistemul financiar modern al Rusiei

1 Managementul sistemului financiar din Rusia

2 Dinamica sistemului financiar al Rusiei pentru 2009-2014

3 Probleme de dezvoltare a sistemului financiar modern al Federației Ruse

Concluzie

Lista surselor utilizate

Aplicație

Introducere

Într-o perioadă în care relațiile de piață se dezvoltă, finanțele joacă un rol deosebit de important. O astfel de uniune a relațiilor financiare conține sistemul bugetului de stat, fonduri extrabugetare, fonduri de credit și asigurări de stat. Rolul funcțional și de reglementare al unor astfel de sisteme este o singură parte a relațiilor economice din stat, cel mai important instrument în implementarea politicii sale. Problemele financiare sunt discutate de publicul larg, în timp ce rezolvă diverse probleme asociate acestuia, provoacă ciocniri în parlamente, confruntare între puterea politică și populație, i.e. astazi au o mare importanta in viata societatii moderne. Sferele de influență ale finanțelor includ următoarele: ritmul de dezvoltare a producției, investițiile, starea piețelor financiare și a sistemelor bancare, economiile, șomajul, nivelul de trai al populației etc. Cu ajutorul tuturor celor de mai sus , pe de o parte, sarcini la scară atât de mare cum ar fi dezvoltarea unuia sau altul sector al economiei naționale, dar pe de altă parte, altele mai restrânse, de exemplu, cuantumul pensiilor pentru pensionari. Această conștientizare a finanțelor în toate sferele societății se datorează faptului că există scări uriașe de producție națională și planetară, adâncirii diviziunii sociale a muncii, există salturi în dezvoltarea științifică și tehnologică, creșterea publicului. conștiință și este nevoie de a proteja mediul.

Relevanța subiectului este că un sistem financiar de încredere este nucleul în dezvoltarea și cea mai bună funcționare economie de piatași o condiție necesară pentru creșterea și stabilitatea economiei în ansamblu. Un astfel de sistem este fundația care mobilizează și distribuie economiile societății și îi facilitează operațiunile zilnice. Rezultă că, în timp ce tranziția structurală de la o economie planificată și controlată în mare măsură centralizat la o economie de piață implică multe elemente, cel mai important lucru este crearea unui sistem financiar solid. Doar după un astfel de proces, crearea unui astfel de sistem financiar de încredere, piețele monetare și de capital se pot dezvolta cu succes, în special piețele primare și secundare pentru titlurile de stat naționale.

obiect termen de hârtie este sistemul financiar al Federației Ruse.

Subiectul lucrării de curs este relațiile financiare și economice care apar în procesul de funcționare a sistemului financiar al Federației Ruse între stat, municipalități, entități de afaceri și populație.

Scopul acestei lucrări este de a studia dezvoltarea sistemului financiar al Rusiei, pe baza obiectivului, au fost identificate următoarele sarcini:

ia în considerare formarea sistemului financiar al Rusiei;

explorați esența și structura sistemului financiar rus;

studiază organele de conducere ale sistemului financiar din Rusia;

analiza dinamicii sistemului financiar rus în perioada 2012-2014;

identifica problemele sistemului financiar modern al Rusiei.

Capitolul 1. Istoria dezvoltării sistemului financiar din Rusia

.1 Formarea sistemului financiar rusesc

starea economică financiară

În Imperiul Rus, dezvoltarea relațiilor de piață a fost în mare parte împiedicată de iobăgie. Până la abolirea iobăgiei în 1861, economia rusă nu a fost un mecanism de reînnoire a veniturilor bugetare.

Până în a doua jumătate a secolului al XVIII-lea. Resursele financiare de urgență pentru statul rus și guvernul său erau în principal rechiziții (înstrăinare obligatorie) sau împrumuturi forțate de la mănăstiri și persoane fizice.

În timpul domniei Ecaterinei a II-a (1762-1796), una dintre formele creditului de stat a fost emisiunea de bancnote pentru acoperirea deficitului. buget de stat, care a dus la dezvoltarea proceselor inflaționiste; au existat și împrumuturi de resurse de credit de la băncile de stat.

În procesul reformelor lui Alexandru I (1801-1825), a fost înființat Ministerul Finanțelor. Iar primul ministru de finanțe din istoria Imperiului Rus a fost contele Aleksey Vasilyevich Vasiliev, care anterior fusese trezorier de stat. În secolul 19 13 persoane au fost înlocuite ca ministru al Finanțelor. Dintre aceștia, cei mai cunoscuți au fost E.F.Kankrin, S.Yu.Witte.

În primii ani ai domniei lui Alexandru I, emisiunea de bancnote s-a intensificat în mod deosebit. Războaiele cu Turcia (1806-1812) și Suedia (1808-1809) au necesitat cheltuieli mari. Procesul inflaționist din Rusia a depreciat economiile de bani ale straturilor proprietate. În aceste condiții, guvernul lui Alexandru I a luat anumite măsuri care au contribuit la stabilizarea circulației monetare, care s-au bazat pe „Planul de finanțe”, întocmit în 1809 de celebrul om de stat al acestei epoci M.M. Speransky cu ajutorul profesorului N.S. Mordvinova.

În conformitate cu „Planul financiar”, reforma monetară trebuia realizată prin retragerea și distrugerea tuturor bancnotelor emise anterior, precum și înființarea unei noi bănci emitente, care trebuia să aibă o rezervă suficientă de argint pentru a asigura bancnotele. planificate a fi puse in circulatie. În plus, conform „Planului” trebuia să îmbunătățească organizarea sistemului monetar al Rusiei, a cărui bază urma să fie rubla de argint. Speransky a avut o atitudine negativă față de banii fiat și a considerat că este necesară eliminarea circulației acestora în țară. Speransky a propus măsuri de îmbunătățire a organizării sistemului intern de credit de stat, care s-au bazat pe ideea transformării (consolidării) unei părți din datoria actuală fără dobândă sub formă de bancnote emise în circulație în datorii pe termen lung cu stat plătind dobânzi creditorilor. Pentru a face acest lucru, Speransky a propus să emită obligații de datorie purtătoare de dobândă - obligațiuni ale unui împrumut de stat pe termen lung și să le vândă tuturor pentru bancnote. Din „Planul de finanțare” au fost puse în practică doar câteva prevederi.

Idei M.M. Speransky au fost uitate, iar guvernul nu a putut finaliza reformele din cauza izbucnirii războiului din 1812. Politica guvernului în domeniul finanțelor, creditului de stat și circulației banilor a luat un nou curs. S-a hotărât menținerea bancnotelor în circulație și prevenirea înlocuirii lor cu monede. Bancnotele au fost declarate mijloc legal de plată, având circulație în tot imperiul.

În plus, în 1831, în conformitate cu Manifestul, guvernul a decis să emită bilete ale Trezoreriei Statului (serie) pentru a accelera primirea veniturilor statului. Biletele au fost puse în circulație în cantități mari și au dat dreptul de a primi venituri în cota de 4,32% pe an. Data scadenței a fost de 4 ani. Emisiunile de bilete au urmat una după alta, iar biletele expirate au fost schimbate cu altele noi. În realitate, bancnotele Trezoreriei Statului s-au transformat într-un împrumut de stat pe termen lung.

În iulie 1839, odată cu adoptarea Manifestului „Cu privire la structura sistemului monetar”, a început reforma acestuia, al cărei scop era introducerea unor noi principii de organizare a acestui sistem și eliminarea din circulație a bancnotelor de stat depreciate. La 1 iulie 1839 a fost publicat și Decretul „Cu privire la înființarea Biroului de Depozit al Monedei de Argint la Banca Comercială de Stat”, prin care s-a declarat ca tichetele Oficiului de Depozit drept mijloc legal, circulând în toată țara odată cu moneda de argint.

Prin realizarea acestei reforme, guvernul lui Nicolae I a încercat simultan să eficientizeze rulaj de baniși să folosească la maximum emisiunea de bani de hârtie în beneficiul Trezoreriei Statului. Reforma monetară a dat impuls dezvoltării rapide a relațiilor mărfuri-bani în Rusia.

Unul dintre inițiatorii noii politici de credit și monetar în anii 1880. a devenit ministrul de finanțe Nikolai Khristoforovici Bunge - cel mai mare economist care și-a susținut teza de doctorat „Teoria creditului”. Bunge a fost un susținător al economiei de piață.

Începând cu 1881, guvernul rus a făcut toate eforturile pentru a acumula rezerve de aur. Împrumuturile externe și interne, precum și creșterea impozitării populației au contribuit la stabilizarea bugetului, toate acestea împreună devenind o condiție prealabilă pentru reforma monetară din 1895-1897.

Ca urmare a reformei, Rusia a primit o monedă stabilă de aur și bancnote de hârtie echivalente cu aur și schimbabile liber cu acest metal. Un sistem monetar bazat pe aur a provocat un aflux și mai mare de capital străin.

La sfarsitul anilor '90. a izbucnit în Rusia criză economică. Primul său vestitor a fost criza monetară care a început în vara anului 1899 - deficitul de capital liber a crescut brusc, datorită creșterii cererii de bani, cursul de schimb al multor titluri de valoare a scăzut brusc, o serie de bănci au dat faliment și creditul. s-a redus semnificativ.

Rusia a început să iasă din criza economică abia în 1904. Dar noi șocuri o așteptau - războiul ruso-japonez din 1904-1905. și avântul mișcării revoluționare în 1905-1906.

La începutul anilor 10. Secolul XX, starea economiei imperiului a început să se îmbunătățească.

Primul Război Mondial a întrerupt dezvoltarea extinsă a sistemului bancar. Rusia avea mare nevoie de Bani ah pentru a finanța războiul. În 1914-1916. Guvernul rus a produs emisiuni anuale masive de bilete de trezorerie de stat. Un proces inflaționist dezvoltat în țară, a fost cuprins de devastări, foamete, însoțite de mitinguri în masă, greve și demonstrații.

Rezultatul creșterii masei monetare, nesusținută de producția de mărfuri, a fost scăderea puterii de cumpărare a rublei. S-a instalat o inflație prelungită și severă.

Până la momentul Revoluției din februarie, suportul metalic real al notelor de credit era de aproximativ 13%. Rezervele de aur ale țării erau în scădere. Rubla, devenită hârtie în interiorul țării, s-a transformat treptat într-o monedă închisă pe piețele externe.

În februarie 1917, în țară s-a dezvoltat o situație financiară foarte grea.

Perioada 1917 - mijlocul anului 1921 a fost marcată de lichidarea instituțiilor de credit prerevoluționare, iar cel mai semnificativ act legislativ al acestuia a fost Decretul Comitetului Executiv Central din 14 decembrie 1917 privind naționalizarea băncilor.

Odată cu trecerea la NEP, au apărut premisele dezvoltării sectorului bancar. La 30 iunie 1921, Consiliul Comisarilor Poporului a emis un Decret privind desființarea restricțiilor la circulația monetară, precum și a măsurilor necesare desfășurării operațiunilor de depozit și transfer.

Un pas major în restructurarea activității financiare a fost reforma fiscală din 1930, care a dus la o schimbare a sistemului de plăți de către întreprinderi către buget și la introducerea unui sistem cu două canale de retragere a deducerilor din profit și a unui impozit pe cifra de afaceri, care includea multe impozite și taxe.

În 1938, formarea sistemului bugetar al URSS a fost finalizată. Bugetele și bugetul local asigurări sociale au fost incluse oficial în bugetul unificat de stat, extinderea funcțiilor consiliilor locale și a drepturilor bugetare ale acestora a fost însoțită de o creștere constantă a veniturilor.

În anii 30. Secolului 20 guvernul URSS a urmat în mod constant o politică de management și planificare centralizată a economiei naționale. În timpul Marelui Război Patriotic (1941-1945) nu au existat schimbări fundamentale în sistemul financiar al țării.

În anii postbelici, bugetul de stat a fost subordonat sarcinii de eliminare a consecințelor războiului și de restabilire a economiei distruse.

O încercare de perfecţionare a mecanismului economic a fost făcută în 1965 printr-o reformă menită să întărească efectul stimulator al profitului asupra dezvoltării producţiei. Reforma prevedea organizarea unui nou sistem de stimulente economice.

La sfârşitul anilor '70. pentru a schimba situația dificilă din economia țării, a model economic contabilitatea sectorială a costurilor și autosuficiența.

În prima jumătate a anilor 80. pentru a îmbunătăți mecanismul economic al țării, a fost efectuat un experiment de diseminare a unor noi metode de management la întreprinderi, iar ulterior au început să introducă autofinanțarea și autofinanțarea deplină.

Totuși, toate aceste activități nu au dus la o creștere a resurselor financiare ale țării. A existat un deficit la bugetul de stat. Iar deficitul bugetar, la rândul său, a avut un impact negativ asupra economiei, a subminat stabilitatea circulației monetare și a dat naștere unor procese inflaționiste.

1.2 Esența și structura sistemului financiar rusesc

Sistem financiar<#"813836.files/image001.gif">

Figura 1.1 Sistemul financiar al Federației Ruse.

În structura sa, finanțele publice includ: bugetul de stat și fondurile extrabugetare.

Bugetul de stat este un plan anual de venituri și cheltuieli ale statului. Și anume, banii sunt cei care permit statului să îndeplinească funcții economice și sociale. Bugetul de stat include bugetele guvernului și bugetele locale. De aici rezultă că aprobarea bugetelor de stat pentru anul următor este mereu furtunoasă. Guvernul caută să reducă drepturile regiunilor, iar acestea din urmă încearcă să lase mai multe fonduri la dispoziție. Fondurile extrabugetare sunt acele fonduri care au strict motiv special: fond de pensii, fond de asigurări sociale etc. şi se acumulează în afara sistemului bugetului de stat.

Bugetul este venituri și cheltuieli. Partea de venit de 80-90% se formează în detrimentul impozitelor de la întreprinderi și de la populație. Cealaltă parte provine din utilizarea proprietății statului, activitate economică străină. Structura laturii de cheltuieli a bugetului include cheltuieli pentru nevoi sociale și culturale, cheltuieli pentru dezvoltarea economiei naționale, pentru apărare și pentru administrația publică. Într-o economie cu orientare socială, impozitarea se bazează pe principiile obligației de plată, justiției sociale și a legăturilor cu primirea de prestații.

Sfere ale sistemului financiar<#"813836.files/image002.gif">

Figura 2.1 Dinamica veniturilor bugetului federal în perioada 2009-2013

În 2010, se constată o scădere a veniturilor cu 1,0% din PIB față de 2009, inclusiv veniturile non-petrol și gaze au scăzut cu 1,6% din PIB, în timp ce veniturile din petrol și gaze au crescut cu 0,6% din PIB. Creșterea veniturilor din petrol și gaze sa datorat creșterii prețului mondial al petrolului din Urali (cu 17,1 dolari pe baril), precum și creșterii producției de gaze și petrol cu ​​12,1%, respectiv 1,6% și a volumului de exporturile de mărfuri produse din petrol și țiței cu 6,9%, respectiv 1,2%. Scăderea veniturilor din afara petrolului și gazelor se datorează în principal modificărilor în legislația fiscală (înlocuirea impozitului social unificat cu prime de asigurare care merg direct în fonduri extrabugetare).

Din 2011, a existat o tendință de creștere a veniturilor bugetului federal. Redresarea post-criză a economiei ruse în perioada 2011-2012 a fost determinată în mare măsură de mediul economic extern favorabil (creșterea prețurilor mondiale și indicatori cheie ai comerțului exterior).

În 2012, veniturile bugetului federal au crescut față de 2010 (anul celei mai mari scăderi a veniturilor din ultimii 5 ani) cu 2,9% din PIB, inclusiv veniturile din petrol și gaze - cu 2,1%, veniturile non-petrol și gaze - cu 0,8 % din PIB. Creșterea veniturilor din petrol și gaze a fost influențată de: creșterea prețurilor mondiale la petrolul din Urali (de la 78,2 la 110,5 USD/bbl), prețul gazelor naturale (de la 271,2 la 345,5 USD/mia de metri cubi) și cursul de schimb al dolarului american față de ruble (de la 30,4 la 31,1 ruble), precum și indexarea cotelor taxei de despăgubire pentru gazele naturale combustibile. Creșterea veniturilor din afara petrolului și gazelor se datorează modificărilor în legislația fiscală (indexarea accizelor specifice pentru produsele accizabile și stabilirea unui standard pentru transferarea accizelor la bugetul federal pentru produsele petroliere (2011 - 30%, 2012 - 23). %) și produse alcoolice cu o fracție volumică de alcool etilic peste 9% în proporție de 60%), precum și o creștere a PIB-ului și a importurilor.

În 2013, comparativ cu 2012, se constată o scădere a veniturilor bugetului federal cu 1,3% din PIB, inclusiv veniturile din petrol și gaze - cu 0,6% din PIB, veniturile non-petrol și gaze - cu 0,7% din PIB. Scăderea veniturilor din petrol și gaze a fost influențată de: o scădere a prețurilor mondiale la petrolul din Urali (de la 110,5 la 107,9 USD/bbl), prețul gazelor naturale (de la 345,5 la 339,2 USD/mia de metri cubi) și volumele exporturilor de petrol cu ​​1,8% . Scăderea veniturilor din afara petrolului și gazelor s-a datorat scăderii veniturilor din taxa pe valoarea adăugată și taxe vamale de import, în principal din cauza scăderii volumelor impozabile ale importurilor, precum și a veniturilor din transferul unei părți din profitul Banca Centrală a Federației Ruse în legătură cu vânzarea de către Banca Rusiei în 2012 a unui bloc de acțiuni la OJSC Sberbank a Rusiei”.

În timpul execuției bugetului federal în 2013, s-au efectuat modificări în alocațiile bugetare prin modificarea Legii federale „Cu privire la bugetul federal pentru 2013 și perioada de planificare 2014 și 2015”, precum și în temeiul stabilit de Codul bugetar al Federația Rusă și Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2013 și pentru perioada de planificare 2014 și 2015”.

Execuția în numerar a cheltuielilor bugetului federal în 2013 s-a ridicat la 13 342,9 miliarde de ruble (20,0% din PIB, 99,7% din creditele bugetare aprobate legal și 99,1% din lista actualizată) și a fost realizată în următoarele domenii principale:

sfera socială - 38,7% din volumul total al cheltuielilor bugetului federal (7,8% din PIB);

apărarea națională - 15,8% (3,2% din PIB);

securitate națională și aplicarea legii - 15,5% (3,1% din PIB);

economia naţională - 13,9% (2,8% din PIB);

deservirea datoriei publice a Federației Ruse - 2,7% (0,5% din PIB).

Structura cheltuielilor în numerar ale bugetului federal în 2013 în contextul secțiunilor clasificării cheltuielilor bugetare este prezentată în figură (Anexa 1).

Deficitul total al bugetelor consolidate ale subiecților Federației Ruse în 2013 a crescut de 2,3 ori și s-a ridicat la 642 de miliarde de ruble în 2013, sau 1% din PIB anual. Numărul regiunilor care și-au executat bugetele cu deficit a crescut anul trecut la 77 față de 67 de regiuni în 2012, în timp ce regiunile care depășesc limita stabilită de legislația privind nivelul deficitului au devenit sistemice. Ca urmare, în 2013 a avut loc o creștere a sarcinii datoriei entităților constitutive ale Federației Ruse, în primul rând datorită creșterii obligațiilor entităților constitutive din împrumuturile bancare. În 2013, sarcina medie a datoriei regionale a crescut de la 21,2% la 26,4% (Graficul 2.2).

În ianuarie-iulie 2014, bugetul consolidat al subiecților Federației Ruse a fost executat cu un excedent de 308,95 miliarde de ruble, în timp ce 40 de subiecți au avut un deficit bugetar, a cărui sumă totală s-a ridicat la 103,54 miliarde de ruble. Un fapt pozitiv este creșterea veniturilor din impozitul pe profit: valoarea veniturilor pentru ianuarie-iulie 2014 a fost de 1.227 miliarde de ruble, comparativ cu 1.015 miliarde de ruble pentru aceeași perioadă a anului trecut.

O situație relativ favorabilă cu soldul bugetelor regionale pentru primele șapte luni ale anului 2014 s-a dezvoltat în principal datorită măsurilor de redistribuire interbugetar. Față de aceeași perioadă a anului trecut, în ianuarie-iulie 2014, au crescut subvențiile pentru egalizarea securității bugetare (de la 1 august 2014 au primit 72 de regiuni), subvențiile pentru sprijinirea măsurilor de asigurare a echilibrului bugetar, precum și transferurile interbugetare direcționate. Volumul total al transferurilor interbugetare primite de regiuni din alte bugete ale sistemului bugetar în ianuarie-iulie 2014 a fost de 893,7 miliarde de ruble (780,4 miliarde de ruble în ianuarie-iulie 2013). În plus, sprijinul statului acordat regiunilor a crescut sub formă de împrumuturi bugetare, al căror volum la 01.08.2014 se ridica la 529,0 miliarde de ruble (480 de miliarde de ruble la 01.04.2014 și 426,2 miliarde de ruble la 01.01.2013). , Smochin. 2.3.

