Bankning kredit portfeli, uning mazmuni va ahamiyati. Kredit portfeli. Bank kreditlash ob'ektlari

Nesterov A.K. Bank krediti // Nesterovlar entsiklopediyasi

Tizim bank krediti birinchi navbatda bank mijozlari uchun turli xil xizmatlarni shakllantiradi, kredit dasturlari, kredit munosabatlarining asosini tashkil etuvchi, turli xil va shakllarda amalga oshiriladi.

Bank kreditlash tushunchasi

Bank krediti - bu qarz beruvchi va qarz oluvchi ishtirok etadigan, to'lov, muddatlilik va to'lovlilik asosida kredit va hisob-kitob operatsiyalari shaklida amalga oshiriladigan moliyaviy-kredit munosabatlari majmuidir.

Zamonaviy iqtisodiy tizimda bank kreditlash tizimining rivojlanishi kreditlar berish jarayonining faollashuvi sharoitida sodir bo'ladi.

Zamonaviy tijorat banklari kreditlash jarayonining bir qismi sifatida kreditlar berish va ularning keyinchalik qaytarilishini ta’minlash uchun tashkiliy-iqtisodiy usullar majmuasidan foydalanadi.

Bank kreditining asosiy elementlari:

1. Kreditning o'zi, maxsus iqtisodiy kategoriya sifatida;
2. Kreditlash sub'ektlari: qarz beruvchi va qarz oluvchi;
3. Qarz berish ob'ektlari: moddiy qadriyatlar, joriy va kapital xarajatlar, majburiyatlarni qoplash;
4. Kredit foizlari: qarzga olingan kapital qiymatini to'lash;
5. Kredit berish kafolati kreditni qaytarishning haqiqiy shartlaridir.

Bank krediti

Bank krediti zamonaviy kreditning asosiy shakli hisoblanadi.

Kredit (lot. creditum - lot. credere - ishonchga) yoki ilmiy-iqtisodiy ma'nodagi kredit munosabatlari - bu shunday bitimlar yoki tovar aylanmasi bo'lib, ularda bir tomon har qanday qadriyatlarga egalik huquqini to'lash sharti bilan boshqasiga beradi (bu ya'ni, kredit kelajakda qaytarilishi kerak), to'lov (ya'ni, kreditdan foydalanganlik uchun haq olinadi - foiz) va shoshilinchlik (ya'ni, qaytarish muddati u yoki bu tarzda belgilanadi).

Kredit - bu egasi bo'lgan iqtisodiy bitim Pul yoki mol-mulk ularni qarz oluvchiga muddatlilik, to'lov va to'lov shartlarida beradi.

Kredit iqtisodiy kategoriya sifatida to'lov asosida qiymat harakati bilan bog'liq ijtimoiy munosabatlarning ma'lum bir turini ifodalaydi. Kredit tovar va pul shaklida bo'lishi mumkin. Tovar shaklida u umumiy belgilar bilan belgilangan muayyan narsa ko'rinishidagi qiymatni vaqtincha foydalanish uchun berishni o'z ichiga oladi. Zamonaviy iqtisodiy tizimda kreditning pul shakli ustunlik qiladi. Demak, kredit naqd pulda beriladi va qaytariladi. Pulning kredit munosabatlaridagi ishtiroki ularni o'ziga xos xususiyatlaridan mahrum qilmaydi va kreditni "pul" iqtisodiy toifasiga aylantirmaydi. Kredit bitimida ekvivalent tovar-pul ayirboshlash bo'lmaydi, lekin ma'lum vaqtdan keyin qaytarish va ushbu qiymatdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash sharti bilan vaqtincha foydalanish uchun qiymat o'tkazilishi mavjud.

Kredit bitimi sub'ektlaridan birining irodasi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lmagan qarz qiymatining qaytarilishi kreditning iqtisodiy kategoriyasi sifatida ajralmas belgisidir. Kredit munosabatlarining barcha xilma-xilligida bank kreditining mohiyati muayyan ijtimoiy shakllanishda kredit mavjudligining ob'ektiv sabablari bilan belgilanadi.

Kredit qiymat munosabatlarining o'ziga xos shakli sifatida qiymat biridan chiqarilganda paydo bo'ladi iqtisodiy shaxs, bir muncha vaqt yangi reproduktiv tsiklga kira olmaydi yoki biznes operatsiyalarida foydalanilmaydi. Kredit tufayli ushbu qiymat qo'shimcha mablag'larga vaqtinchalik ehtiyoj sezadigan boshqa sub'ektga o'tkaziladi va shu bilan ko'payish jarayoni doirasida ishlashda davom etadi.

Ushbu maqola muallifining fikricha, ssuda - bu qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasidagi munosabatlar bo'lib, unda qarz beruvchi qarz oluvchiga pul yoki narsalarni o'tkazadi va qarz oluvchi bir xil miqdordagi pulni yoki teng miqdordagi narsalarni qaytarish majburiyatini oladi. ma'lum vaqt ichida bir xil turdagi va sifat.

Bank kreditlash tamoyillari

		Xarakterli
	To'lov	Qarz oluvchi tomonidan vaqtincha foydalanish uchun olingan ssuda mablag'larining qarz beruvchiga, mablag' egasiga majburiy va o'z vaqtida qaytarilishini to'lash tushuniladi.
	Shoshilinchlik	Shoshilinchlik deganda kreditni to'liq to'lash muddatlarini bajarish va to'lash muddatlarini bajarish tushuniladi.
	Differentsiatsiya	Kreditlarni differensiallashtirish deganda kredit faqat kredit olib, uni o‘z vaqtida to‘lay oladiganlarga beriladi.
	Xavfsizlik	Kredit qarz oluvchining mulki bilan ta'minlanishi kerak.
	To'lov	To'lov - kredit mablag'laridan foydalanish uchun to'lash zarurati, ya'ni. kredit bo'yicha foizlar.

Garovning xususiyatiga yoki mulkiga qarab, kredit shaxsiy, garov yoki real bo'lishi mumkin. Zamonaviy bank kreditlash amaliyotida kredit to'lanishini ta'minlash shakli sifatida talablarni berish (o'tkazish) va mulk huquqini o'tkazish qo'llaniladi. “O‘zgaga o‘tkazish – qarz oluvchi (tsendent) tomonidan bankka kredit to‘lanishini ta’minlash sifatida uchinchi shaxsga (debitorlik qarzi) da’vo huquqini berishdir.Versa berish shartnomasida bankka pul mablag‘larini olish huquqini o‘tkazish nazarda tutilgan. tayinlangan da'vo." Agar berilgan da'vo bo'yicha olingan summa ssuda summasidan va hisoblangan foizlardan oshsa, ular orasidagi farq tsedentga qaytariladi.

Kreditni to'lash uchun kafolatlar va kafilliklar garov sifatida qo'llanilganda, uchinchi shaxs qarz oluvchi uchun mulkiy javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Kafolatlar maxsus hujjat (kafolat maktubi) yoki vekselning avalizatsiyasi shaklida taqdim etiladi. Qarz oluvchining majburiyatini kafolatlovchi sub'ekt moliyaviy barqaror korxonalar, mablag'lari bo'lgan maxsus muassasalar va banklar bo'lishi mumkin.

"Ikki tomon o'rtasidagi qarz tufayli yuzaga keladigan munosabatlar qarz majburiyatini tashkil qiladi." Qarz majburiyati nafaqat kredit bilan, balki boshqa har qanday kredit aylanmasi bilan ham yuzaga keladi, masalan, kreditga tovarlarni sotib olish va sotish, to'lov muddati kechiktirilgan ko'chmas mulkni sotib olish va hokazo.

Kredit muomalasi natura va pul aylanmasidan so'ng, iqtisodiyotning yuqori darajada rivojlanganligini ko'rsatuvchi qadriyatlar muomalasining uchinchi bosqichini xarakterlaydi.

Rossiya Federatsiyasi bozorida taqdim etilgan kreditlarning quyidagi toifalarini ajratish mumkin:

1. Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar

1.1. Iste'mol kreditlari: har qanday ehtiyojlar uchun naqd pul; tovarlar/xizmatlar uchun to'lov uchun bank o'tkazmasi orqali berilgan; uchun kreditlar plastik kartalar (kredit kartalari, debet kartalari overdraft, aylanma kartalar bilan).

1.2. Xarid qilingan avtomashinalarni garovga qo'yib/ta'minlamasdan avtomobil sotib olish uchun kreditlar (avtokredit).

1.3. Ta'lim kreditlari.

1.4. Ipoteka kreditlari:

1.4.1. Sotib olingan mol-mulk bilan garovga olingan ko'chmas mulkni sotib olish uchun kreditlar;

1.4.2. Mavjud ko'chmas mulk bilan garovga olingan ko'chmas mulkni sotib olish uchun kreditlar;

1.4.3. Ko'chmas mulk bilan ta'minlangan kreditlar.

2. Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar.

3. Davlat krediti.

Jadvalda turli mezonlar bo'yicha bank kreditlarining tasnifi ko'rsatilgan.

Bank kreditining tasnifi

	Tasniflash mezoni	Bank kreditining turi
	Qarz oluvchilarning turlari bo'yicha	Davlat korxonalariga kreditlar
		Korporatsiyalarga kreditlar
		Kichik sanoat tuzilmalariga kreditlar
		Yakka tartibdagi qarz oluvchilarga kreditlar
		Banklarga kreditlar
		Boshqa kreditlar (hokimiyat, xalqaro tashkilotlar va boshqalar)
	Sanoat bo'yicha	Sanoat korxonalariga kreditlar
		Savdo tashkilotlariga kreditlar
		Qishloq xo'jaligi korxonalariga kreditlar
		Iste'mol kreditlari
	Amal qilish muddati bo'yicha	Talab bo'yicha (qo'ng'iroq bo'yicha)
		Qisqa muddatli kreditlar
		O'rta muddatli kreditlar
		Uzoq muddatli kreditlar
	To'lov jadvaliga muvofiq	Bir martalik kreditlar
		Teng to'lovlarda qaytariladigan kreditlar
		Davriy to'lovlarda qaytariladigan kreditlar (oylik, choraklik va boshqalar). - Bilan imtiyozli davr - imtiyozli davr yo'q
	Maqsad bo'yicha	Vaqtinchalik ehtiyojlar uchun kreditlar (joriy aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojni moliyalashtirish)
		Kapital qo'yilmalar uchun kreditlar
	Shartnoma bo'yicha	Ta'minlanmagan (blank) kreditlar
		Kafolatlangan kreditlar
		Kafolatlangan kreditlar
		Boshqa garov bilan kreditlar (sug'urta)
	Mablag'lar muomalasining xususiyatiga ko'ra	Mavsumiy kreditlar
		Doimiy o'zgaruvchan kreditlar (aylanuvchi)
	Yetkazib berish usuli bo'yicha	Maqsadli kreditlar
		Overdraft kreditlari
		Joriy kreditlar
	Qo'llash sohasi bo'yicha	Ishlab chiqarish uchun kreditlar
		Aylanma sektoriga kreditlar
	Kredit hajmi bo'yicha
	Kredit to'lovi asosida	Bozor stavkasi kreditlari
		Yuqori foizli kreditlar
		Imtiyozli foizli kreditlar
	Asosiy qarzni to'lash usuli bo'yicha	Bir martalik to'lash
		Bo'lib-bo'lib to'lanishi mumkin
	Kredit foizlarini hisoblash usuliga ko'ra	Foizlar muddati tugashi bilan to'lanadi
		Foizlar teng qismlarda to'lanadi
		Foizlar notekis bo'lib to'lanadi
	Maqsadga asoslangan	Umumiy kredit
		Maqsadli kredit

Kredit munosabatlari kredit shartnomasida belgilanadi.

Kredit shartnomasi tijorat banki va qarz oluvchi o‘rtasida tuzilgan yozma shartnoma bo‘lib, unga ko‘ra tijorat banki kelishilgan miqdorda, ma’lum muddatda va ma’lum haq evaziga kredit berish, qarz oluvchi esa kreditdan foydalanish majburiyatini oladi. uning maqsadi va bank tomonidan berilgan kreditni qaytarish, shuningdek, barcha shartnoma shartlarini bajarish .

Bank kreditlashning quyidagi shartsiz tamoyillari mavjud:

• shoshilinchlik printsipi (kredit aniq belgilangan muddatga beriladi);
• to'lash printsipi (barcha kredit summasi kelishilgan muddatda to'liq qaytarilishi kerak);
• to'lov printsipi (qarzdan foydalanish huquqi uchun qarz oluvchi kelishilgan foizlarni to'lashi kerak). “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi Qonunda (1-modda) sanab o‘tilgan 3 ta tamoyil shartlar deb ataladi;
• kredit bitimini huquqiy me'yorlarga va bank qoidalariga bo'ysundirish printsipi (xususan, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qonunlari va qoidalariga zid bo'lmagan yozma kredit shartnomasi / bitimi talab qilinadi);
• bank kreditlash shartlarining o'zgarmasligi printsipi (qoidalar kredit shartnomasi/ kelishuvlar). Agar ular o'zgargan bo'lsa, u holda bu kredit shartnomasi/shartnomasining o'zida yoki unga maxsus ilovada tuzilgan qoidalarga muvofiq amalga oshirilishi kerak;
• kredit bitimining o'zaro manfaatli tamoyili (uning shartlari ikkala tomonning tijorat manfaatlari va imkoniyatlarini etarli darajada hisobga olishi kerak).

Prinsiplarning maxsus guruhiga bank kreditining umumiy qoidalari kiradi, agar ular kredit shartnomasida tomonlarning xohish-irodasi ifodalangan bo'lsa, qo'llaniladi va agar bunday shartnomaga kiritilmagan bo'lsa, qo'llanilmasligi kerak (shartsiz printsiplar emas):

• tamoyili maqsadli foydalanish ssuda, ya'ni qarz beruvchi bilan kreditning maqsadli maqsadi va undan foydalanish to'g'risidagi kelishuv;
• garovli bank krediti tamoyili (kredit to'liq, qisman ta'minlangan yoki umuman ta'minlanmagan bo'lishi mumkin).

Bank kreditining sub'ektlari qarz beruvchi va qarz oluvchi hisoblanadi. Kreditorlar o'z kapitalini qarz oluvchining ixtiyoriga ssuda ko'rinishida beradilar va qarz oluvchi bu kreditni keyinchalik to'lash bilan ma'lum muddatga oladi.

Kreditorlar - bu pul mablag'larini to'plash va safarbar qilish, pul mablag'larining aylanish jarayonida vaqtincha bo'shatilgan va qo'shimcha kapitalga muhtoj bo'lganlarga vaqtincha foydalanishni ta'minlaydigan moliyaviy-kredit tashkilotlari. Tijorat banklari kredit berishda davlat tomonidan cheklanadi. Cheklovlar majburiy zaxira normasi va o'rtacha koeffitsient bilan belgilanadi. Bank ssuda oluvchining hisobvarag'iga bankning markaziy bankdagi zaxirasi sifatida saqlanadigan summadan ancha ko'p summani kiritish orqali kredit berishi mumkin. Shunday qilib, davlat ruxsati bilan tijorat banklari pul massasini yaratish jarayonida ishtirok etadilar.

Bank qarz oluvchilarga pul mablag'larini quyidagi tartibda taqdim etadi:

Bank kreditlash tizimi doirasida mulkchilik shaklidan qat'i nazar, har qanday turdagi korxonalar va jismoniy shaxslar qarz oluvchilar bo'lishi mumkin. Kreditor sifatida faoliyat yuritib, banklar kredit berish mezonlariga javob beradigan potentsial qarz oluvchilarni tanlaydilar. Qarz oluvchilarni bir nechta mezonlarga ko'ra tasniflash mumkin.

1. Qarz oluvchining turi

• yirik va o'rta korxonalar;
• kichik biznes va yakka tartibdagi tadbirkorlar;
• jismoniy shaxslar;

2. To'lovga qodirlik darajasi

• barqaror, ya'ni. mijozning doimiy daromadi unga qarzni qiyinchiliksiz to'lash imkonini beradi;
• beqaror, ya'ni. mijozning beqaror daromadi yoki "kulrang" daromadi bor, bunday hollarda xavfni qoplash uchun qo'shimcha kafolat va kredit stavkasini oshirish talab etiladi;
• to'lovga layoqatsiz, ya'ni kredit olgan mijoz kreditni va uning foizlarini to'lay olmaydi.

Uchun shaxslar Qarz oluvchini to'liqroq baholash va ob'ektiv tavsiflash uchun qo'shimcha belgilar qabul qilindi:

• "Yosh" oddiy atribut bo'lib, 20 dan 100 gacha bo'lgan qiymatni qabul qilishi mumkin.
• "Mulk" - bu murakkab xususiyat. Mulk turlari uy, kvartira, avtomobil va boshqalar bo'lishi mumkin. Qarz oluvchi bir necha turdagi mulkka ega bo'lishi mumkinligi sababli, bu atribut bir nechta holatga ega bo'lishi mumkin yoki umuman bo'lmasligi mumkin.
• "Daromad" oddiy belgidir. Ushbu xarakteristikaning qiymati qarz oluvchining oylik daromadining so'ralgan kreditga nisbati, foiz sifatida qabul qilinadi. Shunday qilib, "daromad" atributi so'ralgan kreditning 0 dan 100 foizigacha bo'lgan qiymatlarni olishi mumkin.
• "Tergov ostida edi" oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".
• "Kafillari bor" oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".
• "Bo'ldi Oliy ma'lumot" - oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".

Ushbu belgilarga asoslanib, kredit bo'yicha yakuniy qaror qabul qilinadi.

Korxonaning hajmiga qarab, mijozlar uch guruhga bo'linadi - yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik korxonalar, o'rta va yirik korxonalar. Yakka tartibdagi tadbirkorlar kichik korxonalar esa bozor va mijozning ehtiyojlariga tezroq javob bera oladi. Ularning tuzilishi engilroq, bu ularga biznes faoliyati yo'nalishlarini tezda o'zgartirish va yuqori daromad olish imkoniyatini beradi. Ammo ular odatda kichik o'z kapitaliga ega, bu qattiq raqobat sharoitida bankrotlikka va siyosiy va iqtisodiy xarakterdagi ba'zi kutilmagan o'zgarishlarga olib keladi. Yirik korxonalar, aksincha, ko'proq inertdir. Ular bozor va ma'lum bir iste'molchi ehtiyojlarining o'zgarishiga tez javob bermaydilar, ular o'zlarining biznes faoliyati yo'nalishini tez-tez o'zgartirmaydilar, lekin ular sezilarli sof boylikka ega va ba'zi noqulay iqtisodiy vaziyatlardan omon qolishlari mumkin. O'rta korxonalar oraliq o'rinni egallaydi.

Qarz oluvchi korxonalarni sanoat (qishloq xo'jaligi, sanoat, kommunal xo'jalik, savdo, xizmat ko'rsatish) va kredit maqsadlari (sanoat, aylanma mablag'larni shakllantirish, investitsiya, mavsumiy, vaqtinchalik moliyaviy qiyinchiliklarni bartaraf etish, oraliq, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar uchun) bo'yicha ham tasniflash mumkin. import va eksport).

Bank kreditlash ob'ektlari

Kreditlash ob'ektlari bank kreditlash tizimining muhim elementi bo'lib, to'g'ridan-to'g'ri ma'lum bir kredit nima uchun berilishini ifodalaydi va shu bilan kredit operatsiyasining predmeti sifatida ishlaydi. Bank kreditlash ob'ekti moddiy shaklga ega bo'lishi yoki bevosita yoki bilvosita moddiy jarayonni aks ettirishi mumkin. Agar kredit ob'ekti moddiy shaklga ega bo'lsa, masalan, ko'chmas mulk, xom ashyo, avtomobil va boshqalar, ya'ni. moddiy ob'ekt sifatida ishlaydi, qarz beruvchi qarz oluvchiga uni sotib olish uchun kredit beradi. Agar kreditlash ob'ekti muayyan moddiy jarayonning bevosita aks etishi bo'lsa, masalan, korxonada joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun etarli o'z mablag'lari va daromadlari bo'lmasa, u holda qarz beruvchi uzluksiz to'lov aylanmasini ta'minlash uchun qarz oluvchiga kredit beradi. Agar kreditlash ob'ekti bilvosita moddiy jarayonni aks ettirsa, masalan, korxonaning ishlab chiqarish jarayonini qayta tiklashga imkon bermaydigan tabiiy ofat oqibatlarini bartaraf etish, u holda kreditor tomonidan taqdim etilgan kredit qarz oluvchi tomonidan qarz oluvchi tomonidan o'z imkoniyatini ta'minlash uchun ishlatiladi. to'lov aylanmasini tiklash.

Kredit foizlari

Bank kreditlashda ssuda foizlari kredit resurslaridan foydalanish huquqi uchun qarz oluvchi tomonidan kreditorga to‘lanadigan haqdir.

Kredit foizlari miqdori stavka sifatida ko'rsatiladi va foiz sifatida o'lchanadi. Kredit foizlari berilgan kreditdan foydalanish huquqining amal qilish muddati uchun hisoblanadi.

Qarz oluvchi va kreditor bank krediti doirasida kredit munosabatlariga kirishib, ma'lum bir foyda olish maqsadini ko'zlaydilar, farq shundaki, qarz oluvchi uchun bu kreditdan foydalanishdan olinadigan foyda, kreditor uchun esa bu daromad hisoblanadi. qarzga olingan qiymat.

Bank kreditlari uchun kafolat

Bank kreditlashda garov qarz oluvchiga kreditordan olingan kreditni qaytarish uchun real sharoit yaratadi.

Kreditning kafolati garov sifatida ifodalanadi. Garov - bu qarz oluvchi tomonidan kreditni ta'minlash uchun berilgan mulk yoki boshqa qimmatbaho narsalar. Agar qarz oluvchi qarzni to'lay olmasa, qarz beruvchi o'z talabini garov qiymatidan qondirishga to'liq haqli.

Kredit uchun kafolat sifatida garovni taqdim etish, odatda, kreditor uchun xavfni kamaytiradi va shuning uchun foiz stavkasini pasaytiradi. Shunday qilib, bank krediti uchun garov barqaror kreditlash uchun shart bo'lib xizmat qiladi va kreditlar kafolatlangan, kafolatlangan, ta'minlanmagan yoki sug'urta kabi boshqa xavfsizlikka ega bo'lishi mumkin.

IN zamonaviy sharoitlar kreditni ta'minlashga bo'lgan yondashuvlar sezilarli darajada farq qiladi, chunki qarz oluvchining moddiy ta'minlanishi har doim ham kreditning qaytarilishini anglatmaydi va aksincha, nomoddiy omillar kreditning to'liq qaytarilishiga yordam berishi mumkin. Bu omillarga moliyaviy obro', kredit madaniyati, kredit tarixi, kreditorning ishonchi va hokazo. Shunday qilib, moliyaviy ta'minlanmagan kreditlar berish imkoniyati kreditor tomonida bank kreditini tashkil etish yuqori darajada bo'lgan va qarz oluvchi uning yuqori ishonchidan bahramand bo'lgan taqdirda paydo bo'ladi.

