O'rganilayotgan bankning kredit portfeli: turli tasniflash mezonlari bo'yicha hajmi, dinamikasi, tuzilishi tahlili. Kredit portfelini va bankning kredit siyosatining samaradorligini baholashning asosiy ko'rsatkichlari Kredit portfelini baholashning asosiy ko'rsatkichlarini hisoblash.

Miqdoriy tahlildan keyin sifat tahlili o‘tkaziladi kredit portfeli. Shu maqsadda ma'lum bir sana bo'yicha hisoblangan turli nisbiy ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Bularga, masalan, butun kredit portfelidagi muammoli kreditlarning ulushi, muddati o'tgan qarzlar ulushini baholash va boshqalar kiradi. Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqib, kreditlash tamoyillariga rioya etilishini va tavakkalchilik darajasini baholash mumkin. kredit operatsiyalari, berilgan bank uchun likvidlik istiqbollari.

Kredit portfelini to'lash darajasi bo'yicha tahlil qilish portfel riskini va uning rentabelligini dastlabki baholash imkonini beradi. Bu holatda bog'liqlik quyidagicha bo'ladi: bank qancha uzoq muddatli kreditlar bersa, shuncha ko'p daromad oladi va uni shunchalik xavfli deb atash mumkin. bu portfel. Xatar bankning qarz oluvchining uzoq muddatda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan defoltini ishonchli baholash imkoniyatiga ega emasligidan kelib chiqadi, shuning uchun yuqori sifatli kreditlar ma'lum vaqtdan keyin, ayniqsa iqtisodiy beqarorlik davrida sifatsiz bo'lib qolishi mumkin.

Shuning uchun kredit portfelining to'lov muddatini tahlil qilishdan maqsad uni joylashtirish davri bo'yicha diversifikatsiya darajasini aniqlashdan iborat. Biz kreditlar to'lov muddatining har bir bandi bo'yicha teng taqsimlangan portfelni diversifikatsiyalangan deb ataymiz (6-jadval).

Ijobiy jihat shundaki, kredit portfeli tarkibida uzoq muddatli kreditlar ulushining ortishi, birinchidan, bankning uzoq muddatli resurs bazasiga ega ekanligidan dalolat beradi (bu ijobiy obro'ga ega ishonchli yirik banklar uchun xosdir). bank va mijozlar doiralari), ikkinchidan, ehtiyojlarni qondirishdagi potentsial bank korporativ mijozlar iqtisodiyotning turli tarmoqlari. Kreditni joylashtirishning ushbu turi dinamikasining o'sishi bankni bozor ehtiyojlariga javob beradigan darajada baholash imkonini beradi, bu uning mijozlari o'rtasida obro'sini oshiradi va natijada raqobatbardosh ustunliklarni qo'shadi.

Bundan tashqari, uzoq muddatli kredit joylashtirish bank uchun asosiy daromad keltiruvchi resurslar hisoblanadi, chunki Bunday kreditlar bo'yicha foiz stavkasi yuqoriroq. Shu munosabat bilan ularning ulushining ortishi rentabellik darajasining oshishidan dalolat beradi bank operatsiyalari, va buning natijasida bank foydasining o'sishi. Shuning uchun ham ayrim mahalliy banklar hozirgi vaqtda qisqa muddatli kreditlashdan (overdraftdan tashqari) voz kechib, o‘z ishlarini o‘rta va uzoq muddatli kreditlarga qaratmoqda.

Bankning kredit portfelini joylashtirish davri bo'yicha tahlil qilish shunday bo'lishi mumkin.

6-jadval. "A" banki OAJ kredit portfeli dinamikasini kreditlar bo'yicha mablag'larni joylashtirish shartlari bo'yicha tahlil qilish.

Indeks							O'zgartirish 2005-2006	O'zgartirish 2006-2007
Talab va overdraft bo'yicha beriladigan kredit
30 kungacha
31 dan 90 kungacha bo'lgan muddatga
91 dan 180 kungacha bo'lgan muddatga
181 yildan 1 yilgacha bo'lgan muddatga
1 yildan 3 yilgacha muddatga
3 yildan ortiq muddatga

6-jadval ma’lumotlari tahlil qilinayotgan bank kredit portfeli tarkibini shakllantirish bo‘yicha ustuvorliklarini o‘zgartirganligini ko‘rsatadi. Shunday qilib, agar 2006 yilda kreditlarning asosiy ulushi 91 kundan 180 kungacha bo'lgan muddatga berilgan bo'lsa, 2008 yilda kreditlarni joylashtirish shartlari qisqartirildi va asosiy ulush bank tomonidan 2006 yildan boshlab muddatga joylashtirilgan kreditlarga tegishli bo'la boshladi. 31 dan 90 kungacha. Shunday qilib, bankning kredit portfeli qisqa muddatli xarakterga ega bo'ldi, degan xulosaga kelishimiz mumkin, buni bankning resurs bazasining qisqa muddatli xususiyati yoki kredit risklarining ortishi bilan izohlash mumkin.

Aniqlangan tendentsiyalar kredit riskini boshqarish nuqtai nazaridan bankni ijobiy tavsiflashi mumkin, ammo bunday kreditlar bankka etarli daromad olishga imkon bermaydi va korxonalar real sektor- bankni kredit donori sifatida salbiy tavsiflovchi moliyaviy muammolaringizni hal qiling.

Shuni ta'kidlash kerakki, umuman olganda zamonaviy bosqich Rossiyada kreditlash asosan qisqa muddatli xarakterga ega. Bular, asosan, aylanma mablag'lar aylanishiga va mijozlarning joriy ehtiyojlariga xizmat qiluvchi kreditlardir.

101-son shakldagi balans hisobvaraqlarida aks ettirilgan bankning kreditlash faoliyatini tahlil qilish bilan bir qatorda, kredit liniyalari bo‘yicha bajarilgan operatsiyalar bo‘yicha bank faoliyatini e’tiborga olish va tekshirish zarur.

Kredit liniyasi - kreditor bank qarz oluvchiga shartnomada ko'rsatilgan ulushlarda ma'lum muddat ichida to'lov va to'lov shartlarida pul mablag'larini berish majburiyatini oladigan kredit shaklidir.

Ushbu shakl, birinchi navbatda, mijoz uchun qulaydir, chunki navbatdagi kreditni olish uchun u yangi hujjatlar to'plamini rasmiylashtirishi va bankda ushbu kredit uchun tasdiqlashdan o'tishi shart emas.

Kredit liniyalarining balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks etishi, bular bankning majburiyatlari bo‘lgan, lekin o‘z vaqtida amalga oshirilmaganligi bilan izohlanadi. Bankning ushbu majburiyatlarini hisobga olish uchun maxsus hisobvaraqlardan foydalaniladi. Kreditning bir qismini balansdan tashqari hisobvaraqlardan balans hisobvaraqlariga o'tkazish bank kreditning bir qismini qarz oluvchining joriy hisob raqamiga o'tkazgan paytdan boshlab amalga oshiriladi. Shu paytdan boshlab bankning majburiyatlari qarz oluvchiga qo'yiladigan talablarga aylanadi.

Rossiya Banki ikki turdagi kredit liniyalarining mavjudligini ta'minlaydi - "emissiya limiti ostida" va "qarz limiti ostida". Ushbu ikkala shartni o'z ichiga olgan birlashtirilgan shakl ham taqdim etiladi.

"Emissiya limiti" - bankning mijoz bilan shartnoma tuzishi, uning sharti ma'lum miqdordagi mablag'larni (jami) chiqarishdir. Kredit oxirgi transh berilganda, berilgan mablag‘larning umumiy miqdori shartnoma summasiga teng bo‘lgan qiymatga yetganda, qarz oluvchining kreditni to‘lagan-to‘lagan-to‘lanmaganligidan qat’i nazar, kredit liniyasi tugagan deb hisoblanadi; Kredit liniyasi bo‘yicha to‘lanmagan, lekin zaxiraga qo‘yilgan mablag‘lar balansdan tashqari 91316 schyotda hisobga olinadi. Bu mablag‘lar mohiyatan ssuda hisoblanadi, lekin ular to‘langunga qadar bankning majburiyatlari hisoblanadi.

“Qarz chegarasi” emissiyani bildiradi Pul mijozga avval olingan mablag‘larning bir qismini bank tomonidan shartnomada nazarda tutilgan miqdorda qaytarish sharti bilan kredit shaklida. Kredit liniyasining yangi transhi mijozning bank oldidagi qarzining maksimal miqdori kredit shartnomasida nazarda tutilgan miqdorga teng bo'lgandagina beriladi. Ushbu turdagi kredit liniyasi uchun ajratilgan mablag'lar bank tomonidan 91317 balansdan tashqari hisobvarag'ida hisobga olinadi.

Ushbu hisobvaraqlardagi naqd pul qoldiqlarini o'rganish dinamikada amalga oshiriladi, buning natijasida bank tomonidan kelajakda joylashtiriladigan mablag'lar hajmi to'g'risida prognoz tuziladi.

Kredit portfelini risk darajasi bo'yicha baholash to'rtta asosiy koeffitsient yordamida amalga oshiriladi, ular kredit faoliyatini uchta jihatdan baholaydi:

Qarz oluvchining o'zi xavf darajasidan, buning uchun qoplash nisbati qo'llaniladi;

Kredit bitimini qo'llab-quvvatlash tomondan - asosiy qarz bo'yicha muddati o'tgan to'lovlar nisbati va qaytarilmasligi koeffitsienti;

Kreditlarning qaytarilishini ta'minlash bo'yicha - garov nisbati.

1) qamrab olish nisbati (KP) zaxira koeffitsienti sifatida hisoblanadi ( R) bank tomonidan jami kredit portfelida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun ( KP):

Koeffitsient zaxiraning qaysi ulushi kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi va kredit portfelining riskliligini baholash imkonini beradi. Bu ko'rsatkichning oshishi bank faoliyatining salbiy tomoni hisoblanadi, chunki xavf ortishidan dalolat beradi. Vaqt o'tishi bilan nisbatning oshishi turli sabablarga ko'ra yuzaga kelishi mumkin: birinchidan, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar hajmining oshishi natijasida; ikkinchidan, doimiy zaxira qiymatiga ega bo'lgan kredit portfeli hajmining kamayishi natijasida. Ikkala sabab ham bankning kreditlash faoliyatini salbiy baholaydi.

Eng xavfli kreditlarni aniqlash uchun siz kredit portfelining har bir moddasi bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraning ulushini mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraning umumiy miqdoriga hisoblashingiz kerak.

Bundan tashqari, ushbu tadqiqotda sof kredit portfelining hajmini hisoblash kerak, bu bizga eng og'ir sharoitlarda joylashtirilgan kreditlarning qancha qismi bankka qaytarilishini aniqlash imkonini beradi. Sof kredit portfelining qiymati umumiy kredit portfeli orasidagi farq sifatida hisoblanadi (KP) va kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdori (R):

Bu ko'rsatkichni vaqt o'tishi bilan o'rganish kerak, bu bizga bankda kreditni boshqarish siyosati qanchalik samarali qo'llanilishini aniqlash imkonini beradi. NCP hajmining o'sishi kreditlash faoliyatini ijobiy baholaydi va pasayishni belgilaydi kredit xavfi bankda.

