Tijorat bankining qarz mablag'larining funksiyasi. Bank qarzlari. Pul mablag'larini jalb qilish uchun boshqa vositalar
Bank qarzlari
Tijorat banklari kapitalni tez ko'paytirish uchun qarz mablag'larini olish imkoniyatidan foydalanadilar.
Qarz mablag‘lari – kreditorlar va investorlarning banklararo va fond bozorlarida ma’lum shartlarda banklar tomonidan safarbar qilingan mablag‘lari (3-ilovaga qarang).
Kapital tarkibida boshqa banklardan olingan kreditlar yoki banklararo kreditlar alohida o'rin tutadi tijorat banki. Mablag'larni olish usuliga ko'ra, bu asosan qisqa muddatli xarakterga ega bo'lgan operatsion manba bo'lib, lekin u bank kapitalining boshqa valyuta manbalari bilan taqqoslanadi. Banklar kreditlar miqdorini, kreditdan foydalanish shartlarini va to'lovlarini mustaqil ravishda belgilaydilar.
Shuningdek, tijorat banklari O‘zmilliybankdan markazlashtirilgan resurslarni olish orqali kredit auktsionlari orqali O‘zmilliybankdan qo‘shimcha resurslar olishlari mumkin. O'zmilliybank kreditdan foydalanish hajmi, shartlari va miqdorini mustaqil ravishda belgilaydi.
Mamlakatimizda olingan banklararo kreditlar va markazlashtirilgan resurslarning umumiy hajmi qarz oluvchi bankning o‘z kapitalining uch barobari bilan chegaralangan.
Kapitalni shakllantirishning yana bir manbasi bankning uzoq muddatli ta'minlanmagan qarz majburiyatlariga (obligatsiyalar va sertifikatlar) qo'yilgan investor mablag'laridir. Amaldagi qonunchilikka ko'ra, banklar obligatsiyalarni e'lon qilingan ustav kapitali to'liq to'langandan keyingina va uning hajmining 25 foizidan oshmaydigan miqdorda chiqarishi mumkin.
Bank amaliyotida depozit va jamg‘arma sertifikatlari keng tarqaldi. Jamg'arma sertifikati - bu bankka belgilangan muddat va foiz stavkasi bilan ma'lum miqdordagi pul mablag'lari qo'yilganligini tasdiqlovchi hujjat. Shunday qilib, depozit sertifikati ham muddatli depozit, ham qarz mablag'lari bilan bog'liq qimmatli qog'oz xususiyatlariga ega. Depozit sertifikatlarining ikki turi mavjud: o‘tkazilmaydigan, omonatchilar tomonidan saqlanadigan va muddati tugagandan so‘ng bankka taqdim etiladigan va o‘tkaziluvchi, qimmatli qog‘ozlar bozorida erkin sotiladigan.
Depozit va jamg'arma sertifikatlari bilan bir qatorda moliyaviy hisob mavjud. Bank moliyaviy veksel - bu xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasidagi hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan maxsus to'lov. Veksellar bank tomonidan passiv operatsiyalarni amalga oshirish uchun ishlatiladi va mijozlarga pul evaziga sotiladi. Bank har kuni ushbu veksellarni sotib olish va sotish stavkalarini belgilaydi va veksellarni sotib olish va sotish uchun kotirovka jadvalini tuzadi.
Banklar uchun ushbu veksellardan foydalanish foydalidir, chunki veksellarni sotish orqali safarbar qilingan bank resurslari majburiy rezervga qo'yilmaydi. Mijozlar uchun esa foyda shundan iboratki, shuning uchun yuqori foiz stavkasini olish, muddatli depozitlarda bo'lgani kabi, ular pul mablag'larini qaytarishning qo'shimcha kafolati shaklida veksel kabi xavfsizlikni olishadi.
To'plangan mablag'lar depozitlar, kreditlar va qimmatli qog'ozlar emitentlaridan iborat.
Bank resurslarining depozit bo'lmagan manbalari va depozit manbalari o'rtasidagi farq quyidagilardan iborat:
1) depozit bo'lmagan manbalar shaxsiy xususiyatga ega emas. Bu mablag'lar pul bozorida, raqobat asosida va vositachilar orqali sotib olinadi;
2) jalb qilish tashabbusi Pul bank uchun zarur bo'lsa, depozit mablag'lari bo'lgan hollarda tashabbus omonatchilar uchun zarur bo'lib, bank va omonatchi o'rtasidagi munosabatlar individual asosda qurilganligi sababli ular chakana operatsiyalar deb tasniflanadi;
3) depozitsiz mablag'lar katta miqdorda sotib olinadi va ulgurji hisoblanadi.
Ushbu bo'linish ko'pchilikda qabul qilinadi rivojlangan mamlakatlar(AQSh, Yaponiya, Angliya va boshqalar). Omonatchilarning, shuningdek, boshqa kreditorlarning mablag'larini jalb qilish bilan bog'liq faoliyat javobgarlikni boshqarishni tashkil etadi. Tor ma'noda, majburiyatlarni boshqarish zarurat bo'lganda qarz mablag'larini faol ravishda izlash orqali likvidlik ehtiyojlarini qondirishga qaratilgan harakatlarni anglatadi.
Omonatchilardan (jamoat) pul mablag'larini qabul qilish tijorat banklari passiv operatsiyalarining asosiy usuli bo'lib, ular mijozlardan va banklardan qo'yiladigan depozitlarga bo'linadi. Boshqa banklarga xizmat ko'rsatishga ixtisoslashgan banklar esa salmoqli ulushga ega bank depozitlari. Biroq, depozitlar uchun mablag'lar banklar uchun arzonroq, shuning uchun ular tijorat banki majburiyatlarining muhim qismini tashkil qiladi. Ko'pgina depozitlar bankka o'z kapitalini yaratishga imkon beradi, bank uni qulay shartlarda joylashtirishi mumkin.