Shu munosabat bilan, kredit jarayonining bosqichlaridan biri bo'lgan qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash katta ahamiyatga ega. “Mijozning kreditga layoqatliligi tijorat banki- qarz oluvchining o'z qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlar) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyati." Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi muayyan qarz oluvchiga kredit berishda bankning xavf darajasini belgilaydi.

"Kredit reytingi - bu bankning baholashi moliyaviy holat potentsial qarz oluvchi unga kredit berish imkoniyati va maqsadga muvofiqligi nuqtai nazaridan va uning kelajakda o'z vaqtida to'lash ehtimolini belgilaydi." Kredit olish uchun hujjatlarni baholashning asosiy maqsadi qarz oluvchining qobiliyati va istagini aniqlashdan iborat. qarz oluvchi talab qilingan kreditni o'z vaqtida va to'liq to'lashi kerak.

xulosalar

Bank krediti bugungi kunda mablag'lardan foydalanganlik uchun ma'lum foiz miqdorida mablag'larni taqdim etishning asosiy shakli bo'lib, kreditlashning asosiy shakllaridan biri bu iste'mol kreditidir. Kredit munosabatlari ssuda shartnomasi bilan ta'minlanadi, bu esa qarz beruvchining ham, qarz oluvchining ham huquqlarini ta'minlaydi.

Bank kreditining elementlari qarzga berilayotgan kapital bo'lgan kreditning o'zi va kreditlash sub'ektlari, ya'ni. qarz beruvchi va qarz oluvchi, kreditlash ob'ektlari, kredit foizlari va kredit ta'minoti. Kreditlash ob'ektlari har qanday moddiy boyliklar yoki xarajatlardir. Qarzga olingan kapitaldan foydalanish huquqini berganlik uchun qarz beruvchi tomonidan foizlar undiriladi. Bank kreditlashda garov kreditni qaytarish mumkin bo'lgan shart-sharoitlarni yaratishni nazarda tutadi.

Ikki kredit beruvchi sub'ekt o'rtasidagi kredit tufayli yuzaga keladigan munosabatlar qarz majburiyatini tashkil etadi, uning predmeti kreditlashning bevosita ob'ekti hisoblanadi.

Kredit tizimining asosiy asoslaridan biri ssuda foizlari bo'lib, u mohiyatan ssuda kapitalidan foydalanish huquqi uchun to'lov bo'lib, qo'shimcha qiymatning alohida turini ifodalaydi.

Kredit ta'minoti - qarz oluvchiga qarz beruvchidan olingan kreditni to'lash uchun real shart-sharoitlarni yaratish uchun tashkiliy, moddiy va moliyaviy imkoniyatlar majmui, uning kafolati garov sifatida ifodalanadi. Shu munosabat bilan, bankka kredit berish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilish imkonini beradigan qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash katta ahamiyatga ega.

Adabiyot

1. Bank ishi. / ed. Ya.E. Chernisheva. - M.: Birlik-Dana, 2013 yil.
2. Bank ishi. / ed. G.G. Korobova. – M.: Iqtisodchi, 2012.
3. Sviridov O.Yu. Moliya, pul aylanmasi, kredit. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2011 yil.
4. Kuchkovskaya V.O. Bank ishi - M.: Taraqqiyot, 2012 y.
5. Klyuchnikov I.K., Molchanova O.A., Klyuchnikov O.I. Kredit va banklar. – M.: Moliya va statistika, 2013 yil.
6. Chelnakov V.A. Banklar va bank operatsiyalari. – M.: Infra-M, 2013 yil.
7. Samsonova R.G. Moliya va kredit - M.: Prospekt, 2012
8. Bocharova I.V. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash. - M.: Knorus, 2011 yil.
9. Endovitskiy D.A., Bocharova I.V. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash. - KnoRus, 2010 yil.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

INolib borish

Biroq, banklarning asosiy tarixiy funktsiyasi kreditlashdir.

Mahalliy bank tizimi qarz oluvchiga berilgan kreditlar miqdorining barqaror o'sishi bilan bir vaqtda muddati o'tgan kreditlarning solishtirma ulushining oshishi bilan tavsiflanadi.

Shu bilan birga, banklarning kredit portfelining umumiy qiymatining oshishi bilan muddati o'tgan kreditlar ulushi ortadi. Qiziqarli omil shundaki, kredit operatsiyalarining kontsentratsiyasi cheklangan miqdordagi banklarda sodir bo'ladi. “Interfaks” ma’lumotlariga ko‘ra, banklarning kreditlash bo‘yicha ixtisoslashuvi chuqurlashgani sari ularning kredit portfelining sifati ham asta-sekin yaxshilana boshlaydi. Shunday qilib, aktivlarining 40 foizigacha bo'lgan kreditlari bo'lgan banklar uchun muddati o'tgan summa taxminan 10 foizni tashkil etadi va kreditlarning aktivlaridagi ulushi 40 foizdan ortiq bo'lgan banklar uchun muddati o'tgan summa 5 foizdan oshmaydi.

Bu raqamlar yuqori sifatli kredit portfelini shakllantirish bank uchun erishiladigan maqsad ekanligidan dalolat beradi va bankning kredit operatsiyalarini boshqarish unga erishishga xizmat qiladi.

Rossiyaning o'tish davri bozor iqtisodiyoti barcha xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning ish sharoitlarini tubdan o'zgartirdi va banklar faoliyatining xususiyatiga ikki karra ta'sir ko'rsatdi. Shunday qilib, ma'lum bo'lishicha, banklarning o'zlari tadbirkorlik sub'ekti sifatida o'zgargan va ular ham o'z mijozlari faoliyatidagi o'zgarishlarga moslashishi kerak.

Rossiya bank tizimining jadal rivojlanishi bank menejerlari va ularning xodimlarining ish usullari va usullarini o'zlashtirish qobiliyatini aniqladi. G'arb davlatlari, bu erda bank tizimining shakllanish jarayoni bir necha asrlar davomida sodir bo'ladi.

Umuman olganda, Rossiya bank tizimining muammolari ikkita sabab bilan bog'liq: birinchidan, noqulay makroiqtisodiy sharoitlar mavjud, ikkinchidan, tijorat banklarining o'zlari faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq ichki sabablar.

Kurs ishining maqsadi tijorat banki kredit portfelining mohiyatini oydinlashtirishdan iborat.

Bank faoliyatining an’anaviy turlari orasida kreditlar berish ularning rentabelligi va mavjudligi barqarorligini ta’minlovchi asosiy operatsiya hisoblanadi. Jismoniy va yuridik shaxslarga kreditlar berish orqali bank o'zining kredit portfelini shakllantiradi. Shunday qilib, bankning kredit portfeli ma'lum bir sanadagi faol kredit operatsiyalari bo'yicha qarz qoldiqlarining yig'indisidir. Mijozning kredit portfeli uning ajralmas qismi bo'lib, bankning jismoniy va yuridik shaxslar bilan ma'lum bir sanadagi kredit operatsiyalari bo'yicha qarzlar qoldig'ini ifodalaydi. Kredit portfelining turli tasniflari mavjud bo'lib, ular orasida portfelning yalpi (vaqtning ma'lum bir nuqtasida bank tomonidan berilgan kreditlarning umumiy hajmi) va sof (yalpi portfel minus zaxiralar miqdori) ga bo'linishini topish mumkin. kredit operatsiyalari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash).

1. Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati va tushunchasi

Kredit faoliyati bank tushunchasini tashkil etuvchi eng muhim xususiyatlardan biridir. Kreditlash jarayonini tashkil etish darajasi bankning umumiy faoliyati va uni boshqarish sifatining eng yaxshi ko'rsatkichidir.

Ilmiy va o'quv adabiyotlarida, shuningdek, me'yoriy hujjatlarda kreditning mohiyati ba'zan noaniq talqin qilinadi. Shu munosabat bilan, birinchi navbatda, ushbu kontseptsiya bilan bog'liq bo'lgan asosiy fikrlarni aniqlab olish kerak.

"Kredit" va "kredit" tushunchalari. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida bu o'xshash tushunchalar bir necha jihatdan mazmunli ravishda farqlanadi. Ularni taqqoslashdan kelib chiqadiki, kredit (qarz munosabatlarining alohida holati) quyidagi o'ziga xos xususiyatlarga ega:

Bu bir tomonning (qarz beruvchining) boshqa tomonga (qarz oluvchi) hech qanday narsalarni emas, balki faqat pulni va faqat vaqtincha foydalanish uchun (qarz oluvchining mulkiga emas) o'tkazilishi bilan bog'liq bo'lishi kerak. Bundan tashqari, ko'rsatilgan pul kreditorning o'ziga tegishli bo'lishi mumkin emas;

Agar shartnomada boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, u foizsiz bo'lishi mumkin emas. Bunda ssuda berish yoki olishning shartnoma bo‘yicha (yozma shaklda) bajarilishi, garchi kredit bitimiga xos bo‘lmasa-da, parametr sifatida ko‘rib chiqiladi. Kredit shartnomasi uchun yozma shakl har doim ham talab qilinmaydi;

Unda faqat kredit muassasasi (odatda bank) qarz beruvchi sifatida ishlaydi. Shu ma’noda kredit pul shaklidagi bank kreditidir. Bu bank olmagan, ammo kredit berganida, faol kreditlash variantini nazarda tutadi;

Bankning tuzilgan shartnomaga muvofiq kredit berish majburiyati shartsizdir;

Kredit ham naqd pulda qaytariladi.

Bundan tashqari, bank tomonidan berilgan kreditning kelajakda to'lanishi haqida tashvishlanish zarurati uni odatda potentsial qarz oluvchidan talab qilishga majbur qiladi:

1) asoslilikni asoslash va iqtisodiy samaradorlik ssuda so'raladigan operatsiya (bitim), bu odatda kreditning mo'ljallangan maqsadiga nisbatan ochiqlik va aniqlikni bildiradi;

2) kreditorga ma'lum chegaralarda kreditning maqsadli ishlatilishini, undan foydalanish samaradorligini va umuman, qarz oluvchi - yuridik shaxsning tadbirkorlik faoliyati samaradorligini nazorat qilish imkoniyatini berish;

3) qarz oluvchi tomonidan ssuda olingan taqdirda ham, tomonlar o'rtasidagi munosabatlarning ishonchliligining dalili sifatida o'zi tomonidan berilgan kredit uchun ma'lum moddiy yoki boshqa ta'minot bilan ta'minlash; yoki umuman olganda, qarz oluvchining biznes va moliyaviy ahvolining noqulay rivojlanishi.

Nihoyat, bank dastlab qarz oluvchiga berilgan kreditni shu maqsadda maxsus ochilgan kredit hisobvarag'iga o'tkazishi kerak.

Yuqoridagi fikrlarni umumlashtirib, shuni xulosa qilishimiz mumkinki, kredit kredit oluvchiga (yuridik yoki jismoniy shaxsga) bank tomonidan maxsus yozma shartnoma asosida faqat pul mablag'larini (bankning o'z mablag'lari va/yoki jalb qilingan mablag'lar) o'tkazishni nazarda tutadi. pul shaklida qaytarish va to'lash shartlari, nazorat qilish, shuningdek, qoida tariqasida, maqsadli foydalanish va ta'minlash bo'yicha bunday shartnomada belgilangan muddatga.

Shuni ham yodda tutish kerakki, kredit tomonlar kredit shartnomasini imzolagan paytdan boshlab emas, balki tegishli miqdor qarz oluvchiga haqiqatda taqdim etilgan paytdan boshlab amalga oshiriladi.

"Kredit" va "qarz" tushunchalari. Bank qonunchiligida "qarz" atamasi ishlatilmaydi (Fuqarolik Kodeksining 38-bobida bu boshqa shaxsdan olingan narsadan, ya'ni kredit berishga taalluqli bo'lmagan narsadan tekin foydalanish tushuniladi). Shu bilan birga, u Rossiya Banki hujjatlari va adabiyotlarida keng qo'llaniladi. Lekin hech qanday holatda ham undan foydalanish maqsadi va kreditni kreditdan ajratib turadigan maxsus mazmun asoslanmaydi. Aslida, bu atamalar sinonim sifatida ishlatiladi, aniqrog'i, kredit faol kredit sifatida tushuniladi.

Bank kreditlari faol va passivga bo'linadi. Birinchi holda, bank kredit beradi, ya'ni. kreditor vazifasini bajaradi, ikkinchisida u qarz oladi, ya'ni. qarz oluvchi hisoblanadi. Bank vaziyatga qarab faol yoki passiv funktsiyani bajaradigan boshqa banklar (kredit tashkilotlari), shu jumladan markaziy bank bilan kredit munosabatlariga kirishishi (qarz olishi yoki berishi) mumkin. Bunda banklararo kreditlash amalga oshiriladi. Boshqa barcha korxonalar, tashkilotlar, muassasalar va jismoniy shaxslarga (iqtisodiyotning nomoliyaviy sektori) kelsak, bankning ular bilan kredit munosabatlari boshqacha xarakterga ega - bu erda bank deyarli har doim kredit beruvchi tomon hisoblanadi.

Rus tilida fuqarolik huquqi Bir-biridan tubdan farq qiladigan ikkita kredit turi mavjud.

1) Mulkni vaqtincha bepul foydalanishga berish to'g'risidagi shartnoma. Shartnomaning tomonlari ham jismoniy, ham yuridik shaxslar bo'lishi mumkin va uning predmeti faqat individual ravishda belgilanadigan narsalar, qarz shartnomasidan farqli o'laroq, predmeti pul yoki umumiy belgilar bilan belgilanadigan narsalardir. Kredit shartnomasi ko'p jihatdan mulkni ijaraga berish shartnomasiga o'xshash bo'lib, quyidagi farqlarga ega: a) tekin; b) nafaqat konsensual, balki real ham bo'lishi mumkin; v) shartnoma predmetini tashkil etuvchi mol-mulk mulkdordan faqat yuridik shaxslar tomonidan talab qilinishi mumkin.

Tovar-moddiy boyliklardan olingan kreditlar ushbu aktivlarning garovi, ba'zan esa yuqori darajadagi tashkilotlarning kafolatlari bilan ta'minlanadi.

2) Bank ssudasi - banklar tomonidan kredit berish jarayonida tashkilotlar va fuqarolarning kechiktirib bo'lmaydigan majburiyatlari yoki taqdim etishda to'lanishi kerak bo'lgan majburiyatlar bo'yicha beriladigan mablag'lar.

2. Kredit siyosatibank va uni amalga oshirish mexanizmlari

Kredit berishni boshlashdan oldin bank o'zining kredit siyosatini (o'z siyosati bilan bir qatorda va unga muvofiq faoliyatning barcha boshqa sohalariga - depozitga, foizlarga, tariflarga, texnik, xodimlarga, mijozlarga, raqobatchilarga va boshqalarga nisbatan) shakllantirishi kerak. ), shuningdek, uni real amaliyotga o‘tkazish yo‘llari va vositalarini taqdim etadi.

Bank siyosatini(lar)ini shakllantirish uning faoliyatini rejalashtirish bosqichlaridan biri hisoblanadi. Kredit siyosatini aniqlash va tasdiqlash deganda, kamida quyidagi masalalar bo'yicha bank rahbariyatining pozitsiyasini shakllantirish va zarur ichki hujjatlarda birlashtirish tushuniladi:

a) kredit bozoridagi bankning ustuvor yo'nalishlari, ya'ni ushbu bank uchun afzal ko'rganlari:

Kreditlash ob'ektlari (tarmoqlar, ishlab chiqarish turlari yoki boshqa tadbirkorlik);

Qarz oluvchilar bilan munosabatlarning tabiati;

Kreditlarning turlari va hajmi (minimal, maksimal);

Kreditlarga xizmat ko'rsatish sxemalari;

Kredit to'lanishini ta'minlash shakllari va boshqalar;

b) kreditlash maqsadlari:

Kreditlarning kutilayotgan rentabellik darajasi;

Boshqa (foyda olish bilan bevosita bog'liq bo'lmagan) maqsadlar.

Bankning ko'rsatilgan masalalar bo'yicha asosli qarorlar qabul qilishi uchun kelgusi davr uchun bank faoliyatining umumiy maqsadlarini aniq va muvozanatli bayon qilish (ya'ni, umuman olganda yaxshi rejalashtirish) va adekvat tahlil qilish muhim ahamiyatga ega. kredit bozori(bular. yaxshi ish marketing xizmati), bank resurs bazasini rivojlantirish istiqbollarining aniqligi, kadrlar malakasi darajasi dinamikasini va boshqa omillarni hisobga olgan holda kredit portfelining sifatini to‘g‘ri baholash.

“Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to‘g‘risida...”gi 254-sonli Nizomga muvofiq bankning vakolatli organi (organlari) kreditlar (ssudalar) tasnifi bo‘yicha bankning ichki hujjatlarini qabul qiladi. kredit siyosati masalalari va/yoki uni amalga oshirish usullari bo'yicha ushbu Nizom va boshqa normativ-huquqiy hujjatlar talablariga muvofiq bo'lishi kerak bo'lgan tegishli zaxiralarni shakllantirish. Ushbu ichki hujjatlarda bank, xususan:

1) kreditlarni sifat toifalariga ajratish imkonini beruvchi, shu jumladan kreditlar sifatini baholashning batafsil tartiblarini o'z ichiga olgan kredit riskini baholash tizimi va Nizomda nazarda tutilganidan ko'ra zaxira yaratish;

2) kreditlarni baholash tartibi, shu jumladan ularni baholash mezonlari, bunday baholashni hujjatlashtirish va tasdiqlash tartibi;

3) zaxirani shakllantirish to'g'risidagi qarorlarni qabul qilish va ijro etish tartibi;

4) undirish uchun real bo‘lmagan ssudalarni balansdan hisobdan chiqarish to‘g‘risidagi qarorlarni qabul qilish va ijro etish tartibi;

5) qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashda qo'llaniladigan usullar, qoidalar va tartiblarning tavsifi, ushbu masala bo'yicha foydalaniladigan ma'lumotlar manbalari ro'yxati, qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar doirasi, shuningdek, ushbu baholashda ishtirok etuvchi bank xodimlarining vakolatlari;

6) qarz oluvchining ishini tuzish va keyinchalik yuritish tartibi;

7) garov qiymatini aniqlash tartibi va davriyligi;

8) garov ta’minotining likvidligini baholash tartibi va davriyligi, shuningdek, kredit bo‘yicha garovni hisobga olgan holda zaxira miqdorini aniqlash tartibi;

9) baholash tartibi kredit xavfi bir hil kreditlar portfeli uchun;

10) qo'riqxonani shakllantirish (tartibga solish) tartibi va davriyligi.

Shu bilan birga, bank o'zi haqidagi ma'lumotlarni ommaga oshkor qilishi shart kredit siyosati Rossiya Banki qoidalari talablariga muvofiq taqdim etilgan hisobotning bir qismi sifatida.

Kredit siyosatining rolini uning funktsiyalari yig'indisi sifatida tushunish kerak, ya'ni. uni ishlab chiqish va qo'llash bilan bog'liq umidlar. Demak, bank tomonidan belgilanadigan kreditlashni rivojlantirish (takomillashtirish)ning maqsad va ustuvor yo‘nalishlari uning kredit siyosatini tashkil etishini hisobga olib, umuman olganda, bankning kredit siyosatining vazifasi kredit jarayonini optimallashtirishdan iborat deb taxmin qilishimiz mumkin.

Kredit siyosati qoidalari birgalikda kredit siyosatini amalga oshirish mexanizmlarini tashkil etuvchi amaliy chora-tadbirlar bilan qo'llab-quvvatlanishi kerak. Kutilayotgan sharoitlarda mo‘ljallangan kredit siyosatini amalga oshirishga qaratilgan chora-tadbirlar (kerakli va/yoki amalga oshirilishi mumkin bo‘lgan harakatlar) ham bank rahbariyati tomonidan ko‘rib chiqilishi va tasdiqlanishi, tegishli qarorlar esa ichki hujjatlar shaklida rasmiylashtirilishi kerak.

Kredit siyosatini amalga oshirish mexanizmlarining maxsus bloki har bir bank uchun uning kredit bozorida ishini tashkil etishning barcha jihatlarini tartibga soluvchi majburiy ko'rsatmalar va uslubiy materiallar majmuasini tashkil etadi.

Kredit siyosatining barcha qoidalari bankning kreditlash faoliyatining eng yuqori sifatiga erishishga qaratilgan.

Bankning kreditlash faoliyati sifati (bankning kredit faoliyatini tashkil etish sifati) bir qator mezonlar (belgilar) bilan baholanishi mumkin, jumladan:

Kredit operatsiyalarining rentabelligi (dinamikada);

Har bir aniq davr uchun bankning o'z imkoniyatlari va mijozlari manfaatlariga mos keladigan, aniq shakllantirilgan kredit siyosatining, shuningdek, aniq belgilangan mexanizmlarning (shu jumladan tashkiliy, axborot va tahliliy ta'minot) va bunday kredit siyosatini amalga oshirish tartiblarining mavjudligi. siyosat (kredit operatsiyasining barcha bosqichlari uchun qoidalar);

Rossiya Bankining kredit jarayoni bilan bog'liq qonun hujjatlari va qoidalariga rioya qilish;

Kredit portfelining holati;

Kredit riskini boshqarishning ish mexanizmining mavjudligi.

Kredit portfeli- kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq bo'lgan mezonlarga ko'ra tasniflangan kreditlar bo'yicha bank talablari majmui.

Iqtisodiy adabiyotlarda bankning kredit portfeli tushunchasi noaniq talqin qilinadi. Ba'zi mualliflar kredit portfelini juda keng, shu jumladan hamma narsani sharhlaydilar moliyaviy aktivlar va hatto bankning majburiyatlari, boshqalar ko'rib chiqilayotgan tushunchani faqat bankning kredit operatsiyalari bilan bog'laydi, boshqalari kredit portfeli oddiy elementlar to'plami emas, balki tasniflangan to'plam ekanligini ta'kidlaydi.

Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki bankning kredit xarakteridagi boshqa talablarini ham o'z ichiga oladi: joylashtirilgan depozitlar, banklararo kreditlar. , qabul qilish (to'lash) talablari ) qarz qimmatli qog'ozlari, aktsiyalar va veksellar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, to'lov muddati kechiktirilgan holda aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha bitimlar bo'yicha ( etkazib berish), to'langan akkreditivlar bo'yicha, moliyaviy lizing operatsiyalari (lizing) bo'yicha, agar sotib olingan bo'lsa, mablag'larni qaytarish uchun qimmat baho qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovkasiz yoki sotilmaydi uyushgan bozor.

Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar jamining bunday kengaytirilgan mazmuni shu bilan izohlanadiki, depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytarilish harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega bo'lib, ular o'z ichiga oladi. egasining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.

Bankning kredit portfelini tahlil qilish muntazam ravishda amalga oshiriladi va uni boshqarishning asosini tashkil etadi, bu kredit qo'yilmalarini diversifikatsiya qilish va kredit bozorining eng xavfli segmentlarini aniqlash orqali umumiy kredit riskini kamaytirishga qaratilgan. Tahlilning asosiy bosqichlari: kreditlar sifatini baholash mezonlarini tanlash, ushbu baholash usulini aniqlash (baholashning raqamli yoki ball tizimi, kreditlarni risk guruhlari bo'yicha tasniflash, har bir guruh uchun risk foizini aniqlash, hisoblash. mutlaq qiymat har bir guruh kontekstida va umuman kredit portfeli uchun tavakkalchilik, kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun zaxira manbalari miqdorini aniqlash, moliyaviy ko‘rsatkichlar tizimi asosida kredit portfelining sifatini baholash, shuningdek, uni segmentatsiyalash (tarkibiy jihatdan) tahlil).

"Kredit portfeli" ni shakllantirishda quyidagi risklarni hisobga olish kerak: kredit, likvidlik va foizlar.

Kredit riski omillari uni tasniflashning asosiy mezonlari hisoblanadi. Faktorlar doirasiga qarab ichki va tashqi kredit risklari ajratiladi; omillarning bank faoliyati bilan bog'liqlik darajasi bo'yicha - bank faoliyatiga bog'liq yoki mustaqil kredit riski. Bank faoliyatiga bog'liq bo'lgan kredit risklari, uning ko'lamini hisobga olgan holda, fundamental (faol va passiv operatsiyalarni boshqarishda ishtirok etuvchi menejerlar tomonidan qaror qabul qilish bilan bog'liq) bo'linadi; tijorat (Markaziy federal okrugning faoliyat sohasi bilan bog'liq); individual va jami (kredit portfeli riski, kredit operatsiyalari majmui xavfi).

Asosiy kredit risklari garov marjasi standartlari bilan bog'liq risklar, bank standartlariga javob bermaydigan qarz oluvchilarga kreditlar berish to'g'risidagi qarorlar, shuningdek, bankning foiz stavkasi va valyuta tavakkalchiligi va boshqalarni o'z ichiga oladi.

Tijoriy risklar bilan bog'liq kredit siyosati kichik biznes sub'ektlari, yirik va o'rta mijozlar - yuridik va jismoniy shaxslarga nisbatan, bankning kredit faoliyatining ayrim yo'nalishlari bilan.

Shaxsiy kredit risklari kredit mahsuloti, xizmat ko'rsatish, operatsiya (tranzaksiya), shuningdek, qarz oluvchi yoki boshqa kontragentning xavfini o'z ichiga oladi.

Kredit mahsuloti (xizmati)ning xavf omillari, birinchidan, uning qarz oluvchining ehtiyojlariga muvofiqligi (ayniqsa, muddat va miqdor bo'yicha); ikkinchidan, moliyalashtirilayotgan tadbir mazmunidan kelib chiqadigan biznes risk omillari; uchinchidan, to'lov manbalarining ishonchliligi; to'rtinchidan, qo'llab-quvvatlashning etarliligi va sifati. Bundan tashqari, kredit riski omillari operatsion riskdan kelib chiqishi mumkin, chunki mahsulot va uning xilma-xilligi - xizmatlarni yaratish jarayonida hujjatlarda texnologik va buxgalteriya hisobidagi xatolar, shuningdek, suiiste'molliklarga yo'l qo'yilishi mumkin.

Qarz oluvchining kredit tavakkalchiligining omillari uning obro'si, shu jumladan boshqaruv darajasi, operatsion samaradorligi, tarmoqqa mansubligi, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashda bank xodimlarining professionalligi, kapitalning etarliligi, balans likvidligi darajasi va boshqalar. Qarz oluvchining tavakkalchiligi kredit tashkilotining o'zi tomonidan kredit turi va kredit berish shartlarini noto'g'ri tanlash tufayli yuzaga kelishi mumkin.

Bank likvidligi bilan bog'liq riskni aniqlash bo'yicha xorijiy va rus mualliflarining ilmiy ishlari va nashrlarini o'rganish kontseptual darajadagi nomuvofiqliklarni aniqlashga imkon beradi. Ba'zi iqtisodchilar likvidlik xavfini ta'kidlaydilar, boshqalari esa muvozanatsiz likvidlik xavfini ta'kidlaydilar.

Shunday qilib, likvidlik riskining samarali va omilli tarkibiy qismlarini umumlashtirib, uning mohiyatini quyidagicha shakllantirishimiz mumkin: likvidlik riski - bu bankning qo'shimcha moliyaviy resurslarni jalb qila olmasligi yoki imkonsizligi tufayli yo'qotishlar (kapitalning bir qismini yo'qotish) xavfi. kreditorlar va omonatchilar oldidagi majburiyatlarni bajarish uchun o'z vaqtida va o'zi uchun zararsiz yoki mavjud aktivlarni sotish.

Shunday qilib, V.Platonov va M.Xiggins tomonidan tahrir qilingan “Bank ishi: strategik yetakchilik” monografiyasida likvidlikning yetarli bo‘lmasligi xavfi o‘z majburiyatlarini o‘z vaqtida bajara olmaslikda namoyon bo‘lishi va buning uchun sotishni talab qilishi qayd etilgan. bankning ayrim aktivlarini noqulay shartlarda; haddan tashqari likvidlik xavfi - yuqori likvidli aktivlarning ko'payishi va natijada bank uchun to'langan resurslardan foydalangan holda past rentabellikdagi aktivlarni asossiz moliyalashtirish natijasida daromadlarni yo'qotish.

Ortiqcha likvidlik xavfining omil tomoni ichki va tashqi omillar bilan ham belgilanadi. Ularning tabiati ushbu xavfning ikkala turi uchun ham bir xil.

Shunday qilib, ichki omillarning bir xilligi shundaki, ortiqcha likvidlik, likvidlikning etarli emasligi kabi, bankning tegishli davrlarning aktivlari va passivlari o'rtasida yuzaga kelgan tafovutni tezda bartaraf eta olmasligining aksidir. Ushbu holatning sabablari quyidagilar bo'lishi mumkin: ortiqcha likvidlik, ehtiyotkorlik yoki vaziyatni boshqarish imkoni bo'lmaganda, bank operatsiyalarini rivojlantirish uchun yo'nalishlarni topish; likvidlik etishmasligi bo'lsa - agressiv siyosat, real vaziyatni baholay olmaslik.

Tashqi omillarning bir xilligi bankning o'zi faoliyat ko'rsatayotgan tashqi muhitni baholash va hisobga ololmasligini belgilaydi.

Balanssiz likvidlik xavfini keltirib chiqaradigan sabablar, odatda, pul oqimlarini to'g'ri tuza olmaydigan va ularning sifatini ta'minlay olmaydigan bankning qoniqarsiz boshqaruvidadir.

Shunday qilib, muvozanatsiz likvidlik xavfi deganda, bankning o'z likvid holatini o'z vaqtida moslashtira olmasligi yoki qila olmasligi sababli daromadni yo'qotish xavfi tushunilishi kerak, ya'ni. majburiyatlar hajmini va ularni qoplash manbalarini o'zingiz uchun va yo'qotmasdan bajaring.

Foiz stavkasi riski deganda bank o'z faoliyatida qochib qutula olmaydigan xavf turlari tushuniladi. Bundan tashqari, uni o'lchash, tahlil qilish va boshqarish uchun javobgarlik to'liq kredit tashkiloti rahbariyatiga yuklanadi. Nazorat qiluvchi organlar asosan tijorat bankida yaratilgan risklarni boshqarish tizimining samaradorligini baholash bilan cheklanadi.

Iqtisodiy adabiyotlarda kontseptsiyaga nisbatan turli nuqtai nazarlar mavjud foiz stavkasi xavfi. Ba'zi mualliflar buni foiz stavkalarining o'zgarishi natijasida yo'qotish xavfi sifatida izohlashadi. Boshqa mualliflar shunga o'xshash ta'rifni berishadi, bunda foiz stavkalari xavfi moliyaviy resurslar bo'yicha foiz stavkalari o'zgargan taqdirda yo'qotish ehtimoli sifatida qaraladi. Boshqalar esa, xususan, foiz stavkalari xavfi bu foiz stavkalarining noqulay o'zgarishi natijasida yo'qotish xavfi ekanligiga ishonib, kengroq ta'rifni taklif qiladilar. pul bozori, bu foiz marjasining pasayishida tashqi ifodani topib, uni nolga yoki salbiy qiymatga tushiradi, bir vaqtning o'zida kapitalning bozor qiymatiga mumkin bo'lgan salbiy ta'sirni ko'rsatadi.

Bank nazoratining asosiy tamoyillari (Bazel qo'mitasida bayon qilinganidek) foiz stavkalari riskini bankning moliyaviy holati foiz stavkalarining salbiy o'zgarishiga potentsial ta'sir ko'rsatish xavfi sifatida belgilaydi.

3 . Foiz stavkasi xavf omillari. Foiz stavkasi riskining mohiyati uning darajasiga ta’sir etuvchi omillarni aniqlash imkonini beradiyo'q

Foiz stavkasi riski omillarini ichki va tashqi bo'lish mumkin. IN Rossiya iqtisodiyoti Undan farqli o'laroq rivojlangan mamlakatlar Xavf darajasi asosan tashqi omillar bilan ortadi.

Bularga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkasi riski nuqtai nazaridan bozor konyunkturasining beqarorligi;

Foiz stavkasi riskini huquqiy tartibga solish;

Siyosiy sharoitlar;

Mamlakatdagi iqtisodiy vaziyat;

Bank xizmatlari bozorida raqobat;

Hamkorlar va mijozlar bilan munosabatlar;

Xalqaro tadbirlar.

Ichki foiz stavkasi riski omillariga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkalari riskini boshqarish sohasida aniq bank strategiyasining yo'qligi;

Bank operatsiyalarini boshqarishda tavakkal pozitsiyalarni yaratishga olib keladigan noto'g'ri hisob-kitoblar (aktivlar va passivlar tuzilishi va muddatlarida nomutanosiblikning paydo bo'lishi, daromadlilik egri chizig'ining o'zgarishini noto'g'ri prognoz qilish va boshqalar);

Rivojlangan foiz stavkalari xavfini himoya qilish dasturining yo'qligi;

Bank rivojlanishini rejalashtirish va prognozlashning kamchiliklari;

Operatsiyalar paytida xodimlarning xatolari.

Amaliyotdagi asosiy muammo foiz stavkasi tavakkalchilik omillarini o‘z vaqtida monitoring qilish bo‘lib, bu jarayon uzluksiz bo‘lishi kerak. Foiz stavkasi xavfining oshishining aniqlangan sabablariga muvofiq bankning risklarni boshqarish tizimini tuzatish zarur.

Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha bank va uning kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.

Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .

Xulosa

bank kredit portfeli

Kredit operatsiyalari bank faoliyatining asosini tashkil etadi, chunki ular bank uchun asosiy daromad manbai hisoblanadi. Ammo bu operatsiyalar kreditning qaytarilmasligi xavfi bilan bog'liq ( kredit xavfi), qaysi banklar mijozlarga kredit berish jarayonida u yoki bu darajada ta'sir ko'rsatadi. Shuning uchun ham kredit tavakkalchiligi bank risklarining turlaridan biri sifatida banklarning asosiy e’tibor ob’ekti hisoblanadi.

Kredit portfelini samarali boshqarish kredit tashkiloti tomonidan kredit siyosatini puxta ishlab chiqishdan boshlanadi, u kredit tashkilotining direktorlar kengashi yoki kengashi tomonidan tasdiqlangan va davriy ravishda ko'rib chiqiladigan hujjatda amalga oshiriladi. U aktivlarning yuqori sifatini va ushbu faoliyat yo'nalishining rentabelligini ta'minlash nuqtai nazaridan mablag'larni taqdim etishda maqsad va vazifalarni shakllantirishi kerak. Kredit portfeli - ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflangan, berilgan kreditlarning tuzilishi va sifatining xarakteristikasi. Xorijiy va mahalliy amaliyotda qo‘llaniladigan ana shunday mezonlardan biri kredit riskining darajasi hisoblanadi. Shuning uchun mezon kredit portfelining sifatini belgilaydi. Kredit portfelining sifatini tahlil qilish va baholash bank menejerlariga uning kredit operatsiyalarini boshqarish imkonini beradi.

Kredit portfelini boshqarish bir necha bosqichlardan iborat: individual kredit sifatini baholash mezonlarini tanlash; kreditlarning asosiy guruhlarini aniqlash, ular bilan bog'liq xavf foizlarini ko'rsatish; tanlangan mezonlar asosida bank tomonidan berilgan har bir kreditni baholash, ya'ni. uni tegishli guruhga berish; tasniflangan kreditlar kontekstida kredit portfelining tarkibini aniqlash; umuman kredit portfelining sifatini baholash; vaqt o'tishi bilan kredit portfeli tarkibidagi o'zgarishlarga ta'sir etuvchi omillarni tahlil qilish; bank kredit portfelining umumiy tavakkalchiligiga mos keladigan zahira fondi miqdorini aniqlash; kredit portfelining sifatini oshirish chora-tadbirlarini ishlab chiqish. Bankning kredit portfelini boshqarishda asosiy nuqta - bu individual kredit sifatini baholash mezonlarini tanlash.

Kredit operatsiyalarining rentabelligini oshirish va ular bilan bog'liq riskni kamaytirish ikki qarama-qarshi maqsaddir. Barcha sohalarda bo'lgani kabi moliyaviy faoliyat, Qayerda eng yuqori daromad investorlar riski yuqori bo'lgan operatsiyalar tomonidan jalb qilinadi; kredit uchun oshirilgan foiz stavkasi bankdagi risk uchun to'lovdir. Shunday qilib, kredit portfelini shakllantirishda bank barcha investorlar uchun umumiy bo'lgan tamoyilga amal qilishi kerak - yuqori rentabellikdagi va ancha xavfli investitsiyalarni kreditlashning kamroq daromadli, ammo kamroq xavfli sohalari bilan birlashtirish.

Qarz oluvchiga nisbatan talablarni kuchaytirish va bank kredit portfelining diversifikatsiyasini oshirishga qaratilgan kompleks chora-tadbirlarni amalga oshirish orqali bank kredit portfelining sifatini boshqarish mumkinligi aniqlandi.

O‘rganish shuni ko‘rsatdiki, tijorat bankining kredit portfelining sifati nafaqat kredit qarzlari tarkibini tahlil qilish, balki bank tomonidan kredit siyosatini ishlab chiqish doirasida ishlab chiqilgan standartlar va koeffitsientlardan foydalangan holda ham baholanishi kerak.

Rossiya Bankining kredit risklarini boshqarish muammosini etarlicha ishlab chiqmaganligi Rossiyadagi tijorat banklarining kredit portfellarining sifatini boshqarishni sezilarli darajada murakkablashtiradi.

Rossiya Sberbankining asosiy maqsadi Rossiya moliya bozorining asosiy segmentlarida, birinchi navbatda, aholi va korporativ mijozlarga bank xizmatlari bozorlarida etakchi mavqeini mustahkamlashdir. Sberbank ushbu maqsadga erishishning asosiy vositalarini turli mijozlar guruhlari ehtiyojlarini hisobga olgan holda aniq mijozlar siyosatini ishlab chiqish va amalga oshirish, sharoitlarni yaxshilash va yaxshilash uchun birinchi navbatda mijozlarga qaratilgan biznes modelini joriy etish deb hisoblaydi. mijozlarga xizmat ko‘rsatish sifati, mahsulot va xizmatlar turlarini kengaytirish. Xususan, Bank faoliyatining axborot shaffofligini oshirish rejalashtirilgan.

Ushbu ishdan ko'rinib turibdiki, tijorat bankining kredit portfelining sifatini boshqarish muammosi katta va ko'p qirrali bo'lib, sifatni boshqarishning mavjud usullari xilma-xil bo'lib, bank tizimining yanada muvaffaqiyatli faoliyat yuritishi uchun yagona me'yoriy-huquqiy bazani joriy etish zarur. barcha banklar uchun.

Adabiyotlar ro'yxati

1.Rossiya Federatsiyasining Ajdanskiy kodeksi.

2. Tavasiev A.M. Bank ishi: kredit tashkilotini boshqarish: darslik. -M.: "Dashkov va K", 2007 yil. -668s.

3. Rossiya Sberbankining 2012 yilgacha rivojlanish kontseptsiyasi. Loyiha Rossiya Jamg'arma banki Kuzatuv kengashining Strategik rejalashtirish qo'mitasi tomonidan tasdiqlangan (2007 yil 24 iyuldagi 1-sonli yig'ilish bayonnomasi).

4. Lavrushin O. I. Bank ishi: Darslik - M.: KNORUS, 2006. -768 b.

5. Lavrushin O.I., Bank risklari, M., KNORUS, 2007, 231 p.

6. Rossiya Markaziy bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi.

7. Rossiya Markaziy bankining rasmiy sayti, www.cbr.ru.

8. Rossiya Sberbankining rasmiy veb-sayti, www.sbrf.ru.

Allbest.ru saytida e'lon qilingan

Shunga o'xshash hujjatlar

Kredit tashkilotining tuzilishi va kredit portfelini boshqarishni amalga oshirish. Kredit operatsiyalarini amalga oshirishning me'yoriy-huquqiy bazasi va metodologiyasi. "VTB 24" YoAJning kredit portfeli. Kredit portfelining tuzilishi va o'zgarishlar dinamikasini tahlil qilish va baholash.

referat, 06/13/2014 qo'shilgan


Bankning kredit portfelini boshqarishning turlari, axborot va tashkiliy ta'minoti. Xatarlarni boshqarish usullari YoAJ VTB Bank 24 da kreditlashni takomillashtirishning asosiy nuqtasi sifatida. Rivojlanishning asosiy yo'nalishlari iste'mol kreditlari Rossiya Federatsiyasida.

dissertatsiya, 2014-03-20 qo'shilgan


Kredit riski tushunchasi. Bankdagi risklarni boshqarish tizimining mohiyati. Bank amaliyotida kredit riskini boshqarishning zamonaviy usullaridan foydalanish zarurati. Belarus Respublikasi tijorat banklarining kredit risklarini boshqarish siyosati.

Kurs ishi, 02/08/2012 qo'shilgan


Kredit portfelining tushunchasi, iqtisodiy mohiyati, shakllanish tamoyillari va turlari. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish, shuningdek, risklarni minimallashtirish bo'yicha asosiy tadbirlar. Bank boshqaruvini takomillashtirishning asosiy yo'nalishlari.

kurs ishi, 07/10/2015 qo'shilgan


Kredit portfelining kontseptsiyasi va shakllanish bosqichlari, uning tuzilishi va boshqaruv jarayoni. Kredit risklarining tasnifi va ularning tijorat banki portfelining shakllanishiga ta'siri. Bankning kredit portfelini tahlil qilish. Kredit riskini boshqarish mexanizmi.

dissertatsiya, 07/10/2015 qo'shilgan


Bank faoliyatidagi risk turlari. "Sberbank" OAJ misolida kredit risklarini boshqarish tahlili. Kredit riskini boshqarish uchun asos sifatida optimal kredit siyosatini qo'llash. Kredit xavfini kamaytirish choralari. Bank risklarini sug'urtalash.

kurs ishi, 01/06/2015 qo'shilgan


Bank faoliyatining ob'ektiv iqtisodiy kategoriyasi sifatida riskning xususiyatlari. Ularni tasniflash va hisoblash usullarining xususiyatlari. Foizlar, sug'urta, kredit va valyuta risklari va kredit portfelini boshqarish organlarining tashkil etilishi va funktsiyalari.

kurs ishi, 04.03.2010 qo'shilgan


Risk tadbirkorlik erkinligining ikkinchi tomoni sifatida, tavakkalchilikning o'ziga xos xususiyatlari bank operatsiyalari. Bank risklarining tipologiyasi va ularning xususiyatlari, ularni boshqarish usullari. Moliyaviy tahlil va kredit monitoringi, reyting. Kredit portfelini boshqarish.

kurs ishi, 27.07.2011 qo'shilgan


Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati, segmentatsiya mezonlari, risklari (kredit, likvidlik, foizlar) va sifatini boshqarishni ko'rib chiqish, misol yordamida ularni diversifikatsiya qilish muammolari bilan tanishish. Jamg'arma banki Rossiya.

kurs ishi, 2010 yil 14-04-da qo'shilgan


Kredit riski, uning bank risklari tizimidagi o'rni. Kredit riskini boshqarish. Rossiya bank tizimining global tizimga integratsiyalashuvini hisobga olgan holda kredit risklarini boshqarish jarayonini takomillashtirish muammolari. Qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash usullari.

Bugungi kunda kredit portfeli bankning kredit siyosati sifatini baholash va hisobot davridagi kredit faoliyati natijalarini bashorat qilish imkonini beruvchi ma'lum bir mezon bo'lib xizmat qiladi. Kredit portfelining sifatini tahlil qilish va baholash bank menejerlariga uning kredit operatsiyalarini boshqarish imkonini beradi.

Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish uning kredit siyosatini amalga oshirishning asosiy bosqichi hisoblanadi. Kredit portfelini shakllantirish bankning kredit faoliyatining umumiy maqsadi shakllantirilgandan, kredit siyosati strategiyasi ishlab chiqilgandan va ushbu strategiya doirasida kredit portfelini shakllantirishning ustuvor maqsadlari aniqlangandan boshlanadi. tashqi muhitning hozirgi sharoitlari, bozor sharoitlari va bankning o'z imkoniyatlari.

Shunday qilib, mavzuning dolzarbligi Tadqiqot shuni ko‘rsatadiki, moliyaviy resurslarni taqsimlashning asosiy yo‘nalishlaridan biri sifatida optimal kredit portfelini shakllantirish har qanday bank uchun eng muhim masala hisoblanadi.

Ushbu kurs ishining maqsadi tijorat bankining kredit portfelini shakllantirishning nazariy va amaliy asoslarini o‘rganishdir. jamg'arma bankining kredit portfeli

Maqsadga ko'ra, vazifalar quyidagi:

• - ochish nazariy asos tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish;
• - tijorat bankining kredit portfelining tushunchasi va mohiyatini aniqlash;
• - bankning kredit portfelini boshqarish va tahlil qilish usullarini o'rganish.

O'rganish ob'ekti tijorat bankining kredit portfeli hisoblanadi.

O'rganish mavzusi tijorat bankining kredit portfelini boshqarish shakllari va usullari hisoblanadi.

