Xatcho'plar uchun

Moliya Navigator

Vkontakte-ga qo'shiling
uy Ko `chmas mulk Samaradorlik kredit portfelining sifati bilan belgilanadi. Kredit portfeli sifati: baholashning ta'rifi va tartibga soluvchi jihatlari. Bankning kreditlash faoliyatining tavakkalchiligini baholash

Samaradorlik kredit portfelining sifati bilan belgilanadi. Kredit portfeli sifati: baholashning ta'rifi va tartibga soluvchi jihatlari. Bankning kreditlash faoliyatining tavakkalchiligini baholash

Samarali sifat menejmenti tizimini qanday qurish mumkin kredit portfeli umuman olganda va alohida toifadagi kreditlarni, muammoli kreditlarni boshqarish uchun muayyan vaziyatda eng mos keladigan muddati o'tgan qarzni to'lash vositasidan foydalanish uchun muammoning kelib chiqishini tushunish kerak. Bundan tashqari, ushbu sabablarni bilish umidsiz qarzlar bilan kurashish vositalarini ishlab chiqishga imkon beradi. Buning uchun kredit portfeli deganda nimani nazarda tutayotganimizni aniqlash, uning sifatini aniqlash mezonini joriy etish va umidsiz qarzlarning ma’lum sabablarini tasniflash zarur.

Kredit portfeli deganda bank tomonidan taqdim etilgan kreditlar yig'indisi tushuniladi, bunda mijozlar va bank o'rtasidagi kredit qarzini to'lashni ta'minlash bo'yicha ijtimoiy-iqtisodiy va pul munosabatlarini aks ettiradi.

Sohadagi iqtisodchilarning ishlarida kredit siyosati Bankning kredit portfelining sifati uning etarli darajada likvidlik darajasi va bank kredit riskining maqbul darajasi bilan eng yuqori foiz daromadini ta'minlash qobiliyati nuqtai nazaridan ko'rib chiqiladi.

Shu munosabat bilan kredit portfelining sifati uchun uchta mezon mavjud:

  • Foydalilik;
  • Likvidlik;
  • Xavflilik.

Kredit portfeli sifatining yuqoridagi mezonlaridan tashqari amaldagi Bank sektorini rivojlantirish strategiyasiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi 2015 yilgacha bo'lgan davrda va Rossiya Federatsiyasining 2020 yilgacha bo'lgan davrda uzoq muddatli ijtimoiy-iqtisodiy rivojlantirish kontseptsiyasida ba'zi mualliflar yana bir mezonni - maqsadlilikni ajratib ko'rsatishni boshladilar, bu "kreditlashning asosiy e'tibori" bilan tavsiflanadi. mamlakat yoki mintaqa uchun strategik ahamiyatga ega bo'lgan tarmoqlar va aniq kompaniyalar".

Ushbu ko'rsatkichni miqdoriy baholash uchun Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. masalan, qayta moliyalashtirish tartibida bozorga oid bo'lmagan majburiyatlar bilan ta'minlangan kreditlar berishda Rossiya banki tomonidan hisobga olinadigan strategik muhim korxonalar ro'yxatidan sanoat korxonalariga berilgan kreditlar ulushini hisoblashni taklif qilish.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. kredit portfelining sifatini integral baholash modelini yaratishga bag'ishlangan ishlarida ular 1-jadvalda ko'rsatilgan kredit portfelining sifatini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlarni ajratib turadilar.

1-jadval.

Kredit portfeli sifat ko'rsatkichlari

Agar kredit portfelining sifatini baholashni muddati o'tgan qarzni boshqarish nuqtai nazaridan ko'rib chiqsak, lekin bu, birinchi navbatda, kredit tavakkalchilik darajasini, kreditni to'lamaslik xavfini aniqlash kerak. Ta'kidlanganidek, kredit portfelining sifat darajasi kredit riski darajasiga teskari bog'liqdir. Kreditning rentabellik va likvidlilik darajasi haqida buning aksini aytish mumkin: uning ta'minoti qanchalik ishonchli bo'lsa va u qanchalik ko'p daromad keltirsa, kredit portfelining sifati shunchalik yuqori bo'ladi.

Kredit portfelining sifatini tavakkalchilik nuqtai nazaridan baholashning eng keng tarqalgan ko‘rsatkichi tijorat bankining kredit portfelidagi yoki umuman bank aktivlaridagi muddati o‘tgan qarzlarning ulushini aks ettiruvchi koeffitsient hisoblanadi. Koeffitsient qiymati qanchalik past bo'lsa, portfelning sifati shunchalik yuqori bo'ladi, ya'ni bank makroiqtisodiy va mikroiqtisodiy omillarning salbiy ta'siriga chidamli bo'ladi.

Biroq, hozirgi vaqtda ko'pgina yirik banklar ushbu koeffitsientning yuqori qiymatiga ega, bu 3-jadvalda keltirilgan.

3-jadval

Banklarning kredit portfelidagi iste'mol kreditlari bo'yicha muddati o'tgan qarzlarning ulushi

Iste'mol kreditlari portfeli (muddati o'tgan qarzlarsiz)

Kechikish ulushi, %

01.01.17 holatiga ko'ra, million rubl

Yillik o'sish, % *

ROSSIYA SBERBANK

ROSSELHOZBANK

GAZPROMBANK

ALFA BANK

RAIFFEISENBANK

FK OTKRITIE

UNICREDIT BANK

TINKOFF BANK

MOSKVA KREDIT BANKI

SHARQ EKSPRES

Muddati o'tgan qarzlar bilan sifatli ishlash dastlabki bosqichda uning paydo bo'lish sabablarini aniqlashni o'z ichiga oladi.

Qarz oluvchining qarzni to'lashga qodir emasligi sabablarini aniqlash hozirgi vaziyatni ob'ektiv baholash va qarzni to'lashni osonlashtirish uchun zarur choralarni ko'rish imkonini beradi, shuning uchun sabablarini bilib, muddati o'tgan qarzning shakllanishiga yo'l qo'ymaydi. kelajakda.

Yusupova O.A. muddati o‘tgan qarzlar sabablarini o‘rganishga bag‘ishlangan maqolasida Sequoia Credit Consolidation inkassatsiya agentligi tomonidan o‘tkazilgan so‘rov natijalarini keltiradi. Ushbu so‘rov davomida qarzdorlardan “Kreditlar to‘lanmaganligining sababi nima?” degan savolga javob berish so‘ralgan, eng ommabop javob: “Ishdan ayrilish” (javoblarning 21%) bo‘ldi. Ikkinchi o'rinda qarz miqdori bilan kelishmovchilik (javoblarning 18%). Respondentlarning 17,1 foizi moliyaviy ahvolning yomonlashuviga ishora qilgan bo‘lsa, 10,4 foiz respondentlar kechikish haqida bilmayman, deb javob bergan, bu esa fuqarolarning moliyaviy savodxonligi yetarli darajada emasligidan dalolat beradi, ularning kredit majburiyatlariga nisbatan mas’uliyatliroq munosabatda bo‘lishni talab qiladi.

Psixologiya nuqtai nazaridan qarzning sabablarini ko'rib chiqish qiziq. Misol uchun, agar siz kredit karta qarzining sabablarini aniqlashga harakat qilsangiz, J.Bachman barcha qarzdorlarni quyidagi guruhlarga bo'lishni taklif qiladi:

  1. Bugun uchun yashaydigan va kelajak haqida o'ylamaydigan beparvo kredit karta egalari;
  2. Qarzdorlikning oqibatlarini to'liq tushunmaydigan sodda egalar. Bu erda biz rossiyalik qarz oluvchilarning o'ziga xosligini qayd etishimiz mumkin, ular qarzni to'lamaganliklarini jinoyat deb hisoblamaydilar;
  3. kutilmagan vaziyatlardan zarar ko'rgan qarz oluvchilar, ular uchun favqulodda hayotiy voqea moliyaviy inqirozga olib keldi;
  4. Qarz olgan, lekin qarzni qaytarmasligini oldindan bilgan prinsipsiz, axloqsiz qarzdorlar;
  5. Kredit kartalari noto'g'ri berilgan, bila turib moliyaviy qobiliyatsiz egalari.

Shunday qilib, muddati o'tgan qarzlarning barcha taklif qilingan sabablarini ikki toifaga bo'lish mumkin: tashqi, bankdan mustaqil va ichki, uning faoliyatidagi xato va kamchiliklar tufayli.

Ichki sabablar guruhi tizim ishonchliligining past darajasini o'z ichiga oladi ichki nazorat. Iqtisodchilarning ishlarida ko'pincha qarzlarning sababi deb xulosa qilish mumkin Rossiya banklari bankni berilgan kreditlarning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilishning samarali tizimi mavjud emasligidir. Ya'ni, Rossiya banklari mijozlarning kredit qobiliyatini baholashning samarali usullaridan foydalanmaydi, bundan tashqari, banklarda kreditlarning qaytarilishini ta'minlashning samarali garov mexanizmi mavjud emas.

Tashqi sabablar guruhiga mamlakatdagi moliyaviy-iqtisodiy vaziyatning beqarorligi kiradi. Barqaror sharoitlarda barqaror rivojlanish potentsial qarz oluvchilar kelajakda amalga oshiriladigan o'zlarining pul oqimlari haqida prognoz qilishlari mumkin. Bu qarz oluvchiga kredit shartnomasi bo'yicha olgan majburiyatlarini kelajakdagi imkoniyatlari bilan bog'lash orqali uning kredit qobiliyatini real baholash imkonini beradi. Aks holda, bunday barqarorlik mavjud bo'lmaganda, qarz oluvchining kreditni to'lash qobiliyatini baholashi noto'g'ri bo'ladi.

Tashqi sabablar guruhi bilan bog'liq ikkinchi sabab - qarz oluvchi bilan moliyaviy muammolarning yuzaga kelishi. Tashkilotlar uchun bu muammolar ishlab chiqarishdagi vaqtinchalik uzilishlar, iste'molchilarning taklif etilayotgan mahsulotga qiziqishining pasayishi va boshqalar tufayli kreditni to'lash uchun mablag'larning etishmasligida namoyon bo'ladi. shaxslar, yollangan ishchilar, - ishni yo'qotish yoki ish haqini kechiktirishda. Bu birinchi sabab bilan chambarchas bog'liq: yuridik va jismoniy shaxslarning olingan kreditlarni to'lashni imkonsiz qiladigan muammolarining aksariyati aynan moliyaviy-iqtisodiy beqarorlik davrida yuzaga keladi. Shu bilan birga, shuni ta'kidlash kerakki, qarz oluvchilarning yomon niyatlari, tashkilotlarning samarasiz ish usullarini qo'llashi, shuningdek, ishga mas'uliyatsiz munosabatda bo'lgan muammolar iqtisodiy muhitdagi muammolar bilan bog'liq emas. mavjud kreditlar bo'yicha to'lovlarning kechikishiga olib keladi.