În multe regiuni, excedentul s-a format datorită transferului în avans al creditelor bugetare; după utilizarea lor se preconizează o creştere a deficitului bugetelor regionale. Ministerul de Finanțe al Rusiei prezice că deficitul bugetelor regionale în 2014 s-ar putea ridica la aproximativ 530 de miliarde de ruble.

Figura 2.3 Structura datoriei publice a entităților constitutive ale Federației Ruse la 01.08.2014 (%)

Pentru a îndeplini pe deplin obligațiile sociale de cheltuieli acceptate și pentru a îndeplini obligațiile curente de serviciu și rambursare a datoriei în trimestrul 4 al anului 2014, multe entități constitutive ale Federației Ruse vor continua să se confrunte cu nevoia de împrumut pe piață, în timp ce există riscuri de a nu atrage cantitatea necesară de resurse.

Deficitul bugetelor regionale poate necesita acordarea de către Ministerul Finanțelor al Rusiei către entitățile constitutive ale Federației Ruse de împrumuturi bugetare de la bugetul federal sau adoptarea altor măsuri de sprijin pentru îndeplinirea necondiționată a obligațiilor acestora din acordurile de împrumut (obligațiuni) . În prezent, posibilele măsuri de sprijin sunt limitate de Legea federală din 2 decembrie 2013 nr. 349-FZ „Cu privire la bugetul federal pentru 2014 și perioada de planificare 2015 și 2016”, în conformitate cu care acordarea de împrumuturi bugetare la bugete al sistemului bugetar al Federației Ruse în 2014 sunt prevăzute 80 de miliarde de ruble (anul acesta a fost luată decizia de a aloca încă 100 de miliarde de ruble în aceste scopuri), în 2015 - 70 de miliarde de ruble și în 2016 - 50 de miliarde de ruble.

Creșterea veniturilor proprii în ianuarie-iulie 2014 și furnizarea de transferuri interbugetare au permis regiunilor să nu crească volumul datoriei publice, ceea ce a contribuit la stabilizarea sarcinii datoriei entităților constitutive ale Federației Ruse. În același timp, creșterea transferurilor interbugetare în 2014 mărturisește acumularea continuă la nivel regional a dezechilibrelor între veniturile proprii ale entităților constitutive ale Federației Ruse și volumele obligațiilor de cheltuieli asumate. Cu toate acestea, în ciuda dezechilibrelor regionale, sistemul bugetar în ansamblu își păstrează stabilitatea financiară: bugetul consolidat al Federației Ruse și bugetele fondurilor extrabugetare de stat în ianuarie-iulie 2014 au avut un sold pozitiv (1387,8 miliarde de ruble).

Poziția financiară a organizațiilor comerciale nefinanciare în prima jumătate a anului 2014 a rămas satisfăcătoare, deși s-a înrăutățit ușor față de aceeași perioadă a anului precedent.

Poziția financiară a întreprinderilor variază considerabil în funcție de mărimea activelor pe care le administrează. Cea mai favorabilă, în ciuda deteriorării, a fost poziția celor mai mari întreprinderi, cea mai dificilă - poziția financiară a întreprinderilor cu active de mai puțin de 100 de milioane de ruble.

În context sectorial, poziția financiară a întreprinderilor industriale a fost cea mai stabilă (Tabelul 2.1).

Nivelul de autofinanțare a scăzut ușor (la 53,9%) ca urmare a creșterii depășitoare a pasivelor, în timp ce capitalul propriu al întreprinderilor a crescut cu 2,6% (ceea ce este ușor mai mare decât în ​​prima jumătate a anului 2013 - 1,6%).

Tabel 2.1 Indicatori selectați ai poziției financiare a întreprinderilor cu activități de bază în prima jumătate a anului 2013 și 2014 (conform rezultatelor sondajelor efectuate de Banca Rusiei)

Index

Agricultura, vânătoarea, silvicultură

productie industriala

Constructie

Comerț cu ridicata și cu amănuntul

Transport

Sarcina datoriei (raportul dintre pasive și capitaluri proprii)*

Rata lichidității curente (excluzând cele restante creanţe de încasat)*

Rata de lichiditate absolută*

Acoperirea pasivelor cu venituri (venituri în % din pasive)**

Rentabilitatea vânzărilor, %**

Rentabilitatea activelor,%**

Fluxul net de numerar, % din venit**

Creșterea moderată a pasivelor întreprinderilor (cu 8,4% în prima jumătate a anului 2014) nu a determinat o creștere semnificativă a sarcinii datoriei asupra capitalului propriu. Nivelul obligațiilor de datorie în raport cu capitalul propriu al sectorului nefinanciar în ansamblu a rămas moderat (0,85 ruble la 1 rublă de capital propriu), cu diferențieri semnificative în funcție de tipul de activitate și dimensiunea întreprinderilor.

Unul dintre riscurile cheie este randamentul relativ scăzut al vânzărilor întreprinderilor (aproximativ 9% conform lui Rosstat). În ultimii doi ani, aceasta a scăzut cu aproximativ o treime față de nivelurile din 2004-2007 (13-15%). O tendință pozitivă este stabilizarea profitabilității din iulie 2013 și o oarecare creștere în prima jumătate a anului 2014, deși profitabilitatea vânzărilor este încă sub nivelul crizei din 2008-2009.

Furnizarea de pasive cu diferite tipuri de active a rămas destul de ridicată, cu toate acestea, s-a înregistrat o creștere a conturilor restante - până la 7%. Aceasta este cea mai mare valoare din ultimii patru ani, deși niveluri și mai mari au fost observate în timpul crizei din 2008-2009. Acoperirea veniturilor din obligații a fost semnificativ mai mică decât în ​​prima jumătate a anului 2013.

În T2 2014, rata actuală de lichiditate a întreprinderilor a continuat să scadă la 148% de la 164% cu un an mai devreme (Graficul 34).

În general, tendințele negative ale activităților întreprinderilor nu au condus încă la o deteriorare semnificativă a capacității acestora de a-și îndeplini obligațiile și, în consecință, la o creștere semnificativă a nivelului datoriilor restante.

Potrivit statisticilor, doar în 2014 salariul rușilor a crescut cu 11,1%. Dar asta nu înseamnă că cetățenii Federației Ruse au început să trăiască mai bine, deoarece puterea reală de cumpărare a banilor a scăzut. Inflația crește, criza economică se adâncește. Deteriorarea este remarcată chiar și de reprezentanții sectorului bancar, care nu s-au mai confruntat până acum cu probleme financiare. Acum, în Rus, singurii funcționari publici de scară federală pot trăi bine, nu le pasă, iar veniturile lor nu depind de eficiența muncii lor.

Deși Marshak a scris că toate profesiile sunt importante, în realitate totul se dovedește diferit. Profesorii erau în cea mai proastă poziție. La formarea bugetului federal, ei fie au fost uitați, fie nu au considerat că este necesar să aibă grijă de un nivel de trai decent pentru profesori.

Potrivit cifrelor oficiale, veniturile cadrelor didactice au crescut cu 20% sau mai mult în ultimul an. Cifra medie în țară este de 37.000 de ruble. Cu toate acestea, în practică, nu mulți oameni au simțit îmbunătățirea. Aproximativ 70% - majoritatea lucrând în provinciile rusești - spun că salariul lor a rămas la același nivel, iar 10% spun că a scăzut. Și acestea nu sunt fraze nefondate, ci informații obținute în cadrul unui sondaj realizat de RANEPA.

Un exemplu izbitor al celor de mai sus este situația de la Smolensk, unde alocația a fost redusă la 16% (anterior era de 25%), iar fondul care acorda asistență socială profesorilor a fost desființat. Drept urmare, fiecare dintre angajații sectorului educațional din Smolensk a început să primească cu 10% mai puțin. Venitul profesorilor din regiunea Novosibirsk a scăzut de la 36.000 de ruble la 25.000 de ruble.

Același lucru este valabil și în domeniul medical. Începând cu 8 iunie a acestui an, salariul mediu al medicilor este de 43.000 de ruble, ceea ce este cu 27% mai mult decât în ​​anul precedent. Cea mai mare creștere a veniturilor, conform lui Rosstat, se observă în rândul medicilor capitalei, care primesc 67.141 de ruble (cifră medie).

Dar medicii din provincii nu percep cuvintele despre marirea salariilor medicilor altfel decât ca pe o batjocură. Veniturile lor au scăzut semnificativ. În regiunile îndepărtate, medicii scriu în masă scrisori de demisie. Doar 2% merg la o pensie bine meritată, restul caută un alt loc de muncă, unde remunerația muncii lor va fi suficientă pentru a-și hrăni familiile.

Maternitatea Chita a pierdut 10 medici de înaltă calificare deodată. Încă ar fi! La urma urmei, un medic cu titlul de onorat are un salariu de 5.000 de ruble, un chirurg obișnuit - și cu atât mai puțin, doar 3.000.

Angajații de birou s-au trezit și ei într-o capcană financiară. În 2014, cheltuielile pentru angajații băncii din Rusia au crescut cu doar 8,1% și au depășit 150 de miliarde de ruble. Anul trecut, creșterea pentru aceeași perioadă a fost de 13%. În același timp, managerii băncilor nu se limitează la nimic și intenționează să rezolve scăderea indicatorilor economici din cauza crizei financiare în detrimentul personalului obișnuit.

Așadar, Andrey Kostin, care conduce VTB, a anunțat că se plănuiește reducerea cu 15% a costului plății remunerației muncii, parțial din cauza reducerilor de personal. Russian Standard a mers și mai departe, hotărând să concedieze 10% dintre specialiștii săi.

Scăderea salariilor are loc pe fondul stagnării industriei. Astfel, vânzările de mașini în 2013 au scăzut semnificativ - cu 5,5%. Anul acesta, rușii vor cumpăra încă cu 6,5% mai puține mașini. Și să nu credeți că conducerea fabricilor de automobile va găsi cea mai bună opțiune pentru economisire, deoarece este mai ușor să concediați câteva mii de muncitori obișnuiți.

Strategia de economisire a producției este primitivă până la disgrație: fabricile din orașele mari sunt transferate în interior, unde oamenii sunt gata să lucreze pentru mai puțini bani. La uzina AvtoVAZ, 5.000 de angajați au fost deja disponibilizați. În a doua jumătate a anului, întreprinderea își va lua rămas bun de la alți 7,7 mii de muncitori. Situația este similară în industria confecțiilor și în complexul agroindustrial.

Cu toate acestea, chiar și în cele mai dificile momente există o castă, care nu este afectată de nicio criză economică. Vorbim despre oficialii de elită ai administrației prezidențiale. Numai în primul trimestru al acestui an, salariile lor au crescut cu nu mai puțin de 35% - până la 224.000 de ruble pe lună. Venitul oficialilor guvernamentali este ceva mai mic - 164 mii de ruble, creșterea față de anul trecut a fost de doar 1,1%. Dar „slujitorii poporului” de la Consiliul Federației au început să primească cu 48,4% mai mult - aproximativ 114 mii de ruble. Cea mai mare creștere a salariilor a avut loc în Duma de Stat (66,8%) - venitul lunar al „aleșilor” este de 250 de mii de ruble.

În paralel cu creșterea veniturilor birocratice, rușii obișnuiți au fost duși de un proces complet diferit - își reduc cheltuielile. Mulți sunt nevoiți să-și abandoneze modul obișnuit de viață, pierzându-și vacanța la mare, călătoriile și divertismentul. Dar nu toată lumea este atât de norocoasă: unele familii trebuie să reducă consumul de alimente, să le refuze copiilor educația estetică și să reducă costurile educației. Aproape jumătate dintre cetățenii Federației Ruse recunosc că nu au suficienți bani pentru a nu vizita cazinouri sau concerte de celebrități, ci pentru simple nevoi cotidiene. Astfel în Federația Rusă - 44%.

Potrivit experților, nu ar trebui să se aștepte schimbări semnificative în viitorul apropiat. Concedierii în masă vor afecta doar industriile cele mai vulnerabile, dar cei care reușesc să-și păstreze locurile de muncă nu ar trebui să mizeze pe o creștere semnificativă a salariilor. În climatul economic actual, companiile pur și simplu nu își pot permite.

2.3 Probleme de dezvoltare a sistemului financiar modern al Federației Ruse

De la apariția sistemului financiar în Rusia, au existat discuții despre problemele determinării punctelor fundamentale ale acestuia. În ansamblul tuturor problemelor, se discută despre gradul de orientare socială a sistemului financiar, o problemă legată de limitele și metodele de intervenție a statului în procesele financiare ale instituțiilor financiare private și publice, gradul de transparență a acestora, importanţa şi necesitatea controlului activităţilor lor de către societate.

Principalii pași în acest domeniu pot fi înăsprirea controlului asupra operațiunilor pe piata financiara, în special, asupra formării de datorii ale corporațiilor de stat, asupra mișcării transfrontaliere a capitalului, asupra emisiunii instrumente financiare.

Se impune realizarea unei game întregi de măsuri care ar trebui să afecteze reducerea elementului umbră în circulația resurselor financiare și de credit către sectorul real al economiei de la instituțiile financiare, costurile corupției și barierele administrative. Implementarea unor astfel de măsuri ar trebui să contribuie la extinderea disponibilității împrumuturilor și la creșterea ponderii creditării pe termen lung, pe lângă creșterea eficienței utilizării surselor bugetare de finanțare.

Datorită impactului crizei economice globale, piața financiară rusă trece printr-una dintre cele mai dificile perioade ale dezvoltării sale. Criza a scos la iveală aspecte problematice ale funcționării piata ruseasca valori mobiliare, care sunt asociate cu nevoia de a consolida instituțiile pieței, de a îmbunătăți reglementarea juridică și de a dezvolta în continuare sistemul judiciar. De remarcat că conducerea țării a pus prompt sarcina autorităților de reglementare a pieței financiare asupra necesității de a dezvolta instrumente de reglementare a pieței financiare. Una dintre opțiunile pentru rezolvarea acestei probleme este crearea unui Centru Financiar Internațional la Moscova.

Dezvoltarea pieței valorilor mobiliare din Rusia a primit un impuls puternic în ultimii ani odată cu apariția pieței REPO, a cărei importanță cu greu poate fi supraestimată. Operațiunile de pe piața repo vă permit să refinanțați tranzacții cu valori mobiliare contribuie la creșterea lichidității pieței de acțiuni și obligațiuni din Rusia. O piață REPO care funcționează bine este un element special al pieței monetare, cu ajutorul căruia Banca Rusiei poate efectua efectiv operațiuni de refinanțare ca parte a politicii sale monetare.

Banca Centrală a Rusiei joacă un rol important în reglementarea tranzacțiilor de pe piața financiară. Recent, la inițiativa Băncii Centrale au fost aduse modificări la Legea federală „Cu privire la piața valorilor mobiliare”.

Dezvoltarea pieței financiare din Rusia, al cărei scop final este atragerea investițiilor, este imposibilă fără modernizarea sistemului judiciar. În prezent, există dificultăți serioase în soluționarea litigiilor de pe piața financiară. Acest lucru se datorează imperfecțiunii cadru legislativ, lipsa cunoștințelor profesionale necesare a judecătorilor și birocrația semnificativă în examinarea cauzelor.

Astfel, soluționarea problemelor urgente de reglementare a pieței financiare ruse o va apropia de standardele europene.

Alte probleme ale sistemului financiar rus sunt problemele din sectorul public:

un grad ridicat de concentrare a resurselor financiare în bugetul federal al țării, ceea ce reduce importanța bugetelor regionale și locale;

practica actuală de formare a bugetelor teritoriale, în care se păstrează mecanismul standardelor stabilite la nivel central pentru deducerile la bugetele locale;

tendința de a reduce cheltuielile fără o susținere adecvată prin venituri, ceea ce duce la subvenții către bugetele locale anterior echilibrate;

adoptarea de către autoritățile federale a unor astfel de decizii care se adresează structurilor de conducere inferioare, dar nu sunt însoțite de resurse financiare suficiente;

rolul dominant al veniturilor de reglementare în structura veniturilor către bugetele regionale și locale și ponderea redusă a plăților fiscale alocate teritoriilor.

deficitul de plată a impozitelor, principalele motive pentru care au fost: deteriorarea indicatorilor macroeconomici și financiari față de cei adoptați în buget; creșterea neplăților în economia națională; evaziune fiscală directă, ascunderea de către mulți contribuabili a veniturilor lor (imposibilitatea controlului tuturor întreprinderilor mici și mijlocii).

Aceste probleme sunt rezolvate prin:

Dezvoltarea teoretică și fundamentarea principiilor construirii sistemului bugetar al Federației Ruse.

Crearea unui mecanism bugetar real care să permită transpunerea în practică a principiilor dezvoltate.

Elaborarea și adoptarea reglementărilor privind delimitarea competențelor și funcțiilor între autoritățile de la diferite niveluri, repartizarea costurilor între legăturile sistemului bugetar și tipurile de bugete în conformitate cu atribuțiile și funcțiile autorităților de la diferite niveluri.

Crearea unui nou sistem de redistribuire interbugetar a resurselor financiare bazat pe utilizarea diferitelor forme de asistență financiară subiecților Federației și administrațiilor locale.

Dezvoltarea de noi principii pentru pregătirea, luarea în considerare, aprobarea și execuția bugetului la fiecare nivel de conducere.

Politica monetară ar trebui să vizeze stimularea crestere economicași investiții, ținând cont de experiența altor țări.

Deci, putem spune că numai cu o abordare integrată a problemei îmbunătățirii și stabilizării sistemului financiar al Rusiei, este posibil să se obțină rezultatele dorite, adică. să formeze un sistem financiar modern, orientat social, care să funcţioneze corespunzător în condiţiile relaţiilor de piaţă.

Concluzie

Rezumând cele de mai sus, putem spune că sistemul financiar este o combinație de diverse domenii ale relațiilor financiare, în procesul cărora se formează și se utilizează fonduri de fonduri.

În Imperiul Rus, Ministerul de Finanțe a apărut sub Alexandru I, contele Alexei Vasilyevich Vasilyev a devenit primul ministru de Finanțe. De atunci, sistemul financiar al țării noastre a suferit multe schimbări, deoarece orice stat are nevoie de un sistem financiar de încredere pentru funcționarea cu succes a economiei, creșterea și stabilitatea acesteia. Istria arată că acest sistem este baza care mobilizează și distribuie economiile societății și îi facilitează operațiunile zilnice.

Principalele subiecte ale sistemului financiar sunt finanțele publice, finanțele întreprinderilor și organizațiilor și finanțele populației.

Sistemul financiar este o combinație de diverse legături, sub-legături ale relațiilor financiare. Sistemul financiar constă din elemente structurale precum: finanțele publice, finanțele gospodăriilor și finanțele întreprinderii. Principalele dintre ele sunt finanțele întreprinderilor, această concluzie provine din faptul că primele două elemente sunt formate pe baza lor. Din punct de vedere al relațiilor socio-economice, SF este alcătuită din finanțare centralizată, descentralizată și finanțare gospodărească. Sferele și legăturile relațiilor financiare sunt interconectate, formând împreună un singur sistem financiar.

În Rusia, principalele structuri de management financiar sunt Adunarea Federală, Președintele și Guvernul. Aceste organisme iau decizia finală atunci când aprobă bugetul federal și raportul privind execuția acestuia.

La nivel național, aparatul de management al sistemului financiar cuprinde următoarele organisme: comitete de profil pentru buget, impozite, bănci și finanțe ale Dumei de Stat și ale Consiliului Federației; Camera de Conturi a Federației Ruse; Ministerul de Finanțe al Federației Ruse și autoritățile sale locale; Banca Centrală a Federației Ruse; Serviciul Federal de Poliție Fiscală al Federației Ruse; Comitetul Vamal de Stat al Federației Ruse; Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare; Ministerul Proprietății de Stat; direcţiile executive ale fondurilor extrabugetare în scopuri sociale.

Bugetul Rusiei este construit în mare măsură în funcție de prețul petrolului. Vestea bună este că Rusia își reduce treptat dependența de exportul de „aur negru”. Astfel, ponderea veniturilor din petrol și gaze în totalul veniturilor bugetare în 2015 va fi de 51%, iar până în 2017 va scădea la 49,6%. Veniturile bugetare primite nu din activitati petroliere si gaze se modifica de la an la an sub influenta politicilor din domeniul legislatiei fiscale, legislatiei in domeniul asigurarilor, modificarilor cursurilor de schimb, volumelor de import si export etc.