To'langan kreditlar bo'yicha foizlar va ssuda bo'yicha olingan foizlar o'rtasidagi farq bank foydasidir (Marja). Marja hajmini oshirish istagi bankning resurs bazasini ko'paytirish istagini keltirib chiqaradi va ko'pincha banklar buni xayoliy depozitlarni yaratish orqali amalga oshiradilar, ularning asosi talab qilinadigan depozitlardir. Depozitlar juda xilma-xil bo'lishi mumkin. Mezonlar quyidagilar bo'lishi mumkin:
2) yechib olingunga qadar omonat shartlari: shoshilinch; poste restante; tejash.
Talab qilib ko'ringan depozitlar(muddatisiz depozitlar) istalgan vaqtda oldindan ogohlantirmasdan yechib olinadigan omonatdir. Bular joriy, hisob-kitob, byudjet va boshqa hisoblardagi mablag'lardir. Ushbu hisobvaraqlar bo'yicha harakat naqd pul, cheklar, o'tkazmalar va boshqa xarajatlar hujjatlari bilan amalga oshirilishi mumkin. Talab qilib berilgunga qadar depozitlarga quyidagilar kiradi: hisobvaraqni tekshirish; overdraft; vakillik bank hisoblari (Loro, Nostro).
Korrespondentlik hisobvaraqlarini tashkil qilishda ushbu hisobvaraqlar bo'yicha overdraft tashkil etish mumkin.
Talab qilib ko‘ringan depozitlarning 2 turi mavjud:
— foizsiz depozitlar;
— foizlar toʻlanadigan hisobvaraqlar (hisob-kitoblarni tekshirish).
Foizsiz hisob-kitoblar katta ulushni tashkil qiladi. Depozitlarni jalb qilishda raqobat kuchayganligi sababli tijorat banklari joriy hisobvaraqlar bo‘yicha foizlar to‘lay boshladilar.
Mijozlarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini samarali boshqarish uchun banklar foizsiz joriy hisobvaraqlarda saqlanadigan mablag'lar miqdorini minimallashtiradigan usullardan foydalanadilar. Ushbu maqsadlar uchun bank talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha joriy operatsiyalarni amalga oshiradi (AQShda avtomatlashtirilgan kliringli hisoblar deb ataladi), mijoz bilan kelishilgan minimal miqdordan oshib ketadigan miqdorni foizli daromad keltiradigan hisobvaraqlarga o'tkazadi. Ushbu operatsiya kunning oxirida har kuni amalga oshiriladi.
Rossiyadagi tijorat banklarida talab qilinadigan depozitlar quyidagi sabablarga ko'ra ustunlik qiladi: yuqori inflyatsiya bank depozitlarining boshqa turlari rivojlanmagan;
Vaqtinchalik depozitlar– banklar tomonidan ma’lum muddatga jalb qilingan, foizlar to‘lanadigan depozitlar. Lar bor:
1) Tegishli muddatli depozitlar – shartnoma shartlariga ko‘ra mablag‘larni bankning to‘liq ixtiyoriga o‘tkazish. Ushbu omonatni faqat ma'lum muddatdan keyin olish mumkin va stavka omonat hajmi va muddatiga bog'liq.
2) Oldindan ogohlantirish bilan muddatli depozitlar - mijoz shartnoma bo'yicha kreditni olish to'g'risida oldindan xabar berishi kerak bo'lganda.
Muddatli omonat summasi butun davr davomida o'zgarishsiz qolishi kerak. Istisno - muddatli depozitlar qo'shimcha hissa. Chek orqali muddatli depozitlarni qaytarib bo'lmaydi. Banklar barcha xususiyatlar bilan barcha summalarni jalb qilishlari mumkin.
Rossiyada 1991 yildan boshlab muddatli depozitlarning maxsus turlari qo'llanila boshlandi, ular sifatida chiqariladi depozit sertifikati– omonatchining ma’lum muddatdan keyin omonat summasi va u bo‘yicha foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi pul mablag‘larini depozitga qo‘yganligi to‘g‘risidagi yozma ma’lumotnoma.
Rossiyada depozit sertifikati faqat yuridik shaxslarga beriladi va boshqa yuridik shaxsga o'tkazilishi mumkin. Da'voni topshirish deyiladi voz kechish, bu guvohnomaning orqa tomonida o'z huquqlarini boshqa shaxsga o'tkazuvchi (sevod beruvchi) va ushbu huquqlarga ega bo'lgan shaxs (vositachi) o'rtasidagi ikki tomonlama shartnoma bilan tuziladi. Shartnoma muhrlangan. Har bir shartnoma topshiruvchi tomonidan raqamlangan. Ammo depozit sertifikatlari AQShda eng keng tarqalgan bo'lib, u erda 2 tur qo'llaniladi:
— kichik muddatli depozitlar (100 ming dollardan kam);
- depozit sertifikatlari katta hajm, egasi uni muddatidan oldin sotishi mumkin (100 ming dollardan ortiq), ular ikkilamchi bozorga ega.
Rossiyada jismoniy shaxslarga ajratilgan depozitlar keng tarqaldi.
Depozit va jamg'arma sertifikatlarini bo'lishdan tashqari, ular qarz oluvchining toifasiga qarab yoki chiqarish shakliga qarab tasniflanishi mumkin: ular bir martalik yoki ketma-ket chiqarilishi mumkin.
I. Ro'yxatga olish usuli bo'yicha: ro'yxatdan o'tgan, ko'rsatuvchi.
II. Muomala shartlari bo'yicha: shoshilinch, talab bo'yicha.
III. Foizlarni to'lash usuli bo'yicha: ma'lum bir hisob-kitob davri tugagunga qadar muntazam ravishda to'lanadigan foiz stavkasi bilan; to'lash sanasida to'langan foizlar bilan.