Adabiyotlar ro'yxati:

  1. Boldyshev A. S. Zamonaviy sharoitda Rossiya Federatsiyasi tijorat bankining kredit portfelining sifatini boshqarish / Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // NAUKOVEDENIE. - 2015. - No 5 (30). - 12-18-betlar;
  2. Degtyarenko Yu.S. Tijorat bankining kredit portfelining sifati / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //Iqtisodiyot, menejment va huquq: muammolarni innovatsion hal qilish. - 2017. - S. 16-18;
  3. Muzhichkova Yu.E. Qarz va kreditlar haqidagi kundalik g'oyalar psixologiyasi / Muzhichkova Yu. E.// Gumanitar fanlar. Moliya universiteti axborotnomasi No 4. - 2015. - Pp. 37-44;
  4. Rossiya banklarining reytingi [Elektron resurs] // Ekspert reyting agentligi. – Kirish rejimi: http://expert.ru.
  5. Sarkisyan N.R. Muddati o'tgan debitorlik qarzlarining sabablari va uning oldini olish / Sarkisyan N.R.// Viloyat iqtisodiyotini rivojlantirishning tahliliy va moliyaviy-iqtisodiy jihatlari: Yosh olimlarning 80 yillik ilmiy-amaliy konferentsiyasi materiallari asosidagi ilmiy maqolalar to'plami. - 2015 yil. – 257-259-betlar
  6. Suxova L.A. Kredit portfelining sifati va sifatini boshqarishni baholash muammolari / Suxova L.A.// Zamonaviy jamiyat hayotida fan va ta'lim. - 2015. - S. 127-128
  7. Ternovskaya E. P. Rossiya banklarining kredit portfelining sifati: baholash va boshqarish xususiyatlari / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Naukovedenie. - 2014. - No 3 (22). - 15-23-betlar;
  8. Fedorova M.A. Qaytarilish muammolarining asosiy sabablari bank kreditlari va ularni hal qilish yo'llari / Fedorova M.A.// Rivojlanishning dolzarb muammolari moliya sektori: Xalqaro ilmiy-amaliy yozishmalar konferensiyasi materiallari. - 2015. - S. 182-188;
  9. Yusupova O.A. Rossiya banklarining kredit portfelidagi muddati o'tgan qarzlar, uning paydo bo'lish sabablari va u bilan ishlash usullari / O.A. YUSUPOV // Moliya va kredit. - 2015. - No 3 (627). - 8-25-betlar;
  10. Yaroshchuk A. B. Rossiya banklarida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo'nalishlari / Yaroshchuk A. B., Grebenik T. V. // Rossiya Ta'lim Akademiyasi Universitetining axborotnomasi. - 2014. - No 11 - S. 115-125.

Nesterov A.K. Bank krediti // Nesterovlar entsiklopediyasi

Bank kreditlash tizimi, birinchi navbatda, bank mijozlari uchun turli xizmatlar majmuasini shakllantiradi kredit dasturlari kredit munosabatlarining asosini tashkil etuvchi, turli xil va shakllarda amalga oshiriladi.

Bank kreditlash tushunchasi

Bank krediti - bu qarz beruvchi va qarz oluvchi ishtirok etadigan, to'lov, muddatlilik va to'lovlilik asosida kredit va hisob-kitob operatsiyalari shaklida amalga oshiriladigan moliyaviy-kredit munosabatlari majmuidir.

Zamonaviyda iqtisodiy tizim bank kreditlash tizimining rivojlanishi kreditlar berish jarayonining faollashuvi sharoitida amalga oshadi.

Zamonaviy tijorat banklari kreditlash jarayonining bir qismi sifatida kredit berish va ularning keyinchalik qaytarilishini ta’minlashning tashkiliy-iqtisodiy usullari majmuasidan foydalanadi.

Bank kreditining asosiy elementlari:

  1. Bevosita kredit, maxsus iqtisodiy kategoriya sifatida;
  2. Kreditlash sub'ektlari: qarz beruvchi va qarz oluvchi;
  3. Kredit ob'ektlari: moddiy qadriyatlar, joriy va kapital xarajatlar, majburiyatlarni qoplash;
  4. Kredit foizlari: qarzga olingan kapital qiymatini to'lash;
  5. Kredit garovi - kreditni qaytarishning real shartlari.

Bank krediti

Bank krediti zamonaviy kreditning asosiy shakli hisoblanadi.

Kredit (lot. creditum - lot. credere - ishonchga) yoki ilmiy-iqtisodiy ma'noda kredit munosabatlari - bu shunday bitimlar yoki tijorat operatsiyalari bo'lib, ularda bir tomon ikkinchisiga har qanday qiymatga egalik huquqini qaytarib berish asosida beradi. (ya'ni, kredit kelajakda to'lanishi kerak), to'lov (ya'ni, kreditdan foydalanganlik uchun haq olinadi - foiz) va shoshilinchlik (ya'ni, u yoki bu tarzda to'lash muddati belgilanadi).

Kredit - bu egasi bo'lgan iqtisodiy bitim Pul yoki mol-mulk ularni qarz oluvchiga muddatlilik, to'lov va to'lov shartlarida beradi.

Kredit iqtisodiy kategoriya sifatida qiymatning to'lov asosida harakati bilan bog'liq ijtimoiy munosabatlarning ma'lum bir turidir. Kredit tovar va pul shaklida harakat qilishi mumkin. Tovar shaklida u umumiy belgilar bilan belgilanadigan muayyan narsa ko'rinishidagi qiymatni vaqtincha foydalanish uchun berishni o'z ichiga oladi. Zamonaviy iqtisodiy tizimda kreditning pul shakli ustunlik qiladi. Demak, kredit naqd pulda beriladi va qaytariladi. Pulning kredit munosabatlaridagi ishtiroki ularni o'ziga xos xususiyatlaridan mahrum qilmaydi va kreditni "pul" iqtisodiy kategoriyasiga aylantirmaydi. Kredit bitimida ekvivalent tovar-pul ayirboshlash bo'lmaydi, lekin ma'lum vaqtdan keyin qaytarish va ushbu qiymatdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash sharti bilan vaqtincha foydalanish uchun qiymat o'tkazilishi mavjud.

Kredit bitimi sub'ektlaridan birining irodasi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lmagan qarzga olingan qiymatning qaytarilishi ham iqtisodiy kategoriya sifatida kreditning ajralmas xususiyati hisoblanadi. Kredit munosabatlarining barcha xilma-xilligida bank kreditining mohiyati muayyan ijtimoiy shakllanishda kredit mavjudligining ob'ektiv sabablari bilan belgilanadi.

Kredit qiymat munosabatlarining o'ziga xos shakli sifatida qiymat biridan chiqarilganda paydo bo'ladi iqtisodiy shaxs, bir muncha vaqt yangi ko'payish tsikliga kira olmaydi, biznes operatsiyalarida foydalaniladi. Kredit tufayli ushbu qiymat vaqtincha qo'shimcha mablag'larga muhtoj bo'lgan boshqa sub'ektga o'tkaziladi va shu bilan ko'payish jarayonida ishlashda davom etadi.

Ushbu maqola muallifining fikricha, ssuda - bu qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasidagi munosabatlar bo'lib, unda qarz beruvchi qarz oluvchiga pul yoki narsalarni o'tkazadi va qarz oluvchi bir xil miqdordagi pulni yoki teng miqdordagi narsalarni qaytarish majburiyatini oladi. ma'lum vaqt ichida bir xil turdagi va sifat.
Bank kreditlash tamoyillari

Xarakterli

takrorlanish

Qarz oluvchi tomonidan vaqtincha foydalanish uchun olingan kredit mablag'lari kreditorga, pul mablag'lari egasiga o'z vaqtida qaytarilishi shartligini anglatadi.

Shoshilinchlik

Shoshilinchlik butun kreditni to'lash va to'lash muddatlarini bajarish muddatlarini bajarishni anglatadi.

Differentsiatsiya

Kreditni tabaqalashtirish deganda kredit faqat kredit olib, uni o‘z vaqtida to‘lay oladigan shaxslarga beriladi.

xavfsizlik

Kredit qarz oluvchining mulki bilan ta'minlanishi kerak.

To'lov

To'lov - kredit mablag'laridan foydalanganlik uchun to'lash zarurati, ya'ni. kredit foizlari.

Garovning tabiati yoki mulkiga ko'ra, kredit shaxsiy yoki garov yoki real, real bo'lishi mumkin. Bank kreditlashning zamonaviy amaliyotida kreditning qaytarilishini ta'minlash shakli sifatida talablarni o'tkazish (berish) va mulk huquqini o'tkazish qo'llaniladi. "O'tkazish - qarz oluvchi (tsendent) tomonidan uchinchi shaxsga da'vo berish ( Debitor qarzdorlik) kreditni qaytarish uchun garov sifatida bankka. Tsessiya shartnomasida bankka berilgan talab bo‘yicha pul mablag‘larini olish huquqini o‘tkazish ko‘zda tutilgan ". Agar berilgan talab bo‘yicha olingan summa ssuda summasidan va hisoblangan foizlardan oshib ketgan bo‘lsa, ular o‘rtasidagi farq seksentaga qaytariladi.

Kreditni to'lash uchun kafolatlar va kafolatlardan foydalanganda uchinchi shaxs qarz oluvchi uchun mulkiy javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Kafolatlar maxsus hujjat (kafolat maktubi) yoki vekselni valifikatsiya qilish shaklida taqdim etiladi. Qarz oluvchining majburiyatini kafolatlovchi sub'ekt sifatida moliyaviy barqaror korxonalar, mablag'lari bo'lgan maxsus muassasalar, banklar qatnashishi mumkin.

"Ikki tomon o'rtasidagi qarz tufayli yuzaga keladigan munosabatlar qarz majburiyatini tashkil qiladi". Qarz majburiyati nafaqat kredit bilan, balki boshqa har qanday kredit aylanmasi bilan ham yuzaga keladi, masalan, kreditga tovarlarni sotib olish va sotish, to'lov muddati kechiktirilgan ko'chmas mulkni sotib olish va hokazo.

Kredit muomalasi natura va pul muomalasida ayirboshlashdan so'ng, iqtisodiyotning yuqori darajada rivojlanishini ko'rsatuvchi qadriyatlar muomalasining uchinchi bosqichini xarakterlaydi.

Rossiya Federatsiyasi bozorida taqdim etilgan kreditlarning quyidagi toifalarini ajratish mumkin:

1. Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar

1.1. Iste'mol kreditlari: har qanday ehtiyoj uchun naqd pulda; tovarlar/xizmatlar uchun to'lov uchun bank o'tkazmasi orqali berilgan; uchun kreditlar plastik kartalar(kredit kartalari, overdraft debet kartalari, aylanma kartalar).

1.2. Sotib olingan avtomobillar uchun garov bilan yoki garovsiz avtomobil sotib olish uchun kreditlar (avtokredit).

1.3. Ta'lim kreditlari.

1.4. Ipoteka:

1.4.1. Olingan ko'chmas mulk garovi ostida ko'chmas mulk sotib olish uchun kreditlar;

1.4.2. Mavjud ko'chmas mulk bilan garovga olingan ko'chmas mulkni sotib olish uchun kreditlar;

1.4.3. Ko'chmas mulk bilan ta'minlangan kreditlar.

2. Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar.

3. Davlat krediti.

Jadvalda turli mezonlar bo'yicha bank kreditining tasnifi ko'rsatilgan.

Bank kreditlarining tasnifi

Tasniflash mezoni

Bank kreditining turi

Qarz oluvchining turi bo'yicha

Davlat korxonalariga kreditlar

Korporatsiyalarga kreditlar

Kichik sanoat tuzilmalariga kreditlar

Yakka tartibdagi qarz oluvchilarga kreditlar

Bank kreditlari

Boshqa kreditlar (hokimiyat, xalqaro tashkilotlar va boshqalar)

Sanoat bo'yicha

Sanoat korxonalariga kreditlar

Savdo tashkilotlariga kreditlar

Qishloq xo'jaligi korxonalariga kreditlar

Iste'mol kreditlari

Amal qilish muddati bo'yicha

Poste restante (qo'ng'iroq bo'yicha)

Qisqa muddatli kreditlar

O'rta muddatli kreditlar

Uzoq muddatli kreditlar

To'lov jadvaliga muvofiq

Bir martalik kreditlar

Teng to'lovli kreditlar

Davriy to'lovlarda to'langan kreditlar (oylik, choraklik va boshqalar).

- imtiyozli davr bilan

- imtiyozli davr yo'q

Uchrashuv bo'yicha

Vaqtinchalik kreditlar (joriy aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojni moliyalashtirish)

Kapital qo'yilmalar uchun kreditlar

Ta'minlash uchun

Ta'minlanmagan (blank) kreditlar

kafolatlangan kreditlar

Kafolatlangan kreditlar

Boshqa garov bilan kreditlar (sug'urta)

Mablag'lar muomalasining tabiati bo'yicha

Mavsumiy kreditlar

Doimiy aylanuvchi kreditlar (aylanuvchi)

Yetkazib berish yo'li bilan

Maqsadli kreditlar

Overdraft kreditlari

Shartnoma kreditlari

Ko'lami bo'yicha

Ishlab chiqarish uchun kreditlar

Muomala sohasidagi kreditlar

Kredit miqdori bo'yicha

Kredit to'lovi asosida

Bozor foiz stavkasi bilan kreditlar

Yuqori foizli kreditlar

Imtiyozli foizli kreditlar

Asosiy qarzni to'lash usuliga ko'ra

Bir martalik to'lash

Bo'lib-bo'lib to'lanadi

Kredit foizlarini undirish usuliga ko'ra

Foizlar to'lov muddati tugashi bilan to'lanadi

Foizlar teng qismlarda to'lanadi

Foizlar notekis bo'lib to'lanadi

Belgisi bo'yicha belgilangan maqsad

Umumiy kredit

Maqsadli kredit

Kredit munosabatlari kredit shartnomasida belgilanadi.

