Acasă Împrumuturi Funcția fondurilor împrumutate ale unei bănci comerciale. Imprumuturi bancare. Alte instrumente pentru strângerea de fonduri

Funcția fondurilor împrumutate ale unei bănci comerciale. Imprumuturi bancare. Alte instrumente pentru strângerea de fonduri

Imprumuturi bancare

Pentru a crește rapid capitalul, băncile comerciale folosesc oportunitatea de a obține fonduri împrumutate.

Fondurile împrumutate sunt fonduri ale creditorilor și investitorilor mobilizate de bănci în anumite condiții pe piețele interbancare și bursiere (vezi Anexa 3).

Creditele primite de la alte bănci, sau creditele interbancare, ocupă un loc aparte în structura capitalului Banca Comerciala. În ceea ce privește modalitatea de obținere a fondurilor, aceasta este o sursă operațională, care este predominant de natură pe termen scurt, dar este comparată cu alte surse în valută de capital bancar. Băncile determină mărimea împrumuturilor, termenii și comisioanele pentru utilizarea împrumutului în mod independent.

De asemenea, băncile comerciale pot primi resurse suplimentare de la BNU prin licitații de credit, prin primirea de resurse centralizate de la BNU. BNU stabilește în mod independent mărimea, termenii și sumele pentru utilizarea unui împrumut.

Volumul total al creditelor interbancare și al resurselor centralizate primite în țara noastră este limitat la trei ori mai mare decât capitalul propriu al băncii debitoare.

O altă sursă de formare a capitalului o reprezintă fondurile de investitori investite în obligații pe termen lung negarantate ale băncii (obligațiuni și certificate). Conform legislației în vigoare, băncile pot emite obligațiuni numai după plata integrală a capitalului autorizat declarat și într-o sumă care nu depășește 25% din mărimea acestuia.

Certificatele de depozit și de economii au devenit larg răspândite în practica bancară. Certificatul de economisire este un document care dovedește depunerea în bancă a unei anumite sume de bani cu o perioadă și o rată a dobânzii fixe. Astfel, un certificat de depozit are atât caracteristicile unui depozit la termen, cât și a unei garanții legate de fondurile împrumutate. Certificatele de depozit sunt de două tipuri: netransferabile, care sunt salvate de deponenți și, la scadență, sunt depuse la bancă, și transferabile, care sunt vândute liber pe piața valorilor mobiliare.

Alături de certificatele de depozit și de economii, există și o factură financiară. O factură financiară bancară este o plată specială care este utilizată pentru a efectua decontări între entitățile comerciale. Cambiile sunt folosite de bancă pentru a efectua operațiuni pasive și sunt vândute clienților pentru bani. Banca stabilește zilnic ratele de cumpărare și vânzare a acestor facturi și întocmește un tabel de cotații pentru cumpărarea și vânzarea de bonuri.

Pentru bănci, utilizarea acestor cambii este benefică prin faptul că resursele bancare mobilizate prin vânzarea cambiei nu sunt supuse rezervei obligatorii. Iar pentru clienți, beneficiul este că, primind astfel o dobândă sporită, ca și în cazul depozitelor la termen, primesc o astfel de garanție precum o cambie sub forma unei garanții suplimentare de returnare a fondurilor.

Fondurile strânse constau din depozite, împrumuturi și emitenți de valori mobiliare.

Diferența dintre sursele non-depozitare de resurse bancare și sursele de depozit este aceea că:

1) sursele fără depozit nu sunt de natură personală. Aceste fonduri sunt achiziționate de pe piața monetară, pe bază de concurență și prin intermediari;

2) initiativa de a atrage Bani este necesar pentru bancă, în timp ce în cazurile cu fonduri de depozit inițiativa este necesară deponenților, iar relația dintre bancă și deponent se construiește pe bază individuală, acestea sunt clasificate ca operațiuni de retail;

3) fondurile fără depozit sunt achiziționate în sume mari și sunt considerate angro.

Această diviziune este acceptată în majoritatea țările dezvoltate(SUA, Japonia, Anglia etc.). Activitățile legate de atragerea de fonduri de la deponenți, precum și de la alți creditori, constituie management al pasivității. Într-un sens mai restrâns, managementul pasivului se referă la acțiuni care vizează satisfacerea nevoilor de lichiditate prin căutarea activă a fondurilor împrumutate, după cum este necesar.

Acceptarea fondurilor de la deponenți (publici) este principala metodă de operațiuni pasive a băncilor comerciale și acestea se împart în depozite de la clienți și de la bănci. Și băncile care sunt specializate în deservirea altor bănci au o pondere semnificativă depozituri bancare. Cu toate acestea, fondurile pentru depozite sunt mai ieftine pentru bănci, astfel încât acestea constituie o pondere semnificativă din pasivele unei bănci comerciale. Multe depozite permit băncii să-și creeze propriul capital, pe care banca îl poate plasa în condiții favorabile.

Diferența dintre dobânda la împrumuturile plătite și cea primită la împrumut este profitul băncii (Marja). Dorința de a crește volumul marjei dă naștere la dorința unei bănci de a-și crește baza de resurse și de foarte multe ori băncile fac acest lucru prin crearea de depozite imaginare, a căror bază sunt depozitele la vedere. Depozitele pot fi foarte diverse. Criteriile pot fi:

2) termeni de depozit până la retragere: urgent; post Restant; economii.

Depozite la vedere(depozitele perpetue) sunt depozite care pot fi retrase oricând fără notificare prealabilă. Acestea sunt fonduri în conturi curente, de decontare, buget și alte conturi. Mișcarea pe aceste conturi poate fi procesată în numerar, cecuri, transferuri și alte documente de cheltuieli. Depozitele la vedere includ: cont curent; descoperire de cont; conturi bancare corespondente (Loro, Nostro).

La stabilirea conturilor corespondente este posibilă stabilirea unui descoperit de cont pe aceste conturi.

Există 2 tipuri de depozite la vedere:

— depozite fără dobândă;

— conturi pe care se plătește dobândă (conturi curente).

Conturile curente fără dobândă reprezintă o pondere mare. Băncile comerciale au început să plătească dobândă la conturile curente din cauza concurenței crescute în atragerea depozitelor.

Pentru a gestiona eficient numerarul temporar gratuit al clienților, băncile folosesc metode care reduc la minimum cantitatea de fonduri stocate în conturile curente fără dobândă. În aceste scopuri, banca efectuează operațiuni curente din depozite la vedere (în SUA numite conturi cu compensare automată), transferă o sumă ce depășește minimul convenit cu clientul în conturi care generează venituri din dobânzi. Această operație se efectuează zilnic la sfârșitul zilei.

În băncile comerciale din Rusia, depozitele la vedere sunt predominante din următoarele motive: inflația ridicată, alte tipuri de depozite bancare sunt subdezvoltate.

Depozite la termen– depozite atrase de bănci pe o anumită perioadă, asupra cărora se plătește dobândă. Sunt:

1) Depozite adecvate la termen – transferul de fonduri la dispoziția integrală a băncii pentru termenii și condițiile contractului. Acest depozit poate fi retras doar după o anumită perioadă, iar rata depinde de mărimea și durata depozitului.