Sof kredit portfelini mutlaq ma'noda baholashdan tashqari, sof kredit portfelining nisbatini hisoblash kerak ( Kchkp), bu sof portfelning qaysi ulushi umumiy kredit portfelining bir rublini tashkil etishini ko'rsatadi:

Koeffitsientning o'sishi bank tomonidan ijobiy baholanadi va bu ham kredit riskining kamayganligidan, ham bank kreditlash operatsiyalari rentabelligining oshishidan dalolat beradi.

Shuni ta'kidlash kerakki, sof kredit portfelini baholash uning mutlaq ifodasi va koeffitsienti bir vaqtning o'zida hisobga olingan taqdirdagina asosli va ob'ektiv bo'ladi. Kchkp. Bank amaliyotida vaziyat ko'pincha qachon kuzatiladi mutlaq qiymat sof kredit portfeli o'sib bormoqda, ammo pasayish fonida Kchkp. Bu holat qarz oluvchilarni tanlashga yondashuvlar nuqtai nazaridan bank faoliyatini salbiy baholaydi, chunki bank o'z kredit portfelini faqat past riskli kreditlarga qaraganda tezroq o'sib borayotganini ko'rsatadi. Ya'ni, kredit portfeli bu holatda kreditlarni xavfli joylashtirish tufayli ko'payadi, deb aytishimiz mumkin.

2)Garov nisbati (Kob) kredit berishda bank tomonidan qabul qilingan garov summasining kredit portfelining umumiy summasiga nisbati sifatida hisoblanadi. Ushbu koeffitsient kreditlarning qaytarilmasligi bilan bog'liq mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchinchi shaxslarning garovi, kafolatlari va kafilliklari bilan qoplanishini baholash imkonini beradi.

Garov summasi 101-son shakldagi balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettiriladi:

91311-schyot - joylashtirilgan pul mablag'lari uchun garov sifatida qabul qilingan qimmatli qog'ozlar;

91312 hisobvarag'i - joylashtirilgan mablag'lar uchun garov sifatida qabul qilingan mulk ( qimmatli qog'ozlar va qimmatbaho metallar);

91313 hisobvarag'i - joylashtirilgan pul mablag'larining qaytarilishini ta'minlash uchun qabul qilingan qimmatbaho metallar;

Hisob 91414 - olingan kafolatlar va kafolatlar.

Ushbu hisobvaraqlardagi naqd pul qoldiqlari summasi kredit portfelini to'lash uchun kafolatning umumiy miqdorini beradi.

Koeffitsient Kob kredit portfelining bir rubliga kreditni to'lash kafolatining qanday ulushi to'g'ri kelishini ko'rsatadi. Qonunga muvofiq, ta'minot miqdori berilgan kredit summasidan ssuda bo'yicha hisoblangan foizlar va kreditni to'lash bilan bog'liq mumkin bo'lgan boshqa xarajatlar miqdoridan oshishi kerak, shuning uchun summa. Kob biridan oshib ketishi kerak. Ushbu nisbatni tahlil qilish dinamikada ham amalga oshirilishi kerak, buning natijasida bankning kreditlash faoliyati qaysi davrlarda bank uchun eng xavfli bo'lganligi haqida xulosa chiqarish mumkin.

Bank tomonidan qabul qilingan garovning tarkibi va uning tuzilishini tahlil qilish uchun 7-jadvalni tuzish kerak.

Jadval 7. Kreditni to'lash garovi turlarining tasnifi tijorat banki.

Kreditni qaytarish kafolati turi
Berilgan kreditlar bo'yicha garov sifatida qabul qilingan qimmatli qog'ozlar
Olingan kafolatlar va kafolatlar
Bank tomonidan qabul qilingan mol-mulk (qimmatli qog'ozlar va qimmatbaho metallar bundan mustasno)
Qimmatbaho metallar garov sifatida saqlanadi.
Jami garov

Garov tuzilmasi to'g'risida xulosa chiqarishda siz qarz oluvchining mulki (shu jumladan qimmatbaho metallar va qimmatli qog'ozlar) garovning eng ishonchli shakli (ayniqsa ko'chmas mulk) ekanligiga e'tibor qaratishingiz kerak, chunki vaqt o'tishi bilan bozor qiymatini minimal yo'qotishga ega. Qimmatli qog'ozlar emitent tomonidan ko'rib chiqilishi kerak, ammo agar foydalanuvchi boshqa hisobotga ega bo'lmasa, 101-shakl bunga yo'l qo'ymaydi. Shuning uchun xulosalarda agar emitenti davlat organlari yoki “ko‘k chip” toifasiga kiruvchi qimmatli qog‘ozlar bo‘lgan qimmatli qog‘ozlar garov sifatida qabul qilinsa, bank yuqori sifatli garovga ega bo‘lishi belgilanishi kerak. Eng kam sifatli xavfsizlik kafil yoki kafilning mumkin bo'lgan sukuti tufayli kafolatlar va kafilliklar shaklida bo'ladi.

Tahlil davomida 91414-“Qabul qilingan kafolatlar va kafolatlar” hisobvarag'idagi mablag'lar hajmining ko'payishi, qoida tariqasida, jismoniy shaxslarga berilgan kredit portfeli hajmining bir vaqtning o'zida o'sishi bilan birga kelishiga e'tibor qaratish lozim. chunki Hozirgi vaqtda chakana kreditlarning asosiy qismi (ipotekadan tashqari) banklar tomonidan kafillik asosida beriladi.

Muddati o‘tib ketgan to‘lov koeffitsienti (KPR) muddati o‘tgan asosiy qarz (PO; 101-son 458-sonli hisob-kitob shakli) summasining kredit portfelining (CP) umumiy hajmiga nisbati sifatida hisoblanadi:

Koeffitsient asosiy qarz bo'yicha muddati o'tgan to'lovlarning ulushi kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi va vaqt o'tishi bilan nisbatning oshishi bankning kredit operatsiyasini qo'llab-quvvatlash nuqtai nazaridan samarasiz siyosatini ko'rsatadi. Tahlil qoplash nisbati tahliliga o'xshash tarzda amalga oshiriladi, bunda nisbat qiymatining o'zgarishi sabablari ham tekshiriladi, vaqt o'tishi bilan nisbat qiymatining o'zgarishi tahlil qilinadi va har bir tur uchun nisbat hisoblab chiqiladi. berilgan kredit.

Qarzning asosiy summasining qaytarilmasligi koeffitsienti (Kn) undirishning mumkin emasligi sababli hisobdan chiqarilgan asosiy qarz summasiga qarz summasining nisbati sifatida hisoblanadi (pul mablag'lari balansdan tashqari hisobga olinadi). 91801, 91802) varaqli schyotlar umumiy kredit portfeliga.

Koeffitsientning oshishi ikki sababga ko'ra yuzaga kelishi mumkin: birinchidan, zaif o'sib borayotgan yuqori sifatli kredit portfeli fonida hisobdan chiqarilgan asosiy qarzning to'g'ridan-to'g'ri hajmining ko'payishi natijasida, bu salbiy natijadir. qisqa muddatli bankrotlikka olib kelishi mumkin. Ikkinchidan, kredit portfeli hajmining kamayishi bilan bog'liq holda hisobdan chiqarilgan qarzlar miqdori o'zgarishsiz qolmoqda, bu esa bank tomonidan kreditlash faoliyati sifatini oshirish bo'yicha ko'rilayotgan chora-tadbirlar mavjudligini baholash imkonini beradi.

Tadqiqot natijasida jami haqida xulosalar chiqarish mumkin bank xavfi. Xususan, agar qoplash koeffitsientlari, kechiktirilgan to'lovlar va qaytarilmaslik koeffitsientlari dinamikada o'z qiymatlarini oshirsa va garov koeffitsienti pasaysa, bankning kreditlash faoliyati jarayonida kredit riskining oshishi to'g'risida xulosa chiqariladi. Har bir koeffitsientning dinamikasi beqaror bo'lgan taqdirda, bank tomonidan tavakkalchilik darajasini uning uchun etarli darajada ushlab turish uchun monitoring va turli choralar ko'rilayotganligini ko'rsatish mumkin.

Bu, masalan, A bankining tavakkalchiligi bo'yicha kredit portfelining sifatini tahlil qilish qanday ko'rinishi mumkin.

Jadval 8. Kredit portfelini risk darajasi bo'yicha baholash

Qoplash koeffitsienti (Kp)	1742272/ 153721263=	3605016/ 300990802=	7304941/ 650600396=0,0112
Sof kredit portfeli (NCP)	153721263-1742272=	300990802-3605016=	650600396-7304941=
Sof kredit portfeli nisbati (Kchkp)	151978991/153721263=	297385786/300990802=	643295455/650600396=
Kechiktirilgan to'lov nisbati (LPR)		4294435/ 300990802=0,014	14994418/ 650600396=0,023
Garov nisbati (Kob)	673915262/ 153721263=4,384	1351770870/ 300990802=4,5	2155486303/ 650600396=3,31
Asosiy qarzni to'lamaslik koeffitsienti (Kn)	32730/ 153721263=2,13	97443/ 300990802=3,24	111373/ 650600396=1,711

Tahlil shuni ko'rsatdiki, qoplash koeffitsienti nihoyatda past, bu A bankining kredit portfelining yuqori sifatini ko'rsatadi; umuman olganda, kredit portfelining har bir rubli uchun bank 1 tiyin zaxira yaratadi. Bu nisbatning ahamiyatsiz dinamikasi kredit portfelining sifatiga salbiy ta’sir ko‘rsatmaydi.

Hisoblash natijalariga ko'ra, sof kredit portfeli ko'rsatkichi ham mutlaq, ham nisbiy ko'rsatkichlarda ijobiy dinamikani ko'rsatadi. Shu bois bank tomonidan tavakkalchilikni kamaytirish nuqtai nazaridan kreditlash faoliyatini boshqarish bo‘yicha samarali ishlar olib borilmoqda, deyishimiz mumkin.

Kechiktirilgan to'lov koeffitsientining qiymati o'sib bormoqda, bu bizga xulosa qilish imkonini beradi kredit xavfi bankda oshadi. Biroq, umuman olganda, bu koeffitsient ahamiyatsiz bo'lib, bu bankning kreditlash faoliyatini risklarni boshqarish nuqtai nazaridan ijobiy baholaydi.

Kredit portfelining qaytarilishini ta'minlash sifatini baholash maqsadida garov koeffitsienti hisoblab chiqilgan. Bu koeffitsient birdan ortiq, bu esa bank tomonidan qabul qilingan qimmatbaho buyumlar, kafolatlar va kafillik summalari mijozlarning bankdan olingan mablag‘larini qaytarmagan taqdirda qarzlarini qoplash imkoniyatiga ega bo‘ladi, degan xulosaga kelish imkonini beradi. Hattoki nisbatning 3,31 ga qisqarishi ham bank uchun muhim emas.