Kredit shartnomasi - bu o'rtasidagi yozma shartnoma tijorat banki va tijorat banki kelishilgan miqdorda, ma’lum muddatda va belgilangan to‘lov evaziga kredit berish majburiyatini olgan qarz oluvchi, qarz oluvchi esa kreditdan o‘z maqsadiga muvofiq foydalanish va bank tomonidan berilgan kreditni qaytarish majburiyatini oladi; shuningdek, shartnomaning barcha shartlarini bajarish.

Bank kreditlashning quyidagi shartsiz tamoyillari mavjud:

  • shoshilinchlik printsipi (qarz aniq belgilangan muddatga beriladi);
  • to'lash printsipi (kelishilgan muddatda kreditning barcha summasi to'liq qaytarilishi kerak);
  • to'lov printsipi (qarzdan foydalanish huquqi uchun qarz oluvchi kelishilgan foizlarni to'lashi kerak). “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi Qonunda (1-modda) sanab o‘tilgan 3 ta tamoyil shartlar deb ataladi;
  • kredit bitimini qonunchilik normalari va bank qoidalariga bo'ysundirish printsipi (xususan, kredit shartnomasi/shartnomasi). yozish, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qonun va qoidalariga zid bo'lmagan);
  • bank krediti shartlarining o'zgarmasligi printsipi (qarz shartnomasi / bitimi qoidalari). Agar ular o'zgartirilsa, bu kredit shartnomasi / bitimining o'zida yoki unga maxsus ilovada belgilangan qoidalarga muvofiq amalga oshirilishi kerak;
  • kredit bitimining o'zaro manfaatli tamoyili (uning shartlari ikkala tomonning tijorat manfaatlari va imkoniyatlarini etarli darajada hisobga olishi kerak).

Prinsiplarning maxsus guruhida bank kreditlashning umumiy qoidalarini ajratib ko'rsatish kerak, agar tomonlarning irodasi kredit shartnomasida ifodalangan bo'lsa, qo'llaniladi va agar ular bunday shartnomaga kiritilmagan bo'lsa, qo'llanilmasligi kerak. kelishuv (shartsiz printsiplar emas):

  • tamoyili maqsadli foydalanish ssuda, ya’ni kreditor bilan kreditning maqsadli maqsadi va undan foydalanish to‘g‘risidagi kelishuv;
  • garovli bank krediti tamoyili (kredit to'liq ta'minlangan, qisman ta'minlangan yoki umuman ta'minlanmagan bo'lishi mumkin).

Bank kreditining sub'ektlari qarz beruvchi va qarz oluvchi hisoblanadi. Kreditorlar o'z kapitalini qarz oluvchining ixtiyorida ssuda shaklida beradi va qarz oluvchi bu ssudani keyinchalik to'lash bilan ma'lum muddatga oladi.

Kreditorlar - pul mablag'larini to'plash va harakatga keltiruvchi, pul mablag'lari muomalasi jarayonida vaqtincha bo'shatilgan va qo'shimcha kapitalga muhtoj bo'lganlarga vaqtincha foydalanishni ta'minlaydigan moliya-kredit tashkilotlari. Tijorat banklari kredit berishda davlat tomonidan cheklanadi. Cheklovlar majburiy zaxira koeffitsienti va o'rtacha koeffitsient bilan belgilanadi. Bank kredit oluvchining hisobvarag'idan bankda saqlanganidan ancha kattaroq summani debet qilish orqali kredit berishi mumkin. markaziy bank bank zaxirasi sifatida. Shunday qilib, davlat ruxsati bilan tijorat banklari pul massasini yaratish jarayonida ishtirok etadilar.

Bank tomonidan qarz oluvchilarga pul mablag'larini taqdim etish quyidagi tartibda amalga oshiriladi

Bank kreditlash tizimi doirasida mulkchilik shaklidan qat'i nazar, har qanday turdagi korxonalar va jismoniy shaxslar qarz oluvchilar bo'lishi mumkin. Kreditor sifatida faoliyat yuritib, banklar kredit berish mezonlariga javob beradigan potentsial qarz oluvchilarni tanlaydilar. Qarz oluvchilarni bir nechta mezonlarga ko'ra tasniflash mumkin.

1. Qarz oluvchining turi

  • yirik va o'rta korxonalar;
  • kichik biznes va yakka tartibdagi tadbirkorlar;
  • jismoniy shaxslar;

2. To'lovga qodirlik darajasi

  • barqaror, ya'ni. mijozning doimiy daromadi unga kreditni osongina qaytarish imkonini beradi;
  • beqaror, ya'ni. mijozning beqaror daromadi yoki "kulrang" daromadi bor, bunday hollarda qo'shimcha kafolat va kredit stavkasini oshirish xavfni qoplash uchun talab qilinadi;
  • to'lovga layoqatsiz, ya'ni kredit olgan mijoz kredit va uning foizlarini to'lay olmaydi.

Jismoniy shaxslar uchun qarz oluvchini to'liqroq baholash va ob'ektiv tavsiflash uchun qo'shimcha belgilar qabul qilindi:

  • "Yosh" - bu 20 dan 100 gacha bo'lgan qiymatni olishi mumkin bo'lgan oddiy xususiyat.
  • "Mulk" - bu murakkab atama. Mulk turlari uy, kvartira, mashina va hokazo bo'lishi mumkin. Qarz oluvchi bir nechta turdagi mulkka ega bo'lishi mumkinligi sababli, bu atribut bir nechta holatga ega bo'lishi mumkin va birorta ham bo'lmasligi mumkin.
  • "Daromad" oddiy belgidir. Ushbu xususiyatning qiymati sifatida qarz oluvchining oylik daromadining so'ralgan kreditga nisbati, foizlarda olinadi. Shunday qilib, "daromad" atributi so'ralgan kreditning 0 dan 100 foizigacha bo'lgan qiymatlarni olishi mumkin.
  • "Tergov ostida edi" - oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".
  • "Kafillari bor" - oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".
  • "Oliy ma'lumotga ega" - oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".

Ushbu xususiyatlardan kelib chiqib, kredit bo'yicha yakuniy qaror qabul qilinadi.

Korxonaning hajmiga qarab, mijozlar uch guruhga bo'linadi - yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik korxonalar, o'rta va yirik korxonalar. Yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes sub'ektlari bozor, mijoz ehtiyojlariga tezda javob bera oladi. Ularning tuzilishi engilroq, bu ularga o'z tadbirkorlik faoliyati yo'nalishini tezda o'zgartirish, yuqori daromad olish imkoniyatini beradi. Ammo ular odatda kichik o'z kapitaliga ega, bu qattiq raqobat, ba'zi kutilmagan siyosiy va iqtisodiy o'zgarishlar sharoitida bankrotlikka olib keladi. Yirik korxonalar, aksincha, ko'proq inertdir. Ular bozordagi o'zgarishlarga va mijozlarning individual ehtiyojlariga tez javob bermaydilar, o'z biznesining yo'nalishini tez-tez o'zgartirmaydilar, lekin sezilarli sof boylikka ega va ba'zi noqulay iqtisodiy vaziyatlardan omon qolishlari mumkin. O'rta korxonalar oraliq o'rinni egallaydi.

Qarz oluvchi korxonalarni sanoat (qishloq xo'jaligi, sanoat, kommunal, savdo, xizmat ko'rsatish) va kreditning maqsadi (sanoat, aylanma mablag'larni shakllantirish, investitsiya, mavsumiy, vaqtinchalik moliyaviy qiyinchiliklarni bartaraf etish, oraliq, bilan operatsiyalar qimmatli qog'ozlar, import va eksport).

Bank kreditlash ob'ektlari

Kreditlash ob'ektlari bank kreditlash tizimining muhim elementi bo'lib, to'g'ridan-to'g'ri ma'lum bir kredit nima uchun beriladi, shuning uchun kredit bitimining predmeti bo'ladi. Bank kreditlash ob'ekti moddiy shaklga ega bo'lishi yoki bevosita yoki bilvosita moddiy jarayonni aks ettirishi mumkin. Agar kredit berish ob'ekti moddiy shaklga ega bo'lsa, masalan, ko'chmas mulk, xom ashyo, avtomobil va boshqalar, ya'ni. moddiy ob'ekt sifatida ishlaydi, qarz beruvchi qarz oluvchiga uni sotib olish uchun kredit beradi. Agar kreditlash ob'ekti aniq moddiy jarayonning to'g'ridan-to'g'ri aks etishi bo'lsa, masalan, joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun korxonaning o'z mablag'lari va daromadlari etarli bo'lmasa, u holda qarz beruvchi uzluksiz to'lov aylanmasini ta'minlash uchun qarz oluvchiga kredit beradi. Agar kreditlash ob'ekti bilvosita moddiy jarayonni aks ettirsa, masalan, korxonaning ishlab chiqarish jarayonini qayta boshlashiga imkon bermaydigan tabiiy ofatlar oqibatlarini bartaraf etish, u holda kreditor tomonidan taqdim etilgan kredit qarz oluvchi tomonidan o'z-o'zini ta'minlash uchun foydalanadi. to'lov aylanmasini qayta tiklash imkoniyati.

Kredit foizlari

DA bank krediti Kredit foizlari - qarz oluvchi tomonidan kredit resurslaridan foydalanish huquqi uchun qarz beruvchiga to'lanadigan to'lov.

Kredit foizlari miqdori stavka shaklida ko'rsatiladi va foiz sifatida o'lchanadi. Kredit foizlari berilgan kreditdan foydalanish huquqining amal qilish muddati uchun hisoblanadi.

Qarz oluvchi va qarz beruvchi bank krediti doirasida kredit munosabatlariga kirishib, ma'lum bir foyda olish maqsadini ko'zlaydilar, farq shundaki, qarz oluvchi uchun bu kreditdan foydalanishdan olinadigan foyda, kreditor uchun esa bu daromaddir. qarzga olingan qiymat.

Bank kreditlashda garov

Bank kreditlashda garov qarz oluvchiga kreditordan olingan kreditni qaytarish uchun real sharoit yaratadi.

Kredit ta'minoti garov sifatida ifodalanadi. Qarz oluvchi tomonidan kreditni ta'minlash uchun berilgan mulk yoki boshqa qimmatbaho narsalar garov deb ataladi. Qarz oluvchi tomonidan ssuda qaytarilmagan taqdirda, qarz beruvchi o'z talabini garov qiymatidan qondirishga to'liq haqli.

Kredit uchun kafolat sifatida garovni taqdim etish, odatda, kreditor uchun xavfni kamaytiradi va shuning uchun foiz stavkasini pasaytiradi. Shunday qilib, bank kreditlashda garov barqaror kreditlashning shartidir va kreditlar kafolatlangan, kafolatlangan, ta'minlanmagan yoki boshqa tarzda ta'minlangan bo'lishi mumkin, masalan, sug'urta.

Zamonaviy sharoitda kreditni ta'minlashga yondashuvlar sezilarli darajada farq qiladi, chunki qarz oluvchining moddiy ta'minoti har doim ham kreditning qaytarilishini anglatmaydi va aksincha, nomoddiy omillar kreditning to'liq qaytarilishiga yordam berishi mumkin. Bu omillarga moliyaviy obro', kredit madaniyati, kredit tarixi, kreditorning ishonchi va boshqalar kiradi.

Shu munosabat bilan kredit jarayonining bosqichlaridan biri bo‘lgan qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash katta ahamiyatga ega. "Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi - bu qarz oluvchining o'z qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlar) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir" . Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi muayyan qarz oluvchiga kredit berishda bankning tavakkalchilik darajasini belgilaydi.