Deficitul bugetului consolidat al entităților constitutive ale Federației Ruse duce la o creștere a subvențiilor de la bugetul federal, o creștere a sarcinii datoriei regiunilor din cauza împrumuturilor bancare.

Este dificil de făcut previziuni pentru anul următor - orice se poate întâmpla în 365 de zile, mai ales cu economia rusă și, ca urmare, cu bursa. În general, potrivit analiștilor, economia nu promite o creștere puternică, mai ales dacă prețul petrolului scad.

Astfel, sistemul financiar modern al Federației Ruse necesită un set de măsuri menite să organizeze funcționarea mai eficientă a acestuia. Principalii pași în acest domeniu pot fi înăsprirea controlului asupra operațiunilor de pe piața financiară, fiind necesară influențarea reducerii elementului umbră în circulația resurselor financiare și de credit către sectorul real al economiei de la instituțiile financiare, corupția. costuri și bariere administrative.

În domeniul politicii bugetare, se recomandă crearea unui nou sistem de redistribuire interbugetar a resurselor financiare bazat pe utilizarea diferitelor forme de asistență financiară subiecților Federației și administrațiilor locale. Cu ajutorul acestor măsuri se vor rezolva astfel de probleme ca: un grad ridicat de concentrare a resurselor financiare în bugetul federal al țării; tendința de a reduce cheltuielile fără o susținere adecvată prin venituri, ceea ce duce la subvenții către bugetele locale anterior echilibrate; adoptarea de către autoritățile federale a unor astfel de decizii care se adresează structurilor de conducere inferioare, dar nu sunt însoțite de resurse financiare suficiente.

Deci, putem concluziona că sistemul financiar joacă un rol atât de important în viața statului, încât o încălcare a funcționării acestuia poate duce la consecințe catastrofale pentru întreaga economie. Prin urmare, ar trebui să fie sub controlul strict al statului. Folosind diferite metode, statul trebuie să obțină o astfel de stare care să corespundă intereselor dezvoltării întregii economii, soluția eficientă a apariției constante. sarcini economice.

Lista surselor utilizate

1. Agapova T. A. Macroeconomie / T. A. Agapova, S. F. Seregina. - M.: Market DS, 2009. - 416 p.

2. Bocharov VV Analiză financiară / VV Bocharov. - M.: Piter, 2009. - 240 p.

Vasilyeva L. S. Analiză financiară / L. S. Vasilyeva, M. V. Petrovskaya. - M.: KnoRus, 2010. - 880 p.

Vechkanov G. S. Macroeconomie / G. S. Vechkanov, G. R. Vechkanova. - M.: Piter, 2011. - 448 p.

Zubko N. M. Macroeconomie / N. M. Zubko, I. M. Zborina, A. N. Kallaur. - M.: TetraSystems, 2010. - 192 p.

Kapkanshchikov S. G. Macroeconomie / S. G. Kapkanshchikov. - M.: KnoRus, 2010. - 398 p.

Kaplyuk T. S. Analiză financiară / T. S. Kaplyuk. - M.: Examen, 2006. - 96 p.

Knushevitskaya N. A. Macroeconomie / N. A. Knushevitskaya. - M.: BSEU, 2009. - 272 p.

Kornienko O. V. Macroeconomie / O. V. Kornienko. - M.: Phoenix, 2008. - 368 p.

Kuznetsov B. T. Macroeconomie / B. T. Kuznetsov. - M.: Unitate-Dana, 2009. - 464 p.

Lyubushin N. P. Analiză financiară / N. P. Lyubushin, N. E. Babicheva. - M.: Eksmo, 2010. - 336 p.

Macroeconomie / Editat de I. V. Novikova, Yu. M. Yasinsky. - M.: TetraSystems, 2010. - 384 p.

Macroeconomie / Olivier Blanchard. - M.: Școala Superioară de Economie ( Universitate de stat), 2010. - 672 p.

Markaryan E. A. Analiză financiară / E. A. Markaryan, G. P. Gerasimenko, S. E. Markaryan. - M.: KnoRus, 2011. - 272 p.

Pronchenko L. V. Macroeconomie / L. V. Pronchenko, V. S. Semibratov. - M.: ISEPiM, 2010. - 264 p.

Săgetător I. A. Macroeconomie / I. A. Săgetător. - M.: Reed Group, 2011. - 192 p.

Tarasevich L. S. Macroeconomie / L. S. Tarasevich, P. I. Grebennikov, A. I. Leussky. - M.: Yurayt, 2011. - 686 p.

Chernyak V. Z. Analiză financiară / V. Z. Chernyak. - M.: Examen, 2007. - 416 p.

Execuția bugetului federal și a bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse pentru anul 2013 (rezultate preliminare). Ministerul de Finanțe al Federației Ruse. Moscova, aprilie 2014 - [Resursă electronică] - #"813836.files/image005.gif">

Figura - Structura cheltuielilor bugetului federal în 2013 în contextul secțiunilor clasificării cheltuielilor bugetare

Fin. sistem este un ansamblu de sfere și legături ale relațiilor financiare și ale organelor de conducere ale acestora.

Există 2 zone ale RF FS:

Sfera finanțelor centralizate- acesta este un set de legături FS implicate în procesul de formare, distribuire și utilizare a fondurilor bugetare și extrabugetare. fonduri de numerar și fonduri de numerar ale guvernului municipal. Acesta este un sistem bugetar; credit de stat și municipal.

Domeniul finanțelor descentralizate- acesta este un set de legături FS implicate în procesul de formare, distribuire și utilizare a fondurilor separate de fonduri ale entităților individuale de afaceri și ale persoanelor fizice. Acestea sunt finanțele întreprinderilor, organizațiilor, corporațiilor și agențiilor de stat și municipale care se autofinanțează; finanțare de afaceri; finantarea intreprinderilor nonprofit; finanțele întreprinzătorilor individuali; finanţarea gospodăriei.

Legături ale sistemului financiar al Federației Ruse:

- sistemul bugetar (c). RF BS actual este pe trei niveluri. Acesta este bugetul federal, bugetul subiecților Federației Ruse, local. În scopul planificării resurselor bugetare, se întocmește un buget consolidat - un buget statistic consolidat care combină resurse financiare de la toate nivelurile sistemului bugetar. Sistemul bugetar joacă un rol decisiv în redistribuirea intersectorială și interteritorială a fondurilor pentru egalizarea nivelurilor de dezvoltare economică și socială a regiunilor. Bugetul federal și bugetele consolidate ale entităților constitutive ale Federației Ruse formează bugetul consolidat al Federației Ruse, iar bugetul entității constitutive a Federației Ruse și bugetele municipalităților de pe teritoriul său formează bugetul consolidat al entității constitutive. entități ale Federației Ruse. Ca veriga independentă în sistemul de finanțare centralizată, sunt alocate fonduri speciale în afara bugetului, acestea includ: un fond de pensii; fond de asigurări sociale; obligatoriu asigurare de sanatate. Bugetul federal și bugetele fondurilor sociale în afara bugetului sunt elaborate și aprobate ca legi federale;

- credit de stat și municipal (c). Principalele sarcini ale împrumutului de stat includ: finanțarea deficitului bugetar; implementarea politicii financiare și de credit internaționale și regionale; sprijin pentru sectoarele și activitățile prioritare sociale;

- finanţele întreprinderilor de stat şi municipale (e);

- finanțarea întreprinderilor comerciale (e). Acesta este un sistem de relații economice asociate cu formarea, distribuirea și utilizarea resurselor monetare ale entităților economice individuale în procesul de implementare. activitate economică care vizează realizarea unui profit, ca scop principal al activității.

- finanțele întreprinderilor necomerciale (e). Acestea sunt relații asociate cu formarea, distribuirea și utilizarea resurselor financiare în procesul de implementare a sarcinilor sociale, publice, educaționale, religioase și de altă natură care nu au legătură cu realizarea de profit. Resursele financiare ale acestora sunt formate din contribuții și donații voluntare, venituri de la fondatori, fonduri bugetare și altele;

- finanțare PI (e)îmbină trăsăturile finanțelor organizațiilor comerciale și ale finanțelor personale, în timp ce accentul se îndreaptă spre finanțarea comercială, deoarece activitatea unui antreprenor individual este conectată, în primul rând, cu activități comerciale care vizează obținerea de profit pe riscul și riscul propriu. ;

- finanțarea gospodăriei (e). Sistem de formare și utilizare venituri în numerar grupuri individuale de persoane care locuiesc în același sediu și conduc o gospodărie comună în scopul consumului și acumulării comune, este cel mai puțin reglementată de stat.

Perspective pentru dezvoltarea legăturilor

În domeniul finanțării afacerilor:îmbunătățirea legislației privind falimentul (accelerarea restructurării întreprinderilor necompetitive), legea antimonopol, legislația fiscală (reducerea poverii fiscale, reducerea numărului de impozite, reducerea cotelor contribuțiilor la asigurările sociale, reducerea datorie fiscalăîntreprinderi), reducerea barierelor în calea investițiilor în economie, reducerea interferențelor administrative în gospodării. activități, îmbunătățirea eficienței statului. reglementare, este necesar să refuzați împrumuturile întreprinderilor și să oferiți garanții în detrimentul bugetului federal - transferați acest lucru către agenții speciale, companii de asigurări, bănci.

Bugetul financiar. instituţional : stabilirea unor estimări stricte de costuri, monitorizarea obligațiilor instituțiilor bugetare.

Buget: lichidarea obligațiilor de cheltuieli ale bugetului federal care nu sunt garantate prin surse de finanțare, alocarea de fonduri bugetare pentru rezolvarea sarcinilor prioritare, reforma pensiilor. sisteme, lichidare de credit. feder de datorie. buget, optimizarea listei organizațiilor bugetare și a beneficiarilor de fonduri bugetare, finalizarea formării unui sistem de sprijin pentru regiuni, restructurarea datoriei publice, asigurarea deschiderii tuturor bugetelor și a progresului utilizării acestora.

14. Politica financiară a statului: conținutul acestuia, elementele structurale, semnificația și sarcinile pentru stadiul prezent. Mecanismul financiar, rolul său în implementarea politicii financiare.

Politica financiară a statului este un ansamblu de măsuri de stat pentru utilizarea relațiilor financiare pentru îndeplinirea de către stat a funcțiilor sale.

Politica financiară joacă un rol important în dezvoltarea forțelor productive și repartizarea rațională a acestora în întreaga țară. Ajută la furnizarea de resurse financiare pentru programele vizate, la concentrarea fondurilor pe domenii cheie ale dezvoltării economice, la stimularea creșterii eficienței producției; sporirea interesului tuturor regiunilor pentru dezvoltarea economiei, utilizarea materiilor prime locale. Politica financiară contribuie la întărirea și dezvoltarea legăturilor economice cu toate țările lumii, oferind condiții pentru implementarea activităților comune.

1. Dezvoltarea unui concept general de politică financiară, determinarea direcțiilor sale principale, obiectivelor, sarcinilor principale.

2. Crearea unui mecanism financiar adecvat.

3. Managementul activităților financiare ale statului și ale altor entități economice.

Politica financiară constă din următoarele componente principale:

1) politica fiscală - principiile construirii sistemelor fiscale: egalitatea orizontală și verticală, neutralitatea fiscală, comoditatea perceperii impozitelor pentru guvern, efectul minim de descurajare de la introducerea unui anumit impozit, dificultatea evaziunii fiscale;

2) politica bugetara - exprimata in structura laturii de cheltuieli a bugetului, in repartizarea cheltuielilor intre bugete diferite niveluri, în sursele și metodele de acoperire a deficitului bugetar;

3) politica monetară – parte a socialului politică economică care vizează combaterea inflației, șomajului și asigurarea unui ritm stabil dezvoltare economică;

4) politica de prețuri - se reduce la reglementarea prețurilor și tarifelor pentru bunurile și serviciile monopolizate;

5) politica vamală - o simbioză a politicilor fiscale și tarifare, limitând sau extinzând accesul la piața internă și serviciile din țară;

6) politică socială legate de rezolvarea problemelor sprijin financiar drepturile cetățenilor Federației Ruse, acoperă următoarele domenii: pensie, asistență financiară pentru migrație pentru anumite grupuri sociale ale populației;

7) politica investițională legată de crearea condițiilor pentru atragerea investițiilor interne și străine, în primul rând în sectorul real al economiei;

8) politici în domeniul finanțelor internaționale.

Obiectivele politicii financiare sunt:

1. asigurarea condiţiilor de formare a resurselor financiare maxime posibile;

2. stabilirea unei repartizări şi utilizări raţionale a resurselor financiare din punct de vedere al statului;

3. organizarea reglementării şi stimulării proceselor economice şi sociale prin metode financiare;

4. dezvoltarea unui mecanism financiar și dezvoltarea acestuia în concordanță cu scopurile și obiectivele în schimbare ale strategiei;

5. Crearea unui sistem de management financiar eficient și maxim de business.

Implementarea scopurilor și obiectivelor politicii financiare se realizează prin utilizarea diferitelor metode de organizare a relațiilor financiare la nivel central și descentralizat, care împreună determină conținutul mecanismului de realizare a scopurilor și obiectivelor politicii financiare sau mecanism financiar.

mecanism financiar- un set de moduri de a gestiona relatiile financiare.

Există două tipuri de mecanisme financiare:

1. directivă - se elaborează pentru relațiile financiare în care statul este direct implicat: impozitare, credit de stat, cheltuieli bugetare, planificare financiară;

2. de reglementare - vor stabili regulile de bază de conduită într-o astfel de sferă a finanțelor, acolo unde interesele statului nu sunt direct afectate, aceasta stabilește doar procedura generală de utilizare a resurselor financiare rămase după plata impozitelor și a altor plăți obligatorii. .

În general, mecanismul financiar al unei întreprinderi conține următoarele blocuri subordonate ierarhic:

1) reglementarea legală a finanțelor întreprinderii;

2) sistemul de reglementare intern care s-a dezvoltat la întreprindere;

3) metode management financiar;

4) instrumente financiare;

5) pârghie financiară și stimulente;

6) indicatori financiari, standarde și elemente;

7) baza de informații a managementului financiar.

Principalele metode financiare sunt:

1) planificarea financiară;

2) contabilitate financiară și de gestiune;

3) reglementarea financiară;

4) analiza si controlul financiar.

Introducere 3

1. Bazele teoretice ale organizării sistemului financiar 5

1.1 Esența sistemului financiar 5

1.2 Evoluția sistemului financiar 9

1.3 structură modernă sistemul financiar 12

2. Sistemul financiar al Rusiei 19

2.1 Analiza sistemului financiar 19

2.2 Probleme în organizarea sistemului financiar 23

2.3 Reglementarea de stat a sistemului financiar 27

Concluzia 29

Referințe 37

Anexa 39

Introducere

Sistemul financiar ocupă un loc fundamental în macroeconomie, deoarece viața financiară a unei țări depinde într-o măsură semnificativă de starea acesteia. În acest sens, este necesar să se ia în considerare întreaga semnificație a acestui sistem, să se înțeleagă cum funcționează și cum funcționează sistemul financiar al Federației Ruse.

Sistemul financiar este acum subiect de dezbatere și dezbatere. Ca probleme ale comunității moderne, pe care sistemul financiar este proiectat să le soluționeze, este permis să se numească: rate insuficiente de dezvoltare economică, disproporții în dezvoltarea sistemului economic, întârziere în adaptarea la schimbările pe piețele externe de mărfuri și monetare. , intensitate socială excesivă care afectează negativ procesul de reproducere, un nivel scăzut de satisfacție a nevoilor individuale etc.

Sistemul financiar este o relație financiară grupată în funcție de un anumit atribut. Problemele financiare, ca atare, sunt practic omniprezente în viața noastră. Deci, ele se formează între stat, pe de o parte, persoane fizice și juridice, pe de altă parte; între două persoane juridice, precum și între indivizii. De aici rezultă că banii noștri proprii, banii gospodăriei (banii oamenilor) și bugetul gospodăriei constituie o anumită sferă a relațiilor monetare, adică intră într-una din verigile sistemului monetar.

Fiecare zonă a sistemului financiar, la rândul său, are elemente structurale. Finanțarea subiecților de punere în aplicare a sistemului financiar inițial, așa cum este în acest domeniu, este formarea de venituri primare și resurse financiare, precum și alte distribuirea începe și redistribuirea valorii.

Sistemul financiar este o combinație de diverse sfere (legături) ale relațiilor monetare, oricare dintre acestea fiind caracterizată de caracteristici în formarea și utilizarea fondurilor de fonduri valutare și joacă un rol diferit în reproducerea publică.

De aceea, acum mai mult ca niciodată, este important să înțelegem sistemul monetar al Federației Ruse, să îi cunoaștem structura și să îi monitorizăm schimbările pentru a fi competent în problema dată.

Relevanţă acest subiect al cursului este determinat și de necesitatea de a lua în considerare direcțiile de dezvoltare a sistemului monetar al Federației Ruse, care este unul dintre motivele importante ale creșterii economice.

scop Lucrarea de curs prezentată este o analiză a stării sistemului financiar al Federației Ruse și o discuție asupra direcțiilor de dezvoltare.

Realizarea scopului stabilit predetermina încheierea ulterioară sarcini:

Luați în considerare conceptul și esența sistemului financiar în economie;

Să studieze evoluția structurii sistemului financiar;

Analizează structura actuală a sistemului financiar al Federației Ruse și poziția acestuia;

Dezvăluie problemele de organizare a sistemului financiar;

Luați în considerare reglementările guvernamentale ale sistemului financiar.

obiect munca de curs este sistemul financiar al Federației Ruse.

Subiect documentul de termen este afaceri monetare și economice care apar în procesul de funcționare a sistemului financiar al Federației Ruse între stat, entități de stat, entități economice și populație.

1. Fundamentele teoretice ale organizării sistemului financiar

1.1 Esența sistemului financiar

O analiză a modelelor de dezvoltare a finanțelor în diferite condiții de reproducere publică indică prezența unor trăsături comune în esența relațiilor financiare, care se datorează păstrării circumstanțelor obiective și a criteriului de funcționare a banilor. Dintre aceste criterii se disting două: formarea relaţiilor marfă-bani şi prezenţa statului ca subiect al acestor relaţii. Spre deosebire de alte categorii de valori, cum ar fi, de exemplu, fonduri, credit, fond de salarii și altele, banii sunt legați organic de funcționarea țării.
Cu toate acestea, prezența unor trăsături comune în esența tuturor relațiilor monetare nu exclude anumite diferențe între ele. Aceasta conduce la prezența unor sfere relativ separate ale acestor relații în cadrul unei singure categorii economice de bani. 1 .

Sistemul financiar al țărilor dezvoltate conectează următoarele verigi ale relațiilor monetare:

• buget federal;
• fonduri speciale extrabugetare municipale;
• credit municipal;
• finanțele companiilor cu diferite forme de proprietate;
• piata financiara.

Asigurările sunt evidențiate într-un grup separat datorită specificului relațiilor de asigurare, inclusiv dispozitivul pentru formarea fondurilor organizațiilor de asigurări, implementarea lor în moduri care sunt bune față de cele utilizate în alte domenii ale relațiilor monetare.

Toate relațiile monetare au voie să fie împărțite în două subsisteme: bani municipali, prin care sunt implementate funcțiile țării și sunt satisfăcute nevoile de reproducere extinsă la nivel macro; și banii entităților economice folosite pentru a furniza reproducerea extinsă cu fonduri valutare la nivel micro și pentru a realiza interesele proprietarilor de companii.

Delimitarea sistemului monetar în centre de comunicații separate cu diferențe în sarcinile de orice nivel, precum și în metodele de formare și utilizare a fondurilor în valută. Varietatea monedelor și a fondurilor din relațiile monetare corespunzătoare le-a făcut să le împartă pe niveluri. Fondurile naționale se numesc de obicei centralizate, totul în rest este descentralizat. Fonduri valutare centralizate la nivel național primite din distribuirea și redistribuirea veniturilor publice realizate în sfera producției materiale.

Rolul important pe care îl are guvernul în dezvoltarea economică și socială duce la necesitatea centralizării în ponderea sa majoră a banilor. Formele de aplicare sunt fonduri ieftine și extrabugetare. Prin fonduri centralizate garantate problemele de retragere ale comunității la nivel macro. Este doar pentru a asigura nevoile acestui sens popular: apărarea țării; mentine autoritățile centrale puterea și conducerea statului; sectoare de ajutor ale economiei, cu importanță națională; alinierea dezvoltării socio-economice a regiunilor individuale; protectia mediului; asistența cercetării fundamentale și asistența progresului științific și tehnologic. Alte forme și metode de pregătire și aplicare a fondurilor străine utilizate credit și asigurare a funcționării sistemului monetar. Fondurile descentralizate sunt fonduri valutare primite din veniturile valutare și economiile companiilor înseși.