Ishning nazariy asosini mahalliy va xorijiy tadqiqotchilarning bank boshqaruvi, bank operatsiyalari, moliya bozorining turli segmentlarida tijorat banklari faoliyati masalalariga bag'ishlangan ishlari tashkil etdi. Ish jarayonida mahalliy va xorijiy olimlar va amaliyotchilarning kontseptual asoslari, ilmiy va amaliy yondashuvlari, ishlanmalari va usullaridan foydalanilgan. moliyaviy baholash kredit portfeli, uning miqdoriy tavsifi, boshqaruv sifati: xorijlik mutaxassislar P.Rouz, E.Rid, R.Kotter, E.Gil, J.F.Sinki Jr., D.Maknoton, Morsman E. va boshqalarning ishlarida va boshqalar. mahalliy bank ekspertlarining ishlarida ham: O.I. Lavrushina, V.I. Kolesnikova banki: Qo'llanma/Tad. V. I. Kolesnikova, JI. P. Krolivetskaya. M.: Moliya va statistika, 1996. - 480 pp., D. A. Voronina, Yu.S. Maslenchenkova, S.N. Kabushkina, N.V. Gorelaya, A.A. Lobanova, L.G. Batrakova, P.P. Kovaleva, M.N. Belyaeva Belyaev M.K., Ermakov S.L. Bank ishi. Kompleks haqida qiziqarli. Ed. Vershina, - M., 2008. - 288 p., D.A. Laptireva, V.T. Sevruka, A.M. Tavasieva. Bundan tashqari, ishda Rossiya Federatsiyasida bank faoliyati bo'yicha me'yoriy hujjatlar ishlatilgan. Bank faoliyatiga oid ikkita asosiy qonun hujjatlari mavjud.

Avvalo, "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ Federal qonunini (2003 yil 10 yanvardagi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan) ta'kidlash kerak. 2002 yil 10 iyul N 86-FZ "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" // Rossiya Bankining byulleteni. -2002 yil 31 iyul - 43-son. "Markaziy bank to'g'risida" gi qonun Rossiya Markaziy bankining faoliyati uchun asoslarni belgilaydi. Bu murakkab xarakterga ega, jumladan, Markaziy bankning tuzilmasi va davlatdagi mavqeini, pul-kredit siyosatini, Markaziy bank xodimlari bilan mehnat munosabatlarining o'ziga xos xususiyatlarini tartibga soluvchi turli xil qoidalarni o'z ichiga oladi. Biz 2002 yil 10 iyulda belgilanganligini ta'kidlaymiz yangi nashr. Eslatib o‘tamiz, so‘nggi o‘n-o‘n uch yil ichida banklar va bank faoliyati to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga bir necha bor o‘zgartirishlar kiritilgan.

Ikkinchi eng muhimi - "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni (1998 yil 31 iyul, 1999 yil 5, 8 iyul, 19 iyun, 2001 yil 7 avgust, 2002 yil 21 martdagi o'zgartirishlar bilan) 1996 yil 3 fevraldagi Federal qonun. N 17-FZ "RSFSRning "RSFSRda banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga o'zgartish va qo'shimchalar kiritish to'g'risida" // Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami. - 1996 yil 5 fevral - 6-son. - St. 492; 2001 yil 7 avgustdagi o'zgartirishlar bilan // Rossiya Bankining byulleteni. - 2001 yil 3 oktyabr - 61-son. “Banklar va bank faoliyati toʻgʻrisida”gi Qonun (keyingi oʻrinlarda “Banklar toʻgʻrisida...”) qonun hujjatlarini tartibga soluvchi maxsus tarmoq qonun hujjatlaridir. huquqiy maqomi Rossiya Federatsiyasida bank faoliyatining sub'ektlari va shakllari.

Qonun hujjatlari bilan bir qatorda, huquqiy tartibga solish bank faoliyati ham qonunosti hujjatlariga asoslanadi. Xususan, biz quyidagilarni ta'kidlashimiz mumkin:

• - Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 1994 yil 10 iyundagi 1184-sonli "Rossiya Federatsiyasi bank tizimining ishini takomillashtirish to'g'risida"gi Farmoni (1995 yil 27 apreldagi tahrirda) Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 10 iyundagi farmoni. , 1994 yil N 1184 "Rossiya Federatsiyasi bank tizimining ishini takomillashtirish to'g'risida" // Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami. - 1994 yil 13 iyun - 7-son. - St. 696.;
• - Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2000 yil 7 martdagi 194-sonli "Moliyaviy xizmatlar bozorida monopoliyaga qarshi nazoratni amalga oshirish shartlari va moliyaviy xizmatlar bozorining aylanmasi va chegaralarini aniqlash metodologiyasini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori. moliyaviy tashkilotlar"Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2000 yil 7 martdagi 194-sonli "Moliyaviy xizmatlar bozorida monopoliyaga qarshi nazoratni amalga oshirish shartlari va moliyaviy tashkilotlarning moliyaviy xizmatlari bozorining aylanmasi va chegaralarini aniqlash metodologiyasini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori. " // Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami. - 2000 yil 13 mart - 11-son. - 1183-modda.;
• - Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2002 yil 2 apreldagi 454-r-sonli "Federal davlat unitar korxonalari va federal davlat organlarining ishtirokini to'xtatish to'g'risida" ustav kapitallari kredit tashkilotlari Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2002 yil 2 apreldagi N 454-r buyrug'i // Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami. - 2002 yil 15 aprel - 15-son. - St. 1446..

TA'LIM MASSASASI

O'RTA TA'LIM TA'LIMI

O‘RYO‘L BANK MAKTABI (KOLLEJ)

ROSSIYA FEDERATSIYASI MARKAZIY BANKI

Kasbiy modullar bo'limi

Ixtisoslashgan bank ishi 38.02.07

KURS ISHI

fanlararo kurs bo'yicha

"Kredit ishini tashkil etish"

mavzusida:

Bankning kredit portfelining sifatini shakllantirish va tahlil qilish texnologiyasi

Talaba: Potapov Nikita Sergeevich

Guruh raqami ___ 301 _______

Ish rahbari: Petrova Anna Nikolaevna

Orel 2015 yil

Kirish

Jahon amaliyotida iqtisodiy taraqqiyot kredit bilan uzviy bog'liq bo'lib, u turli shakllarda iqtisodiy hayotning barcha sohalariga kirib boradi. Buni bank operatsiyalari, jumladan, kreditlash sohasidagi faoliyat doirasi kengayayotgani ham ko‘rsatadi. Keng mijozlar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish kredit tizimi rivojlangan dunyoning barcha mamlakatlarida zamonaviy bank ishining muhim xususiyati hisoblanadi.

Xorijiy tajriba mijozlarga yanada xilma-xil yuqori sifatli xizmatlarni taqdim etuvchi banklar odatda cheklangan xizmatlar doirasiga ega bo‘lgan banklarga nisbatan afzalliklarga ega ekanligini ko‘rsatadi. Tijorat banklarining kreditlash sohasidagi faol faoliyati ushbu institutlarning muvaffaqiyatli raqobati uchun ajralmas shart bo‘lib, ishlab chiqarish hajmining oshishiga, aholi bandligini oshirishga, iqtisodiy munosabatlar ishtirokchilarining to‘lov qobiliyatining oshishiga olib keladi.

Bunda gap nafaqat kreditlash usullarini takomillashtirish, balki kredit risklarini kamaytirishning yangi usullarini ishlab chiqish va joriy etish, shuningdek, kredit portfelini shakllantirishni takomillashtirish haqida bormoqda.

Hozirgi vaqtda kredit portfelining past sifati ko'plab banklarning bankrot bo'lishining asosiy sababidir. Bank ishi rivojlanishining zamonaviy sharoitida kredit portfelining sifati bankning tijorat korxonasi sifatida yashashi va muvaffaqiyati uchun hal qiluvchi ahamiyatga ega.

Uchun bank tashkiloti kredit portfelini shakllantirish va uning sifat va miqdoriy xususiyatlarini boshqarish faoliyatning oldindan belgilab beruvchi omillaridan biridir, chunki bu jarayon bankning muvaffaqiyatli ishlashini belgilovchi ko'plab elementlarni o'z ichiga oladi.

Mavzuning dolzarbligi shundan iboratki, hozirgi vaqtdazamonaviy bank tizimida bankning kredit portfelini shakllantirish va boshqarishni takomillashtirish vazifalaridan foydalanish zaruriyatini ilgari surdi. iqtisodiy usullar kreditning iqtisodiy chegaralariga rioya qilishga qaratilgan kredit boshqaruvi. Kredit portfeli bank uchun asosiy daromad manbai va shu bilan birga aktivlarni joylashtirish bo'yicha tavakkalchilikning asosiy manbai bo'lib xizmat qiladi.

Kurs ishining maqsadi kredit portfelini shakllantirishni nazariy va amaliy qo‘llash nuqtai nazaridan o‘rganish, kreditlashni takomillashtirish muammolarini o‘rganish, shuningdek, kredit portfelini tahlil qilishdan iborat.

Tadqiqot maqsadlari:

1. Bank kredit portfelining mohiyati va tuzilishini ko'rib chiqing;
2. Kredit portfelining sifatini baholash metodologiyasini aniqlash;
3. Kredit berish mexanizmini o'rganish;
4. Kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi va uning sifatini takomillashtirish yo‘llarini aniqlash;
5. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish usullarini belgilash;
6. Kredit portfelini optimallashtirish muammolarini o'rganing.

Ushbu kurs ishining o'rganish ob'ekti Rossiya Federatsiyasi banklarining jismoniy va yuridik shaxslarni kreditlash bo'yicha faoliyatidir. yuridik shaxslar.

Ushbu kurs ishining predmeti bankning kredit portfelining sifatini tahlil qilishdan iborat.

Ushbu kurs ishi bosma va global Internetdagi axborot manbalari asosida yozilgan. Bularning barchasi ham nazariy, ham analitik, hamda statistik xarakterdagi manbalardir.

Mavzu ustida ishlash jarayonida quyidagi tadqiqot usullaridan foydalanildi: ushbu mavzu bo'yicha olingan ma'lumotlarni jadval va grafiklar ko'rinishida tahlil qilish, sintez qilish, tizimlashtirish usuli.

Ishning amaliy ahamiyati shundaki, unda keltirilgan ma'lumotlardan ushbu mavzu bilan tanishish yoki uni keyingi o'rganish uchun foydalanish mumkin.

Ish kirish, uchta bo'lim, xulosa, bibliografiya va ilovalardan iborat.

1 Nazariy jihatlar bank kredit portfelining sifatini shakllantirish va tahlil qilish

1.1. Bank kredit portfelining mohiyati va tuzilishi

Bankning kredit portfelining kontseptsiyasi va mohiyatini aniqlash masalasiga turlicha yondashuvlar mavjud. Portfel deganda kompaniya, bank, tashkilotning tabiati, yo'nalishi, faoliyat hajmi, bozor o'rni istiqbollari haqida tasavvur beradigan ma'lum moddiy, moliyaviy, mafkuraviy yoki boshqa parametrlarning to'plami, to'plami, zaxirasi tushunilishi kerak. .[4, 30-bet]

Tashqi iqtisodiy adabiyotlarda kredit portfeli deganda boshqaruvning qo‘yilgan maqsadlariga qarab ma’lum mezonlar bo‘yicha tasniflangan, berilgan kreditlar tarkibi va sifatining xarakteristikasi tushuniladi. So'nggi paytlarda mahalliy mutaxassislar soni ortib bormoqda, kredit portfeli kontseptsiyasini aniqlashning xorijiy usullarini qo'llagan. (1-ilova)

Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit portfelini, balki bankning boshqa kredit talablarini ham o'z ichiga oladi: berilgan va olingan kreditlar, joylashtirilgan depozitlar va depozitlar. jalb qilingan, banklararo kreditlar va depozitlar, faktoring, qarz qimmatli qog'ozlarini, aktsiyalarni va veksellarni, diskontlangan veksellarni olish (qaytarish) bo'yicha da'volar, bitimda olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, sotish (sotib olish) operatsiyalari bo'yicha da'volar. to'lov muddati kechiktirilgan aktivlar, to'langan akkreditivlar, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari uchun, pul mablag'larini qaytarish uchun, agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo'lsa, to'langan summalar. kredit tashkiloti benefitsiarga bank kafolatlari bo'yicha, lekin printsipialdan undirilgan. Kredit portfelining bunday tuzilishi depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalarning o'xshashligi bilan izohlanadi. iqtisodiy mohiyati qiymatning qaytish harakati va egalik o'zgarishining yo'qligi bilan bog'liq.[8,1-bet]

Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin.

Birinchi jihatda ssuda portfeli - bu ssudalarni berish va qaytarish, kredit operatsiyalariga ekvivalentini amalga oshirishda vujudga keladigan iqtisodiy munosabatlardir. Bunday holda, kredit portfeli to'plam sifatida aniqlanadi kredit talablari bank va boshqa kredit talablari, shuningdek, bu holatda yuzaga keladigan iqtisodiy munosabatlarning umumiyligi.

Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.

Kredit portfeli quyidagilar bilan tavsiflanadi:

1) rentabellik;

2) xavf,

3) likvidlik.

Kredit portfelining rentabelligining asosiy xarakteristikasi - bu boshqa turdagi aktivlarning rentabelligi bilan taqqoslash va berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkalarining asosliligini tahlil qilish uchun vosita bo'lib xizmat qiluvchi samarali yillik foiz stavkasi. Tahlil qilish uchun, qoida tariqasida, real rentabellikdan foydalaniladi - ma'lum vaqt davomida kreditlarga qo'yilgan aktivlar birligidan olingan daromad.

Kredit portfeli riski - bu portfelni tashkil etuvchi kreditlar tufayli bank zarar ko'rishi mumkin bo'lgan holatlarning yuzaga kelish darajasini ifodalaydi.

Likvidlik qobiliyatni anglatadi moliyaviy vosita naqd pulga aylanadi va likvidlik darajasi ushbu transformatsiyani amalga oshirish mumkin bo'lgan davrning uzunligi bilan belgilanadi, shuning uchun kredit portfeli uchun likvidlik kreditlarni o'z vaqtida to'lashda ifodalanadi.

Kredit portfeli, har qanday boshqa kabi, hajmi va tuzilishi bilan tavsiflanadi. "Kredit portfeli hajmi" tushunchasi bankning faol-passiv operatsiyalar portfelining butun hajmiga va boshqa banklarning kredit portfellariga nisbatan ko'rib chiqilishi kerak.

Kredit portfelining tuzilishi - bu portfeldagi kredit operatsiyalarining aniq turlari nisbati. Shuningdek, kredit portfelining tuzilishini bank portfelga kiruvchi kreditlar turlarining tarkibini va ularning hajmlarini o‘zgartirish orqali nazorat qilishi mumkin bo‘lgan parametrlar yig‘indisi sifatida qaralishi mumkin. Bank portfel tarkibini uning xususiyatlarining eng qulay qiymatlarini - rentabellik, likvidlik, xavfni olish uchun o'zgartirishi mumkin.

Ushbu ko'rsatkichlarga asoslanib, kredit portfeli tushunchasining o'zi ma'lum bir tuzilishga ega bo'lgan, o'z navbatida bankning rentabellik, likvidlik va risk darajasiga bo'lgan talablariga javob berishi kerak bo'lgan kreditlar to'plami sifatida tavsiflanishi mumkin.

Bankning maqsadlari qabul qilinadigan xavf darajasiga qarab o'zgarishi mumkin, ammo yakuniy maqsad o'zgarishsiz qoladi - maksimal foyda olish.

Maqsadga qarab, bank ma'lum turdagi kredit portfelini yaratadi. Portfel turi, in umumiy ko'rinish, daromad va xavfga nisbatan portfel xarakteristikasi sifatida taqdim etiladi.

Shunga asoslanib, barcha kredit portfellarini 3 turga bo'lish mumkin:

1) Daromad portfeli portfel barqaror daromadga yo'naltirilgan, shu bilan birga risklar minimallashtiriladi;

2) risk portfeli - portfel yuqori daromad olish uchun mo'ljallangan bo'lib, u asosan yuqori darajadagi riskli kreditlardan iborat;

3) Balanslangan portfel - har xil turdagi kreditlar yuqori darajadagi risk bilan ham, minimal bilan ham oqilona birlashtirilgan portfel.

Kredit portfeli bank tomonidan taqdim etiladigan har xil turdagi kreditlardan iborat. Kredit ma'lum funktsiyalarni bajaradi. Shunday qilib, kredit portfelining funktsiyalari kredit funktsiyalari orqali aniqlanishi kerak.

Kreditning asosiy vazifalari kapitalni qayta taqsimlash va real pulni kredit operatsiyalari bilan almashtirishdan iborat.

Kredit portfeli qayta taqsimlash funktsiyasini bajarishi kerak, uning mohiyati portfel ichidagi ssuda kapitalini kredit oluvchi sub'ektlar o'rtasida qayta taqsimlashdan iborat. Shuningdek, u vaqtincha bo'shatilgan moliyaviy resurslarni sanoat bo'yicha qayta taqsimlashdan iborat. Bunda kredit iqtisodiyotning makro tartibga soluvchisi bo‘lib, ayrim tarmoqlarning qo‘shimcha mablag‘larni jalb qilishga bo‘lgan talabini qondirishni ta’minlaydi.

Kreditning navbatdagi asosiy vazifasi real pulni kredit operatsiyalari bilan almashtirishdir. Bu funktsiya kredit portfelining funktsiyasi bo'ladi, chunki kreditlar berish orqali qo'shimcha samarali talab mavjud bo'ladi. iqtisodiy tizim, bu tovarlarni ortiqcha ishlab chiqarish inqirozidan qochishga yordam beradi va inflyatsiyani qo'zg'atmaydi.

Kredit portfeli kapital konsentratsiyasini tezlashtirish funktsiyasini ham bajaradi, bu esa ta'minlashdan iborat moliyaviy resurslar faoliyatning ustuvor yo'nalishlari. Agar bank milliy manfaatlarni hisobga olmagan holda mablag‘larni faqat eng daromadli tarmoqlarga yo‘naltirsa, bu funksiya bajarilmaydi.

1.2. Kreditlash jarayonini huquqiy tartibga solish

Rossiyaning zamonaviy bank tizimi markazlashtirilgan rejali iqtisodiyot davrida rivojlangan davlat kredit tizimini isloh qilish natijasida yaratilgan. Rossiya Federatsiyasida banklar 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi Federal qonuni (2002 yil 21 martdagi o'zgartirishlar bilan) asosida yaratilgan va faoliyat yuritadi, unda kredit tashkilotlari va banklari va bank operatsiyalari va operatsiyalari turlarini sanab o‘tadi, kredit tashkilotlarini tashkil etish, tugatish va faoliyatini tartibga solish tartibi belgilandi.[10, 1-bet]

Amaldagi qonunchilik Rossiya bank tizimini tashkil etishning asosiy tamoyillarini o'z ichiga oladi, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi: ikki darajali tuzilma, bank faoliyatini tartibga solish va nazoratni amalga oshirish. markaziy bank, biznes banklarining ko'p qirraliligi va ularning faoliyatining tijorat yo'nalishi.

Bank tizimining mavjudligi uchun zamonaviy huquqiy asos Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi va Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasidir. Konstitutsiyaviy normalar kredit boshqaruvi funksiyalarini bajarishga vakolatli organlarni belgilaydi bank tizimi, ularni shakllantirish tartibi va ularga yuklangan vazifalarni bajarish tamoyillari. Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining maqomi, vazifalari, asosiy funktsiyalari va faoliyatining jamoat huquqiy tashkiloti sifatida tashkil etilishi va faoliyatining tamoyillarini aks ettiradi. tashkiliy tuzilma, shuningdek, asosiy huquq va majburiyatlar.

Bank faoliyatining ayrim jihatlari, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksi bilan tartibga solinadi, bu davlat va boshqa yuridik shaxslarning huquqlari va manfaatlariga o'ta jiddiy va ijtimoiy xavfli hujumlardan himoya qilishni ta'minlaydi. kredit va bank sektori, shuningdek, bank xizmatlaridan foydalanuvchi jismoniy va jismoniy shaxslar va boshqalar kredit tashkilotlari. Masalan, Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 185186-moddasi qalbaki pul va qimmatli qog'ozlarni ishlab chiqarish yoki sotish, shuningdek, rasmiy banknotlardan tashqari har qanday banknotlarni chiqarish uchun jinoiy javobgarlikka tortishni nazarda tutadi. pul birligi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida bank sirlarini oshkor qilish, shuningdek, noqonuniy bank faoliyati va ro'yxatdan o'tmasdan bank faoliyatini amalga oshirish uchun jazo nazarda tutilgan.

Umuman olganda, barcha asosiy bank qonunchiligi va me'yoriy hujjatlar butun bank tizimini boshqarishni ta'minlashga qaratilgan. Shunga qaramay, Rossiyada bank faoliyatining amaldagi qonunchilik bazasi, o'zining progressiv tabiati va umumiy bozorga yo'naltirilganligiga qaramay, hozirgi iqtisodiy vaziyatga va jamoat munosabatlarini huquqiy tartibga solishning xalqaro darajasiga hali to'liq mos kelmaydi.

Keling, Rossiya Federatsiyasida kreditlash jarayonini huquqiy tartibga solishni batafsil ko'rib chiqaylik. Bu yerda eng dolzarb masalalar garov ta’minoti va kreditni qaytarish muammolaridir.

Kredit ta'minoti turlari ikki guruhni tashkil qiladi.

Bir guruh bank amaliyotida an'anaviy qabul qilingan garov turlaridir. An'anaviy ravishda ularni mulkiy ta'minot turlari deb atash mumkin, chunki ular har doim moddiy yoki pul shaklida muayyan mulk bilan ta'minlanadi. Bu turlarni amalda tatbiq etish uchun yaxshi huquqiy asos yaratilgan. Ularning huquqiy tartibga solinishi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining normalarida mavjud.

Garov turlarining boshqa guruhini, qoida tariqasida, maxsus baholash mumkin emas pul summasi, agar qarz qaytarilmasa yoki kredit uchun to'lov olinmasa, qarz beruvchi olishi mumkin. Bundan tashqari, garovning ayrim turlarini investitsiya loyihasini amalga oshiruvchi korxonadan umuman ajratib, sotish yoki natura shaklida berish mumkin emas. Ammo ushbu turdagi garovning holati to'g'risida ob'ektiv ma'lumot olish bank mutaxassislariga muvaffaqiyatli amalga oshirish ehtimolini ishonchli baholash imkoniyatini beradi. investitsiya loyihasi. Shu sababli, ushbu qo'llab-quvvatlash turlari guruhini axborot deb atash mumkin.

