Organizarea creditării persoanelor juridice în băncile comerciale. Organizarea creditării persoanelor juridice de către băncile comerciale. Esența creditului, principiile creditului

Mecanismul de creditare pentru juridice și indivizii Banca Comerciala……………………………………………………………………………..

Metodologia de evaluare a bonității unui potențial împrumutat de către o bancă comercială……………………………………………………………….

Evaluarea eficacității diferitelor metode de acordare a creditului…….

Date inițiale pentru implementarea secțiunii nr. 1 a lucrării de curs………..

Întrebări de control (test) aproximative………………………………

Bibliografie…………………………………………………………..

În secțiunea lucrării de curs nr. 1 „Evaluarea bonității unui potențial debitor de către o bancă comercială și eficacitatea metodelor de acordare a creditelor”, este necesar să se evalueze bonitatea unui potențial debitor de către o bancă comercială pentru pentru a obține un credit pe termen lung pentru a face față dificultăților financiare temporare, precum și pentru a evalua eficiența diferitelor metode de acordare a creditelor.

Mecanism de creditare pentru PERSOANE JURIDICE ȘI FIZICE DE BANCA COMERCIALĂ

Organizarea serviciilor financiare și de credit pentru întreprinderi, organizații și populație, funcționarea sistemului de creditare joacă un rol extrem de important în dezvoltarea structurilor economice. Nu numai primirea la timp a fondurilor de către unitățile economice individuale, ci și ritmul dezvoltare economicățara în ansamblu. Totodată, evoluția sistemului de creditare și a afacerilor de credit este pe deplin determinată de situația economică din țară, formele dominante și mecanismul de management. Fiecare etapă de dezvoltare istorică și economică economie nationala corespund tipului lor de organizare a activității de creditare, structurii proprii a sistemului de creditare, satisfacând nevoile corespunzătoare în credit și servicii financiare ale sectoarelor individuale ale economiei.

Schimbările care au loc în economia rusă implică schimbări semnificative în relația dintre banci comercialeși entități comerciale. Riscul ridicat al activităților bancare este asociat în principal cu condițiile și rezultatele clienților săi. Analiza structurii activelor sistem bancar Rusia arată că mai mult de o treime dintre aceștia reprezintă portofoliul de credite. Operațiunile de creditare ale băncii sunt lideri printre altele atât în ​​ceea ce privește profitabilitatea, cât și amploarea plasării fondurilor.

În condițiile economice actuale, băncile comerciale rusești sunt nevoite să lucreze în circumstanțe de urgență. Ei s-au trezit în centrul multor procese contradictorii, de criză și greu de anticipat care au loc în economie, politică și sfera socială. Criza de neplată crește riscul de nerambursare a creditului de către client la bancă. Prin urmare, în momentul de față, metodele de evaluare a calității debitorilor potențiali sunt de o importanță deosebită. Punctul de plecare în evaluarea capacităților unui potențial împrumutat care dorește să primească un împrumut este determinarea de către bancă a capacității împrumutatului de a rambursa principalul împrumutului la un moment dat și de a plăti dobânda pentru utilizarea acestuia.

Mecanismul de creditare presupune o metodă specifică de acordare a unui împrumut, a cărei alegere depinde de caracteristicile ciclului de producție și comercial al împrumutatului, de uniformitatea primirii veniturilor din vânzări, istoricul creditului, precum și de natura creditului. nevoia împrumutatului de bani împrumutați ah (temporar sau permanent). Astfel, întreprinderile comerciale utilizează în mod tradițional o pondere semnificativă a fondurilor împrumutate în cifra de afaceri; viteza de rotație a capitalului și uniformitatea fluxului de venituri din tranzacționare le permit să împrumute fonduri fără a le perturba lichiditatea.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) către instituțiile de credit Baniși returnarea (rambursarea) a acestora ” din 31 august 1998 Nr. 54 - P, un împrumut se acordă persoanelor juridice numai în mod non-numerar prin creditarea de fonduri în contul de decontare (curent) al împrumutatului, inclusiv la acordarea unui împrumut către plata documentelor de plata. Persoanele fizice pot primi un împrumut atât fără numerar (prin creditare într-un cont bancar), cât și în numerar (prin casieria băncii). Împrumuturile în valută sunt acordate atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice numai sub formă de numerar.

Opțiuni de împrumut:

Transfer unic de fonduri sau retragere unică de numerar (către o persoană);

· deschiderea unei linii de credit, de ex. încheierea unui acord (acord) privind suma maxima un împrumut pe care împrumutatul îl poate folosi într-o perioadă specificată și sub rezerva anumitor termeni ai contractului. Deschiderea unei linii de credit ar trebui, de asemenea, înțeleasă ca încheierea unui acord de furnizare de fonduri în orice alte condiții decât cele ale unui contract de împrumut unic. În limita liniei de credit, împrumutatului i se acordă un împrumut prin plata documentelor de plată la nevoie sau în tranșe separate. Rambursarea unui împrumut în cadrul unei linii de credit poate avea loc atât la un moment dat în funcție de obligațiile urgente ale clientului, cât și pe măsură ce fondurile sunt primite în contul împrumutatului;

· creditarea de către bancă a contului de decontare (curent, corespondent) al clientului băncii în caz de insuficiență sau absență a fondurilor pe acesta și plata documentelor de decontare primite pe numele clientului. Un astfel de împrumut se numește descoperit de cont;

participarea la furnizarea (plasarea) de fonduri către un client al unei bănci pe bază de sindicat (consorțiu) (mai multe bănci se unesc pentru a acorda un împrumut mare).

Rambursarea (rambursarea) unui împrumut și plata dobânzii aferente acestuia se poate face prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului pe ordinul de plată al acestuia, precum și debitarea fondurilor în ordinea de prioritate pe baza cererii de plată a băncii. În acest din urmă caz, la încheierea unui contract de împrumut, împrumutatul trebuie să documenteze consimțământul său la debitarea directă a fondurilor din contul său pentru rambursarea împrumutului.

Dacă există o lipsă de fonduri în contul curent al împrumutatului, banca încasează mai întâi dobânda la împrumut, iar apoi datoria principală.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi pentru acestea din conturile lor bancare pe baza instrucțiunilor lor scrise, precum și prin mandat poștal, depunere în numerar la casieria băncii. Rambursarea împrumuturilor primite de debitorii care sunt angajați ai băncii, iar dobânzile la aceste împrumuturi se pot face prin deduceri din sumele salariilor cuvenite acestora.

Rambursarea creditelor în valută se face numai în formă nenumerară.

În cazul în care împrumutatul nu achită suma datorată în termenele stabilite prin contract, datoria sa principală sau cu dobândă este transferată în contul datoriei restante la principal sau dobândă.

Suport informațional tranzacții de credit, emiterea unui împrumut este precedată de o mare muncă pregătitoare a băncii, în timpul căreia se studiază bonitatea debitorului, se determină parametrii de creditare - suma, termenii, comisionul pentru împrumut, este selectat modul de creditare. Banca ar trebui să utilizeze toate sursele disponibile de informații despre potențialul împrumutat. Se realizează un interviu cu un potențial împrumutat, se completează chestionare. În cazul în care clientul a primit deja un împrumut de la această bancă, ofițerul de credite are posibilitatea de a se familiariza cu istoricul său de credit, care se află în arhiva băncii. Forma istoricului de credit nu este reglementată.

Istoricul creditului este documentele prezentate de împrumutat (extrase de cont și (sau) altă confirmare documentară de către împrumutat a faptului că acesta a atras împrumuturi bancare și confirmarea că a îndeplinit condițiile tranzacției de credit. istoricul creditului atestă calitatea serviciului datoriei (absența plăților restante la plata datoriei principale sau a plăților dobânzilor mai mult de cinci zile calendaristice).

Banca Rusiei creează un „Birou de credit”, serviciu de informare, care este o bancă de date privind situația financiară, istoricul de credit al clienților diferitelor bănci, unde se vor putea solicita informații despre un viitor împrumutat.

Una dintre principalele modalități de a evita nerambursarea creditului este o selecție atentă și calificată a potențialilor debitori. Principalul mijloc de selecție este analiză economică activitățile clientului din punctul de vedere al bonității sale.

Cea mai mare parte a operațiunilor băncilor și întreprinderilor comerciale este legată de acordarea de credite (împrumuturi), decontări și operațiuni de depozit. O problemă importantă în acest caz este determinarea taxelor pentru resursele atrase sau plasate.

Împrumutat - beneficiarul unui împrumut, un împrumut, asumarea unei obligații, garantarea returnării fondurilor primite, plata împrumutului acordat.

Bonitatea- aceasta este o astfel de condiție financiară a întreprinderii - un potențial împrumutat, care dă încredere în utilizare eficientă fondurile împrumutate, capacitatea și dorința împrumutatului de a rambursa împrumutul în conformitate cu termenii contractului de împrumut.

Practica bancară mondială și națională a făcut posibilă identificarea criteriilor de evaluare a riscului de credit și a bonității clientului:

Natura clientului

capacitatea de a împrumuta fonduri;

capacitatea de a câștiga fonduri pentru a plăti datoria (capacitate financiară);

· capital;

garanție pentru împrumut;

conditiile in care se realizeaza operatiunea de credit;

· controlul (baza legislativă a activităților împrumutatului, conformitatea naturii împrumutului cu standardele băncii și ale autorităților de supraveghere).

Caracterul clientului este înțeles ca fiind reputația sa ca persoană juridică, gradul de responsabilitate pentru rambursarea datoriei, claritatea înțelegerii sale a scopului împrumutului, conformitatea acestui scop cu politica de creditare a băncii.

Capacitatea de a împrumuta fonduri înseamnă că clientul are dreptul de a solicita un împrumut, de a semna un contract de împrumut sau de a negocia, capacitatea juridică a împrumutatului - o persoană fizică. Capacitatea de a câștiga fonduri pentru a rambursa datoria în cursul activităților curente este determinată de lichiditatea bilanţului, profitabilitatea debitorului, fluxurile de numerar ale acestuia.

Pentru un astfel de criteriu de bonitate a clientului ca capital, două aspecte ale evaluării sunt cele mai importante: adecvarea capitalului (analizată pe baza cerințelor pentru nivelul minim de capital și ratele de levier financiar); gradul de investire a capitalului propriu în operațiunea creditată (indică distribuția riscului între bancă și debitor).

Garanția de împrumut este înțeleasă ca fiind valoarea activelor împrumutatului și o sursă secundară specifică de rambursare a datoriilor (gaj, garanție, garanție, asigurare) prevăzute în contractul de împrumut. Dacă raportul dintre valoarea activelor și obligațiile de datorie este important pentru rambursarea unui împrumut de la o bancă în cazul în care un împrumutat este declarat în faliment, atunci calitatea unei anumite surse secundare garantează că împrumutatul își va îndeplini obligațiile la timp în cazul în care a dificultăților financiare.

Ultimul criteriu este controlul, adică. temeiul legal pentru activitățile împrumutatului, conformitatea naturii împrumutului cu standardele băncii și ale autorităților de supraveghere.

Un client care solicită un împrumut la o bancă trebuie să depună o cerere care să conțină datele inițiale privind împrumutul solicitat:

mărimea împrumutului

· pentru cât timp

Garanția așteptată.

Cererea trebuie să fie însoțită de documente și situații financiare care să servească drept justificare pentru solicitarea unui împrumut și să explice motivele solicitării la bancă. Aceste documente sunt o parte necesară a cererii. Analiza lor amănunțită este efectuată în etapele ulterioare, după ce reprezentantul băncii efectuează un interviu preliminar cu împrumutatul și concluzionează că tranzacția este promițătoare.

În băncile mari din multe țări, pachetul de documente însoțitoare depus la bancă împreună cu cererea include următoarele documente:

copii legalizate acte constitutive societate împrumutată;

· raport financiar, inclusiv bilanțul și contul de profit și pierdere pentru ultimii trei ani;

· situația fluxurilor de trezorerie;

rapoarte financiare interne (caracterizează mai detaliat poziția financiară a împrumutatului, modificările nevoii sale de resurse în cursul anului, trimestrial sau lunar)

datele de contabilitate operațională internă;

· prognoza finanţării, care conţine estimări ale vânzărilor viitoare, cheltuielilor, costurilor de producţie, creanţelor, rulajului stocurilor, necesarului de numerar, investiţiilor de capital etc.;

declaratiilor fiscale;

plan de afaceri de investiții. Multe cereri de împrumut implică finanțarea afacerilor înființate care nu au încă situații financiare și alte documente. În acest caz, societatea împrumutată transmite băncii un plan de afaceri detaliat, care ar trebui să conțină informații despre obiectivele proiectului și metodele de implementare a acestuia.

Cererea se adresează ofițerului de credite corespunzător, care, după examinare, poartă o conversație preliminară cu viitorul împrumutat - proprietarul sau reprezentantul conducerii companiei. Astfel de întâlniri permit ofițerului de credite să afle nu numai detaliile importante ale tranzacției de credit, ci și să întocmească un portret psihologic al unui potențial împrumutat, să evalueze pregătirea profesională a conducerii companiei, realismul evaluărilor lor asupra situației. și perspectivele de dezvoltare a întreprinderii. În timpul conversației, ofițerul de împrumuturi nu trebuie să afle toate aspectele activității companiei - împrumutatul, el ar trebui să se concentreze asupra problemelor cheie de interes pentru bancă - creditorul.

Pentru a determina fezabilitatea economică, valoarea împrumutului, comisionul împrumutului și termenii împrumutului, sunt furnizate următoarele informații (defalcate pe ani din perioada de implementare planificată proiect de investitii):

despre cantitate și structură investitii de capital(costul lucrărilor de construcție și instalare, costul echipamentelor);

· graficul dezvoltării capacităţii de producţie (procentul din capacitatea de proiectare stăpânită în fiecare an);

· date privind volumele de vânzări preconizate, costurile de producție, profiturile așteptate pentru unitatea aflată în funcțiune;

informatii despre sursele de finantare ale proiectului de investitii;

planul de încasări și plăți în numerar pe ani.

După ce împrumutul este emis, banca controlează utilizarea prevăzutăîmprumutul, starea financiară a împrumutatului și primirea la timp și completă a plăților pentru împrumut.

Pentru exercitarea controlului, banca folosește drepturile specificate în contractul de împrumut:

· - să solicite debitorului toate documentele primare, contabile și de raportare necesare care să confirme direcția de utilizare a împrumutului;

trimite specialiștii lor la locația împrumutatului pentru a-i verifica financiar și activitate economică sau disponibilitatea unei garanții adecvate pentru împrumut (proprietăți ipotecate și condiții adecvate pentru întreținerea acesteia).

Dacă împrumutatul încalcă termenii contractului de împrumut sau apar circumstanțe care cresc nivelul riscului de credit, banca are dreptul:

solicită modificări în termenii contractului de împrumut;

să limiteze sau să înceteze complet acordarea de credit către debitor;

· prezentați împrumutatului (sau garantului acestuia) în cazul unei datorii restante o cerere de returnare a sumelor relevante către bancă și/sau de a efectua ștergeri directe din conturile împrumutatului (sau garantului).

În cazul în care apare necesitatea recuperării anticipate a sumei împrumutului din cauza nerespectării de către debitor a termenilor contractului de împrumut, banca stabilește o anumită perioadă de rambursare a împrumutului și anunță împrumutatul. În perioada specificată de bancă, împrumutatul trebuie să transfere fonduri pentru rambursarea împrumutului.

Dacă plățile pentru rambursarea împrumutului nu sunt primite până la termenul specificat în contractul de împrumut și în graficul de plată, suma datoriei restante în următoarea zi lucrătoare este transferată în contul de credite restante cu încasarea dobânzii majorate pentru utilizarea împrumutului .

Concomitent cu atribuirea datoriei restante în contul creditelor restante, banca emite o cerere de plată către împrumutat pentru a anula această datorie și dobânda datorată pentru utilizarea creditului.

Banca poate acorda o perioadă de grație pentru rambursarea împrumutului. Pentru a lua în considerare problema amânării rambursării, împrumutatul trebuie să depună băncii, de regulă, cu 15 zile înainte de perioada de rambursare a creditului, o cerere motivată.

Decizia de amânare a rambursării împrumutului se ia de către comitetul de credit în modul stabilit pentru eliberarea împrumutului, și se formalizează printr-un acord adițional la contractul de împrumut cu prelungirea corespunzătoare a garanțiilor.

Ratele dobânzilor la credite sunt stabilite în conformitate cu nivelul minim al acestora, aprobat de comitetul de credit al băncii.

Dobânda se acumulează la suma datoriei efective aferente împrumutului, de regulă, trimestrial (lunar) în perioada de plată la rata de 365 de zile.

Împrumutatul este obligat nu mai târziu de perioada specificată să ramburseze datoria cu dobândă prin virarea acestora prin ordin de plată în contul bancar. Data specifică de rambursare trebuie specificată în contractul de împrumut.

În cazul transferului cu întârziere a dobânzii, banca percepe o penalitate asupra sumei dobânzii neachitate, are dreptul de a rezilia contractul de împrumut și de a prezenta un ordin de încasare în contul împrumutatului.

Banca poate anula suma dobânzii acumulate din contul curent al împrumutatului dacă aceasta este menținută la bancă, ceea ce ar trebui prevăzut în contractul de împrumut.