În ciuda împărțirii domeniului de activitate și a utilizării unor metode și forme speciale de formare și utilizare a fondurilor valutare în fiecare unitate, sistemul financiar este singurul, întrucât se bazează pe o singură sursă de resurse pentru toate unitățile de sistemul furnizat. 2 .

Baza singurului sistem monetar este banii companiilor, deoarece acestea sunt implicate în mod specific în procesul de producție materială. Sursa fondurilor municipale centralizate de schimb valutar o constituie castigurile statului generate in domeniul productiei materiale.

Finanțele naționale joacă un rol principal în asigurarea anumitor ritmuri de dezvoltare a tuturor sectoarelor economiei naționale, în redistribuirea resurselor bănești între ramurile economiei și regiunile țării, între zonele de producție și cele neproductive, precum și între forme. de proprietate, grupuri individuale și pături ale populației. Implementarea eficientă a resurselor monetare este posibilă numai pe baza unei politici monetare funcționale a țării.

Banii naționali sunt legați organic de banii companiei. Pe de o parte, principala sursă de venit este venitul bugetului de stat care se realizează în sfera producției materiale. Pe de altă parte, procesul de reproducere extinsă se realizează nu numai cu fondurile personale ale companiilor, ci și cu atragerea monedei naționale a fondului de fonduri sub formă de alocări bugetare și utilizarea împrumuturilor bancare. Dacă nu există suficiente fonduri personale, o întreprindere poate atrage fonduri bazate pe fondurile acționarilor altor companii, precum și tranzacționarea cu titluri de valoare - fonduri împrumutate. Prin acorduri cu Firme de asigurari riscurile de afaceri de asigurare oficializate.

Relaţiile şi relaţiile care alcătuiesc unităţile sistemului monetar au provocat doar entităţile financiare. Guvernul prin sistemul financiar va influența crearea de fonduri valutare centralizate și descentralizate, fondul de acumulare și consum, aplicând acest impozit, costul la bugetul federal, credit municipal 3 .

Astfel, sistemul financiar este un ansamblu de conexiuni și sfere de relații monetare, asociate cu fondurile valutare și banii publici. Se pot remarca următoarele caracteristici ale sistemului monetar:

Moneda - emisie, circulatie, decontari;

Impozit (fiscal) - excluderea cotei produsului sub formă de fonduri, adică umplerea trezoreriei;

Economic - transformarea impozitelor in finantare, acestea din urma - in costuri;

Control și supraveghere - supravegherea instituțiilor financiare;

Credit municipal - gestionarea datoriei municipale.

Din cauza factorului de dificultate, nu este întotdeauna permisă studierea și analizarea sistemului în ansamblu. În acest caz, ei recurg la descompunere - împărțirea sistemului în părți (subsisteme) - și explorează aceste părți ca obiecte independente. În special, sunt evidențiate subiectul și subiectul managementului. Fiecare dintre aceste subsisteme este un sistem dur.

Subsistemele sunt numite elemente mari ale sistemelor dificile, care în mod tradițional, la rândul lor, sunt sisteme dificile. Sferele și legăturile acționează ca subsisteme ale sistemului monetar.

Analiza esenței opiniei „sistem financiar” ne permite să facem următoarele concluzii:

1. Sistemul financiar este un ansamblu de sfere și verigi ale relațiilor monetare, fondurilor valutare asociate și organelor de conducere financiară;

2. Funcţiile sistemului financiar sunt: ​​monedă (emisiune, recurs, calcule); impozit, sau fiscal (excluderea cotei produsului sub formă de fonduri, adică umplerea trezoreriei); economic (transformarea impozitelor în finanțe, extrem - în costuri); control și supraveghere (supravegherea instituțiilor financiare); credit municipal (gestionarea datoriilor municipale);

3. Nu există integritate între creatori în problema structurii sistemului monetar;

5. Sistemul financiar însuși include subsisteme (bani municipali și orășenești; banii entităților de afaceri).

4. Rezumând toate punctele de vedere asupra structurii sistemului monetar, putem remarca următoarele domenii și verigi ale sistemului (domenii – unde este nevoie de bani): bani municipali (bugetul federal; fonduri extrabugetare; credit municipal); banii companiilor (banii companiilor comerciale; banii instituțiilor și organizațiilor non-profit; banii conexiunilor publice); restul banilor, inclusiv banii de asigurare (asigurări sociale; asigurări proprii; asigurări de proprietate; asigurări de răspundere civilă; asigurări de risc de afaceri).

În același timp, orice legătură își îndeplinește sarcina, deci împărțirea în legături.

1.2 Evoluția sistemului financiar

Sistemul financiar al statului rus a început să se contureze în secolele IX-X imediat odată cu conectarea pământurilor rusești în Rusia Kieveană. Sistemul centralizat de management financiar a apărut uniform organizat de la sfârșitul secolului al XV-lea.

În secolul al XVIII-lea, în Rusia a fost creat Ministerul Finanțelor, care se ocupa doar de veniturile municipale. Trezoreria Statului era responsabilă de cheltuielile guvernamentale. Auditorul de stat a auditat toate conturile 4 .

Trebuie remarcat faptul că în epoca dezvoltării violente a capitalismului în Rusia (sfârșitul secolului al XIX-lea - domnia secolului al XX-lea), impozitele erau cruțate, ceea ce i-a stimulat pe antreprenori să obțină cel mai mare profit. Veniturile fiscale au reprezentat aproximativ 60% din veniturile bugetului municipal. În același timp, bugetul era în excedent, iar Rusia era una dintre cele mai mari puteri de conducere din lume.

Primul război mondial a avut un impact negativ asupra sistemului monetar al Rusiei. Pentru a acoperi costurile tot mai mari de luptă, conducerea a început să crească cotele de impozitare, precum și să introducă cele mai recente plăți de taxe. 5 .

După Revoluția din octombrie 1917, ca urmare a politicii „comunismului de război”, sistemul financiar al Rusiei (precum și sistemul monetar) a fost distrus. Reînnoirea sa a început abia odată cu începerea Noii Politici Economice, când au fost ridicate interdicțiile de comerț și meșteșuguri autohtone și au apărut concesiile externe. S-a inventat un sistem de impozite, împrumuturi, operațiuni de creditare și s-au luat măsuri de întărire a unității monetare. În perioada NEP, au existat diferite forme de proprietate, au fost în vigoare legile economice, care a fost unul dintre principalele criterii de funcționare. sistemul fiscal.

În următorii ani, după desființarea NEP la sfârșitul anilor 20, sistemul financiar rus a evoluat într-o direcție opusă procesului de dezvoltare globală. Au trecut de la impozite la metode administrative de retragere a profiturilor companiei și de redistribuire a resurselor financiare prin bugetul municipal. Astfel, în anii 30 ai secolului trecut, pentru prima dată în practica economică mondială, a fost introdus un model economic complet nou - o economie de planificare centrală sau o economie planificată bazată pe un monopol 100% al proprietății asupra terenului, subsolului și a tuturor mijloace de producție. Într-un astfel de model, nu există și nu poate exista un loc pentru sistemul fiscal din cauza factorului obișnuit al dispariției subiectului principal al impozitării - un proprietar personal autonom. Părea ridicol din punct de vedere economic ca firmele să plătească impozite către stat, deoarece veniturile realizate de întreprinderi erau practic proprietatea statului. 6 .

Centralizarea completă a fondurilor valutare și lipsa oricărei independențe a companiilor în rezolvarea problemelor monetare i-au lipsit pe managerii economici de orice inițiativă și au condus treptat țara la o criză monetară care a izbucnit la sfârșitul anilor 80 ai secolului XX și a fost numită „ perestroika” sau „transformări ale pieței”.

După ce Gorbaciov a venit la putere, în conformitate cu legislația URSS din 1987 „Pe o întreprindere municipală (uniunea)”, a fost efectuat un experiment de diseminare cele mai recente moduri management în întreprindere.

Esența experienței s-a rezumat la faptul că principiile de bază ale activității companiilor au fost autofinanțarea și autofinanțarea. Aceste opinii au însemnat o limitare și o respingere completă a alocărilor bugetare. În același timp, companiile au folosit metoda normativă de distribuire a câștigurilor. Au fost stabilite standarde pentru plățile către buget, către fondul de dezvoltare industrială și socială, către fondul de salarizare și către alte fonduri și rezerve centralizate.

Metoda normativă de distribuire a veniturilor a devenit o trecere de la principiul rezidual al formării resurselor companiei de la buget la sistemul fiscal. Concluzia logică a acestei tranziții a fost adoptarea și intrarea în vigoare la 1 ianuarie 1991 a Legii URSS „Cu privire la impozitele de la întreprinderi, asociații, organizații”. După prăbușirea Uniunii Sovietice și începutul transformărilor economice cardinale, la 1 ianuarie 1992, cea mai nouă lege„Cu privire la fundamentele sistemului fiscal al Federației Ruse”, care a dat regula sistemului fiscal modern rus 7 .

Așadar, vedem că sistemul financiar al țării noastre a început să se suprapună din momentul formării sale, iar timp de mai bine de o mie de ani s-a schimbat și s-a transformat, în funcție de sistemul politic al Rusiei. În 1991, odată cu formarea țării independente a Rusiei, sistemul financiar al țării a început să se transforme în conformitate cu reformele pieței țării.

1.3 Structura modernă a sistemului financiar

Sistemul financiar poate fi considerat ca un ansamblu de anumite funcții financiare; în acest sens, sistemele financiare sunt destul de tipice și depind de nivelul de dezvoltare al economiei și al statului.

Structura sistemului financiar este un ansamblu de elemente ale acestuia și legăturile dintre ele (Anexa 1, 2).

Finanțe centralizate - descentralizate

Bugetul de stat - finanțarea afacerilor

Fonduri extrabugetare - finanțarea întreprinderilor nonprofit

Credit de stat - finante publice

Asigurari: asociatii

a) sociale

b) personale

c) proprietate

d) asigurare de răspundere civilă

e) asigurare de risc de afaceri.

În conformitate cu aceasta, în setul total de relații financiare, se pot distinge trei mari zone:

1) finanțele întreprinderilor, instituțiilor și organizațiilor;

2) asigurare;

3) finanțele publice.

În cadrul fiecăruia dintre aceste domenii se disting legături, iar gruparea relațiilor financiare se realizează în funcție de natura activității subiectului, ceea ce are o influență decisivă asupra compoziției și scopului fondurilor țintă. Acest criteriu face posibilă distingerea în sfera finanțelor întreprinderilor (instituții, organizații) unor legături precum:

1) finanțele întreprinderilor comerciale;

2) finanțele organizațiilor necomerciale;

3) finanțele intermediarilor financiari.

În domeniul finanțelor publice:

1) bugetul de stat;

2) fonduri extrabugetare;

3) credit de stat.

În sectorul asigurărilor, unde natura activității subiectului determină specificul obiectului asigurării, legăturile sunt:

1) asigurări sociale;

2) asigurări de bunuri și persoane;

3) asigurare de răspundere civilă;

4) asigurare de risc de afaceri.

Dintre ramurile sistemului financiar, companiile, instituțiile și organizațiile financiare au o importanță capitală, tocmai în acest domeniu se formează ponderea predominantă a resurselor financiare ale statului.

Cheia dintre finanțele descentralizate este ocupată de organizațiile comerciale. Aici poți crea bogăție, produce bunuri, oferi servicii, poți genera venituri, care este principala sursă de dezvoltare industrială și socială a societății.

Finanțele organizațiilor non-profit au specificul lor legat de încasarea veniturilor, procedura de utilizare a proprietății etc.

Separarea sistemului financiar în legături separate cu diferențe în sarcinile fiecărei legături, precum și metode de formare și utilizare a fondurilor de fonduri centralizate și descentralizate. Fiecare verigă a sistemului financiar are propriile forme și metode specifice de formare și utilizare a fondurilor și a veniturilor.

Functiile sistemului financiar:

• monetar - emisie, circulatie, decontari;
• impozit (fiscal) - retragerea unei părți a produsului sub formă de fonduri, adică umplerea trezoreriei;
• bugetară - transformarea impozitelor în venituri, acestea din urmă - în cheltuieli;
• control și supraveghere - supravegherea instituțiilor financiare;
• credit public - managementul datoriei publice.

Dar aspectul organizatoric este posibil și atunci când sistemul financiar este considerat ca un ansamblu de organe, un subsistem al puterii de stat.

În general, întregul sistem financiar este format din două subsisteme (sfere) extinse:

Finanțe de stat și municipale

Finanțarea entităților comerciale.

După cum am menționat mai devreme, caracteristica de clasificare a unei astfel de diviziuni este rolul subiectului în reproducerea socială. În conformitate cu acest criteriu, există diferențe în ceea ce privește nevoile de resurse financiare și, în consecință, de fonduri financiare.

Astfel, participanții direcți la reproducerea socială, organizațiile și indivizii implicați în activități antreprenoriale, produc bunuri și prestează servicii. Pentru a-și desfășura activitățile, au nevoie de resurse financiare care să permită procesul de producție, suma necesară de bani 8 .

Astfel, pentru entitățile de afaceri vor fi caracterizate de astfel de relații financiare care vor asigura continuitatea procesului de producție de bunuri și servicii.

Gruparea relaţiilor financiare în cadrul unei entităţi economice depinde de natura subiectului. Acest lucru afectează sursele resurselor financiare și modul de utilizare a acestora. Organizațiile în cadrul obiectivelor lor de afaceri, care urmăresc profit, sunt comerciale. Pe lângă organizațiile comerciale pentru funcționarea normală a societății, organizația trebuie să răspundă nevoilor societății în materie de bunuri educaționale, culturale, științifice, caritabile și alte bunuri publice.

Astfel de organizații nu urmăresc scopul de a obține profit și nu distribuie profituri între fondatori. Resursele financiare trebuie să-și realizeze doar activitățile statutare. De asemenea, afectează componența relațiilor financiare cu care astfel de organizații.

PBOYuL acționează și ca participanți la producția de mărfuri. Activitățile unor astfel de întreprinderi sunt înțelese ca independente, desfășurate pe propriul risc activități care vizează obținerea sistematică a profitului din utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, prestarea de muncă sau prestarea de servicii, de către persoane înregistrate ca atare. în modul prevăzut de lege.

Astfel, se disting următoarele legături în sfera entităților de afaceri:

Finanţarea organizaţiilor comerciale;

Finanțarea organizațiilor non-profit;

Finanțe PBOYuL.

Locul central în sistemul financiar al oricărui stat îl ocupă bugetul de stat, care are putere de lege, planul financiar al statului (lista veniturilor și cheltuielilor) pentru anul (financiar) în curs. Codul bugetar al Federației Ruse definește bugetul „ca o formă de formare și cheltuire a unui fond de fonduri destinat sprijinirii financiare a sarcinilor și funcțiilor guvernului de stat și local”. Astfel, bugetul de stat, fiind pentru stat un mijloc de acumulare a resurselor financiare, oferă puterii de stat posibilitatea de a menține aparatul de stat, armatei, de a efectua măsuri sociale, și de a implementa sarcini economice prioritare, i.e. îndeplinirea de către stat a funcţiilor sale inerente 9 .

Sfera finanțelor de stat și municipale constă din două verigi:

1) finanțele bugetului de stat;

2) finanțele fondurilor extrabugetare.

Fondul de stat în afara bugetului este o formă de formare și cheltuire a fondurilor generate în afara bugetului federal și a bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse.

Fondurile publice destinate realizării drepturilor constituționale la pensii, asigurări sociale, asigurări sociale în caz de șomaj, asistență medicală și îngrijire medicală, și au un scop strict.

Cheltuieli și venituri (buget) fonduri publice aprobat de organele legislative (reprezentative) sub formă de lege (hotărâre) în aceeași lege (hotărâre) privind aprobarea bugetului de stat. A generat fonduri publice în principal prin contribuții obligatorii plătite persoanelor juridice și persoanelor fizice. Fondurile extrabugetare sunt deținute de stat.

Astfel, sistemul financiar cuprinde două mari zone și unități incluse în componența lor.

Sistemul financiar este un concept care depășește legislația financiară specifică. Mai degrabă, este un element al culturii economice și juridice a societății. Și cu cât gama de concepte și categorii relevante va fi mai devreme de valoare recunoscută social, cu atât mai bine și mai eficientă lucrarea legislației financiare, cu atât mai multă încredere va provoca evenimente publice financiare.

Sistemul financiar este o reflectare a formelor de stat și a metodelor de utilizare specifică în economie și, respectiv, în finanțe, este indicat în mare măsură modelul economiei implicate.

Sistemele financiare ale unor state pot diferi în structura lor, dar toate au o trăsătură comună - acestea sunt fonduri diferite de resurse financiare care diferă în metodele lor de mobilizare și utilizare, dar sunt strâns legate, au un efect direct și invers asupra economiei. și procesele sociale din stat, precum și formarea și utilizarea fondurilor de resurse financiare în contextul legăturilor individuale 10 .

Se poate argumenta că fiecare unitate a sistemului financiar este independentă de elementele sale, dar aceasta este o independență relativă în mijlocul unei integrale. Sistemul financiar este un ansamblu de diverse tipuri de fonduri de resurse financiare concentrate în mâinile statului, sectorului nefinanciar (entitati comerciale), unor instituții financiare și publice (gospodării) pentru a-și îndeplini atribuțiile, precum și pentru a îndeplini nevoi economice si sociale.

2. Sistemul financiar al Rusiei

2.1 Analiza sistemului financiar

Rusia prerevoluționară avea un sistem dezvoltat de instituții monetare dedicate. Conform legislației ruse pre-revoluționare, toate instituțiile de credit ale țării au fost împărțite în municipale (Comisia de Stat pentru Rambursarea Datoriilor, Banca de Stat, bănci de economii municipale, Banca de Stat al Pământului Nobiliar și Banca de Pământ Țărănesc, trezorerie de împrumut) , publice (bănci publice urbane și rurale, case de amanet orășenești, comunități de credit nobiliar și comercial, bănci și trezorerie rurale, volost și stanitsa) și personale (bănci comerciale pe acțiuni, comunități de credit mutual, bănci funciare pe acțiuni, comunități de credit orășenesc, etc.).

Principalul organism municipal care îl supraveghea pe rus piata monetara pentru XIX - origine XX secolul, era Ministerul Banilor. Banca de Stat era subordonată direct ministrului Banilor, care nu numai că efectua un management complet, ci și controla operațiunile cu aur și valori mobiliare, precum și operațiuni pe cheltuiala trezoreriei municipale și a altor instituții și departamente. De fapt, Banca de Stat era o subdiviziune a Ministerului Banilor la nivel departamental 11 .

Este demn de remarcat faptul că proiectarea sistemului monetar al Rusiei țariste a fost destul de educată, iar rezultatul funcționării sale a fost exprimat în puterea economică reală a țării în perioada de la mijlocul secolului al XIX-lea. Bugetul țării era în excedent, iar Rusia era una dintre cele mai mari puteri din lume. Și doar Primul Război Mondial și-a făcut ajustări la sistemul financiar al Imperiului, care era deja într-o criză politică.

Toate afacerile monetare din URSS erau concentrate asupra guvernului. Principalele surse de fonduri au fost companiile municipale. Organele de stat au decis ce volume de produse vor fi produse la una sau alta întreprindere, de câtă valută străină aveau nevoie companiile pentru actualizarea fondurilor principale, unde se îndreaptă profiturile companiilor etc. Guvernul a dispus de asemenea de fondurile primite ca prime de asigurare la propria sa discreție, și nu în mod constant au mers la plăți de asigurări. Cu o asemenea organizare a legăturilor sistemului monetar, s-a cheltuit o sumă extrem de mare de valută pentru formarea unor industrii nepromițătoare, în special în republicile unionale, care ulterior s-au separat de URSS.
Potrivit aproape tuturor economiștilor ruși, rădăcinile celor mai profunde probleme economice ale Rusiei sunt impotența sistemului nostru monetar, o orientare excesivă către materii prime și lipsa formării unui mediu competitiv. 12 .

Ultimii 5 ani din istoria sistemului monetar rus pot fi considerați de succes. În acest timp, după criza din 1998, a fost posibilă restituirea completă a capitalului principal al sistemului bancar. Și deși băncile nu au același nivel de influență asupra proceselor socio-economice din țară, pe care l-au avut, de exemplu, la mijlocul anilor '90, ele au devenit vizibil mai active în acordarea de împrumuturi economiei, ceea ce, în parerea, este mai importanta. Dublarea împrumuturilor acordate sectorului privat în dolari comparativ cu nivelul pre-criză este un fenomen foarte pozitiv.