Kreditlarning qaytarilishini ta'minlash uchun tijorat banklari amaldagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan majburiyatlarning bajarilishini ta'minlashning barcha usullaridan foydalanishlari mumkin.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq, majburiyatlarning bajarilishi quyidagi yo'llar bilan ta'minlanishi mumkin: jarima; garov; qarzdorning mol-mulkini saqlab qolish; kafillik; bank kafolati; depozit va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan va fuqarolik qonunchiligi tamoyillariga zid bo'lmagan boshqa usullar. Qarz to'lanishini ta'minlashning eng keng tarqalgan usuli bu garov - majburiyatni ta'minlash usuli bo'lib, unda kreditor qarzdor majburiyatni bajarmagan taqdirda garovga qo'yilgan mol-mulkdan imtiyozli ravishda qondirish huquqiga ega. boshqa kreditorlar.

1.3. Kredit portfelini shakllantirish va uning sifatini baholash

Kredit portfelini shakllantirish bankning kredit faoliyatining umumiy maqsadi aniqlangandan, bankning kredit siyosati strategiyasi ishlab chiqilgandan va ustuvor vazifalarni belgilab berilgandan keyin boshlanadi. Bankning kredit siyosatiga ko‘ra, kreditlash limitlari shartlar, sohalar va qarz oluvchilar guruhlari bo‘yicha belgilanadi. Shu sababli, kredit portfeli tuzilmasining belgilangan parametrlarga muvofiqligini doimiy monitoring qilish zarur.[2, 20-bet]

Har bir ssudani berishdan oldin kredit ob'ektining bankning kredit siyosatiga muvofiqligini tahlil qilish va mijozning kredit qobiliyatini baholash kerak. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash tahlil bilan cheklanmasligi kerak moliyaviy natijalar korxonadagi faoliyat, boshqaruv va marketing ko'p jihatdan kredit va foizlarni o'z vaqtida qaytarishning kafolati hisoblanadi. Ko'rinib turibdiki, kredit portfelining sifati nafaqat uning tuzilishi bilan, balki, birinchi navbatda, kredit siyosatining strategik maqsadlariga muvofiqligi bilan ham belgilanadi.

Kredit portfelini shakllantirishning butun jarayonini uchta blokga bo'lish mumkin. (4-ilova)

Birinchi blok bankning kredit siyosatining maqsadlari va strategiyasiga muvofiq kreditlash limitlari tizimini shakllantirishni o'z ichiga oladi. Kreditlash limitlarini belgilash kredit riskini boshqarish funktsiyasini bajaradi. Kredit portfeli, ma'lumki, nafaqat daromad manbai, balki tavakkalchilik manbai hamdir. Banklarning kredit riski darajasi quyidagi omillarga bog'liq:

Iqtisodiyotdagi o'zgarishlarga sezgir bo'lgan har qanday sohada (tarmoqlarda) bankning kredit faoliyatining kontsentratsiyasi darajasi;

Muayyan qiyinchiliklarga duch kelgan mijozlarga to'g'ri keladigan kreditlar va boshqa bank shartnomalarining ulushi;

Bank faoliyatini kam o'rganilgan, yangi, noan'anaviy sohalarga jamlash;

bankning kreditlar berish va qimmatli qog'ozlar portfelini shakllantirish siyosatiga tez-tez yoki jiddiy o'zgartirishlar kiritish;

Yangi va yaqinda sotib olingan mijozlar ulushi;

Qisqa vaqt ichida juda ko'p yangi xizmatlarni joriy etish;

Bozorda sotish qiyin bo'lgan yoki tez amortizatsiya qilinadigan qiymatlarni garov sifatida qabul qilish.

O'z navbatida, kreditlash limitlarini belgilash kredit portfelini shakllantirishni nazorat qilishning asosiy usuli bo'lib, risklarni kamaytirish va uzoq muddatli barqarorlikni oshirish uchun foydalaniladi. Kreditlash limitlarini belgilash orqali kredit resurslarining hajmi va tuzilishini hisobga olgan holda butun kredit portfeli doirasida har xil turdagi kreditlarning nisbati optimallashtiriladi. Bu banklarga quyidagilarga imkon beradi:

To'lov qobiliyatini saqlab qolish uchun muhim bo'lgan yo'qotishlardan saqlaning

har qanday turdagi xavfning o'ylamasdan konsentratsiyasidan;

Qisqartirish uchun kredit portfelini diversifikatsiya qilish

konsentratsiya va barqaror foydani ta'minlash.

Kredit portfelini diversifikatsiya qilish - bu kredit riskini bir necha yo'nalishda taqsimlash va tarqatishdir. Banklar bitta yirik qarz oluvchiga yoki bir nechta yirik qarz oluvchilarga kredit berishni cheklashlari yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga yirik kreditlar berishni cheklashlari kerak. Ikkinchi blok kredit portfeliga kiritish uchun aniq kreditlash ob'ektlarini tanlashni ifodalaydi. Tanlov, qoida tariqasida, qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini baholash asosida amalga oshiriladi. Haqiqiy kreditlash ob'ektlarini ko'rib chiqishning umumiy yondashuvi qarz oluvchining faoliyat sohasini baholashni, mablag'larning maqsadli maqsadlarini tahlil qilishni, kredit turini tanlashni va kredit operatsiyasining risklarini aniqlashni o'z ichiga oladi. Muhim vazifa kreditga loyiq ob'ektlarni oldindan tanlash imkonini beruvchi omillarni aniqlashdir. Avvalo, mavjudligini aniqlash kerak kredit arizasi bank kredit siyosati. Agar javob ijobiy bo'lsa, kredit bo'limi xodimi potentsial qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qiladi. Bank amaliyotida qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uning balansi va balansi asosida quyidagi usullardan foydalangan holda amalga oshiriladi. moliyaviy hisobotlar: Vertikal tahlil; Gorizontal tahlil; Balans tuzilmasi qoniqarli yoki yo'qligini aniqlash; Qarz beruvchining balansdagi sof aktivlarini hisoblash; Moliyaviy koeffitsientlarni hisoblash va ularni standart qiymatlar bilan taqqoslash.

Uchinchi blok – kredit portfelining holatini tahlil qilish va chetlanishlarni boshqarish bloki asosan kredit portfelini operativ boshqarish bilan, ya’ni kredit portfelining holatining joriy monitoringi bilan mos keladi. Kredit portfelining sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni ishlab chiqish va amalga oshirish o'rta muddatli istiqbolda bo'lib qolmoqda.

Bank kredit siyosatining muhim xususiyati uning kredit portfelining sifati hisoblanadi.

Kredit portfelini baholashbankning sifat xususiyatlarini o'rganish va kreditlarni to'lash, kredit risklarini kamaytirish - ya'ni asosiy kredit shartnomasi summalari va u bo'yicha foizlar bo'yicha to'lovlarning yo'qligi.

Kreditlar bank foydasining asosiy manbai, lekin ayni paytda institutning barqarorligi va rivojlanish istiqbollari bog'liq bo'lgan xavfning asosiy manbai hisoblanadi. Inqiroz sharoitida yoki tegishli tekshiruvlar va qayta hisob-kitoblar bo'lmasa, muddati o'tgan qarzning prognozli o'sishini aniqlash juda qiyin, shuning uchun haqiqatga mos kelmaydigan zaxiralar paydo bo'ladi. Qo'shimcha xarajatlar kelib chiqadi va oldini olish mumkin bo'lgan xarajatlar paydo bo'ladi.Kredit portfelini baholashbu muammoni butunlay hal qiladi.

Bankning kredit portfelining sifatini baholash maqsadlari:

• Kredit portfelidagi muddati o'tgan qarzlar ulushini kamaytirish;
• Kredit portfelining kutilayotgan xarajatlarini qoplash uchun adekvat zaxirani shakllantirish;
• Kredit portfelidagi risklarning oshishiga olib keladigan omillarni tushunish;
• Kreditlash rentabelligining pasayishiga olib keladigan omillarni tushunish va zaxiralarni zarur darajada ushlab turish.

asos kredit portfelini baholashkreditlarning to'g'ri tasnifi va taqsimlanishi:

1-xavf guruhi “Standart kreditlar”. Bu kreditlar yoki kreditlar bo'lib, ular uchun qarz o'z vaqtida va to'liq to'lanadi. Bu, shuningdek, to'lash muddati oshirilgan kreditlarni ham o'z ichiga oladi belgilangan tartibda, lekin ikki martadan ko'p bo'lmagan, shuningdek, 30 kungacha kechiktirilgan kafolatlangan sudlar. 1-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar summasining kamida 2 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishi shart;

2-xavf guruhi “Nostandart kreditlar”. Bular 30 kungacha muddati o‘tgan kam ta’minlangan kreditlar va ssudalar, shuningdek muddati 60 kungacha bo‘lgan kafolatli kreditlardir. 2-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar summasining kamida 5 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishlari shart;

3-xavf guruhi "Shubhali kreditlar". Bu 30 kungacha muddati o'tgan garovsiz kreditlar, shuningdek, 60 kungacha kechiktirilgan garovsiz kreditlar va 180 kungacha muddati o'tgan kafolatli kreditlardir. 3-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar summasining kamida 30 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishi shart;

4-xavf guruhi "Xavfli kreditlar". Bu 60 kungacha muddati o'tgan garovsiz kreditlar, shuningdek, 180 kungacha kechiktirilgan kam ta'minlangan kreditlardir. Bunday hollarda bank muassasalari berilgan kreditlar summasining 75 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishi shart;

5-xavf guruhi "Umidsiz kreditlar". Bu 180 kungacha kechiktirilgan garovsiz kreditlar, shuningdek, 180 kundan ortiq muddati o'tgan barcha kreditlar. 5-guruh kreditlari bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar miqdorining 100% miqdorida mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishlari kerak.

Xulosa

Yuqoridagilarni tahlil qilib, xulosa qilishimiz mumkinki, bank tomonidan kredit portfelini shakllantirish juda murakkab va muhim jarayondir, chunki bankning kredit portfelining shakllanishi bevosita berilgan kreditlarning sifati va tavakkalchiligiga bog'liq.

Bundan tashqari, kredit portfelining holati bankning kreditlash operatsiyalari natijalarini oldindan belgilab beradi, shuning uchun doimiy monitoring berilgan optimaldan og'ishlarni aniqlash va kelajakda ularning oldini olish bo'yicha chora-tadbirlar ishlab chiqish imkonini beradi.

2 Bankning kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi, kredit operatsiyalarini ro'yxatga olish va hisobga olish

2.1. Bankning kredit portfelini shakllantirish tartibi

Optimal kredit portfelini shakllantirishning besh bosqichi mavjud:

1. kreditga talab va taklifga ta'sir etuvchi omillarni tahlil qilish;

2. tijorat bankining kredit salohiyatini shakllantirish;

3. kredit salohiyati va berilgan kreditlar tarkibining muvofiqligini ta'minlash;

4. berilgan ssudalarni turli belgilar asosida tahlil qilish;

5. kredit portfelining samaradorligi va sifatini baholash, bankning kredit portfelini yaxshilash chora-tadbirlarini ishlab chiqish.

Birinchi bosqichda tahlil bankning tahliliy xizmatlari tomonidan bank faoliyat yuritayotgan hududiy bozorlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Ushbu ish kredit portfelini takomillashtirish jarayonining doimiy tarkibiy qismiga aylanishi maqsadga muvofiqdir, chunki bu bankga bank muhitidagi o‘zgarishlarni o‘z vaqtida tan olish va kredit riskini kamaytirish va kreditlash rentabelligini oshirish choralarini ko‘rish imkonini beradi.

Shakllanishning ikkinchi bosqichi optimal kredit portfeli mablag‘lar manbalari va ularni to‘lash muddatlari bo‘yicha bankning kredit salohiyati tarkibini aniqlash bilan tavsiflanadi. Kredit salohiyati bu holda qisqa muddatli va uzoq muddatli kredit potentsiallarining yig'indisi sifatida qaraladi.[3,18-bet]

Qisqa muddatli salohiyat yuridik shaxslarning mablag'laridan (hisob-kitob va joriy hisoblardagi mablag'lar, bir yilgacha bo'lgan depozitlar) iborat; jismoniy shaxslarning mablag'lari (talab qilib to'lanmaguncha depozitlar, bir yilgacha bo'lgan depozitlar); notijorat tuzilmalarining mablag'lari (hisobdagi qoldiqlar, bir yilgacha bo'lgan depozitlar); banklararo kreditlar va vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar (korrespondentlik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar, bir yilgacha muddatga berilgan kreditlar); qimmatli qog'ozlar orqali to'plangan mablag'lar (aylanish muddati bir yilgacha bo'lgan qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar).

Uzoq muddatli kredit potentsiali, qisqa muddatli kabi, yuridik, jismoniy shaxslar, notijorat tuzilmalari mablag'lari, banklararo kreditlar, vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar va qimmatli qog'ozlar yig'indisi, ammo yuqorida ko'rsatilgan barcha majburiyatlar zarur sharti bilan. tabiatda uzoq muddatli, ya'ni bir yildan ortiq amal qiladi.

Tijorat bankining qisqa va uzoq muddatli istiqboldagi kredit salohiyatini tahlil qilish bankning likvidlikni buzmagan holda kreditning ayrim turlarini rivojlantirish imkoniyatlarini baholash uchun ishlatiladi.

Keyingi, uchinchi, bosqich optimal kredit portfelini shakllantirish kredit salohiyati va kredit portfelining balansini tahlil qiladi. Qoida sifatida, Rossiya banklari o'rta va uzoq muddatli kredit imkoniyatlarining etishmasligiga duch kelmoqda. Agar kredit potentsiali va kredit portfeli muvozanatsiz bo'lsa (masalan, ma'lum muddatdagi kredit resurslari etishmasa), bank o'ziga kerakli mablag'lar manbalarini topishi kerak (masalan, uzoq muddatli mablag'larni jalb qilish, uzoq muddatli qimmatli qog'ozlarni qo'shimcha chiqarish uchun banklararo kredit bozori, o'z kapitalini kengaytirish imkoniyatlarini tahlil qilish).

Uzoq muddatli kredit salohiyatining etishmasligi va uni to'ldirish manbalarini topishning iloji yo'qligi sababli banklar qisqa muddatli potentsialni uzoq muddatliga aylantirishga majbur bo'lmoqdalar, bu esa o'z navbatida bank likvidligi bilan bog'liq muammolarni keltirib chiqaradi.

Agar kredit salohiyati kredit portfelining hajmidan oshsa, bank kredit resurslarini qayta taqsimlashi va boshqa faol operatsiyalarda (qimmatli qog'ozlar bilan, valyuta operatsiyalarida) foydalanishi mumkin.

Yoniq to'rtinchi bosqichBerilgan kreditlar tahlili turli mezonlar asosida amalga oshiriladi. Bunday ko'rsatkichlar kreditni to'lash muddati, to'lov xarakteri, qarz oluvchining toifasi, foizlarni hisoblash usuli, kredit garovining tabiati, kredit shakli, rentabellik, tavakkalchilik darajasi va boshqalarni o'z ichiga olishi mumkin.

Belgilangan belgilar bo'yicha berilgan kreditlarning tahlili tijorat bankida mavjud kredit portfelining tuzilishini tavsiflaydi.

Nihoyat, optimal kredit portfelini shakllantirishning beshinchi bosqichida kredit portfelining samaradorligi va sifati baholanadi. U kredit operatsiyalarining bank faoliyatidagi rolini, bankning kredit salohiyatidan foydalanish samaradorligini, foiz stavkalari darajasi va kredit faoliyatidan olinadigan daromadlar hajmini, foiz marjasining hajmini aniqlashga asoslanadi. muddati o'tgan qarzlarni tahlil qilish asosida kredit operatsiyalari bo'yicha real xavf.

2.2. Kreditlarni berish va saqlash tartibi

Bank tomonidan kredit berish tartibi bir necha bosqichda sodir bo'ladi.

1) Qarz oluvchi bankka quyidagi hujjatlarni taqdim etadi:

1. Bayonot; (2-ilova)
2. Pasport yoki unga tenglashtirilgan hujjat;
3. Qarz oluvchi va kafillarning ish joyidan olingan daromadlar va chegirmalar miqdori to'g'risidagi ma'lumotnomalar (nafaqaxo'rlar uchun - vakolatli organlarning ma'lumotnomasi). ijtimoiy himoya aholi);
4. Tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi fuqarolar uchun soliq idorasi tomonidan tasdiqlangan daromadlar to'g'risidagi deklaratsiya faoliyat;
5. Anketalar;
6. Kafil va garovga oluvchilarning pasportlari (o‘rnini bosuvchi hujjatlar);
7. Agar kerak bo'lsa, boshqa hujjatlar.

2) Kredit bo'yicha mutaxassis kredit berish masalasini ko'rib chiqmoqda, unga quyidagilar kiradi:

1. Kredit olish maqsadini aniqlashtirish;
2. Kredit muddatini aniqlash;
3. Qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni tekshirish;
4. Qarz oluvchining to'lov qobiliyatini baholash;
5. Garov sifatida taqdim etilgan mol-mulkni baholash;
6. Berilgan kreditning maksimal miqdori hisoblab chiqiladi;
7. Kredit inspektori kredit berishni rad etish yoki uni berishga rozilik berish to'g'risida qaror qabul qiladi.

3) Kredit bo'yicha mutaxassis kredit berish to'g'risida qaror qabul qilganda, kredit shartnomasi tuziladi.

4) Qarz shartnomasi tuzilgandan keyin kredit beriladi.

Rubldagi kredit kredit shartnomasi shartlariga muvofiq naqd pulda ham, bank o'tkazmasi orqali ham beriladi:

Qarz oluvchining hisob raqamiga talab qilinadigan depozit uchun kreditlar;

Hisob kreditlari plastik karta Qarz oluvchi;

Savdo va boshqa tashkilotlarning veksellarini to'lash;

Fuqarolar - tadbirkorlarning hisob raqamlariga o'tkazmalar.

5) Kredit berishning yakuniy bosqichi uni qo'llab-quvvatlashdir. Kredit bo'limi xodimi doimiy ravishda qarz oluvchining asosiy va qo'shimcha majburiyatlari bajarilishini nazorat qiladi, shu jumladan:

Kredit resurslaridan maqsadli foydalanishni nazorat qilish;

O'z vaqtida nazorat qilish va to'liq to'lash asosiy qarz va foizlar, komissiyalar.

Moliyaviy hisobot Hisob-kitob modulidan foydalangan holda, har chorakda hisobot sanasidan keyingi kundagi kredit operatsiyasining amal qilish muddati davomida tahlil qilinadi. Tahlil natijalari bo'yicha hisobot tuziladi, unda kredit xavfi darajasini baholash (ssudaga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda) va zaxirani hisoblash natijalari ham aks ettiriladi. Hisobot uni tuzgan xodim, kredit bo'limi boshlig'i tomonidan imzolanishi va kredit fayliga kiritilishi kerak.

Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani va mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish va tartibga solish shartli majburiyatlar kredit xarakteridagi Rossiya Bankining amaldagi me'yoriy hujjatlari va Bankning ichki hujjatlarida belgilangan tartibda amalga oshiriladi.

Kredit bo'limi xodimi har oyda qarz oluvchining Bankdagi hisobvaraqlari orqali o'tayotgan mablag'lar hajmini nazorat qiladi. Agar qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlashda hisobga olingan hajmga nisbatan mablag'lar hajmi sezilarli darajada kamaygan bo'lsa, kredit bo'limi xodimi hajmlarning pasayishi sabablarini aniqlashi shart.

Qarz oluvchi to'g'risidagi kredit shartnomasiga muvofiq bankning kredit shartnomasi yoki talablari bo'yicha majburiyatlarni bajarishni rad etishi uchun asos bo'lishi mumkin bo'lgan ma'lumotlar olinganda. muddatidan oldin to'lash kredit yoki kredit mahsulotining qaytarilishiga va foizlarni to'lashga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan boshqa ma'lumotlar bo'lsa, kredit mutaxassisi bu haqda Bosh bankka darhol xabar berishi shart.

Garov ta’minotini nazorat qilish: garov sifatida qabul qilingan mol-mulkning mavjudligi, saqlanishi va likvidligini nazorat qilish garov xizmati xodimi tomonidan Bankning alohida me’yoriy hujjatlarida belgilangan tartibda amalga oshiriladi. Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirishda garov qiymati hisobga olingan hollarda garov ta'minotining qiymatini baholash har chorakda garov xizmati xodimi tomonidan amalga oshiriladi va baholash natijalari bilan hisobot tuziladi. kredit fayliga kiritilgan.

Kredit bitimi bo'yicha kafilning nazorati kafillik shartnomasi shartlariga muvofiq kredit bo'limi xodimi tomonidan amalga oshiriladi.

Agar garov holati, garovga qo‘yuvchi (kafil, kafil)ning moliyaviy ahvoli bilan bog‘liq salbiy omillar yuzaga kelsa, garov xizmati xodimi (kredit bo‘limi xodimi) bu haqda darhol o‘z rahbariga, muammoli aktivlar xizmati rahbariga xabar beradi; filialning kredit bo'limi, qo'riqlash xizmati va nazorat bo'limi.Bosh bankning kredit risklari keyingi chora-tadbirlar rejasini belgilash.

Kredit bo'limlari tomonidan kredit mahsulotlarini taqdim etish va qo'llab-quvvatlashni nazorat qilish: kredit riskini nazorat qilish bo'limi taqdim etilgan kredit mahsuloti shartlarining qabul qilingan qarorlarga muvofiqligini, shuningdek, kredit bitimi va kredit mahsulotining qo'llab-quvvatlanishini nazorat qiladi. Bankning ichki me'yoriy hujjatlari va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari bilan.

Bundan tashqari, kredit riskining oshishi belgilari bilan qarzlarning paydo bo'lishi kuzatilmoqda.

2.3. Kredit operatsiyalarini hujjatlashtirish va hisobga olish

Keling, Alfa-Bank misolida kredit operatsiyalari hujjatlarini ko'rib chiqaylik. Bank tomonidan tuzilishi kerak bo'lgan birinchi hujjat kredit shartnomasi bo'lib, uning asosida mijozga pul mablag'lari beriladi. Kreditdan foydalanish muddati davomida qarz oluvchi kredit bo'yicha foizlarni to'lashi kerak, buning uchun memorial order beriladi. (7-ilova) Bank mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni ham yaratishi mumkin va buning uchun qarz oluvchi zaxiralarni hisobga olish uchun hisobvaraq ochish uchun ariza to'ldirishi kerak.

Qisqa muddatli kreditlar bo'yicha bank bilan hisob-kitoblarni hisobga olish 66 "Qisqa muddatli kreditlar va qarzlar bo'yicha hisob-kitoblar" schyotida, 66-1 "Qisqa muddatli bank kreditlari bo'yicha hisob-kitoblar" subschyotida amalga oshiriladi.

Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblarni hisobga olish uchun 67 "Uzoq muddatli kreditlar va qarzlar bo'yicha hisob-kitoblar" schyotining 1 "Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar" subschyoti mo'ljallangan.

Tashkilotning etkazib beruvchilardan olingan tovar-moddiy zaxiralar bo'yicha majburiyatlarini to'lashga yo'naltirilgan bank kreditlarini olishi 60-«Etkazib beruvchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar» schyotining debetida va 66-1 va 67-1 subschyotlarning kreditida aks ettiriladi.