Dacă suma plătită de împrumutat nu este suficientă pentru achitarea datoriei principale, a dobânzii acumulate la împrumut și a penalității (amenda, comision de penalizare), atunci penalitatea (amenda, comision de penalizare) și dobânda pentru utilizarea împrumutului sunt rambursate mai întâi. , iar suma rămasă este folosită pentru rambursarea datoriei principale.

Dobânda pentru decontarea finală este plătită de către împrumutat cel târziu la data rambursării ultimei sume a datoriei principale conform prezentului contract de împrumut.

METODOLOGIA DE EVALUAREA POZIȚIEI DE CREDIT A UNUI POTENȚIAL ÎMPRUMUUT DE CĂTRE O BANCĂ COMERCIALĂ (Sarcina nr. 1, Sarcina nr. 3)

Există multe metode de evaluare a calității debitorilor - metode de analiză a situației financiare a clientului și a fiabilității acesteia în ceea ce privește rambursarea la timp a împrumutului. Metodele utilizate și recomandate în prezent de evaluare a bonității împrumutatului se bazează în principal pe analiza activităților acestuia din perioada anterioară și sunt axate în principal pe rezolvarea problemelor de decontare. Cu toată importanța unor astfel de evaluări, ele nu pot caracteriza în mod exhaustiv bonitatea unui potențial împrumutat în prognoză.

Metodele de evaluare a bonității unui client al unei bănci sunt:

evaluarea managementului;

evaluarea stabilitatii financiare a clientului;

analiza fluxului de numerar;

colectarea de informații despre client;

Observarea muncii clientului prin deplasarea la locul respectiv.

Specificul evaluării bonității persoanelor juridice și persoanelor fizice, clienților mari, mijlocii și mici determină combinarea metodelor de evaluare utilizate.

Luați în considerare evaluarea bonității unei entități juridice folosind exemplul comercial pe acțiuni bancă de economii Federația Rusă(Sberbank a Rusiei). Sberbank of Russia stabilește 3 clase de debitori:

de primă clasă - împrumuturi care nu sunt îndoielnice;

clasa a doua - împrumutul necesită o abordare echilibrată;

Clasa a treia - creditarea este asociată cu un risc crescut.

Sarcina numărul 1. Pentru a determina bonitatea debitorului, o evaluare a acestuia starea financiara(analiza cantitativa). Pentru a evalua starea financiară a Împrumutatului, sunt utilizate trei grupuri de indicatori de performanță:

rate de lichiditate;

raportul dintre fondurile proprii și cele împrumutate;

Indicatori de cifra de afaceri si profitabilitate.

Ratele de lichiditate caracterizează securitatea întreprinderii cu capital de lucru pentru desfășurarea afacerilor și rambursarea la timp a obligațiilor urgente. De obicei, se calculează următoarele rate de lichiditate:

1) raportul de lichiditate absolută(K1) caracterizează capacitatea de a rambursa instantaneu obligațiile datoriei și este definită ca raportul dintre numerar și titluri de valoare foarte lichide pe termen scurt la cele mai urgente obligații ale întreprinderii sub formă de împrumuturi bancare pe termen scurt, împrumuturi pe termen scurt și diverse creanţe.

2) Raportul curent sau raportul de acoperire intermediar(K2) caracterizează capacitatea unei întreprinderi de a elibera rapid activele lichide din circulația economică și de a rambursa obligațiile de datorie și este definită ca raportul dintre numerar, investiții financiare și decontări pe termen scurt și pasivele pe termen scurt.

3) raportul de acoperire totală(K3) este un indicator general al solvabilității companiei, al cărui calcul include toate activele curente la numărător și pasivele pe termen scurt la numitor.

Raportul dintre fondurile proprii și cele împrumutate(K4) este una dintre caracteristicile stabilității financiare a unei întreprinderi și este definită ca raportul dintre fondurile proprii (net de pierderi) și valoarea totală a pasivelor aferente fondurilor împrumutate.

Ca indicator al celui de-al treilea grup, puteți utiliza rentabilitatea investiției în întreprindere(K5), care este definit ca raportul dintre profitul înainte de impozitare și totalul bilanțului.

Evaluarea rezultatelor calculului a cinci coeficienți constă în atribuirea unei clase împrumutatului pentru fiecare dintre acești indicatori pe baza unei comparații a valorilor obținute cu cele normative stabilite. În plus, suma punctelor pentru acești indicatori este determinată în funcție de ponderile acestora. Caracteristicile notate sunt prezentate în tabel. 3.

Formula de calcul a sumei punctelor S este:

S = 0,11 Clasa K1 + 0,05 Clasa K2 + 0,42 Clasa K3 + 0,21 Clasa K4 +

0,21 Clasa K5.

tabelul 1

Scară pentru determinarea clasei și ponderii coeficienților

S = 1 sau 1,05 - împrumutatul poate fi încadrat în prima clasă de bonitate;

S mai mare de 1,05, dar mai mic de 2,42 - corespunde clasei a doua;

S egal sau mai mare de 2,42 - corespunde clasei a treia.

În plus, ratingul preliminar astfel determinat este ajustat luând în considerare alți indicatori ai celui de-al treilea grup și evaluarea calitativă a împrumutatului. Dacă acești factori au un impact negativ, ratingul poate fi redus cu o clasă.

Cu întreprinderile din fiecare clasă de bonitate, băncile își construiesc relațiile de credit în moduri diferite. Astfel, băncile comerciale pot deschide o linie de credit debitorilor de primă clasă din punct de vedere al bonității, pot împrumuta pe cont curent, pot acorda credite în alb (fără garanții) o singură dată cu stabilirea în toate cazurile a unui credit mai mic. dobândă decât pentru toți ceilalți debitori.

Împrumuturile acordate debitorilor de clasa a doua se efectuează de către bănci în modul obișnuit, i. dacă există forme adecvate de obligații de securitate (garanții, gaj, garanții, polita de asigurare). În consecință, rata dobânzii depinde de tipul de garanție.

Oferirea de credite clienților de clasa a 3-a este asociată cu un risc serios pentru bancă. În cele mai multe cazuri, băncile încearcă să nu acorde împrumuturi unor astfel de clienți. Dacă banca decide să acorde un împrumut unui client de clasa a 3-a, atunci valoarea împrumutului acordat nu trebuie să depășească dimensiunea capitalului autorizat al organizației. Rata dobânzii pentru împrumut este stabilită la un nivel ridicat.

În cazul în care împrumutul a fost acordat clientului mai devreme, înainte de deteriorarea situației sale financiare, banca trebuie să analizeze cauzele și consecințele situației actuale pentru a proteja întreprinderea de faliment, iar dacă acest lucru nu este posibil să oprească împrumuturile sale ulterioare.

Pe baza clasei de bonitate obținute din tabelul 1 se selectează rata dobânzii la care va fi emis creditul către client. Rata i1 corespunde clasei I de bonitate, i2 celei de-a doua și i3 celei de-a treia. În cele ce urmează, tariful selectat în conformitate cu clasa va fi notat cu i.

Sarcina numărul 3. Volumul cifrei de afaceri a unui potențial împrumutat pe conturile în Sberbank a Rusiei la sfarsitul perioadei:

unde O este volumul cifrei de afaceri lunare pe conturile de decontare și în valută curentă în Sberbank din Rusia,

K - valoarea datoriei principale aferente împrumutului,

P - valoarea obligațiilor de plată a dobânzii pentru întreaga perioadă de utilizare a resurselor de credit,

T este termenul împrumutului.

EVALUAREA EFICIENȚEI DIFERITELOR METODE DE ACORDARE A CREDITELOR (Sarcinile nr. 2)

Trecerea la economie de piata Este însoțită de apariția anumitor tipuri de activități care au un caracter fundamental nou pentru întreprindere. Printre acestea se numără sarcina investiției eficiente a fondurilor. Într-o economie planificată central la nivelul unei întreprinderi convenționale, o astfel de sarcină practic nu exista. Au fost mai multe motive.

În primul rând, nici persoanele juridice și nici persoanele fizice nu aveau, de regulă, fonduri mari gratuite. În special, resursele financiare ale întreprinderii au fost sever limitate prin metode directe sau indirecte. Astfel, numerarul a fost limitat prin stabilirea de către Banca de Stat a sumei maxime de numerar care putea fi în casa de marcat la sfârșitul zilei de lucru. Suma fondurilor în contul curent a fost limitată prin metode indirecte, în principal prin retragerea de fonduri la buget la sfârșitul perioadei de raportare, precum și prin introducerea unor standarde destul de stricte pentru capitalul de lucru propriu.

Un alt motiv a fost că practic singura modalitate de a folosi banii gratuiti era să îi plasezi la dobândă într-o bancă de economii. Stabilitatea dezvoltării economice, care s-a dovedit a fi, după cum se spune acum, stagnare, a garantat în acest caz nu numai siguranța fondurilor, ci și creșterea lor mică.

Situația s-a schimbat dramatic în ultimii ani. Există cel puțin șase puncte principale. În primul rând, multe restricții au fost abolite, în special, raționalizarea capitalului de lucru, care a exclus automat unul dintre principalii reglementatori ai valorii. resurse financiare la întreprindere.

În al doilea rând, procedura de calcul a rezultatelor financiare și de distribuire a profiturilor s-a schimbat dramatic. Odată cu introducerea noilor forme de proprietate, a devenit imposibilă retragerea profiturilor la buget prin metoda volitivă, așa cum sa făcut în legătură cu întreprinderile de stat, datorită cărora întreprinderile aveau numerar liber.

În al treilea rând, după cum sa menționat mai sus, a avut loc o reevaluare semnificativă a rolului resurselor financiare; a fost nevoie de un management competent al acestora, iar sub diverse aspecte – după tip, după scop, în timp etc.

În al patrulea rând, au apărut tipuri fundamental noi de resurse financiare, în special, rolul echivalentelor de numerar a crescut, în managementul cărora aspectul de timp este de o importanță decisivă.

În al cincilea rând, au existat schimbări fundamentale în opțiunile de politică de investiții. Tranziția către piață deschide noi oportunități de investire a capitalului: investiții în bănci comerciale, participarea la diverse întreprinderi și proiecte riscante, achiziționarea de valori mobiliare, imobiliare etc. Investind capital într-unul dintre proiectele selectate, managerul financiar plănuiește nu doar să returneze în timp suma investită, ci și să obțină efectul economic dorit.

În al șaselea rând, în condițiile instabilității financiare inerente perioadei de tranziție, manifestată prin rate persistente ridicate ale inflației și o scădere a producției, a devenit nerentabil să-ți păstrezi banii chiar și într-o bancă de stat. Multe întreprinderi au învățat din propria experiență un adevăr simplu: în condițiile inflației, resursele monetare, ca orice alt tip de activ, trebuie să circule și, dacă se poate, rapid.

Orice tranzacție financiară efectuată de o bancă comercială este însoțită de două procese: acumularea și actualizarea.

Acreția- procesul de crestere a valorii capitalului initial prin adaugarea dobanzii acumulate.

Reducere– un proces, inversul creșterii, în care sunt date suma așteptată în viitor să fie primită (returnată) și rata.

Procesul de formare a valorii acumulate este prezentat în fig. 1.

Orez. 1 Procesul de formare a valorii acumulate

Astfel, banii capătă o altă caracteristică - valoarea timpului (valoarea timpului a banilor). Această opțiune poate fi privită din două perspective. Primul aspect se referă la deprecierea numerarului în timp. Al doilea aspect este legat de circulația capitalului (numerar).

Să definim termenii principali care sunt utilizați în termen de hârtie.

Suma dobânzii acumulate(I) este valoarea absolută a venitului din împrumutul de bani.

Dobânzile diferă în ceea ce privește baza de calcul. Dacă baza pentru acumularea dobânzii rămâne constantă pe tot parcursul mandatului, atunci este simplu interes. Dacă baza de calcul a dobânzii se schimbă în mod constant datorită adăugării dobânzii acumulate anterior, atunci aceasta este dobânda compusă.

De asemenea, dobânda diferă în momentul acumulării lor. Dacă dobânda este calculată la sfârșitul fiecărui interval (perioada) de acumulare, atunci aceasta este o metodă decursivă de calcul a dobânzii. Dacă dobânda este calculată la începutul fiecărui interval (perioadă), atunci aceasta este o metodă antisipativă.

Dobândă(i) este raportul dintre suma dobânzii acumulate plătită (primită) pe unitatea de timp și valoarea inițială a datoriei. Calculul dobânzii pe această specie pariurile se fac într-un mod decursiv.

Ratele dobânzilor diferă în funcție de principiul volatilității. Dacă rata dobânzii este fixă ​​pentru întregul termen, atunci este o rată fixă ​​a dobânzii. O rată a dobânzii variabilă este o astfel de rată a dobânzii (rata de reducere) la împrumuturi, a cărei valoare este revizuită periodic la intervale convenite (perioade de dobândă).

Rata efectivă a dobânzii (i eff) - este rata reală a dobânzii pe care împrumutatul o plătește pentru cumpărarea și utilizarea împrumutului.

Perioada de dobândă(n) - aceasta este perioada de timp în care se calculează dobânda.

Valoarea curentă sau actuală(PV) este suma inițială a contribuției (datoria).

Valoarea viitoare sau acumulată(FV) este suma inițială a depozitului (datoriei) cu dobânda acumulată până la sfârșitul termenului.

Plată urgentă (R)- suma de bani destinată rambursării unei părți din datoria principală și dobânda curentă aferentă acesteia pentru o anumită perioadă de timp.

La acordarea unui împrumut se pot folosi diverse metode de rambursare a acestuia. Principalele sunt:

rambursare prin plata unei sume forfetare, i.е. la sfârșitul termenului de împrumut se plătește suma împrumutului și dobânda aferentă acestuia;

· rambursare în rate în timp, i.е. o parte din datorie și dobânda aferentă acesteia sunt plătite periodic.

Sarcina numărul 2.1. Acordarea unui împrumut folosind o dobândă simplă prevede calcularea periodică a dobânzii la suma inițială a împrumutului.

Suma dobânzii acumulate (I) se determină astfel:

unde FV este valoarea acumulată sau viitoare a banilor după o anumită perioadă;

PV - valoarea inițială (actuală sau modernă) a banilor, în acest caz - suma împrumutului.

Valoarea acumulată după o anumită perioadă se găsește prin formulele:

unde n este perioada de calcul a dobânzii,

i - rata dobânzii.

Sarcina numărul 2.2. Acordarea unui împrumut folosind o rată a dobânzii compusă prevede acumularea periodică a dobânzii la o sumă în schimbare, datorită adăugării dobânzii acumulate anterior.

Dacă dobânda se acumulează de m ori pe an, atunci formula pentru valoarea viitoare este următoarea:

unde m este numărul de dobânzi acumulate într-un an.

În condiții de inflație, calculele devin considerabil mai complicate, deoarece este necesară ajustarea veniturilor primite și a profitabilității pentru inflație. Pentru a caracteriza inflația, se folosesc de obicei următorii indicatori:

rata inflației (f)- arată cât de mult au crescut prețurile într-o anumită perioadă de timp, de obicei un an, măsurate procentual;

indicele inflației (g)- arată de câte ori au crescut prețurile într-o anumită perioadă de timp. În acest caz, relația dintre nivel și indicele de inflație se determină după cum urmează:

valoarea viitoare sub inflație (FVinf)- suma inițială a depozitului, ținând cont de dobânda acumulată;

puterea de cumpărare a banilor (FVP)- reflectă valoarea viitoare, curățată de efectele inflației;

Relația dintre valoarea viitoare ajustată la inflație (FVinf) și valoarea viitoare ajustată la inflație (FVp) este descrisă prin formula:

rata dobânzii (iinf)– rata anunțată de bancă ține cont de inflație. La niveluri ridicate de inflație, banca trebuie să ajusteze constant această rată pentru a asigura nivelul necesar de rentabilitate a tranzacției financiare;

rata reală a dobânzii (r)- rata, curățată de inflație, caracterizează rentabilitatea reală a unei tranzacții financiare.

Sarcina numărul 2.3. Valoarea viitoareîn termeni de inflație (FVinf) folosind o rată simplă a dobânzii este definită ca:

Rata reală a dobânzii simple se determină pe baza egalității următoarelor valori viitoare:

Sarcina numărul 2.4. Valoarea viitoare în termeni de inflație (FVinf) folosind o rată a dobânzii compusă se găsește prin formulele:

Din formule, prin analogie cu dobânda simplă, se impune exprimarea puterii de cumpărare a banilor și a dobânzii reale complexe.

Contractul de împrumut al oricărei bănci trebuie să conțină nu doar rata dobânzii (anuală) pentru utilizarea împrumutului, ci și rata efectivă a dobânzii.

Conform instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse (instrucțiunea nr. 78-T din 1 iunie 2007), de la 1 iulie 2007, toate băncile comerciale sunt obligate să indice în contractele de împrumut rata efectivă a dobânzii calculată conform unui o singură formulă. Acesta include următoarele plăți:

· la rambursarea datoriei principale;

cu privire la plata dobânzii;

taxe (comisioane) pentru examinarea unei cereri de împrumut;

comisioane pentru acordarea și menținerea creditelor;

· comisioane pentru deschiderea, mentinerea creditului si (sau) conturilor curente;

comisioane pentru servicii de decontare și operaționale;

Plățile debitorului către terți.