"Kreditni baholash - bu bank tomonidan potentsial qarz oluvchining moliyaviy ahvolini unga kredit berish imkoniyati va maqsadga muvofiqligi nuqtai nazaridan baholash va kelajakda uni o'z vaqtida qaytarish ehtimolini belgilaydi". Kredit olish uchun hujjatlarni baholashning asosiy maqsadi qarz oluvchining talab qilingan kreditni o'z vaqtida va to'liq to'lash qobiliyati va istagini aniqlashdir.

xulosalar

Bank krediti bugungi kunda mablag'lardan foydalanganlik uchun undiriladigan ma'lum foiz uchun mablag'larni taqdim etishning asosiy shakli bo'lib, kreditlashning asosiy shakllaridan biri hisoblanadi. iste'mol krediti. Kredit munosabatlari kreditorning ham, qarz oluvchining ham huquqlarini ta'minlaydigan kredit shartnomasi bilan belgilanadi.

Bank kreditining elementlari to'g'ridan-to'g'ri kredit bo'lib, u qarzga olingan kapital, kreditlash sub'ektlari, ya'ni. kreditor va qarz oluvchi, kreditlash ob'ektlari, kredit foizlari va garov. Kreditlash ob'ektlari har qanday moddiy qiymatliklar yoki xarajatlardir. Qarzga olingan kapitaldan foydalanish huquqini berganlik uchun qarz beruvchi tomonidan foizlar undiriladi. Bank kreditlashda garov kreditni qaytarish mumkin bo'lgan shart-sharoitlarni yaratishni nazarda tutadi.

Kreditlashning ikki sub'ekti o'rtasidagi kredit tufayli yuzaga keladigan munosabatlar qarz majburiyati bo'lib, uning predmeti bevosita kreditlash ob'ekti hisoblanadi.

Kredit tizimining asosiy asoslaridan biri ssuda foizlari bo‘lib, u mohiyatan ssuda kapitalidan foydalanish huquqi uchun to‘lov hisoblanadi va qo‘shimcha qiymatning alohida turi hisoblanadi.

Kredit ta'minoti - garov sifatida ifodalangan kreditordan olingan kreditni qarz oluvchiga qaytarish uchun real sharoit yaratish uchun tashkiliy, moddiy va moliyaviy imkoniyatlar yig'indisidir. Shu munosabat bilan qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash katta ahamiyatga ega bo'lib, bu bankka kredit berish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilish imkonini beradi.

Adabiyot

  1. Bank ishi. / ed. Ya.E. Chernisheva. - M.: Birlik-Dana, 2013 yil.
  2. Bank ishi. / ed. G.G. Korobova. – M.: Iqtisodchi, 2012.
  3. Sviridov O.Yu. Moliya, pul aylanmasi, kredit. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2011 yil.
  4. Kuchkovskaya V.O. Bank ishi - M.: Taraqqiyot, 2012 y.
  5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Kredit va banklar. – M.: Moliya va statistika, 2013 yil.
  6. Chelnakov V.A. Banklar va bank operatsiyalari. – M.: Infra-M, 2013 yil.
  7. Samsonova R.G. Moliya va kredit - M .: Prospekt, 2012
  8. Bocharova IV Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish va baholash. - M.: Knorus, 2011 yil.
  9. Endovitskiy D.A., Bocharova I.V. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash. - KnoRus, 2010 yil.

Kredit portfelining sifatini baholash - bu baholash bazasi (sub'ektlari), baholash texnologiyasi (mezon va ko'rsatkichlar) va olingan natijadan (kredit portfeli elementlarini sifat guruhlari bo'yicha tasniflash) iborat elementlar tizimidir.

Kredit qo'mitasi, kredit bo'limi, bankning ichki nazorat xizmati baholash sub'ektlari hisoblanadi; Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligi va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga, shuningdek kredit tashkilotining ichki hujjatlariga muvofiq bankning kredit portfelining sifatini baholovchi reyting va tahliliy agentliklar.

Kredit portfelining sifatini uning mazmuniga muvofiq baholash mezonlari sifatida kredit riski darajasi, rentabellik darajasi va likvidlik darajasi hisoblanadi.

Kredit xavfi darajasi. Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, kredit riski - bu turli xil holatlar tufayli qarz oluvchining asosiy qarzni va kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslik ehtimoli.

Tijorat banki duch keladigan kredit riski bank tomonidan olib borilayotgan kredit siyosatini tavsiflovchi bir qator omillarga va natijada kredit portfelining sifatiga bog'liq. Kredit riskining paydo bo'lishining bir necha asosiy omillari mavjud:

Qarz oluvchilar turlari, hududlar, tarmoqlar, kreditlar berish muddatlari bo‘yicha kredit portfelini diversifikatsiya qilish darajasining pastligi (diversifikasiya qanchalik yuqori bo‘lsa, xavf shunchalik past bo‘ladi);

Portfeldagi muddati o'tgan kreditlarning ulushi (shu jumladan, qayta tuzilgan qarzlar);

Kredit tarixi va ishchanlik obro'siga ega bo'lmagan yangi qarz oluvchilarning ulushi;

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini noto'g'ri baholash (turli sabablarga ko'ra berilishi mumkin, masalan, bank tomonidan olingan qarz oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlarning sifatsizligi, uning etarli emasligi yoki o'z vaqtida berilmaganligi; kredit risklarini tashkil etish va boshqarishdagi mavjud kamchiliklar; qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash metodologiyasi, uning faoliyati to'g'risida to'liq ma'lumot bermaydi; bank mutaxassislarining malakasizligi);

Kredit mahsulotlarining tor doirasi - bankning faqat an'anaviy kreditlash operatsiyalariga yo'naltirilganligi; kredit riskini va ularni keltirib chiqaruvchi omillarni har xil turdagi kreditlar uchun baholashning bir xil metodologiyasini qo'llash. Masalan, overdraft bo'yicha kredit berishda ruxsatsiz overdraft, to'lovlar tartibini buzish xavfi mavjud; investitsiya kreditlari uchun - qurilishning tugallanmaganligi, loyihaning eskirishi, sotish bozorining yo'qligi xavfi tayyor mahsulotlar. Yakka tartibdagi kreditlashda garovning qadrsizlanishi, qarz oluvchi-yuridik shaxsning yoki qarz oluvchi-jismoniy shaxsning ish beruvchisining moliyaviy ahvolining yomonlashuvi xavfi yuzaga kelishi mumkin;

Bankda qo'llaniladigan boshqaruv uslubiy yordamining past sifati kredit xavfi;

Banklarning kreditlar uchun garov sifatiga rasmiy munosabati;

Kredit tashkiloti tomonidan qarz oluvchining joriy faoliyatiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan kreditlash turi va shartlarini noto'g'ri tanlash;

Bank boshqaruv organlari va uning top-menejerlari tomonidan kreditni boshqarish samaradorligini baholashga yetarlicha e’tibor berilmayapti.

Ularning harakatlarida kredit riskining yuzaga kelishiga ta'sir etuvchi omillar bankka nisbatan tashqi va ichki bo'lib farqlanadi. Tashqi omillar (makroiqtisodiy, geografik, pul-kredit) bankning bevosita faoliyatiga bog'liq emas; ularning ta'sirini faqat, masalan, kreditlar berishda qarorlar va imtiyozlar tizimini shakllantirishda hisobga olish mumkin. Ichki omillar ham kreditor bankning o'zi, ham qarz oluvchining faoliyati bilan bog'liq bo'lishi mumkin; agar kredit tashkilotida kredit operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmlari va kredit risklarini boshqarish tizimlari yaxshi rivojlangan bo'lsa, ular bank boshqaruvi tomonidan deyarli to'liq boshqariladi.

Sanab o'tilgan omillarga qarab, kredit risklari turlari bo'yicha tasniflanadi (1-jadval).

Jadval 1. Kredit risklarining turlari

Tasniflash mezonlari

Xatarlarning turlari

Xavf darajasi bo'yicha

Munosabatlarning makro va mikro darajadagi xavflari

Bankka tavakkalchilik darajasiga ko'ra

Mustaqil va kredit tashkilotining faoliyatiga bog'liq

Kreditlashning tarmoq yo'nalishi bo'yicha

Sanoat, savdo, qurilish va boshqalar.

Kredit berish shkalasi bo'yicha

Keng qamrovli va shaxsiy

Kredit turi bo'yicha

Subyektlar, ob'ektlar, atamalar, xavfsizlik bo'yicha xavflar

Kredit tuzilishi bo'yicha

Kredit berish, foydalanish, to'lash bosqichidagi risklar va boshqalar.

Qaror qabul qilish bosqichi

Kreditlashning dastlabki va keyingi bosqichlaridagi risklar

Qabul qilish darajasiga ko'ra

Minimal, yuqori, tanqidiy, yaroqsiz

Banklar kredit tavakkalchilik darajasini baholash uchun sifat va miqdor tahlilidan foydalanadilar. Sifatli tahlil muayyan xavf omillarini o'rganish va aniqlashga tayanadi. Sifat ko'rsatkichlari qarz oluvchining rivojlanish istiqbollarini tahlil qilish natijalarini o'z ichiga oladi: qarz oluvchi sanoatining holati; qarz oluvchining mintaqadagi roli; qarz oluvchi tashkilotning iqtisodiy, siyosiy, texnik siyosatini baholash; korxona va biznes egalarining ishbilarmonlik obro'si. Sifatli tahlilni o'tkazish modeli bankning kredit portfelini bevosita tahlil qilish hisoblanadi.

Miqdoriy xavf tahlili hisoblash yo'li bilan xavf darajasini rasmiylashtiradi turli ko'rsatkichlar va moliyaviy koeffitsientlar (1-ilova). Bundan tashqari, miqdoriy tahlil qo'llaniladigan ko'rsatkichlar va koeffitsientlar qiymatlarining o'zgarishiga ta'sir qilgan omillarni tahlil qilishni o'z ichiga oladi; bunday o'zgarishlar dinamikasini tahlil qilish; raqobatdosh banklarning belgilangan mezonlari va ko'rsatkichlari bilan taqqoslash.

Bankning kredit portfeli uchun jami riskni baholash elementlar va risklarning xususiyatlaridan kelib chiqqan holda aniqlanadi. alohida segmentlar kredit portfeli, masalan, yuridik shaxslarga berilgan kreditlar; jismoniy shaxslarga beriladi; joylashtirilgan depozitlar va banklararo kreditlar; diskontlangan veksellar va boshqalar (2-ilovada yuridik shaxslarga berilgan kreditlar kabi kredit portfelining bunday segmenti sifatini baholash bo'yicha ishlab chiqilgan metodologiya elementlarining ro'yxati keltirilgan).

Portfelning kredit riski darajasini baholash uchun jamlangan ko'rsatkich kreditlar va kredit bilan bog'liq aktivlar bo'yicha to'lanmagan qarzlar miqdoriga nisbati hisoblanadi. i-bu sifat toifasi, mos ravishda xavf foiziga kamayadi i- kredit portfelining umumiy summasiga --chi toifa. Portfelning kredit tavakkalchiligi darajasini, shuningdek, bankning undan himoyalanishini muddati o‘tgan kreditlar, ishlamaydigan kreditlar, kredit qarzlari qoldiqlaridagi ssuda yo‘qotishlarining ulushini, amaldagi va kreditlar nisbatini belgilovchi ko‘rsatkichlar bilan baholash mumkin. kreditlar bo'yicha yo'qotishlar uchun hisoblangan zaxira.