Depozit sertifikatlarini sotib olish turli yo'llar bilan ham amalga oshirilishi mumkin:
1) yangi berilgan sertifikatlar;
2) naqd pulsiz yoki naqd pul o'tkazmasi (uchun shaxslar).
Jamg'arma sertifikatlari– darhol olib qo‘yilishi mumkin bo‘lgan daromad keltiruvchi, tekshirilmaydigan depozitlar. Omonat depozitlarining quyidagi turlari mavjud:
1. Omonat daftarlari bo'yicha hisob-kitoblar;
2. Omonat depozitlarining holati to'g'risidagi ko'chirmalar bilan hisobvaraqlar;
3. Depozit hisobvaraqlari pul bozori, buning uchun foiz stavkalari har bir bank tomonidan bozordagi o'zgarishlarga muvofiq har hafta mustaqil ravishda tuzatiladi.
Maqsadli depozitlar omonat depozitlarining bir turi hisoblanadi. An'anaga ko'ra, jamg'arma depozitlari bilan operatsiyalarni jamg'arma kassalari amalga oshiradi, biroq oxirgi paytlarda tijorat banklari ham ushbu kapital bozoridan faol foydalana boshladilar.
Depozit turlari o'rtasida hatto bo'linish ham yo'q. Banklar muddatli depozitlar rejimi bilan talab qilinadigan hisobvaraqlar rejimi qo'llaniladigan omonat shaklini qo'llashni boshladilar. Bunday omonatni amalga oshirgandan so'ng, omonatchi saqlangan mablag'lar hisobidan bankka pulni uchinchi shaxsga o'tkazish to'g'risida ko'rsatma berishi mumkin. Amerika banklarida bunday hisoblar t deb ataladi tahqirlovchi yoki hisoblarni tekshirish.
Nau hisoblari- cheklarga o'xshash hisob-kitoblar yozilishi mumkin bo'lgan depozit hisobvaraqlari. Asosiy tamoyil - likvidlikni daromad bilan foiz shaklida birlashtirish. Nau-hisoblar - bu pul mablag'larini olib qo'yish bo'yicha kelishuv buyurtmasi yoki uchinchi shaxsga to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan qoralama bo'yicha hisob-kitob bo'lishi mumkin. Ilmiy hisobning xususiyatlari:
1) hisobvaraq bo'yicha foizlar bozor stavkasi bo'yicha to'lanadi;
2) egasi taqdim etuvchiga chekga o'xshash to'lov uchun qabul qilingan xronometraj qog'ozlarini berishga haqli;
3) bu hisobvaraqlar jismoniy va notijorat korporatsiyalarga ochiladi;
4) egasi hisobdagi minimal qoldiqni saqlashi shart emas.
Mavjud super-hozirgi hisoblar, buning uchun foizlarning yuqori chegarasi yo'q, bundan tashqari, ushbu hisobvaraqlar egalari oyiga 6 marta qoralama chiqarish huquqiga ega.
Tranzaksiya hisoblari toifasiga kiradi bank tomonidan tasdiqlangan chek hisoblari. Tasdiqlovchi cheklar - bu cheklar bo'lib, ular bo'yicha bank uni to'lash uchun mablag'lar mavjudligini ko'rsatadigan maxsus eslatma qiladi. Bundan tashqari, AQSh tijorat banklari amalga oshirdi avtomatik pul o'tkazmalari bilan hisoblar(SAPS). Ushbu hisobvaraqlar to‘lovlarni amalga oshirish va overdraftlarni qoplash uchun joriy hisobvarag‘idagi minimal qoldiqni saqlab qolish uchun mablag‘larni jamg‘arma hisobvarag‘idan joriy hisobvarag‘iga muammosiz o‘tkazish imkonini beradi.
Konlarni o'zlashtirish muhim rol o'ynaydi. Ko'paytirish nazariyasi mijozlar hisoblariga kiritilgan mablag'lar hajmining sezilarli darajada o'sishini isbotlaydi. Banklar tomonidan o'z mijozlariga berilgan va uning joriy hisobvarag'iga kirim qilingan hamda omonat shaklida hisob-kitob qilingan kreditlar boshqa banklarning kredit resurslarini ko'paytirish imkoniyatini yaratadi. Biroq, animatsiya bir qator omillar bilan cheklangan:
1) kreditni ko'paytirishning iqtisodiy ehtiyoji;
2) boshqa jalb qilingan kredit resurslari miqdori;
3) majburiy zahiralar normasi.
TO depozit bo'lmagan manbalar quyidagilarni o'z ichiga oladi: banklararo kreditlar; qimmat baho qog'ozlar repo shartnomalari bo'yicha sotilgan; evrovalyuta bozoridagi kreditlar va boshqalar.
Yuqoridagilarning barchasi deyiladi boshqariladigan majburiyatlar, bu banklarga depozit yo'qotishlarini qoplash imkoniyatini beradi.
Orasida Bank operatsiyalari Umuman olganda, banklar o'rtasidagi korrespondentlik munosabatlarining rivojlanish darajasini ko'rsatadi, chunki banklar qisqa muddatli, o'rta muddatli, uzoq muddatli kreditlar. Bu ularga juda katta mablag'larni boshqarish va vakillik hisoblarida optimal balansni saqlash imkoniyatini beradi.
90-yillarning boshlarida Rossiya rivojlandi kreditlash platformalari, bu yerda banklararo bitimlar tuzildi va banklar bir kunlik pul bozori kursini hisobga olgan holda qisqa muddatli pul bozorini (1-2 kunlik, bir haftalik operatsiyalarni) o'zlashtirdilar.