Tashkilotning ustav faoliyatini amalga oshirish uchun olingan qisqa muddatli kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar (muddati o'tgan kreditlar bo'yicha foizlar bundan mustasno) 66-1 "Qisqa muddatli bank kreditlari bo'yicha hisob-kitoblar" subschyotining kreditida va 20 "schyotlarning debetida aks ettiriladi. Asosiy ishlab chiqarish”, 26 “Umumiy xarajatlar” , 44 “O'tkazish xarajatlari”.

Bank kreditlarini qaytarish va ulardan foydalanganlik uchun foizlar 66-1 va 67-1 subschyotlarning debetida va kassa hisobvaraqlarining kreditida: 51 “Joriy hisob”, 52 “Valyuta hisobvaraqlari”, 55 “Banklardagi maxsus hisobvaraqlar”da aks ettiriladi. Tashkilot o'z qarzini boshqa shaxsga o'tkazganda yoki bank bilan o'zi kreditor bo'lgan shaxsga o'z talablarini o'tkazish to'g'risida shartnoma tuzganda, 66-1 va 67 subschyotlarning debetida yozuv yoziladi. -1 va 62 «Xaridorlar va mijozlar bilan hisob-kitoblar», 76 «Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar» schyotlarining krediti.

Kreditlarning analitik hisobi kreditning turlari va ularni taqdim etayotgan banklar bo‘yicha, ssuda olingan sana, uning maqsadi, to‘lov muddati ko‘rsatilgan holda amalga oshiriladi. stavka foizi, qarz miqdori va balansi.

66 va 67 schyotlarda qisqa va uzoq muddatli kreditlar bo’yicha hisob-kitoblar ham aks ettiriladi. Qarz bir tomon (qarz beruvchi) tomonidan boshqa shaxsning (qarz oluvchi) mulkiga pul mablag'lari yoki boshqa boyliklarni topshirishni anglatadi va qarz oluvchi shartnomada belgilangan shaklda kredit summasini qarz beruvchiga qaytarish majburiyatini oladi. Qarz shartnomasida kreditni qaytarish shartlari va tartibi belgilanishi kerak. Kreditni boshqa tashkilotlar yoki jismoniy shaxslardan olish mumkin.

Kreditlar to'lov shaklida ham amalga oshiriladi kutilgan tushim kreditorlar va obligatsiyalar chiqarish shaklida.

Kreditorlar bilan hisob-kitoblar holati to'g'risidagi ma'lumotlarni umumlashtirish 66-2 "Qisqa muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar" va 67-2 "Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar" subschyotlarida amalga oshiriladi. Bir yildan ortiq bo'lmagan muddatga jalb qilingan mablag'lar qisqa muddatli kreditlarga, bir yildan ortiq muddatga olingan mablag'lar esa uzoq muddatli deb tasniflanadi.

Soliqlarni (soliq krediti) to'lash muddati kechiktirilganda ularning summasi 68-«Soliqlar va yig'imlar bo'yicha hisob-kitoblar» schyotining debetida (tegishli subschyotlar uchun) va 66 va 67-schyotlarning kreditida (soliq krediti bo'yicha) aks ettiriladi. tegishli subschyotlar). Soliq kreditini to'lash uchun hisoblangan foizlar 91-“Amaliy daromadlar va xarajatlar” schyotining debetida va 66 va 67-schyotlarning kreditida (tegishli subschyotlar uchun) aks ettiriladi.

Soliq kreditlari (kechiktirilgan soliqlar bo'yicha qarz summalari) va ulardan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash 66 va 67 schyotlarning debetida (tegishli subschyotlar bo'yicha) va kassa hisobi - 51, 52 schyotlarning kreditida aks ettiriladi. , 55.

Kredit shartnomasiga nisbatan foizlar deganda kreditdan foydalanish imkoniyati uchun bankka beriladigan pul mukofoti tushunilishi kerak. Kreditdan foydalanganlik uchun foizlar miqdori kredit shartnomasini tuzishda bank tomonidan mustaqil va har bir qarz oluvchi uchun alohida belgilanadi. hisobidan kredit berilsa byudjet mablag'lari yoki boshqa markazlashtirilgan resurslar hisobiga kreditdan foydalanganlik uchun foizlar miqdori ushbu mablag'lar boshqaruvchisi tomonidan belgilanadi.

Foizlar miqdori ham mutlaq ko'rinishda (masalan, yillik 16%), ham uni tartibga solish bilan belgilangan taniqli qiymatga - qayta moliyalash stavkasiga "bog'lash" orqali aniqlanishi mumkin. Milliy bank(masalan, 0,5 qayta moliyalash stavkasi). Bunday holda, qayta moliyalash stavkasi o'zgarganda, kredit stavkasi avtomatik ravishda o'zgaradi, tomonlar o'rtasida qo'shimcha kelishuvsiz, ya'ni. bunday holatda uni o'zgartirish bo'yicha tomonlarning kelishuviga dastlab erishilgan.

Tomonlarning tavakkalchiliklarini cheklash uchun shartlar “foizlarning yuqori chegarasi” – maksimal qat’iy belgilangan foiz stavkasi, “foiz maydoni” – minimal belgilangan foiz stavkasi, “foiz yo‘lagi” – ham maksimal, ham minimal bo‘yicha belgilanishi mumkin. belgilangan foiz stavkasi.

2.4. Bankning 2012-2014 yillardagi kredit portfelining tahlili.

Keling, "Rossiya Sberbank" OAJ misolida kredit portfelining tahlilini ko'rib chiqaylik.

Bank faqat mavjud resurslari doirasida kreditlar berishi va daromad keltiruvchi boshqa faol operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Binobarin, bunday bank resurslarining shakllanishiga olib keladigan operatsiyalar (passiv operatsiyalar) faol operatsiyalarga nisbatan birlamchi va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Har qanday xo’jalik yurituvchi sub’ekt singari bank ham o’z faoliyatini ta’minlash uchun uning resurslarini tashkil etuvchi ma’lum miqdorda pul mablag’lari va moddiy boyliklarga ega bo’lishi kerak. Kelib chiqishi nuqtai nazaridan, bu resurslar bankning o'z kapitali va u tomonidan vaqtincha chetdan jalb qilingan (boshqa shaxslardan olingan) qarz mablag'laridan iborat. Shunday qilib, bank resurslari (bank resurslari) bu bankda mavjud bo'lgan va u tomonidan o'z faoliyatini amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z va qarz mablag'larining yig'indisidir. faol operatsiyalar. (3-ilova)

Banklar asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydi. Shu bilan birga, mablag'larni jalb qilish manbalarining ahamiyati bo'yicha birinchi va ikkinchi o'rinlarni aholining pul mablag'lari va yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlari, keyin esa - bank qimmatli qog'ozlari, banklararo kreditlar va depozitlar yordamida jalb qilingan mablag'lar egallaydi. yuridik shaxslarning.

Demak, bank faoliyat yuritayotgan va yashayotgan pul mablag'larining mutlaq ko'p qismini u tomonidan jalb qilingan va haq evaziga jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi. Shuning uchun u uchun boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga qaraganda resurslarni shakllantirish muammosi muhimroqdir. Bu holat banklar, banklar va boshqa kredit va boshqa tashkilot va korxonalar o'rtasida resurslar uchun raqobatni, shuningdek, bank faoliyatining boshqa o'ziga xos xususiyatlarini keltirib chiqaradi.

Turli banklar resurslarining tuzilishi juda xilma-xil bo'lib, bu har bir aniq bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari (kapital miqdoridagi farqlar, xizmat ko'rsatilayotgan mijozlar soni va tabiati, mintaqaviy va boshqa maxsus shartlar) bilan izohlanadi. (5-ilova)

Jadvalni tahlil qilib, biz ko'rib chiqilayotgan davr oxirida Bankda 1,470,710,399 ming rubl miqdorida kredit resurslari mavjud edi, degan xulosaga kelishimiz mumkin. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 116 958 908 ming rublga kamaydi. (o'sish sur'ati -7%). Bu bank resurslarining o'sish sur'atiga (0,01%) nisbatan joylashtirilgan mablag'larning yuqori o'sish sur'ati (5%) tufayli sodir bo'ldi.

Kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish uning sifatini baholash usullaridan biridir. Jahon va Rossiya bank amaliyotida kredit portfelini segmentlashning ko'plab mezonlari ma'lum. Ular orasida:

Kredit beruvchi tashkilotlar;

Kreditning ob'ektlari va maqsadi;

Kredit shartlari;

Kredit hajmi;

garovning mavjudligi va xususiyati, kreditni qaytarish manbalari va usullari, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi;

Kredit narxi;

Qarz oluvchining sanoatga mansubligi.

Strukturaviy tahlil kredit operatsiyalarining bir segmentda haddan tashqari kontsentratsiyasini, kreditga layoqatliligi past bo'lgan qarz oluvchilarga berilgan yirik kreditlar va kreditlar ulushini aniqlash uchun amalga oshiriladi, bu umumiy kredit riski darajasini oshiradi.

Klassik bank faoliyati nuqtai nazaridan kreditlash sub'ekti iqtisodiy, shu jumladan kredit operatsiyalarini amalga oshirishga qodir va moddiy yoki boshqa kafolatlarga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslardir. Kredit olish mavzusi eng ko'p bo'lishi mumkin turli darajalar, yakka tartibdagi xususiy shaxs, korxona, firmadan tortib davlatgacha.

Mavzu bo'yicha bank kreditlarini uchta katta guruhga bo'lish mumkin:

1) yuridik shaxslarga joriy ishlab chiqarish faoliyatini moliyalashtirish uchun berilgan kreditlar (korporativ kreditlar);

2) jismoniy shaxslarga shaxsiy ehtiyojlarini qondirish uchun beriladigan kreditlar (iste'mol kreditlari);

3) banklarga o'z balansining likvidligini ta'minlash uchun berilgan kreditlar (banklararo kreditlar).

Birinchidan, kredit qarzining tarkibi va uning tarkibiy qismlarining o'zgarishlar dinamikasini o'rganish kerak. (6-ilova)

Hisoblangan ma'lumotlarga asoslanib, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlarning asosiy ulushini 2012 yil 1 yanvar holatiga aniq ssuda qarzi tashkil etishiga e'tibor qaratish lozim. 99,98% (yoki 99987217 ming rubl) ni tashkil etdi, bu hisobot davri oxirigacha saqlanib qoldi. 2012 yil 1 fevral holatiga ko'ra kredit qarzi miqdori 4127300434 ming rublni tashkil etdi. (o‘sish sur’ati 102,48%).

Kredit qarzlari asosan mijozlarga taqdim etilgan kreditlar hisobidan ifodalanadi, ularning ulushi 2012 yil 1 yanvar holatiga ko'ra bo'lgan. 2012 yil 1 fevral holatiga ko'ra 98,36% (yoki 396 142 1739 ming rubl) tashkil etdi. 0,20 foiz darajaga kamaydi. va 98,17% (yoki 4051703602 ming rubl) (o'sish sur'ati 102,28%) tashkil etdi.

2012 yil 1 yanvar holatiga ko'ra boshqa joylashtirilgan mablag'larning ulushi. 0,0002% (yoki 8 000 ming rubl) ni tashkil etdi va 2012 yil 1 fevral holatiga ko'ra. - 1,5989 p.p.ga oshdi. 1,60% qiymatiga (yoki 65999552 ming rubl).

Shunday qilib, umuman olganda, biz bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilishning past darajasini qayd etishimiz mumkin.

Likvidlikni boshqarish uchun bank kredit resurslarini taqdim etish shartlari bo'yicha kredit portfelining diversifikatsiyasini doimiy ravishda kuzatib borishi kerak.

Kredit portfelining sifatini chuqur o'rganish uchun koeffitsient usuli qo'llaniladi.

Ko'rib chiqilayotgan davr uchun kredit riskini baholash ko'rsatkichlari turli natijalarni ko'rsatdi. Buning sababi, umumiy kredit riskining oshishi bilan bank o'z kredit portfelini o'z kapitalidan ko'proq darajada oshirdi (o'sish sur'atlari mos ravishda 2,258% va 0,029% ni tashkil etdi).

2010-yil 1-yanvardan 2010-yil 1-fevralgacha boʻlgan davr uchun xavf-xatarlardan himoyalanish darajasi koeffitsientlari odatda ancha salbiy natijalarni koʻrsatdi. Bu koeffitsientlarning o'ziga xos xususiyati shundaki, K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 koeffitsientlari qiymatining pasayishi ijobiy tendentsiya, K3, K8 koeffitsientlarining kamayishi esa salbiy tendentsiya hisoblanadi. Shuning uchun K8 koeffitsienti sezilarli darajada yaxshilanganligini aytishimiz mumkin, uning o'sish sur'ati -63,77% ni tashkil etdi. Ushbu nisbatning ijobiy dinamikasi ham bankning kredit portfelidagi foydasiz kreditlarning kamayishi, ham kredit portfelining o'sishi bilan bog'liq.

K10 koeffitsienti, aksincha, 15,49% ga oshdi, bu ishlamaydigan kredit aktivlarining sezilarli o'sishi bilan bog'liq.

Ko'rib chiqilayotgan davrda K3 koeffitsienti 6,12% ga kamaydi. Bu kredit portfelining daromad keltirmaydigan tarkibiy qismlarining o'sish sur'atlariga nisbatan haqiqiy ssudalar bo'yicha yo'qotishlar bo'yicha zaxiralarning yuqori o'sish sur'atlari bilan bog'liq.

Hisobot davrida K5 nisbati 5,57% ga oshdi. Bu juda salbiy tendentsiya. Ushbu o'sish kredit portfelining o'sish sur'atlariga nisbatan muddati o'tgan kreditlarning yuqori o'sish sur'atlari bilan bog'liq.

Ushbu guruhning qolgan koeffitsientlaridagi o'zgarishlar ham salbiy. Ushbu koeffitsientlarning barchasi ko'rib chiqilayotgan oy davomida biroz bo'lsa-da oshdi.

Kredit portfelining rentabellik koeffitsientlari aksincha emas, balki rentabellikning pasayishini ko'rsatadi. K12-K15 koeffitsientlari ijobiy dinamikani ko'rsatmadi, bu esa, qoida tariqasida, salbiy belgi deb hisoblanishi mumkin. Ammo boshqa tomondan, bunday o'zgarishlar asosan bankning kredit portfeli hajmining oshishi bilan bog'liq edi, bu shubhasiz yaxshi tendentsiya deb hisoblanishi mumkin.

2010 yil 1 yanvardan 2010 yil 1 fevralgacha bo'lgan davrda K16 koeffitsienti 12,82% ga kamaydi. Bunga bank aktivlarining yuqori o'sish sur'atlari sabab bo'ldi.

Ko'rib chiqilayotgan davr uchun K17 koeffitsienti 1,4160348 dan 1,4404712 gacha (o'sish sur'ati 1,73%) oshdi.

Koeffitsient K18 - Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhi uchun xavfning maksimal miqdori uchun standart. Ushbu koeffitsient uchun ≤ 25% qiymati maqbul deb hisoblanadi. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 18,6% dan 17,75% gacha kamaydi.

Koeffitsient K19 - 5.1. Katta kredit risklarining maksimal miqdori (N7) standarti bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi (cheklaydi) va yirik kredit risklarining umumiy miqdori va bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdorining maksimal nisbatini belgilaydi. ). Ushbu koeffitsient uchun ≤ 800% qiymati maqbul deb hisoblanadi. Hisobot davrida bu ko‘rsatkich 111,100 foizdan 123,9800 foizga (o‘sish sur’ati 11,59 foiz) oshdi.

Umuman olganda, tarkibiy va sifat tahlilidan olingan ma'lumotlarni umumlashtirib, shuni aytishimiz mumkinki, Bankning kredit portfeli juda yaxshi sifatga ega. Jismoniy shaxslarga nisbatan konservativ kredit siyosati tufayli Bank muddati o'tgan kreditlar ulushini juda past darajada ushlab turishga muvaffaq bo'ldi.

Bank o'zining katta resurs bazasi tufayli kreditlar bo'yicha past foiz stavkalarini taklif qila oladi korporativ mijozlarga deyarli cheksiz kredit miqdori.

Garchi, albatta, ko'rib chiqilayotgan davr oxirida umuman kredit portfelining sifat ko'rsatkichlari yomonlashganini tan olmay bo'lmaydi. Va agar salbiy dinamika kelajakda davom etsa, bu Bank uchun noxush oqibatlarga olib kelishi mumkin.

Xulosa

Xulosa qilib aytganda, kredit siyosati bankning kreditlash sohasidagi strategiyasi va taktikasini aks ettiradi. U kredit jarayonining barcha bosqichlarida ish tartibini belgilaydi: kredit arizasini qabul qilishdan boshlab, kreditni to'lash va kredit ishini yopish. Uni ishlab chiqish optimal kredit siyosatining nazariy jihatdan asoslangan tuzilishiga asoslanishi kerak. Shuni ham ta'kidlash kerakki, kredit siyosati bank faoliyatida risklarni boshqarishning asosi hisoblanadi, shuning uchun kredit nazorati bosqichida risklarni kuzatishga alohida e'tibor berish kerak.

3 Bankning kredit portfelini shakllantirish va boshqarish muammolari va ularni hal qilish yo'llari

3.1. Bank kredit portfelini shakllantirish va sifatini boshqarish muammolari

Kredit operatsiyalarining rivojlanishi kredit riskini cheklash maqsadida kreditni boshqarish sifatini oshirishni talab qiladi. Kredit tashkilotlarining kreditlar va bank risklarini boshqarishning samarali tizimini yaratishga yondashuvlarini takomillashtirish muhim element hisoblanadi.

Kredit tashkilotlari faoliyatini o'rganish shuni ko'rsatadiki, umuman olganda, banklar tomonidan kredit portfelining sifatini boshqarish uchun asos yaratilgan: kreditlash sohasidagi strategiyalar aniqlangan, ular doirasida kredit jarayonini boshqarish tuzilmalari mavjud. shakllangan; kreditlash mexanizmlari va kredit sifatini baholash usullari ishlab chiqildi; boshqaruv darajalari belgilanadi, har bir daraja uchun vazifalar va vakolatlar belgilanadi; mavjud Axborotni qo'llab-quvvatlash, xodimlar, xavfsizlik tizimlari; tizimlari yaratilgan ichki nazorat va xavflarni baholash.

Biroq, amaliyot shuni ko'rsatadiki, bankning kredit siyosati, aktivlar sifatini baholash, kreditlash jarayonini tashkil etish qoidalari va tartiblarining mavjudligi kredit sifatini boshqarishning yuqori darajasini kafolatlamaydi. Kredit portfelini boshqarish samaradorligini baholash mezonlari banklar tomonidan ularni amaliyotda qo‘llash natijalari hisoblanadi.

Umuman olganda, banklarda joriy kredit portfeli sifatini boshqarish tizimlari quyidagi kamchiliklar bilan tavsiflanadi:

Kredit portfelining tizimsiz shakllanishi;

Ishga jalb qilingan bank xodimlarining xabardorligi past kredit jarayoni bank tomonidan ishlab chiqilgan strategiya va kreditlash maqsadlari;

Kredit portfelining sifatini boshqarishda tizimli yondashuvni tashkil etishda bank rahbarlarining amaliy tajribasining yo‘qligi;

banklar tomonidan kredit portfelining sifatini boshqarish tamoyillari va mexanizmlarining sust ishlab chiqilishi; kredit portfeli tahlilining konservatizmi;

Boshqaruv axborot tizimlarining yomon rivojlanishi; kredit portfelini boshqarish usullarining sust rivojlanishi;

Kredit portfeli bilan ishlash va kreditlar sifatini baholashda rahbariyat va xodimlar tomonidan yo‘l qo‘yilgan xatolar;

Bank krediti bo'yicha mutaxassislar o'rtasida vakolatlarning aniq taqsimlanmaganligi;

Ichki nazorat tizimini tashkil etishdagi kamchiliklar.

Rossiya amaliyotida kredit portfelining sifatini boshqarish jarayoni Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari bilan aniq tartibga solinmagan, bu kreditlarni boshqarish tizimini yaratish va kredit sifatini baholash uchun bitta standart modelni ishlab chiqishning mumkin emasligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin. barcha banklar va kredit qarzlarining turlari.

Bundan tashqari, banklar tomonidan kredit sifatini baholash doirasida qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilishning aniq asoslari mavjud emas, kredit tashkilotlariga qarz oluvchilarning moliyaviy holatini baholash mezonlari va ko'rsatkichlarini mustaqil tanlash va ulardan foydalanish huquqi beriladi.

Bir tomondan, buni qarz oluvchining moliyaviy ahvolini tahlil qilganda tushuntirish mumkin normativ hujjat Kredit bo'yicha risk miqdori va ularning ahamiyatiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan barcha mumkin bo'lgan omillar to'plamini aniqlash mumkin emas. Rasmiy baholashlardan chetga chiqib, Rossiya banki faqat banklar tomonidan foydalanish uchun zarur bo'lgan umumiy yondashuvlarni aniqladi va shu bilan ularga qarz oluvchilar faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini amalda hisobga olish imkoniyatini berdi.

Shu bilan birga, banklar qarz oluvchilarning moliyaviy holatini baholash asosida kreditlar sifatini baholash ko'rsatkichlari kreditlarning barcha turlari va qarz oluvchilar toifalari uchun umumiy bo'lishi mumkin emasligini tushunishlari kerak. Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashga uning faoliyatining turli omillari ta'sir qiladi.

Boshqa tomondan, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashda standartlashtirilgan yondashuvning yo'qligi sababli banklar turli miqdor va sifat ko'rsatkichlari majmuasidan foydalanadilar, bu esa ba'zi kredit tashkilotlarida qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning to'liqligi va ishonchliligiga salbiy ta'sir qiladi. (odatda moliyaviy samaradorlik ko'rsatkichlarini yaxshilash maqsadida).kredit portfelining holati va sifatini oshirib yuborish).

Shuningdek, kreditlash jarayonlarining rivojlanishiga to'sqinlik qilayotgan jiddiy muammo ko'plab kichik korxonalarning "soyaga tushishi"ga aylandi, bu esa ularning faoliyati natijalarini ob'ektiv baholashga imkon bermaydi. Daromadlar, ish haqi fondi, binolarni ijaraga olish uchun to'lovlar, etkazib beruvchilarga to'lovlar summalari, hisobotda aks ettirilmagan operatsiyalar summalari kabi ko'rsatkichlar "soyaga tushib qolgan" kichik korxonalar. Bundan tashqari, shakllanish bosqichida biznes portfelining hajmi qanchalik kichik bo'lsa, soya aylanmasining ulushi shunchalik yuqori bo'ladi.