Kredit riski darajasini aniqlash uchun banklar amalda miqdoriy baholash modellarining turli murakkab tizimlaridan foydalanadilar. Ba'zi modellar kredit yo'qotishlarini aniqlashga yondashuvdagi farqlarga asoslanadi: ba'zi hollarda ular kredit bo'yicha o'z vaqtida to'lanmaslikni o'z ichiga oladi; boshqalarda esa bankning yo'qotishlar darajasini bozor ko'rsatkichlari bilan (yoki modellashtirish ko'rsatkichlari bilan) taqqoslash qo'llaniladi. Ba'zi banklar qarzni to'lamagan taqdirda kreditni almashtirish qiymatini baholashga asoslanib, bashoratli yondashuvdan foydalanadilar (masalan, kredit liniyasi uchun), boshqalari esa empirik ma'lumotlarni hisoblab chiqadi. Kredit riskini baholash metodologiyasida shartli va shartsiz modellar mavjud: shartsiz, qoida tariqasida, ma'lum bir qarz oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi, shartli modellar iqtisodiyotning holati to'g'risidagi ma'lumotlarni ham o'z ichiga oladi. Kredit riski individual aktiv darajasida yoki bir hil kreditlar portfeli va butun kredit portfeli bo'yicha riskni baholash uchun foydalaniladigan jamlangan ma'lumotlar darajasida baholanishi mumkin. Kredit yo'qotishlariga ta'sir qiluvchi omillarning o'zaro bog'liqligini baholashning turli usullari ham qo'llaniladi (masalan, to'lovlar va reyting o'zgarishlari o'rtasidagi bog'liqlikni baholash usullari).

Kredit tavakkalchiligini baholashning ko'plab modellarini yaratishda foydalaniladigan yondashuvlar bir-biridan farq qilsa-da, ularning barchasida umumiy xususiyat shundaki, ularning barchasi kreditlarning ayrim toifalari sifatining o'zgarishi va defolt ehtimolini hisoblab chiqadi, shuningdek, bankka kelajakdagi yo'qotishlarni bashorat qilishga imkon beradi. qarz oluvchining majburiyatidan. Bunday modellarda asosiy e'tibor qisqa vaqt oralig'ida (odatda bir yil) xavfni baholashga qaratilgan.

Kredit portfelining rentabellik darajasi. Barcha operatsiyalar, shu jumladan kreditlar, maqbul darajadagi xavf bilan maksimal foyda olish uchun banklar tomonidan amalga oshiriladi. Banklarning asosiy daromadi berilgan kreditlar boʻyicha foiz stavkalari hamda jismoniy shaxslar va mablagʻlarning jalb qilingan depozitlari boʻyicha foiz stavkalarining farqi natijasida olingan foiz marjasidan shakllanadi. yuridik shaxslar. Shu munosabat bilan, banklar foiz stavkalarining barcha tebranishlarini kuzatib borishlari shart, chunki ulardagi har qanday o'zgarish sof foiz daromadlari miqdoriga ijobiy yoki salbiy ta'sir ko'rsatishi va shuning uchun moliyaviy qiyinchiliklar yoki kreditlar bo'yicha yo'qotishlarga olib kelishi mumkin.

Foiz stavkalarining o'zgarishi va uning bank rentabelligiga ta'sirini tahlil qilishning bir necha usullari mavjud, masalan: foiz marjasining o'zgarishini tahlil qilish; bank aktivlari va passivlari bo'yicha foiz stavkalari darajasi o'rtasidagi tafovutni tahlil qilish (GAP yoki DGAP).

Kredit portfeliga kiritilgan elementlar ikki guruhga bo'linadi: hosil qiluvchi va daromad keltirmaydigan. Kreditning rentabellik darajasi undagi foiz stavkasi darajasi, shuningdek, qarz oluvchining foizlarni to'lash bo'yicha majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishi bilan belgilanadi. Daromad keltirmaydigan kreditlar guruhiga foizsiz kreditlar, foizlari muzlatilgan kreditlar, shuningdek, foizlarni to‘lashda uzoq muddat kechiktirilgan kreditlar kiradi.

Kredit portfelining rentabelligini aniqlashda uning quyi va yuqori chegaralari ajratiladi: rentabellikning pastki chegarasi kredit operatsiyalari (kadrlar xarajatlari, ssuda hisobini yuritish) xarajatlarining yig'indisi sifatida aniqlanadi. kredit portfeliga kiritilgan resurslar; Yuqori chegara - bu quyidagi formula bo'yicha hisoblangan etarli marja darajasi:

Bank boshqaruvi tizimida, jumladan, kredit portfelining sifati, kredit va foiz siyosatini belgilashga o‘ylangan va muvozanatli yondashish juda muhim ahamiyatga ega. Kredit operatsiyalari bo'yicha daromadlarning o'sish sur'ati har doim ham mijozlarni kreditlashning o'sish sur'atlariga mos kelmaydi, bu bank tomonidan kredit tavakkalchiligini etarli darajada baholamaganligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Noto'g'ri o'ylangan boshqaruv siyosati sifatning umumiy yomonlashishiga olib kelishi mumkin bank aktivlari, shu jumladan kreditlar; O'z navbatida, qarz oluvchilar tomonidan qaytarilmagan kreditlar va to'lanmagan foizlar bankning foiz daromadlarining kamayishiga ta'sir qiladi, bu esa zararlar zaxiralariga qo'shimcha ajratmalar, bank xarajatlarining ko'payishi va foydaning kamayishiga olib keladi. Qo'shimcha zahiralar yaratilganda pul resurslari bank aylanmasidan chetlashtiriladi, ular kreditlashga yo'naltirilishi mumkin, bu esa bank likvidligi balansining o'zgarishiga ta'sir qiladi.

Noto'g'ri o'ylangan foiz siyosati bilan bank faoliyatida kreditlar va qarz mablag'lari muddatlari o'rtasidagi nomutanosiblik paydo bo'lishi mumkin, bu likvidlik xavfining oshishiga, qimmat mablag'larning jalb qilinishiga va ularni yuqori xavfli operatsiyalarga joylashtirishga olib keladi. yuqori daromad olish uchun.

Kredit portfelining likvidligi. Tarixan ushbu toifaning kredit portfelining sifatiga bevosita bog'liqligi mavjud bo'lgan - eng yaxshi sifat toifalarida tasniflangan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bank likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi. An'anaga ko'ra, banklar tomonidan likvidlik darajasini (shu jumladan kreditlash jarayonida) tartibga solish kredit berish shartlarini omonatlarni jalb qilish shartlariga moslashtirishga qisqartirildi va shu bilan omonatchilar o'z mablag'larini kutilmagan tarzda olib qo'yish holatlarida o'zlarini sug'urta qildilar. Kreditlar eng kam likvidli aktivlar hisoblanadi, depozitlar esa, agar bankning resurs bazasining asosiy manbai bo‘lmasa, unchalik ahamiyatli emas. Kreditlarning depozitlarga nisbatan yuqori nisbati bankning likvidligidan dalolat beradi, chunki bank kreditlar berish uchun deyarli barcha resurslaridan foydalangan va yangi berilgan kreditlar bozorda mablag'larni sotib olish orqali moliyalashtiriladi. Ko'rsatkichning past qiymati bankning erkin likvidlilikka ega ekanligini va depozitlar orqali yangi kreditlarni moliyalashtirishi mumkinligini ko'rsatadi.

Likvidlik darajasining ushbu ko'rsatkichining kamchiligi shundaki, u kredit portfelining tuzilishi va depozitlar portfelini hisobga olmaydi. Ba'zi kreditlar qisqa muddatli bo'lishi yoki ikkilamchi bozorda sotilishi mumkin; boshqalar - uzoq muddatli xarakterga ega bo'lish va ayni paytda kechiktirilgan to'lovlar imkoniyatini ta'minlash (faqat sezilarli chegirma bilan amalga oshirilishi mumkin). Binobarin, kreditlar va depozitlar nisbati bir xil bo‘lgan banklar kredit portfelidagi farqlar tufayli turli kredit likvidligiga ega bo‘ladilar. Bundan tashqari, ushbu ko'rsatkich asosiy qarzni va kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash bo'yicha tushumlarni hisobga olmaydi.

Zamonaviy bank amaliyotida likvidlik darajasini tartibga solishning turli usullari qo'llaniladi, masalan, bankka likvidlik balansini saqlab turish va zarurat tug'ilganda uni tiklash imkonini beradigan aktivlar tuzilmasini shakllantirish (shu jumladan likvid aktivlarni tez sotish orqali, asosan kotirovka qilingan davlat qarzi yoki banklararo kreditlarni jalb qilish, bu orqali omonatchilarga so'ralgan mablag'larni belgilangan muddatlarda yo'qotishning oldini olish uchun to'lash uchun foydalanish mumkin. uzoq muddatli kreditlar ular uchun asosiy qarz va foizlarni to'lashdan tushgan tushum miqdori ahamiyatsiz bo'lsa).

So'nggi paytlarda pul oqimini hisoblash usuli ham qo'llanilmoqda, bu esa talab qilingan davr uchun mijoz mablag'larining chiqib ketishi va kirib kelishi miqdorini taqqoslash tamoyiliga asoslanadi. Umuman olganda, kutilayotgan pul oqimlari miqdori bank aktivlarining sifati va muammoli kreditlar darajasidan kelib chiqqan holda aniqlanadi. Ushbu toifadagi ko'rsatkich bankning foiz daromadlari marjasi hisoblanadi.

Muvozanatli likvidlikni ta'minlash uchun taqdim etilgan kreditlarning shartnomalarda belgilangan muddatlarda to'liq va to'lanishi, bankning yangi kreditlarga resurslarni ajratish (yoki kreditlarni sifatiga qarab uchinchi shaxslarga sotish) imkoniyatiga ega bo'lishi muhimdir. va rentabellik). Bularning barchasi bankda kredit qo‘yilmalari va biznes-jarayonlarning sifatini boshqarish tizimini vakolatli tashkil etish, risklarni boshqarishning samarali tizimini yaratish tufayli amalga oshirilmoqda.

Bank faoliyatida likvidlik muammolarining paydo bo'lishi uning moliyaviy holatining zaiflashishiga va uning resurs bazasini saqlash va qo'llab-quvvatlash bilan bog'liq qiyinchiliklarning paydo bo'lishiga olib keladi (masalan, depozitlar va depozitlarning chiqib ketishi; banklararo xarajatlarning oshishi). kreditlar). Shu bilan birga, banklarning joriy faoliyati likvidlik va rentabellik darajasining optimal nisbatini ta'minlashga qaratilgan bo'lishi kerak: kredit tashkilotining likvidlilik darajasi qanchalik yuqori bo'lsa, uning rentabelligi shunchalik past bo'ladi, chunki yuqori likvidli aktivlar bo'yicha daromadlar shu bilan taqqoslaganda past bo'ladi. xavfning past darajasi tufayli boshqa faol vositalar.

Kredit qo'yilmalarining sifatini baholash uchun foydalaniladigan ko'rsatkichlar uch guruhga bo'linadi:

1. Kredit portfelining alohida elementlari sifatini baholash ko'rsatkichlarini va butun portfel sifatini baholash ko'rsatkichlarini birlashtiruvchi moliyaviy ko'rsatkichlar.

2. Xavfli hududlarni aniqlash uchun foydalaniladigan segmentatsiya ko'rsatkichlari.

3. VAR usuli va simulyatsiyani qo'llash bilan bog'liq bashorat qilingan yo'qotish.

Moliyaviy ko'rsatkichlar kredit qo'yilmalari sifatini baholash mezonlari kontekstida qo'llaniladi (2-jadval).

Jadval 2. Kredit portfeli sifatini baholash mezonlari va ko'rsatkichlarining o'zaro bog'liqligi

Umuman olganda, kredit portfelining sifati unga kiritilgan har bir alohida kreditning sifatiga yoki bir hil kreditlar portfelining sifatiga bog'liq. Kredit portfelining elementlarini sifat guruhlari bo'yicha tasniflash uchun sifat guruhlari soni va tasniflash usullari aniqlanadi. Barcha kredit tashkilotlari tomonidan foydalanish uchun majburiy bo'lgan kreditlar sifatini baholashning standart yondashuvlari Rossiya Banki tomonidan 254-P-sonli Nizomda o'rnatiladi. Kredit sifati qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va uning asosiy va foizli qarzlarga xizmat ko'rsatish qobiliyatiga qarab baholanadi. Shu bilan birga, qarz oluvchining faoliyati haqiqiy pul oqimlari bilan qonuniy xarakterga ega bo'lishi va bank (yoki bir nechta banklar) oldidagi qarzni to'lash uchun etarli daromad keltirishi kerak.

Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash mezonlari uning ishlab chiqarish va moliyaviy-xo'jalik faoliyatini har tomonlama tahlil qilish, shuningdek, u to'g'risida mavjud bo'lgan boshqa ma'lumotlarga asoslanadi, bunda banklar tomonidan turli xil hisoblash va samaradorlik ko'rsatkichlarini baholash usullari qo'llaniladi.