În ultimii ani, indicii bursieri ruși au atins niveluri record, iar ratingurile monetare internaționale ale Rusiei au atins, de asemenea, un nivel fără precedent. Desigur, în același timp, o parte din piața monetară rusă în atragerea de investiții în economie nationala de câteva ori mai mici decât caracteristicile similare ale SUA, Germaniei și Franței. Dar cea mai înaltă semnificație a indicilor și a ratingurilor contribuie la extinderea împrumuturilor celor mai mari companii rusești, în primul rând pe piața externă, și previne scurgerea de fonduri în străinătate 13 .

Cu toate acestea, statul nostru se află pe calea unor reforme economice severe menite să strice situația dificilă actuală din sfera financiară și economică. Pentru a depăși consecințele crizei, Guvernul și Ministerul Finanțelor au folosit deja fonduri din Fondul de rezervă, care s-a acumulat în detrimentul excedentului care a existat până în 2008. Potrivit profesioniștilor, fondurile Fondului vor fi suficiente Rusiei timp de cel puțin doi ani în condițiile actuale pentru a finanța cheltuielile necesare țării.

Toate chestiunile monetare de mai sus pot fi împărțite în două subsisteme. Aceștia sunt bani naționali care răspund nevoilor de reproducere extinsă la nivel macro, iar banii entităților economice utilizate pentru a alimenta procesul de reproducere cu fonduri valutare la nivel micro.
Împărțirea sistemului monetar în legături separate se datorează diferențelor în sarcinile fiecărei legături, precum și în metodele de formare și utilizare a fondurilor de schimb valutar centralizate și descentralizate. Fondurile naţionale centralizate de resurse valutare se formează prin metoda distribuirii şi redistribuirii câştigurilor statului realizate în ramurile producţiei materiale.

Fondurile valutare descentralizate sunt formate din veniturile valutare și acumulările companiilor înseși. În ciuda împărțirii sferei de activitate și a introducerii unor metode și forme speciale de formare și utilizare a fondurilor valutare în fiecare verigă individuală, sistemul financiar este singurul, deoarece se bazează pe o singură sursă de resurse pentru toate legăturile. a sistemului furnizat. Baza singurului sistem monetar este banii companiilor, deoarece acestea sunt implicate în mod specific în procesul de producție materială. Sursa fondurilor municipale centralizate de schimb valutar o constituie veniturile statului generate în sfera producției materiale.

Finanţa naţională joacă un rol principal: 1) în asigurarea anumitor ritmuri de dezvoltare a tuturor sectoarelor economiei naţionale; 2) redistribuirea resurselor monetare între ramurile economiei și regiunile țării, zonele de producție și neproducție, formele de proprietate, grupurile individuale și straturile de populație. Banii naționali sunt legați organic cu banii companiei.

Pe de o parte, principala sursă de venituri bugetare o reprezintă veniturile guvernamentale generate în domeniul producției de materiale. 14 .

Pe de altă parte, procesul de reproducere extinsă se realizează nu numai în detrimentul fondurilor personale ale companiilor, ci și cu implicarea unui fond național de fonduri valutare sub formă de alocări bugetare și utilizarea împrumuturilor bancare. .

Cu o lipsă de fonduri personale, o întreprindere poate atrage fonduri de la alte companii pe bază de acționari, precum și fonduri împrumutate de la un depozit de tranzacționare a valorilor mobiliare. Prin încheierea de acorduri cu companiile de asigurări, riscurile de afaceri sunt asigurate. Interconectarea și interconectarea verigilor constitutive ale sistemului monetar se datorează esenței unice a banilor.
Prin sistemul financiar, guvernul va influența crearea de fonduri valutare centralizate și descentralizate, fonduri de acumulare și consum, folosind impozitele, cheltuielile bugetului municipal și creditul municipal pentru aceasta.

Bugetul de stat este veriga principală a sistemului monetar. Este o formă de formare și utilizare a unui fond centralizat de fonduri valutare pentru a asigura funcțiile autorităților publice.

În acest fel, Sistemul financiar al Federației Ruse este o combinație de diferite sfere ale relațiilor monetare, oricare dintre acestea fiind caracterizată de caracteristici în formarea și utilizarea fondurilor de fonduri valutare, de importanță diferită în reproducerea publică.
Sistemul financiar al Federației Ruse conectează legăturile ulterioare ale relațiilor monetare; buget municipal, fonduri extrabugetare, credit municipal, fonduri de asigurare, bani ai firmelor de diferite forme de proprietate.

2.2 Probleme de organizare a sistemului financiar

Dificultățile financiare din multe țări dezvoltate sunt considerate principalul factor al regresiei monetare masive. Fracție mare țările dezvoltate suferă de rezultatele unei crize valutare masive. Recuperarea în SUA, în special, a încetinit în 2011. Creșterea produsului intern brut (PIB) este de așteptat să scadă în continuare în 2012 și, chiar și în scenariul de bază, o ușoară constrângere a PIB-ului poate fi în schimbarea unei fracțiuni a anului. În august 2011, ca urmare a impasului politic, țara a fost în pragul obligațiilor sale de datorie. Confuzia capacităților este exacerbată de fragilitatea secțiunii valutare, care lasă fără viață creditarea companiilor și clienților. 15 .

Recuperarea zonei euro a încetinit semnificativ de la începutul anului 2011, iar prăbușirea încrederii, observată printr-o gamă largă de indicatori care prevestesc vigoare financiară și caracteristici ale sentimentului monetar, sugerează o nouă întârziere a creșterii și, probabil, o stagnare la sfârșitul lui 2011, începutul lui 2012. . Japonia a căzut în cea mai recentă criză în prima jumătate a anului 2011, stimulată în principal, dar nu numai, de fructele cutremurului din martie. Deși se așteaptă că condițiile prealabile pentru redresarea monetară după cutremur vor ridica creșterea PIB-ului Japoniei mai mult decât potențialul la aproximativ 2% pe an în următorii 2 ani, există riscuri de scădere. Stagnarea economică a crescut în întreaga lume în 2011 din cauza unei combinații de factori, în special șocurile prescriptive negative care au împins prețurile alimentelor și petrolului și a cererii puternice în țările emergente uriașe, ca urmare a creșterii salariilor. Politica monetară laxă în marile țări dezvoltate nu a contribuit încă la creșterea stagnării economice. În rândul țărilor dezvoltate, în Statele Unite și Europa, rata stagnării economice a crescut în cursul anului 2011, trecând de la capătul inferior spre cel superior al coridorului stabilit ca etalon de bănci centrale.

Această creștere a fost în concordanță cu cursul acestor țări de a reduce riscul de deflație după prăbușirea monedei, astfel încât băncile lor centrale au continuat să ofere lichiditate economiei prin diferite măsuri neconvenționale. Cu toate acestea, stagnarea economică nu este deloc obligată să fie o problemă gravă în cea mai mare parte a țărilor dezvoltate.
Stagnarea economică este de așteptat să fie moderată în 2012-2013 din cauza scăderii cerere agregată, presiunea redusă asupra salariilor în ceea ce privește menținerea unui sentiment ridicat de șomaj și în absența unor șocuri uriașe din prescripția unor prețuri globale mici la mărfuri. Ratele inflației au depășit valorile de referință cu marje largi într-un număr de țări în curs de dezvoltare. Autoritățile acestor țări au luat o întreagă gamă de măsuri de răspuns, inclusiv înăsprirea politicii monetare, creșterea subvențiilor pentru achizițiile de alimente și petrol și utilizarea stimulentelor pentru producția internă. 16 .

Din punct de vedere al capacității, împreună cu nivelul scăzut estimat al prețurilor la nivel mondial al mărfurilor și încetinirea exploziei monetare masive, inflația în cea mai mare parte a țărilor în curs de dezvoltare este de așteptat să încetinească în 2012-2013. Escaladarea crizei valutare din 2011 a dus la o schimbare spre agravare a problemelor datoriei aproape tuturor țărilor lumii și la originea unei crize masive a datoriilor. Unul dintre primele puncte culminante ale crizei de longitudine suverană a fost o controversă ascuțită în Statele Unite, conform pretextului creșterii celui mai mare sens probabil al longitudinii urbane, „a eșuat” piețele valutareși forțat să fluctueze în cetatea dolarului ca monedă universală. În august 2011, având în vedere amenințarea unui default tehnic, plafonul datoriei naționale a fost majorat cu 2,4 trilioane. USD la 16,7 trilioane. USD în schimbul obligaţiilor unui guvern bun în mişcarea de 10 ani de reducere a costurilor economice. Cu toate acestea, încă din ianuarie 2012, datoria urbană continuă a SUA a atins 15,23 trilioane de dolari. dolari, ceea ce este echivalent cu 100% din PIB-ul Americii de Sud. Criza datoriilor suverane este deosebit de acută în zona euro. Potrivit estimărilor OCDE, raportul datorie municipală/PIB în zona euro în 2013 ar putea ajunge deja la 98,2%. 17 .

Dezvoltarea crizei datoriilor a dus la o retrogradare masivă a ratingurilor de credit suverane atribuite de agențiile de rating de top. Un eveniment din lumea financiară a fost privarea Statelor Unite de ratingul suprem de investiții de către agenția Standards. În cursul anului 2011, ratingurile Japoniei și ale unui număr de țări europene dezvoltate au fost retrogradate. În ianuarie 2012 Sandarts a retrogradat 9 țări, inclusiv Franța, precum și Portugalia, Spania și Italia, ale căror ratinguri au fost mai reduse în 2011. Din cele 6 țări rămase, ratingurile a 5 țări au primit o perspectivă slabă. Și doar Germania păstrează în continuare status quo-ul de rating. În februarie 2012, după semnarea unui acord de restructurare pe lungimea Greciei, ratingul investiției a fost retrogradat la „deficiență selectivă”; Ratingul investițiilor Spaniei a fost retrogradat în aprilie. În ceea ce privește agravarea crizei valutare, s-au intensificat încercările de înăsprire a reglementării economice la nivel municipal. Acest lucru este dovedit de datele profesioniștilor, conform cărora în 2011 au fost luate de 1,6 ori mai multe măsuri de reglementare decât în ​​2008. aceste procese au fost mai ales active în America de Nord și Europa. Nu numai criza datoriilor, despre care a fost discutată mai detaliat, lucrează pentru economia globală în ansamblu. Există un alt motiv pentru riscul ușor politică monetară STATELE UNITE ALE AMERICII. După o perioadă de oarecare înăsprire la jumătatea anului 2011, deja în septembrie 2012, Federal Reserve System (FRS) a anunțat începerea următoarei runde, așa-numita relaxare cantitativă. 18 .

Este încă greu de prezis rezultatele pasului dat, dar este nerealist să tăiați că poate provoca o curbare viguroasă a creșterii stagnării economiei în țările în curs de dezvoltare, după exemplul Americii Latine și Asiei și creează o amenințare de destabilizare a bazarurilor.
Atunci când se realizează monitorizarea decolării economiei mondiale și în statele individuale, ar trebui luate în considerare încă 2 episoade. În primul rând, că în cadrul G-20, în special, în SUA, Europa, Japonia etc., există un proces de înăsprire reglementarea valutară. Cu alte aspecte menținute constante, înseamnă cu siguranță că creditul devine mai scump. Promovarea stabilității consiliului valutar înseamnă că economia în ansamblu va trebui să dea ceva. al doilea lucru care trebuie menționat este că, pe termen mediu, nu există circumstanțe structurale grave care să poată afecta pozitiv rata de decolare a economiei globale, comparabile cu cele care au fost implicate în anii 90 (un val de reforme). în statele din Europa de Est, fosta URSS, China și India, sfârșitul luptei calde, liberalizarea comerțului mondial etc.).

Astfel, scenariul nostru de bază converge către faptul că criza datoriei publice nu se va încheia curând, ea își va găsi expansiunea nativă atât în ​​2013, cât și în 2014. Procesul de a scăpa de datorii va fi lung și dificil. Deci, de exemplu, în SUA, PIB-ul va scădea cu 0,5%, în timp ce în primele șase luni caracteristicile economiei vor scădea cu aproape 3%. Aproximativ 2 milioane de americani își vor pierde locurile de muncă într-un an, crescând astfel rata șomajului de la 8,2% la 9,1%.

Pericolul izolării este deja prost afișat în afaceri. 40% dintre companii au amânat până la cel mai bun moment posibil implementarea investițiilor în formare. Japonia (care a avut un PIB de 4,3 trilioane de dolari în 2010, sau 5,7% din PIB-ul mondial de la începutul anilor 1990) se află într-o recesiune permanentă agravată de tragedia provocată de om de la centrala nucleară din Fukushima în martie 2011. Zona UE rămâne activă. pragul celui de-al doilea val de criză, stimulat într-un pas important de criza datoriilor țărilor romanice. Franța (2,1 trilioane de dolari, respectiv 2,8%) și Germania (2,9 trilioane de dolari, sau 9,3% din PIB-ul mondial), pe de o parte, sunt împovărate cu obligații de a păstra Uniunea Europeană și, respectiv, euro, iar pe de altă parte, nu sunt enumerate ca câștigători la nivel mondial noua ordine științifică și tehnică. La urma urmei, păturile mijlocii ale Europei nu sunt forța motrice din spatele creșterii economiei mondiale în ceea ce privește creșterea productivității muncii, consumului, cheltuielilor de consum și investiții. China (pondere în PIB-ul mondial în 2010 14,7%), întâlnindu-se în timpul crizei cu o scădere a piețelor internaționale de mărfuri, reorientată către cererea înnăscută 19 .

Soluția la aceste probleme poate fi în cadrul a 2 coridoare: furnizarea pe termen lung a stabilității valutare și închiderea datoriei suverane.

În acest fel , evaluând tipurile de dezvoltare pe termen mediu a economiei ruse în ansamblu, trebuie remarcat că, dacă paradigma politicii economice moderne nu se va schimba, aceasta va atrage în mod inevitabil o scădere bruscă a ratei de creștere a economiei ruse (2,5). -3,0% pe an) din cauza epuizării potențialului de creștere a recuperării și a lipsei de impulsuri pentru dispozitivele cu acțiune proprie. Potențialul rezidual de creștere de recuperare, estimat de creatori la 5-6%, și potențialul de 2-3% generat de investițiile manufacturate se vor epuiza în următorii 1,5-2 ani. În cel mai bun caz, la aceasta se poate adăuga 3-4% dintr-o creștere probabilă ca urmare a unei scăderi a sarcinii fiscale, ceea ce, în general, este departe de a fi clar, deoarece economia rusă încă nu are mașini pentru a modifica câștigurile suplimentare în efective. cerere.

2.3 Reglementarea de stat a sistemului financiar

Reglementarea de stat a instituțiilor de credit și financiare este una dintre părțile importante ale dezvoltării și formării sistemului de credit. Principalele direcții ale reglementării municipale sunt politica Banca centralaîn raport cu instituțiile financiare, în special cu băncile; politica fiscală a guvernului la nivel central și local, rolul guvernului în instituțiile de credit mixte (semistatale) sau municipale; măsuri legislative ale autorităților executive și legislative care reglementează activitatea diferitelor instituții ale sistemului de credit. În țările industrializate, politica băncii centrale se extinde în principal la băncile comerciale și de economii și se execută sub următoarele forme:

Politica contabila;

Reglementarea normei de stocuri obligatorii;

Operațiuni de piață deschisă;

Acțiune directă asupra creditului.

Politica contabilă a băncii centrale este de a înregistra și redesconta cambiile comerciale provenite de la băncile comerciale, care, la rândul lor, le primesc de la companii industriale, comerciale și de transport. Banca Centrală emite resurse de credit pentru plata facturilor și stabilește așa-numita rată de scont. De regulă, politica contabilă a băncii centrale este axată pe limitarea reescontului facturilor, introducerea unei sume maxime a creditului pentru orice bancă comercială. Astfel, efectul asupra sumei creditelor acordate este realizat. Politica contabilă este în mod tradițional amestecată cu reglementarea municipală a ratelor dobânzii la depozite și împrumuturi.

Deși băncile determină în general dobânda la depozite și împrumuturi pe cont propriu, ele se bazează totuși pe rata de actualizare a băncii centrale, așa-numita fereastră de reducere. În același timp, trebuie remarcat faptul că fiecare țară are propria sa politică contabilă specifică, determinată de tradiții, de dezvoltarea sistemului de creditare, de importanța țării și a băncii centrale în economie. Următoarea formă de reglementare a băncii centrale este determinarea rezervelor obligatorii pentru băncile comerciale. Sensul acestei forme de reglementare constă în faptul că băncile comerciale trebuie să păstreze o parte din resursele proprii de credit într-un cont fără dobândă la banca centrală.

Rata rezervei poate scădea sau crește în funcție de situația de pe piața de capital. O creștere a acestuia duce la o limitare a expansiunii creditului băncilor comerciale și, dimpotrivă, o scădere duce la o extindere a resurselor de credit.

Normele de rezervă variază considerabil în funcție de țară și variază de la 5 la 20%. Politica de reglementare a rezervelor se aplică în principal tuturor tipurilor de bănci (și într-un număr de state unor universități financiare speciale), dar principalul ei obiect îl reprezintă băncile comerciale, care determină ratele dobânzilor la împrumuturi. Urmează majoritatea celorlalte instituții financiare din politica ratei dobânzii banci comerciale. Cu sprijinul ratei de rezervă, banca principală va afecta în general dobânda la împrumut, care, la rândul său, afectează profitabilitatea anumitor titluri (prețul acțiunilor și obligațiunilor).

O altă formă de reglementare de către banca centrală a sistemului de credit este operațiunile pe piața liberă cu obligațiuni municipale prin metoda cumpărării și vânzării acestora de către instituțiile de credit și financiare. Prin vânzarea de obligațiuni municipale, banca principală reduce astfel resursele valutare ale băncilor și ale altor instituții financiare și contribuie astfel la creșterea ratelor dobânzilor pe piața de capital de împrumut. Acest lucru obligă universitățile care împrumută fie să tranzacționeze titluri de valoare, fie să reducă împrumuturile.

În același timp, toate universitățile de credit și financiare, în condițiile legii, trebuie să ia o anumită fracțiune din obligațiunile municipale, finanțând astfel deficitul bugetar și datoria municipală. O formă de reglementare este și acțiunea directă a statului a băncii centrale asupra sistemului de credit prin instrucțiuni directe ale organelor de control sub formă de linii directoare, directive și introducerea de sancțiuni pentru încălcări.

În unele cazuri, banca principală efectuează controlul asupra creditelor mari, limitând creditele bancare, testări aleatorii institutii de credit. Cu toate acestea, metodele de acțiune directă se aplică în principal băncilor comerciale și de economii și, într-o măsură mai mică, altor universități financiare. Wotan of Regulatory Ways - Politica fiscală 20 .

Este cuprinsă în modificarea cotelor de impozitare pe profiturile primite de diverse instituții financiare. De regulă, cele extreme sunt impozitate pe venituri, ca toate celelalte persoane juridice care operează în anumite condiții economice. În același timp, colectarea impozitelor diferă semnificativ în funcție de țări și instituții de credit, în funcție de specificul lor multifuncțional. Creșterea impozitelor poate ajuta la reducerea creditării și la creșterea ratelor dobânzilor. Dimpotrivă, limitarea impozitelor pe finanțele acestor instituții duce la extinderea unor astfel de operațiuni și poate contribui la scăderea ratelor dobânzilor. Prin urmare, acțiunea fiscală este o reglementare de stat destul de eficientă a sistemului de creditare.

Într-un număr de state, spre deosebire de industria și societăţi comerciale, instituțiile financiare au anumite stimulente fiscale. Ele se aplică în mod tradițional instituțiilor financiare nebancare speciale (asigurări, investiții, firme financiare, fundații de caritate). O altă modalitate de reglementare a sistemului de credit este rolul țării în activitățile instituțiilor credit – monetare.

Aceasta este exprimată în 3 direcții principale:

Achiziționarea unei părți a universităților de credit de către stat prin naționalizare;

Organizarea de noi instituții ca completare la cele personale;

Rolul comun al țării prin cumpărarea de acțiuni ale instituțiilor financiare și, astfel, crearea de instituții mixte.