Tijorat banklari olishlari mumkin Markaziy bank zaxira fondi krediti. Bu mablag'lar markaziy rezerv banklarining hisobvaraqlarida saqlanadigan depozit qoldiqlaridir.
Depozitlarning kutilmagan oqimi yoki kreditlar berishning qisqarishi natijasida tijorat banklari daromad keltirmaydigan ortiqcha zaxiralarni o‘zlashtirishi mumkin. Bu zahiralar qisqa muddatga tijorat banklariga beriladi. Zaxira hisobvaraqlarining boshqalardan farqi shundaki, ular Markaziy bank hisobvaraqlarida saqlanayotgan pul mablag‘larini ifodalaydi va bu hisobvaraqlar bo‘yicha berilgan veksellar darhol to‘lanadi.
Markaziy bankdan kredit olish tijorat bankining an’anaviy passiv operatsiyasi hisoblanadi. Kreditlar beriladi:
1) veksellarni hisobga olish, veksellarni qayta garovga qo'yish;
2) qayta moliyalashtirish tartibida;
3) lombard krediti shaklida.
Markaziy bankning kredit resurslari kim oshdi savdosida taqsimlanadi, bunda har bir vositachi auktsion o‘tkazish qoidalarini o‘zi belgilaydi. Markaziy bank kim oshdi savdolarini tashkil etishning turli usullariga ruxsat beradi. Rossiyada ulardan ikkitasi bor: Amerika usuli; Gollandiya usuli.
Shakllanish manbalaridan biri moliyaviy resurslar bor qayta sotib olish shartnomalari (REPO). Bunday shartnoma bank, firma yoki davlat qimmatli qog'ozlari dileri o'rtasida tuzilishi mumkin, ya'ni. Bank qimmatli qog'ozlarni kompaniyaga ma'lum muddatdan keyin qimmatroq narxda qaytarib sotib olish majburiyati bilan sotadi. Ushbu narxlar o'rtasidagi farq bank tomonidan taqdim etilgan kredit uchun haqiqiy to'lovdir. Ushbu operatsiya davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlanadi. REPO operatsiyalari yuqori likvidlikka ega, ular past xavfga ega, chunki davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan. Ushbu shartnomalar zaxira talablarini belgilamaydi.
Evrovalyuta kreditlari- depozitlar asosida yuzaga keladigan passiv operatsiyalarni boshqarish uchun moliyaviy vositalar xorijiy valyuta tijorat bankida saqlanadi va tijorat banki kredit operatsiyalari uchun foydalanadi.
Depozit bo'lmagan resurslarni shakllantirish manbalaridan biri hisoblanadi tijorat banki tomonidan obligatsiyalar chiqarish. Bunday masala uchun emissiya prospekti tuziladi, unda kredit shartlari, uning muddati va foizlar darajasi ko'rsatilgan. Obligatsiya ssudasi avval to‘langan barcha aksiyalar to‘liq to‘langanidan keyin ustav kapitalining 25 foizidan ko‘p bo‘lmagan miqdorda berilishi mumkin. Obligatsiyalar ro'yxatdan o'tgan yoki taqdim etuvchi bo'lishi mumkin. To'lov manbai sof foyda hisoblanadi. Agar foyda yetishmasa, zaxira mablag'laridan foydalaniladi, barcha emissiyalar Markaziy bankda ro'yxatga olinadi; Ularni bir martalik to'lash yoki qarzni bo'lib-bo'lib to'lash mumkin.
Bank obligatsiyalari kreditlari shartlari mijozlarning manfaatlarini hisobga olishi kerak. Ushbu shartlarga quyidagilar kiradi:
— boshqa banklarga berilgan kreditlar bo‘yicha kafolatlangan foiz to‘lovlari;
— maslahatchi sifatida yig‘ilishga qo‘shilish huquqini berish;
— mijozlar obligatsiyaning ipoteka qoplamasini talab qilishlari mumkin.
⇐ Oldingi12345678910Keyingi ⇒
Nashr qilingan sana: 2014-12-11; O'qilgan: 221 | Sahifaning mualliflik huquqining buzilishi
Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018 (0,005 s)…
Bank faoliyatining o'ziga xosligi shundaki, uning resurslari asosan o'z mablag'lari hisobidan emas, balki qarz mablag'lari hisobidan shakllanadi. Bankning mablag'larni jalb qilish qobiliyati Markaziy bank tomonidan tartibga solinadi va bankning o'z kapitali hajmiga va uning tashkiliy-huquqiy shakliga bog'liq.
Bozorga o'tish sharoitida banklar uchun resurslarni shakllantirish muammosi nihoyatda dolzarb bo'lib qoldi. Hozirgi vaziyat bank resurslarining milliy fondi keskin torayganligi bilan tavsiflanadi. Shu sababli, banklar tijorat mustaqilligi va raqobat sharoitida o'z kapitalini shakllantirish va resurslarni jalb qilish uchun katta kuch va vaqt sarflaydi. Tijorat bankining resurslari odatda bankda mavjud bo'lgan va uni amalga oshirish uchun foydalanadigan o'z va qarz mablag'larining yig'indisi sifatida aniqlanadi. faol operatsiyalar.
O'z mablag'lariga quyidagilar kiradi: fondlar - ustav, zaxira, maxsus, iqtisodiy rag'batlantirish; kredit risklari va qimmatli qog'ozlarning qadrsizlanishini qoplash uchun zaxiralar; ishlab chiqarish uchun mablag'lar va ijtimoiy rivojlanish; joriy yil foydasi va o'tgan yillardagi taqsimlanmagan foyda.
Ustav kapitali bankning iqtisodiy barqarorligining kafolati hisoblanadi.
O'z mablag'lari tijorat bankidagi aktsiyadorlarning boyligini ifodalaydi, ya'ni. sof qiymat banka. Shuning uchun ularning harakati kompleksda maxsus hisobot mavzusidir moliyaviy hisobotlar xalqaro qoidalarga muvofiq tuzilgan.