Kredit portfelining rentabelligi ham bankning kredit portfelini sifat jihatidan baholash imkonini beradi. Daromadlilik bankning kreditlar bo'yicha jami daromadini (Lk) (102-sonli "Foyda va zararlar to'g'risida hisobot" shaklining bandlari) umumiy kredit portfelining (KP) qiymatiga nisbatlash yo'li bilan hisoblanadi. Muayyan bankda kredit faoliyatini rivojlantirish tendentsiyalarini aniqlash uchun rentabellik darajasini vaqt o'tishi bilan tahlil qilish kerak. Batafsilroq baholash uchun har bir joylashtirilgan kredit turining rentabelligini hisoblash kerak (9-jadval).

9-jadval. Tijorat banklarining kredit qo'yilmalari rentabelligini tahlil qilish.

Tahlil jarayonida eng ko'p va eng kam daromadli kredit turlari aniqlanadi. Vaqt o'tishi bilan kredit joylashtirishning turli moddalarining rentabelligini o'rganish majburiydir. Ushbu tadqiqotda ob'ektiv xulosalar faqat hisoblangan rentabellikni mintaqaviy bozorda mavjud bo'lgan o'rtacha kredit stavkasi bilan solishtirish, shuningdek, Rossiya Bankining qayta moliyalash stavkasini hisobga olgan holda olinishi mumkin. Mintaqaviy rentabellik darajasining pasayishi fonida yuzaga keladigan o'rganilayotgan bankda kreditlash stavkasining aniqlangan pasayishi ushbu holatning asosiy sababi tashqi sabablar, masalan, talabning pasayishi ekanligini aniqlashga imkon beradi. kreditlar yoki qayta moliyalash stavkasini pasaytirish uchun. Ammo, agar tahlil davomida o'rganilayotgan bankdagi kurs bozorda o'sib borayotgan bir paytda salbiy tendentsiyaga ega ekanligi aniqlansa, bu holatning sabablarini aniqlash kerak.

Daromad stavkasini pasaytiradigan omillar har xil bo'lishi mumkin, ham bank tomonidan nazarda tutilgan, ham aktivlarni boshqarish jarayoniga malakasiz yondashish natijasida yuzaga keladigan omillar. Masalan, taqdim etilgan omillar bozorga kirishning narx siyosatini o'z ichiga oladi, bu kredit mahsulotlari narxini pasaytirishni yoki ularni amalga oshirishni rag'batlantirish uchun ma'lum kredit mahsulotlari bo'yicha stavkalarni pasaytirishni nazarda tutadi yoki pasayish quyidagi tarzda sodir bo'lishi mumkin. bank tomonidan arzonroq moliyalashtirish bazasini shakllantirish natijasi, bu bankka kreditlar narxini pasaytirish imkonini beradi.

Kredit portfelining rentabelligini tahlil qilishda ushbu yondashuvning amaliy qo'llanilishi quyidagilarni ko'rsatdi.

10-jadval. Tijorat banklarining kredit qo'yilmalari rentabelligini tahlil qilish.

10-jadvalda olib borilgan hisob-kitoblar natijasida kredit portfelining rentabelligi ortib bormoqda, degan xulosaga kelishimiz mumkin.

Kreditlash faoliyatini tadqiq qilish jarayoni yakunida ilgari hisoblangan barcha koeffitsientlar umumiy jadvalda jamlanishi va ba'zi yangi ko'rsatkichlar hisoblanishi kerak, bu esa pirovardida bankning kredit portfelining sifatini baholash imkonini beradi.

Baholash uchun foydalaniladigan barcha koeffitsientlarni uch guruhga bo'lish mumkin: kredit qo'yilmalarining rentabellik ko'rsatkichlari (11-jadval); kredit portfelini boshqarish sifati ko'rsatkichlari (12-jadval).

11-jadval. Kredit qo'yilmalarining rentabelligi.

Koeffitsient	Xarakterli	Koeffitsientni hisoblash	Optimal,%
	Kredit portfelining rentabelligini baholash imkonini beradi	(Proc. daromad - Proc. xarajatlar)/Kredit investitsiyalar
	Bankning kapitaldagi foiz marjasining ulushini aks ettiradi	(Proc. daromad - Proc. xarajatlar)/Bank kapitali
	Kredit qo'yilmalarining rentabelligini ko'rsatadi	(Proc. daromad - Proc. xarajatlar)/Sof kredit portfeli
	Kredit qo'yilmalarining real rentabelligini xarakterlaydi	Foiz daromadi (qabul qilingan) /sof kredit portfeli

12-jadval. Bank kredit portfelini boshqarishning sifat omillari

Koeffitsient	Xarakterli	Koeffitsientni hisoblash	Optimal,%
	Bankning kredit portfelini boshqarish sifatini "ishlamaydigan" ssuda investitsiyalari (muddati o'tgan va muddati o'tgan) hajmi bo'yicha tavsiflaydi.	Daromad keltirmaydigan kredit investitsiyalari/ Bank aktivlari
	Kredit portfelini boshqarish sifatini batafsil baholash	Daromad keltirmaydigan kredit investitsiyalari / Kredit investitsiyalari jami
	Bankning daromad keltiruvchi operatsiyalarida jalb qilingan resurslardan qay darajada foydalanilayotganligini baholash imkonini beradi.	Jami investitsiya krediti/Depozitlar	1 yoki undan kam
	Sifatli kreditlar ulushini xarakterlaydi	(Kredit.investitsiya-Kredit.muddati oʻtgan)/Kredit.investitsiya	Yo'q, u dinamikada o'rganiladi
	Qaytarmaslikdan yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash darajasini aks ettiradi (uning maxraji qanchalik kichik bo'lsa, shuncha yaxshi)	Daromad keltirmaydigan ssudalar/kredit investitsiyalar bo'yicha rezervlar hajmi (asosiy qarz bo'yicha muddati o'tgan to'lovlar)	Yo'q, u dinamikada o'rganiladi

Davomi bor.

VTB biznesining muhim qismi yirik va o'rta korporativ mijozlarga xizmat ko'rsatish segmentida to'plangan. 2009 yilda VTB o'zgarishlarga qaramay, korporativ biznesni rivojlantirish maqsadini amalga oshirdi bozor sharoitlari: Guruhning korporativ kreditlash bozoridagi ulushi 2008 yildagi 10,7 foizdan 12,7 foizgacha oshdi. Shu bilan birga, bozorda moliyalashtirishning etishmasligini hisobga olgan holda, VTB korporativ depozitlar segmentidagi o'z ulushini 2008 yil darajasida (10,2%) saqlab qola oldi.

Guruch. 6.

Hisobot davrida VTB butun mahsulot assortimenti bo'yicha korporativ mijozlarni faol ravishda kreditlashda davom etdi. Qattiqlashuvga qaramay kredit siyosati 2008 yilning ikkinchi yarmida rivojlanish fonida moliyaviy inqiroz, VTB guruhi portfeli yil oxirida 47,2 foizga oshib, 2007 yildagi 52,3 milliard AQSh dollariga nisbatan 77,0 milliard AQSh dollarini tashkil etdi. 2008 yilda VTB Bank iqtisodiyotda yuz berayotgan o'zgarishlarga moslashuvchan munosabatda bo'ldi va o'z xizmatlarini mijozlarning hozirgi ehtiyojlariga moslashtirdi. Likvid mablag'larning etishmasligi va kreditlar olishdagi cheklovlar tufayli bozorda hujjatli va kafolatli biznes vositalariga talab doimiy ravishda o'sib bordi. Bank o‘z mijozlariga import hujjatli akkreditivlar bo‘yicha ochilgan sanada ko‘rsatilgan naqd pul qoplamasi bo‘yicha foizlarni hisoblash, kafolatlangan akkreditivlardan foydalangan holda hisob-kitoblarni amalga oshirish kabi bu boradagi bank mahsulotlari va xizmatlarining keng spektrini taklif qildi. mijozlarning sanoat xususiyatlari va boshqalar.

2010 yil 1 oktyabr holatiga korporativ kredit portfeli 11 foizga oshib, 2339,7 milliard rublni tashkil etdi. 2109,5 milliard rubldan. 2010 yil 1 yanvar holatiga ko'ra 2010 yilning to‘qqiz oyi yakunlari bo‘yicha korporativ biznes 30,4 milliard rubl miqdorida soliqqa tortilgunga qadar sezilarli foyda oldi. 51,4 mlrd. rubl miqdoridagi zararga nisbatan. 2009 yilning xuddi shu davri uchun Korporativ segment natijalariga mijozlarga kredit berish hajmining oshishi, marjaning ko'payishi, zaxira xarajatlarining qisqarishi va korporativ biznes samaradorligining oshishi ijobiy ta'sir ko'rsatdi.

Mijozlarning operatsiyalari bo'yicha zarur ma'lumotlarni onlayn olish uchun VTB Bank bir qator yuqori texnologiyali loyihalarni amalga oshirmoqda. Shunday qilib, 2009 yilda filial tarmog'ida hujjatli va kafolatli operatsiyalarni kompleks avtomatlashtirish tizimini joriy etish yakunlandi, u allaqachon bosh ofisda muvaffaqiyatli faoliyat yuritmoqda.

Muayyan moddaning eng yuqori o'sish sur'atlari bank qaysi bozor sektorida faol ekanligini aniqlash imkonini beradi. To'liqroq baholashni olish uchun siz har bir elementning o'sish sur'atlarini umumiy kredit portfelining o'sish sur'ati bilan taqqoslash orqali etakchi koeffitsientni hisoblashingiz mumkin.

Yuridik shaxslar uchun kreditlarning T rubli = 100 = 93,2%,

Jismoniy shaxslar uchun T rubl kreditlari = 100 = 112,5%,

Kredit portfelining T r = 100 = 96,0%.

Shunday qilib, uchun kreditlar o'sish sur'ati yuridik shaxslar VTB OAJ uchun kredit portfelining o'sish sur'atidan past, jismoniy shaxslar uchun kreditlarning o'sish sur'ati esa kredit portfelining o'sishidan yuqori.

Avans koeffitsienti ham hisoblanadi. Kredit aktivlarining o'rtacha qoldiqlarining o'sish sur'ati odatda umumiy aktivlarning o'sish sur'ati bilan taqqoslanadi.

T p. aktivlar miqdori = 100 = 97,6%;

K op = 96,0 100/97,6 = 98,3%.

Bu koeffitsient kredit aktivlarining o'rtacha qoldiqlarining o'sishi jami aktivlarning o'sishidan necha marta yuqori ekanligini ko'rsatadi. Koeffitsient qiymati 1 ga yaqinlashadi, bu bankning kredit operatsiyalari sohasidagi ijobiy ko'rsatkichlarini ko'rsatadi.

Uning dinamikasini baholash uchun yana bir ko‘rsatkich sifatida kredit portfelining bank umumiy aktivlaridagi ulushini (D a) hisoblab chiqamiz:

Ha 2009 ==0,705

Ha 2008 = =0,717

Aktsiyaning kamayishi bank uchun kredit faoliyatining ahamiyati va shu bilan birga kredit risklarining kamayishi ehtimoli kamayganligini ko'rsatadi. Aks holda, D a koeffitsienti "kontsentratsiya koeffitsienti" deb ataladi, bu qanchalik ko'p ekanligini ko'rsatadi bank aktivlari kredit bozoriga jamlangan.