Rata efectivă a dobânzii reflectă toate costurile clientului asociate cu procesarea și rambursarea împrumutului și include veniturile suplimentare ale băncii. Pe durata împrumutului, fondurile primite de la debitori sub formă de plăți lunare pot fi emise sub formă de alte împrumuturi, ceea ce aduce un venit suplimentar băncii. Acest venit este inclus în calculul „cotei efective”. În ceea ce privește împrumutatul, contractul de împrumut precizează în continuare „rata dobânzii” (anuală) de utilizare a împrumutului, termenul de plată și cuantumul plății lunare. Rata efectivă nu are nimic de-a face cu împrumutatul. Sarcina acestei inovații este de a controla prezența comisioanelor ascunse ale băncilor care sunt ilegale. Acum, odată cu apariția în fiecare contract de împrumut a liniei „Rata efectivă a dobânzii”, controlul Băncii Centrale a Federației Ruse asupra activității băncilor comerciale care furnizează servicii de creditare este înăsprit. În același timp, rata efectivă nu afectează în niciun fel parametrii creditului (plată lunară, apreciere, avans). Puteți verifica acest lucru examinând programul de plată și calculele date în calcul.

Rata efectivă este de obicei folosită pentru a compara programele de împrumut oferite de diferiți creditori (bănci) și ajută împrumutatul să navigheze mai bine în fluxul mare de oferte de împrumut, alegând cea mai profitabilă opțiune. Cel mai tarile vestice este predeterminat prin lege că indiferent de rata dobânzii declarată organizare de credit in reclame si alte materiale, in contractul de imprumut, banca este obligata sa afiseze rata efectiva a dobanzii astfel incat clientul sa stie cat il costa de fapt creditul, tinand cont de toate cheltuielile. În Rusia, inițiativa de a legifera calculul ratei efective a dobânzii este în curs de elaborare la nivelul Băncii Centrale a Federației Ruse și al altor departamente, iar în viitorul apropiat, cel mai probabil, va fi pusă în practică. Trebuie remarcat faptul că ratele efective pot diferi în funcție de metoda de calcul a acestora și de ce costuri suplimentare sunt incluse în calcul.

Băncile (instituțiile de credit) percep adesea comisioane pentru deschiderea conturilor, acordarea de împrumuturi, actualizarea cambiilor și multe alte tranzacții financiare, care cresc profitabilitatea operațiunii. Apoi suma rezultată va fi egală cu

unde DP = PV h este valoarea comisionului reținut,

h- valoare relativă comisioane în cuantumul împrumutului.

Rata efectivă a dobânzii este utilizată pentru a determina modificarea profitabilității unei tranzacții financiare ca urmare a reținerii comisioanelor. Această rată poate fi atât simplă, cât și complexă, atât procentuală, cât și contabilă.

Sarcina numărul 2.5.Cazul numărul 1. Să zicem că o dobândă simplă și comisioane de reținere pentru serviciile suplimentare prestate au fost anunțate pe un împrumut. Este necesar să se determine cum se modifică profitabilitatea unei tranzacții financiare folosind rata dobânzii simple efective. Rata efectivă este determinată prin echivalarea valorilor viitoare, excluzând și incluzând comisioanele:

Sarcina numărul 2.6. Cazul numărul 2. Să presupunem că împrumutul a fost declarat dobândă compusă și comisioane de reținere pentru serviciile suplimentare prestate. Este necesar să se determine cum se modifică randamentul unei tranzacții financiare folosind rata dobânzii compuse efective. Rata efectivă este determinată prin echivalarea valorilor viitoare, excluzând și incluzând comisioanele:

O modalitate mai complexă de rambursare a unui împrumut și mult mai des folosită în practică sunt plățile periodice pentru rambursarea împrumutului.

Fluxul de plăți, a căror toți membrii sunt valori pozitive, iar intervalele de timp dintre plăți sunt aceleași, se numește chirie financiară (rentă).

Chiria financiară are următorii parametri:

· membru de rentă- suma fiecărei plăți individuale;

· perioada de rentă- intervalul de timp dintre două plăți adiacente;

· termen de rentă- timpul de la începutul chiriei financiare până la sfârșitul ultimei sale perioade;

· tarif de închiriere- rata utilizată la acumularea sau actualizarea plăților de formare a chiriei;

numărul de plăți pe an;

numărul de plăți de dobândă pe an;

momentele de plată din perioada anuității.

Clasificarea chiriilor se poate face după mai multe criterii:

În funcție de durata perioadei de închiriere:

anual - dacă plățile se fac o dată pe an;

· r - urgent - dacă plățile se fac de r ori pe an.

După numărul de dobânzi acumulate:

Anuități cu acumulare de una pe an;

· rente acumulate de m ori;

· Anuități cu dobândă acumulată în mod continuu.

După mărimea membrilor:

permanent (cu membri egali);

rente variabile.

după probabilitatea de a plăti membrii:

Credincios - adică sub rezerva plății necondiționate

condiţional.

După numărul de membri:

· rente cu un număr finit de membri sau limitat;

· nesfârşit sau etern.

În funcție de prezența unei deplasări în momentul începerii rentei în raport cu începerea acțiunii sau a unui alt moment al rentei:

imediat

amânat sau amânat.

Prin metoda de plata:

postnumerando - dacă plățile se fac la sfârșitul perioadei;

prenumerando - dacă plățile se fac la începutul perioadei;

anuitate perpetuă.

Valoarea viitoare chirie financiară postnumerando

chirie anuala:

Chirie pe termen R:

unde R este valoarea plăților anuale;

p este numărul de plăți în decurs de un an;

R/p - suma plăților unice.

Valoare modernă chirie financiară postnumerando determinate de formulele:

chirie anuala:

Chirie pe termen R:

Cu chiria financiară prenumerando, numărul de plăți este cu unul mai mult decât cu chiria financiară postnumerando. Valoarea viitoare chirie financiară prenumerando este determinată de următoarele formule:

chirie anuala:

)

Chirie pe termen R:

Valoare modernă chirie financiară prenumerando determinate de formulele:

chirie anuala:

Chirie pe termen R:

Sarcina numărul 2.7.Întrucât suma împrumutului care urmează să fie debursat este valoarea actuală, asupra căreia se vor acumula dobânzi periodic (m ori pe an), și se vor efectua plăți față de care se vor efectua plăți de p ori pe an, vom folosi formulele curente ca bază de calcul a contribuțiilor anuale și unice.costul anuităților financiare p-termen postnumerando și prenumerando. Atunci taxa anuală va fi:

De inchiriat postnumerando:

De inchiriat prenumerando:

Cuantumul contribuțiilor unice se determină împărțind contribuțiile anuale (R) la numărul de contribuții într-un an (p).

capital amortizabil - Aceasta este o metodă de rambursare a unui împrumut, care constă în formarea de către debitor a unui fond de rambursare a datoriilor. Este folosit la rambursarea unei datorii într-o singură sumă, sub forma unei plăți unice. Fondul de amortizare este format din contribuții succesive, la care se percepe dobândă. Crearea unui fond de amortizare poate fi prevăzută prin contractul de împrumut ca garanție pentru rambursarea acestuia.

Dacă, în condițiile împrumutului, debitorul se obligă să ramburseze suma datoriei la sfârșitul termenului sub forma unei singure plăți, atunci trebuie să ia măsuri pentru a asigura acest lucru. Cu o sumă semnificativă de datorii, măsura obișnuită este crearea unui fond de amortizare. Necesitatea formării unui astfel de fond este uneori stipulată în contractul de împrumut ca garanție a rambursării acestuia. Desigur, crearea unui fond nu trebuie neapărat asociată cu rambursarea datoriilor. În practică, este necesar să se acumuleze fonduri din alte motive, de exemplu, pentru a acumula taxe de amortizare pentru achiziționarea de echipamente uzate etc.

Fondul de amortizare este creat din contribuțiile succesive ale debitorului (de exemplu, la un cont bancar special), pe care se percepe dobândă. Astfel, debitorul are posibilitatea de a investi în mod constant fonduri pentru achitarea datoriei. Valoarea contribuțiilor la fond, împreună cu dobânzile acumulate, acumulate în fondul de amortizare până la sfârșitul termenului trebuie să fie egală cu suma acestuia. Contribuțiile pot fi atât constante, cât și variabile în timp.

Sarcina numărul 2.8. Crearea unui fond de amortizare presupune că până la scadența împrumutului, suma fondurilor din fond depuse de mai multe ori pe an, sub rezerva acumulării dobânzii la rata b, va fi suficientă pentru rambursarea împrumutului cu dobânda acumulată la rata dobânzii i m o dată pe an. Desigur, crearea unui fond este oportună dacă b ³ i.

Echivalând cuantumul împrumutului, ținând cont de dobânda acumulată, cu suma de fonduri acumulate în fondul de amortizare, puteți determina valoarea contribuțiilor anuale (R) și unice (R/p) necesare.

Elaborarea unui plan de rambursare a datoriei consta in intocmirea unui grafic al platilor periodice ale debitorului si determinarea sumelor acestor plati. Aceste plăți sunt denumite în mod obișnuit costuri ale serviciului datoriei sau plăți urgente (Rt). Costurile serviciului datoriei includ atât plățile curente ale dobânzilor (It), cât și rambursările principalului (Ct).

Planul de rambursare a creditului (datoriilor) poate fi prezentat sub formă de tabel (vezi Tabelul 2).

masa 2

Planul de rambursare a împrumutului (datoriilor).

numărul perioadei	Сt	Aceasta	Rt	Dt
…
n

Sarcina numărul 2.9. Atunci când se elaborează un plan de rambursare a datoriilor în sume egale, se presupune că valoarea rambursării datoriilor (Сt) va rămâne o valoare constantă pe întreaga perioadă și este determinată de:

unde D este valoarea inițială a datoriei;

n este scadența datoriei;

p este numărul de plăți în cursul anului.

unde Dt este soldul datoriei pentru perioada t. La momentul primei plăți, Dt = D.

Plata la termen (Rt) pentru perioada t:

Rt = Ct + It

Dt+1 = Dt - Ct

Este necesar să repetați succesiunea de pași pentru calcul Ct, It, RtȘi Dt Pa Dt+1 nu va fi zero.

Sarcina numărul 2.10. La întocmirea unui plan de rambursare a datoriei cu plăți urgente egale, se înțelege că componenta constantă va fi valoarea plății urgente (Rt) și se determină astfel:

La efectuarea plăților la sfârșitul perioadei:

La efectuarea plăților la începutul perioadei:

Suma dobânzii acumulate pentru perioada t (It) este egală cu:

Dacă se prevede că plățile se fac la începutul perioadei, iar dobânda se acumulează la sfârșitul perioadei, atunci la momentul primei plăți nu s-a acumulat încă dobânda, respectiv I1 = 0.

Suma de rambursare a datoriei principale (Ct) pentru perioada t:

Ct = Rt - It

Soldul datoriei principale (Dt+1) pentru perioada t+1 este egal cu:

Dt+1 = Dt – Ct

Prin analogie cu planul anterior, este necesar să se repete succesiunea de pași pentru calcul Ct, It, RtȘi Dt Pa Dt+1 nu va fi zero.

Informații similare.

În general, evaluarea bonității debitorului la JSCB KOR dă rezultate clare, bonitatea este evaluată calitativ, iar metodologia corespunde cerințelor moderne. Principalele avantaje sunt evaluarea „istoricului de credit”, calculul principalilor indicatori financiari, starea conturilor de încasat și creanţe. Trebuie remarcat faptul că la analiza bonității împrumutatului, Banca a identificat unele deficiențe, și anume că s-a acordat foarte puțină atenție riscului de credit în JSCB KOR. Aceste deficiențe trebuie reduse la minimum și trebuie dezvoltat un mecanism de creditare mai perfect.

Una dintre principalele probleme este optimizarea compoziției indicatorilor care caracterizează riscurile bancare. În funcție de valoarea riscului de credit, banca stabilește rata dobânzii la credit. Dacă riscul este prea mare, este posibil ca compania să nu obțină deloc un împrumut.

La identificarea riscurilor, banca trebuie să analizeze următoarele domenii:

Poziția financiară a companiei.

Calitatea managementului companiei.

Competitivitatea companiei.

Istoricul de credit al clientului, relația acestuia cu banca.

Starea și perspectivele de dezvoltare ale industriei și ale companiei.

Evaluarea calitatii tranzactiei creditate.

Determinarea posibilității de acceptare a tipului de garanție propus.

Natura riscurilor potențiale de credit variază în funcție de tranzacție și, în multe cazuri, de stadiul tranzacției. În acest caz, riscul de credit poate fi împărțit în două tipuri:

1) riscul asociat debitorului, implicând posibilitatea unor eventuale pierderi;

2) riscul intern al împrumutului, care estimează valoarea pierderilor bănești în cazul în care clientul nu respectă termenii contractului.

Procesul de creditare într-o bancă ar trebui să fie organizat astfel încât să ofere creditare fiabile, cu controale adecvate și un nivel ridicat de satisfacție a clienților.

Orez. 6. Diferențierea riscului de credit

Corectitudinea evaluării depinde de răspunsul în timp util la schimbările în situația financiară a clientului. Control risc de credit ar trebui făcut în următoarele moduri:

Diversificarea portofoliu de crediteși investiții bancare;

Analiza preliminara a bonitatii debitorului;

Evaluarea costului creditelor acordate și susținerea ulterioară a acestora;

Asigurare de credit;

Atragerea de garanții suficiente.

Diversificarea riscului de credit presupune dispersarea oportunităților de creditare și investiții ale Băncii. Riscul de credit crește pe măsură ce creditarea totală crește și gradul de concentrare a creditelor în rândul unui număr limitat de debitori crește. În plus, împrumuturile sunt repartizate pe termeni, după scopul împrumuturilor, după tipul de garanție, după metoda de stabilire a ratei unui împrumut, pe industrie etc. Pentru diversificare este necesară raționalizarea împrumutului, introducerea unor limite flotante de creditare, dincolo de care nu se acordă împrumuturi, indiferent de nivelul dobânzilor.

O analiză preliminară a bonității este recunoscută ca fiind una dintre cele mai eficiente metode de reducere a riscului de creditare. Rezultatul este cel mai remarcabil dacă cerințele ridicate inerente acestei metode de calificare a personalului în evaluarea acceptabilității riscurilor, corectitudinea teoriilor și metodelor alese de evaluare a bonității clienților, în funcție de volumul operațiunilor acestora, stadiul formării. a unei entități comerciale, sunt mulțumiți.

Evaluarea costului creditelor acordate și suportul ulterioar al acestora se exprimă în clasificarea creditelor pe grupe de risc și în vederea minimizării pierderilor bancare rezultate din realizarea riscului de credit - constituirea unei rezerve pentru datorii îndoielnice, în funcție de risc. grup.

Gradul de risc de credit al unui activ este determinat de tipul de activ, precum și de tipul de garanție conform contractului de plasare a activelor. Clasificarea activelor și determinarea cuantumului rezervei sunt efectuate de bănci în procesul de analiză a calității activelor băncii. Valoarea totală a rezervei este reglementată de bănci, în funcție de valoarea datoriilor la active, precum și de grupa de risc de credit căreia îi sunt alocate, cel puțin o dată pe lună cel târziu în ziua lucrătoare a lunii de raportare.

Atunci când se evaluează situația financiară a unui debitor, a unui garant (garant), o bancă își poate forma propriul sistem de evaluare folosind abordări utilizate în practica bancară națională și internațională.

Calitatea și suficiența asigurării rambursării la timp a datoriilor creditare este determinată de valoarea și lichiditatea gajului și/sau a drepturilor de proprietate și de proprietate, depozitul de garanție a fondurilor, solvabilitatea garantului (garantului), precum și solvabilitatea. a societății de asigurări cu care banca a încheiat un acord asigurare voluntară riscul de nerambursare a creditului.

Asigurarea de credit presupune transferul integral al riscului nereturnării acestuia către societatea de asigurări. În prezent, există multe opțiuni diferite pentru asigurarea de credit, dar toate costurile asociate implementării acestora sunt suportate de obicei de către debitori.

Atragerea unor garanții suficiente înseamnă că băncii i se garantează aproape în totalitate returnarea împrumutului și a dobânzii la acesta. Este important ca mărimea garanției împrumutului să acopere nu numai suma împrumutului, ci și suma dobânzii aferente acestuia. Cu toate acestea, în protecția riscului de credit nu ar trebui să se acorde prioritate asigurării suficiente garanții pentru a acoperi pierderile, ci analizării bonității debitorului pentru a evita aceste pierderi. Acest lucru se datorează faptului că împrumutul nu este emis cu așteptarea că pentru a-l rambursa va fi necesară vânzarea activelor care servesc drept garanție, ci că acesta va fi restituit la timp și în totalitate în conformitate cu prevederile acord de împrumut.

Pentru a limita nivelul riscului de credit, se stabilesc limite privind volumul tranzacțiilor pentru debitori (sau grupuri de debitori afiliați). Limitele pot fi împărțite în tipuri instrumente financiareși distribuite între unitățile structurale responsabile cu utilizarea limitelor.

Astfel, pentru a evalua nivelul riscului de credit în bancă și calitatea managementului, aceștia trebuie să analizeze și să evalueze sistemul de prevenire, depistare, evaluare, control și minimizare a riscului, precum și conformitatea acestuia cu politica de creditare a băncii. .

De asemenea, trebuie menționat că în condițiile oferite persoanelor juridice într-un mediu de concurență și oferte de diverse servicii de creditare JSCB KOR poate renunța la poziția sa din cauza ratei mari a dobânzii la credit, a lipsei produselor de credit furnizate pe o perioadă mai mare de trei ani, precum și a procesării îndelungate a cererii de credit (aproximativ o lună). Problemele de mai sus ale creditării oferă o bază pentru elaborarea propunerilor de îmbunătățire a creditării în JSCB KOR. Aceste recomandări, implementate în ansamblu, vor contribui la reducerea timpului de procesare a cererilor, ceea ce va crește semnificativ competitivitatea Băncii față de alte bănci comerciale.