Rossiya amaliyotida tijorat banklarining passiv operatsiyalariga quyidagilar kiradi:
— rus va chet el valyutasida depozitlarni qabul qilish;
— mijozlar hisobvaraqlarini, shu jumladan vakillik banklarining rus va chet el valyutasida LORO hisob raqamlarini ochish va yuritish;
— oʻz qimmatli qogʻozlarini (aksiya va obligatsiyalar) chiqarish, shuningdek, qimmatli qogʻozlarni moliyaviy vositalar (veksellar, depozit va jamgʻarma sertifikatlari) sifatida rus va chet el valyutasida chiqarish;
- Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan olingan kreditlarga qo'shimcha ravishda, kim oshdi savdolarida sotib olingan yoki Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan olingan banklararo kreditlarni, shu jumladan markazlashtirilgan kreditlarni olish.
Muddatli depozitlar depozit hisobvaraqlariga ma’lum muddatga o‘tkaziladi va ular bo‘yicha foizlar to‘lanadi. Omonat egasi omonat sertifikatini oladi, unda investitsiya qilingan summa, foiz stavkasi, to‘lov muddati va shartnomaning boshqa shartlari ko‘rsatilgan. Foiz stavkalari omonat hajmi va muddatiga bog'liq. Jamg‘arma omonatlari jismoniy shaxslarning darhol olib qo‘yilishi mumkin bo‘lgan foizli depozitlaridir.
Bank resurslarining boshqa manbalari - bank o'z likvidligini ta'minlash maqsadida mustaqil ravishda jalb qiladigan mablag'lardir. Ular orasida boshqa banklardan olingan kreditlar; repo bitimlari bo'yicha sotilgan qimmatli qog'ozlar. Ular boshqariladigan majburiyatlar deb ataladi. Ushbu majburiyatlar banklarga omonat yo'qotishlarini qoplash va kutilmagan holatlarga tayyor bo'lish imkoniyatini beradi (masalan, depozitlarning kutilmagan chiqib ketishi, kutilmagan kredit arizalari).
Markaziy zaxira bankidan kredit olish tijorat banklarining ularga yordam ko'rsatish bilan bog'liq an'anaviy passiv operatsiyasi hisoblanadi. Markaziy bank zahiralarning vaqtincha etishmasligi bilan.
Repo shartnomalari tijorat banklari uchun yangi manbalar sifatida paydo bo'ldi. Bunday shartnoma bank va firma (yoki davlat qimmatli qog'ozlari dilerlari) o'rtasida tuzilishi mumkin. Qachon kompaniya juda katta miqdorda naqd pul investitsiya qilmoqchi bo'lsa qisqa muddatga, uni qayta sotib olish shartnomasiga sarmoya kiritadi, chunki u yuqori likvidlikka ega. Firma ertasi kuni pul mablag'larini qaytarib berishi va ular bo'yicha foizlarni olishi mumkin, bu depozit sertifikatlariga qaraganda bir oz pastroqdir. Ushbu shartnomalar vaqtincha bo'sh pul mablag'larini joylashtirish uchun muhim kanalga aylandi.
Ayrim tijorat banklarining bank resurslari tarkibi ularning ixtisoslashuvi yoki universallashuv darajasiga, faoliyatining xususiyatlariga bog'liq (2-rasmga qarang).
Bankning faol operatsiyalarini amalga oshirish uchun bankda safarbar qilingan mablag'larning butun majmui emas, balki faqat uning kredit salohiyati erkindir. Tijorat bankining kredit salohiyati - bu bankda safarbar qilingan mablag'lar miqdoridan likvidlik zaxirasini ayirib tashlashdir.
Likvidlik tamoyilini hisobga olgan holda, tijorat banki kredit salohiyatining barcha mablag'larini barqarorlik darajasiga ko'ra: mutlaqo barqaror, barqaror va beqaror mablag'larga bo'lish mumkin.
Mutlaqo barqaror mahsulotlar tarkibiga quyidagilar kiradi: o'z mablag'lari banka; ma'lum muddatga depozitga qo'yilgan mablag'lar; boshqa banklardan olingan mablag'lar.
Barqaror mablag'lar - dinamikasi bank tomonidan o'rganilgan, bankning asosiy majburiyatlarini taqdim etgan holda barcha depozitga qo'yilgan mablag'lar; shu bilan birga, bank istalgan vaqtda ularni muayyan aktivlarga joylashtirish uchun ega bo'lishi mumkin bo'lgan mablag'larning o'rtacha miqdori belgilanadi. Stabil bo'lmagan mablag'lar davriy ravishda paydo bo'ladigan va dinamikasini oldindan aytish qiyin bo'lgan depozit mablag'larini yaratadi.
2-rasm. Tijorat bankining jalb qilingan va jalb qilingan mablag'larining tarkibi
Mablag'larni taqsimlash sohasida to'g'ri siyosatni ishlab chiqish uchun ushbu naqshlardan foydalanish kerak kredit salohiyati va bank likvidligi.
Kredit potentsial mablag'larini taqsimlashda bank siyosatining asosiy maqsadlaridan biri mablag'lar manbalari tarkibining bank aktivlari tarkibiga mos kelishini ta'minlashdan iborat.
Bank o'rtacha dan ortiq mablag'ni taqdim etgan taqdirda uzoq muddatlar jamg'armalarning kredit qobiliyatining dolzarbligidan ko'ra, u mablag'larni shoshilinch ravishda o'zgartirishni amalga oshirishi mumkin. Transformatsiya qilish imkoniyati shundan iboratki, ko'zda tutilgan omonatlardan olingan mablag'lar bankda ulardan foydalanadigan turli omonatchilar tomonidan to'plangan. turli dinamika. Transformatsiya darajasi mablag'larni o'zgartirish vaqtidagi likvidlik darajasiga mos kelishi kerak.