Olingan ma'lumotlarni jadvalda umumlashtiramiz:

jadval 2

Tijorat bankining kredit portfelining dinamikasini tahlil qilish

Kredit portfeli hajmi dinamikasining mutlaq ko'rsatkichlarda kamayishi u faoliyat yuritayotgan kredit bozori sektorining qisqarganidan dalolat beradi. bu bank. Olingan natijalarni tahlil qilib, bank aktivlaridagi kredit portfeli ulushi qiymatining 0,717 dan 0,705 gacha kamayganini kuzatamiz. Belgilangan davrlarda qo'rg'oshin koeffitsienti 0,98 ni tashkil qiladi. Natijada, olingan koeffitsientlarning qiymatlari bank aktivlarini kamaytirmoqda degan xulosaga kelishimizga imkon beradi. Bu xatti-harakat, ehtimol, kredit operatsiyalarining yuqori xavf darajasi bilan izohlanishi mumkin.

Shunday qilib, VTB OAJning kreditlash faoliyati 2009 yilda 2008 yilga nisbatan kamaydi.

Kredit portfelini turli mezonlar bo'yicha tahlil qilish: rentabellik, tavakkalchilik, sifat, likvidlik. Uning sifatini oshirish bo'yicha tavsiyalar

Bunday tahlilning ahamiyati, birinchi navbatda, bankning to'lov qobiliyatini baholashning asosiy mezoni bo'lgan likvidligini saqlab qolish bilan bog'liq.

Kredit portfelining rentabelligi (D) ma'lum bir sanadagi kreditlar bo'yicha bankning jami daromadlarini (0409102 "Foyda va zararlar to'g'risida hisobot" moddalari) xuddi shu davrdagi jami kredit portfelining qiymatiga bog'lash yo'li bilan hisoblanadi. Muayyan bankda kredit faoliyatini rivojlantirish tendentsiyalarini aniqlash uchun rentabellik darajasini vaqt o'tishi bilan tahlil qilish kerak.

4 kr portfeli 2009 = 100 = 14,7%

4 kr portfeliga 2008 = 100 = 9,3%.

Olingan ma’lumotlarga asoslanib, aktivlarni boshqarish jarayoniga malakali yondashish natijasida kreditlar bo‘yicha foiz stavkasi oshib bormoqda, degan xulosaga kelishimiz mumkin.

4 yillik yuridik shaxslarga 2009 yil = 100 = 17,7%;

4 yillik yuridik shaxslarga 2008 yil = 100 = 10,8%;

4-yil jismoniy shaxslar uchun 2009 = 100 = 85,8%;

4 yoshli shaxslar uchun 2008 = 100 = 63,3%;

Kredit portfelining eng foydali moddalari bo'yicha rentabellik darajasini hisoblab chiqib, shuni ta'kidlash mumkinki, tahlil qilinayotgan bank uchun eng foydalisi berilgan kreditlardir. shaxslar.

Tahlil qilinayotgan bankning kredit portfelining rentabelligini uning kredit segmenti rentabelligini miqdoriy baholashdan foydalangan holda tahlil qilaylik (0409102 “Foyda va zarar to'g'risida hisobot” hisobot shakli bo'yicha):

5 kr. portfel 2009 = 100 = 6,0%

5 kr portfeliga 2008 = 100 = 4,3%

Olingan ma'lumotlar kredit portfelining rentabelligi va malakali boshqaruvning o'sishidan dalolat beradi. Ushbu koeffitsientning qiymati bankning etarli foiz marjasining normal darajasiga mos keladi (5-7%).

0409102 "Foyda va zararlar to'g'risida hisobot", "Kapitalning etarliligi darajasi, shubhali kreditlar va boshqa aktivlar bo'yicha zaxiralar miqdori to'g'risida hisobot" 01.01.10 0409808 shakldagi hisobot ma'lumotlaridan foydalangan holda rentabellikni aniqlaymiz.

2009 yil 6 yilga kelib = = 21,3%;

6 2008 yilga kelib = = 15,6%.

Hisoblangan koeffitsientlar 2009 yilda kredit portfelining rentabelligi oshganini yaqqol ko'rsatib turibdi. 2008 yilga nisbatan

Keling, tahlil qilinayotgan bank VTB OAJ kredit portfelining likvidlik darajasini quyidagi koeffitsientlarni hisoblash yo'li bilan aniqlaylik (0409806 shaklidagi ma'lumotlardan foydalangan holda " Balanslar varaqasi"01.01.10 holatiga ko'ra):

2009 yil 7 yilga kelib = 100 = 134,2%;

7 2008 yilga kelib = 100 = 134,6%.

K 7 darajasi bittaga moyil bo'lishi kerak. Ikki yil davomida ushbu ko'rsatkichni tahlil qilib, "VTB" OAJ kredit portfelining likvidligining pasayishi tendentsiyasini qayd etish mumkin.

K 8 va K 9 koeffitsientlarining ko'rsatkichlari (mos ravishda N 7 va N 10.1 standartlari) allaqachon hisoblangan va 0409135 "Majburiy standartlar to'g'risidagi ma'lumotlar" standart hisobot shaklida aks ettirilgan va quyida jadvalda keltirilgan. 3:

3-jadval

VTB OAJ kredit portfelining likvidligini tahlil qilish

Taqdim etilgan koeffitsientlar standart qiymatlarda bo'lib, bu allaqachon ijobiy narsa, bundan tashqari, shuni ta'kidlash mumkinki, hisobot davrida bir ulushga to'g'ri keladigan yirik kredit risklarining maksimal hajmi oshgan; bank kapitali, umumiy miqdorning kamayishi kredit talablari bank kapitaliga nisbatan insayderlarga.

Kredit tavakkalchiligi darajasini quyidagi nisbatlarni hisoblash asosida baholaymiz:

Qoplama nisbati (Kp):

K p 2009 = 100 =0,11%,

K p 2008 = 100 =0,1%,

Ushbu koeffitsientning qiymati oshadi, bu kredit yo'qotishlarini oshirish imkoniyatini ko'rsatadi.

Keling, sof kredit portfelining hajmini hisoblaylik:

H kp = Jami kredit portfeli - Kredit zaxiralari,

H kp 2009 = 2544840210-2873792 = 2541926208 t.r.

H kp 2008 =2650381210-1840016=2648459984 tr.

Kredit hajmining kamayishi kredit faoliyatini salbiy baholaydi va bankda kredit riskining oshishini belgilaydi.

Sof kredit portfelining nisbatini aniqlaymiz:

2009 yilga kelib = 100 =99,9%,

chkp 2008 = 100 =99,9%,

Doimiy Kchkp koeffitsienti fonida sof kredit portfelining kamayishi kredit portfelining past riskli kreditlarni joylashtirish hisobiga pasayib borayotganidan dalolat beradi.

Keling, xavfsizlik koeffitsientini hisoblaylik:

Ob uchun. 2009 == 4,51;

Ob uchun. 2008 = = 4,35

Olingan ma'lumotlar kreditning qaytarilishini ta'minlash ulushining o'sishini ko'rsatadi, bu berilgan kreditlarning 1 rublini tashkil qiladi. Xavfsizlik nisbati bir nechta bo'lishi kerak. 91414 "Olingan kafillik kafolatlari" balansdan tashqari hisobvarag'idagi mablag'larning ko'payishi odatda jismoniy shaxslarga berilgan kredit portfeli hajmining bir vaqtning o'zida o'sishi bilan birga keladi, chunki Hozirgi vaqtda chakana kreditlarning asosiy qismi (ipotekadan tashqari) banklar tomonidan kafillik asosida beriladi.

Kechiktirilgan to'lov nisbatini hisoblaylik:

Masalan, 2009 = 100 = 0,025%;

Masalan, 2008 = 100 = 0,033%;

Ushbu koeffitsient muddati o'tgan to'lovlar ulushi kichik ekanligini ko'rsatadi va uning dinamikasi kamayishi bankning kredit operatsiyasini qo'llab-quvvatlash borasidagi samarali siyosatidan dalolat beradi.

Qarzning asosiy summasining qaytarilmasligi nisbatini hisoblaymiz:

Kn 2009 = 100 = 0,006%;

Kn 2008 = 100 = 0,01%;

Hisoblash natijasi hisobot davrida qaytarilmagan kreditlar ulushining avvalgisiga nisbatan kamayganligini ko'rsatadi, bu albatta bank faoliyatidagi ijobiy o'zgarishlardir.

Tahlil qilinayotgan bankda jami kredit tavakkalchiligini quyidagicha aniqlash mumkin: dinamikada muddati o‘tgan to‘lovlar ulushi, qarzning asosiy summasini qaytarmaslik nisbati kabi ko‘rsatkichlarning kamayishi kuzatiladi; va garov koeffitsientlari va qoplash koeffitsientlarining oshishi, bu esa bankning o'z faoliyatini amalga oshirish jarayonida kredit risklarining kamayganligini ko'rsatadi.

Kredit portfelining sifati faoliyatning eng muhim asoslaridan biridir, moliyaviy barqarorlik va tijorat bankining ishonchliligi. Bu, birinchi navbatda, bank boshqaruvining sifati, bank va uning mijozlari, bank va boshqa moliya-kredit muassasalari o'rtasidagi yaxshi munosabatlarni tavsiflaydi. Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, kreditlash tamoyillariga muvofiqligi va kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasi, ma'lum bir bankning likvidlik istiqbollarini baholash mumkin.

2010 yilning to'qqiz oyida VTB o'zining korporativ va investitsiya biznesini sezilarli darajada kengaytirdi, u mijozlarga yuqori sifatli bank mahsulotlarining yagona qatorini taklif qilish orqali korporativ va investitsiya segmentlari o'rtasidagi sinergiyani maksimal darajada oshirish uchun yaratilgan. 2010 yilning uchinchi choragida Guruh korporativ va investitsiya departamenti jamoasini shakllantirishni davom ettirdi va o'z mahsulot qatorini kengaytirib, tuzilgan ikki valyutali kreditlarni qo'shdi.

Xalilova M.X. 1, Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, doktor iqtisodiy fanlar, professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, Sankt-Peterburg davlat universiteti iqtisodiyot magistri

BANKNING KREDIT PORTFELI SIFATINI BAHOLASH

izoh

Maqolada bankning kredit portfelini baholash muammolari ko'rib chiqiladi va kredit portfelining sifati o'zgarishi tahlil qilinadi. Bankning risklarni boshqarish bo'yicha boshqaruv qarorlarini qabul qilish bo'yicha tavsiyalar taklif etiladi, bu esa uning samaradorligini oshirishga qaratilgan bo'lishi mumkin.

Kalit so‘zlar: banklar, bank kredit riski, bank kredit portfeli, bank risklarini boshqarish.

Xalilova M.X. 1 , Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, iqtisod fanlari nomzodi, professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, iqtisod magistri, St. Sankt-Peterburg davlat universiteti

BANK KREDIT PORTFELI SIFATINI BAHOLASH

Abstrakt

Maqola kredit portfelini baholashni o'rganadi, kredit portfelining sifatidagi o'zgarishlarni tahlil qiladi va uning sifatini yaxshilashga qaratilgan bank risklarini boshqarish bo'yicha samarali qarorlar qabul qilish bo'yicha tavsiyalar beradi.