3.2 Kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi va uning sifatini takomillashtirish yo'llari

Kredit portfelining sifatini boshqarishning samarali tizimini yaratish uchun kredit tashkilotlari bir qator chora-tadbirlarni amalga oshirishni ta'minlashi kerak, xususan:

Tanlangan kredit strategiyasiga muvofiq, davriy ravishda bozor konyunkturasiga moslashtirilgan, shuningdek, kredit riski, likvidlik va rentabellikning maqbul ko'rsatkichlariga javob beradigan kredit portfelini shakllantirish;

Ish uchun aniq motivatsiyaga ega bo'lgan tajribali menejerlar rahbarligida o'z vazifalarini bajaradigan malakali kadrlarni tanlashni o'tkazish;

Bank rahbariyatiga bankda o‘z oldiga qo‘ygan maqsadlarga erishish imkonini beradigan kredit madaniyatini shakllantirish bo‘yicha mas’uliyatni yuklash;

bozorni o'rganish, sotishni boshqarish, xodimlarni o'qitish, potentsial mijozlarni aniqlash va ularning kreditlash istiqbollarini tahlil qilishning aniq mexanizmini ishlab chiqish;

Kredit portfelining nisbiy beqarorligini hisobga olgan holda, birinchi navbatda, yomonlashayotgan kreditlarni aniqlash va ularni rad etish maqsadida kredit aktivlarining doimiy monitoringini olib borish (tashvishga sabab bo'lgan kredit muammoli bo'lishidan oldin aniqlanishi kerak - kredit munosabatlarini saqlab qolish yoki tugatish to'g'risida o'z vaqtida qaror qabul qilish);

Kreditlar kontsentratsiyasini tartibga solish va maqsadli kreditlash ko'rsatkichlarini, masalan, joriy kreditlarning umumiy hajmidan muammoli kreditlar hajmining maksimal darajasini belgilash orqali barqaror rentabellikka erishish; muddati o'tgan to'lovlar bilan kreditlarning maksimal hajmi (kechiktirilgan davr bo'yicha); foizlar to'lanmagan kreditlarning maksimal hajmi; muammoli kreditlarni hisobdan chiqarishdan yo'qotishlarning maksimal miqdori.

Xulosa

Yuqoridagi ma'lumotlarni tahlil qilib, shunday xulosaga kelishimiz mumkin Kimga Kredit portfelini boshqarish sifati bankning sifatiga bog'liq axborot tizimi boshqaruv, bank rahbariyatiga o'z vaqtida va samarali qarorlar qabul qilishda yordam berish.

Xulosa

Hozirgi vaqtda Rossiya banklari umumiy ob'ektga nisbatan kredit berishning amaldagi amaliyotidan, shuningdek, balans va aylanma bo'yicha kreditlashning ilgari qo'llanilgan usullaridan voz kechdilar. Garchi kelajakda ushbu kreditlash usullari, albatta, ishlatilishi mumkin, lekin faqat alohida holatlarda, bank bunga ehtiyoj sezgandagina qo'llaniladi.

Ko'pgina hollarda, zamonaviy sharoitda banklar kredit resurslarini ta'minlash usulidan foydalanishga asoslangan iqtisodiy omillar va birinchidan, tijorat subyektlari sifatida banklarning manfaatlarini, ikkinchidan, ularning mijozlari va manfaatlarini birlashtirishga imkon beradi. Milliy iqtisodiyot umuman.

Kelajakda tizimni tashkil etishning xarakterli xususiyatlari tijorat kreditlash banklar quyidagilar bo'ladi:

1. Kredit berish to‘g‘risida qaror qabul qilishda texnik (miqdoriy) emas, balki iqtisodiy (sifat) mezonlarga, pirovardida jamiyatning ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanishi ehtiyojlariga e’tibor qaratish, bu esa borgan sari barcha uchun yagona mezonga aylanadi. bank muassasalari mamlakatlar.

Amalda bu shuni anglatadiki, korxonalarning faqat jamiyatda real ehtiyoj mavjud bo'lgan mahsulotlarni ishlab chiqarish va sotish bo'yicha xarajatlari kreditlashtiriladi va ularning sifat ko'rsatkichlari kelajakdagi talablarga va amaldagi xalqaro standartlarga javob beradi. Shu bilan birga, uni amalga oshirishdagi mumkin bo'lgan qiyinchiliklar etarli darajada yuqori sifat emas, balki iste'molchi tomonidan vaqtinchalik mablag' etishmasligi bilan bog'liq bo'lishi muhimdir.

Xuddi shunday, agar biz uzoq muddatli kreditlash haqida gapiradigan bo'lsak, unda faqat ijtimoiy taraqqiyot ehtiyojlarini eng yaxshi qondiradigan va yaqin kelajakda jamiyat va uning alohida a'zolari ehtiyojlarini qondirish nuqtai nazaridan sezilarli ta'sir ko'rsatadigan investitsiya faoliyati kreditlanadi.

Bunday yo'nalishning (birinchi navbatda, jamiyat ehtiyojlarini qondirish uchun) samaradorligining odatiy misoli Yaponiya va Germaniyaning urushdan keyingi tajribasi bo'lib, bu erda eng yirik sanoat kompaniyalari va banklari o'z faoliyatining asosiy yo'nalishlarini belgilashda asosiy maqsadni qo'yadilar. sof tijorat xususiyatlarini emas, balki u yoki bu turdagi faoliyatning ijtimoiy ahamiyatini birinchi o'ringa qo'yadi, shunga qaramay, ushbu ijtimoiy ehtiyojlarni qondirishni o'zlari uchun foyda bilan bog'laydi. Unga ham aholi, ham korxona va tashkilotlar tomonidan bo'lgan talab muayyan mahsulot turiga ijtimoiy ehtiyojning ko'rsatkichi bo'lib xizmat qiladi. Ushbu xususiyatlarning miqdoriy ifodasi yuridik shaxslardan ma'lum turdagi tovarlar va xizmatlarni ishlab chiqarish uchun arizalar soni, tuzilgan xo'jalik shartnomalari va boshqalarda topiladi.

Bozor sharoitida talab hajmining muhim xarakteristikasi narxlarning dinamikasidir: ularning tez o'sishi, ceteris paribus, talabning o'sishini, pasayish uning qisqarishini ko'rsatadi. Xuddi shunday, o'zgargan ehtiyojlar ko'rsatkichining roli (boshqa barcha narsalar teng bo'lsa) jamiyatning o'zi ishlab chiqaradigan va aks ettiradigan tovarlar va xizmatlarga bo'lgan o'zgaruvchan ehtiyojlariga sezgir bo'lgan ma'lum bir kompaniyaning aktsiyalari narxi bo'lishi mumkin. kompaniyalarning rentabellik darajasi.

Faqat talabga e'tibor qaratganda, ushbu turlarni kreditlashda oxirgi iste'molchining ehtiyojlariga e'tibor qaratiladi iqtisodiy faoliyat, talabga ega bo'lgan mahsulotlarni ishlab chiqarish bilan bog'liq bo'lgan kreditlash alohida korxonalar emas, balki jamiyat manfaatlariga mos keladi. Va faqat shu holatda tijorat banki sharoitida butun iqtisodiyot va mustaqil xo'jalik yurituvchi korxonalar sifatida banklarning manfaatlari birlashtiriladi, bu esa taqdim etilgan mablag'larning qaytarilishining kafolati bo'lib xizmat qiladi, bankning kelajakdagi to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. mijoz va barqaror bank foyda olish.

2. Mintaqalararo raqobat va tartibga solishning bekor qilinishi natijasida moliyaviy xizmatlar va mahsulotlar butun mamlakat bo'ylab bir xil bo'ladi. Buning natijasida ham banklar va boshqa kredit tashkilotlari, ham banklar o'rtasida raqobat sezilarli darajada oshdi. Raqobatning kuchayishi bank foydasining kamayishiga olib keladi.

An'anaviy bozorlarda o'z o'rnini egallash va yangilarini zabt etish uchun banklar o'zlarining kredit siyosatini doimiy ravishda erkinlashtirishga majbur bo'lmoqdalar, bu esa ular o'z zimmalariga olishlari kerak bo'lgan xatarlarning ortishida namoyon bo'ladi. Yalpi kredit risklarining ortishi, o'z navbatida, bank foydasi hajmiga ham salbiy ta'sir ko'rsatmoqda.

Noaniqlikni bartaraf etish va risklarni kamaytirish uchun banklar bank xarajatlarini nazorat qilish, umumiy xarajatlarni, ish haqini kamaytirish va bank operatsiyalarini avtomatlashtirish uchun yangi texnologiyalarni joriy etishni jadallashtirishga e'tibor qaratib, uzoq muddatli, o'rta va qisqa muddatli marketing strategiyalarini ishlab chiqishga tobora ko'proq murojaat qilishadi. .

3. Mamlakatimizda tijorat tamoyillari asosida faoliyat yurituvchi o‘zaro sheriklik va aksiyadorlik jamiyatlari shaklida tashkil etilgan nodavlat bank muassasalari tijorat banklarining paydo bo‘lishi bilan kredit biznesini tashkil etishning boshqacha modelining boshlanishiga asos solindi, o‘ziga xos xususiyat. resurs depozitlari shaklida jalb qilingan banklar doirasida va negizida kredit biznesini tashkil etish shundan iborat.

Bu, qoida tariqasida, davlat ixtisoslashtirilgan banklari tomonidan moliyaviy yutuqlar va noto'g'ri boshqaruvni qoplash uchun bepul asosda qo'llaniladigan kreditlarni cheksiz taqdim etish imkoniyatini istisno qiladi. Kredit biznesining tijorat asosida tashkil etilishi kreditlash usullari va mezonlariga turlicha yondashuvlarni ishlab chiqishga, an'anaviy sharoitlarni qayta ko'rib chiqishga olib keldi.

Bankning kreditlash sohasidagi faoliyatidan maqsad sifatli va yuqori daromadli kredit portfelini oshirishdan iborat. Buning uchun kreditlash sohasida quyidagi yo'nalishlarni taklif qilishimiz mumkin:

Har bir yirik mijoz uchun uzoq muddatli hamkorlikka o'tishni ta'minlash;

Kreditlash hajmini saqlash va oshirish;

Xususiyatlarni hisobga olgan holda kredit xizmatlari uchun mintaqada yangi yirik mijozlarni jalb qilish pul aylanmasi mijozlar va kreditga xizmat ko'rsatish xarajatlari bo'yicha hisob-kitoblar;

Mijozlar soni va savdo hajmining sezilarli o'sishi bank mahsulotlari va o'rta biznesni kreditlash sohasidagi xizmatlar;

Kichik biznesni qo'llab-quvvatlashni faollashtirish, mijozlar doirasini va operatsiyalar hajmini kengaytirish;

bank xizmatlari sifatini va jismoniy shaxslarni kreditlash bo‘yicha operatsiyalarni tezligini oshirish;

Mavjud mijozlar doirasi bilan kredit ishlash usullarini takomillashtirish;

Overdraft kreditlashni yanada rivojlantirish.

Bibliografiya:

1 Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi, 1994 yil 30 noyabrdagi 52-FZ-sonli birinchi qismi, Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisining Davlat Dumasi tomonidan 1994 yil 21 oktyabrda qabul qilingan.

2 "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1996 yil 3 fevraldagi 17-FZ-sonli Federal qonuni.

3 Batrakova P. G. Tijorat banki faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish, [Matn] - M.: Logos. 2010 yil.

4 Menyailo G.V. Tijorat banki kredit portfelining mohiyati va tasnifi, 2-nashr, [Matn] - Vestnik VSU. Seriya: iqtisodiyot va menejment. -- 2010 yil.

5 Pashkov A.I. Kredit portfelining sifatini baholash, 2-nashr, [Matn] -2010.

6 Pashkov A.I. Kredit portfelining sifatini baholash Buxgalteriya hisobi va banklar, 4-nashr, [Matn] - 2012 yil.

7 Sabirov M. A. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish mazmuni Auditor, [Matn] - 2012 yil.

8 [Elektron resurs//Kredit portfelini boshqarish. Kredit portfelining sifatini baholash//http://studopedia.ru].

9 [Elektron resurs//Kredit portfelini shakllantirish va boshqarish muammolari//http://xppx.org/business-machine].

10 [Elektron resurs//Rossiya Federatsiyasida kreditlash jarayonini me'yoriy-huquqiy tartibga solish//http://www.nextbanking.ru].

Ilova 1. Kreditlashning umumiy sxemasi

1. Bankga oltin oldi-sotdi shartnomasini tuzish.

2. Oltinni sotishdan tushgan mablag'ni talab qilish huquqi uchun garov shartnomasini tuzish.

3. “Priisk Zolotoy” OAJ aksiyalarining nazorat paketini garov shartnomasini tuzish.

4. Viloyat hokimligi bilan kafolat shartnomasini tuzish.

5. Viloyat hokimligining bank hisobvarag‘idan mablag‘larni to‘g‘ridan-to‘g‘ri hisobdan chiqarish bo‘yicha uch tomonlama shartnoma tuzish.

6. Oltin qumni qayta ishlash bo'yicha shartnoma tuzish.

7. Tozalangan oltin quymalarini Spetsvyaz bankiga yetkazib berish bo'yicha shartnoma tuzish.

8. Bank va Qarz oluvchi o'rtasida kredit shartnomasini tuzish.

http://www.allbest.ru/

2-ilova. Kredit olish uchun ariza shakli

KREDIT UCHUN ARZIAZA 1. Yuridik shaxsning nomi: Potapov Nikita Sergeevich______ __________________________________________________________________ 2. Pochta manzili: g. Orel, st. O't o'chiruvchi, 15_______________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 3. Ish telefon raqamlari: __ 23-56-88 _____________________________________ ___________________________________ Faks apparati: __ 48- 76- 84 ________________ 4. Talab qilinadigan kredit miqdori: _1 000 000=(Bir million) rubl______ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 5. Kredit talab qilinadigan muddat _ 5 yil ________________________ 6. Maxsus maqsad kredit: n kvartira sotib olish ___________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 7. Taʼminlangan taʼminot (garov, bank kafolati, kafillik): __2 000 000=(Ikki million) rubl miqdorida kvartira depoziti______________________________________________________________ __________________________________________________________________ 8. Lavozimi, to'liq ismi. yuridik shaxsning vakili, dan ma'lumot olgan:bosh hisobchi Proxorov Andrey Vladimirovich__________________________________ ________________________________________________________________ 9. Boshqa ma’lumotlar: __________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Rahbar /_ Kuzmina __/ _ Kuzmina N. A. _______ Bosh hisobchi /_ Grishaeva _/ _ Grishaeva V. A.______

Manba: [elektron resurs]. Kirish rejimi. - http://www.allbest.ru/

Ilova 3. 2014 yil uchun Sberbank kredit portfelining tarkibi

Million surtish.		Ud. Og'irligi, %		Ud. Og'irligi, %
Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar, jami	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
Uy-joy kreditlari, jami	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
Shu jumladan ipoteka kreditlari	740 510	29.3%	540 654	30.4%
Avtomobil kreditlari	102 001	4.0%	82 152	4.6%
Boshqa iste'mol kreditlari	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

Manba: [elektron resurs]. Kirish rejimi.- http://www.allbest.ru/

Ilova 4. Optimal kredit portfelini shakllantirish bosqichlari

Bosqich	Xarakterli
kreditga talab va taklifga ta’sir etuvchi omillarni tahlil qilish	Birinchi bosqichda tahlil bankning tahliliy xizmatlari tomonidan bank faoliyat yuritayotgan hududiy bozorlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Ushbu ish kredit portfelini takomillashtirish jarayonining doimiy tarkibiy qismiga aylanishi maqsadga muvofiqdir, chunki bu bankga bank muhitidagi o'zgarishlarni o'z vaqtida tan olish va kredit riskini kamaytirish va kreditlash rentabelligini oshirish choralarini ko'rish imkonini beradi.
tijorat bankining kredit salohiyatini shakllantirish	Shakllanishning ikkinchi bosqichi optimal kredit portfeli mablag‘lar manbalari va ularni to‘lash muddatlari bo‘yicha bankning kredit salohiyati tarkibini aniqlash bilan tavsiflanadi.
kredit salohiyati va berilgan kreditlar tarkibining muvofiqligini ta'minlash	Keyingi, uchinchi, bosqich optimal kredit portfelini shakllantirish kredit salohiyati va kredit portfelining balansini tahlil qiladi. Qoidaga ko'ra, Rossiya banklari o'rta va uzoq muddatli kreditlash salohiyatining etishmasligiga duch kelishadi.
berilgan kreditlarni turli mezonlar asosida tahlil qilish	Yoniq to'rtinchi bosqichBerilgan kreditlar tahlili turli mezonlar asosida amalga oshiriladi. Bunday ko'rsatkichlar qarzni to'lash muddati, to'lov xarakteri, qarz oluvchi toifasi, foizlarni hisoblash usuli, kredit garovining tabiati, kredit shakli, rentabellik va tavakkalchilik darajasini o'z ichiga olishi mumkin.
kredit portfelining samaradorligi va sifatini baholash, bankning kredit portfelini yaxshilash chora-tadbirlarini ishlab chiqish.	Nihoyat, optimal kredit portfelini shakllantirishning beshinchi bosqichida kredit portfelining samaradorligi va sifati baholanadi.

Kirish 3
1. Kredit portfeli tushunchasi 4
2. Kredit portfelini boshqarish 8
3.Kredit portfelini boshqarish usullari. 12
4. Jahon bank amaliyotida kredit portfelini baholash usullari 15
5.Rossiya banklarining kredit portfelini tahlil qilish 19
Xulosa 21
Adabiyot 22

Kirish

Barcha mavjud biznes turlari ma'lum miqdordagi tavakkalchilik bilan daromad keltiradi. Bu borada banklar ulardan farq qilmaydi, ammo muvaffaqiyatga faqat banklar o'z zimmalariga oladigan risklar o'ylangan va ma'lum chegaralar ichida erishiladi. Bank sohasida bozor iqtisodiyotiga o‘tish sharoitida bank turli operatsiyalarni amalga oshirishda o‘z zimmasiga oladigan tavakkalchilikni to‘g‘ri baholashning ahamiyati ortib bormoqda.
Bankning kreditlash faoliyati uni bankdan tashqari tashkilotlardan ajratib turadigan asosiy mezonlardan biridir. Kredit operatsiyalari bank biznesining eng daromadli moddasidir. Bu manba sof foydaning asosiy qismini hosil qiladi, u zaxira fondlariga o‘tkaziladi va bank aksiyadorlariga dividendlar to‘lash uchun ishlatiladi. Shu bilan birga, kreditlarning, ayniqsa, yirik kreditlarning qaytarilmasligi bankni bankrotlikka, iqtisodiyotdagi mavqeidan kelib chiqib, bir qator tegishli korxonalar, banklar va jismoniy shaxslarning bankrotligiga olib kelishi mumkin. Shuning uchun kredit risklari bankning asosiy muammosi bo'lib, ularni boshqarish har qanday tijorat bankining yashash va rivojlanish strategiyasi va taktikasining zaruriy qismi hisoblanadi.
Bozor munosabatlarining rivojlanishi munosabati bilan mamlakatimizda tadbirkorlik faoliyatini vaziyatning noaniqligi va iqtisodiy muhitning o‘zgaruvchanligi kuchaygan sharoitda amalga oshirishga to‘g‘ri keldi. Bu kutilgan narsaga erishishda noaniqlik va noaniqlik mavjudligini anglatadi yakuniy natija, va natijada, xavf ortadi, ya'ni muvaffaqiyatsizlik xavfi, kutilmagan yo'qotishlar. Aynan shuning uchun ham dissertatsiya mavzusi “Kredit risklari va ularni kamaytirish yo‘llari” bugungi kunda juda dolzarb muvofiq.

Kredit portfeli tushunchasi

Iqtisodiy adabiyotlarda bankning kredit portfeli tushunchasi noaniq talqin qilinadi. Ba'zi mualliflar kredit portfelini juda keng talqin qilib, unga bankning barcha moliyaviy aktivlari va hatto majburiyatlarini nazarda tutadilar, boshqalari ko'rib chiqilayotgan tushunchani faqat bankning kredit operatsiyalari bilan bog'laydilar, boshqalari esa kredit portfeli oddiy elementlar majmuasi emasligini ta'kidlaydilar. , lekin tasniflangan to'plam.
Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki kredit xarakteridagi bankning boshqa talablarini ham o'z ichiga oladi:
joylashtirilgan depozitlar, banklararo ssudalar, qarz qimmatli qog'ozlari, aktsiyalar va veksellarni olish (qaytarish) to'g'risidagi da'volar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitimda olingan huquqlar, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, aktivlarni sotish (sotib olish) operatsiyalari bo'yicha da'volar kechiktirilgan to'lov (etkazib berish), to'langan akkreditivlar, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari uchun, agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo'lsa, pul mablag'larini qaytarish uchun.
Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar jamining bunday kengaytirilgan mazmuni shu bilan izohlanadiki, depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytarilish harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega bo'lib, ular o'z ichiga oladi. egasining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.
Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha bank va uning kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.
Kredit portfeli sifati tushunchasi va uni baholash mezonlari. Sifat- bu: mulk yoki aksessuar, shaxs yoki narsaning mohiyatini tashkil etuvchi hamma narsa; predmet yoki hodisani boshqalardan ajratib turuvchi va unga aniqlik beruvchi muhim belgilar, xususiyatlar, belgilar majmui; u yoki bu xususiyat, biror narsaning qadr-qimmatini belgilovchi belgi.
Binobarin, hodisaning sifati uning boshqa hodisalardan farqini ko'rsatishi va uning qadr-qimmatini belgilashi kerak.
Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .
Kredit portfelini tashkil etuvchi operatsiyalar turlari va foydalaniladigan pul bozori vositalari majmui bankning moliya bozoridagi faoliyatining mohiyati va maqsadi bilan belgilanadigan xususiyatlarga ega. Ma'lumki, kredit operatsiyalari va boshqa kredit operatsiyalari yuqori tavakkalchilik bilan tavsiflanadi. Shu bilan birga, ular bank faoliyatining maqsadiga javob berishi kerak - maqbul likvidlik darajasi bilan maksimal foyda olish. Bu kredit portfelining kredit riski, rentabellik va likvidlik kabi xususiyatlariga olib keladi. Ular, shuningdek, muayyan bank kredit portfelining afzalliklari va kamchiliklarini baholash mezonlariga javob beradi, ya'ni. uning sifatini baholash mezonlari. Kredit portfelining sifati deganda uning strukturasining kredit riski va balans likvidligining maqbul darajasida maksimal rentabellik darajasini ta'minlash qobiliyatiga ega bo'lgan xususiyati tushunilishi mumkin.
Kredit portfelining sifatini baholashning individual mezonlarining mazmunini ko'rib chiqaylik.
Kredit xavfi darajasi. Kredit xavfi kredit portfeli bilan bog'liq bo'lgan kreditor yoki kontragent tomonidan to'lanmagan xarakterga ega bo'lgan zararlar xavfi. Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash quyidagi xususiyatlarga ega. Birinchidan, jami xavfga bog'liq:
- baholash usullari ham umumiy xususiyatlarga, ham segmentning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq xususiyatlarga ega bo'lgan portfelning alohida segmentlarining kredit riski darajasi to'g'risida;
- kredit portfeli va uning alohida segmentlari tarkibini diversifikatsiya qilish.
Ikkinchidan, kredit xavfi darajasini baholash hisobga olinishi kerak bo'lgan ko'plab jihatlarni hisobga oladigan ko'rsatkichlar tizimi qo'llanilishi kerak.
Kredit portfelining rentabellik darajasi. Kredit portfelining elementlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: keltirganlar ham, keltirmaydiganlar ham daromadli aktivlar. Oxirgi guruhga foizsiz ssudalar, foizlari muzlatilgan kreditlar va muddati o‘tgan foizlarni to‘lash kiradi. IN xorijiy amaliyot Uzoq muddatli muddati o'tgan qarz bo'lsa, amaliyot foizlarni hisoblashdan bosh tortishdir, chunki asosiysi asosiy qarzni to'lashdir. Rossiya amaliyotida majburiy foizlarni hisoblash tartibga solinadi. Kredit portfelining rentabellik darajasi nafaqat berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkalari darajasi bilan, balki foizlarning o'z vaqtida to'lanishi va asosiy qarz miqdori bilan ham belgilanadi.
Daromadlilik kredit portfeli quyi va yuqori chegaraga ega. Pastroq limit kredit operatsiyalarini amalga oshirish xarajatlari (kadrlar xarajatlari, ssuda hisobini yuritish va boshqalar) va ushbu portfelga qo'yilgan resurslar uchun to'lanadigan foizlar bilan belgilanadi. Yuqori chegara - bu etarli marja darajasi. Ushbu ko'rsatkichni hisoblash marjaning asosiy maqsadi - bankni saqlash xarajatlarini qoplashdan kelib chiqadi.
Likvidlik darajasi kredit portfeli. Bankning likvidlik darajasi uning aktivlari sifati va birinchi navbatda kredit portfelining sifati bilan belgilanishi sababli, bank tomonidan berilgan kreditlar shartnomalarda yoki shartnomada belgilangan muddatlarda qaytarilishi juda muhimdir. bank sifati va rentabelligi tufayli kreditlarni yoki ularning bir qismini sotish imkoniyatiga ega. Eng yaxshi guruhlarga ajratilgan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bank likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.
Kredit portfelining sifatini (kredit riski darajasi, rentabellik va likvidlik darajasi) baholashning taklif etilayotgan mezonlaridan foydalanish foydasiga quyidagi dalillar keltirilishi mumkin. Kredit portfeli elementlarining past xavfi uning yuqori sifatini anglatmaydi: birinchi toifadagi qarz oluvchilarga past foiz stavkalarida beriladigan birinchi sifat toifasidagi kreditlar yuqori daromad keltira olmaydi. Qisqa muddatli kredit aktivlariga xos bo'lgan yuqori likvidlik ham past foizli daromad keltiradi.