Kreditlarning sifatini baholash uchun qarz oluvchining vijdonliligi, ya'ni uning qarziga xizmat ko'rsatishning yaxshi tarixi, shuningdek, u haqida banklarda mavjud bo'lgan kredit tarixi muhim ahamiyatga ega. Kreditni to'lashning o'z vaqtida ko'rsatkichi - muddati o'tgan kreditlar va foizlarni to'lashning yo'qligi. Shu bilan birga, muddati o'tgan qarz muddati bo'yicha farqlanadi; shuningdek, kredit shartnomasini yangilash holatlari va sabablarini hisobga oladi.

Kredit bo'yicha garovning mavjudligi faqat mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani yaratishda hisobga olinadi, ammo kredit sifatini aniqlashda emas, chunki bank amaliyotida turli sabablarga ko'ra qabul qilingan kreditlarga bo'lgan huquqlarni amalga oshirishda huquqiy qiyinchiliklar yuzaga keladi. garov. Kreditlar ta'minlanganligining ko'rsatkichi asosiy qarzni, u bo'yicha foizlarni va garov huquqlarini amalga oshirish bilan bog'liq mumkin bo'lgan xarajatlarni to'lash uchun etarli bo'lgan likvid garovning mavjudligi hisoblanadi.

Qarz oluvchining moliyaviy ahvolini va uning yaxlitligini baholash bankka kredit sifatini besh toifadan birida baholash imkonini beradi: risksiz (yoki standart - 1 sifat toifasi) va buzilgan (xavf darajasi 1% gacha). 100% - 2-5 sifat toifalari).

Kredit portfelining sifatini baholashda kreditlarga alohida e'tibor berilishi kerak:

Miqdori bank umumiy kapitalining 5% dan ortiqni tashkil etsa;

Aksiyadorlarga, insayderlarga va bankka tegishli shaxslarga, aloqador shaxslar guruhlariga beriladi;

qiymati qarz oluvchining sof aktivlarining 50% dan ortiq bo'lgan (tegishli qarz oluvchilar guruhi);

Qayta tuzilgan, dastlabki shartnomaning muhim shartlari qarz oluvchi uchun qulayroq tomonga o'zgartiriladi;

Qarz oluvchining ilgari mavjud bo'lgan majburiyatlarini yangilash, kompensatsiya berish (shu jumladan da'vo huquqlarini boshqa shaxsga o'tkazish) bilan tugatish natijasida yuzaga keladigan;

Kredit berilganidan keyin 6 oydan kechiktirmay asosiy qarz yoki foizlar bo'yicha to'lovlar bilan 6 oydan ortiq muddatga beriladi;

to'lovlar kreditor bank tomonidan qarz oluvchiga bevosita yoki bilvosita taqdim etilgan mablag'lar hisobidan amalga oshiriladi;

Nostandart, shubhali yoki foydasiz (muammoli) deb tasniflanadi.

Muammoli kreditlar kredit portfelining sifatiga salbiy ta'sir ko'rsatadi - bank qarz oluvchining moliyaviy holati yoki garov ta'minoti haqida shubha tug'diradigan qarz. Ularning kreditlar sifatiga ta'siri quyidagilar orqali namoyon bo'ladi: kreditlarni qaytarmaslik va foizlarni to'lamaslikdan bank uchun bevosita zararlarning yuzaga kelishi; foyda keltirmaydigan aktivlardagi mablag'larni muzlatish; kreditorlar va omonatchilar tomonidan bankning ishchanlik obro‘si va unga bo‘lgan ishonchiga putur yetkazish; bank rentabelligi va moddiy rag'batlantirishning pasayishi tufayli bankdan malakali kadrlarning chiqib ketishi.

Bundan tashqari, "ishlamaydigan" kreditlarni tahlil qilishda quyidagilarga ko'proq e'tibor qaratish lozim:

30, 90, 180 va 360 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan kreditlar (asosiy qarz va foizlar);

Bunday kreditlarning paydo bo'lishining sabablari;

Ishlamaydigan kreditlar bo'yicha moddiy ma'lumotlar;

Mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllantirilgan zaxiralarning etarliligi va ulardan foydalanish tartibi;

Bunday kreditlarning bankning rentabellik va rentabellik darajasiga ta'siri darajasi.

Bankning samarali kreditlash faoliyati qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoliga bog'liq bo'lgan kredit portfelining sifatini malakali baholashni o'z ichiga oladi. Bank kredit riskini miqdoriy va sifat jihatidan baholashni amalga oshiradi.

Tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish bankning kreditlash faoliyatini tizimli o'rganish va monitoringini o'z ichiga oladi, bu esa bank kreditlarining tarkibi va sifatini o'rtacha bank ko'rsatkichlari bilan taqqoslaganda dinamikada baholash imkonini beradi. Tahlil yakuniy maqsad emas, balki bankning turli bo'linmalari tomonidan qarorlar qabul qilish uchun kredit portfelining holati to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanish uchun kredit tashkilotini baholashga imkon beruvchi vositadir.

Kredit portfelining sifatini baholashning asosiy parametrlari uning kredit riski darajasi, rentabelligi va likvidligi hisoblanadi. Kredit berishda va bank boshqa operatsiyalarni amalga oshirganda, bank ushbu parametrlar orasidagi muvozanatni saqlaydi, deb ishoniladi.

Kredit portfelining sifatini baholash uchun bank turli sohalarda (qarz oluvchining turi, kreditlar sifati, muddatlari) kredit portfelining tarkibiy tahlilini amalga oshirishi kerak. Kredit tavakkalchiligini pasaytirishning eng muhim shartlaridan biri kredit portfelining turli sabablarga ko'ra konsentratsiyasining yo'qligi hisoblanadi. Banklar diversifikatsiyalangan kredit portfellarini shakllantirishlari, ya’ni bir xil tashqi omil ta’sirida teng ta’sir ko‘rsatishi mumkin bo‘lgan ko‘p miqdordagi kreditlar berishdan qochishlari kerak. Shu munosabat bilan bank kredit portfelining sifatini yuqori va ishonchli baholashi kerak.

Kredit portfelining sifatini tahlil qilish bo'yicha xulosalar kredit riski, likvidlik va rentabellik darajasini boshqarish jarayonlarida amalga oshiriladigan chora-tadbirlar tizimini belgilashi va bank faoliyati va uning faoliyatidagi salbiy omillarni tenglashtirishni ta'minlashi kerak. yangi qiymat yaratish yo'nalishidagi rivojlanish.

Rossiya Bankining fikriga ko'ra, banklarning moliyaviy yo'qotishlarining asosiy sababi investitsiya ob'ektlarining (investitsiya loyihalari) tabiati bilan og'irlashgan biznesdagi xatarlarning kontsentratsiyasining oshishi edi.

Bankning kredit riskini aniqlash uchun uning hududlarini (zonalarini) aniqlash kerak.

Kredit xavfi zonalarining xususiyatlari:

  • - qarz oluvchining kredit qobiliyatining pasayishi;
  • - kredit portfeli sifatining yomonlashuvi;
  • - asosiy qarz va foizlarni to'lash muddati o'tib ketganligi;
  • - muammoli kreditlarning paydo bo'lishi;
  • - biznes xavf omillarining paydo bo'lishi;
  • - qarzni to'lash manbalarining ishonchliligi.

Barcha risk sohalari o'zaro bog'langan, shuning uchun kredit riskini aniqlash uchun bank o'z sohalarini jamlab tahlil qilishi kerak. Kredit tavakkalchiligining barcha omillarining o‘zaro bog‘liqligini hisobga oladigan nazorat va tartibga solish tizimini yaratish.

Qarz oluvchiga kredit berishda uning moliyaviy holatini baholashga katta ahamiyat berish kerak. Yo'qotishlar kreditlarning sifat toifasini sun'iy ravishda oshirib yuborish yoki qarz oluvchining miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini tahlil qilishning samarasiz usullarini qo'llash natijasida yuzaga keladi, bunday muammolar kredit riskini aniqlash va boshqarishda standartlashtirilgan yondashuvning yo'qligi tufayli yuzaga keladi.

Bankning kredit tavakkalchiligining monitoringi doimiy asosda kredit va unga tenglashtirilgan qarzlarning butun portfeli, shuningdek kredit riskini o‘z zimmasiga olgan boshqa moliyaviy vositalar bo‘yicha amalga oshiriladi. Bankning kredit riskini monitoring qilishdan maqsad adekvat boshqaruv qarorlarini ishlab chiqishdan iborat. Bankning kredit tavakkalchiligini monitoring qilish natijasi bankning kredit portfelining sifatiga mos keladigan rezervni ushlab turish maqsadida kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun rezerv miqdorini har kuni ko‘rib chiqish hisoblanadi. Kredit riski monitoringi bankning kredit portfelining retrospektiv va istiqbolli tahlilini hisobga olgan holda dinamik asosda amalga oshiriladi (3-jadvalga qarang).

3-jadval – Bank kredit portfeli sifatini baholash mezonlari va xossalarining muvofiqligi.

Tijorat bankining kredit portfelining sifatini ko'rsatkichlarning moliyaviy guruhlari asosida baholash mumkin:

1) Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligining bankning o‘z kapitaliga nisbati sifatida hisoblangan kredit portfeli sifatining yig‘ma ko‘rsatkichi. Ushbu ko'rsatkich aktivlar sifatining reyting bahosini beradi (4-jadvalga qarang).

4-jadval - Kredit portfeli sifatining yig'indisi ko'rsatkichining qiymati

  • 2) Kreditlardan zararlarni qoplash uchun bank zahiralarining yetarliligi. Ushbu koeffitsient to'rtta munosabat bo'yicha baholanadi:
    • - dinamikada o'sish ijobiy tendentsiya (1):

Zaxira adekvatligi = RR qoplash uchun / Daromad keltiruvchi kreditlar, (1)

bu erda, RB qoplash uchun - bankning yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralari.

Ushbu ko'rsatkichning qiymati 50% gacha o'zgarib turadi, indikatorning pasayishi to'g'riroq kredit siyosatini tanlashni anglatadi (2):

Zaxiraning etarliligi = Kredit RR / Kredit portfeli, (2)

bu erda, kreditlar uchun RB - kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar.

U hisobdan chiqarilgan kreditlar foizini tavsiflaydi. 1,5% dan yuqori bo'lmagan nisbatning past qiymati qulay (3):

Zaxira adekvatligi = Zaxiradan hisobdan chiqarish / Kredit portfelining hajmi, (3)

bu erda, Zaxiradan hisobdan chiqarish - kredit risklari bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralardan hisobdan chiqarish.

dinamikada hisobga olinadi. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi ijobiy tendentsiyadir (4):

Zaxiraning etarliligi = Muammoli kreditlar / Kredit portfeli hajmi, (4)

qaerda, Muammoli kreditlar shubhali va yo'qolgan kreditlar.

  • 3) Bank kredit portfelining rentabelligi
  • - bank intilishi kerak bo'lgan daromadlilik 1,4% (5):

Daromad \u003d% W +% D / Kredit portfelining hajmi, (5)

Bu yerda, % Z - qarz oluvchilardan olingan foizlar;

% D - depozitlar va banklararo kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar.

  • - oldingi koeffitsientga o'xshash, ushbu ko'rsatkichning darajasi 10% dan 20% gacha /
  • - mezon qiymati bankning o'zi tomonidan belgilanadi. Ushbu koeffitsientni dinamikada ko'rib chiqish kerak, uning ijobiy tendentsiyasi o'sishdir (6):

Daromad = kreditdan olingan % / Daromad keltirmaydigan kreditlar, (6)

4) Kredit portfelini boshqarish sifati (7, 8):

Boshqaruv sifati KP = Kreditlar / Depozitlar, (7)

Boshqaruv sifati KP = Kreditlar / Aktivlar, (8)

bu erda, KP boshqaruv sifati - bu kredit portfelini boshqarish sifati.