Prin această metodă, guvernul are un efect destul de eficient asupra funcționării întregului sistem de creditare. Metoda de reglementare prin metoda creării apartenenței este destul de răspândită în țările Europei continentale și în tari in curs de dezvoltare. Deci, în Franța, Germania, Italia, Spania, Portugalia, Turcia, țările scandinave, un destul de mare sectorul municipalîn sistemul de creditare, în ciuda continuării procesului de privatizare în ultima vreme. În Franța, prin naționalizarea unui număr de bănci și companii de asigurări la începutul anilor 1980, sectorul de credit al țării a fost extins semnificativ. De menționat că în majoritatea țărilor industrializate, proprietatea municipală din sistemul de credit se extinde și în sectorul bancar. Acest lucru permite statului să rezolve problema datoriei municipale mai rapid și mai eficient prin vânzarea titlurilor de stat de către propria instituție de credit și în detrimentul finanțării extreme: proiecte mari de investiții la scară națională 21 .

În plus, în prezența instituțiilor de credit municipale și semistatale, se efectuează o acțiune asupra cererii și prescripției de fonduri de împrumut, a dinamicii pieței acesteia și a ratelor dobânzilor.
Măsurile legislative implementate de guvernul central, autoritățile locale și legislativul au o mare influență asupra reglementării sistemului de creditare. Ei dezvoltă pachete de legi și linii directoare care reglementează diverse domenii de activitate ale instituțiilor de credit și financiare.

În același timp, principala funcție de reglementare este îndeplinită de către legislativul central, care formează legile-cheie care determină activitatea instituțiilor financiare.

În cadrul executivului, principalele organisme de reglementare sunt banca principală și ministerul banilor. Într-un număr de state, se formează organisme de reglementare ale guvernului central. De obicei, aceștia operează în țări cu un nivel relativ ridicat de naționalizare a sistemului de creditare.

Ținta principală pentru dezvoltarea sistemului monetar rus în viitorul apropiat este creșterea finanțării în masă. În prezent, sectorul financiar rus satisface în principal doar nevoile monetare ale celor mai mari companii. Fără o finanțare adecvată pentru întreprinderile mici și mijlocii, creșterea economică este, desigur, probabilă, dar este imposibil să o facem durabilă.

Dezvoltarea accesibilă împrumut bancar De asemenea, este limitată de acțiunea unui număr întreg de motive, pentru eliminarea cărora (în condițiile capacităților limitate ale capitalizării accelerate a sectorului bancar) este necesară în primul rând corectarea regimului valutar existent. reglementări și crearea de dispozitive de refinanțare a creditelor comerciale, precum și asistență municipală din părți ale infrastructurii bazarului, care facilitează structurarea duratei economiei actuale.

Accentul pus pe formarea creditului bancar nu anulează interesul pentru dilemele pieței monetare. În primul rând, cele mai mari firme rusești și, parțial, cei mai noi producători de înaltă tehnologie pot și trebuie să obțină finanțare de la piață, în afară de aceasta, pentru ei funcția sa indicativă este fundamentală. În al doilea rând, există un grup mare de agenți monetari, orientați inițial către bazar, acestea fiind, înainte de asta, doar universități monetare cu capital străin și stratul emergent de investitori instituționali ruși. Și în sfârșit, în al treilea rând, în interior strategie pe termen lung bazarul, într-adevăr, este baza redistribuirii monetare.

Asa de , putem afirma concluzia: sistemul financiar joacă un rol atât de central în viața comunității încât deteriorarea funcționării acestuia poate provoca consecințe tragice pentru întreaga economie. Prin urmare, în toate țările se află sub controlul ferm al țării. Folosind diverse metode, guvernul realizează o astfel de stare care să se potrivească intereselor dezvoltării întregii economii, soluționarea eficientă a problemelor economice care apar continuu.

Sistemul financiar este o opinie care transcende legislatia financiara specifica. Este, mai repede, substanța culturii economice și juridice a comunității. Și cu cât gama de opinii și categorii relevante devine mai devreme o valoare recunoscută social, cu atât legislația banilor va deveni mai reușită și mai eficientă, cu atât mai multă încredere va fi activată de măsurile municipale monetare.

Concluzie

Rezumând rezultatele obținute, putem spune că sistemul financiar - un set de diferite sfere ale relațiilor monetare, în care fondurile care se formează și folosesc moneda.

Sistemul financiar al oricărei țări este atașat unui anumit număr de unități (instituții) și organisme interconectate. Existența diverselor instituții în cadrul sistemului monetar, deoarece banii servesc diverselor nevoi ale acțiunilor proprii ale comunității de a acoperi întreaga economie și toate domeniile vieții publice în general.

Pe baza acestui fapt, în conformitate cu sistemul monetar al Federației Ruse, ar trebui adoptate următoarele:

a) instituții financiare agregate, fiecare dintre acestea contribuind la formarea și implementarea fondurilor valutare relevante;

b) colecția de organe și instituții municipale care desfășoară activități financiare de competența proprie.

Rolul sistemului financiar coroborat cu reglementarea legală a relațiilor financiare, adică cu sprijinul sistemului monetar este permis de a controla eficacitatea și valoarea formelor legitime de conținut economic.

Scopul principal al dezvoltării sistemului financiar rus în viitorul apropiat este creșterea finanțării în masă. În prezent, sectorul monetar rus, practic, satisface doar nevoile celor mai mari companii financiare. Fără o finanțare adecvată pentru IMM-uri, creșterea economică națională este cu siguranță posibilă, dar imposibilă, pentru a o face sustenabilă.

Dezvoltarea creditării bancare la prețuri accesibile este limitată și de impactul unui număr de motive întemeiate pentru eliminarea cărora (în criteriile de capacitate limitată, capitalizarea sectorului bancar se accelerează) este necesară în prima secvență a reglementării valutare a existente. regulile și crearea de dispozitive de refinanțare a creditelor comerciale, precum și piața pentru o parte din infrastructura de asistență municipală vor facilita elaborarea duratei acestei economii.

Accentul pus pe formarea creditului bancar nu anulează interesul pentru dileme de pe piața financiară. În primul rând, cea mai mare companie din Rusia și ultima parte de producție high-tech au toate șansele și sunt obligate să accepte finanțare de la piață, în afară de aceasta, este fundamentală pentru funcția lor indicativă. În al doilea rând, există un grup mare de agenți financiari care au fost inițial vizați de piață, doar atât, universități financiare cu participarea capitalului străin și stratul emergent de investitori instituționali ruși. Și în cele din urmă, în al treilea rând, în strategia pe termen lung pentru piață, de fapt - baza monetară a redistribuirii.

Astfel, putem concluziona: sistemul financiar joacă în viața societății ca rol principal că deteriorarea funcționării acestuia poate duce la consecințe tragice pentru întreaga economie.

Astfel, în toate țările, acesta va fi pus sub controlul deplin al țării. Folosind diferite metode, guvernul își realizează starea astfel încât să se potrivească intereselor dezvoltării economice, rezolvând în mod eficient problemele economice mereu apărute.

Bibliografie

1. Constituția Federației Ruse din 12.12.1993 // Consultant SPS +
2. Codul civil al Federației Ruse. Partea 4 // Consultant ATP +
3. Codul bugetar al Federației Ruse din 31 iulie 1998 nr. 145-FZ. // Consultant SPS +
4. Codul fiscal al Federației Ruse // Consultant SPS +
5. Vavilov Yu.Ya., Finanțe, M., Relații sociale, 2011
6. Galkina E. Interpretarea și analiza consolidată raportare financiară/ E. Galkina // Analiza economică: teorie și practică. 2010. - Nr 5 P. 58 68
7. Glushchenko V.V., Glushchenko I.I. Factori în dezvoltarea finanțelor moderne.M .: Ruk. dep. in VINITI Nr 3067-B97 din 15.10. 1997
8. Gryaznova, A.G., Markina, E.V. Finanțe-M.: Finanțe și statistică, 2011.-504p.
9. Kovaleva A.M., Finanțe, M., Finanțe și statistică, 2013
10. Creșterea stabilității sistemului financiar al țării este cea mai importantă activitate a Ministerului de Finanțe al Rusiei // Finanțe. - 2010. - Nr. 5. - P.3-14
11. Rodionova, V.M. Masa rotunda: „Rolul financiar si sisteme bancareîn dezvoltarea inovatoare a economiei” // Finanțe. - 2008. - Nr. 6. - P.75-79.
12. Romanovsky M.V., Finanțe, M., Yurayt, 2001.
13. Rodionova V.M., Finanțe, M., Finanțe și statistică, 2010
14. Finanțe, circulație monetară și credit. Manual / ed. VC. Senchagova, A.I. Arkhipova. - M.: „Perspectivă”, 2011. - 496 p.

Atasamentul 1

Sistemul financiar al Federației Ruse

Structura sistemului financiar funcțional al Federației Ruse

Anexa 2

Sistemul financiar rusesc

Structura sistemului financiar instituțional al Federației Ruse

1 Finanțe, circulație monetară și credit: Manual / M.V. Romanovsky și alții; Ed. M.V. Romanovsky, O.V. Vrublevskaya. M.: Yurayt-Izdat, 2007. 543p.

2 Finanțe și credit: manual / M.I. Dyakonova, T.M. Kovaleva, T.N. Kuzmenko [i dr.]; ed. T.M. Kovaleva. 5 e ed., add. M.: KNORUS, 2008

3 Lazarenko, A.L. Sistemul financiar al Federației Ruse și principalele priorități ale reformei sale // Analiza economică: teoria și practica managementului. 2010. - Nr. 3. S. 2 11.

4 Sistem financiar și economie / ed. V.V. Nesterova, N.S. Zheltov. - M.: Finanțe și statistică, 2011. - 432 p.

5 Klochkova, N. Probleme și perspective pentru dezvoltarea finanțelor regionale și municipale / N. Klochkova // Finanțe și credit 2009. - Nr. 11. p. 30 36

6 Drobozina L.A., Finanțe, circulație monetară, credit, M., UNITI, 2011

7 Kovalev V.V. Analiză financiară.- M.: 2010.-512s.

8 Finanțe, circulație monetară și credit: Manual / M.V. Romanovsky și alții; Ed. M.V. Romanovsky, O.V. Vrublevskaya. M.: Yurayt-Izdat, 2007. 543p.

9 Kovalev V.V. Analiza financiară. - M.: 2010. 512 p.

10 Finanțe: manual pentru universități / ed. prof. LA. Drobozina. M.: UNITI, 2010.- 527p.

11 Klochkova, N. Probleme și perspective pentru dezvoltarea finanțelor regionale și municipale / N. Klochkova // Finanțe și credit 2009. - Nr. 11. p. 30 36

12 Klochkova, N. Probleme și perspective pentru dezvoltarea finanțelor regionale și municipale / N. Klochkova // Finanțe și credit 2009. - Nr. 11. p. 30 36

13 Klochkova, N. Probleme și perspective pentru dezvoltarea finanțelor regionale și municipale / N. Klochkova // Finanțe și credit 2009. - Nr. 11. p. 30 36

14 Abramova M.A., Finanțe și credit, M., Jurisprudență, 2013

15 Kovalev V.V. Analiză financiară.-M.: 2010.-512s.

17 Kovalev V.V. Analiza financiară. - M., 2010. 512 p.

18 Drobozina L.A., Finanțe, circulație monetară, credit, M., UNITI, 2011

19 Lazarenko, A.L. Sistemul financiar al Federației Ruse și principalele priorități ale reformei sale / A.L. Lazarenko.// Analiza economică: teoria și practica managementului. 2010. - Nr. 3. S. 2 11.

20 Galitskaya S.V., Bani, credit, finanțe, M., Examen, 2011

21 Finanțe: manual / ed. N.F. Samsonov. M.: Învățământ superior, Editura Yurayt, 2009. 591 p.

PAGINA \* MERGEFORMAT 2

SISTEMUL FINANCIAR AL FEDERATIEI RUSA

FINANȚE INSTALĂRILOR, ÎNTREPRINDERILOR

finantarea afacerilor

finantele organizatiilor si institutiilor

asigurare de risc de afaceri

social

proprietate

personal

împrumut guvernamental

fonduri extrabugetare

buget

FINANTE PUBLICE

ASIGURARE

asigurare de raspundere

finanţele asociaţiilor obşteşti

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Sistemul financiar modern al Rusiei

stat financiar rus

Introducere

Sistemul financiar al Rusiei este un ansamblu de instituții financiare, fiecare dintre acestea contribuind la formarea și utilizarea fondurilor monetare relevante, precum și organisme și instituții de stat care desfășoară în limitele competenței lor. activitate financiară. Prezența diferitelor instituții în cadrul sistemului financiar se datorează faptului că finanțele acoperă întreaga economie a țării și sfera socială cu influența sa.

Sistemul financiar de astăzi este subiect de dezbatere și discuții. Problemele societății moderne, pe care sistemul financiar este conceput să le rezolve, includ: rate insuficiente de dezvoltare economică, disproporții în dezvoltarea sistemului economic, întârziere în adaptarea la schimbările de pe piețele externe de mărfuri și financiare, tensiune socială excesivă care afectează negativ afectează procesul de reproducere, un nivel scăzut de satisfacție a nevoilor individuale etc.

Sistemul financiar este o relație financiară grupată în funcție de un anumit atribut. Relațiile financiare, ca atare, sunt prezente aproape peste tot în viața noastră. Deci, ele se formează între stat, pe de o parte, persoane fizice și juridice, pe de altă parte; între două persoane juridice, precum și între persoane fizice. De aici rezultă că finanțele noastre personale, finanțele gospodărești (finanțele publice) și bugetul familiei constituie o anumită zonă a relațiilor financiare, adică. parte a sistemului financiar.

De aceea, astăzi, mai mult decât oricând, este important să avem o idee despre sistemul financiar al Federației Ruse, să-i cunoaștem structura și să urmăm schimbările sale pentru a fi competent în această problemă.

1. Principalele legături ale sistemului financiar al Federației Ruse

Sistemul financiar este un sistem de forme și metode de formare, distribuire și utilizare a fondurilor de stat și ale întreprinderilor.

Sistemul financiar este o combinație de diverse sfere (legături) ale relațiilor financiare. Aceste legături sunt caracterizate de particularitățile formării și utilizării fondurilor de fonduri, precum și de un rol diferit în reproducerea socială.

Rolul statului în dezvoltarea socio-economică a societăţii determină necesitatea centralizării la dispoziţia sa a unei părţi semnificative a resurselor financiare. Prin urmare, baza finanțelor centralizate (sau naționale) sunt bugetele nivelurilor corespunzătoare (în Federația Rusă sunt alocate bugetele federale, regionale și locale).

În plus, finanțele publice includ și fonduri nebugetare ale statului și împrumuturi de stat.

Bugetele federale, regionale și locale sunt o formă de formare și utilizare a fondurilor centralizate de fonduri necesare pentru asigurarea funcțiilor guvernelor de stat și locale. Bugetul joacă un rol principal în crearea condițiilor economice pentru asigurarea securității naționale, menținerea organelor guvernamentale, efectuarea cercetărilor fundamentale, asigurarea protecției mediului, menținerea și dezvoltarea sferei sociale și culturale, precum și a întreprinderilor de diferite forme de proprietate.

O verigă importantă în finanțele naționale sunt și fondurile extrabugetare ale statului - fonduri de fonduri generate în afara bugetului și destinate, de regulă, exercitării drepturilor cetățenilor în domeniul securității sociale și medicale.

Creditul de stat reflectă relațiile de credit asociate cu mobilizarea de către stat a fondurilor temporar gratuite ale întreprinderilor, organizațiilor și persoanelor fizice în condițiile de rambursare, plată și urgență pentru finanțarea cheltuielilor publice. Debitorii din împrumutul de stat sunt persoane juridice și persoane fizice, iar creditorul este statul reprezentat de autoritățile sale executive.

Datoria de stat se formează ca urmare a relațiilor de credit în care statul acționează ca împrumutat, iar cetățenii, întreprinderile și organizațiile, inclusiv cele străine, acționează ca creditori. Datoria publică este folosită, de regulă, pentru acoperirea deficitului bugetar, precum și pentru stabilizarea circulației banilor în țară.

Există datoria publică internă - obligații de datorie ale Guvernului Federației Ruse față de persoane juridice și persoane fizice, exprimate în moneda națională, precum și datorii publice externe - împrumuturi guvernamentale din diverse surse străine, denominate în valută străină.

Finanțele naționale joacă un rol principal în reglementarea proceselor economice și a relațiilor de distribuție la nivel macro. Formarea și repartizarea finanțelor naționale sunt centralizate, finanțele naționale se acumulează la dispoziția organelor de stat și de autoguvernare locală.

Finanțarea descentralizată este finanțarea sectorului de credit și bancar, a companiilor de asigurări, a întreprinderilor comerciale și a organizațiilor non-profit.

Prin atragerea de fonduri gratuite de la entități economice și persoane fizice, se formează finanțele sistemului bancar de credit și asigurări.

Finanțele sistemului de credit și bancar (sau fondurile de credit) servesc ca sursă principală de satisfacere a cererii entităților de afaceri și a persoanelor fizice pentru resurse monetare suplimentare. Chiar și cu un nivel foarte ridicat de autofinanțare, de regulă, doar fondurile proprii nu sunt suficiente pentru a face afaceri.

Fondurile de credit servesc nu numai nevoilor curente ale întreprinderilor, ci și activităților lor de investiții.

Piața crește foarte dinamic împrumuturi de consum, persoanele fizice au posibilitatea de a obține un credit pentru achiziționarea de electrocasnice și mobilier, Vehiculși imobiliare, plata serviciilor educaționale etc.

Piața financiară face, de asemenea, parte din sistemul bancar și de credit. Remarcăm în special că piața financiară este unul dintre mecanismele prin care finanțele sistemului de credit și bancar participă la creditarea statului - prin achiziționarea de titluri de stat.

Finanțarea companiilor de asigurări este o verigă în sistemul financiar care asigură acoperire pentru eventualele pierderi în cazul unor evenimente adverse – evenimente asigurate.

Fondurile de asigurări sunt fonduri de asigurări, care pot fi organizate în următoarele forme organizatorice:

Fond centralizat de asigurări (rezerve);

Fonduri de autoasigurare;

Fondurile de asigurări ale asigurătorilor (societăți de asigurări).

Fondul centralizat de asigurări se constituie în detrimentul resurselor naționale, are o formă naturală, conține stocuri de produse, materiale, materii prime, alimente, care sunt actualizate în permanență. Scopul acestui fond este de a compensa daunele și de a elimina consecințele dezastrelor naturale și accidentelor majore care au provocat mari distrugeri și victime. Sursele de formare a fondului centralizat de asigurări sunt reînnoirea stocurilor și rezervelor statului.

Fondurile de autoasigurare sunt formate din entități economice pentru a-și asigura propriile activități în cazul unor situații adverse și sunt utilizate pentru acoperirea pierderilor, răscumpărarea obligațiunilor și răscumpărarea acțiunilor (în lipsa altor fonduri), precum și pentru achiziționarea de valori fixe. active. Mărimea fondurilor de autoasigurare nu este reglementată de lege.

Fondurile de asigurări ale asigurătorilor (adică, companiile de asigurări) sunt create de o gamă largă de participanți, care pot include atât întreprinderi, cât și persoane fizice. Astfel de fonduri de asigurare au o utilizare țintită: de exemplu, un fond de asigurări imobiliare de la incendiu, fond de asigurare răspundere civilă proprietarii de mașini, rezultate din accidente de circulație etc.

Asigurații (participanții fondului de asigurări al asigurătorilor) contribuie la fond cu sume relativ mici de bani (comparativ cu valoarea posibilă a pagubei în cazul unui eveniment asigurat) - prime de asigurare, și de când evenimente asigurate sunt relativ rare și apar, de regulă, doar pentru un număr redus de asigurați, în detrimentul totalului primelor de asigurare încasate, asigurătorul acoperă toate pierderile suferite de asigurați.

Până în 1990, în URSS a existat un monopol de stat asupra asigurărilor; acum, alături de organizațiile de asigurări de stat, există multe companii de asigurări nestatale care au licențe pentru a desfășura activități de asigurare.

Finanțele întreprinderilor comerciale sunt formate din propriile venituri în numerar și din economiile acestor întreprinderi. La baza sistemului financiar unificat al țării se află finanțarea întreprinderilor comerciale care deservesc reproducerea și distribuția produsului intern brut și formează partea predominantă a resurselor financiare ale economiei naționale.

Principala sursă de funcționare și dezvoltare a întreprinderilor comerciale este profitul. În același timp, întreprinderile au independență financiară reală, gestionându-se în mod independent rezultate financiare activităţile lor, formând producţia şi fonduri sociale căutarea fondurilor necesare pentru investiții, inclusiv utilizarea resurselor financiare ale altor părți ale sistemului financiar.