2) Depozite la termen cu notificare prealabilă – când clientul trebuie să notifice în prealabil retragerea împrumutului în temeiul contractului.

Suma depozitului la termen trebuie să rămână neschimbată pe toată perioada. Excepție fac depozitele la termen cu contribuție suplimentară. Depozitele la termen nu pot fi retrase prin cec. Băncile pot atrage toate sumele, cu toate caracteristicile.

În Rusia, din 1991, au început să fie utilizate tipuri speciale de depozite la termen, care sunt emise ca certificat de depozit– o adeverință scrisă de la banca emitentă despre depunerea de fonduri, care să ateste drepturile deponentului de a primi, după o anumită perioadă, suma depozitelor și dobânzile aferente acesteia.

Un certificat de depozit în Rusia este eliberat numai persoanelor juridice și poate fi transferat unei alte persoane juridice. Se numește cesiunea unei creanțe cesiune, care se întocmește pe versoul certificatului printr-o convenție bilaterală între cel care cesionează drepturile sale (cedent) și cel care dobândește aceste drepturi (cesionar). Acordul este sigilat. Fiecare contract este numerotat de cedent. Dar certificatele de depozit sunt cele mai răspândite în SUA, unde sunt utilizate 2 tipuri:

— depozite mici la termen (mai puțin de 100 mii USD);

- certificate de depozit marime mare, al cărui proprietar îl poate vinde înainte de scadență (peste 100 mii USD), au o piață secundară.

În Rusia, depozitele care sunt alocate persoanelor fizice au devenit larg răspândite.

Pe lângă împărțirea certificatelor de depozit și de economii, acestea pot fi clasificate în funcție de categoria debitorului sau în funcție de forma de emisiune: pot fi emise fie o singură dată, fie în serie.

I. După modalitatea de înregistrare: înregistrat, purtător.

II. După termeni de circulație: urgent, la cerere.

III. Prin modalitatea de plată a dobânzii: cu o rată a dobânzii plătită în mod regulat până la expirarea unei anumite perioade de facturare; cu dobânda plătită la data scadenței.

Răscumpărarea certificatelor de depozit poate fi, de asemenea, efectuată în diferite moduri:

1) certificate noi de eliberare;

2) transfer fără numerar sau numerar (pentru indivizii).

Certificate de economii– depozite neverificabile generatoare de venit care pot fi retrase imediat. Există următoarele tipuri de depozite de economii:

1. Conturi pe carnetele de economii;

2. Conturi cu extrase ale situației depozitelor de economii;

3. Conturi de depozit piata monetara, pentru care ratele dobânzilor sunt ajustate săptămânal de către fiecare bancă în mod independent, în funcție de schimbările de pe piață.

Depozitele vizate sunt un tip de depozite de economii. În mod tradițional, operațiunile cu depozite de economii sunt efectuate de către casele de economii, dar recent și băncile comerciale au început să utilizeze activ această piață de capital.

Nu există nicio divizare între tipurile de depozite. Băncile au început să utilizeze o formă de depozite în care se utilizează regimul conturilor la vedere cu regimul depozitelor la termen. După efectuarea unui astfel de depozit, deponentul poate, pe cheltuiala fondurilor stocate, să solicite băncii să transfere banii către un terț. În băncile americane astfel de conturi se numesc t răzbunător sau conturi curente.

Nau-conturi– conturi de depozit în care pot fi înscrise acte de decontare, asemănătoare cecurilor. Principiul de bază este de a combina lichiditatea cu venitul sub formă de dobândă. Conturile Nau sunt un ordin negociabil de retragere de fonduri sau poate fi decontarea unui proiect ce poate fi folosit pentru a efectua plăți către un terț. Caracteristicile conturilor științifice:

1) dobânda se plătește pe cont la rata pieței;

2) proprietarul are dreptul de a emite buletine de timp la purtător, care sunt acceptate la plată, similar unui cec;

3) aceste conturi sunt deschise persoanelor fizice și corporațiilor fără scop lucrativ;

4) proprietarul nu este obligat să mențină un sold minim în cont.

Exista super-acum-conturi, pentru care nu există o limită superioară a dobânzii, în plus, deținătorii acestor conturi au dreptul să emită trate de 6 ori pe lună.

Categoria conturilor de tranzacții include conturi de cec certificate bancare. Cecurile de certificare sunt cecuri pe care banca face o notă specială care indică disponibilitatea fondurilor pentru a le plăti. În plus, băncile comerciale din SUA au implementat conturi cu transfer automat de fonduri(SAPS). Aceste conturi vă permit să transferați fără probleme fonduri dintr-un cont de economii într-un cont curent pentru a menține un sold minim în contul curent pentru a efectua plăți și pentru a acoperi descoperirile de cont.

Dezvoltarea zăcămintelor joacă un rol important. Teoria înmulțirii dovedește o creștere semnificativă a volumului de fonduri depuse în conturile clienților. Creditele acordate de bănci clienților lor și creditate în contul său curent, și decontate sub formă de depozit, creează oportunitatea de a crește resursele de credit de la alte bănci. Cu toate acestea, animația este limitată de o serie de factori:

1) nevoia economică de creștere a creditului;

2) suma altor resurse de credit atrase;

3) norma rezervelor obligatorii.

LA surse non-depozitare includ: împrumuturi interbancare; valori mobiliare vândute în baza contractelor de răscumpărare; împrumuturi pe piaţa euromonedei etc.

Toate cele de mai sus se numesc pasive gestionate, care oferă băncilor posibilitatea de a compensa pierderile din depozite.

Între Operațiuni bancare arată în general gradul de dezvoltare a relațiilor corespondente dintre bănci, deoarece băncile pot primi pe termen scurt, mediu, împrumuturi pe termen lung. Acest lucru le oferă posibilitatea de a opera fonduri destul de mari și de a menține un echilibru optim pe conturile corespondente.

La începutul anilor 90, Rusia s-a dezvoltat platforme de creditare, unde s-au încheiat tranzacții interbancare, iar băncile stăpâneau piața monetară pe termen scurt (tranzacții timp de 1-2 zile, o săptămână), ținând cont de cursul pieței monetare la o zi.

Băncile comerciale pot primi Împrumut cu fondul de rezervă de la Banca Centrală. Aceste fonduri sunt solduri de depozit care sunt deținute în conturile băncilor centrale de rezervă.

Ca urmare a unui aflux neașteptat de depozite sau a scăderii emiterii de împrumuturi, băncile comerciale pot dezvolta rezerve în exces care nu generează venituri. Aceste rezerve sunt puse la dispoziția băncilor comerciale pentru o perioadă scurtă de timp. Conturile de rezervă diferă de altele prin faptul că reprezintă fonduri care sunt deținute în conturile Băncii Centrale, iar tramele emise în aceste conturi sunt plătite imediat.

Obținerea unui împrumut de la Banca Centrală este o operațiune pasivă tradițională a unei bănci comerciale. Se acordă împrumuturi:

1) pentru contabilizarea cambiilor, pentru re-gajarea cambiilor;

2) în ordinea refinanțării;

3) sub forma unui împrumut de amanet.