CONCLUZIE

În urma muncii depuse, au fost dezvăluite mecanismele de creditare a întreprinderilor de către băncile comerciale. În cele mai multe cazuri, banca în situația actuală se concentrează pe utilizarea metodei de furnizare a resurselor de credit pe baza factori economiciși permițând combinarea, în primul rând, a intereselor băncii ca entitate comercială și, în al doilea rând, a intereselor clienților acestora și a economiei naționale în ansamblu. Îmbunătățirea practicii de creditare necesită dezvoltarea unei organizații optime de creditare pentru o bancă. În acest scop, băncile care au angajați bancar calificați și profesioniști în aparatul lor acordă atenție găsirii celor mai bune opțiuni pentru calcularea bonității debitorilor și regulile de creditare. Orientările generale și recomandările ar trebui să permită activitatea de inițiativă a practicienilor implicați în selecția proiectelor specifice de împrumut și dezvoltarea condițiilor pentru acordurile de împrumut. Totodată, este posibilă determinarea sumei maxime de împrumuturi, decizii asupra cărora sunt luate de către angajații din diferite categorii de locuri de muncă. Politica de creditare a băncii se elaborează și pe baza prevederilor economice și monetar politica de creditare stat, situația economică actuală din regiune.

Sunt analizate etapele procesului de creditare, acesta cuprinde cinci etape principale: luarea în considerare a unei cereri de credit; analiza și evaluarea bonității debitorului; întocmirea unui contract de împrumut; eliberarea unui împrumut; controlul asupra utilizării și rambursării creditului (monitorizarea creditului) și a plății dobânzii la acesta. Doar cu o comunicare clară diviziuni structurale banca și odată cu îndeplinirea calitativă a sarcinilor atribuite fiecărei divizii, sunt posibile o evaluare mai amănunțită a bonității unui potențial împrumutat și monitorizarea după emiterea unui credit, ceea ce va permite băncii să reducă riscurile de credit.

Se are în vedere procedura de acordare a creditelor bancare. Efectuând împrumuturi în condiții de urgență, rambursare, plată și securitate, reglementând relația dintre creditor și debitor printr-un contract de împrumut, băncile comerciale urmăresc să acorde împrumuturi clienților de încredere pentru a elimina riscul de nerambursare și a asigura restituirea la timp a fondurilor emise.

A fost efectuată o analiză a poziţiei financiare a împrumutatului. Împrumutatorul trebuie să studieze cu atenție potențialii debitori, să-și evalueze bonitatea, de ex. capacitatea de a-și achita integral și la timp obligațiile de credit (principal și dobândă). Se poate concluziona că analiza poziției financiare a împrumutatului ar trebui să țină cont de natura și domeniul de aplicare, de specificul industriei și regionale ale activităților sale și să cuprindă o evaluare a tuturor factorilor semnificativi legați de activitățile împrumutatului și capabili să afecteze îndeplinirea obligațiilor sale față de contrapărțile, creditorii, inclusiv băncile, bugetul de toate nivelurile și angajații săi.

A fost efectuată o analiză a principalelor condiții și parametri ai creditării entitati legale SA „AKB” KOR „. Condițiile de împrumut către persoanele juridice din JSCB KOR OJSC sunt prezentate în politica de credit a Băncii. Procesul de împrumut în OAO AKB KOR este dezvăluit folosind exemplul Detsky Mir LLC. Organizația transmite JSCB KOR un pachet de documente, pe baza căruia se efectuează o analiză a stării financiare și a conformității principalelor indicatori cu cerințele băncii, precum și a respectării cerințelor pentru asigurarea împrumutului propus. . Luarea în considerare a pachetului de documente a arătat că indicatorii de performanță ai Detsky Mir LLC, precum și cerințele pentru asigurarea unui împrumut, satisfac OJSC AKB KOR.

În general, evaluarea bonității debitorului la JSCB KOR dă rezultate clare, bonitatea este evaluată calitativ, iar metodologia corespunde cerințelor moderne. Principalele avantaje sunt evaluarea „istoricului de credit”, calculul principalilor indicatori financiari, starea creanțelor și datoriilor este de asemenea evaluată calitativ. Trebuie remarcat faptul că la analiza bonității împrumutatului, Banca a identificat unele deficiențe, și anume că s-a acordat foarte puțină atenție riscului de credit în JSCB KOR. Aceste deficiențe ar trebui reduse la minimum folosind recomandările pentru îmbunătățirea mecanismelor de creditare, care au fost descrise mai sus.

BIBLIOGRAFIE:

I. Documente de reglementare

2. Reglementările Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri de către bănci și reflectarea acestor operațiuni în conturi contabilitate„din 26 iunie 1998 N 39-P (modificat la 24 decembrie 1998 N 64-P)

3. Regulamentul Băncii Rusiei nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de furnizare (plasare) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora” (modificată la 27 iulie 2001)

4. Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventualele pierderi din împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente” din 26 martie 2004. Nr. 254-P

5. Legea federală nr. 395-1 din 02.12.1990 „Despre bănci și activități bancare” (modificată la 28 februarie 2009)

II. Manuale, literatură educațională

6. Abramova M. A., Aleksandrova L. S. Finanțe, circulație monetară și credit. – M.: Delo, 2007.

7. Balabanov I.T.Bănci și bănci. - Sankt Petersburg: „Petru”, 2008- 304c.

8. Bănci și operațiuni bancare: Manual / Ed. E.F. Jukova. Moscova: Bănci și burse de valori, UNITI, 2006.

9. Bancar: Manual / Ed. O.I. Lavrushina. M.: Finanțe și statistică, 2006.

10. Bancar: Manual / Ed. Yu.A. Babicheva. M.: Economie, 2007.

11. Bancar: Manual / Ed. V.N. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. Ed. a IV-a, revizuită. si suplimentare M.: Finanțe și statistică, 2008.

12. Băncile și organizațiile nebancare de credit și operațiunile acestora: Manual. Ed. a II-a, revizuită. si adaugat. E.F. Jukova.- M.: Manual Vuzovsky, 2009.-528s.

13. Beloglazova G.N. Bani, credit, bănci / G. N. Beloglazova. - M .: „Yurayt”, 2006.

14. Vostrikova L.G. Comentariu la Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară”. - Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare - M.: CJSC Yustitsinform, 2007. - 192 p.

15. Gamidov G. N. Afaceri bancare și creditare. - M .: Bănci și burse de valori, 2006.

16. Goncharov A.I., Goncharova M.V. Bani. Credit. Bănci: manual pentru studenți, instruire. conform special „Finanțe și credit” - Volgograd: Editura VGPU „Change”, 2009.- 640s.

17. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Modalități de îmbunătățire a politicii de credit// Finanțe și credit, 4 (94), 2007.

18. Ermakov S.L. Activitatea unei bănci comerciale în creditarea debitorilor: Recomandări metodologice. - M .: Compania „Alex”, 2007.

19. Zharovskaya E.P. Bancar / E. P. Zharovskaya. - M.: „KNORUS”, 2006. - 326 p.

20. Jukov E.F. Băncile și organizațiile nebancare de credit și operațiunile acestora. - M .: „Manual Vuzovsky”, 2006.

21. Jukov E.F., Zelenkova N.M., Litvinenko L.T. Bani. Credit. Băncile. / E.F. Jukov // Ed. a 3-a, revizuită. si suplimentare – M.: UNITI-DANA, 2006.- 703 p.

22. Ilyasov, S.I. Cu privire la evaluarea bonității unui debitor bancar / S. I. Ilyasov // Bani și credit. 2009.

23. Kiryanov M.P. Managementul împrumuturilor problematice / MP Kiryanov // Bancar. - 2006. - Nr. 11. - S. 48-49.

24. Kornienko S.L. Evaluarea bonității împrumutatului în procesul de management al riscului de credit. Teză pentru gradul de candidat în științe economice. - M. - 2008. - 200 p.

26. Kuts A. În ce formă să fie o poliță de credit. // Financier, 2007.

27. Lavrushin O.I. Bancar / O. I. Lavrushina. - M.: „KNORUS”, 2006. - 768 p.

28. Lavrushin O.I. Bani, credit, bănci / O. I. Lavrushina. - M.: „KNORUS”, 2006. - 456 p.

29. Lavrushin O.I. Organizarea si planificarea creditului. / O. I. Lavrushina. - M.: Finanțe și statistică, 2006. - 540 p.

30. Markova, O.M., Sakharova, L.S. Băncile comerciale și operațiunile acestora. Moscova: Bănci și schimburi, UNITI, 2009.

31. Medvedev N.N. DESPRE activitati de creditare bănci / N. N. Medvedev // Bani și credit. – 2007

32. Teoria generală a banilor și a creditului / Ed. E.V. Zhukova, L.M. Maksimova, N.M. Zelenkova și colab. M.: UNITI, 2005.

33. Teoria generală a banilor și a creditului: Manual / Ed. academician RANS E.F. Zhukova - ed. a 3-a, revizuită. si suplimentare - M.: UNITI-DANA, 2007. - 423.

34. Olshany A.I. Creditarea bancara: ruseasca si Experiență străină-M: Literatură de afaceri rusă, 2009

35. Fundamentele bancare. Ed. Doctor în economie, profesor, economist onorat al Rusiei Tagirbekov K.R. - M.: Infra-M, Toată lumea, 2006, -715 s;

36. Linii directoare pentru managementul creditului. / Ed. Edwards V. - M .: Infra-M, 2006.

37. Suskaya EP Managementul operațiunilor de împrumut ca parte integrantă a managementului bancar. / Bani și credit, 2007.

38. Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Bancar. - M .: „Finanțe și statistică”, 2006.

39. Usoskin V.M. Banca comercială modernă: management și operațiuni. Moscova: Totul pentru tine, 2008.

40. Managementul riscului de credit bancar: Tutorial/ S.N.Kabushkin. - M.: Cunoștințe noi, 2009. - 336 p.

42. Finanțe, circulație monetară și credit: Manual. - Ed. a II-a, revizuită. și suplimentare / V.K. Senchagov, A.I. Arkhipov și alții; Ed. VC. Senchagova, A.I. Arkhipova.- M.: TK Velby, ed. Prospect, 2007.

43. Finanțe și credit: Manual / ed. prof. M.V. Romanovsky, prof. G.N. Beloglazova.- M.: Yurayt - Editura, 2007.

44. Finanțe, circulație monetară și credit: Manual /Ed. N.F. Samsonov. – M.: INFRA-M, 2006. – 302p.

45. Fomin V.A. Servicii de creditare de bază și politica de creditare a băncilor comerciale rusești / V. A. Fomin // afaceri financiare. - 2008. - Nr. 9-10. - S. 27-32.

46. ​​​​Chernovaya E.G. Finanțe, bani, credit: Manual.- M .: TK Velby, 2009.- 280 p.

47. Shevchuk D.A. Fundamentele bancare: note de curs. Manual pentru universități. - M.: Phoenix, 2007. - 316 p.

48. Sheremet A.D. Analiză financiară într-o bancă comercială / A. D. Sheremet. - M.: Financier, 2006. - 322 p.

49. Shirinskaya EB Operațiuni ale băncilor comerciale: experiență rusă și străină. - M.: Finanțe și statistică, 2008.

III. Articole, rezumate ale rapoartelor:

50. Endronova V.N., Khasyanova S.Yu. Abordări străine și interne pentru determinarea bonității debitorului.//Finanțe. - 2007. Nr. 10. - Cu. 3-8.

51. Medvedev N.N. Despre activitățile de credit ale băncilor / N. N. Medvedev // Bani și credit. - 2006. - Nr. 7. - S. 57-59.

52. Teriuhov, V.A. Managementul riscului în evaluarea solvabilității debitorului / V.A. Teriuhov // RCB. - 2006. - Nr. 3. - S. 67-69.

Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual / Ed. LA. Drobozina. Moscova: Finanțe, UNITI, 2006.

Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual / Ed. LA. Drobozina. Moscova: Finanțe, UNITI, 2006.

Ilyasov, S.I. Cu privire la evaluarea bonității unui debitor bancar / S. I. Ilyasov // Bani și credit. 2009.

Gamidov G. N. Afaceri bancare și de credit. - M .: Bănci și burse de valori, 2006.

Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual / Ed. LA. Drobozina. Moscova: Finanțe, UNITI, 2006.

Teoria generală a banilor și a creditului / Ed. E.V. Zhukova, L.M. Maksimova, N.M. Zelenkova și colab. M.: UNITI, 2005.

Lavrushin O.I. Organizarea si planificarea creditului. / O. I. Lavrushina. - M.: Finanțe și statistică, 2006. - 540 p.

Usoskin V.M. Banca comercială modernă: management și operațiuni. Moscova: Totul pentru tine, 2008.

Băncile și operațiunile bancare: Manual / Ed. E.F. Jukova. Moscova: Bănci și burse de valori, UNITI, 2006.

Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Bancar. - M .: „Finanțe și statistică”, 2006.

Băncile și instituțiile de credit nebancare și operațiunile acestora: Manual. Ed. a II-a, revizuită. si adaugat. E.F. Jukova.- M.: Manual Vuzovsky, 2009.-528s.

Finanțe și credit: Manual / ed. prof. M.V. Romanovsky, prof. G.N. Beloglazova.- M.: Yurayt - Editura, 2007.

Regulamentul Băncii Rusiei nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora” (modificat la 27 iulie 2001)

Balabanov I.T. Bănci și bănci. - Sankt Petersburg: „Petru”, 2008- 304c.

Endronova V.N., Khasyanova S.Yu. Abordări străine și interne pentru determinarea bonității debitorului.//Finanțe. - 2007. Nr. 10. - Cu. 3-8.

MECANISMUL DE CREDIT ÎNTR-O BANCĂ COMERCIALĂ

M. V. KLYUCHNIKOV, Candidat la Științe Economice, Conferențiar, Departamentul Bancar E-mail: [email protected]

D. S. YOVANOVICH, Student postuniversitar, Departamentul de Banca E-mail: [email protected] Academia Financiară și Industrială din Moscova

Articolul discută despre procesele de gestionare a reputației de afaceri a băncilor și, de asemenea, a studiat principalele scheme și metode de gestionare a riscului reputației de afaceri a băncilor. Se acordă multă atenție influenței afacerilor mici asupra reputației de afaceri a băncilor. Această strategie poate fi utilă angajaților băncii, antreprenorilor privați și studenților.

Cuvinte cheie: reputația afacerii, activitatea financiară a băncilor, analiza investitiilor, antreprenoriat.

Luați în considerare procesul de împrumut întreprinderilor mici folosind exemplul Băncii N. Pentru a face acest lucru, luați în considerare principalele caracteristici ale Băncii N.

Banca N - specializată banca de retail, deservind populația și întreprinderile mici cu venituri anuale de până la 3 milioane de dolari SUA.

Banca N este membra a sistemului de asigurare a depozitelor si are toate licentele necesare activitatilor bancare: licenta generala Banca centrala Federația Rusă pentru operațiuni bancare, o licență pentru operațiuni cu metale prețioase, licențe ale unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare etc.

Pentru întreprinderile mici și clienții persoane fizice, Bank N oferă o gamă completă de servicii bancare la nivelul celor mai înalte standarde internaționale. Printre acestea - servicii de decontare și numerar și împrumuturi către întreprinderile mici, atragerea de fonduri de la populație în depozite, toate tipurile de creditare, inclusiv ipotecare, emisiune carduri bancare, sistem de servicii bancare la distanță online și multe altele.

Ca parte a programului de creditare pentru întreprinderile mici, este utilizată o tehnologie special dezvoltată, care se bazează pe practica internațională în furnizarea de servicii întreprinderilor mici. Unul dintre aspectele cheie ale acestei tehnologii este analiza financiara efectuate pe baza datelor privind starea reală a afacerii împrumutatului. Procedura standard de creditare vă permite să evaluați bonitatea și să luați o decizie privind acordarea unui împrumut într-un timp scurt.

Bonitatea clienților trebuie înțeleasă ca o astfel de condiție financiară și economică a unei entități economice care oferă încredere în utilizarea efectivă a fondurilor împrumutate, capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în conformitate cu termenii contractului. Studiul unei varietăți de factori care pot duce la nerambursarea împrumuturilor sau, dimpotrivă, asigură rambursarea la timp a acestora, este conținutul analizei bancare a bonității.

Principalele condiții pentru acordarea unui împrumut sunt următoarele:

Perioada de activitate a clientului si a firmei asociate trebuie sa fie de minim 6 luni;

Activitatea clientului nu trebuie să fie neprofitabilă pe baza rezultatelor analizei financiare;

Valoarea capitalului social din structura bilanţului trebuie să fie de cel puţin 25% din moneda bilanţului;

Ponderea creanțelor/datoriilor restante nedecontate (mai mult de 60 de zile) ale clientului nu trebuie să depășească 15% din suma totală a datoriei respective;

Clientul nu trebuie să aibă datorii restante la obligații legate de plata datoriei principale, dobânzi aferente acesteia, comisioane și alte obligații față de bancă sau alte persoane asupra creditelor și împrumuturilor atrase, a primit garanții/contragaranții, acreditive deschise sau garanții emise;

Clientul este obligat să furnizeze informații fiabile, deoarece, în caz contrar, acestea pot avea un impact semnificativ asupra caracterului adecvat al evaluării sale de către bancă atunci când își efectuează analiza;

Absența informațiilor compromițătoare privind clientul, participanții/acționarii acestuia;

Profitul mediu lunar al clientului ar trebui să fie suficient pentru achitarea plății lunare a anuității, în ceea ce privește rambursarea datoriei principale, excluzând suma dobânzii la împrumut.