Kalit so‘zlar: banklar, bankning kredit riski, bankning kredit portfeli, bank risklarini boshqarish.

Rossiya bank tizimi vaqti-vaqti bilan vaziyatga sezilarli ta'sir ko'rsatadigan inqiroz hodisalariga duch keladi iqtisodiy faoliyat va uning rivojlanishi. Ayni paytda Rossiya iqtisodiyoti va bank sektori devalvatsiya tufayli yuzaga kelgan salbiy jarayonlarni boshdan kechirmoqda milliy valyuta, foiz stavkalarining oshishi va inflyatsiya jarayonlarining kuchayishi. Shu sababli, ushbu tadqiqotning dolzarbligi kompleks baholash tizimini yaratishning nazariy va amaliy usullarini va Rossiya banklarining kredit portfellarining sifatini samarali boshqarish usullarini takomillashtirish zarurati bilan bog'liq.

Tadqiqotning maqsadi kredit portfelining sifatini baholashning uslubiy va amaliy yondashuvlarini ishlab chiqish va uning sifatini oshirishi mumkin bo'lgan bank risklarini boshqarish tomonidan samarali qarorlar qabul qilish bo'yicha tavsiyalar berishdan iborat.

Kredit berish bank faoliyatining asosiy turi bo'lib qolmoqda. Bu kredit riskini baholash jarayonini risklarni boshqarish uchun ustuvor vazifaga aylantiradi. Banklar kredit riskini aniqlash, nazorat qilish va boshqarish bo'yicha siyosat va tartiblarni, shuningdek, tegishli qoidalar va metodologiyalarni ishlab chiqadilar. Kredit riskini baholashda muhim rolni baholash uchun asosiy segmentlarni aniqlash o'ynaydi. moliyaviy holat kontragent.

Bank boshqaruv tuzilmalari, Direktorlar Kengashi va Bank Boshqaruvi, shuningdek Kredit qo‘mitasi bankning kredit siyosatini ishlab chiqadi va tasdiqlaydi, kredit portfelining holatini baholash imkonini beruvchi risklar to‘g‘risidagi hisobotlarni muntazam ravishda yuritadi va bankning kredit portfelining holatini baholashga imkon beradi. o'z zimmasiga olgan vakolatlar doirasida kredit risklarini boshqarish samaradorligini baholash.

Risklarni boshqarish bo'yicha ilmiy tadqiqotlarda va bank amaliyotida bank kredit riskining manbai defolt, ya'ni qarz oluvchi mijoz tomonidan belgilangan shartlarni amalda bajarmaganligi yoki to'liq bajarmaganligi hisoblanadi. kredit shartnomasi(shartnoma).

Kredit riskining shakllanishi qarz oluvchining o'ziga ham, bank siyosatiga ham bog'liq bo'lgan turli omillar tufayli yuzaga keladi. Kuchli ta'sir ko'rsatadigan eng muhim omillar kontragentning kreditga layoqatliligi va bitimning tabiati. Bankning kredit riski qiymatiga ta'sir qiluvchi muhim omil kredit jarayonining o'zini tashkil etishni o'z ichiga oladi.

Kredit jarayonini tashkil etishning bank kredit riskini boshqarish imkonini beruvchi muhim tarkibiy qismlari quyidagilardan iborat: kredit operatsiyalarini tartibga solish imkonini beradigan uslubiy hujjatlarni ishlab chiqish; anketalar va arizalarni ko'rib chiqishning aniq tartiblarini belgilash; olingan kredit ruxsatnomalarining ishonchliligi, qarz oluvchining kredit faylini yuritish uchun majburiy talablarni ishlab chiqish; berilgan kreditning asoslanishi va uni qaytarish manbalarining realligi ustidan samarali nazoratni amalga oshirish; bankning tahliliy bo'limi ishini amalga oshirish, shuningdek, mijozlarning yuqori darajada xabardorligi.

Kredit portfelining sifatini baholashda ekspertlar kredit portfeli tarkibida alohida kreditlarning ulushini hisobga olish imkonini beruvchi ham mutlaq, ham nisbiy ko‘rsatkichlarni o‘z ichiga olgan tizimdan foydalanadilar.

Kredit portfelining sifat koeffitsienti kredit operatsiyalari bo'yicha muddati o'tgan qarzlarning barcha kreditlar bo'yicha qarzlar miqdoriga nisbati sifatida ifodalanishi mumkin, ya'ni foizsiz olingan kredit qarzi:

PZS muddati o'tgan kreditlar bo'lsa,

LS - kredit qarzi.

Uslubiy tavsiyalarga muvofiq Markaziy bank RF kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar va zararlar uchun hisoblangan zaxiraning asosiy qarz bo'yicha qarzning umumiy miqdoriga nisbati bilan belgilanadi. 10% dan ortiq qiymat bankning kredit xavfining yuqori qiymatini ko'rsatadi. Shaklda. 1 Rossiya Federatsiyasining 30 ta eng yirik banklari uchun o'zgarish dinamikasini ko'rsatadi.

Guruch. 1 - muddati o'tgan qarz va RRP dinamikasi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan e'lon qilingan tahliliy materiallarni tahlil qilib, kreditlarning yillik o'sish sur'ati kreditlar bo'yicha qarzlar va unga tenglashtirilgan qarzlarning o'sishidan pastroq sur'atlarda o'sib borayotgani aniqlandi. Bu bank boshqaruvining samarasiz siyosatidan dalolat beradi

Muammoli kreditlar bilan bog'liq muammolarni hal qilish uchun banklar qarz oluvchilarning tiklanishiga umid qilib, ilgari berilgan kreditlarni qayta qurishni boshlaydilar. Iqtisodiy vaziyatning yomonlashuvi tufayli muddati o'tgan qarzlar hajmi ortib bormoqda. Uzoq muddatli istiqbolda banklar kredit portfelining sifati va tuzilishini yanada yomonlashtiradi (1-rasm, 1-jadval).

1-jadval – Kredit portfelining tuzilishi

	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016	01.02.2016
I sifat toifasi	63,80%	63,30%	61,70%	61,50%	58,60%	57,20%
II sifat toifasi	24,70%	23,60%	24,50%	24,80%	27,20%	28,30%
III sifat toifasi	5,90%	7,20%	7,20%	7,20%	7,70%	7,90%
IV va V sifat toifalari	5,60%	5,90%	6,60%	6,50%	6,50%	6,60%

Kredit portfelining sifatini yaxshilashga harakat qilayotgan barcha banklar o'z strategiyasini tanlashga duch kelishmoqda. Ba'zi kredit tashkilotlari risk-neytral kredit portfelini yaratishni afzal ko'rishadi, bu riskning past darajasi va past rentabellik darajasi bilan tavsiflanadi.

Bir qator banklar muvozanatli kredit portfelini shakllantirishni afzal ko'radilar, bunda risklar ulushini oshirish, ularning raqobatdosh ustunliklarini mustahkamlash yoki yangi qarz oluvchilarni jalb qilish imkonini beradi.

Eng maqbul kredit portfeli hisoblanadi. Bu bank tuzilmasini rivojlantirishning umumiy yo'nalishi va rejalashtirilgan ko'rsatkichlar o'rtasidagi to'liq muvofiqlikni nazarda tutadi.

To'g'ri shakllangan kredit portfeli kredit riskining berilgan qiymati va bank balansining mavjud likvidligi bilan maksimal foyda darajasini ta'minlashga qodir.

Kredit riskini boshqarish uchun banklar muvozanatli limit siyosatini amalga oshiradilar. Bank limitlari amalga oshirilayotgan operatsiyalarning o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda faoliyat sohalari kontekstida belgilanadi.

Tadqiqot to'plamni taqdim etadi asosiy parametrlar, unga ko'ra limitlar bank kontragentlari uchun ular bilan amalga oshiriladigan operatsiyalar xavfini cheklash uchun individual ravishda belgilanadi:

• qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va moliyaviy barqarorligi;
• mijozning kredit tarixi va obro'si;
• qarz oluvchining tarmoq va hududiy mansubligi;
• so'ralgan kredit mahsulotining o'ziga xosligi va u bilan bog'liq risklar;
• kredit operatsiyasi uchun garov darajasi;
• sanoat, mintaqa va mamlakatda kuzatilgan bozor kon'yunkturasi va makroiqtisodiy vaziyat.

Kredit tavakkalchiligini boshqarishda banklar Bank bilan bog'liq bo'lgan qarz oluvchilar, bir tarmoqqa mansub kompaniyalar uchun, shuningdek, bank tavakkalchiligiga duchor bo'lgan mijozlar bilan operatsiyalar uchun kredit riskining umumiy miqdorini cheklash maqsadida portfel limitlarini belgilaydilar.

Kredit operatsiyalari uchun banklar o'z zimmalariga olgan risklarga mos keladigan zaxiralarni yaratadilar. Tuzilgan kredit bitimlarining butun amal qilish muddati davomida banklar davriy ravishda qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini va ularning to'lov intizomini nazorat qiladi, taklif etilayotgan garovni baholaydi va uning likvidligi va bozor qiymatidagi o'zgarishlarning keyingi monitoringini amalga oshiradi, shuningdek, butun kredit portfelini muntazam ravishda kuzatib boradi. bankning asosiy mijozlar segmentlarini hisobga olgan holda.

Jahon amaliyotiga, shuningdek, Bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasining tavsiyalariga asoslangan bank kredit riskini boshqarishning turli xil yondashuvlarini amalga oshirish uchun kredit tashkilotlari kredit riskini baholashning maxsus usullarini ishlab chiqmoqdalar, bu esa kredit xavfini belgilashga imkon beradi. har bir qarz oluvchiga ichki reyting va defolt ehtimolini baholang. Ishlab chiqilayotgan modellar qarz oluvchining qarzni to'lamagan paytdagi xavf qiymatini va kutilayotgan yo'qotishlarni baholash imkonini beradi. Amaldagi kredit operatsiyalarining rentabelligini va bankning iqtisodiy kapitalidan foydalanish samaradorligini oshirish uchun kredit jarayoni RAROC indikatorini integratsiyalash - kapitalning riskga moslashtirilgan rentabelligi (Risk-adjusted Return on Capital), bu nisbiy ko'rsatkichning rejalashtirilgan qiymatini belgilashni va uning muvofiqligini keyingi monitoringini nazarda tutadi. Vaqti-vaqti bilan banklar o'z kredit portfelining stress testini o'tkazadilar, bu ularga makro va mikroiqtisodiy hodisalarning mumkin bo'lgan oqibatlarini aniqlash va ularning namoyon bo'lishiga adekvat javob berish imkonini beradi.