Resursele de credit ale Băncii Centrale sunt distribuite la o licitație, unde fiecare intermediar își stabilește propriile reguli de desfășurare a licitațiilor. Banca Centrală permite diverse modalități de organizare a licitațiilor. În Rusia există două dintre ele: metoda americană; modul olandez.

Una dintre sursele de formare resurse financiare sunt acorduri de răscumpărare (REPO). Un astfel de acord poate fi încheiat între o bancă, o firmă sau un comerciant de titluri de stat, de ex. Banca vinde societății valori mobiliare cu obligația de a le răscumpăra după o anumită perioadă la un preț mai mare. Diferența dintre aceste prețuri este comisionul efectiv pentru creditul acordat de bancă. Această operațiune este garantată de titluri de stat. Operațiunile REPO au lichiditate mare, au risc scăzut, deoarece garantate cu titluri de stat. Aceste acorduri nu impun rezerve obligatorii.

împrumuturi în euro– instrumente financiare pentru gestionarea operațiunilor pasive rezultate pe baza depozitelor care sunt exprimate în moneda strainași sunt păstrate într-o bancă comercială și pe care banca comercială le folosește pentru tranzacții de credit.

Una dintre sursele de formare a resurselor nedepozitare este emiterea de obligațiuni de către o bancă comercială. Pentru o astfel de problemă, se întocmește un prospect de emisii, care indică condițiile împrumutului, termenul acestuia și nivelul dobânzii. Un împrumut de obligațiuni poate fi emis pentru o sumă care nu depășește 25% din capitalul autorizat după plata integrală a tuturor acțiunilor plătite anterior. Obligațiunile pot fi înregistrate sau la purtător. Sursa rambursării este profitul net. Dacă există o lipsă de profit, se utilizează fonduri de rezervă toate emisiunile sunt înregistrate la Banca Centrală. Acestea pot fi rambursate fie în sumă forfetară, fie datoria poate fi rambursată în rate.

Condițiile împrumuturilor cu obligațiuni bancare trebuie să țină cont de interesele clienților. Aceste condiții includ următoarele:

— plăți garantate de dobândă la împrumuturile acordate altor bănci;

— acordarea dreptului de a participa la o reuniune în calitate de consultativ;

— clienții pot solicita acoperirea ipotecară a obligațiunii.

⇐ Anterior12345678910Următorul ⇒

Data publicării: 2014-12-11; Citește: 221 | Încălcarea drepturilor de autor ale paginii

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018 (0,005 s)...

Specificul activităților băncii este că resursele acesteia sunt formate în mare parte nu din fonduri proprii, ci din fonduri împrumutate. Capacitatea băncii de a strânge fonduri este reglementată de Banca Centrală și depinde de mărimea capitalului propriu al băncii și de forma sa juridică.

În contextul tranziției către piață, problema formării resurselor a devenit extrem de importantă pentru bănci. Situația actuală se caracterizează prin faptul că fondul național de resurse bancare s-a restrâns brusc. Prin urmare, băncile, în condiții de independență comercială și concurență, dedică mult efort și timp formării propriului capital și atragerii de resurse. Resursele unei bănci comerciale sunt de obicei definite ca totalitatea fondurilor proprii și împrumutate disponibile băncii și utilizate de aceasta pentru a efectua operațiuni active.

Fondurile proprii includ: fonduri - stimulente statutare, de rezervă, speciale, economice; rezerve pentru acoperirea riscurilor de credit și a deprecierii titlurilor de valoare; fonduri pentru producţie şi dezvoltare sociala; profitul din anul curent și rezultatul reportat din anii anteriori.

Capitalul autorizat este garantul stabilității economice a băncii.

Fondurile proprii reprezintă averea acţionarilor unei bănci comerciale, adică. valoarea netă borcan. Prin urmare, deplasarea lor face obiectul unui raport special în complex situațiile financiare compilate conform regulilor internaționale.

În practica rusă, operațiunile pasive ale băncilor comerciale includ:

— acceptarea depozitelor în valută rusă și străină;

— deschiderea și menținerea conturilor clienților, inclusiv a conturilor LORO ale băncilor corespondente în valută rusă și străină;

— emisiunea de titluri proprii (acțiuni și obligațiuni), precum și emisiunea de titluri de valoare ca instrumente financiare (cambii, certificate de depozit și de economii) în valută rusă și străină;

— obținerea de împrumuturi interbancare, inclusiv centralizate, achiziționate la licitații sau primite de la Banca Centrală a Federației Ruse, pe lângă împrumuturile primite de la Banca Centrală a Federației Ruse.

Depozitele la termen sunt creditate în conturile de depozit pentru o perioadă specificată și se plătește dobândă pentru acestea. Proprietarul depozitului primește un certificat de depozit, care indică suma investită, rata dobânzii, perioada de rambursare și alți termeni ai acordului. Ratele dobânzilor depinde de mărimea și termenul depozitului. Depozitele de economii sunt depozite purtătoare de dobândă ale persoanelor fizice care pot fi retrase imediat.

Alte surse de resurse bancare sunt fondurile pe care banca le atrage în mod independent pentru a-și asigura lichiditatea. Printre acestea se numără împrumuturile primite de la alte bănci; valori mobiliare vândute în baza contractelor de răscumpărare. Ele se numesc pasive gestionate. Aceste pasive oferă băncilor posibilitatea de a compensa pierderile din depozite și de a fi pregătite pentru circumstanțe neprevăzute (de exemplu, ieșiri neașteptate de depozite, cereri de împrumut neașteptate).

Obținerea unui împrumut de la banca centrală de rezervă este o operațiune pasivă tradițională a băncilor comerciale asociată cu acordarea de asistență acestora. Banca centrala cu o lipsă temporară de rezerve.

Acordurile de răscumpărare au apărut ca noi surse de resurse pentru băncile comerciale. Un astfel de acord poate fi încheiat între o bancă și o firmă (sau dealeri de valori mobiliare de stat). Atunci când o companie dorește să investească o sumă mare de numerar pentru foarte mult Pe termen scurt, o investește într-un contract de răscumpărare pentru că are lichiditate mare. Firma poate returna fondurile a doua zi și poate câștiga dobândă pentru ele, care este doar puțin mai mică decât pe certificatele de depozit. Aceste acorduri au devenit un canal important pentru plasarea de fonduri temporar gratuite.

Structura resurselor bancare ale băncilor comerciale individuale depinde de nivelul de specializare sau de universalizare a acestora, de caracteristicile activităților lor (vezi Fig. 2).

Nu întreaga totalitate a fondurilor mobilizate în bancă este liberă să desfășoare operațiuni active ale băncii, ci doar potențialul de credit al acesteia. Potențialul de credit al unei bănci comerciale este suma fondurilor mobilizate în bancă minus rezerva de lichiditate.

Luând în considerare principiul lichidității, toate fondurile cu potențialul de credit al unei bănci comerciale pot fi împărțite în funcție de gradul de stabilitate a acestora: fonduri absolut stabile, stabile și instabile.