Xorijiy tajriba kredit salohiyatining o'zgarishi bank likvidligi muammosining keskinlashuvining asosiy sabablaridan biri ekanligini ko'rsatadi. Shoshilinch o'zgartirish xavfi darajasini baholash uchun faol va passiv operatsiyalarning vaqtini hisobga olishda aks ettirishni tartibga solish tavsiya etiladi.
Ayrim tijorat banklarining bank resurslarining tarkibi va tuzilishi banklarning hajmiga, ularning ixtisoslashuvi yoki universallashuv darajasiga, faoliyatining xususiyatlariga, ular faoliyat yuritayotgan hudud va bozorga bog‘liq.
Bankning faol operatsiyalarini amalga oshirish uchun faqat uning kredit salohiyatidan foydalanish mumkin, bu safarbar qilingan mablag'lar miqdori sifatida belgilanadi. Kimga bank mablag'lari minus likvidlik zaxirasi.
Likvidlik tamoyilini hisobga olgan holda tijorat bankining barcha jalb qilingan mablag‘lari barqarorlik darajasiga ko‘ra mutlaqo barqaror, barqaror va beqaror fondlarga bo‘linadi. Aynan barqaror va beqaror resurslar nisbati banklarning faol siyosatini belgilaydi. Xorijiy tajriba shuni ko'rsatadiki, kredit salohiyatining o'zgarishi bank likvidligi muammosining keskinlashuvining asosiy sabablaridan biridir. Kredit potentsial mablag'lari oqimining sifat va miqdoriy balansi bank likvidligini saqlash amaliyotida muhim omil hisoblanadi.
Bank resurslarining umumiy hajmida jalb qilingan resurslar ustun o'rinni egallaydi. Ularning turli banklardagi ulushi 75% va undan yuqori. Banklardan jalb qilingan mablag'lar faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun moliyaviy resurslarga, birinchi navbatda kreditga bo'lgan umumiy ehtiyojning 90% dan ortig'ini qoplaydi. Tijorat banklari yuridik va jismoniy shaxslarning kredit bozoridagi vaqtincha bo'sh mablag'larini jalb qilish orqali ulardan ehtiyojni qondirish uchun foydalanadilar. Milliy iqtisodiyot qo'shimcha aylanma mablag'larda, pulning kapitalga aylanishiga hissa qo'shish va aholining iste'mol kreditiga bo'lgan ehtiyojini qondirish.
Bank resurslari kontseptsiyasini to'liq ochib berish uchun bunday tushunchani "bank resurslari" sifatida tavsiflash tavsiya etiladi. “Tijorat bankining resurslari - bu bank tomonidan passiv operatsiyalar natijasida shakllantirilgan, faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun birgalikda foydalaniladigan o‘z kapitali va yuridik va jismoniy shaxslardan qaytariladigan asosda jalb qilingan mablag‘lari”. dan boshlab bu ta'rif, jalb qilingan resurslar tushunchasi turli mualliflar tomonidan turlicha talqin qilinadi, lekin ularning mohiyati odatda bir xil. Shunday qilib, professor G. G. Korobovaning fikricha: «Bank resurslarini safarbar qilish bilan bog'liq operatsiyalar passiv operatsiyalardir. Passiv operatsiyalar natijasida tijorat banklari faol operatsiyalarni moliyalashtirish uchun jalb qilingan zarur mablag'larni oladi. Ushbu operatsiyalarning yakuniy natijalari bank balansining passiv qismida aks ettiriladi, bu erda ular uning resurslarini shakllantirish manbalari bo'lib xizmat qiladi.
Professor O.I.Lavrushinning fikriga ko'ra: "To'plangan mablag'lar - bu ma'lum bir davr uchun yoki talab bo'yicha olingan mijoz mablag'lari."
Professor E.P.Jarkovskaya jalb qilingan bank resurslari tushunchasining mohiyatini quyidagicha ochib beradi: “Tijorat banklarining resurs bazasining asosiy hajmlari bankning o‘z majburiyatlarini tashkil etuvchi operatsiyalarni bajarishi natijasida shakllanadigan jalb qilingan va jalb qilingan mablag‘lardir. ”
Mualliflar G.N.Beloglazova, L.P.Krolivetskaya jalb qilingan bank resurslari kontseptsiyasini shunday shakllantirganlar: “Passiv operatsiyalar tijorat banklarining resurslarini ishlab chiqarish bo'yicha operatsiyalardir. To'plangan mablag'lar bank resurslarining asosiy qismini tashkil qiladi. Ularning hajmi va tuzilishi bank mijozi va mahsulot ixtisoslashuviga, bozor sharoitlariga bog'liq bank bozori, makroiqtisodiy vaziyat, Rossiya bankining siyosati va boshqa omillar.
Banklar tomonidan resurslarni jalb qilishning asosiy usullari quyidagilardan iborat:
· korxonalar, tashkilotlar va fuqarolarning joriy va hisob-kitob hisobvaraqlarini, shuningdek, vakillik banklarining vakillik hisobvaraqlarini ochish va yuritish;
· depozitlarga jismoniy va yuridik shaxslarning mablag‘larini jalb qilish;
· o'z qarz majburiyatlarini chiqarish;
· boshqa banklardan, shu jumladan Rossiya bankidan kreditlar va qarzlarni jalb qilish.
Jahon bank amaliyotida barcha jalb qilingan bank resurslari ularni to‘plash usuliga ko‘ra quyidagi guruhlarga bo‘linadi:
1) depozitlar;
2) depozitsiz jalb qilingan mablag'lar.