Valyuta va makroiqtisodiy risklarning o‘sishini hisobga olgan holda banklar tomonidan kredit portfelining sifatini boshqarishga yondashuvlarni kuchaytirishga qaratilgan chora-tadbirlar ishlab chiqilmoqda. Xususan, banklar qarz oluvchining moliyaviy barqarorligi va ularga taqdim etilayotgan garov sifatiga eng ko‘p ta’sir ko‘rsatishi mumkin bo‘lgan yoki allaqachon ta’sir ko‘rsatgan bir qator sohalar va faoliyat sohalari bo‘yicha talablarni oshirishni boshlaydilar. bozor holati. Asosan kreditga layoqatliligi yuqori bo‘lgan, banklar oldidagi mavjud majburiyatlarni ishonchli va likvidli garov bilan ta’minlashga qodir bo‘lgan mijozlarni kreditlashga ustuvor ahamiyat beriladi.

Shunday qilib, bank faoliyatini tahlil qilishda bankning kredit portfelining tuzilishi va sifati muhim ko'rsatkich hisoblanadi. Bundan tashqari, ushbu ko'rsatkichlar tayinlangan reytingga ta'sir qilishi mumkin kredit tashkiloti. Shu sababli, bankning risklarni boshqarish tizimini qurish kreditlash faoliyatidan maksimal foyda olishni ta'minlaydigan tarzda amalga oshirilishi kerak va shu bilan birga kredit riskini minimallashtirish kerak. Bu malakali yondashuvni talab qiladigan juda qiyin ish.

Adabiyot

1. Xalilova M.X., Belousova A.A. Adekvatlik o'z mablag'lari Bankning (kapitali): baholash va prognoz // Iqtisodiyot va tadbirkorlik. 2014 yil. 12-4-son (53-4). 516-519-betlar.
2. Xalilova M.X., Polynov S.M. Bank moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlari // Moliya dunyosi. V.V.Ivanov va E.A.Pochikovskaya tomonidan tahrirlangan. Moskva, 2014. 60-67-betlar.
3. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1990 yil 2 dekabrdagi 395-I-sonli Federal qonuni.
4. Rossiya Bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi.
5. Rossiya Bankining 2012 yil 3 dekabrdagi 139-I-sonli "Banklar uchun majburiy standartlar to'g'risida" ko'rsatmasi.
6. Volkova, O.N. Rossiya banklarining kredit portfelini shakllantirishga ta'sir qiluvchi omillarni tahlil qilish / O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Moliya va kredit. 2013 yil. № 45(183)
7. Grebenik, T.V. Rossiya banklarining kredit portfelining sifati: baholash va boshqarish xususiyatlari / T.V. Grebenik, E.P. Ternovskaya // "Fan tadqiqotlari" elektron davriy nashri. – 2014. – 3-son (22).
8. Pustovalova T. A., Kutuev R. R. Tijorat bankining kredit portfelining kredit riskini boshqarish // Sankt-Peterburg davlat universiteti axborotnomasi. – 2008. – Ser. 8. – 1-son. – 40 b.

Ma'lumotnomalar

1. Xalilova M.K., Belousova A.A. Dostatochnost’ sobstvennykh sredstv (kapitala) bank: otsenka i prognoz // Ekonomika i predprinimatel'stvo. 2014 yil. 12-4-son (53-4). S. 516-519.
2. Xalilova M.K., Polynov S.M. Indikativ finansovoy ustoychivosti banka // Finansovyy mir. Pod redaktsiyey V. V. Ivanova i Ye. A. Pochikovskoy. Moskva, 2014. S. 60-67.
3. Federal zakon 1990 yil 2 dekabrdan. N 395-I “O bankax i bankovskoy deyatel’nosti”.
4. Polozheniye Banka Rossii 2004 yil 26 martdan. N 254-P “O poryadke formirovaniya kreditnymi organizatsiyami rezervov na vozmozhnyye poteri po ssudam”.
5. Instruktsiya Banka Rossii ot 03.12.2012 N 139-I "Ob obyazatel'nykh normativax bankov".
6. Volkova, O.N. Analiz faktorov, vliyayushchikh na formirovaniye kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov/ O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Moliya va kredit. 2013 yil. № 45(183)
7. Grebenik, T.V. Kachestvo kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov: osobennosti otsenki i upravleniya / T.V. Grebenik, Ye.P. Ternovskaya // Elektronnoye periodicheskoye izdaniye "Naukovedeniye". – 2014. – 3-son (22).
8. Pustovalova T. A., Kutuyev R. R. Upravleniye kreditnym riskom kreditnogo portfelya kommercheskogo banka // Vestnik SPbGU. – 2008. – Ser. 8. – Vypusk 1. – 40 c.

Sifat - ob'ektning belgilangan talablarga javob berish qobiliyatini belgilaydigan xususiyatlar to'plami. Kredit portfelining sifati mezonlari: qarz oluvchining moliyaviy holati (asosiy baholash); qarzga xizmat ko'rsatish xususiyatlari; kredit kafolati; likvidlik va kredit rentabelligi. Kredit portfelining sifatini baholashda yuqoridagi barcha xususiyatlar faqat kredit riski nuqtai nazaridan baholanadi.

Tahlil vazifalari:

1 standartlarga muvofiqligini baholash, standart qiymatlarning o'zgarishi sabablari, shu jumladan standart qiymatlarga muvofiqligi;

2 iqtisodiyotni rivojlantirishning milliy ustuvorliklarini hisobga olgan holda bank kredit portfelining diversifikatsiyasini baholash;

3 kredit riski darajasini va risk kontsentratsiyasini baholash. ( Milliy bank Belarus Respublikasi ushbu xavfni tahlil qilishning quyidagi asosiy yo'nalishlarini belgilaydi: sanoat, mamlakat xavfi, xavfning alohida kontsentratsiyasi. bank mahsuloti, o'zaro bog'liq qarzdorlar guruhi uchun kontsentratsiya xavfini baholash uchun qo'llaniladigan yondashuvlar, qiyosiy tahlil.)

Tadqiqot munosabatlar turlarini, o'zaro bog'langan qarzdorlar guruhlarini aniqlashdan boshlanadi. Iqtisodiy munosabatlar turlari - bitta faoliyat, loyiha, ob'ekt; yetkazib beruvchi-xaridor; qarzdor-kafil.

Xatarlarning kontsentratsiyasi bir xil muddatga ega kreditlar mavjud bo'lganda ham yuzaga keladi. Riskning konsentratsiyasi nafaqat kreditlar berishda, balki o'z tabiatiga ko'ra kontragent tavakkalchiligi bilan bog'liq bo'lgan bank faoliyatining barcha boshqa turlarida ham mumkin.

4 kredit portfelining rentabelligini baholash; shu jumladan, to'liqlik dinamikasini o'rganish stavka foizi kreditdan foydalanganlik uchun; foiz daromadlari oqimining barqarorligini tahlil qilish;

5 majburiyatlarni bajarish muddatlariga ko'ra aktivlar va passivlar tarkibini optimallashtirish darajasini asoslash;

6 Bankning kredit portfelini rivojlantirish bo‘yicha erishilgan miqdor va sifat ko‘rsatkichlarining qiyosiy tahlili:

· asosiy yo'nalishlar bilan belgilangan parametrlar bilan pul-kredit siyosati Belarus Respublikasi, Bankni rivojlantirish dasturi;

· raqobatchi banklarning tegishli ko'rsatkichlari bilan, ma'lumot banki (analog bank).

7 ta'minlangan, ta'minlanmagan va ta'minlanmagan qarzlarning tuzilishi va tarkibini o'rganish;

8 kredit riskiga duchor bo'lgan bank kreditlari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun bankning maxsus zaxiralari tarkibi va harakatini tahlil qilish;

9 o'zaro bog'liqlik (o'zaro bog'liqlik) darajasini va kredit riskining kredit portfelining valyuta, foiz, operatsion va boshqa risklar bilan bog'liqligini baholash.

Bu muammolarni hal qilish bir qancha tahlil bosqichlaridan iborat. Masalan, 39-sonli "Moliyaviy vositalar: tan olish va o'lchash" IFRSni qo'llaydigan Belarus Respublikasi banklarida yuridik shaxslarning kredit portfeli uchun kredit riskini tahlil qilish quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi:

1) o alohida ahamiyatga ega bo'lgan kredit operatsiyalarini baholash. Bunday operatsiyalar, agar hisobot sanasiga bank kapitalining XX foizidan ko'prog'ini tashkil etsa, bitta qarzdorning kredit operatsiyalarining umumiy summasi deb e'tirof etiladi. Odatda xavfni baholashda hisobga olinadigan asosiy mezonlar tanlanadi kredit reytingi bir qator yo'nalishlarda hisoblangan mijoz (moliyaviy holat dinamikasi va boshqalar); garovning yetarliligi va likvidligi (shu jumladan uning bozor qiymati dinamikasini baholash); jami dinamikasi pul oqimi, kreditni to'lash ehtimoli va garov qiymatini hisobga olgan holda to'lanishi kerak bo'lgan pul oqimi sifatida hisoblab chiqilgan va kredit operatsiyasi bo'yicha pul oqimining buzilishini hisoblash;

2) d kredit portfelining yig'indisi shunga o'xshash xavflarga duchor bo'lgan operatsiyalar guruhlariga (yirik tarmoqlar bo'yicha). Milliy iqtisodiyot; yuridik shaxslar va xususiy tadbirkorlar va boshqalar);

3) haqida har bir guruh uchun xavfni baholash, shu jumladan umidsiz kreditlar harakati tahlili, ularning guruhdagi ulushi;

4) xavf koeffitsientlarini hisoblash kredit portfeli (masalan, bu ko'rsatkich bo'lishi mumkin - tavakkal guruhlari bo'yicha o'lchangan sifatsiz, shubhali va umidsiz qarzlarning bankning tartibga soluvchi kapitaliga nisbati, ushbu guruhlar uchun yaratilgan zahiralar summasi).

Jismoniy shaxslarning kredit qarzlarini tahlil qilishda keng ko'lamli usul va ko'rsatkichlardan foydalaniladi. Masalan, kredit oluvchilarning reyting (skoring) baholari; ta'minlashning miqdori va sifati; muddati o'tgan qarzlarning yoshini tahlil qilish, muddati o'tgan qarzlarni ko'chirish usuli va boshqalar.Keling, muddati o'tgan qarzlarni ko'chirish usulini ko'rib chiqaylik. AQSh bank nazorati organi tomonidan kredit portfelida jismoniy shaxslarning muhim ulushiga ega bo'lmagan banklar uchun yo'qotishlarni bashorat qilish tavsiya etiladi. iste'mol kreditlari. Tahlil qilish uchun ushbu segmentdagi barqarorlik yoki nisbiy barqarorlik sharoitida 3-5 yil davomida bank kredit operatsiyalari bo'yicha retrospektiv ma'lumotlardan foydalaniladi. moliya bozori. Jismoniy shaxslarning kredit qarzlari portfeli kredit mahsuloti turiga (karta hisobvarag'idagi overdraft, ko'chmas mulkni moliyalashtirish va boshqalar), moliyalashtirilayotgan mulk turiga, garov ta'minotining miqdori va sifatiga qarab bir hil xususiyatlarga ega bo'lgan guruhlarga bo'linadi. ; to'lov muddati, muddati o'tgan qarz muddati, geografik joylashuvi va boshqa xususiyatlari. Keyinchalik, kredit qarzlarining har bir guruhida muddati o'tgan qarzlarning tarkibi o'rganiladi va migratsiya stavkalari (defolt ehtimoli) va zarar ko'rsatkichlari hisoblanadi. Zarar koeffitsienti o'xshash kreditlar guruhi uchun mumkin bo'lgan yo'qotishlarni tavsiflaydi.