Compoziția produselor absolut stabile include: fonduri proprii borcan; fonduri depuse pentru o perioadă determinată; fonduri primite de la alte bănci.

Fondurile stabile sunt toate fondurile depuse la prezentarea directorilor băncii, a căror dinamică a fost studiată de bancă; totodata se stabileste suma medie a fondurilor pe care banca o poate avea in orice moment pentru alocarea acestora catre anumite active. Fondurile instabile creează fonduri depuse care apar periodic și a căror dinamică este greu de prevăzut.

Fig.2. Structura fondurilor atrase și împrumutate ale unei bănci comerciale

Aceste modele trebuie folosite pentru a dezvolta o politică corectă în domeniul distribuirii fondurilor potenţial de creditareși lichiditatea bancară.

Unul dintre principalele obiective ale politicii bancare în distribuția fondurilor potențiale de credit este acela de a se asigura că structura surselor de fonduri corespunde structurii activelor băncii.

În cazul în care banca oferă fonduri în medie pentru mai mult de termeni lungi decât urgenţa capacităţii de creditare a fondurilor, poate realiza transformarea urgentă a fondurilor. Posibilitatea de transformare se datorează faptului că fondurile din depozitele la vedere sunt concentrate în bancă de la diferiți deponenți care le folosesc cu dinamici diferite. Gradul de transformare trebuie să corespundă nivelului de lichiditate la momentul transformării fondurilor.

Experiență străină indică faptul că transformarea potențialului de creditare este unul dintre principalele motive pentru agravarea problemei lichidității bancare. Pentru a evalua gradul de risc de transformare urgentă, este recomandabil să se reglementeze reflectarea în contabilitate a calendarului operațiunilor active și pasive.

Compoziția și structura resurselor bancare ale băncilor comerciale individuale depind de mărimea băncilor, de nivelul de specializare sau de universalizare a acestora, de caracteristicile activităților acestora, de regiunea și de piața în care își desfășoară activitatea.

Pentru a desfășura operațiunile active ale unei bănci, se poate utiliza numai potențialul de credit al acesteia, care este definit ca fiind suma mobilizată. La fondurile bancare minus rezerva de lichiditate.

Ținând cont de principiul lichidității, toate fondurile atrase ale unei bănci comerciale sunt împărțite în funcție de gradul de stabilitate în fonduri absolut stabile, stabile și instabile. Raportul dintre resursele stabile și cele instabile determină politica activă a băncilor. Experiența străină arată că transformarea potențialului de credit este unul dintre principalele motive pentru agravarea problemei lichidității bancare. Echilibrul calitativ și cantitativ al fluxului și refluxul fondurilor potențiale de credit este un factor important în practica menținerii lichidității bancare.

În totalul resurselor bancare, resursele atrase ocupă un loc predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 75% și mai mult. Fondurile strânse de la bănci acoperă peste 90% din necesarul total de resurse bănești pentru a desfășura operațiuni active, în principal credit. Prin mobilizarea de fonduri disponibile temporar ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pe piața creditului, băncile comerciale le folosesc pentru a satisface nevoia economie nationalaîn capital de lucru suplimentar, contribuie la transformarea banilor în capital și satisface nevoile populației de credit de consum.

Pentru o dezvăluire cât mai completă a conceptului de resurse bancare atrase, este recomandabil să se caracterizeze un astfel de concept drept „resurse bancare”. „Resursele unei bănci comerciale sunt capitalul propriu și fondurile atrase pe bază de rambursare de la persoane juridice și persoane fizice, formate de bancă ca urmare a operațiunilor pasive, care sunt utilizate colectiv de aceasta pentru a desfășura operațiuni active.” Începând de la această definiție, conceptul de resurse atrase este interpretat diferit de autori diferiți, dar esența acestora este în general aceeași. Astfel, potrivit profesorului G. G. Korobova: „Operațiunile legate de mobilizarea resurselor băncilor sunt operațiuni pasive. Ca urmare a operațiunilor pasive, băncile comerciale primesc fondurile necesare strânse pentru finanțarea operațiunilor active. Rezultatele finale ale acestor operațiuni se reflectă în partea de pasiv a bilanţului băncii, unde acţionează ca surse de formare a resurselor acesteia.”

Potrivit opiniei profesorului O.I Lavrushin: „Fondurile strânse sunt fonduri primite de clienți pentru o anumită perioadă sau la cerere”.

Profesorul E.P Zharkovskaya dezvăluie esența conceptului de resurse bancare atrase după cum urmează: „Principalele volume ale bazei de resurse ale băncilor comerciale sunt fonduri atrase și împrumutate, care se formează ca urmare a executării de către bancă a operațiunilor care formează pasivele acesteia. ”

Autorii G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya au format conceptul de resurse bancare atrase în acest fel: „Operațiunile pasive sunt operațiuni de generare a resurselor băncilor comerciale. Fondurile strânse reprezintă partea predominantă a resurselor bancare. Dimensiunea și structura acestora depind de clientul băncii și de specializarea produsului, de condițiile pieței piata bancara, situația macroeconomică, politica Băncii Rusiei și alți factori.”

Principalele moduri prin care băncile atrag resurse sunt:

· deschiderea și menținerea conturilor curente și de decontare ale întreprinderilor, organizațiilor și cetățenilor, precum și a conturilor corespondente ale băncilor corespondente;

· atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite;

· emiterea de obligații de creanță proprii;

· atragerea de împrumuturi și împrumuturi de la alte bănci, inclusiv de la Banca Rusiei.

În practica bancară globală, toate resursele băncii atrase după metoda de acumulare a acestora sunt grupate după cum urmează:

1) depozite;

2) fonduri obținute fără depozit.

Cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale constă în depozite - fonduri depuse în bancă de către clienți - persoane fizice și entitati legaleși utilizate de aceștia în conformitate cu regimul de cont și legislația bancară.

Grupul operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale include:

· depozite la vedere;

· depozite la termen;

· depozite condiționate;

· certificat de economii (depozit);

· obligațiuni;

· factura bancara.

Banca primește fonduri nedepozitare strânse sub formă de împrumuturi sau prin vânzarea propriilor obligații de creanță pe piața monetară. Sursele de resurse bancare non-depozitare diferă de sursele de depozit prin faptul că, în primul rând, nu sunt asociate cu un anumit client bancar, ci sunt achiziționate de pe piață pe o anumită bază; în al doilea rând, inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii însăși.

Principalele surse non-depozitare de atragere a resurselor sunt:

· împrumuturi pe pieţele financiare şi interbancare;

· împrumuturi de la Banca Rusiei.

Analizând conceptul de resurse atrase ale băncilor comerciale, dat de experți de top în domeniul economiei, putem concluziona că resursele atrase ale unei bănci sunt operațiuni pasive, și anume depozite și împrumuturi interbancare, inclusiv de la Banca Rusiei, care vizează creșterea baza sa de resurse, vizând existența stabilă și îndeplinirea neîntreruptă a obligațiilor băncii.