2. Kredit portfelini boshqarish

Kredit portfelini shakllantirish va boshqarish bank faoliyatining asosiy jihatlaridan biridir. Optimal, yuqori sifatli kredit portfeli bankning likvidligi va ishonchliligiga ta'sir qiladi. Bankning ishonchliligi ko‘pchilik uchun – aksiyadorlar, korxonalar, omonatchi bo‘lgan va bank xizmatlaridan foydalanayotgan aholi uchun muhim ahamiyatga ega. Omonatlarning yo'qolishi omonatchilarning ko'plab jamg'armalariga va ko'plab xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning kapitaliga ta'sir qiladi. Banklar o'rtasidagi moliyaviy nomutanosiblik davlatning kredit tizimiga umumiy ishonchni pasaytiradi va bu iqtisodiyotning boshqa tarmoqlarida ham seziladi.
Optimal kredit portfelini shakllantirish uchun bank tegishli kredit siyosatini ishlab chiqish - bozor segmentlarini to'g'ri tanlash va faoliyat tuzilmasini aniqlash muhim ahamiyatga ega.
Kredit portfelining sifatiga katta e'tibor berilishi kerak. Sifatsiz kredit portfeli, asossiz kredit buzilishlari, ishonchsiz qarz oluvchilarga kreditlar berish banklarda moliyaviy nomutanosiblikni keltirib chiqarishi mumkin. To'lanmagan kreditlarni berayotgan bank real kapital to'planishini rag'batlantirish va bankning iqtisodiy rivojlanishiga hissa qo'shish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan kredit resurslarini isrof qiladi.
Kredit portfelini boshqarishda aktivlar va passivlarni to'lash muddatlarini boshqarish tizimini o'zgartirish va natijada foiz stavkalaridagi farq va pirovardida rentabellik katta ahamiyatga ega. Har bir resurs manbasining o'ziga xos xususiyatlari, o'zgaruvchanligi va zaxira talablari mavjud. Ularni boshqarishga yondashuv moliyaviy resurslarni konvertatsiya qilish usuli bo'lib, har bir mablag' manbasini alohida ko'rib chiqadi.
Bankning kredit portfelini boshqarish uning kredit siyosatining muhim elementi hisoblanadi.
Bankning kredit olish va berish sohasidagi strategiyasi va taktikasi uning kredit siyosatining mohiyatini tashkil etadi. Har bir bank siyosiy, iqtisodiy, tashkiliy va boshqa omillarni hisobga olgan holda o‘zining kredit siyosatini shakllantiradi. Kredit siyosatini shakllantirishda bank kredit operatsiyalari foydaning asosiy qismini tashkil etishidan kelib chiqadi. AQSH Federal Depozitlarni Sugʻurtalash Korporatsiyasi tomonidan ishlab chiqilgan banklarning kredit siyosatining asosiy elementlari aks ettirilgan hujjatni tahlil qilib, shuni taʼkidlaymizki, bank kredit siyosatining eng muhim elementlari kredit portfelini shakllantirish va boshqarish bilan bogʻliq. xususan:
- bankning kredit portfeli belgilanadigan maqsadlar;
- foiz stavkalari, kredit to‘lovlari va ularni to‘lash muddatlarini belgilash siyosati va amaliyotining tavsifi;
- barcha kreditlarning sifati aniqlanadigan standartlar tavsifi;
- maksimal kredit limiti bo'yicha ko'rsatmalar;
- kredit qo‘yilmalarining asosiy qismi amalga oshirilishi lozim bo‘lgan bank xizmat ko‘rsatuvchi iqtisodiyotning hududi, tarmog‘i, sohasi yoki tarmog‘ining tavsifi;
- muammoli kreditlar diagnostikasi xususiyatlari, ularni tahlil qilish va yuzaga kelayotgan qiyinchiliklardan chiqish yo'llari.
Bankning kredit portfelining shakllanishiga ta'sir etuvchi omillar qatoriga bank xizmatlari bozorining o'ziga xos xususiyatlari kiradi. Har bir bank ehtiyojni hisobga olishi kerak qarz mablag'lari iqtisodiyotning tanlangan sektorining asosiy mijozlari. Kredit siyosatini ishlab chiqish jarayonida banklar optimal kredit siyosatini belgilash nuqtai nazaridan uning diversifikatsiyasini hisobga olgan holda kredit portfelini shakllantirishda ustuvorliklarni belgilaydilar. Uni turlarga ajratish mumkin: yuridik shaxslarni kreditlash siyosati va jismoniy shaxslarni kreditlash siyosati va boshqalar.
Yirik banklar guruhiga kirmaydigan banklar kichik savdo va tijorat va sanoat korxonalariga kreditlar berishga ixtisoslashgan.
Shuningdek, banklarning kredit siyosatining mazmunini ochib beruvchi hujjatlar berilishi taqiqlangan yoki o'ta istalmagan kredit turlarini (to'lov qobiliyati va ishonchliligi shubhali bo'lgan, hujjatlarning to'liq ro'yxatini taqdim etmagan qarz oluvchilar va boshqalar) tavsiflaydi. ).
Kredit siyosatining aniq va batafsil tavsifi har qanday bank uchun muhimdir. Unda barcha kreditlash tartib-qoidalarining mazmuni va ushbu tartib-qoidalar bilan bog‘liq bank xodimlarining majburiyatlari ochib berilgan. Kredit siyosati qoidalariga rioya qilish bankka bank faoliyatida belgilangan maqsadlarga erishishga yordam beradigan kredit portfelini shakllantirish imkonini beradi. Bu maqsadlar bankning rentabelligini ta’minlash, risklarni boshqarish ustidan nazoratni amalga oshirish, bank qonunchiligi talablariga rioya etishdan iborat.
Har qanday bankda kreditlar bo'yicha umumiy javobgarlik direktorlar kengashiga yuklanadi. U bankning kredit siyosatini ishlab chiqadi, u turli nomlar bilan maxsus hujjatda shakllantiriladi. Masalan, AQShda bu hujjat kredit siyosati memorandumi deb ataladi. Bank kredit siyosatining eng muhim elementi kredit portfelini boshqarishdir. Kredit siyosati kredit portfelining tarkibini qamrab olishi va uni umuman nazorat qilishi, shuningdek, muayyan kredit qarorlarini qabul qilish standartlarini belgilashi kerak. Umumiy kredit siyosati bilan bir qatorda bank boshqaruvi mustaqil ichki kredit auditi dasturini va aktivlar sifatini baholashni, shuningdek, kreditlar bo‘yicha yo‘qotishlar bo‘yicha zaxiralarning etarliligini nazorat qilish usullarini ishlab chiqishi kerak.

Kredit portfelini boshqarish usullari.

Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligi u tuzilgan kreditlarning tavakkalchilik darajasiga bog'liq va shuning uchun portfel riskini aniqlash uchun uning barcha tarkibiy qismlarining riskini tahlil qilish kerak.

Kredit riskini boshqarish usullari ikki guruhga bo'linadi:
individual kredit darajasida kredit riskini boshqarish usullari;
bankning kredit portfeli darajasida kredit riskini boshqarish usullari.

Kredit risklarini boshqarishning individual usullari quyidagilarni o'z ichiga oladi:

qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish;
kreditni tahlil qilish va baholash;
kreditni strukturalashtirish; kredit operatsiyalarini hujjatlashtirish;
berilgan kredit va garov holatini nazorat qilish.

Ro'yxatda keltirilgan usullarning o'ziga xos xususiyati ularni ketma-ket qo'llash zaruratidir, chunki ular bir vaqtning o'zida kreditlash jarayonining bosqichlari hisoblanadi. Agar har bir bosqichda kredit mutaxassisi oldiga kredit riskini minimallashtirish vazifasi qo‘yilgan bo‘lsa, u holda kreditlash jarayonining bosqichlarini individual kredit riskini boshqarish usullari sifatida ko‘rib chiqish qonuniydir. Bankning kredit portfeli riskini boshqarish usullari:

diversifikatsiya;
cheklash;
tijorat banklarining kredit operatsiyalari bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar yaratish;
sekyuritizatsiya.

Diversifikatsiya usuli xususiyatlari (kapital miqdori, mulkchilik shakli) va faoliyati (iqtisodiyot sohasi, geografik mintaqa) bo'yicha bir-biridan farq qiluvchi kredit portfelini qarz oluvchilarning keng doirasi o'rtasida taqsimlashdan iborat. Diversifikatsiyaning uch turi mavjud - sanoat, geografik va portfel.
Cheklash, kredit tavakkalchiligini boshqarish usuli sifatida riskni cheklash imkonini beruvchi berilgan kreditlarning ruxsat etilgan maksimal hajmini belgilashdan iborat. Kreditlash limitlarini belgilash orqali banklar har qanday turdagi tavakkalchilikni o‘ylamay konsentratsiyalash natijasida jiddiy yo‘qotishlarning oldini olishga, shuningdek, kredit portfelini diversifikatsiya qilishga va barqaror daromadni ta’minlashga erishadilar.
Zaxira yaratish Tijorat banklarining kredit operatsiyalari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun kredit tavakkalchiligini boshqarish usuli bu mablag'larning bir qismini to'plashdan iborat bo'lib, ular keyinchalik qaytarilmagan kreditlarni qoplash uchun ishlatiladi. Bir tomondan, kredit risklari zaxirasi bank omonatchilari, kreditorlari va aktsiyadorlarini himoya qilishga xizmat qilsa, ikkinchi tomondan, zaxiralar butun bank tizimining ishonchliligi va barqarorligini oshiradi.
Ushbu yondashuv ehtiyotkorlik tamoyiliga asoslanadi, unga ko'ra bank kredit portfeli hisobot sanasiga ko'ra baholanadi. sof qiymat, ya'ni. kredit operatsiyalari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni hisobga olgan holda. Ushbu yo‘qotishlarni qoplash uchun bank mablag‘larining bir qismini alohida buxgalteriya hisobvaraqlariga o‘tkazish uchun maxsus rezerv tashkil etish ko‘zda tutilgan, undan kredit qaytarilmagan taqdirda tegishli summa hisobdan chiqariladi.
Sekyuritizatsiya- bu bank aktivlarini keyinchalik bozorga chiqarilgan qimmatli qog'ozlarga aylantirish orqali sotish. Sekyuritizatsiya asosan quyidagilarga taalluqlidir bank kreditlari, banklarga kredit riskini bozorning boshqa ishtirokchilariga - qimmatli qog'ozlarni sotib oluvchi investorlarga o'tkazish imkonini beradi. Bundan tashqari, sekyuritizatsiya orqali bank foiz stavkalarining o'zgarishi xavfini va kreditni muddatidan oldin to'lash xavfini o'tkazishi mumkin.
Sekyuritizatsiya jarayoni bankning balansdagi aktivlarini balansdan tashqariga ko'chirish imkonini beradi, ya'ni. bankning balansdan tashqari faoliyati turlaridan biri hisoblanadi.

4. Jahon bank amaliyotida kredit portfelini baholash usullari

Kredit portfelini tahlil qilish tizimi quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi:
1. Kredit portfelini tashkil etuvchi kreditlar sifatini baholash.
2. Kredit sifatiga qarab portfel strukturasini aniqlash va uning dinamikasini o‘rganish asosida ushbu tuzilmani baholash.
3. Kredit portfelining tuzilmasidan kelib chiqib, kredit yo‘qotishlarini qoplash uchun yetarli miqdorda zahiralarni aniqlash.
Jahon bank amaliyotida kreditlar sifatini baholashning turli tizimlari qo'llaniladi.
Keling, sanoq tizimini ko'rib chiqaylik.

Reyting Tasniflash Belgilar 0 Tasniflanmagan kreditlar Kreditni baholash tugallanmagan yoki kredit sifatini qayta baholash talab etiladi. 1 Yuqori sifatli kreditlar (Proym) Kreditga layoqatliligi bo'yicha birinchi darajali qarz oluvchi. O'tmishdagi qarzni to'liq va o'z vaqtida to'lash. Kuchli pul oqimi. Birinchi darajali garov. Bank uchun jozibador kredit xususiyatlari, ya'ni. kreditning maqsadi, muddati va to'lash tartibi. 2 Yuqori sifatli kreditlar Kredit qobiliyatining yaxshi darajasi, masalan, 2-sinfdan past emas. Kreditni to'lash uchun etarli miqdorda mablag' oqimi. Yaxshi kredit tarixi. Qattiq depozit. Bank uchun jozibador bo'lgan kredit xususiyatlari. 3 Qoniqarli Mijozning maqbul moliyaviy holati (3-sinfdan past bo'lmagan). O'tmishda yaxshi qarzni to'lash (bank bilan qisqa muddatli kamdan-kam hollarda). Etarli garov. Kreditning o'ziga xos xususiyatlari: aylanma kredit (bo'lib to'lash jadvaliga ega bo'lmagan va butun qarz bir vaqtning o'zida to'lanadi) yoki aylanma ssuda (kredit liniyasi doirasida kredit kerak bo'lganda taqdim etiladigan aylanma mablag'lar krediti); qarz kamayadi va kredit liniyasi ozod qilinadi, kredit rezyumelari beriladi). 4 Cheklash Oldingi davrlarda mijozning kredit qobiliyatining beqarorligi, garov ta'minotining etarli emasligi. Kredit kafolat bilan berilgan. Doimiy monitoring talab qilinadi. 5 Kredit sifati maksimal darajadan yomonroq Kreditning qaytarilishi shubhali. Qarzni to'lash tartibi to'g'risida qo'shimcha kelishuv talab qilinadi. 6 Yo'qotishlar Asosiy qarz va foizlar qaytarilmaydi

Kredit portfelini baholash uchun raqam tizimidan tashqari, ball tizimi ham mavjud:
Qarzning maqsadi va miqdori.
1. Maqsad oqilona va miqdori to'liq oqlangan - 20
2. Maqsad shubhali, miqdori maqbul - 15
3. Maqsad ishonarsiz, miqdori muammoli-8
Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli.
1. Hozirgi va oldingi moliyaviy ahvol juda kuchli. Mablag'larning kuchli va barqaror oqimi. (1-sinf) - 40
2. Yaxshi moliyaviy ahvol. Mablag'larning kuchli oqimi. (2-sinf).- 30
3. Qarz oluvchi yaqinda ko'p yo'qotdi, mablag'lar oqimi zaif (kreditga layoqatsiz).- 4
Garov
1. Hech qanday garov talab qilinmaydi yoki katta miqdordagi pul ta'minoti taqdim etilmaydi - 30
2. Muhim likvidli garov - 25
3. Qabul qilinadigan likvidlikning yetarli garovi - 15
4. Yetarlicha garov, lekin likvidligi cheklangan - 12
5. Past sifatli garovning yetarli emasligi - 8
6. Qabul qilinadigan garov yo'q - 2
Kreditni to'lash muddati va sxemasi.
1. Qisqa muddatli o'z-o'zidan tugatiladigan kredit, yaxshi ikkilamchi to'lov manbai - 30
2. Qarzni kredit muddati davomida bo‘lib-bo‘lib to‘lash bilan o‘rta muddatli kredit, kuchli mablag‘ oqimi – 25
3. O‘rta muddatli kredit, muddat oxirida bir martalik to‘lov, o‘rtacha mablag‘ tushumi – 20
4. Uzoq muddatli ssuda, bo'lib-bo'lib to'lanishi, qarzni to'lash uchun etarli bo'lgan mablag'lar oqimining noaniqligi - 12
5. Uzoq muddatli kredit, ikkilamchi to'lov manbalari yo'q - 5 Qarz oluvchi uchun kredit ma'lumotlari.
1. Qarz oluvchi bilan o'tmishdagi ajoyib munosabatlar - 25
2. Ishonchli manbalardan yaxshi kredit sharhlari - 20
3. Cheklangan sharhlar, ammo salbiy ma'lumotlar yo'q - 15
4. Ko'rib chiqishlar yo'q - 95.
5. Noqulay sharhlar - 0
Qarz oluvchi bilan munosabatlar.
1. Doimiy foydali munosabatlar mavjud - 10
2. O'rtacha yoki umuman aloqalar mavjud emas - 4
3. Bank qarz oluvchi bilan munosabatlaridan zarar ko'radi - 2
Kredit narxi.
1. Ushbu sifatdagi kredit uchun odatdagidan yuqori - 8
2. Kredit sifatiga muvofiq - 5
3. Ushbu kredit sifati uchun normadan past - 0
Ballar asosida kredit sifati reytingi:
1. Eng yaxshi 163-140
2. Yuqori sifatli 139-118
3. Qoniqarli 117-85
4. Limit 84-65
5. 64 va undan past chegaradan ham yomonroq.
Skoring tizimi hisobot davri uchun kredit portfelining tuzilishini aniqlash va uni oldingi davrlar bilan solishtirish va shu asosda ijobiy yoki salbiy tendentsiyani aniqlash imkonini beradi.
Ijobiy tendentsiya- eng yaxshi kreditlar va yuqori sifatli kreditlar ulushining o'sishi.
Salbiy tendentsiya- kreditlar ulushining maksimal darajada o'sishi va maksimal darajadan yomonroq.

5.Rossiya banklarining kredit portfelini tahlil qilish

Kredit operatsiyalarini amalga oshirishda bank nafaqat ularning hajmini oshirishga, balki kredit portfelining sifatini yaxshilashga ham intiladi. Shunday qilib, kredit portfelini samarali boshqarish uchun uni butun bank uchun ham, uning tarkibiy bo‘linmalari uchun ham turli miqdoriy va sifat ko‘rsatkichlari bo‘yicha tahlil qilish zarur.
Miqdoriy tahlil bankning kredit portfelining tarkibi va tuzilishini vaqt bo'yicha (bir necha yillar davomida, hisobot yilining chorak sanalarida) bir qator miqdoriy iqtisodiy mezonlar bo'yicha o'rganishni o'z ichiga oladi, ular:
turlari bo'yicha kredit qo'yilmalarining hajmi va tarkibi;
ssuda investitsiyalarining qarz oluvchilar guruhlari bo'yicha tarkibi;
kredit shartlari;
berilgan kreditlarni o'z vaqtida to'lash;
sanoatga mansublik;
valyuta turlari;
kredit narxi (foiz stavkasi darajasi).
Bunday tahlil kredit qo'yilmalarining ustuvor yo'nalishlarini, rivojlanish tendentsiyalarini, shu jumladan kreditni qaytarish va rentabellik bilan bog'liq sohalarni aniqlash imkonini beradi. Haqiqiy qarz qoldiqlarini prognoz qilinganlar bilan, belgilangan kredit limitlari, "kredit shiftlari" va boshqalar bilan taqqoslash katta ahamiyatga ega. "Kredit shiftlari" - bu banklar uchun (ba'zan individual asosda) belgilangan kreditlarning umumiy miqdori yoki ularning o'sishining yuqori chegaralari yoki bitta mijozga berilgan kreditlar miqdori yoki soni bo'yicha cheklov.
Miqdoriy tahlildan so‘ng kredit portfelining sifati tahlili o‘tkaziladi. Qarz oluvchining faoliyat doirasi va uning turi ma'lum iqtisodiy sharoitlar uchun turli xil risklarga ega, shuning uchun kreditlash hajmi va maqsadlariga qarab kredit turlari turlicha baholanadi, bu bankning kredit portfelini o'rganishda hisobga olinishi kerak. Buning uchun ma'lum bir davr uchun aylanma yoki ma'lum bir sanadagi qoldiq bo'yicha hisoblangan turli nisbiy ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Bularga, masalan, mijozning butun yalpi kredit portfelidagi muammoli kreditlar ulushi; muddati o'tgan qarzning ustav kapitaliga nisbati va hokazo.. Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqib, kreditlash tamoyillariga muvofiqligini va kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasini hamda ushbu bankning likvidlik istiqbollarini baholash mumkin. Shunday qilib, har qanday bankda kredit portfelining holati doimiy nazorat ostida bo'lishi kerak
va hokazo.................