De asemenea, menționăm că, în conformitate cu politica de creditare urmată de Banca N, nu se acordă un împrumut:

afaceri cu jocuri de noroc;

Întreprinderi asociate cu fabricarea și vânzarea de stupefiante, băuturi alcoolice tari, arme;

Organizații care se ocupă de comerțul cu antichități;

Organizații care sunt implicate în speculații cu valori mobiliare, tranzacții cu case de amanet și tranzacții unice.

Pentru a unifica caracteristicile, toate creditele din Banca N către întreprinderile mici sunt împărțite în două categorii, în funcție de cuantumul creditului.

1. Microcredite în valoare de până la 850 de mii de ruble. (sau echivalentul în dolari SUA / euro) sunt furnizate pentru până la 24 de luni. Rata dobânzii este fixă, în conformitate cu ratele și comisioanele actuale la împrumuturile acordate întreprinderilor mici. Împrumutatul poate fi atât un antreprenor individual, cât și o persoană juridică.

Împrumutul se acordă în următoarele scopuri:

Reaprovizionarea capitalului de lucru;

Achiziția de proprietăți (achiziționarea de vehicule, echipamente, imobiliare, inclusiv renovarea spațiilor etc.);

Achizitii de facturi bancare. Acționarii pot acționa ca garanți

participanții care dețin cel puțin 5% din acțiuni/participări în capitalul autorizat al clientului, altor persoane juridice și persoane fizice.

Creditul este acordat în următoarele moduri:

credit unic;

Descoperire de cont;

Garanție.

În conformitate cu un grafic individual (este necesară o justificare substanțială pentru acordarea unui împrumut cu un grafic individual). 2. Credite pentru dezvoltarea afacerii in valoare de

850 de mii de ruble (sau echivalentul în dolari SUA / euro) până la 143 de milioane de ruble. (sau echivalentul în USD/EUR) este emis pentru până la 60 de luni. Rata dobânzii poate fi:

Fix (în conformitate cu ratele și comisioanele actuale la împrumuturile acordate întreprinderilor mici);

Flotante (în conformitate cu ratele și comisioanele actuale la împrumuturile acordate întreprinderilor mici). Se stabilește în funcție de valoarea riscului de credit asumat de bancă, în funcție de categoria debitorului. Împrumutatul poate fi atât un antreprenor individual, cât și o persoană juridică.

Împrumutul se acordă în scopul: aprovizionării capitalului de lucru; achiziționarea de proprietăți (achiziționarea de vehicule, echipamente, imobile, inclusiv renovarea spațiilor etc.); achiziții de facturi bancare. Garanții pot fi: acționari/participanți care dețin cel puțin 5% din acțiuni/participări în capitalul autorizat al clientului; gajatori - persoane juridice / persoane fizice;

companii afiliate. Creditul este acordat în următoarele moduri:

credit unic;

Linie de credit;

Descoperire de cont;

Garantie, etc.

Împrumutul se rambursează sub forma debitării directe a fondurilor din conturile bancare ale clientului:

În ordinea plăților anuității - de două ori pe lună sau lunar;

În conformitate cu un grafic individual (este necesară o justificare substanțială pentru acordarea unui împrumut cu un grafic individual).

Serviciile băncii sunt utilizate cu succes de clienți din diverse segmente de industrie, întreprinderi mici, precum și antreprenori individuali. Se lucrează activ pentru extinderea listei de servicii furnizate, îmbunătățirea calității și volumului acestora.

Strategia de dezvoltare a băncii prevede ca unul dintre domeniile prioritare ale activității sale colaborarea cu întreprinderile mici și antreprenorii individuali.

Procesul de împrumut începe din ziua în care este eliberat împrumutul. Cu toate acestea, până în acest moment și după acesta, se desfășoară o muncă activă între clientul împrumutat și banca creditoare, care include mai multe etape.

Procesul decizional cu privire la problematica creditării proiectelor și tranzacțiilor în Banca N constă din mai multe etape principale, la fiecare dintre acestea fiind specificate caracteristicile împrumutului, modalitățile de emitere, utilizare și rambursare a acestuia:

1) examinarea preliminară a cererii de împrumut și interviul cu împrumutatul;

2) analiza bonității și solvabilității debitorului, evaluarea garanțiilor;

3) luarea unei decizii finale cu privire la creditare de către comitetul de credit al băncii;

4) întocmirea documentelor care reglementează relația dintre bancă și debitor;

5) eliberarea unui credit;

6) monitorizarea creditului. Analiza preliminară a cererii clientului

pentru acordarea unui credit (garanție) se realizează în termen de 1-2 zile lucrătoare din momentul contactării băncii. Ofițerul de credite oferă clientului informațiile necesare privind condițiile de creditare la bancă. Înainte de a aplica la o bancă pentru un împrumut, trebuie să știi răspunsurile la câteva întrebări de bază.

1. Ce trebuie finanțat pentru a acoperi nevoile necesare?

2. Cât de mult este necesar de fapt?

3. Când și pentru cât timp este necesară această sumă?

4. De unde vor veni fondurile pentru rambursarea creditului primit?

Clientul trebuie să explice pe scurt esența, istoria și perspectivele afacerii sale, cantitatea de capital de lucru și sursele acestuia, capacitățile financiare ale companiei, experiența și calificările conducerii și personalului, tipul de finanțare bancară necesar. În această etapă, Banca N realizează o „analiza rapidă” a clientului

mei şi se ia o decizie asupra posibilităţii fundamentale de acordare a unui împrumut. Totodată, Banca N află:

1) seriozitatea, fiabilitatea și bonitatea împrumutatului, reputația sa de posibil partener de afaceri. Acest lucru este valabil mai ales pentru clienții noi;

2) valabilitatea împrumutului solicitat și gradul de siguranță al rambursării acestuia. Banca N poate, dacă este necesar, să-și dezvolte propriile cerințe pentru oferta de împrumut și să familiarizeze împrumutatul cu acestea;

3) conformitatea ofertei de credit cu politica de creditare a Băncii N și structura formării portofoliului său de credite. Furnizarea de noi credite va duce la o diversificare în continuare a portofoliului de credite și la reducerea riscului de credit sau la efectul opus.

Dacă condițiile produsului de credit solicitat respectă politica de creditare a Băncii N și cerințele de bază, clientului este „atașat” un administrator de credit, care îl contactează pentru o analiză mai detaliată a proiectului de credit depus. Viitorul debitor trebuie să întocmească și să depună la bancă o cerere de împrumut, precum și documente justificative în strictă conformitate cu lista furnizată de Banca N. Consultările necesare privind pregătirea informațiilor sunt efectuate de către angajații departamentului de credit.

O analiză detaliată a proiectului de împrumut se efectuează în termen de 5-10 zile lucrătoare, sub rezerva unei decizii pozitive pe baza rezultatelor examinării preliminare a cererii, precum și a disponibilității întregului set de documente necesare.

În această etapă, Banca N analizează bonitatea debitorului. Metodologia de evaluare a bonității împrumutatului presupune verificarea și analiza datelor pe baza rezultatelor obținute. situațiile financiareîntreprindere, un pachet de documente prevăzute pentru obținerea unui împrumut, precum și pe baza unor date subiective pe care banca le deține deja.

Bonitatea împrumutatului este evaluată în trei etape:

Calculul principalilor indicatori (obiectivi) care caracterizează starea financiară a împrumutatului;

Definirea indicatorilor suplimentari (subiectivi);

Analiza bonității debitorului.

Pe baza informațiilor furnizate de client, atât oral, cât și conținute în pachetul de documente, managerul de credit al departamentului de analiză preliminară și monitorizare întocmește un aviz asupra comitetului de credit, implicând și alte servicii ale băncii, inclusiv departamentul juridic, experți autorizați ai băncii și, dacă este necesar, alte divizii ale băncii. Condițiile obligatorii în timpul pregătirii încheierii sunt:

Plecarea ofițerului de credite la locația obiectului împrumutat (dacă este necesar - la biroul companiei pentru a se familiariza cu întreținerea contabilitate financiara);

Plecarea ofițerului de credite împreună cu experții băncii la locația garanției;

Angajarea unor companii independente pentru a evalua subiectul garanțiilor (în același timp, plata serviciilor de evaluare se efectuează prin acordul părților și poate fi atribuită împrumutatului). Condițiile de credit propuse sunt convenite cu solicitantul pentru un împrumut înainte de a fi depuse la comitetul de credit. Decizia finală privind acordarea unui împrumut, emiterea unei garanții, modificarea condițiilor contractului de împrumut (inclusiv restructurarea sau prelungirea împrumutului, modificarea ratei dobânzii, sumei etc.) sau respingerea cererii se ia de comitetul de credit al Băncii N. pe baza avizului intocmit de administratorul creditului. Comitetul de credit ia decizii în competența sa. Hotărârile comitetului de credit privind împrumuturile și garanțiile de până la 10% din capitalul de reglementare total al băncii sunt definitive, iar deciziile privind împrumuturile și garanțiile în valoare de 10% din capitalul de reglementare total și mai mult sunt supuse aprobării autorității administrative. consiliul Băncii N.

În cazul în care comitetul de credit ia o decizie negativă cu privire la acordarea unui împrumut, Banca N transmite un refuz motivat de a acorda un împrumut (garanție) sau o propunere de modificare a oricăror condiții. O etapă importantă în creditare după ce Banca N ia o decizie pozitivă cu privire la finanțare este execuția documentelor care reglementează relația dintre părți. Relația dintre Banca N și împrumutat se stabilește prin încheierea de diverse acorduri, ținând cont de specificul proiectului finanțat:

acord de împrumut;

Acord de gaj, gaj;

Contract de garanție (terț);

Scrisoare de garanție (terț);

contract de cesiune;

Un alt contract.

Contractul de împrumut și contractele aferente se întocmesc de către departamentul juridic al băncii în termen de 1-2 zile lucrătoare de la data deciziei comitetului de credit. Acordurile de gaj și gaj sunt întocmite în conformitate cu Legea Federației Ruse din 29 mai 1992 nr. 2872-1 „Cu privire la gaj” (modificată la 30 decembrie 2008) și sunt, de asemenea, supuse înregistrării obligatorii (în în cazul unui gaj înregistrat) sau certificare (în cazul unui gaj de bun imobil) la un birou notarial și înregistrare la autoritatea cadastrală teritorială (în cazul unui gaj de imobil). Textele contractelor de împrumut, completările și modificările la acestea sunt documente confidențiale și nu pot fi transferate de către client sau Bancă unui terț, cu excepția cazurilor prevăzute de lege, sau prin acord cu împrumutatul, încheiat în scris.

Împrumutul este emis după ce împrumutatul îndeplinește anumite condiții specificate în contractul de împrumut prin deschiderea unui cont de împrumut pentru client și prin transferul de fonduri în contul său curent la furnizarea ordinelor de plată în conformitate cu valoarea și scopul împrumutului.

Procedurile de creditare includ nu numai luarea în considerare a unei cereri de împrumut, analiza acesteia, luarea deciziilor și eliberarea unui împrumut în sine, ci și monitorizarea ulterioară a progresului proiectului finanțat.

1. Revizuirea periodică a tuturor tipurilor de împrumuturi (o dată pe trimestru, în unele cazuri - o dată pe lună sau mai des).

2. Verificarea tuturor celor mai importante condiții pentru fiecare contract de împrumut, inclusiv:

Corespondența plăților efective la împrumut cu datele calculate, precum și cu scopurile împrumutului;

Promptitudinea decontărilor privind datoria la împrumut;

Calitatea și starea garanției împrumutului (verificarea garanției în sine și a documentației aferente);

Completitudinea documentației relevante și capacitatea de a obține la dispoziție orice securitate oferită și drepturi legale

sa actioneze in justitie impotriva debitorului, daca este cazul;

Estimări ale modificărilor situației financiare și previziuni privind creșterea sau scăderea nevoii debitorului pentru un împrumut bancar (analiza situațiilor financiare ale clientului furnizate lunar sau trimestrial, starea conturilor curente, informații privind implementarea evenimentului finanțat).

3. Cea mai frecventă inspecție a împrumuturilor mari, deoarece neîndeplinirea de către debitori a obligațiilor care le revin poate afecta grav poziția financiară a Băncii N însăși.

4. Evaluări mai frecvente ale creditelor atunci când există probleme semnificative în industriile în care Banca N a investit o parte semnificativă a resurselor sale (de exemplu, o schimbare semnificativă a legislației fiscale sau de export-import; apariția de noi concurenți sau schimbări în tehnologie care necesită noi metode de producție și vânzare a produselor).

5. Creșterea frecvenței inspecțiilor, deoarece problemele problematice asociate cu o anumită creștere a împrumutului.

Lista documentelor necesare pentru a lua în considerare problema acordării unui împrumut:

1) documente completate conform formularului anexat:

Aplicare pentru credit;

Chestionarul împrumutatului;

2) acte juridice:

Carta intreprinderii, organizare;

Memorandum de asociere (cu privire la înființarea unei persoane juridice);

O copie a certificatului de înregistrare de stat;

O copie a certificatului de plasament în Autoritatea taxelor;

Ordin de numire în funcția de contabil șef;

Copii ale pașapoartelor (toate paginile): despre fondatori;

despre șef, antreprenor individual și garanții săi; despre contabilul-șef;

despre alte persoane care au dreptul de a semna;

3) documente contabile:

Copie bilanț pentru anul trecut și de la data de raportare a perioadei curente;

O copie a situației de profit și pierdere pentru anul trecut și la data de raportare a perioadei curente;

Rapoarte privind conturile de plătit, conturile de încasat de la data raportării;

Rapoarte despre împrumuturi, credite, pe termen scurt și lung investitii financiare;

Informații despre prezența decontărilor, conturi de împrumut în alte bănci;

Certificate de disponibilitate a creditelor și împrumuturilor în deservirea băncilor;

Adeverință de îndeplinire de către contribuabil a obligației de plată a impozitelor, taxelor, primelor de asigurare, penalităților și sancțiunilor fiscale (semnată de client);

4) documente suplimentare:

Copii ale contractelor cu furnizorii și cumpărătorii;

Copii de pe contracte pentru activitatea pentru care se solicită împrumutul;

Copii ale contractelor de închiriere pentru spații, terenuri, suprafețe;

O listă cu proprietățile oferite drept garanție și copii ale documentelor care confirmă proprietatea asupra acestei proprietăți;

Alte documente la cererea băncii. Astfel, Banca N acordă împrumuturi

în principal în două moduri principale: sub forma unui împrumut unic și a liniilor de credit în tranșă. Cei mai activi debitori sunt antreprenorii individuali, care, la rândul lor, sunt implicați în principal în comerț și alimentație publică. Activitatea Băncii N în creditarea pe termen lung este, de asemenea, restrânsă de incapacitatea întreprinderilor mici de a oferi garanții suficiente și lichide. Banca emite împrumuturi garantate cu bunuri aflate în circulație, dar valoarea garanției este de doar aproximativ 50% din valoarea de piață a mărfurilor. Ținând cont de nevoile unui număr de întreprinderi de creditare pe termen lung legate de reconstrucția și modernizarea producției, banca trebuie să acorde o mare atenție politica de depozit, să creeze condiții pentru formarea și creșterea resurselor pe perioade mai lungi.

Bibliografie

1. Klyuchnikov M. V., Shmoilova R. A. Bănci comerciale: analiză economică și statistică. M.: Market DS, 2004

2. Jeffrey T. Resnick. Managementul riscului reputațional, 2006.

3. URL: http://www.cbr.ru.

0

Ministerul Educației și Științei al Federației Ruse

Instituția de învățământ de învățământ profesional superior bugetar de stat federal

Universitatea Tehnică de Stat din Volgograd

Facultatea de Economie și Management

Departamentul de Economie și Finanțe ale Întreprinderilor

NOTĂ EXPLICATIVĂ

la lucrarea de curs (proiect)

după disciplină ______Bani, credit, bănci _____________________________________

pe tema ____ Împrumut către persoane juridice de către Sberbank a Federației Ruse

Student___________________________________________________________________

(Numele complet)

Grup________________________

Șef de lucru (proiect) ________________________ _____________________

Membrii comisiei:

(semnătura și data semnării) (inițiale și prenume)

_____________________ ____________________________

(semnătura și data semnării) (inițiale și prenume)

_____________________ ____________________________

(semnătura și data semnării) (inițiale și prenume)

Controlor ______________________________ _________________________________________

(semnătura, data semnării) (inițiale și prenume)

Volgograd 2015

Introducere ................................................ . ................................................ .. ................4

1. Aspecte teoretice proces împrumut bancar entitati legale................................................ ................................................. . ..............................................6

1.1 Mecanismul de creditare pentru persoane juridice.................................................. ........ ........6

1.2 Gestionarea procesului de creditare bancară.................................................. ........................7

1.3 Tipuri de împrumuturi bancare acordate persoanelor juridice.................................. .....................12

1. Analiza creditării bancare către persoane juridice .................................. ...14

2.1 Analiza pieței de creditare corporativă .................................................. ................... .14

2.2 Istoricul dezvoltării și caracteristici generale Sberbank a Federației Ruse ................................ 17

2.3 Analiza creditării persoanelor juridice de către Sberbank a Federației Ruse .............................19

1. Probleme de creditare bancară persoanelor juridice și modalități de soluționare a acestora .................................. ........................ ................................ ....................... ................................. .........22

Concluzie................................................. ................................................. . ...........27

Bibliografie................................................ . ................................................ treizeci

Introducere

Activitatea principală a băncilor în ceea ce privește generarea de venituri este procesul de creditare. Venitul din creditare este cea mai mare componentă a profiturilor bancare. În practica mondială, până la 40% din veniturile operaționale din operațiunile active ale băncilor sunt dobânzi la împrumuturi, iar creditarea persoanelor juridice rămâne o activitate importantă pentru bănci.