Asigurarea resurselor financiare naționale cu resurse financiare depinde în mod semnificativ de starea finanțelor întreprinderilor comerciale. La rândul lor, diverse întreprinderi pot folosi în activitățile lor un împrumut bancar, fonduri de asigurări, resurse bugetare și uneori un împrumut de stat.

Finanțele organizațiilor non-profit sunt implicate indirect în procesele de reproducere, deoarece scopurile funcționării unor astfel de organizații nu sunt direct legate de obținerea de profit. Activitatea organizațiilor nonprofit este de a furniza servicii semnificative din punct de vedere social, al căror consum este însoțit de efecte externe puternice pentru întreaga societate și fiecare membru specific al acesteia. Aceste servicii includ, în primul rând, sfera securității naționale, educație, sănătate etc.

Statul, prin adoptarea legilor și reglementărilor relevante, influențează prin intermediul sistemului financiar formarea resurselor financiare atât centralizate, cât și descentralizate. Pentru aceasta se folosesc instrumente precum taxele, un sistem de creditare, un mecanism de stabilire a prețurilor etc.

Finanțele naționale sunt conectate organic cu alte părți ale sistemului financiar. Pe de o parte, principala sursă de venituri bugetare este produsul intern brut creat în sfera producției, apoi fondurile bugetare și sociale nebugetare se formează prin impozitare. Pe de altă parte, procesul de reproducere extinsă este realizat de întreprinderi nu numai pe cheltuiala proprie, ci și cu posibila implicare a creditelor directe de la buget sau credit de stat.

În plus, finanțele întreprinderilor sunt legate de sistemul de creditare. Din lipsă de fonduri proprii, în special pentru completarea capitalului de lucru, întreprinderile folosesc împrumuturi bancare.

Pentru a-și rezolva problemele financiare și economice, întreprinderile pot atrage și fonduri de la alte entități economice, dintre care cea mai comună este emisiunea de titluri - acțiuni, obligațiuni etc.

Astfel, esența unică a sistemului financiar determină interconectarea și interdependența legăturilor sistemului financiar.

2. Management financiar și politică financiară

Managementul financiar este un impact conștient al organelor guvernamentale asupra finanțelor țării, teritoriilor și entităților economice, având ca scop realizarea și menținerea unui echilibru și stabilitate a sistemului financiar. Managementul financiar include gestionarea bugetelor, a fondurilor nebugetare ale statului, a creditului de stat și a altor părți ale sistemului financiar.

Managementul financiar de stat este una dintre funcțiile principale ale oricărui stat, implementarea acestei funcții se realizează prin crearea unui mecanism financiar adecvat condițiilor economice.

Politica financiară este o sferă independentă a activității statului, care include definirea scopurilor și obiectivelor care vizează formarea, distribuirea și redistribuirea bogăției naționale pentru a asigura procesul de reproducere.

Politica financiară face parte din politica economică a statului. Există, de asemenea, domenii ale politicii de stat precum externe, interne, militare, tehnice, sociale etc.

Ca parte a politicii financiare, se disting politica bugetara si politica monetara. Politica fiscală conține politici fiscale și vamale, precum și politici de cheltuieli guvernamentale și politici de gestionare a datoriei publice. Politica de credit și monetară include o politică contabilă (management ratele dobânzilor privind împrumuturile) și politica de rezerve (gestionarea ratelor rezervelor bancare obligatorii).

Prioritatea politicii bugetare în stadiul actual al dezvoltării socio-economice a țării noastre este asigurarea solvabilității proprii a statului, pentru care este necesară alinierea obligațiilor statului cu resursele financiare de care dispune. Obligațiile excesive trebuie reduse, iar cele care nu pot fi anulate trebuie îndeplinite. În acest scop, se va stabili o listă a întreprinderilor care trebuie să fie asigurate cu serviciile monopolurilor naturale pe cheltuiala statului, în timp ce restul întreprinderilor trebuie să plătească în mod independent pentru astfel de servicii. Aceeași procedură de utilizare a serviciilor monopolurilor naturale ar trebui extinsă și la gospodăriile casnice, cărora în viitor li se va asigura o protecție socială minimă, iar toate cheltuielile vor fi acoperite din veniturile proprii ale gospodăriilor sau din bugetele familiilor acestora.

Fondurile bugetare furnizate bugetului altui nivel al sistemului bugetar al Federației Ruse, unei persoane fizice sau juridice, în condițiile finanțării partajate a cheltuielilor vizate, se numesc subvenții. Subvențiile sunt un fenomen destul de comun atât în ​​Rusia, cât și în practica străină reglementare de stat economie. Cele mai frecvente sunt subvențiile de preț și de investiții.

Subvențiile de preț sunt oferite pentru a reduce prețul unor bunuri și servicii specifice, cum ar fi combustibilul și îngrășămintele minerale pentru agricultură.

Subvențiile pentru investiții compensează o parte din investiția investitorului într-un obiect inclus în programul economic de stat. O industrie, o zonă în curs de dezvoltare, cercetarea științifică, dezvoltarea de noi piețe externe etc. pot acționa ca un astfel de obiect.

În viitorul apropiat, subvențiile de stat pentru sprijinirea locuințelor și a serviciilor comunale ar trebui reduse semnificativ, se preconizează reducerea subvențiilor pentru investiții pentru construcția de drumuri și programe cuprinzătoare vizate, iar subvențiile alocate întreprinderilor industriale individuale la nivel regional și local vor scădea, de asemenea.

Un alt tip de subvenție este sprijinirea entităților comerciale neprofitabile, acoperind pierderile sau finanțarea acestora, indiferent de rentabilitatea acestora. De fapt, un număr semnificativ de companii de stat nu își acoperă în mod cronic costurile, astfel că statul nu numai că acoperă anual deficitul din activitățile lor curente, ci și alocă subvenții pentru modernizarea și extinderea unor astfel de întreprinderi. De exemplu, în țările din Europa de Vest, s-au plătit în special subvenții bugetare mari către căile ferate de stat, poștă și telegraf.

Problema funcționării întreprinderilor de stat neprofitabile s-a apropiat în țara noastră. De asemenea, se așteaptă să continue reducerea datoriilor federale în exces. Astfel, majoritatea prestațiilor categorice au fost anulate recent, această măsură ar trebui compensată printr-o creștere a valorii reale. salariileși indemnizație bănească.

Cu toate acestea, bugetele regionale, dacă au astfel de oportunități, își pot introduce propriile beneficii, inclusiv pe cele care le înlocuiesc pe cele federale anulate.

În conformitate cu politica bugetară actuală, statul își concentrează eforturile pe îndeplinirea funcțiilor de bază și, mai ales, pe finanțarea sferei sociale, care asigură un sistem de protecție socială a populației și investiții în capitalul uman. În acest scop, statul ia măsuri de majorare a salariilor pentru angajații din sectorul public, în primul rând medici și profesori, și majorează pensiile, ajutoarele sociale și bursele. O serie de alte măsuri financiare sunt implementate pentru combaterea sărăciei.

În sistemul măsurilor de implementare a politicii fiscale, o legătură importantă este creșterea nivelului de corectitudine și neutralitate a sistemului fiscal, ceea ce presupune egalizarea condițiilor de impozitare pentru toate categoriile de contribuabili prin desființarea beneficiilor fiscale nerezonabile existente, eliminarea ineficientelor. impozite (în primul rând taxa pe vânzări), ajustând procedura de determinare a bazei de impozitare pentru impozite separate.

De asemenea, se așteaptă să simplifice semnificativ procedura de recurs împotriva deciziilor și acțiunilor autoritățile fiscale, inclusiv prin crearea unor colegii specializate de avocați pentru litigiile fiscale în instanțele de jurisdicție generală și instanțele de arbitraj.

O direcție importantă a politicii fiscale este reducerea în continuare a sarcinii fiscale. Această problemă poate fi rezolvată prin reducerea povara fiscală asupra fondului de salarii și scăderea cotei taxei pe valoarea adăugată. Direcția prioritară a politicii fiscale este și simplificarea sistemului fiscal, reducerea numărului de impozite și taxe, unificarea regulilor de calcul a impozitelor individuale și procedura de plată a acestora.

3. Organele managementului financiar de stat

Managementul financiar de stat implică autorități legislative și executive care au competențe corespunzătoare în ceea ce privește reglementarea activităților financiare ale statului.

Președintele Federației Ruse în calitate de șef de stat:

Oferă munca coordonată și interacțiunea autorităților publice în domeniul managementului financiar în conformitate cu Constituția Federației Ruse;

Reglementează funcționarea sistemului financiar al țării prin aprobarea legilor privind bugetul federal, fondurile extrabugetare de stat și sistemul fiscal;

Definește sistemul de relații financiare și economice dintre Centru, subiecții Federației Ruse, guvernele locale etc.

Adunarea Federală a Federației Ruse - un parlament format din două camere: Consiliul Federației și Duma de Stat - examinează și aprobă legile legate de dezvoltarea sistemului financiar:

Cu privire la introducerea sau desființarea impozitelor, la scutirea de la plata acestora;

Pe problema creditelor de stat;

Cu privire la modificarea obligațiilor financiare ale statului;

La bugetul federal;

Despre fondurile extrabugetare ale statului.

Gestionarea generală a organizării finanțelor din țară este efectuată de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse. Principalele sale funcții sunt dezvoltarea politicii de stat și reglementarea juridică în domeniul:

activități bugetare;

activitati fiscale;

activitati de asigurare;

Activitatea monetară;

activitati bancare;

datorie publica;

activitati de audit;

Contabilitate si raportare financiara;

Producția, prelucrarea și circulația metalelor prețioase și a pietrelor prețioase;

Plăți în vamă, determinarea valorii în vamă a mărfurilor și vehiculelor;

Investirea fondurilor pentru finanțarea părții finanțate din pensia muncii;

Organizare si organizare de loterie, jocuri de noroc si pariuri;

Productie si circulatie de produse tiparite de securitate;

Furnizare financiară de servicii publice;

Contracararea legalizării veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului.

Ministerul Finanțelor al Federației Ruse coordonează și controlează activitățile serviciilor federale aflate sub jurisdicția sa:

Serviciul Federal de Taxe;

Serviciul Federal supravegherea asigurărilor;

Serviciul Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară;

Serviciul Federal de Monitorizare Financiară;

Trezoreria Federală, precum și controlul asupra executării de către Serviciul Vamal Federal (care este sub jurisdicția Ministerului Dezvoltării Economice și Comerțului al Federației Ruse) a actelor juridice de reglementare privind calcularea și încasarea plăților vamale, stabilirea taxelor vamale valoarea mărfurilor și vehiculelor.

Federal serviciul fiscalîndeplinește următoarele funcții principale:

Controlul și supravegherea respectării legislației privind impozitele și taxele;

Controlul și supravegherea corectitudinii calculului, exhaustivității și oportunității plății impozitelor și taxelor către bugetul relevant, în cazurile prevăzute de legislația Federației Ruse;

Controlul și supravegherea corectitudinii calculului, exhaustivității și oportunității efectuării altor plăți obligatorii către bugetul relevant;

Controlul și supravegherea producției și circulației alcoolului etilic, care conțin alcool, produse alcoolice și din tutun;

Controlul și supravegherea conformității cu legislația valutară a Federației Ruse în competența autorităților fiscale;

Înregistrarea de stat a persoanelor juridice, persoane fizice ca întreprinzători individuali și întreprinderi țărănești (agricole);

Reprezentarea în cazurile de faliment și în procedurile de faliment a cererilor de plată a plăților obligatorii și a creanțelor Federației Ruse pentru obligații bănești.

Serviciul Federal de Supraveghere a Asigurărilor îndeplinește funcțiile de control și supraveghere în domeniul activităților de asigurare.

Serviciul Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară îndeplinește următoarele funcții:

Controlul și supravegherea în sfera financiară și bugetară;

Controlul valutar.

Serviciul Federal de Monitorizare Financiară îndeplinește funcțiile de combatere a legalizării veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului și de coordonare a activităților altor organe executive federale în acest domeniu.

Trezoreria Federală îndeplinește următoarele funcții de aplicare a legii:

Asigurarea executiei bugetului federal;

Servicii de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse;

Controlul preliminar și curent asupra desfășurării operațiunilor cu aceste fonduri de către principalii administratori, administratori și destinatari ai fondurilor bugetare federale.

Principalele funcții ale Serviciului Vamal Federal în ceea ce privește managementul financiar sunt:

Colectare taxe vamale, taxe, taxe antidumping, taxe speciale și compensatorii, taxe vamale;

Controlul corectitudinii calculului și oportunității plății taxelor, impozitelor și taxelor specificate;

Implementarea masurilor de executare.

Piața valorilor mobiliare este administrată de Serviciul Federal pentru Piețe Financiare, care este administrat de Guvernul Federației Ruse. Principalele funcții ale Serviciului Federal pentru Piețe Financiare sunt următoarele:

Efectuarea înregistrării de stat a emisiunilor de valori mobiliare și a rapoartelor privind rezultatele emisiunii de valori mobiliare, precum și înregistrarea prospectelor de valori mobiliare;

Asigurarea dezvăluirii informațiilor pe piața valorilor mobiliare în conformitate cu legislația Federației Ruse;

Controlul și supravegherea activităților emitenților, ale participanților profesioniști pe piața valorilor mobiliare și ale organizațiilor lor de autoreglementare, ale fondurilor de investiții pe acțiuni, ale societăților lor de administrare și ale depozitarilor specializati, ale fondurilor mutuale, ale fondurilor de pensii nestatale și ale organizațiilor lor de autoreglementare; agenți de credit ipotecar, manageri de acoperire a creditelor ipotecare, depozitari de credite ipotecare specializati, Fondul de pensii al Federației Ruse, statul companie de management, precum și activitățile burselor de mărfuri și ale birourilor de credit.

Un loc special în sistemul de management financiar din partea autorităților revine Camerei de Conturi a Federației Ruse. Camera de Conturi a Federației Ruse în activitățile sale nu depinde de Guvern, este înzestrată cu puteri largi - îndeplinește funcții de control, expert-analitic și de informare - și răspunde în fața Adunării Federale a Federației Ruse.

Principalele sarcini îndeplinite de Camera de Conturi a Federației Ruse sunt:

Controlul executării la timp a elementelor de venituri și cheltuieli ale bugetului federal și ale bugetelor fondurilor extrabugetare federale;

Determinarea eficienței și oportunității cheltuirii fondurilor publice și utilizării proprietății federale;

Evaluarea validității elementelor de venituri și cheltuieli ale proiectelor de bugete federale și ale bugetelor fondurilor extrabugetare federale;

Expertiza financiară a proiectelor de legi federale, precum și a actelor juridice de reglementare ale organismelor guvernamentale federale care prevăd cheltuieli ale bugetului federal sau afectează formarea și execuția bugetului federal și bugetele fondurilor extrabugetare federale;

Transmiterea periodică a informațiilor privind cursul execuției bugetului federal, obținute în cursul măsurilor de control în curs, către Consiliul Federației și Dumei de Stat a Federației Ruse.

Sfera de exercitare a atribuțiilor Camerei de Conturi a Federației Ruse include:

Organisme de stat ale Federației Ruse, fonduri extrabugetare federale;

Organismele locale de autoguvernare, întreprinderile, organizațiile (inclusiv organizațiile financiare și de credit și companiile de asigurări), dacă primesc, transferă sau utilizează fonduri ale bugetului federal sau dacă folosesc proprietăți federale sau beneficiază de impozite și vamale.

Principala formă de control a Camerei de Conturi a Federației Ruse sunt auditurile și auditurile tematice, ale căror rezultate sunt raportate Consiliului Federației și Dumei de Stat a Federației Ruse. Atunci când se constată o încălcare a legilor care prevăd răspunderea penală, Camera de Conturi trimite materialele inspecțiilor organelor de drept.

În vederea luării măsurilor de înlăturare a încălcărilor constatate de Camera de Conturi, se transmite șefului organizației auditate o cerere, care trebuie luată în considerare în termenul specificat în acesta.

În principalele țări străine, principalele organe de management financiar de stat sunt, ca și în Federația Rusă, parlamentul și ministerul de finanțe, în plus, de regulă, există un organism independent de control financiar.

Concluzie

În concluzie, putem spune că sistemul financiar este o combinație de diverse domenii ale relațiilor financiare, în procesul cărora se formează și se utilizează fonduri de fonduri.

Sistemul financiar al oricărui stat include mai multe legături (instituții) și organisme interconectate. Prezența diferitelor instituții în cadrul sistemului financiar se explică prin faptul că finanțele servesc nevoilor diverse ale societății, acoperă întreaga economie a țării și întreaga sferă a activității sociale în ansamblu. Pe baza acestui fapt, sistemul financiar al Federației Ruse ar trebui înțeles ca:

Un set de instituții financiare, fiecare dintre acestea contribuind la formarea și utilizarea fondurilor monetare corespunzătoare;

Un ansamblu de organe și instituții ale statului care desfășoară activități financiare în competența lor.

Rolul sistemului financiar se reduce la reglementarea legală a relațiilor financiare, adică. cu ajutorul sistemului financiar se poate controla eficacitatea si conformitatea formei juridice cu continutul economic.

Deci, putem concluziona că sistemul financiar joacă un rol atât de important în viața societății încât o încălcare a funcționării acestuia poate duce la consecințe catastrofale pentru întreaga economie. Prin urmare, în toate țările se află sub control strict de stat. Prin diverse metode, statul realizează o astfel de stare a acestuia care corespunde intereselor dezvoltării întregii economii, soluționarea eficientă a problemelor economice care apar constant.

Sistemul financiar este un concept care transcende legislația financiară concretă. Mai degrabă, este un element al culturii economice și juridice a societății. Și cu cât gama de concepte și categorii relevante devine mai rapid o valoare recunoscută public, cu atât legislația financiară va fi mai de succes și mai eficientă, cu atât mai multă încredere va fi cauzată de măsurile guvernamentale financiare.

Lista literaturii folosite

1. Borovka V.A., Murvshova S.V. Finanțe și credit: manual. - M.: Business Press, 2010. - 608 p.

2. Braicheva T. V. Finanțe de stat ale Rusiei. - Sankt Petersburg: Peter, 2007.

3. Dyakonova M.L., Kovaleva T.M., Kuzmenko T.N. Finanțe și credit: manual. - M.: KnoRus, 2007. - 376 p.

4. Zagorodnikov S.V. Finanțe și credit: manual. - M.: Omega-L, 2009. - 286 p.

5. Litovchenko V.P., Soloviev V.I. Finanțe și credit. - M.: NI-VSHU, 2006. - 186 p.

6. Neshitoy A.S. Finanțe și credit: manual. - M.: Dashkov i K, 2010. -575 p.

7. Romanovsky M.V., Vrublevskaya O.V. Finanțe, circulație monetară și credit. - M.: Finanțe și statistică, 2006. - 544 p.

8. Fetisov V.D., Fetisova T.V. Finanțe și credit. - M.: Unitate, 2008. - 399s.

9. Shevchuk D.A., Shevchuk V.A. Finanțe și credit: manual. - M.: RIOR, 2007. - 288 p.

Găzduit pe Allbest.ru

...

Documente similare

Analiza sistemului financiar al Rusiei ca un set de sfere și legături (instituții) de relații financiare, fonduri monetare aferente și organisme de management financiar care reglementează crearea, redistribuirea și utilizarea fondurilor de fonduri.

test, adaugat 23.09.2008


Studiul principalelor probleme în funcționarea sistemului financiar al Federației Ruse, care este un set de legături financiare menite să asigure statului implementarea funcţiilor sale politice şi economice. Sistemul financiar al statelor străine.

lucrare de termen, adăugată 03/04/2010


Studiul structura economica orice societate modernă. Ansamblul relațiilor și instituțiilor financiare. Esența și structura relațiilor financiare și a sistemului financiar. Esența, tipurile și funcțiile impozitelor. Caracteristicile politicii financiare în Rusia.

lucrare de termen, adăugată 27.04.2011


Conceptul de sistem financiar ca ansamblu de sfere și legături ale relațiilor financiare, fondurilor monetare aferente și organelor de management financiar. Compoziția și structura sistemului financiar al Federației Ruse. Principalele obiective ale politicii bugetare în perioada 2011-2013

prezentare, adaugat 15.04.2013


Apariția finanțelor, relația lor cu statul. Dezvoltarea relaţiilor marfă-bani. Sistemul financiar al Federației Ruse și caracteristicile legăturilor sale. Utilizarea finanțelor în producția socială. Forme și metode de control financiar.

teză, adăugată 12.06.2010


Relațiile financiare și sistemul financiar, esența și structura lor. Semnificația, esența, tipurile și funcțiile impozitelor. Reglementarea creării, redistribuirii și utilizării fondurilor de numerar. Principalele direcții și obiective ale politicii financiare a Federației Ruse.

lucrare de termen, adăugată 23.10.2011


Formarea și circulația resurselor financiare ale întreprinderii: capital, venituri, fonduri și rezerve. Distribuția fluxurilor de numerar pentru activitățile curente, investiționale, economice și financiare ale organizației. Sistemul bugetar al Rusiei și fondurile extrabugetare.

rezumat, adăugat 22.12.2010


Elemente ale politicii financiare, scopurile și obiectivele acesteia. Funcțiile instituțiilor autorităților executive și legislative în sfera finanțelor din Rusia. Evoluția politicii financiare a Rusiei. Principalele direcții ale politicii bugetare pentru 2011 și perioada planificată 2012-2013.

lucrare de termen, adăugată 14.02.2011


Locul sistemului financiar modern în economia de piață a Federației Ruse. Sistemul financiar ca sistem de forme și metode de educație, distribuție și utilizare a fondurilor statului și întreprinderilor, o descriere generală a funcțiilor.

teză, adăugată 19.05.2014


Esența și structura sistemului financiar. Bugetul întreprinderilor, instituțiilor și organizațiilor. Politica financiară a statului. Asigurări și principalele sale tipuri. Asigurare de risc de afaceri. Sistemul de credit financiar. sistem parabancar.