Operațiuni ale băncilor comerciale pentru generarea de resurse

Specificul bazei de resurse a băncilor comerciale este că partea sa principală constă în fonduri strânse. Dintre acestea, ponderea principală este formată din depozite, iar o pondere mai mică din alte fonduri atrase (fonduri împrumutate).

Depozitele înseamnă toate depozitele la termen și la termen ale clienților băncilor, cu excepția depozitelor de economii. Sursele de fonduri plasate pe depozite sunt foarte diverse. Acestea sunt fonduri în conturi de întreprindere, conturi salariile lucrătorilor și angajaților, conturi ale agențiilor guvernamentale și întreprinderilor care nu sunt utilizate temporar. Din punct de vedere al tehnologiei bancare, depozitele pot fi împărțite în două grupe: depozite la vedere și depozite la termen.

Depozitele la vedere sunt fonduri care pot fi apelate în orice moment. Astfel de depozite plătesc destul de mult procent mic. Depozitele la vedere sunt destinate în primul rând decontărilor curente. Există două tipuri de depozite la termen: depozite efective la termen și depozite cu notificare prealabilă de retragere. De fapt, depozitele la termen sunt returnate proprietarului într-o zi prestabilită până atunci sunt „blocate” și banca le poate dispune. Dacă suma investită inițial ca depozit la termen nu este retrasă de către proprietar în ziua stabilită, atunci în viitor el poate dispune de ea în același mod ca și contul curent. Depozitele de economii cresc în mod obișnuit lent și sunt adesea trase pe parcursul mai multor ani. O caracteristică distinctivă a unui depozit de economii este că proprietarului acestuia i se eliberează un certificat de existență a unui depozit (cel mai adesea un carnet de economii).

Importanța depozitelor de economii pentru bancă, și într-adevăr pentru întreg sistemul de creditare determinate, în primul rând, de posibilitatea utilizării lor ca resurse pentru creditare. Prin atragerea de fonduri de la populație pentru o perioadă lungă de timp, depozitele de economii acționează și ca un factor important în reducerea emisiunii de bancnote și, prin urmare, în redresarea financiară generală a economiei.

Depozitele la vedere sunt cele mai lichide. Proprietarii acestora pot folosi oricând banii din conturile la cerere.

Structura depozitelor în bancă este flexibilă și depinde de condițiile pieței monetare. Această sursă de formare a resurselor bancare prezintă unele dezavantaje. Vorbim despre costuri materiale și monetare semnificative pentru bancă atunci când atrage fonduri pe depozite și disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. În plus, mobilizarea fondurilor în depozite depinde în mare măsură de clienți (deponenți), și nu de bancă în sine. Și totuși, concurența dintre bănci le obligă să ia măsuri pentru a dezvolta servicii care ajută la atragerea depozitelor.

băncile rusești din surse non-depozitare folosesc în principal împrumuturi interbancare și împrumuturi de la Banca Rusiei. Pe piața împrumuturilor interbancare, fondurile deținute în conturile corespondente la Banca Rusiei sunt vândute și cumpărate. În prezent, împrumuturile de la Banca Centrală a Federației Ruse sunt acordate în principal băncilor comerciale sub formă de refinanțare, de exemplu. de fapt, acestea sunt distribuite pe bază de concurență, precum și sub formă de împrumuturi de amanet. Fiecare bancă poate achiziționa nu mai mult de 25% din creditele scoase la licitație. Însă creditul interbancar este principala sursă de resurse împrumutate ale băncilor comerciale, o sursă de fonduri pentru menținerea solvabilității bilanțului și asigurarea îndeplinirii neîntrerupte a obligațiilor.

Una dintre modalitățile prin care băncile comerciale strâng fonduri este să emită propriile titluri de valoare sub formă de obligații de creanță: certificate, cambii, obligațiuni. Comparativ cu alte tipuri de resurse bancare atrase, titlurile de valoare ocupa ultimul loc.

Un certificat este un certificat scris de la banca emitentă despre un depozit de fonduri, care atestă dreptul deponentului sau succesorului acestuia de a primi, la expirarea perioadei stabilite, suma depozitului și dobânda aferentă acestuia. Un certificat de economii este un titlu la purtător emis în serie. Certificatele de economii pot fi emise exclusiv de instituțiile bancare.

Formularele de certificat constau din două părți: certificatul și contrafoliul. Aceeași serie și număr sunt imprimate pe certificat și cotor, precum și suma depozitului efectuat la Bancă, certificată prin certificat.

Certificatele de economii sunt emise în valută Federația Rusă. Certificatul de economii este urgent.

Ratele dobânzilor la certificatele de economii sunt stabilite de Consiliul Băncii. Dobânda la rata stabilită inițial la eliberarea certificatului de economii, datorată proprietarului la expirarea perioadei de circulație, se plătește de către Bancă indiferent de momentul achiziționării acestuia.

În cazul în care termenul limită pentru primirea unui depozit conform certificatului este depășit, Banca este obligată să plătească sumele de depozit și dobânzi specificate în certificat la prima solicitare a proprietarului său. Nu se plătește dobândă pentru perioada de la data retragerii sumelor în baza unui certificat de economii și până la data prezentării efective a certificatului de plată. Banca nu poate modifica (reduce sau majora) unilateral rata dobânzii stipulată în certificatul de economii, stabilit la eliberarea certificatului. Plata dobânzii la un certificat de economii se efectuează de către Bancă concomitent cu răscumpărarea certificatului la prezentare.

Pentru a atrage resurse din piata financiara băncile comerciale pe acțiuni își emit propriile obligațiuni. Obligațiunile băncilor comerciale sunt titluri de valoare care atestă relația de împrumut dintre proprietarul obligațiunii (împrumutat) și banca (împrumutatul) care le-a emis și generează venituri pentru proprietar. Băncile pot emite obligațiuni de diferite tipuri: nominale și la purtător; garantat și negarantat; cu acoperire ipotecară, dobândă și reducere; convertibile și neconvertibile în alte valori mobiliare; cu rambursare forfetară și rambursare în serie în anumite perioade.

Procedura de emitere a obligațiunilor bancare este mult mai complexă și mai lungă decât la emiterea certificatelor. Doar după plata integrală capitalul autorizat banca poate începe să emită obligațiuni. Obligațiunile bancare pot fi plasate prin vânzarea lor în moneda rusă, precum și prin înlocuirea lor cu obligațiuni convertibile emise anterior și alte titluri de valoare.

Creditele interbancare (împrumuturile) permit băncilor să redistribuie resurse între ele. Prin atragerea acestor împrumuturi sunt acoperite atât deficitul de resurse planificat, cât și decalajul neprevăzut dintre ele.

În condițiile pieței, facturile bancare devin din ce în ce mai răspândite. O cambie este un titlu de valoare bancar care atestă obligația necondiționată a datoriei bănești a trăgatorului (băncii) de a plăti o anumită sumă de bani deținătorului cambiei (proprietarului cambiei) la scadență.

Băncile comerciale efectuează următoarele operațiuni de bază cu facturi:

1) operațiuni de credit folosind cambii: contabilizarea cambiei; împrumuturi garantate prin cambii; împrumut de facturi;

2) operațiuni de deservire a circulației facturii: încasarea facturilor; tranzacții de garantare pe cambii;

3) redescontarea facturilor în Banca Rusiei.