Defolt ehtimoli faqat qarz oluvchilarning to'lov qobiliyatidagi o'zgarishlarni mamlakat yoki mintaqaning iqtisodiy holatini hisobga olmagan holda aks ettiradi.

Kredit qo'yilmalarini o'rganish bizga bank tomonidan qabul qilingan kredit siyosatining asosliligini va uni amalga oshirish darajasini kredit portfelining haqiqiy holatidan kelib chiqqan holda baholashga, eng shubhali va eng shubhalilarini aniqlashga imkon beradi. xavfli operatsiyalar, kreditni boshqarish bo'yicha ko'rsatmalar.

Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, kreditlash tamoyillariga muvofiqligi va kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasi, ma'lum bir bankning likvidlik istiqbollarini baholash mumkin. Kredit portfelining tarkibi bank tomonidan ishlab chiqilgan kredit siyosatining asosiy yo'nalishi hisoblanadi. Va shuning uchun har bir bank o'z kredit portfelining holatini doimiy ravishda kuzatib borishi kerak. Uni tahlil qilish uchun ssudalarning umumiy qabul qilingan tasnifi ham ularning sifatiga muvofiq, hamda ular asosida ishlab chiqilgan ko'rsatkichlar va koeffitsientlardan foydalaniladi. Kreditlarning sifatiga qarab umumiy qabul qilingan tasnifi turli xil xavf omillarini va undan himoyalanish usullarini baholashni o'z ichiga oladi.

Qarzdorning qarzni to'lash qobiliyati uning kreditga layoqatliligi, rentabelligi, daromadlarining barqarorligi, davlat subsidiyalarining mavjudligi va boshqa omillarni tahlil qilish orqali aniqlanadi. Umuman olganda, tahlil natijalariga ko'ra, qarz ikki guruhga bo'linadi: qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashuvi belgilari bo'lmagan va qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashuvi belgilari bilan. Moliyaviy ahvolning yomonlashuvining eng aniq belgilariga quyidagilar kiradi: qarzdorning hisobot davridagi zararlari, boshqa kreditlar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar, kreditlar bo'yicha foizlarni o'z vaqtida to'lamaganliklari va debitorlik qarzlarining ko'payishi.

Kreditlar to‘lov ta’minotining mavjudligi va sifatiga qarab uch guruhga bo‘linadi: ta’minlangan, yetarlicha ta’minlanmagan, ta’minlanmagan.

Kredit qarzini tahlil qilish va kreditlarni tasniflash uchun banklar odatda har bir qarz oluvchi uchun kredit faylida uning barcha qarzlarining tarkibi va uning individual shakllarini to'lashni ta'minlash, kredit shartlariga rioya qilish nuqtai nazaridan uning sifati haqida ma'lumot beruvchi maxsus jadval tuzadilar. yuqoridagi xavf guruhlariga qarzni belgilash. Kredit hujjatlari va boshqa birlamchi materiallar ma'lumotlari asosida bank aktivlarini tasniflash jadvali tuziladi, u barcha mijozlarning qarzlarini birlashtiradi va har bir xavf guruhining hajmini belgilaydi. Aktivlarni risk guruhlari bo‘yicha tasniflash kredit riskiga duchor bo‘lgan bank aktivlari bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun majburiy zaxira miqdorini hisoblash imkonini beradi.

Yuqoridagi barcha guruhlarning ma'lum bir sanadagi kreditlar uchun yig'indisi bankning yalpi kredit portfeli. Kredit riskini hisobga olgan holda kredit portfelini sifatli baholash uchun " bankning sof kredit portfeli", bu yalpi kredit portfeli va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxira miqdori o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi.

Kredit portfelini baholashning eng keng tarqalgan ko'rsatkichi bu "kredit sifati" yoki muammoli kredit nisbati. U muammoli kreditlar summasining umumiy kredit qarzi miqdoriga nisbati sifatida hisoblanadi. Agar ko'rib chiqilayotgan koeffitsientning qiymati 5% dan yuqori bo'lsa, bankda qarzni o'z vaqtida to'lashda qiyinchiliklar borligini aytish mumkin va bu ko'rsatkichning yil davomida tendentsiyasini hisobga olish kerak.

Xavfni himoya qilish koeffitsienti yuzaga kelishi mumkin bo'lgan zararlarni qoplash uchun yaratilgan zahira summasining kreditlarga nisbatini ifodalaydi. Ushbu ko'rsatkich dinamikada ko'rib chiqiladi: denominatorning pasayishi ijobiy tendentsiyani ko'rsatadi.

Zaxiraning etarlilik koeffitsienti kreditlar qaytarilmagan taqdirda yaratilgan zaxiraning yalpi kredit portfeli miqdoriga nisbati sifatida hisoblanadi. Xalqaro amaliyotda uning me'yoriy qiymati 1% dan 5% gacha.

Ishlamaydigan kreditlar nisbati zaxiradan hisobdan chiqarilgan summalarning yalpi kredit portfeli summasiga nisbatini ifodalaydi. Ushbu ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, istiqbolsiz kreditlar ulushi shunchalik yuqori bo'ladi.

Muammoli kreditlar bo'yicha qarzni undirish imkoniyatiga, asosan, majburiyatlarni bajarish shakllari bo'yicha kredit portfelining tarkibi ta'sir qiladi. Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini garov tarkibi va tuzilishiga qarab baholash uchun bank tomonidan qo'llaniladigan barcha garov shakllarini tahlil qilish zarur. Kredit portfelining bunday tarkibi kapitalning etarliligini hisoblashda aniqlanadi. Hisoblash metodikasi yuridik va jismoniy shaxslarga har xil turdagi garovlar, shu jumladan davlat qimmatli qog‘ozlari, mahalliy davlat hokimiyati organlarining qimmatli qog‘ozlari, mol-mulk, kafolatlar, kafilliklar va hokazolar bo‘yicha berilgan banklararo ssudalar va ssudalarni taqsimlashni o‘z ichiga oladi.

Yuqoridagi tasnif bizga butun kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash imkonini beradi. Risk ulushi bo'yicha tortilgan kredit portfeli, garovni hisobga olgan holda tegishli qarz summasi sifatida aniqlanadi, foizda risk darajasiga ko'paytiriladi va 100 ga bo'linadi va rejalashtirilgan yo'qotishlarning mutlaq miqdorini ifodalaydi. Kredit portfelini hisoblash natijalarini tavakkalchilik ulushiga qarab jadval ko'rinishida ko'rib chiqish maqsadga muvofiqdir.

Hisoblangan kredit portfeli, riskni minus yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxirani hisobga olgan holda, bankning mumkin bo'lgan yo'qotishlari miqdorini aks ettiradi.

Sof ssuda portfelining hajmini va tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelini solishtirish zahirani yaratishda hisobga olinadigan risk omillari va garov shakllariga qarab mavjud bo'lganlar o'rtasidagi farqni aks ettiradi. Yuqoridagi ma’lumotlarga asoslanib, xavf ostida bo‘lmagan va yalpi kredit portfeli bilan riskni o‘lchagan kredit portfeli o‘rtasidagi farqni ifodalovchi kredit portfelining hajmini hisoblash mumkin.

Kredit portfelini sifatli baholash uchun foydalaniladigan kredit ta'minoti shakllariga qarab turli koeffitsientlarni hisoblash kerak.

Kredit riskiga bog'liqlik koeffitsienti garov shakllaridan tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelining yalpi kredit portfeliga nisbati va kredit riskini aniqlashda garov shakllarining ahamiyatini tavsiflaydi. Ushbu ko'rsatkich dinamik tarzda hisoblab chiqiladi va uning o'sishi bankning kredit operatsiyalari xavfining garov shakllariga bog'liqligini ko'rsatadi.

Potentsial kredit riski nisbati tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelining sof kredit portfeliga nisbati bilan aniqlanadi. Ko'rib chiqilayotgan koeffitsient bankning kredit investitsiyalarining hisobga olinmagan tavakkalchilik darajasi haqida fikr beradi. Ushbu koeffitsientning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bank uchun yuqori xavfli investitsiyalar bo'yicha tuzatib bo'lmaydigan yo'qotishlar ehtimoli shunchalik yuqori bo'ladi.

Xavf omili yaratilgan zahiralar summasi va tavakkalchilik darajasida o‘lchangan kredit portfeli o‘rtasidagi nisbat sifatida hisoblanadi. Ushbu koeffitsient kredit tavakkalchiligining garov shakllari riskidan zaxiralarni yaratishda hisobga olinadigan bog'liqlik darajasini ko'rsatadi. Ushbu nisbatning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bankning yo'qotishlardan himoyasi shunchalik yaxshi bo'ladi.

Kredit qo'yilmalari uchun ehtiyotkorlik koeffitsienti yalpi kredit portfeli va tavakkalchilikni hisobga olgan holda o‘lchangan kredit portfeli o‘rtasidagi farqning yalpi kredit portfeli hajmiga nisbatini ifodalaydi. Bu koeffitsient bankning kredit qo'yilmalarida ehtiyotkorlik darajasini tavsiflaydi.

Kredit portfelining holati va tendentsiyalarini baholash bankning kredit ishining sifatini va uning kredit siyosatini amalga oshirish darajasini aniqlash imkonini beradi. Kredit portfelini boshqarish sifatini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlar qo'llaniladi:

2) kredit qo'yilmalari va bankning qarz mablag'lari nisbati. Ushbu ko'rsatkichni olingan va berilgan banklararo kreditlarni hisobga olgan holda ham, ularsiz ham hisoblash mumkin; o'rtacha qoldiqlar yoki hisobot sanasidagi ma'lumotlar asosida.

3) kredit qo'yilmalari va bank aktivlarining nisbati. Qiymati 65% dan yuqori bo'lsa, kredit portfeli haddan tashqari yuklanganligi haqida bahslashish mumkin. Bunday holda, ortiqcha kredit risklarini diversifikatsiya qilish va boshqa yo'nalishlarda resurslarni taqsimlash kerak.

4) avans koeffitsienti kredit qo'yilmalarining o'sish sur'ati va bank aktivlarining o'sish sur'atlari nisbati sifatida. Bu koeffitsient kredit qo'yilmalarining o'rtacha qoldig'ining o'sishi jami aktivlarning o'sishidan necha marta yuqori ekanligini ko'rsatadi. Bankning kredit portfelini boshqarish sohasidagi faoliyatini faol deb baholash uchun koeffitsient qiymati 1 dan katta bo'lishi kerak.

Har bir bankning kredit siyosati kredit faoliyatining asosiy yo'nalishlarini, kredit portfelining holatini va bankning moliyaviy holatini yaxshilaydigan aniq ko'rsatkichlarni belgilashni o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, kredit siyosatini baholashda kredit ishini tashkil etish va tashkil etish samaradorligini aks ettiruvchi turli omillar ta'sirini hisobga olish kerak.