Orice întreprindere sau organizație se străduiește să își dezvolte și să-și sporească cu succes activitatea productivă. Acest lucru necesită resurse materiale considerabile. De aceea împrumuturile acordate persoanelor juridice sunt foarte importante și esențiale. Doar într-un singur caz se poate observa când o companie se dezvoltă progresiv fără împrumuturi suplimentare. Un împrumut ajută o entitate juridică să stea ferm pe propriile picioare sau să repare lucruri care au fost zdruncinate de economia actuală. Orice instituție de credit, în special banca, este, fără îndoială, considerat partenerul principal pentru antreprenori, deoarece ajută la extinderea activităților întreprinderii și la îmbunătățirea poziției acesteia pe piață, astfel încât tema de cercetare aleasă este relevantă.

Scopul lucrării este de a studia aspectele teoretice ale procesului de creditare persoanelor juridice, de a analiza creditarea bancară persoanelor juridice, de a identifica problemele în creditarea persoanelor juridice și de a dezvolta modalități de rezolvare a acestora.

Scopul a determinat rezolvarea următoarelor sarcini:

• determinarea mecanismului de creditare persoanelor juridice;
• să studieze managementul procesului de creditare bancară;
• ia în considerare tipurile de împrumuturi bancare acordate persoanelor juridice;
• analiza pietei de creditare corporative;
• evaluează împrumuturile acordate persoanelor juridice de către Sberbank a Federației Ruse în ultimii trei ani;
• identifica problemele creditării bancare persoanelor juridice și modalitățile de rezolvare a acestora.

Obiectul studiului îl reprezintă creditarea bancară persoanelor juridice.

Obiectul studiului îl reprezintă relațiile organizaționale și economice în procesul de dezvoltare și implementare a creditării bancare persoanelor juridice.

Baza teoretică a fost literatura științifică a multor oameni de știință-economiști care au luat în considerare problemele de împrumut persoanelor juridice: rshk6shchuk. Articolele științifice din periodice și publicațiile din media electronică oferă o perspectivă asupra celor mai recente evoluții în domeniul managementului financiar și al analizei financiare în domeniul bancar, precum și evidențiază cele mai recente evoluții din sectorul bancar rus.

Baza de informații au fost datele site-ului web al Băncii Centrale a Federației Ruse, buletine de statistici bancare, reglementări ale organelor legislative federale, situațiile financiare Sberbank a Rusiei pentru 2012-2015

1. Aspecte teoretice ale procesului de creditare bancară persoanelor juridice

1.1 Mecanismul de creditare pentru persoane juridice

Băncile moderne au un serviciu destul de comun astăzi, care le aduce un profit bun - un împrumut pentru persoanele juridice. În acest fel, într-o perioadă destul de scurtă de timp, puteți colecta un număr foarte mare de clienți care vor putea crește veniturile unei instituții financiare prin rambursarea dobânzii la creditul lor.

Un împrumut acordat persoanelor juridice este una dintre cele mai elementare evoluții ale organizațiilor moderne de credit. Ei lucrează constant la crearea diverselor programe specializate care ar fi utile antreprenorilor. O mulțime de persoane juridice de astăzi iau împrumuturi pentru a-și dezvolta afacerea, așa că astfel de programe vor fi întotdeauna utile. Un împrumut acordat persoanelor juridice moderne ajută la supraviețuirea în mediul competitiv de astăzi.

Banca încearcă întotdeauna să acorde un împrumut doar acelor clienți care au convins-o de fiabilitatea lor. În caz contrar, instituția financiară va refuza să coopereze cu o persoană juridică care îi provoacă anumite îndoieli. Banca va acorda un împrumut persoanelor juridice doar dacă este convinsă că banii ei vor fi cheltuiți pentru o afacere profitabilă. Altfel, nu are rost să le cheltuiți pe ceva care nu va fi niciodată util. Prin urmare, o persoană trebuie să convingă banca că afacerea sa este de succes și profitabilă. Dar acesta este cazul dacă împrumutul este luat pentru a-l turna în afacerea ta. Într-o astfel de situație, banca poate lua drept garanție unele proprietăți ale clientului său.

Când există garanții, și este destul de valoroasă atât pentru client, cât și pentru bancă, atunci este foarte posibil să contați pe faptul că banca vă va acorda un împrumut. Gajul trebuie să fie neapărat de interes pentru bancă și se face ca o garanție că împrumutul luat de împrumutat va fi rambursat integral în timp.

Un împrumut către persoane juridice fără garanți este un fenomen foarte real astăzi. În unele situații, pentru a acorda un împrumut persoanelor juridice, este necesară participarea unui specialist în creditare cu înaltă calificare. Un astfel de broker de credite vă va ajuta să alegeți cel mai potrivit și mai favorabil program de creditare din toate punctele de vedere. Serviciile acestui angajat pot fi puțin costisitoare, dar îl vor scuti pe client de un fel de înșelăciune și vor ajuta la înțelegerea mai detaliată a tuturor condițiilor pe care le expune banca care acordă creditul.

Pentru a obține un împrumut pentru orice persoană fizică sau juridică, trebuie să furnizați un anumit pachet de documente. Dar, în fiecare caz, acest pachet de documente va fi diferit. Documentele pentru un împrumut către o persoană juridică pot avea următoarea ordine: un certificat de înregistrare, situații financiare pentru ultimii doi ani și ultimele șase luni, o situație a rezultatelor financiare, o situație a fluxurilor de numerar, o situație a capitalurilor proprii. necesar. Întreprinderile care au existență de mai puțin de doi ani trebuie să furnizeze toate situațiile financiare pentru perioada de existență și multe alte documente.

Nu toate persoanele juridice sunt bine versate în documentație și, prin urmare, au nevoie de un asistent atunci când solicită un împrumut la o bancă. Asistența în obținerea unui împrumut pentru persoane juridice este obligatorie atunci când vine vorba de o sumă mare de bani. Pentru aceasta, există brokeri speciali de împrumuturi. Ei au o vastă experiență în această afacere și, prin urmare, își vor ajuta fiecare dintre clienții să obțină un împrumut de încredere pentru a investi în afacerea lor.

Asistența în acordarea de împrumuturi persoanelor juridice este foarte populară astăzi, deoarece multe bănci moderne oferă cât de complicat programe de creditare. Pentru a nu intra într-o situație destul de neplăcută și în același timp de neînțeles, o persoană modernă are posibilitatea de a apela la ajutorul specialiștilor.

1.2 Gestionarea procesului de creditare bancară

1) Etapele creditării persoanelor juridice

Procesul de creditare în sine începe din ziua primului împrumut. Cu toate acestea, până în acest punct și după acesta, există o întreagă fâșie de muncă semnificativă efectuată atât de banca împrumutată, cât și de clientul împrumutat. Practică casnică modernă, când toată lumea are nevoie de împrumuturi, de la un antreprenor la guvern, ca să nu mai vorbim de întreprinderi și organizații care se confruntă cu o criză acută de solvabilitate și au nevoie de sprijin pentru creditare. O bancă comercială rusă nu trebuie să caute un client căruia trebuie să i se acorde un împrumut, clientul caută o bancă unde să poată obține un împrumut.

Acestea sunt realitățile economie modernă Rusia, care se confruntă cu o criză acută în producție și finanțe. Băncile comerciale nu sunt eliberate în viitor dintr-o altă etapă mai dificilă - etapa luării în considerare a unui proiect anume. Instabilitatea situației economice, inflația impun băncilor rusești să fie deosebit de atente și experiență în evaluarea bonității clientului, a obiectului creditării și a fiabilității garanțiilor, a calității garanțiilor și a garanțiilor. Partea analitică a acestei etape este o sarcină extrem de responsabilă.

În băncile comerciale rusești, soluția acestei probleme, de regulă, este atribuită departamentului de credit (management). În unele bănci, sunt alocate divizii analitice speciale, a căror funcție este o evaluare cuprinzătoare a evenimentului finanțat. Concluzia despre posibilitatea de a împrumuta este dată angajatului însărcinat cu deservirea acestui client. În acest caz, toate lucrările pregătitoare sunt atribuite economistului băncii - el conduce negocieri preliminare, revizuiește documentația depusă băncii, întocmește o opinie scrisă cu privire la posibilitatea și condițiile de împrumut pentru acest proiect, emite un ordin special de emitere a unui împrumut, colectează semnăturile autorizațiilor necesare pe documentele de împrumut etc. d. - în general, efectuează toate lucrările analitice, tehnice și organizatorice privind proiectul de împrumut relevant. În băncile mici, toată această muncă este de obicei concentrată într-un singur departament.

O formă destul de comună de lucru în această etapă preliminară este luarea deciziilor privind creditarea clienților în cadrul unei anumite competențe a angajaților băncii. În acest caz, proiectul de împrumut pentru suma corespunzătoare este luat în considerare și, de asemenea, decide cu privire la posibilitatea de a-l împrumuta numai angajatului căruia i s-a acordat un astfel de drept prin ordinele relevante ale conducerii băncii.

Împrumuturile mari sunt de obicei luate în considerare de comitetul de credit. Prin întrunirea sa, se rezolvă toate aspectele economice și juridice, se ia o decizie finală cu privire la problema luată în considerare și se stabilesc condițiile specifice pentru creditare.

Aceasta este procedura pentru aceasta faza pregătitoare. Urmează etapa de procesare a documentației de credit. Angajații băncii întocmesc un contract de împrumut, întocmesc ordine pentru ca bancă să emită un împrumut, încep un dosar special privind clientul - debitorul (afacere de credit).

În a treia etapă - etapa de utilizare a împrumutului, se efectuează controlul asupra operațiunilor de credit: respectarea limitei de credit (linia de credit), utilizarea țintită a împrumutului, plata dobânzii la împrumut, caracterul complet și oportunitatea rambursării creditelor. În această etapă se lucrează la analiza operațională și tradițională a bonității și a rezultatelor financiare ale muncii clientului, dacă este cazul, se țin întâlniri și negocieri cu clientul, se precizează condițiile și termenii de împrumut.

2) Documentația de împrumut

Documentația de împrumut reprezintă documentele întocmite de client și de bancă care însoțesc tranzacția de împrumut din momentul în care clientul contactează banca și până la rambursarea împrumutului.

Documentele de credit întocmite de client includ:

Aplicare pentru credit;

Studiu de fezabilitate;

Cerere de împrumut;

Raport financiar;

Raport privind mișcarea încasărilor de numerar;

Rapoarte financiare interne;

Rapoarte interne de gestiune;

Prognoza de finantare;

declaratiilor fiscale;

planuri de afaceri;

Obligații urgente;

Acord de gaj (scrisori de garanție, polițe de asigurare);

Informații despre proprietatea gajată.

Pe baza documentației general acceptate furnizate de client pentru obținerea unui împrumut, fiecare bancă stabilește pentru debitor un pachet de documente care corespunde cel mai bine cerințelor băncii.

3) Evaluarea bonității debitorului

Pentru a evalua bonitatea debitorului, băncile analizează indicatorii cantitativi și calculează coeficienți care pot caracteriza într-o oarecare măsură stabilitatea situației financiare a clientului. În același timp, fiecare bancă își dezvoltă propriul set de indicatori, în funcție de care se evaluează starea financiară a unui potențial împrumutat. Sistemul unor astfel de indicatori ar trebui să îndeplinească două criterii principale:

1) coeficienții calculați pe baza indicatorilor ar trebui să determine trăsăturile esențiale (semnificative) ale activităților întreprinderii;

2) acești coeficienți ar trebui să se dubleze unul pe altul în cea mai mică măsură posibilă.

4) Esența contractului de împrumut

Una dintre cele mai importante condiții pentru o activitate antreprenorială de succes este posibilitatea de primire la timp împrumut bancar. Relația dintre client și bancă este guvernată de termenii contractului de împrumut.

Conform unui contract de împrumut, o bancă sau o altă organizație de credit (creditor) se obligă să furnizeze fonduri (credit) împrumutatului în suma și în condițiile stipulate în contract, iar împrumutatul se obligă să returneze suma primită și să plătească dobândă. pe el. Un contract de împrumut în practica bancară este denumit și contract de împrumut bancar, folosind termenul „împrumut” ca echivalent cu cuvintele „credit” și „împrumut”.

Spre deosebire de un contract de împrumut în baza unui contract de împrumut, legea stabilește cerințe speciale pentru subiecții acestei relații. Doar o bancă sau o altă organizație de credit poate acționa ca creditor. Dacă în baza unui contract de împrumut este posibil să transferați împrumutatului nu numai bani, ci și lucruri interschimbabile, atunci în baza unui contract de împrumut bancar este permis să transferați doar o anumită sumă de bani.

5) Garanția de împrumut

Asigurarea rambursării unui împrumut ca principiu al creditării exprimă necesitatea protejării intereselor imobiliare ale băncii în cazul unei posibile încălcări de către împrumutat a obligațiilor sale. Forma garanției de rambursare este înțeleasă ca forma obligațiilor garantate ale debitorului. Toate obligațiile de garanție sunt suplimentare față de datoria principală a împrumutatului. Sunt eliberate prin acte speciale care au putere juridică.

Legea „Cu privire la bănci și activități bancare” și Codul civil prevăd că îndeplinirea obligației principale a împrumutatului poate fi susținută de forme de garanție precum gaj, garanție, cauțiune și alte modalități prevăzute de lege sau de un acord.

Tipurile de garanții care pot fi luate în considerare de către creditor atunci când ia o decizie privind acordarea unui împrumut pe termen lung sunt prezentate în Figura 1.

Orez. 1 - Tipuri de garanție de împrumut

1.3 Tipuri de împrumuturi bancare către persoane juridice

Băncile rusești oferă mai multe produse de împrumut, dintre care îl poți alege pe cel mai optim, care să răspundă pe deplin nevoilor afacerii la un moment dat. Printre acestea există o varietate de tipuri de împrumuturi către persoane juridice, fiecare având propriul său scop. Cele mai comune și cele mai populare sunt: ​​investiții, credite universale, creditare pentru activități curente, credite ipotecare comerciale, precum și factoring și leasing.

Creditele universale se remarca prin faptul ca nu au conditii specifice si pot fi folosite pentru aproape orice nevoie care apare in dezvoltarea unei afaceri. Pentru a completa capitalul de lucru al întreprinderilor și pentru a achiziționa active fixe, persoanele juridice folosesc adesea împrumuturi destinate activităților curente. Pentru a obține un împrumut de investiții, de exemplu, pentru un proiect nou sau pentru dezvoltarea unui proiect existent, este necesar un plan de afaceri care să contureze clar perspectivele de dezvoltare a acestei întreprinderi.

De asemenea, tipurile de creditare acordate persoanelor juridice includ creditele ipotecare comerciale, care, datorită condițiilor sale, sunt similare creditelor ipotecare rezidențiale care sunt familiare multora. Într-un astfel de caz, unei întreprinderi i se acordă un împrumut garantat cu bunuri imobiliare, iar nu numai imobilele deținute deja, ci și acele obiecte care sunt emise pe credit pot fi considerate drept garanție de împrumut.

Foarte des, companiile folosesc un serviciu precum garanția bancară. Datorită acesteia, atunci când o afacere din diverse motive nu poate efectua plăți pentru datorii existente, banca își asumă obligațiile de a rambursa datoria către un terț. garantie bancara oarecum asemănător factoring-ului, în care banca preia și ea datoria rezultată și o rambursează unui terț. În acest caz, banca colectează fonduri fără participarea clientului.

Leasingul financiar, care se mai numește și leasing, s-a răspândit și datorită căruia o persoană juridică are posibilitatea de a primi proprietatea în rate. După ce toate decontările se fac cu societatea de leasing, care poate fi și o bancă, proprietatea uzată devine proprietatea întreprinderii.

Tipurile de împrumut către persoane juridice din lista lor au și opțiunea de împrumut urgent persoanelor juridice. Este realizat pentru o anumită perioadă pentru a finanța nevoile emergente ale întreprinderii și diferă ca creditare: pe termen lung - până la 2 ani sau mai mult, pe termen mediu - până la 1-2 ani și pe termen scurt - până la 1 an . Mărimea sumei împrumutului pentru acesta va depinde nu numai de nevoile persoanei juridice, ci și de solvabilitatea acesteia, istoricul creditării bancare, care este influențat de depozitele existente în bănci, istoricul plăților pentru împrumuturile anterioare etc.