Reducerea (reducerea) facturilor înseamnă cumpărarea de cambii de către bancă înainte de data scadenței acestora. Deținătorul cambiei transferă (vinde) cambia către bancă prin aval înainte de data scadenței și primește pentru aceasta suma cambiei minus (pentru primirea anticipată) un anumit procent din această sumă, adică. dobândă de reducere sau reducere. Reducerea este diferența dintre suma indicată pe factură și suma plătită deținătorului facturii. Având în vedere factura, banca devine proprietarul acesteia.

La rândul său, banca, dacă începe să întâmpine dificultăți de fonduri, poate ea însăși redesconta facturile la Banca Rusiei. Reescontarea facturilor este unul dintre instrumentele de refinanțare a băncilor comerciale din Banca Rusiei și este folosită pentru a reglementa lichiditatea băncilor.

O cambie este un document strict formal. Conține o listă de detalii necesare. Absența a cel puțin unuia dintre ele privează legea de forță juridică.

Cadrul de reglementare care reglementează activitățile băncilor comerciale legate de strângerea de fonduri

La efectuarea operațiunilor de formare și utilizare a resurselor împrumutate, băncile comerciale folosesc următoarele legislative și documente de reglementare:

1) Codul civil al Federației Ruse (prima parte) din 30 noiembrie 1994 nr. 51-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 21 octombrie 1994), (modificat la 27 iulie, 2010);

2) Codul civil al Federației Ruse (partea a doua) din 26 ianuarie 1996 nr. 14-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 22 decembrie 1995), (modificat la 8 mai, 2010);

3) Codul fiscal RF (partea întâi) din 31 iulie 1998 nr. 146-FZ (adoptată de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 16 iulie 1998), (modificată la 29 noiembrie 2010);

4) Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” nr. 86-FZ din 10 iulie 2002.

5) Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990. Nr. 395 -1 (modificat la 3 noiembrie 2010).

6) Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” nr. 2-P din 3 octombrie 2002 (modificat la 11 iunie 2008 nr. 1442-U).

7) Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse „În depozit și certificate de economii bănci” din 10 februarie 1992 Nr. 14-3-20 cu modificările ulterioare. Scrisori ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 18 decembrie 1992 N 23, din 24 iunie 1993 N 40, Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 august 1998 N 333-U, din 29 noiembrie 2000 N 857-U.

În conformitate cu art. 1 Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, o bancă este o organizație de credit care are dreptul exclusiv de a efectua următoarele operațiuni bancare în ansamblu: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite, plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență, deschidere și menținere a conturilor bancare pentru persoane fizice și juridice.

Artă. 64. Codul civil al Federației Ruse prevede că la lichidarea băncilor care strâng fonduri de la persoane fizice, pretențiile persoanelor fizice care sunt creditori ai băncilor în baza acordurilor încheiate cu acestea sunt mai întâi satisfăcute. depozit bancarși (sau) acorduri de cont bancar (cu excepția pretențiilor persoanelor fizice pentru compensarea pierderilor sub formă de profituri pierdute și pentru plata sumelor sancțiunilor financiare și pretențiile persoanelor fizice implicate în activități comerciale fără a forma o entitate juridică sau pretențiile avocaților, notarilor, în cazul în care astfel de conturi sunt deschise pentru desfășurarea activităților antreprenoriale sau profesionale ale acestor persoane prevăzute de lege), cerințele organizației care îndeplinește funcțiile de asigurare obligatorie depozite, în legătură cu plata compensației pentru depozite în conformitate cu legea privind asigurarea depozitelor persoanelor fizice în bănci și Banca Rusiei în legătură cu punerea în aplicare a plăților pentru depozitele persoanelor fizice în bănci, în conformitate cu legea.

Potrivit art. 835 din Codul civil al Federației Ruse, dreptul de a atrage fonduri pe depozite aparține băncilor cărora li se acordă un astfel de drept în conformitate cu un permis (licență) eliberat în modul stabilit în conformitate cu legea. În cazul în care un depozit este acceptat de la un cetățean de către o persoană care nu are dreptul să o facă sau cu încălcarea procedurii stabilite de lege sau de regulile bancare adoptate în conformitate cu aceasta, deponentul poate cere restituirea imediată a sumei depozitului, precum și plata dobânzii asupra acesteia și compensarea peste valoarea dobânzii a tuturor pierderilor cauzate investitorului.

Dacă o astfel de persoană acceptă fonduri de la o entitate juridică în conformitate cu termenii unui contract de depozit bancar, un astfel de acord este invalid (articolul 168).

În conformitate cu art. 214,2. Codul fiscal al Federației Ruse în legătură cu veniturile sub formă de dobândă primite la depozitele în bănci, baza de impozitare este definit ca excesul sumei dobânzii acumulate în conformitate cu termenii acordului față de suma dobânzii calculată la depozitele în ruble pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, majorată cu cinci puncte procentuale, valabilă în perioada perioada pentru care s-a acumulat dobânda specificată și la depozitele în valută străină în baza de 9 la sută pe an.

În art. 46. Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” Banca Rusiei are dreptul de a efectua următoarele operațiuni bancare și tranzacții cu Rusia și străinătate organizatii de credit, de către Guvernul Federației Ruse pentru a atinge obiectivele prevăzute de prezenta lege federală:

1) cumpără, depozitează, vinde metale prețioase și alte tipuri de active valutare;

2) efectuează decontarea, numerarul și operațiuni de depozit, acceptă valori mobiliare și alte active pentru depozitare și administrare;

3) emit garanţii şi garantii bancare;

4) efectuați tranzacții cu instrumente financiare, folosit pentru a controla riscuri financiare;

5) emite cecuri și cambii în orice monedă;

6) alte operațiuni, în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.

Banca Rusiei are, de asemenea, dreptul de a efectua operațiuni bancare și alte tranzacții cu organizații internaționale, bănci centrale (naționale) străine și alte entități juridice străine atunci când desfășoară activități de gestionare a activelor Băncii Rusiei în valută străină și metale prețioase, inclusiv aur. și rezervele valutare ale Băncii Rusiei.

Reglementările prezentate reprezintă principala listă a documentelor legislative care reglementează activitățile băncilor în strângerea de fonduri.

Primul capitol examinează esența resurselor atrase ale băncilor comerciale, oferă definiții ale fondurilor atrase ale experților economici de top, pe baza cărora s-a format propria noastră înțelegere a fondurilor atrase ale băncii. Sunt prezentate principalele operațiuni care formează baza de resurse a unei bănci comerciale. Dintre acestea, ponderea principală este formată din depozite, iar o pondere mai mică din fondurile obținute fără depozit.

Bancar. Cheat sheets Kanovskaya Maria Borisovna

43. Fonduri strânse și împrumutate

Capitalul propriu al băncii - Acesta este doar punctul de plecare pentru organizarea serviciilor bancare. În prezent, operațiunile bancare se bazează pe resurse de credit atrase și împrumutate.