Bankda kredit ishini tashkil etish qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligi va moliyaviy holatini tahlil qilish yondashuvida to'liq namoyon bo'ladi.

Bankning samarali kreditlash faoliyati qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoliga bog'liq bo'lgan kredit portfelining sifatini malakali baholashni o'z ichiga oladi. Bank kredit riskini miqdoriy va sifat jihatidan baholashni amalga oshiradi.

Tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish bankning kreditlash faoliyatini tizimli o'rganish va kuzatishni o'z ichiga oladi, bu bank kreditlarining tarkibi va sifatini o'rtacha bank ko'rsatkichlari bilan taqqoslaganda vaqt davomida baholash imkonini beradi. Tahlil yakuniy maqsad emas, balki faqat kredit tashkilotiga o'z kredit portfelining holatini baholash va bankning turli bo'linmalari tomonidan qaror qabul qilish uchun kredit portfelining holati to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanish imkonini beradigan vositadir.

Kredit portfelining sifatini baholashning asosiy parametrlari uning kredit riski darajasi, rentabelligi va likvidligi hisoblanadi. Kredit berishda va bank boshqa operatsiyalarni amalga oshirayotganda, bank ushbu parametrlar orasidagi muvozanatni saqlaydi, deb ishoniladi.

Kredit portfelining sifatini baholash uchun bank turli yo'nalishlar bo'yicha (qarz oluvchining turi, kreditlar sifati, muddatlari) kredit portfelining tarkibiy tahlilini o'tkazishi kerak. Kredit riskini pasaytirishning eng muhim shartlaridan biri kredit portfelining turli sabablarga ko'ra konsentratsiyasining yo'qligi hisoblanadi. Banklar diversifikatsiyalangan kredit portfellarini shakllantirishlari, ya’ni bir xil tashqi omil ta’sirida teng ta’sir ko‘rsatishi mumkin bo‘lgan ko‘p miqdordagi kreditlar berishdan qochishlari kerak. Shu munosabat bilan bank kredit portfelining sifatini yuqori va ishonchli baholashi kerak.

Kredit portfelining sifatini tahlil qilish bo'yicha xulosalar kredit riski, likvidlik va rentabellik darajasini boshqarish jarayonlarida amalga oshiriladigan va bank faoliyati va uning rivojlanishidagi salbiy omillarni tenglashtirishni ta'minlaydigan chora-tadbirlar tizimini belgilashi kerak. yangi qiymat yaratish yo'nalishida.

Rossiya Bankining ma'lumotlariga ko'ra, banklarning moliyaviy yo'qotishlarining asosiy sababi investitsiya ob'ektlarining (investitsiya loyihalari) tabiati bilan og'irlashgan biznes xatarlarining kontsentratsiyasining oshishi edi.

Bankning kredit riskini aniqlash uchun uning hududlarini (zonalarini) aniqlash kerak.

Kredit xavfi zonalarining xususiyatlari:

• - qarz oluvchining kredit qobiliyatining pasayishi;
• - kredit portfeli sifatining yomonlashuvi;
• - asosiy qarz va foizlarni to'lash muddati o'tib ketganligi;
• - muammoli kreditlarning paydo bo'lishi;
• - biznes xavf omillarining paydo bo'lishi;
• - qarzni to'lash manbalarining ishonchliligi.

Barcha risk sohalari o'zaro bog'liq, shuning uchun kredit riskini aniqlash uchun bank o'z sohalarini umumiy tahlil qilishi kerak. Kredit tavakkalchiligining barcha omillarining o‘zaro bog‘liqligini hisobga oladigan nazorat va tartibga solish tizimini yaratish.

Qarz oluvchiga kredit berishda uning moliyaviy ahvolini baholashga katta ahamiyat berish kerak. Kreditlarning sifat toifasini sun'iy ravishda oshirib yuborish yoki qarz oluvchining miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini tahlil qilishning samarasiz usullarini qo'llash natijasida yo'qotishlar kelib chiqadi, bunday muammolar kredit riskini aniqlash va boshqarishda standartlashtirilgan yondashuvning yo'qligi tufayli yuzaga keladi;

Bankning kredit tavakkalchiligining monitoringi doimiy asosda kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlarning butun portfeli, shuningdek, boshqa moliyaviy vositalar kredit xavfini o'z ichiga oladi. Bankning kredit riskini monitoring qilishdan maqsad adekvat boshqaruv qarorlarini ishlab chiqishdan iborat. Bankning kredit tavakkalchiligini monitoring qilish natijasi bankning kredit portfelining sifatiga mos keladigan darajada zahirani ushlab turish uchun kreditlar va shunga o'xshash qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zahira miqdorini har kuni ko'rib chiqish hisoblanadi. Kredit riski dinamik asosda, bank kredit portfelining retrospektiv va istiqbolli tahlilini hisobga olgan holda monitoring qilinadi (3-jadvalga qarang).

3-jadval – Bankning kredit portfelining sifatini baholash mezonlari va xususiyatlarining muvofiqligi

Tijorat bankining kredit portfelining sifatiga qarab baholanishi mumkin moliyaviy guruhlar ko'rsatkichlar:

1) Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligining bankning o'z kapitaliga nisbati sifatida hisoblangan kredit portfeli sifatining umumiy ko'rsatkichi. Ushbu ko'rsatkich aktivlar sifatining reyting bahosini beradi (4-jadvalga qarang).

4-jadval - Kredit portfeli sifatining jami ko'rsatkichi qiymati

• 2) Kreditlar bo‘yicha yo‘qotishlarni qoplash uchun bank zahiralarining yetarliligi. Ushbu koeffitsient to'rtta nisbat yordamida baholanadi:
  • - dinamikada o'sish ijobiy tendentsiya (1):

Zaxira adekvatligi = RB qoplash uchun / Daromad keltiradigan kreditlar (1)

bu erda, RB qoplash uchun - bankning yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralari.

Ushbu ko'rsatkichning qiymati 50% gacha o'zgarib turadi, bu ko'rsatkichning pasayishi to'g'riroq kredit siyosatini tanlashni anglatadi (2):

Zaxiraning etarliligi = kreditlar uchun RB / Kredit portfeli hajmi, (2)

bu erda, kreditlar uchun RB - kredit yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar.

Hisobdan chiqarilgan kreditlar foizini tavsiflaydi. Kam nisbat qiymati qulay, 1,5% dan yuqori emas (3):

Zaxira adekvatligi = Zaxiradan hisobdan chiqarish / Kredit portfeli hajmi, (3)

bu yerda, Zaxiralardan hisobdan chiqarish - kredit risklari bilan bog'liq yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralardan hisobdan chiqarish.

Dinamikada hisobga olinadi. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi ijobiy tendentsiyadir (4):

Rezervning etarliligi = Muammoli kreditlar / Kredit portfelining hajmi, (4)

qaerda, Muammoli kreditlar shubhali va yo'qolgan kreditlar.

• 3) Bank kredit portfelining rentabelligi
• - bank intilishi kerak bo'lgan rentabellik 1,4% (5):

Daromadlilik = % W + % D / Kredit portfeli hajmi, (5)

Bu erda, % Z - qarz oluvchilardan olingan foizlar;

% D - depozitlar va banklararo kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar.

• - oldingisiga o'xshash koeffitsient, bu ko'rsatkichning darajasi 10% dan 20% gacha /
• - mezon qiymati bankning o'zi tomonidan belgilanadi. Ushbu koeffitsientni dinamikada ko'rib chiqish kerak, uning ijobiy tendentsiyasi o'sishdir (6):

Daromad = kreditdan olingan % / Daromad keltirmaydigan kreditlar, (6)

4) Kredit portfelini boshqarish sifati (7, 8):

CP boshqaruv sifati = Kreditlar / Depozitlar, (7)

KP boshqaruv sifati = Kreditlar / Aktivlar, (8)

bu yerda, Kredit portfelini boshqarish sifati - bu kredit portfelini boshqarish sifati.

Bank ushbu ko'rsatkichlarni dinamik ketma-ketlikda ko'rib chiqadi. Ikkala koeffitsient ham bankning kreditlash faolligi darajasini aks ettiradi. Berilgan kreditlar summasining bank aktivlariga nisbati 65 foizdan yuqori bo‘lsa, bankning kredit siyosatini qayta ko‘rib chiqish tavsiya etiladi.

• 5) Bankning risklar sohasidagi oqilona siyosati bir qator ko'rsatkichlar dinamikasini o'rganadi:
  • - tasniflangan kreditlarning har bir turi, muammoli kreditlar hajmi, foizsiz kreditlar hajmi;
  • -insayderlar bilan tuzilgan bitimlar hajmi;
  • - yirik kreditlar hajmi, muddati o'tgan kreditlar hajmi.

Bankning kredit portfelini baholash natijalari bankning kredit siyosatini qayta ko'rib chiqish uchun asos bo'lishi mumkin.

Kredit portfelining samaradorligini baholash eng muhim vazifa hisoblanadi iqtisodiy tahlil, uning yechimi koeffitsient usulini qo'llashga asoslangan. Ushbu usulning mohiyati o'rganilayotgan ob'ektning holati va dinamikasini har tomonlama tavsiflovchi o'zaro bog'liq ko'rsatkichlar tizimini qurishdir.

Kredit portfelining samaradorligini baholash ko‘rsatkichlari tizimi tijorat bankining yil davomidagi faoliyati yakunlari bo‘yicha hisoblanadi. Chorak yoki yarim yil uchun hisob-kitoblarni amalga oshirishda ko'rsatkichlar tizimini yillik darajaga etkazish kerak.

Tijorat bankining kredit portfelining samaradorligini baholashning asosiy ko'rsatkichlari quyidagilardan iborat:

• - samarali stavka;
• - sof joriy qiymat;
• - daromadning ichki darajasi;
• - rentabellik;
• - to'lov muddati.

Samarali stavka) - stavka yil davomida olingan real nisbiy daromadni o'lchaydi. Boshqacha qilib aytganda, samarali stavka yillik murakkab foiz stavkasi bir xil bo'lishini ko'rsatadi moliyaviy natijalar, chunki m stavka bo'yicha yiliga to'lov to'lovlari soni.

Samarali stavka quyidagi tenglikka (9) muvofiq belgilanadi:

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

bu erda m - yillik to'lovlar soni;

n - yillardagi kredit muddati.

Quyidagi tenglik (10):

Sef = (1+Sef / m). (10)

Sof joriy qiymat (NPV) - kreditlash faoliyatining umumiy mutlaq natijasini, uning yakuniy samarasini tavsiflaydi. Sof joriy qiymat daromad va kredit qo'yilmalarining hozirgi diskontlangan ko'rsatkichlari o'rtasidagi farqdir. Agar daromad va kredit qo'yilmalari daromadlarning resurs oqimi shaklida taqdim etilsa, sof joriy qiymat ushbu oqimning berilgan qiymatiga teng bo'ladi. Sof joriy qiymat ko'rsatkichi ko'pchilik samaradorlik ko'rsatkichlarini aniqlash uchun asosdir.