Tijorat banklarining jalb qilingan resurslarining asosiy qismini depozitlar - mijozlar - jismoniy shaxslar va bankka qo'ygan mablag'lar tashkil etadi. yuridik shaxslar va ular tomonidan hisob rejimiga va bank qonunchiligiga muvofiq foydalaniladi.
Tijorat banklarining depozit operatsiyalari guruhiga quyidagilar kiradi:
· talab qilinadigan depozitlar;
· muddatli depozitlar;
· shartli depozitlar;
· jamg'arma (depozit) sertifikati;
· obligatsiyalar;
· bank hisobi.
Bank kreditlar shaklida yoki pul bozorida o'zining qarz majburiyatlarini sotish orqali jalb qilingan depozitsiz mablag'larni oladi. Bank resurslarining depozit bo'lmagan manbalari depozit manbalaridan, birinchidan, muayyan bank mijozi bilan bog'lanmaganligi, balki bozorda ma'lum asosda sotib olinishi bilan farq qiladi; ikkinchidan, ushbu mablag'larni jalb qilish tashabbusi bankning o'ziga tegishli.
Resurslarni jalb qilishning asosiy depozitsiz manbalari quyidagilardir:
· moliya va banklararo bozorlardagi kreditlar;
· Rossiya bankining kreditlari.
Iqtisodiyot sohasidagi yetakchi ekspertlar tomonidan berilgan tijorat banklarining jalb qilingan resurslari kontseptsiyasini tahlil qilib, bankning jalb qilingan resurslari passiv operatsiyalar, ya'ni depozitlar va banklararo kreditlar, shu jumladan Rossiya bankining daromadlarini oshirishga qaratilgan degan xulosaga kelishimiz mumkin. bankning barqaror mavjudligi va majburiyatlarini uzluksiz bajarishga qaratilgan uning resurs bazasi.
Tijorat banklarining resurslarni ishlab chiqarish bo'yicha operatsiyalari
Tijorat banklari resurs bazasining o'ziga xosligi shundaki, uning asosiy qismini jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi. Ularning asosiy ulushini depozitlar, kichikroq qismini esa boshqa jalb qilingan mablag‘lar (qarz mablag‘lari) tashkil etadi.
Omonat deganda bank mijozlarining barcha muddatli va muddatli omonatlari tushuniladi, jamg‘arma depozitlaridan tashqari. Depozitlarga qo'yilgan mablag'larning manbalari juda xilma-xildir. Bular korxona hisobvaraqlaridagi, hisobvaraqlardagi mablag'lardir ish haqi ishchilar va xizmatchilar, davlat organlari va korxonalarning vaqtincha foydalanilmayotgan hisobvaraqlari. Bank texnologiyasi nuqtai nazaridan depozitlarni ikki guruhga bo‘lish mumkin: talab qilib olinmaguncha va muddatli depozitlar.
Talab qilib ko‘ringan depozitlar istalgan vaqtda chaqirilishi mumkin bo‘lgan mablag‘lardir. Bunday depozitlar juda yaxshi to'lanadi past foiz. Talab qilib berilgunga qadar depozitlar, birinchi navbatda, joriy hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan. Muddatli omonatlarning ikki turi mavjud: haqiqiy muddatli depozitlar va qaytarib olish haqida oldindan ogohlantirilgan depozitlar. Haqiqatan ham, muddatli omonatlar egasiga oldindan belgilangan kunda qaytariladi va shu vaqtgacha ular "bloklanadi" va bank ularni tasarruf etishi mumkin; Agar dastlab muddatli depozit sifatida investitsiya qilingan mablag' egasi tomonidan belgilangan kuni qaytarib olinmasa, kelajakda u uni xuddi shunday tarzda tasarruf qilishi mumkin. joriy hisob. Jamg'arma depozitlari odatda sekin o'sib boradi va ko'pincha bir necha yil davomida tushiriladi. Jamg'arma depozitining o'ziga xos xususiyati shundaki, uning egasiga omonat mavjudligi to'g'risidagi guvohnoma (ko'pincha omonat daftarchasi) beriladi.
Omonat depozitlarining bank uchun va umuman olganda ahamiyati kredit tizimi birinchi navbatda, ulardan kreditlash resurslari sifatida foydalanish imkoniyati bilan belgilanadi. Omonat depozitlari aholi mablag‘larini uzoq muddatga jalb etish orqali banknotlar muomalasini qisqartirish va bu orqali iqtisodiyotni umumiy moliyaviy sog‘lomlashtirishda ham muhim omil bo‘lib xizmat qilmoqda.
Talab qilib berilgunga qadar depozitlar eng likvidli hisoblanadi. Ularning egalari istalgan vaqtda talab hisobidagi pullardan foydalanishlari mumkin.
Bankdagi omonatlarning tuzilishi moslashuvchan bo'lib, pul bozori konyunkturasiga bog'liq. Bank resurslarini shakllantirishning bu manbai bir qator kamchiliklarga ega. Gap depozitlarga mablag'larni jalb qilishda bank uchun katta moddiy va pul xarajatlari va ma'lum bir mintaqada mablag'larning cheklanganligi haqida bormoqda. Bundan tashqari, mablag'larni depozitlarga jalb qilish ko'p jihatdan bankning o'ziga emas, balki mijozlarga (depozitorlarga) bog'liq. Va shunga qaramay, banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi.
Rossiya banklari depozit bo'lmagan manbalardan ular asosan banklararo kreditlar va Rossiya bankining kreditlaridan foydalanadilar. Banklararo kredit bozorida Rossiya bankidagi vakillik hisobvaraqlarida saqlanadigan mablag'lar sotiladi va sotib olinadi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kreditlari hozirda asosan tijorat banklariga qayta moliyalash shaklida taqdim etiladi, ya'ni. aslida ular tanlov asosida, shuningdek, lombard krediti shaklida taqsimlanadi. Har bir bank auktsionga qo'yilgan kreditlarning 25 foizidan ko'p bo'lmagan qismini sotib olishi mumkin. Lekin banklararo kredit tijorat banklarining qarz mablag'larining asosiy manbai, balansning to'lov qobiliyatini saqlash va majburiyatlarning uzluksiz bajarilishini ta'minlash uchun mablag'lar manbai hisoblanadi.