Fonduri implicate constau din depozite ale clienților, fonduri disponibile temporar pentru tranzacții de decontare, creanţe clientii. Elementul principal îl constituie depozitele - bani depuși în bancă de către clienți, depozitați în conturi și utilizați în conformitate cu regimul contului și legislația bancară.

Fonduri împrumutate (nedepuse). includ împrumuturi interbancare, asistență financiară temporară interbancară și titluri de creanță vândute.

Diferența dintre sursele non-depozitare de resurse bancare și depozite este că inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii însăși, în timp ce în cazul depozitelor partea activă este deponentul.

În total, fondurile atrase și împrumutate determină dimensiunea pasivelor din bilanțul băncii. Datorii bancare- acestea sunt mijloace, nu deţinut de bancă, dar participând temporar la cifra de afaceri a fondurilor bancare ca sursă a operațiunilor sale active.

Datoriile băncii sunt împărțite în curente și altele. ÎN datorii curente băncile se împart în: obligaţii faţă de bănci, obligaţii faţă de clienţi şi depozite de economii, dividende neplătite, impozite neplătite etc alte obligatii include pasive care nu sunt de natură curentă, cum ar fi fondurile de pensii și asigurări, rezervele pentru datorii îndoielnice și alte rezerve, cu excepția celor care sunt incluse în fondurile proprii ale băncii. În general, alte datorii sunt considerate relativ stabile. Ponderea lor în volumul resurselor bancare este, de regulă, mică.

Pentru băncile comerciale, depozitele reprezintă principalul tip de pasiv și, prin urmare, o resursă de aceeași importanță pentru efectuarea operațiunilor active de creditare ca și fondurile proprii. Mai mult, tipurile de operațiuni de creditare și, în consecință, mărimea veniturilor băncii depind de natura depozitelor.

Acest text este un fragment introductiv. Din cartea Finanțe și credit autor Şevciuk Denis Alexandrovici

31. Rolul creditelor de la persoane juridice și persoane fizice. Fonduri împrumutate ca pârghie financiară Orice entitate juridică sau persoană fizică poate acționa ca creditor în baza unui contract de împrumut obișnuit. Levier financiar; GearingLevier financiar - impact cumulativ asupra nivelului

Din cartea Finanța organizațiilor. Fițuici autor Zaritsky Alexander Evghenievici

60. Numerar O serie de motive determină importanța mare a numerarului și a echivalentelor de numerar în condițiile pieței: a) de rutină - operațiunile curente trebuie să aibă suport de numerar; b) precauție - în cazul unor plăți neașteptate,

Din cartea Investing is Easy [Un ghid pentru gestionarea eficientă a banilor] autor

Din cartea Banking. Fițuici autor Kanovskaia Maria Borisovna

35. Fondurile strânse ale băncii Fondurile strânse ale băncii reprezintă majoritatea covârșitoare a resurselor unei bănci comerciale. În cadrul operațiunilor pasive ale băncilor comerciale se pot distinge următoarele grupe componente: depozite ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

Din cartea Imobilizari necorporale: Contabilitate si Contabilitate Fiscala autorul Zakharyin V R

1.1.8. Mijloacele de individualizare Mijloacele de individualizare includ: – dreptul la o denumire comercială – dreptul la o marcă de serviciu – dreptul la denumirea de origine a unui produs; Codul civil al Federației Ruse nu conține o definiție a acestui termen. Dar

autor

Exemplul 24. La vânzarea unui mijloc fix după conservare, a fost încălcată procedura de anulare a unui mijloc fix în scopul calculării impozitului pe venit. În acest sens, amortizarea asupra acesteia în impozit și

Din cartea Greșeli tipice în contabilitate și raportare autor Utkina Svetlana Anatolyevna

Exemplul 7. O organizație aplică sistemul fiscal simplificat. Mijloacele fixe se plătesc în rate (în rate). Costul mijloacelor fixe a fost luat în considerare numai după plata integrală La 26 iunie 2006, Ministerul de Finanțe din Rusia a emis o scrisoare nr. costul mijloacelor fixe,

Din cartea Banii tăi ar trebui să funcționeze [Ghid pentru investiții inteligente] autor Savenok Vladimir Stepanovici

Principiul patru. Nu folosiți fonduri împrumutate pentru a investi Un participant la unul dintre seminariile mele, pe nume Oleg, a spus următoarea poveste bursa(mulți oameni au devenit interesați de acest lucru în perioada creșterii sale rapide) și

Din cartea Contabilitate: Cheat Sheet autor Echipa de autori

11. Mijloace fixe Active fixe ca ansamblu de active corporale utilizate ca mijloace de muncă în producția de produse, prestarea muncii sau prestarea de servicii sau pentru gestionarea unei organizații pentru o perioadă mai mare de 12

Din cartea Relații economice internaționale autor Ronshina Natalia Ivanovna

12. Mijloacele politicii de import. Mijloacele politicii de export Într-o economie deschisă, când diferite țări interacționează între ele, este necesar să se acorde o atenție deosebită mijloacelor politicii de import și export. Acțiunea în acest domeniu poate ajuta țara

Din carte Există o cale de ieșire din criză! de Krugman Paul

Alte mijloace Măsurile enumerate mai sus nu sunt deloc exhaustive. Există și alte fronturi pe care ofensiva poate și ar trebui să fie purtată, în special comerțul internațional: este timpul să luăm o poziție dură împotriva Chinei și a altor țări care manipulează

Din cartea Cum să convertiți raportarea rusă la un standard internațional autor Sosnauskiene Olga Ivanovna

2.2.2. Mijloace fixe La întocmirea rapoartelor care respectă standarde internaționale(IFRS), o atenție deosebită trebuie acordată problemei evaluării și contabilității activelor fixe. Această situație este cauzată în principal de procent mareîntreținerea mijloacelor fixe ca parte a activelor

Din cartea Relații economice internaționale: Note de curs autor Ronshina Natalia Ivanovna

Din cartea Secretariat Affairs autor Petrova Iulia Alexandrovna

7.1. Mijloace tehnice K mijloace tehnice Instrumentele cele mai des folosite de o secretară includ: un computer personal, telefon, telefax, imprimantă, modem fax, tocător de hârtie, copiator și scaner. Secretara trebuie să știe, să poată și

Din cartea Oameni iconici autor Soloviev Alexandru

Obiective și mijloace În 1976, Milton Friedman, fost președinte al Asociației Economice Americane, doctor onorific al multor universități din SUA, Japonia, Israel și Guatemala, a primit Premiul Nobel pentru Economie. Mai precis, Premiul Memorial Alfred Nobel în

Din cartea Principiul lui Peter [sau de ce lucrurile merg stricat] de Peter Lawrence

REMEDIILE LUI PETER Ar trebui ca omenirea să ajungă la incompetența vieții și să fie exclusă din ierarhia vieții Înainte de a răspunde la această întrebare, întreabă-te: „Care este scopul (productivitatea) ierarhiei umane?” În prelegerea mea „Viitorul decide” spun

Test

Imprumuturi bancare

Fondurile împrumutate (capitalul împrumutat) ale băncii sunt ultimul tip de surse de capital total pe care banca le folosește în activitățile sale de piață. Înainte de aceasta, au fost luate în considerare fondurile proprii ale băncii și depozitele acesteia, adică banii participanților la piață, care sunt stocați într-un mod special în bancă - nu îi aparțin, dar îi poate folosi în același mod ca și cum ar fi erau banii săi.