Bank ushbu ko'rsatkichlarni hisobga oladi dinamik qator. Ikkala koeffitsient ham bankning kredit faolligi darajasini aks ettiradi. Berilgan kreditlar summasining bank aktivlariga nisbati qiymati 65 foizdan yuqori bo‘lsa, bankning kredit siyosatini qayta ko‘rib chiqish tavsiya etiladi.

  • 5) Bankning risklar sohasidagi oqilona siyosati quyidagi ko'rsatkichlar guruhining dinamikasini hisobga oladi:
    • - tasniflangan kreditlarning har bir turi, muammoli kreditlar hajmi, foizsiz kreditlar hajmi;
    • -insayderlar bilan tuzilgan bitimlar hajmi;
    • - yirik kreditlar hajmi, muddati o'tgan kreditlar hajmi.

Bankning kredit portfelini baholash natijalari bankning kredit siyosatini ko‘rib chiqish uchun asos bo‘lishi mumkin.

Kredit portfelining samaradorligini baholash iqtisodiy tahlilning eng muhim vazifasi bo'lib, uni hal qilish koeffitsient usulini qo'llashga asoslangan. Ushbu usulning mohiyati o'rganilayotgan ob'ektning holati va dinamikasini har tomonlama tavsiflovchi o'zaro bog'liq ko'rsatkichlar tizimini qurishdan iborat.

Kredit portfelining samaradorligini baholash ko‘rsatkichlari tizimi tijorat bankining yil davomidagi faoliyati yakunlari bo‘yicha hisoblanadi. Chorak yoki yarim yilni hisoblashda ko'rsatkichlar tizimini yillik darajaga etkazish kerak.

Tijorat bankining kredit portfelining samaradorligini baholashni tavsiflovchi asosiy ko'rsatkichlar quyidagilardir:

  • - samarali stavka;
  • - sof joriy daromad;
  • - daromadning ichki darajasi;
  • - rentabellik;
  • - to'lov muddati.

Samarali stavka) - stavka yil davomida olingan real nisbiy daromadni o'lchaydi. Boshqacha qilib aytganda, samarali stavka yillik murakkab foiz stavkasi bir xil bo'lishini ko'rsatadi moliyaviy natijalar, bu m bilan bir xil - stavka bo'yicha yiliga to'lovlar soni.

Samarali stavka quyidagi tenglama (9) bo'yicha aniqlanadi:

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

bu erda m - yillik to'lovlar soni;

n - yillardagi kredit muddati.

(10) tenglikdan quyidagilar kelib chiqadi:

Sef = (1+Sef / m). (o'n)

Hozirgi sof daromad (DNP) - kreditlash faoliyatining umumiy mutlaq natijasini, uning yakuniy samarasini tavsiflaydi. Sof joriy daromad ostida diskontlangan daromad va kredit qo'yilmalari o'rtasidagi farq ma'lum bir vaqtda olinadi. Agar daromad va kredit qo'yilmalari daromadning resurs oqimi sifatida taqdim etilsa, sof joriy qiymat ushbu oqimning berilgan qiymatiga teng bo'ladi. Ko'pgina samaradorlik ko'rsatkichlari uchun sof joriy qiymat asos bo'ladi.

Zamonaviy iqtisodiy sharoitda tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish samaradorligini baholash

Levchenko Evgeniy Vladimirovich,

Janubiy Federal Universitetining Moliya va kredit fakulteti aspiranti.

Rossiya iqtisodiyotidagi notinch hodisalarning mavjudligi bilan tavsiflangan hozirgi vaziyat tijorat bankida kredit risklarini boshqarish tizimiga yangi talablarni qo'yadi. Kredit riskini boshqarish jarayonining samaradorligini aks ettiruvchi natija kredit portfelining sifati hisoblanadi. Shunga ko‘ra, tijorat bankining kredit portfeli holatini har tomonlama monitoring qilishning yangi yondashuvlarini ishlab chiqish dolzarb zaruratdir, bu esa o‘zgaruvchan vaziyat bilan bog‘liq holda boshqaruv qarorlarini tezroq qabul qilish imkonini beradi. Kredit portfelining samaradorligini baholashning yangicha yondashuvi kredit riski va rentabellik darajasini aniqlash imkonini berishi kerak.

Kredit portfelining samaradorligini baholash masalasini ko'rib chiqishni ushbu kontseptsiyani aniqlashdan boshlash kerak. Zamonaviy ilmiy adabiyotlarda "kredit portfeli" tushunchasi bahsli bo'lib, uning tuzilishi va mohiyatini aniqlash masalasiga bir nechta yondashuvlar mavjud.

1) Bankning kredit portfeli - tijorat banki tomonidan turli toifadagi qarz oluvchilarga ularning talablarini hisobga olgan holda beriladigan kreditlardir.

2) Kredit portfeli - berilgan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami. Bankning kredit portfeliga quyidagilar kiradi: banklararo kreditlar, tashkilot va korxonalarga berilgan kreditlar, jismoniy shaxslarga beriladigan kreditlar.

Taqdim etilgan ta'riflarda kredit portfeli turli toifadagi qarz oluvchilarga berilgan kreditlarni o'z ichiga olgan to'plam sifatida talqin etiladi, shu bilan birga u uni ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflash zaruratini aks ettirmaydi va kredit riski darajasi bilan hech qanday aloqasi yo'q. bu tushunchani sezilarli darajada cheklaydi.

Yuqorida keltirilgan omillarni hisobga olgan holda, "kredit portfeli" tushunchasi to'liqligicha quyidagi mualliflar tomonidan tavsiflanadi:

1) Kredit portfeli - kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq mezonlar bo'yicha tasniflangan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami.

2) Kredit portfeli - ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflangan, berilgan kreditlarning tuzilishi va sifatining xarakteristikasi. Xorijiy va mahalliy amaliyotda qo'llaniladigan shunday mezonlardan biri kredit riskining darajasidir. Bu mezon kredit portfelining sifatini belgilaydi.

3) Kredit portfeli - ma'lum bir tarzda tuzilgan bankning kredit qo'yilmalarining umumiy hajmi, ya'ni. eng muhim mezonlarga ko'ra tasniflangan berilgan kreditlarning tuzilishi va sifati xususiyatlari.

4) Kredit portfeli - bu alohida mezonlar bo'yicha tasniflangan, berilgan kreditlarning tuzilishi va sifatining xarakteristikasi.

Shunday qilib, "kredit portfeli" tushunchasining ta'riflarini taqqoslab, xulosa qilishimiz mumkinki, ba'zi mualliflar unga bankning barcha moliyaviy aktivlarini nazarda tutsalar, boshqalari uni strukturalash imkoniyatini ta'kidlaydilar.

"Kredit portfeli" tushunchasining turli mualliflar tomonidan taqdim etilgan talqinlarini umumlashtirish quyidagi ta'rifni shakllantirishga imkon beradi: tijorat bankining kredit portfeli - bu kredit riski omillariga qarab tuzilgan, turli toifadagi qarz oluvchilar uchun bank talablari to'plami. .

Rossiya Bankining 254-P-sonli nizomiga ko'ra, kredit portfelining tuzilishi kredit portfeli, shuningdek, kredit deb tan olingan moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan kelib chiqadigan pul talablari va da'volari bilan ifodalanadi: berilgan va olingan kreditlar, joylashtirilgan va jalb qilingan depozitlar, shu jumladan banklararo kreditlar (depozitlar, kreditlar), faktoring, diskontlangan veksellar, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha talablar, sotish (sotib olish) operatsiyalari moliyaviy aktivlar kechiktirilgan to'lov (moliyaviy aktivlarni etkazib berish), moliyaviy lizing operatsiyalari va boshqalar bilan.

Kredit portfelini kredit tavakkalchiligi darajasiga qarab tasniflash orqali uning sifatini aniqlash mumkin. Kredit portfelining sifati to'g'ridan-to'g'ri qabul qilingan kredit riski darajasiga bog'liq, mos ravishda kredit portfeli ma'lum bir sanaga berilgan kreditlarning butun majmuasini o'z ichiga olgan bankning kreditlash faoliyati natijasidir. Muddati o'tgan qarzlarning sezilarli ulushi mavjudligi kredit portfelining sifatiga salbiy ta'sir qiladi. Muddati o'tgan qarzlarning o'sishi banklarni o'sib borayotgan mablag'larni yo'naltirishga majbur qiladi, ularni zarur zaxiralarni shakllantirishga yo'naltiradi, bu esa kredit portfelining rentabelligiga bevosita ta'sir qiladi.

Kredit portfelining sifati - bu tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish samaradorligini rentabellik nuqtai nazaridan, kredit riski darajasini (bu, o'z navbatida, qarz oluvchining moliyaviy holatiga bog'liq) tavsiflovchi kompleks ta'rifdir. qarzga xizmat ko'rsatish sifati, shuningdek, kredit tashkilotida mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlar bo'yicha qarz oluvchining har qanday tavakkalchiligi, shu jumladan qarz oluvchining tashqi majburiyatlari, qarz oluvchi faoliyat yuritadigan bozorning faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlar) va xavfsizlik.

Bir qator mualliflarning fikricha, kredit portfeli tijorat banki faoliyatining eng muhim ko'rsatkichlaridan biri bo'lib, uning moliyaviy barqarorligi va ishonchliligiga bevosita ta'sir qiladi, , . Bankning kredit portfelining sifati risklarni boshqarish samaradorligini, bank, uning mijozlari va boshqa moliya-kredit institutlari o‘rtasidagi yaxshi yo‘lga qo‘yilgan munosabatlarini, shuningdek, butun bank tizimining holatini aks ettiradi.

Shunga ko'ra, kredit portfeli asosiy daromadli aktiv bo'lib, uning sifati butun tijorat bankining moliyaviy barqarorligi va ishonchliligiga bevosita ta'sir qiladi. Kredit portfelining asosiy xarakteristikalari quyidagi ko'rsatkichlardir: xavfsizlik, rentabellik, xavf.

Ta'minot tijorat bankining kredit portfelini tashkil etuvchi berilgan kreditlar bo'yicha garov mavjudligini nazarda tutadi. Tijorat banki uchun kichik biznesni kreditlash to'g'risidagi arizani ko'rib chiqish doirasida, ayniqsa, beqaror iqtisodiy vaziyat sharoitida garovning ustuvor ob'ektlari quyidagilardir: ko'chmas mulk garovi, transport vositalari va kafolat jamg'armasi kafolati. Kredit bitimi uchun garov sifatida xizmat qiluvchi ushbu ob'ektlarning mavjudligi, agar ushbu bitim undirib bo'lmaydigan deb tasniflangan bo'lsa, mijozning majburiyatlarini to'lash imkonini beradi. Garov aktlarini amalga oshirish samarali usul kredit portfelining sifatini oshirish.

Kredit portfelining rentabelligi bankning ma'lum bir sanadagi kredit operatsiyalaridan olgan daromadining shu davrdagi kredit portfeli hajmiga nisbati sifatida hisoblanadi. Bir davr uchun kredit portfelining rentabelligini baholash qiyin ish emas va uni joylashtirilgan kreditlardan olingan barcha tushumlar yig'indisi sifatida aniqlash mumkin. kredit mablag'lari ma'lum bir davr uchun. Shuni ta'kidlash kerakki, kredit portfelining rentabelligi faqat qarz oluvchilarning foizlar va asosiy qarzni to'lash hisobiga olgan tushumlariga bog'liq emas, asosiy xarakteristikasi bu to'lovlarning o'z vaqtida amalga oshirilishi va kredit portfeli uchun yalpi kredit riski darajasi. butun.

Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligini aniqlash berilgan har bir alohida kredit bo'yicha zaxiralar miqdorini hisoblash asosida amalga oshirilishi kerak. 254-P yo'riqnomasiga ko'ra, hisoblangan zaxira hajmini aniqlash uchun kredit riski omillarining ta'siri, kreditlar beshta sifat toifasidan biriga tasniflanadi. Kreditni tegishli sifat toifasiga ajratish aslida riskni baholash bo'lib, uning asosida bank qarz oluvchining potentsial defoltining salbiy ta'sirini minimallashtirish uchun mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish to'g'risida qaror qabul qiladi. moliyaviy holat banka. Shu bilan birga, qadrsizlangan kreditlar bo'yicha zaxira uning sifat toifasini hisobga olgan holda shakllantiriladi. Kredit tavakkalchilik darajasi bo‘yicha kreditlarning tasnifini quyidagi jadval ko‘rinishida taqdim etish mumkin (1-jadval).