Un tip comun de creditare este un descoperit de cont. Este o ștergere a fondurilor din conturile companiei care depășesc soldul pentru a răspunde prompt nevoilor urgente pe termen scurt ale afacerii. Datorită acestui fapt, un descoperit de cont oferă unei întreprinderi o oportunitate de a cheltui mai multe fonduri decât ceea ce este în conturile sale bancare. Băncile oferă un astfel de serviciu acelor persoane juridice care și-au câștigat deja o reputație pozitivă de la ele și a căror bonitate nu au nicio îndoială.

1. Analiza creditării bancare către persoane juridice

2.1 Analiza pieței de creditare corporativă

În condițiile economice moderne rusești, în perioada de depășire a crizei economie nationala sarcina primordială este crearea unui mecanism de management unitar care să asigure, în primul rând, depășirea fenomenelor negative din economia țării, iar apoi crearea condițiilor necesare funcționării și dezvoltării sale normale, atât în ​​domeniul finanțelor, cât și în cel al intensificarea producției, comerțului, agriculturii și a altor industrii. Un rol important îl are aici crearea unui mecanism de credit ca element al sistemului de credit în ansamblu, întrucât tocmai acest mecanism este principalul instrument de reglementare a economiei în mâinile statului. Pe baza relațiilor monetare și de credit, va permite concentrarea cât mai rapidă a resurselor uriașe sub formă de numerar temporar gratuit în zonele centrale ale economiei și dezvoltare socialaţări. Organizarea corectă a funcționării mecanismului de creditare va asigura redistribuirea efectivă a acestor fonduri între sectoarele economiei.

Principalul instrument al mecanismului de creditare, capabil să concentreze temporar fonduri gratuite pe direcţiile centrale ale dezvoltării economice şi sociale a ţării, este creditarea persoanelor juridice. În prezent, „creditarea persoanelor juridice” este înțeleasă în primul rând ca „creditarea întreprinderilor mici și mijlocii”. La urma urmei, dezvoltarea întreprinderilor mici și mijlocii este cheia funcționării unei economii de piață.

Piața de creditare pentru IMM-uri în 2012, estimată analiștii bancari, a crescut cu 40-50% și a ajuns la 60 de miliarde de dolari.Dar această piață abia începe să se dezvolte activ, așa că băncile evaluează riscurile unor astfel de credite foarte mari, ceea ce explică dobânzile ridicate și condițiile dure de obținere a banilor.

Băncile încearcă să se protejeze solicitând companiilor să fie complet transparente în ceea ce privește activitatea lor, să ofere garanții și, de asemenea, să atingă pragul de rentabilitate pentru o anumită perioadă. Cu toate acestea, această piață este foarte interesantă pentru bănci datorită rentabilității sale ridicate - ratele la astfel de împrumuturi sunt la nivelul de 15-18% cu cantități semnificative de împrumuturi în sine.

Principalii clienți ai băncilor aflate în programe de creditare pentru întreprinderile mici și mijlocii sunt societăţi comerciale angajat în comerţ cu ridicata şi cu amănuntul urmate de companiile care activează pe piaţa serviciilor şi întreprinderile producătoare.

Orez. 2 - Bănci lider în ceea ce privește volumul de împrumuturi acordate întreprinderilor mici și mijlocii în 2013 (în mii de dolari)

Figura 2 arată că primul loc în ceea ce privește volumul împrumuturilor acordate întreprinderilor mici și mijlocii în 2013 este ocupat de Sberbank (24604489 mii de dolari), al doilea - de Vozrozhdenie (1800000 de mii de dolari), al treilea - de Uralsib (1438881). Trebuie remarcat faptul că Sberbank ocupă o poziție de lider în toți indicatorii și cu o marjă uriașă.

În 2014, împrumuturile au devenit mai accesibile, dar sunt încă foarte departe de a deveni un produs de masă. Nici măcar programele de sprijin de stat pentru creditarea de către băncile comerciale micilor afaceri nu au îmbunătățit foarte mult situația de pe piață. Creditele acordate în cadrul unor astfel de programe, deși presupun compensarea costurilor inițiale de obținere a banilor, este totuși destul de dificil să le obții. Situația de pe piața de creditare pentru IMM-uri în 2014 este prezentată în Figura 3.

Orez. 3 - Bănci lider în ceea ce privește volumul de împrumuturi acordate întreprinderilor mici și mijlocii în 2014 (în mii de dolari)

Pe baza figurii 3 se pot trage următoarele concluzii. În primul rând, trebuie remarcată creșterea globală a creditelor acordate de toate băncile. Astfel, primii zece lideri au majorat suma emisă de la 29863550 mii dolari la 42884524,8 mii dolari, adică. cu 43%.

În al doilea rând, trebuie spus despre lideri în ceea ce privește ratele de creștere. Primul aici a fost VTB 24, care a crescut volumul creditelor de la 105.459 mii dolari în 2013 la 779.009 mii dolari în 2014, crescând astfel ratingul celor mai mari bănci de pe piața afacerilor mici și mijlocii în perioada 2013-2014. de la locul 11 ​​la locul 5. Al doilea este Rosbank, care a crescut volumul creditelor acordate întreprinderilor mici și mijlocii de la 67.700 mii dolari la 267.200 mii dolari, adică o creștere de 294%.

Imposibilitatea practică de a obține credite împinge multe companii să recurgă la o alternativă și să recurgă la leasing sau factoring, care s-a dezvoltat activ și în 2014. Programele de leasing permit companiilor să cumpere active de producție în rate. Factoring-ul, pe de altă parte, face posibil să vă protejați complet de neplățile contrapărților dvs., iar condiția pentru semnarea unui acord de factoring pentru companii este solvabilitatea partenerilor acestora.

Astfel, chiar și o companie care nu are suport material își poate permite factoring.

În 2015, piața de creditare pentru IMM-uri va continua să se dezvolte. Ar trebui să ne așteptăm la apariția unui număr mai mare de participanți pe această piață, ceea ce înseamnă o concurență sporită și, ca urmare, o loialitate sporită față de debitori, atenuarea condițiilor de creditare și scăderea dobânzilor la credite.

2.2 Istoria dezvoltării și caracteristicile generale ale Sberbank a Federației Ruse

Sberbank a Rusiei este cea mai mare bancă Federația Rusă și CSI. Fondată în 1841, Sberbank of Russia este astăzi o bancă universală modernă care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare.

În 1987, ca parte a reformelor perestroika, a fost reorganizat sistemul Băncilor de Economii de Muncă din URSS, iar în locul acestuia a fost înființată Banca pentru Economii de Muncă și Credit pentru Populația URSS - Banca de Economii a URSS. , bancă de stat specializată în deservirea populației și a persoanelor juridice.

Astfel a început cea mai nouă etapă din istoria Sberbank a Rusiei. Deja în 1989, primul bancomat a fost deschis în filiala Dzerzhinsky a Băncii de pe Olimpiyskiy Prospekt din Moscova. În același an, Sberbank a devenit membru al Institutului Mondial al Băncilor de Economii. Și după prăbușirea URSS, doar Sberbank a Rusiei și-a continuat activitățile; băncile de economii din fostele republici sovietice fie au încetat complet să mai existe, fie au ocupat o poziție secundară în sistemul bancar al țărilor lor.

În 1991, adunarea generală a acționarilor a decis înființarea Băncii de Economii Comerciale pe Acțiuni a Federației Ruse, care a continuat istoria de un secol și jumătate a băncilor de economii rusești.

Acum activele sale reprezintă mai mult de un sfert din sistemul bancar al țării (27%), iar ponderea sa în capitalul bancar este la nivelul de 26% (1 ianuarie 2013). Potrivit revistei The Banker (1 iulie 2012), Sberbank s-a clasat pe locul 43 în ceea ce privește capitalul de bază (capital de nivel 1) printre cele mai mari bănci din lume.

Sberbank ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor economia rusă. Începând cu 1 ianuarie 2013, ponderea Sberbank a Rusiei pe piața depozitelor private era de 48%, iar portofoliul său de credite includea aproximativ o treime din toate creditele emise în țară (32% din creditele cu amănuntul și 31% din creditele corporative) .

Sberbank of Russia are o rețea unică de sucursale: include în prezent 17 bănci regionale și peste 19.100 de sucursale în toată țara. Băncile subsidiare ale Sberbank of Russia operează în Kazahstan, Ucraina și Belarus. În conformitate cu Strategia de dezvoltare, Sberbank of Russia și-a extins prezența internațională prin deschiderea unei reprezentanțe în Germania și a unei sucursale în India, precum și prin înregistrarea unei reprezentanțe în China.

Implementarea Strategiei de Dezvoltare va permite Băncii să-și consolideze pozițiile în piata ruseasca servicii bancare și atinge indicatori financiari și operaționali corespunzători nivelului instituțiilor financiare globale universale de înaltă clasă.

Pe fig. 4 prezintă schema existentă a structurii organizatorice a Sberbank.

Orez. 4 - Structura organizationala Sberbank.

Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem de conducere al Băncii. În Adunarea Generală a Acţionarilor se iau decizii asupra principalelor probleme ale activităţii Băncii. Lista problemelor care intră în competența Adunării Generale a Acționarilor este stabilită de legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” și de Carta Băncii.

În conformitate cu Carta, conducerea generală a activităților Băncii este efectuată de Consiliul de Supraveghere.

Sberbank din Rusia, în ciuda condițiilor dificile și a unei sarcini semnificativ crescute asupra Băncii, a angajaților și a infrastructurii sale, își continuă activitățile pe deplin, oferind toate tipurile de servicii clienților obișnuiți și noi, persoane fizice și juridice, mari, mici și mijlocii. întreprinderi care operează în toate sectoarele economiei.

2.3 Analiza creditării persoanelor juridice de către Sberbank a Federației Ruse

Dinamica principalelor elemente din contul de profit și pierdere pentru anul 2013 față de anul 2012:

• venitul net din dobânzi a scăzut cu 0,3%;
• venitul net din comisioane a crescut cu 10,0%;
• costul creării de rezerve pentru posibile pierderi s-a ridicat la 86,6 miliarde de ruble. față de 387,3 miliarde de ruble. pentru 2012;
• venitul din exploatare înainte de provizioane pentru eventuale pierderi a scăzut cu 11,6%;
• venitul din exploatare după constituirea rezervelor pentru eventuale pierderi a crescut de 1,9 ori;
• cheltuielile de exploatare au crescut cu 18,3%;
• profitul înainte de impozitare din profit s-a ridicat la 225,0 miliarde de ruble. față de 39,0 miliarde de ruble. pentru 2012;
• profitul net a fost de 183,6 miliarde de ruble. față de 21,7 miliarde de ruble. pentru 2012. - fila. 2.1.

În primul trimestru al anului 2014, principala activitate a Băncii în furnizarea de servicii de credit a rămas, în primul rând, implementarea măsurilor care vizează îmbunătățirea eficienței implementării produselor de credit existente.

Tabelul 1 - Indicatori cheie de performanță ai Sberbank

Index			Schimbare
Active, miliarde de ruble
Împrumuturi nete, miliarde de ruble
Fondurile clienților, miliarde de ruble
Fonduri proprii, miliarde de ruble
Rata de capital de nivel 1 (Basel 1)
Rata de adecvare a capitalului total (Basel 1)
Raportul dintre provizioanele pentru deprecierea portofoliului de credite față de portofoliul de credite

Pe fig. 5. prezintă date privind dinamica portofoliului de credite al băncii.

După cum putem observa, portofoliul de credite acordate clienților a crescut cu 13,7% în 2013 datorită creșterii creditării atât persoanelor fizice, cât și juridice pe fondul cererii în creștere.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

Orez. 5 - Dinamica portofoliului de credite al Sberbank.

Portofoliul de credite al clienților corporativi a crescut cu 94 miliarde RUB în decembrie. până la 4.766 miliarde RUB Pe parcursul lunii, banca a oferit întreprinderilor rusești aproximativ 640 de miliarde de ruble, ceea ce a fost maximulîn ultimii doi ani. Volumul total al creditelor acordate în 2013 a depășit 4,35 trilioane de ruble, în timp ce în 2012 au fost emise aproximativ 4 trilioane de ruble. Banca aproape și-a dublat rata de creștere a portofoliului său de credite comparativ cu anul precedent: 12,2% în 2013 față de 6,7% în 2014 - fig. 6.

31.12.2012 31.12.2013

Orez. 6 - Structura portofoliului de credite către persoane juridice.

După cum vedem din fig. 6., în 2012, în structura creditării persoanelor juridice, creditarea comercială și creditarea specializată au ocupat aproximativ aceleași părți - 52%, respectiv 48%, iar în 2013 partea din creditarea specializată a scăzut la 44%.

Pe fig. 7. Este prezentată structura portofoliului de credite pe industrie.

Orez. 7 - Structura portofoliului de credite pe industrie la 31 decembrie 2013

După cum vedem în fig. 7, structura sectorială a portofoliului de credite este destul de diversificată: ponderea celei mai mari industrii este de 16,3% din totalul portofoliului de credite - comerț.

1. Probleme de creditare bancară persoanelor juridice și modalități de rezolvare a acestora

Sberbank din Rusia, în ciuda condițiilor dificile și a unei sarcini semnificativ crescute asupra Băncii, a angajaților și a infrastructurii sale, își continuă activitățile pe deplin, oferind toate tipurile de servicii clienților obișnuiți și noi, persoane fizice și juridice, mari, mici și mijlocii. întreprinderi care operează în toate sectoarele economiei.

Condițiile economice dificile fac necesară schimbarea politicii de creditare a Băncii. Aceste condiții sunt caracterizate de următorii factori:

• lipsa lichidității în economie, atât pentru bănci, cât și pentru întreprinderi;
• criza de încredere în relațiile economice (companii, bănci, persoane fizice);
• disponibilitatea scăzută a creditelor și costul crescut al acestora din cauza riscurilor crescute („credit squeeze”);
• scăderea cererii efective atât din partea persoanelor fizice, cât și a persoanelor juridice;
• o scădere semnificativă a prețurilor atât pentru bunuri, materii prime și bunuri, cât și pentru active (imobiliare, valori mobiliare, întreprinderi);
• fluctuații crescute ale cursurilor de schimb ale tuturor valutelor.

Potrivit experților Sberbank din Rusia, această perioadă va dura până la un an și jumătate până la doi ani.

De asemenea, banca îi încurajează pe clienții care se confruntă cu sau prevăd dificultăți financiare să le discute cu noi cât mai curând posibil - împreună va fi mult mai ușor să le găsim soluția fără a aduce situația la una critică.

Dacă totuși apare o situație critică, Sberbank of Russia va face totul pentru a se asigura că atât clientul, cât și Banca ies din ea cu cele mai mici pierderi.

Conștient de responsabilitatea specială față de acționari și contribuabili la aceasta moment dificil, Sberbank a Federației Ruse introduce măsuri suplimentare în 2015 pentru gestionarea eficientă a riscurilor:

• modificarea criteriilor de sustenabilitate a afacerii clienților în raport cu activitățile în condiții dificile;
• consolidarea securității împrumuturilor:
  • fluxuri de numerar suficiente și oportune din activitățile de exploatare ale împrumutatului;
  • profitabilitatea operațională a afacerii;
  • gajări de active lichide;
  • garanții / garanții ale statului sau ale proprietarilor de afaceri;
• creșterea nivelului și calității controlului de către OJSC Sberbank a Federației Ruse asupra comportamentului responsabil al proprietarilor și conducerii prin introducerea de condiții și restricții suplimentare privind activitățile împrumutatului, inclusiv:
  • reducerea limitei maxime de încărcare a datoriilor;
  • introducerea unor restricții suplimentare privind schimbarea controlului asupra afacerii;
  • extinderea listei de evenimente care duc la recuperarea anticipată a datoriilor de către Bancă;
  • definirea mai clară a criteriilor de neîndeplinire a obligațiilor pentru obligațiile clientului față de alți creditori.

Pentru a face acest lucru, subliniați:

• sursele de rambursare și fiabilitatea acestora;
• la nivelul lichidității curente a clientului;
• la nivelul sarcinii datoriei;
• la calitatea și lichiditatea garanției;
• la adecvarea planurilor financiare și a acțiunilor debitorilor în raport cu condițiile externe puternic schimbate;
• la conservativitatea abordărilor în prognoza solvabilității clienților;
• la monitorizarea datoriilor împrumutate pentru diagnosticarea precoce a potențialelor probleme cu debitorii.

O problemă serioasă poate fi reprezentarea incompletă a datelor în baza de date. Din cauza tehnologiei de colectare a datelor prost concepute sau din cauza încălcării acesteia, datele pot fi colectate spontan, nesistematic, fragmentar. Analizarea unor astfel de date poate fi periculoasă, deoarece este foarte ușor să luați decizii greșite pe baza rezultatelor incorecte ale analizei.

După ce a studiat metodologia de evaluare a bonității persoanelor juridice din Sberbank, se poate observa că principalul său dezavantaj este concentrarea asupra analizei financiare a debitorilor. Acest lucru nu ia în considerare indicatorii nefinanciari, care au și un impact semnificativ asupra bonității debitorului.

Până în prezent, problema evaluării bonității debitorului devine din ce în ce mai relevantă. Procent mare riscul de nerambursare a creditului băncile rusești conduce la o creștere bruscă a costului creditului. Datoriile neplătitorilor cad pe umerii debitorilor bănci conștiincioși. Unele bănci chiar refuză să emită împrumuturi de consum negarantate pentru a reduce riscul unor eventuale pierderi.

Dacă banca intenționează să lanseze un program la scară largă, atunci pentru a reuși pe piață în fața înăspririi constante a concurenței și, ca urmare, a scăderii profitabilității, este necesar să se caute modalități de reducere a costurilor de operare. și minimizați riscurile.