Fondurile împrumutate de bancă sunt fonduri de la alți participanți la piață care sunt transferate băncii în condiții de împrumut, adică drept de proprietate, dar cu rentabilitate după un anumit timp și cu plata veniturilor din dobânzi. În cazul capitalului împrumutat, primirea banilor de la alți participanți la piață nu este însoțită de deschiderea unui cont bancar, deoarece prezența unui cont bancar este un semn de proprietate asupra banilor din acest cont.

În cazul unui împrumut, banca devine debitoare pe piață, în timp ce scopul său economic este acela de a fi creditor general pe piață. Prin urmare să împrumuturi de piață banca recurge doar in anumite cazuri. În circumstanțe normale, ponderea datoriei în capitalul total al unei bănci este de obicei foarte mică.

Dacă nu luăm în considerare factorii nefavorabili de natură internă sau externă care pot afecta funcționarea băncii și impun atragerea de capital împrumutat, atunci există întotdeauna anumite motive obiective pentru care banca poate solicita temporar resurse împrumutate.

La un asemenea obiectiv motive economice pot fi atribuite:

Discrepanța dintre încasările de numerar ale băncii și nevoile sale de plată în ceea ce privește dimensiunea și calendarul. Faptul este că o bancă este un centru de decontare între anumite grupuri de participanți la piață care fac plăți regulate între ei. Acest proces este haotic și imprevizibil și, prin urmare, apar adesea situații când banii nu au fost încă primiți de către bancă de la unii clienți, în timp ce alți clienți trebuie deja să efectueze plățile necesare. Această situație se numește „decalaj de numerar”, iar principala modalitate de a o elimina este de a lua un împrumut pe termen scurt de la bancă care are în prezent situația opusă, adică are un sold liber de bani în cont;

Nevoia de resurse mai mult sau mai puțin pe termen lung, de exemplu, pentru implementarea unora pe termen relativ lung proiect de investitii sau pentru a rezista îndelungatului proces de returnare (colectare) a unor împrumuturi care nu au fost rambursate în timp util. Cu alte cuvinte, principalele motive pentru necesitatea de fonduri împrumutate de la banca însăși sunt legate de caracteristicile activității bancare în sine. Pe de o parte, acestea sunt caracteristicile calculelor pe care banca le face pentru clienții săi, pe de altă parte, caracteristicile bazei de resurse a băncii, care este predominant pe termen scurt.

Fonduri împrumutate pe termen scurt. Acesta este capitalul împrumutat pe care banca îl atrage pe perioade scurte, de obicei până la un an, pentru a elimina lipsurile de numerar care apar. Astfel de resurse includ împrumuturile interbancare și împrumuturile Băncii Centrale.

Fonduri împrumutate pe termen lung. Acesta este capitalul împrumutat pe care banca îl atrage pentru perioade destul de lungi, de obicei depășind un an. Astfel de resurse includ de obicei emisiunea de obligațiuni bancare pentru perioade măsurate în ani.

Analiza activitatii bancii

În totalul resurselor bancare, resursele atrase ocupă un loc predominant. În practica bancară globală, toate resursele atrase după modul de acumulare a acestora sunt grupate astfel: · Depozite...

Analiza activitatii bancilor comerciale

Fondurile proprii ale unei bănci comerciale constau din fondurile generate de aceasta și din profiturile primite de bancă ca urmare a activităților sale din anul curent și din ultimii ani. Fondurile băncii stau la baza fondurilor proprii...

Organizarea lucrărilor CJSC „Agroprombank”

Resursele bancare sunt generate ca urmare a desfășurării de către bănci a operațiunilor pasive și sunt reflectate în partea de pasiv a bilanţului băncii. Resursele bancare includ fondurile proprii ale băncii...

Caracteristici ale formării bazei de resurse a unei bănci în condiții moderne

Fondurile proprii ale băncii stau la baza activităților sale comerciale și asigură stabilitate Financiară banca și solvabilitatea acesteia servesc ca sursă de acoperire a cheltuielilor neprevăzute...

Caracteristici ale formării bazei de resurse a băncii

Postat pe http://www.allbest.ru/ „Partea predominantă a resurselor bancare este formată din fonduri împrumutate. Fondurile strânse sunt generate prin următoarele operațiuni bancare: - deschiderea și menținerea conturilor pentru persoane juridice...

Caracteristicile formării bazei de resurse a unei bănci comerciale în conditii moderne

Partea predominantă a resurselor bancare este formată din fonduri împrumutate. Fondurile strânse sunt generate prin următoarele operațiuni bancare: - deschiderea și menținerea conturilor pentru persoane juridice...

Operațiuni pasive ale băncilor comerciale

Fondurile strânse de băncile comerciale acoperă, conform diverselor estimări, de la 70% până la 90% din necesarul total de resurse bănești pentru a desfășura operațiuni active, în primul rând credit. Rolul lor este extrem de mare...

Fondurile proprii ale bancii reprezinta totalitatea soldurilor pe conturi pasive care nu au natura de pasiv. În funcție de sursa de educație, acestea se împart în trei grupe: - capital autorizat...

Modalități de utilizare a resurselor băncilor comerciale folosind exemplul OJSC " ASB Belarusbank"

La 01.07.2011 La 01.07.2010 Fond autorizat 3.287.552,6 2.287.552,6 Fond de rezervă 368.263,0 266.156,6 Fond de reevaluare a elementelor din bilanț 386.973,924,342,923,923,3 834.278...

Modalități de utilizare a resurselor băncilor comerciale folosind exemplul SA „ASB Belarusbank”

Fondurile împrumutate ale băncii sunt obligațiile acesteia care au o bază rambursabilă, bazată pe comisioane. Acestea sunt clasificate în principal în funcție de contraparte și de tipul de atracție...

Resurse Băncii Comerciale

Băncile comerciale își pot reînnoi resursele de credit prin atragerea de fonduri temporar gratuite de la alte bănci, de ex. prin credit interbancar (IBC). Creditul interbancar ocupă un loc aparte în structura resurselor băncilor...

Capitalul atras al unei bănci este adesea numit „depozit pe termen scurt”, dar din punct de vedere juridic conceptul de depozit este echivalent cu conceptul doar de „depozit bancar” dintr-un contract de depozit bancar...

Structura sistem bancar RF

Managementul operațiunilor pasive ale unei bănci comerciale

În totalul resurselor bancare, resursele atrase ocupă un loc predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 75% și mai mult. Odată cu dezvoltarea relațiilor de piață, structura resurselor atrase a suferit modificări semnificative...

Contabilitatea proprietatii bancare

În conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale nr. 302-P, mijloacele fixe se înțeleg ca parte a proprietății cu o durată de viață utilă mai mare de luni, utilizate ca mijloace de muncă pentru prestarea de servicii, conducerea instituțiilor de credit. .