Sistemul financiar, considerat ca o categorie științifică, nu este întotdeauna interpretat fără ambiguitate în publicațiile educaționale. Cel mai adesea, sistemul financiar este considerat ca un ansamblu de părți, legături, elemente interconectate și care interacționează care sunt direct implicate în activitățile financiare și contribuie la implementarea acestuia. Sistemul financiar este format din instituții financiare (organizații, instituții care desfășoară și reglementează activități financiare) și instrumente financiare care creează condițiile necesare fluxului proceselor financiare. definiție științifică conceptul de „sistem financiar”, dezvăluind esența acestuia, sistematizând organizarea relațiilor financiare din țară, următoarele:

sistemul financiar este o combinație de diverse sfere și legături ale relațiilor financiare, caracterizate prin caracteristici în formarea, distribuirea și utilizarea fondurilor fondurilor, un rol diferit în reproducerea socială și un sistem de organisme financiare de stat și corporative.

Structura sistemului financiar. Structura sistemului financiar al Federației Ruse, care s-a format ca urmare a transformărilor pieței din anii 1990, include următoarele domenii ale relațiilor financiare (a se vedea Anexa 2):

Finanțe de stat și locale (finanțe centralizate);

Finanțarea entităților economice (finanțare descentralizată);

Finanțe gospodărești.

Legături dintre finanțele de stat și municipale:

buget federal;

Bugetele subiecților Federației Ruse (regionale);

Bugetele municipale (locale).

fonduri fiduciare de stat în afara bugetului;

împrumut de stat;

Fondul de asigurări de stat;

Bursa de valori.

Legăturile de finanțare ale entităților economice sunt următoarele:

Finanţarea organizaţiilor comerciale;

Finanțarea organizațiilor non-profit;

Finanțe ale antreprenorilor individuali.

Sistemul financiar nu este doar un set de sfere și

legăturile relaţiilor financiare, în cursul cărora se formează şi se utilizează fonduri de fonduri, dar şi sistemul instituţiilor financiare, i.e. sistemul financiar instituțional. Ansamblul instituțiilor financiare (departamentele) este aparatul de gestionare a sistemului financiar. Structura aparatului de management al sistemului financiar din Federația Rusă va fi discutată mai jos.

Luați în considerare sfera relațiilor financiare „finanțe de stat și locale”: conceptul, esența, legăturile, trasează relația lor.

Finanțele de stat și locale sunt relații monetare care se dezvoltă între autoritățile publice și administrațiile locale, pe de o parte, și persoane juridice și persoane fizice, pe de altă parte, în procesul de distribuție a costurilor și redistribuire a produsului intern brut, în primul rând venitul național (parțial național). bogăție), în legătură cu formarea, distribuirea și utilizarea fondurilor monetare centralizate care răspund nevoilor statului și ale autorităților locale în rezolvarea problemelor economice, politice și sociale.

În consecință, finanțele de stat și locale se formează folosind metodele de distribuție și redistribuire a venitului național (cu ajutorul impozitelor, stimulentelor fiscale etc.).

Formele de utilizare a fondurilor centralizate de fonduri sunt fondurile bugetare și extrabugetare destinate reglementării de stat a economiei, satisfacerii nevoilor sociale ale cetățenilor, nevoilor de apărare și administrație publică, precum și soluționării altor probleme economice, politice și sociale. Rolul finanțelor de stat și locale în reproducerea socială este de a crea condiții pentru reproducerea extinsă atât la nivel macro, cât și micro, precum și de a satisface efectiv nevoile de reproducere extinsă la nivel macroeconomic (la nivelul economiei naționale ca un întreg) și punerea în aplicare a garanțiilor sociale pentru cetățenii ruși în cadrul Constituției Rusiei.

În ceea ce privește conținutul economic, finanțele de stat și locale ale Federației Ruse sunt eterogene și includ următoarele legături: bugetul federal; bugetele subiecților Federației Ruse; bugetele municipale; fonduri fiduciare de stat în afara bugetului; credit de stat; fond de asigurări de stat; bursa.

Cel mai important rol în sistemul financiar al Federației Ruse îl joacă bugetul federal - fondul de fonduri al Guvernului Federației Ruse. Cu ajutorul acestuia se mobilizează resurse financiare la dispoziția statului, prin care se finanțează programele țintite federale și regionale de stat (proiecte naționale), apărarea națională, securitatea statului și activitățile de aplicare a legii, sfera socială, se iau măsuri de restructurare a economie, să o stabilizeze, să implementeze obligațiile internaționale și interne. Bugetul federal constă din două părți interconectate: venituri și cheltuieli. În partea de venituri a bugetului federal, sunt indicate sursele încasărilor de numerar și caracteristicile lor cantitative; în cheltuieli - direcții, domenii în care se cheltuiesc banii și parametrii cantitativi ai acestora.

În literatura științifică și educațională rusă modernă, conceptul de „buget federal” este adesea identificat cu conceptul de „buget de stat”, care, în opinia noastră, nu este legitim. URSS avea un buget de stat unificat cu putere de lege, iar bugetele incluse în acesta făceau parte din acesta. Odată cu trecerea Federației Ruse la o economie de piață, conceptul de „buget de stat” și-a pierdut sensul de buget unic centralizat al statului, având forță de lege. Toate bugetele sistemului bugetar modern al Federației Ruse funcționează autonom: bugetele municipalităților

veniturile și cheltuielile lor nu sunt incluse în bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, iar bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse cu veniturile și cheltuielile lor nu sunt incluse în bugetul federal. Fiecare nivel de guvernare este înzestrat cu anumite puteri bugetare, bugetele tuturor nivelurilor sunt independente, iar reforma bugetară care se desfășoară în țară vizează în primul rând creșterea independenței bugetelor și a eficienței (eficacității) utilizării fondurilor bugetare. .

În consecință, conceptul de „buget de stat” în condițiile actuale de funcționare a bugetelor în Rusia este identic cu conceptul de „buget consolidat al Federației Ruse”. Principala diferență între bugetul consolidat ca categorie economică și bugetul de stat este că bugetele cuprinse în acesta funcționează autonom și fiecare buget este aprobat prin lege. Bugetul consolidat al Federației Ruse ca set statistic de indicatori bugetari care caracterizează datele agregate privind veniturile și cheltuielile, sursele de fonduri și direcțiile de utilizare a acestora în întreaga Federație Rusă, nu este aprobat prin legea federală. Indicatorii săi sunt utilizați pe scară largă în planificarea și prognoza bugetară, precum și în calculele care caracterizează diferite tipuri de provizioane pentru rezidenții unei țări, teritorii individuale (de exemplu, cheltuieli bugetare pentru îngrijiri medicale, educație pe locuitor și alte cheltuieli bugetare pe cap de locuitor). Conceptul de „buget consolidat” a fost inclus pentru prima dată în Legea RSFSR „Cu privire la fundamentele structurii bugetare și a procesului bugetar în RSFSR” din 10 octombrie 1991, în legătură cu desființarea bugetului de stat al Federației Ruse.

Bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul regional) este un fond regional de fonduri destinat sprijinirii financiare a sarcinilor și funcțiilor atribuite autorităților publice ale entităților constitutive ale Federației Ruse.

LA Rusia modernă rolul organismelor guvernamentale regionale în gestionarea economiei și a sferei sociale, în coordonarea proceselor socio-economice din regiune este în creștere și, prin urmare, importanța bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse în dezvoltarea socio-economică a regiunea este în creștere, influența și direcțiile sale de influență asupra producției sociale și bunăstării materiale a cetățenilor sunt în creștere.

Bugetul municipal ( bugetul local) este un fond local de fonduri destinat susținerii financiare a sarcinilor și funcțiilor atribuite administrațiilor locale.

Bugetul unei formațiuni municipale stă la baza resurselor financiare ale autonomiei locale (district municipal, district urban, așezare urbană și rurală, alte formațiuni municipale determinate de legislația entităților constitutive ale Federației Ruse). În bugetele formațiunilor municipale, acestea pot fi prevăzute ca parte integrantă a estimărilor de venituri și cheltuieli ale localităților individuale și ale teritoriilor care nu sunt formațiuni municipale.

Fondurile fiduciare nebugetare de stat (SCTF) sunt separate din punct de vedere organizațional de bugete și funcționează independent, dar sunt gestionate de autoritățile statului. Fondurile nebugetare de stat sunt fondurile guvernului federal și ale autorităților executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse.

La începutul anilor 1990, au fost create fonduri economice și sociale în afara bugetului de stat. Până în prezent, statutul fondurilor nebugetare a fost păstrat doar de fondurile sociale nebugetare de stat. Acestea includ Fondul de pensii al Federației Ruse; Fondul de Asigurări Sociale RF; fond federal de asigurări medicale obligatorii și fonduri teritoriale de asigurări medicale obligatorii. Acestea sunt formate pentru a sprijini financiar punerea în aplicare a drepturilor constituționale ale cetățenilor la asigurări sociale pentru vârstă, boală, handicap, pierderea întreținătorului familiei, nașterea copiilor, precum și gratuit îngrijire medicală si protectia sanatatii. Volumul fondurilor sociale extrabugetare de stat (din punct de vedere al veniturilor și al cheltuielilor) este destul de impresionant: în ultimii ani au depășit 60% din bugetul federal.

Bugetul federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetele municipalităților și fondurile sociale de stat în afara bugetului formează împreună sistemul bugetar al Federației Ruse.

Creditul de stat este o verigă specifică în sistemul financiar care reflectă relațiile de credit privind mobilizarea (împrumutul) de către stat pe bază plătită și rambursabilă a fondurilor temporar gratuite ale diferitelor entități economice pentru finanțarea cheltuielilor publice care nu sunt garantate prin venituri bugetare, precum precum şi să acorde împrumuturi guvernamentale şi garanţii altor entităţi economice.entităţi din ţară şi din străinătate.

Statul atrage resurse financiare suplimentare prin împrumuturile guvernamentale prin vânzarea de obligațiuni, bonuri de trezorerie și alte tipuri de titluri de stat pe piețele financiare externe și interne. În acest caz, statul funcționează ca un împrumutat de fonduri. Creditul de stat vă permite să acoperiți în mod civilizat deficitul bugetar, contribuind la ieșirea de bani din circulație, ameliorează gravitatea problemelor din domeniul circulației monetare.

În același timp, statul însuși poate avea temporar resurse bănești gratuite și în acest caz poate funcționa ca creditor.

Datorită semnificației sale sociale și juridice deosebite, statul își poate asuma responsabilitatea pentru rambursarea împrumuturilor luate de diverse entitati economice, adică poate deveni garant.

Astfel, creditul de stat ca categorie economică exprimă totalitatea relațiilor economice dintre stat (reprezentat de autorități), pe de o parte, și alte entități economice (persoane fizice și juridice, persoane străine), pe de altă parte, în ceea ce privește obținerea de împrumuturi, acordarea de împrumuturi sau garanţii.garanţie. Statul ca subiect al relațiilor economice funcționează ca împrumutat, creditor și garant.

Federația Rusă folosește mai des creditul de stat ca împrumuturi pentru a finanța deficitul bugetar federal (a existat un deficit bugetar federal profund pe parcursul anilor 1990) și bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, care se confruntă încă cu un deficit de resurse monetare.

Fondul de asigurări de stat este un set inventareleși rezervele financiare ale companiei destinate prevenirii, localizării și compensarii pagubelor cauzate de dezastre naturale și alte evenimente de urgență.

Fondul de asigurare este parte integrantă a sistemului de fonduri de rezervă și este creat central pe cheltuiala resurselor bugetare prin metoda asigurării, precum și direct de către persoane juridice și persoane fizice prin autoasigurare. Într-o economie de piață, rolul asigurărilor crește dramatic, deoarece toate entitățile comerciale operează sub risc.

Piața de valori este o piață (organizată și over-the-counter) în care valorile mobiliare sunt cumpărate și vândute, iar prețurile acestora sunt determinate de cerere și ofertă. Legislația rusă consideră că conceptele de „piață de valori” și „piață de valori mobiliare” sunt identice. O piață de valori organizată este o bursă de valori.

Funcția principală a bursei de valori este de a permite companiilor publice, guvernelor de stat și locale să strângă capital prin vânzarea de valori mobiliare investitorilor, de exemplu. în acest caz, bursa îndeplinește funcția de piață primară.

Bursa de valori funcționează și ca o piață secundară, permițând unui investitor să-și vândă valorile mobiliare altor investitori, oferind lichiditate și reducând riscurile asociate investiției.

Astfel, piața de valori este un tip special de relații financiare care decurg din cumpărarea și vânzarea de special Bunuri financiare- hârtii valoroase. Sarcina principală a pieței de valori este de a asigura procesul de revărsare a capitalului în industriile cu un nivel ridicat de venit. Bursa serveşte la mobilizare şi utilizare eficientă numerar temporar gratuit. Particularitatea sa constă în faptul că participanții la bursă se așteaptă să primească un venit mai mare în comparație cu investirea banilor într-o bancă. Cu toate acestea, dezavantajul creșterii veniturilor este un risc crescut.

Centralizarea resurselor financiare. Datorită scopului funcțional diferit al acestor legături ale finanțelor de stat și municipale, statul poate exercita o influență versatilă asupra proceselor economice și sociale care au loc în societate, obține o soluție acceptabilă a problemelor sectoriale și teritoriale.

Centralizarea resurselor financiare permite statului:

Să urmărească o politică financiară unificată;

Asigurarea dezvoltarii infrastructurilor industriale si sociale;

Redistribuirea fondurilor în interesul reglementării economiei pentru a-i îmbunătăți eficiența generală;

Realizarea egalizării gradului de satisfacere a nevoilor sociale ale cetăţenilor în cadrul standardelor sociale stabilite.

Principala sursă de venit public este venitul național. Dar în perioadele de urgență (războaie, dezastre naturale majore, reforme economice radicale, economie și crize financiare etc.) sursa de venit a statului este averea nationala acumulata anterior, dintre care unele elemente (rezerve de aur, rezerve valutare, rezerve de asigurari, vanzari de energie) sunt implicate in circulatia economica.

Cheltuielile guvernamentale apar în legătură cu utilizarea resurselor financiare pentru acoperirea nevoilor guvernamentale. Pentru că pe diferite etape dezvoltarea economiei, rolul statului, funcțiile și sfera de activitate ale acestuia se schimbă, se schimbă structura și volumul cheltuielilor publice.

Finanțele entităților economice sunt o parte integrantă și o bază a sistemului financiar unificat al țării. Finanțele entităților economice funcționează în procesul de creare și distribuire a produsului intern brut și a venitului național.

În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, toate organizațiile sunt împărțite în comerciale și necomerciale.

Finanțele unei organizații comerciale sunt relațiile monetare ale unei organizații comerciale cu autoritățile statului și autoritățile locale, alte organizații comerciale și non-profit (contrapărți) asociate cu formarea, distribuirea și utilizarea resurselor monetare pentru a asigura procesul de reproducere extinsă și își îndeplinesc obligațiile față de stat, alte întreprinderi și firme, angajați etc.

Finanțele organizațiilor comerciale servesc drept bază pentru întregul sistem de relații financiare. Partea predominantă a resurselor financiare primare într-o economie de piață dezvoltată este concentrată în organizațiile comerciale, prin urmare, stabilitatea și stabilitatea sistemului financiar al țării în ansamblu depinde de stabilitatea situației financiare a acestora.

Principala sursă de formare a resurselor financiare care asigură independența economică a unei organizații comerciale o constituie fondurile proprii (capital și rezerve): capitalul autorizat, acțiunile, profiturile, veniturile alocate. Ca urmare a operațiunilor cu valori mobiliare pe piața financiară se pot mobiliza resurse financiare suplimentare. Sursa de reaprovizionare a resurselor financiare sunt și încasările sub formă de indemnizații de asigurare de la organizațiile de asigurări, fonduri împrumutate, inclusiv un împrumut bancar.

Finanțele unei întreprinderi unitare de stat (municipale) sunt relații monetare care decurg în procesul de formare și utilizare a mijloacelor fixe și a capitalului de lucru, producerea și vânzarea de produse, formarea, distribuirea și utilizarea profiturilor unei întreprinderi unitare de stat (municipale).

Specificul organizării finanțelor și proprietății întreprinderilor unitare se datorează faptului că fondatorii acestora sunt organisme guvernamentale federale, precum și guvernele locale. Procedura și sursele pentru formarea fondului statutar al unei întreprinderi unitare sunt determinate de autoritățile statului federal și de autoritățile locale. Produsele și veniturile primite de o întreprindere unitară din folosirea proprietății, precum și proprietățile dobândite din profiturile încasate, sunt proprietatea statului (municipaliilor) și intră în gestiunea economică a întreprinderii. Sursele de formare a proprietății unei întreprinderi unitare (împreună cu sursele generale) sunt: ​​proprietatea transferată întreprinderii prin decizie a autorităților executive federale (locale) pentru gestionarea proprietății de stat (municipale); ţintă finanţare bugetară; subvenții bugetare.

O întreprindere unitară, în comparație cu societățile pe acțiuni, societățile cu răspundere limitată și alte organizații comerciale, este limitată în domeniul producției (alegerea nomenclaturii), stabilirea prețurilor (tarifelor) la bunuri și servicii, în formarea proprie și bani împrumutațiși utilizarea lor, în distribuirea și utilizarea profiturilor, a salariilor muncitorilor și angajaților.

Finanțele unei organizații non-profit sunt veniturile și cheltuielile unei persoane juridice care nu își propune să primească și să distribuie profituri. Organizațiile non-profit pot desfășura activități antreprenoriale numai în măsura în care acestea servesc la atingerea scopurilor pentru care au fost create și nu pot distribui profiturile adecvate acestor obiective între participanți (fondatori). Pentru a atrage resurse financiare în aceste organizații, o metodă precum auto-impozitarea este utilizată pe scară largă - donarea voluntară de fonduri pentru nevoi publice.

Antreprenorii individuali ca entități de afaceri în Rusia au apărut recent, odată cu începutul transformărilor pieței în economie. Activitatea antreprenorială conform Codului civil al Federației Ruse este înțeleasă ca o activitate independentă desfășurată pe propriul risc, care urmărește obținerea sistematică a profitului din utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, prestarea de muncă sau prestarea de servicii. de către persoanele înregistrate în această calitate în modul prevăzut de lege. Finanțele antreprenorilor individuali sunt incluse în sistemul financiar al Federației Ruse ca o verigă separată într-un domeniu atât de important de organizare a relațiilor financiare precum finanțele entităților de afaceri. Întreprinzătorii individuali pot fi fermieri, cetățeni care își desfășoară activitatea în domeniul comerțului cu amănuntul și mic en-gros, alimentație publică, servicii pentru consumatori, prestarea altor tipuri de servicii (intermediere, audit), avocați privați, medici cu licență personală etc. Relațiile financiare ale întreprinzătorilor individuali sunt specifice, deoarece cifra de afaceri economică a acestora implică veniturile personale și economiile lor și, prin urmare, veniturile antreprenoriale pot fi utilizate nu numai pentru desfășurarea și extinderea activităților de afaceri, ci și pentru consumul personal. Resursele financiare ale întreprinzătorilor individuali sunt formate în principal din economii personale și din veniturile antreprenoriale, mai rar din împrumuturi bancare, sunt folosite pentru extinderea activităților, efectuarea de plăți la buget și fonduri extrabugetare, în scopuri caritabile, ca economii personale (familiale). și pentru consumul personal.