1-jadval.

Kredit tavakkalchilik darajasiga ko'ra kreditlarning tasnifi.

Kredit nomi

Kredit xususiyati

Kredit xavfi darajasi,%

Standart

Kredit xavfi yo'q

Buzilgan:

nostandart

O'rtacha kredit xavfi

1-20

Shubhali

Muhim kredit xavfi

21-50

Xafa bo'lgan

Yuqori kredit xavfi

51-100

Umidsiz

Qarz oluvchi tomonidan kreditni to'lash imkoniyati yo'q

254-P yo'riqnomasi quyidagi ko'rsatkichlar bo'yicha kredit sifati toifasini aniqlash tartibini belgilaydi: moliyaviy holat va qarzga xizmat ko'rsatish sifati (2-jadval). Kredit mablag'larini berishda moliyaviy ahvol "yaxshi" deb baholanadi va qarzga xizmat ko'rsatish sifati birinchi ko'rsatkich qiymatiga tenglashtiriladi. Kreditga xizmat ko'rsatish jarayonida mijozning moliyaviy ahvoli yomonlashishi mumkin, bu esa to'lovlarni kechiktirish omili bo'lib xizmat qilishi mumkin. Bu holatlar ma'lum bir kredit bo'yicha xavfni oshiradi va tijorat banki uchun qo'shimcha zaxiralarni shakllantirish zarurati tug'iladi, bu esa kredit portfelining rentabelligini pasaytiradi va kredit mablag'larini joylashtirish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan mablag'larni yo'naltirishni talab qiladi. Shu munosabat bilan tijorat bankining mavjud mijozlari ustidan moliyaviy monitoring o‘tkazish zarurati tug‘iladi.

2-jadval.

Moliyaviy ahvol va qarzga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda kredit sifati toifasini aniqlash.

Moliyaviy holat

qarz xizmati

Yaxshi

O'rtacha

qoniqarsiz

Yaxshi

Standart

nostandart

Shubhali

O'rtacha

nostandart

Shubhali

Xafa bo'lgan

yomon

Shubhali

Xafa bo'lgan

Umidsiz

Kredit sifati toifalarining taqdim etilgan tasnifi kredit riskini foizlarda baholashni o'z ichiga oladi. Aksariyat mualliflar kredit portfeli uchun kredit riski miqdorini aniqlash jarayonini faqat ball yoki foiz nisbatida ko'rib chiqadilar.

Pankova T.N. “Tijorat bankining kredit portfeli sifatini tahlil qilish vositalarini takomillashtirish” maqolasida tijorat bankining kredit portfelini boshqarish sifati koeffitsientidan (K c.upr) foydalanish taklif etiladi, bu kredit qo‘yilmalarining risk darajasini aks ettiradi. muddati o'tgan kreditlarning muddati va kredit ta'minoti sifati to'g'risidagi ma'lumotlarga asoslanadigan xavf guruhlari bo'yicha ularni taqsimlash shartlari.

K c.nazorat = (∑ x1×k1 + ∑ x2×k2 + … + ∑ xn×kn) : S jami × 100%, (13)

bu erda x - ssuda qarzi guruhining hajmi; k - kreditning qaytarilmasligi xavfi darajasi; n - kredit qo'yilmalari riski guruhlari soni; C jami - kredit qo'yilmalarining umumiy miqdori.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. “Tijorat bankida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo‘nalishlari” maqolasida integral ko‘rsatkichni hisoblash yo‘li bilan kredit portfelining sifatini aniqlashga yondashuv ko‘rib chiqiladi.

Kredit portfeli sifatining integral ko'rsatkichi quyidagi mezonlar asosida hisoblanadi: kredit riski darajasi, rentabellik darajasi va likvidlik darajasi. Ko'rsatkichlar to'plami jadval shaklida taqdim etilishi mumkin (3-jadval).

3-jadval

Bankning kredit portfeli sifatining integral ko'rsatkichini hisoblash metodikasi.

Kredit portfeli sifat mezoni

Ko'rsatkichlar

Kriterlar darajasi

Ballar bilan hisoblang

Ko'rsatkichning haqiqiy qiymati

Haqiqiy qiymatning rejalashtirilgan qiymatdan chetlanishi

Ballar bilan hisoblang

Ko'rsatkich og'irligi

Xavf darajasi

Muddati o'tgan qarz ulushi

Muddati o'tgan qarz miqdori

Hosildorlik darajasi

vaznli o'rtacha stavka foizi subportfellarning ulushini hisobga olgan holda portfel bo'yicha

Likvidlik darajasi

Muammoli qarzning ulushi

Muammoli qarzlarni sotish maqsadga muvofiqligini hisobga olgan holda chegirma darajasi

Tadqiqot natijasida quyidagi xulosaga kelindi: kredit portfelining sifatini aniqlashda taqdim etilgan yondashuvlarning asosiy kamchiligi kredit riski darajasini pul ko'rinishida baholashning mumkin emasligidir. Bunday imkoniyatning mavjudligi Rossiya Bankining talablariga muvofiq mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish uchun mablag'lar miqdorini eng aniq hisoblash imkonini beradi va shu bilan kredit riski darajasini va real kredit portfelining rentabelligi, uni saqlash xarajatlarini aniqlash. Shu munosabat bilan tijorat banki portfeli uchun kredit riski darajasini pul ko'rinishida belgilovchi formulani ishlab chiqish zarur.

Portfel bo'yicha kredit riski darajasini pul ko'rinishida hisoblash uchun asos sifatida, kiritilgan kreditlarning har biri uchun "ssuda zaxirasining qiymati" ko'rsatkichidan foydalanish kerak, bu aslida kreditni shakllantirish uchun yo'naltirilishi kerak bo'lgan naqd pul miqdorini aks ettiradi. zaxira. Kredit portfeli uchun kredit riski miqdorini pul ko'rinishida baholash uchun quyidagi formuladan (1) foydalanish mumkin:

R p = S (K i *R i), (1)

bu erda R p - portfel uchun jami kredit riski; K i - i-chi qarz oluvchiga bo'lgan kredit qarzining qoldig'i qiymati (rublda); R i - i-ssuda uchun ssuda zaxirasining qiymati (%).

Muayyan kredit bo'yicha kredit tavakkalchilik darajasi banklar tomonidan tuzilgan zahiralar miqdoridan kelib chiqqan holda belgilanishi kerak. Shu nuqtai nazardan, zaxiralar miqdori Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga muvofiq hisoblangan ma'lum bir operatsiyaning kredit xavfi miqdorini qoplaydigan naqd pul miqdori sifatida tushunilishi kerak. Tijorat bankining kredit portfeli individual kreditlar hisobidan shakllantiriladi va potentsial ravishda yuqori darajadagi kredit riskini tashuvchi yakka tartibdagi qarz oluvchining kredit limitini hisoblash tizimidan foydalanish past foizli kredit portfelining shakllanishiga olib keladi. sifat darajasi.

Jami kredit riskini hisoblash uchun taqdim etilgan yondashuv sizga pul ko'rinishidagi qiymatni olish imkonini beradi. Ushbu ko'rsatkichga asoslanib, butun portfel bo'yicha kredit riskining ulushini ham hisoblash mumkin. Shu munosabat bilan formula quyidagi shaklni oladi (2):

R d% \u003d (P p / K) * 100%, (2)

bu erda R d% - kredit portfelidagi risk ulushi; P p - portfel uchun umumiy kredit riski; K - portfel tomonidan berilgan kreditlarning umumiy summasi.

Taqdim etilgan formula (2) kredit riskining portfeldagi haqiqiy ulushini foizlarda baholash imkonini beradi.

Shunday qilib, kredit portfelining sifati tijorat bankining risklarni boshqarish tizimining samaradorligini aks ettiradi. Tadqiqot natijalariga ko'ra, umuman portfeldagi kredit riski darajasini ham, uning rentabelligini ham baholashga imkon beruvchi yondashuvni ishlab chiqish zarurati aniqlanadi. Kredit riski darajasini pul ko'rinishida aniqlashga asoslangan taqdim etilgan hisoblash yondashuvi, mavjudlaridan farqli o'laroq, kredit portfelining holatini eng aniq baholash imkonini beradi, bu sizga kredit strategiyasini o'zgartirish bo'yicha boshqaruv qarorlarini tezda qabul qilish imkonini beradi. tijorat banki.

Adabiyot

1. Zobova E.V. Hozirgi bosqichda tijorat bankining kredit portfelini boshqarish // Ijtimoiy-iqtisodiy hodisa va jarayonlar. № 4 (038). 2012. S. 46 - 50.

2. Pashkov A.I. Kredit portfelining sifatini baholash // Buxgalteriya hisobi va banklar. 3 raqami. 1996. S. 29.

3. Maslenchenkov Yu.S. Bankning texnologiyasi va tashkil etilishi: nazariya va amaliyot. - M .: MChJ "Deka" nashriyot-konsalting kompaniyasi, 1998 yil - 346-bet.

4. Vorobieva L.A. Kredit riskini boshqarish // Audit va moliyaviy tahlil. - 2005. - No 1. - B. 132.

5. Rossiya Federatsiyasida bank ishi asoslari / ed. O.G. Semenyuta. - Rostov n / D: Feniks, 2001. - S. 263.

6. Ilyasov S.M., Gadjiev A.A., Magomedov G.I. Kredit portfelining sifati va kredit risklari // Bank ishi. - 2008 yil - 3-son. – 80-bet

7. Rossiya Bankining 2004 yil 24 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi (2014 yil 18 dekabrdagi o'zgartirishlar bilan).

8. Brajnikov A.S. Tijorat bankining kredit portfelining sifatini baholash usullari // SevKavGTU ilmiy ishlar to'plamiga qo'shimcha. "Iqtisodiyot" seriyasi. - 2008. - No 8. - S. 13 - 20.

9. Sorokina I.O. Tashqi foydalanuvchilar tomonidan kredit portfelini tahlil qilish va baholashga uslubiy yondashuvlar // Moliya va kredit. - 2008. - No 42 (330). – S. 21.

10. Pankova T.N. Tijorat bankining kredit portfelining sifatini tahlil qilish vositalarini takomillashtirish // Zamonaviy texnologiyalar Boshqaruv № 112/3, 2012 yil - Kirish rejimining URL manzili: http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

11. Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Rossiya banklarida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo'nalishlari // Iqtisodiyot va menejment. - 2014. - No 4. - B. 115 - 125.

12. Dmitrova T.A. Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati va tushunchasi // Xalqaro tadqiqot jurnali. - 2014. - No 12-2 (31). – 8-9-betlar.

13. Xashaev A.A. Bankning kredit portfeli tushunchasi va uning sifati // Gumanitar va tabiiy fanlarning dolzarb muammolari. - 2014. - 10-son. - S. 18 - 22.

14. Galimova D.I. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish // “SIMBOLI OF SCIENCE” xalqaro ilmiy jurnali. - 2015 yil. - 4-son. - S. 74-75.

2015-yil 30-noyabrda olingan


Rossiya Bankining 2004 yil 24 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi //

Rossiya Bankining 2004 yil 24 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi //"ConsultantPlus" ma'lumotnoma-axborot tizimi.

Pankova T.N. Tijorat bankining kredit portfeli sifatini tahlil qilish vositalarini takomillashtirish // Zamonaviy boshqaruv texnologiyalari № 112/3, 2012 yil - Kirish rejimi URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Rossiya banklarida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo'nalishlari // Iqtisodiyot va menejment. - 2014. - No 4. - B. 115 - 125.

Boshqa maqolalarni tavsiya eting

Zamonaviy dunyoning eng boy monarxlari (14 fotosurat) Sulton Hoji Hassanal Bolkiah

Zamonaviy dunyoning eng boy monarxlari (14 fotosurat) Sulton Hoji Hassanal Bolkiah

Xitoydagi iqtisodiy mo''jizaning sabablari

Xitoydagi iqtisodiy mo''jizaning sabablari