Îmbunătățirea metodologiei de evaluare a bonității persoanelor juridice din Sberbank ar trebui efectuată în direcția creșterii acurateței evaluării bonității debitorului prin extinderea indicatorilor estimați. De obicei, rambursarea împrumutului este așteptată din fluxurile de numerar generate de proiectul pentru care este acordat împrumutul sau din activitatea principală a împrumutatului. Ofițerul de credite ar trebui să examineze atât caracteristicile financiare, cât și cele nefinanciare ale împrumutatului pentru a determina poziția sa financiară și pentru a identifica riscurile care pot afecta acele caracteristici. Pe lângă situația financiară a clientului, ofițerul de credite trebuie să aibă în vedere: calitatea managementului; starea industriei; pozitia clientului in industrie.

EGAR Technology oferă o soluție de înaltă tehnologie pentru EGAR Credit Administration (persoane juridice) pentru a automatiza procesul decizional în domeniul creditării corporative. Introducerea sistemului în practica Sberbank va asigura:

• Minimizarea factorului subiectiv în procesul de luare a deciziilor de creditare
• Reducerea riscurilor operaționale prin automatizarea completă a procesului de procesare pre-creditare
• Extinderea volumelor și a tipurilor de împrumuturi (în special prin împrumuturi întreprinderilor mici și mijlocii)
• Cuantificarea riscurilor de credit

Schema funcțională a soluției este prezentată în fig. 8.

Nucleul analitic al sistemului de administrare a creditelor EGAR acceptă:

• Evaluarea și menținerea istoricului bonității împrumutatului și a ratingului intern pe baza raportării financiare și de gestiune, precum și a chestionarelor pentru antreprenori individuali
• Calculul probabilității de nerambursare a împrumutatului
• Determinarea sumei rezonabile a fondurilor de rezervă pentru fiecare împrumut

Orez. 8 - Schema funcțională a soluției pentru sistemul EGAR.

Nucleul analitic al EGAR Credit Administration utilizează aparatul matematic al sistemului integrat de management al riscului de credit al băncii EGAR Credit Risk.

Bonitatea persoanelor juridice este evaluată pe baza rapoartelor financiare trimestriale aferente exercițiului și a informațiilor suplimentare cu privire la detaliile activității împrumutatului. Evaluarea bonității întreprinzătorilor individuali poate fi efectuată atât pe baza raportării manageriale, cât și pe baza unui chestionar al unei persoane fizice. În cazul general, evaluarea este împărțită în două etape - calcularea indicatorilor financiari și a probabilității de nerambursare medie anuală de bază pentru aceștia, iar apoi efectuarea unei evaluări suplimentare de expert cu derivarea unui factor de corecție la probabilitatea de bază.

Pe baza caracteristicilor calculate, în funcție de cuantumul împrumutului propus, garanția, fiabilitatea garanției, durata tranzacției, marja de credit și parametrii generali ai portofoliului, se face o concluzie despre oportunitatea de a acorda împrumutului debitorului sau de a-i oferi acestuia condiții alternative de tranzacție acceptabile pentru creditor.

Concluzie

Dorința de a-și consolida pozițiile pe piețele financiare este motivul întăririi procesului de autoorganizare a băncilor, care continuă să plătească pentru documentele de plată ale clienților lor astăzi și în totalitate. În această situație, băncile caută nu numai să-și mențină pozițiile pe piata financiara dar şi să asigure implementarea programelor de dezvoltare care necesită investiţii importante de capital finanţate din profit. Banca urmărește să ofere clienților săi o varietate de servicii de înaltă calitate, să asigure siguranța fondurilor care îi sunt încredințate și își definește strategia pe piețele serviciilor bancare ca o creștere a volumului operațiunilor pe piețele dezvoltate cu un extinderea concomitentă a gamei de servicii prestate și modificarea structurii operațiunilor bancare.

Astfel, pe partea teoretică a studiului, rezumând concluziile, putem rezuma - cel mai semnificativ și mai profitabil segment de debitori sunt persoanele juridice. În sensul cel mai general, creditarea persoanelor juridice este un fel de operațiuni bancare active legate de prevederea în termeni de rambursare, urgență, plată, folosirea direcționată a fondurilor către debitor.

Atunci când se acordă împrumuturi persoanelor juridice, este necesar să se efectueze o analiză calitativă și completă în etapa de examinare a unei cereri de împrumut, care vizează eliminarea atât a riscurilor juridice, cât și a riscurilor de credit ale băncii, pentru care este necesară interacțiunea cuprinzătoare cu toate serviciile bancare. să verifice capacitatea juridică a persoanei juridice, să ia măsuri de identificare a informațiilor negative în raport cu un potențial împrumutat și, cel mai important, să verifice solvabilitatea clientului.

Problemele asociate cu lipsa unei metodologii perfecte de evaluare a bonității împrumutatului în realitatea rusă sunt identificate, iar cele existente nu permit să se judece pe deplin situația financiară a unui potențial împrumutat din cauza lipsei unui singur împrumutat. cadrul de reglementareîn context sectorial, media comparativă a industriei, indicatori minim acceptabili și cei mai buni pentru industrie. În plus, există probleme în domeniul managementului portofoliului de credite, principalele dintre acestea fiind în prezent nivelul ridicat de risc al portofoliilor de credite formate de bănci, asociat cu concentrarea excesivă a creditelor. De asemenea, numărul nerezolvat de probleme-cheie ale legislației gajului, subdezvoltarea condițiilor de funcționare a birourilor de istorie de credit și asigurarea riscului de credit au un impact negativ asupra nivelului de risc.

În cea de-a doua parte a cursului, a fost făcută o analiză a organizării procesului de creditare către persoane juridice a Sberbank din Rusia - liderul pe piața serviciilor bancare din țară. După pozițiile lor pe piață, după volumul activelor și capitalului, după nivelul lor rezultate financiareși amploarea infrastructurii, Banca este de câteva ori superioară concurenților săi cei mai apropiați.

Pe baza rezultatelor analizei, au fost rezumate rezultatele, care mărturisesc fiabilitatea Băncii de Economii a Rusiei, în ciuda faptului că Criza financiarăși evenimentele adverse din țară.

La 1 ianuarie 2014, ponderea Sberbank a Rusiei pe piața depozitelor private era de 48%, iar portofoliul său de credite includea aproximativ o treime din toate împrumuturile emise în țară (32% din creditele cu amănuntul și 31% din creditele corporative) .

De remarcat o creștere semnificativă a volumului creditelor de consum acordate, cu 12,1% în 2013 față de 2012. Sberbank of Russia își menține poziția de lider pe acest segment, ocupând peste 30% din piața de creditare retail. Creditele pentru locuințe au fost la mare căutare, inclusiv împrumuturi ipotecare și împrumuturi acordate familiilor tinere pentru îmbunătățire conditii de viata. Pe parcursul anului, Sberbank a emis peste 300 de mii de credite pentru locuințe în valoare de 291 de miliarde de ruble. Practic, împrumuturile acordate persoanelor fizice sunt acordate pe termen mediu, adică pe o perioadă de 1 până la 3 ani, în timp ce există o tendință pozitivă de creștere a ponderii acestui grup particular de credite de la 31,7% în 2012 la 35,7% în 2013.

Portofoliul de credite al clienților corporativi a crescut în decembrie 2013 cu 94 miliarde RUB. până la 4.766 miliarde RUB Pe parcursul lunii, banca a oferit întreprinderilor rusești aproximativ 640 de miliarde de ruble, care a fost cea mai mare cifră din ultimii doi ani. Volumul total al creditelor acordate în 2013 a depășit 4,35 trilioane de ruble, în timp ce în 2012 au fost emise aproximativ 4 trilioane de ruble. Banca aproape și-a dublat rata de creștere a portofoliului său de credite față de anul precedent: 12,2% în 2013 față de 6,7% în 2012.

Structura sectorială a portofoliului de credite este destul de diversificată: ponderea celei mai mari industrii este de 16,3% din totalul portofoliului de credite - comerț.

Pentru a elimina tendințele negative identificate, au fost elaborate recomandări de îmbunătățire a creditării persoanelor juridice, care vizează în primul rând îmbunătățirea calității portofoliului de credite, reducerea riscului de neîncasare a veniturilor și nerambursare a creditelor, care sunt evidențiate în al treilea capitol al lucrării de curs.

În primul rând, astfel de măsuri au inclus asigurarea de răspundere a debitorilor persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali pentru rambursarea la timp a sumelor pentru fiecare împrumut nou emis (asigurare de credit bancar) conform modelului de asigurare a creditului comercial utilizat în practica organizațiilor de asigurări. Acest lucru ajută la reducerea ponderii creditelor restante în portofoliul total de credite.

A doua măsură care vizează îmbunătățirea calității portofoliului de credite este vânzarea portofoliului de credite restante către firme de colectare. Măsura propusă va avea și un efect pozitiv, deoarece banca va putea reduce ponderea creditelor restante atunci când lucrează cu organizațiile de colectare.

În general, aceasta va contribui la îmbunătățirea calității portofoliului de credite, la reducerea provizioanelor pentru eventuale pierderi la credite, împrumuturi și datorii echivalente, precum și la îmbunătățirea performanței financiare a băncii.

Bibliografie

1. Legea federală a Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare” din 3 februarie 1996 nr. 17-FZ (modificată și completată la 02.10.2010 nr. 225-FZ).
2. Bancar: manual. / Ed. Dr. Econ. științe, prof. G.G. Korobova. - M.: Economist, 2012. - 751 p.
3. Bancar: Manual - ed. a 2-a, revizuit. si suplimentare / Editat de O.I. Lavrushin. - M.: FINANȚE ȘI STATISTICĂ, 2010. -672 p.
4. Zharkovskaya E.P. Bancar. - Ed. a IV-a, Rev. si suplimentare - M.: Omega-L, 2012. - 452 p.
5. Jukov E.F. Management bancar. - M.: Unitate-Dana, 2012. - 319 p.
6. Karpova V.E. Evdokimova G.Zh. Bancar: Manual / ed. Dr. Econ. Științe, prof. G.G. Korobova. - M.: Economie, 2012. - 751 p.
7. Fundamentele bancare (Banking) / Ed. Tagirbekova K.R. - M.: Ed. Casa „INFRA-M”, 2007.
8. Berezina M.P. Întrebări conceptuale ale organizării operațiunilor de credit // Afaceri bancare. - 2013. - Nr. 12 - str. 6-11.
9. Bondareva Yu., Shovikov S, Khanrov R. Concurență pe piața serviciilor bancare. Opinia analiștilor Ministerului Politicii Antimonopol al Federației Ruse // Bancar. - 2011. - Nr. 1. -CU. 9-14.
10. Iubitul L.P. Implementarea sistemului de evaluare eficiență economică in banca. Centre de Profit, Produse, Clienţi // Bancar.- 2011. - Nr 2. - P. 13-15.
11. Voroshilova I.V., Surina I.V. Cu privire la problema îmbunătățirii mecanismului de evaluare a bonității debitorilor individuali: Materiale KubGAU. - Krasnodar, 2005.
12. Zavyalova L.V., Prusak M.A. Aspecte teoretice și metodologice ale organizației control intern creditarea persoanelor fizice // Buletinul Universității din Omsk. Seria „Economie”. 2010. - Nr 2. S. 155-164.
13. Lazunsky M. Managementul proiectelor corporative pe exemplul implementării AIS bancar // Tehnologii bancare. - 2013. - Nr. 9. - S. 26-29.
14. Odesa V. I. Creditele în Rusia - o pârghie pentru dezvoltarea economiei țării // Conjunctura piețelor de mărfuri. Marketing și logistică. 2011. - Nr. 2.
15. Panova G. S. Managementul riscului bancar: experiență și practică mondială // Almanah științific al cercetării fundamentale și aplicate „Probleme de gestionare a riscurilor bancare și corporative”. - M.: Finanțe și statistică. - 2012.- S. 18.
16. Proskurin V.A. Metoda de notare pentru evaluarea bonității persoanelor fizice // Afaceri și bănci. - 2011. - Nr. 45. - S. 39-42.
17. Rabinovici A.R., Yudina G.A. Managementul riscurilor de credit ale persoanelor fizice pe exemplul Băncii din Siberia de Est a Băncii de Economii a Rusiei // În lumea descoperirilor științifice. - 2011. - Nr. 3. - S. 148-151.
18. Rovbel R.L. Metodologia de evaluare a concentrarii serviciilor de credit bancar // Modelare si previziune in management: metode si tehnologii. M-ly II international.-pract. conf. Vultur: ORAGS, 2012.
19. Rossinskaya G.M. Diferențierea comportamentului consumatorului și dezvoltarea economiei: probleme de relație // Finanțe și credit. - 2013. - Nr. 45.
20. Telesh N.A., Spitsky A.V. Metode moderne de promovare a produselor de credit bancar.//Credit bancar. - 2010. - Nr 6. - S. 137-140.
21. Tkach D.A. Scor de notare pentru evaluarea riscului de credit. Luarea unei decizii cu privire la o cerere de împrumut pe baza sistemelor de notare // Antreprenoriatul rusesc. - 2011. - Nr. 6. - P.103-107.
22. Site-ul oficial al Băncii Centrale a Rusiei [Resursă electronică]. Mod de acces: http://cbr.ru/.
23. Site-ul oficial al Sberbank a Rusiei [Resursă electronică]. Mod de acces: http://www.sbrf.ru/.

Descarca: Nu aveți acces pentru a descărca fișiere de pe serverul nostru.

Principalele tipuri de împrumuturi acordate persoanelor juridice:

1. Un împrumut simplu (comercial) este acordat pentru o anumită perioadă de timp pentru a completa capitalul de lucru, pentru a cumpăra bunuri sau echipamente și pentru a dezvolta o afacere.

2. O linie de credit este o formă mai complexă de împrumut către persoane juridice, în care banca și împrumutatul convin asupra posibilității de a acorda împrumuturi, cuantumul maxim și termenul acestuia. Totodată, împrumutatul își rezervă dreptul de a utiliza doar acea parte din suma de care are nevoie în limitele emisiunii convenite de bancă.

3. Un împrumut revolving (revolving) este o formă de împrumut, care este, parcă, un intermediar între un împrumut simplu și o linie de credit. Împrumutatul poate conveni cu banca asupra unei serii de împrumuturi într-un anumit interval de timp. O nouă tranșă poate fi emisă după decontarea celei emise anterior. Avantajul pentru debitor este executarea unică a garanției, care, de regulă, necesită mult timp.

4. Împrumut sindicalizat (consorțiu) - acordat pentru finanțarea unor proiecte foarte mari, atunci când o bancă nu dispune de resursele necesare și atrage alte bănci să emită un împrumut. Participarea în comun a băncilor la proiecte mari reduce riscul acestei operațiuni pentru fiecare bancă în parte.

5. Descoperire de cont - o metodă de împrumut pe termen scurt către debitor în cazul lipsei sau absenței fondurilor în contul curent al împrumutatului.

6. Împrumut interbancar - un împrumut pe termen scurt pe care băncile se pot acorda între ele, de regulă, pentru a menține lichiditatea sau pentru a răspunde unor nevoi neașteptate.

Procedura de plată a împrumutului descrise la întrebarea nr. 5, dar pentru a solicita un împrumut unei persoane juridice, banca solicită o sumă mare documente, dintre care cele obligatorii sunt:

1. Acte constitutive și de înregistrare.

2. Card cu mostre de semnături ale titularilor de cont, completat corespunzător.

3. Un document care confirmă autoritatea persoanei care are dreptul de a semna.

4. Bilanțul întreprinderii, contul de profit și pierdere, alte situații financiare.

5. Plan de afaceri sau studiu de fezabilitate al proiectului ce urmează a fi finanțat.

6. Documente care confirmă istoricul de credit al companiei.

7. Acorduri (contracte) în legătură cu care se solicită un împrumut.

8. Documente care să asigure restituirea împrumutului și dobânzile la acesta.

Evaluarea creditului clientului este una dintre cele mai importante etape ale procesului de creditare și, de regulă, se rezumă la luarea în considerare și analizarea următoarelor criterii:

1. Informații generale despre companie (istoricul înființării companiei, principalii parteneri de afaceri, evaluarea poziției companiei pe piață, interesul băncii față de companie, istoricul de credit al companiei).

2. Analiza situației financiare (lichiditate, stabilitate Financiară, eficiența performanței, debitori-creditori, încasări de fonduri în conturile în ruble și în valută ale companiei, venituri din vânzarea produselor, certificate de tranzacție deschise de companie).

3. Studiul de fezabilitate al împrumutului (natura țintă a împrumutului, justificarea atragerii unui împrumut, suficiența surselor de rambursare a împrumutului, probabilitatea de primire a fondurilor, dovezile documentare ale proiectului, capacitatea de a controla implementarea proiectului) .

4. Garanția pentru obligațiile de împrumut, ținând cont de valoarea de piață a garanției și de capacitatea băncii de a-și controla starea.

5. Concluzia expertului creditare asupra posibilității de a împrumuta clientului.

Încheierea unui contract de împrumut.

Decizia de acordare a unui împrumut este luată de comitetul de credit al băncii în conformitate cu reglementările comitetului de credit relevant al băncii. Dacă la o ședință a comitetului de credit relevant al băncii se ia o decizie pozitivă privind acordarea unui împrumut unui anumit client și condițiile acestuia, condițiile acceptate sunt comunicate clientului.