Tijorat banklari mablag'larini jalb qilish usullaridan biri qarz majburiyatlari ko'rinishidagi o'z qimmatli qog'ozlarini chiqarishdir: sertifikatlar, veksellar, obligatsiyalar. Boshqa jalb qilingan bank resurslariga nisbatan qimmatli qog'ozlar oxirgi o'rinni egallaydi.
Sertifikat - bu omonatchi yoki uning merosxo'rining belgilangan muddat tugagandan so'ng omonat summasi va u bo'yicha foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi pul mablag'larini depozitga qo'yganligi to'g'risidagi yozma ma'lumotnoma. Jamg'arma sertifikati ketma-ket chiqarilgan qimmatli qog'ozdir. Jamg'arma sertifikatlari faqat bank muassasalari tomonidan berilishi mumkin.
Sertifikat blankalari ikki qismdan iborat: sertifikat va kontrplak. Sertifikat va umurtqa pog'onasida bir xil seriya va raqam bosiladi, shuningdek, bankka qo'yilgan omonat summasi sertifikat bilan tasdiqlangan.
Jamg'arma sertifikatlari xorijiy valyutada beriladi Rossiya Federatsiyasi. Jamg'arma sertifikati shoshilinch.
Jamg'arma sertifikatlari bo'yicha foiz stavkalari Bank Boshqaruvi tomonidan belgilanadi. Jamg'arma sertifikatini berishda dastlab belgilangan stavka bo'yicha, muomala muddati tugagandan so'ng egasiga to'lanadigan foizlar, uni sotib olish vaqtidan qat'i nazar, Bank tomonidan to'lanadi.
Agar sertifikat bo'yicha omonatni olish muddati o'tib ketgan bo'lsa, bank o'z egasining birinchi talabiga binoan omonat va sertifikatda ko'rsatilgan foizlarni to'lashi shart. Jamg'arma sertifikati bo'yicha summalar olingan kundan boshlab to'lov uchun sertifikat haqiqiy taqdim etilgan kungacha bo'lgan davr uchun foizlar to'lanmaydi. Bank sertifikat berishda belgilangan jamg'arma sertifikatida nazarda tutilgan foiz stavkasini bir tomonlama tartibda o'zgartira olmaydi (pasaytira olmaydi yoki oshira olmaydi). Jamg'arma sertifikati bo'yicha foizlarni to'lash bank tomonidan sertifikat taqdim etilganda sotib olinishi bilan bir vaqtda amalga oshiriladi.
Resurslarni jalb qilish uchun moliya bozori aktsiyadorlik tijorat banklari o'z obligatsiyalarini chiqaradilar. Tijorat bank obligatsiyalari - bu obligatsiya egasi (qarz beruvchi) va ularni chiqargan bank (qarz oluvchi) o'rtasidagi ssuda munosabatlarini tasdiqlovchi va egasiga daromad keltiruvchi qimmatli qog'ozlar. Banklar har xil turdagi obligatsiyalar chiqarishi mumkin: nominal va taqdim etuvchi; himoyalangan va ta'minlanmagan; ipoteka qoplamasi, foizlar va chegirmalar bilan; konvertatsiya qilinadigan va boshqa qimmatli qog'ozlarga almashtirilmaydigan; bir martalik to'lov va ma'lum muddatlarda ketma-ket to'lash bilan.
Bank obligatsiyalarini chiqarish tartibi sertifikatlarni chiqarishga qaraganda ancha murakkab va uzoq davom etadi. Faqat to'liq to'lovdan keyin ustav kapitali bank obligatsiyalar chiqarishni boshlashi mumkin. Bank obligatsiyalari ularni Rossiya valyutasiga sotish, shuningdek ularni ilgari chiqarilgan konvertatsiya qilinadigan obligatsiyalar va boshqa qimmatli qog'ozlar bilan almashtirish yo'li bilan joylashtirilishi mumkin.
Banklararo kreditlar (ssudalar) banklarga resurslarni o'zaro qayta taqsimlash imkonini beradi. Ushbu kreditlarni jalb qilish orqali rejalashtirilgan resurs taqchilligi ham, ular orasidagi kutilmagan tafovut ham qoplanadi.
Bozor sharoitida bank veksellari keng tarqalmoqda. Veksel - bu veksel egasining (bankning) muddati tugagandan so'ng veksel egasiga (veksel egasiga) ma'lum miqdorda pul to'lash bo'yicha so'zsiz pul qarz majburiyatini tasdiqlovchi bank qimmatli qog'ozi.
Tijorat banklari veksellar bilan quyidagi asosiy operatsiyalarni amalga oshiradilar:
1) veksellardan foydalangan holda kredit operatsiyalari: veksellarni hisobga olish; veksellar bilan ta'minlangan kredit berish; vekselni kreditlash;
2) veksel muomalasiga xizmat ko'rsatish operatsiyalari: veksellarni inkassatsiya qilish; veksellar bo'yicha operatsiyalarni kafolatlash;
3) Rossiya bankida veksellarni qayta hisobdan chiqarish.
Veksellarni diskontlash (diskontlash) deganda bank tomonidan veksellarni muddatidan oldin sotib olish tushuniladi. Veksel egasi vekselni to'lash muddati tugagunga qadar indossament yo'li bilan bankka o'tkazadi (sotadi) va buning uchun vekselning ushbu summaning ma'lum foizini (erta olish uchun) chegirib tashlagan holda oladi, ya'ni. chegirmali foiz yoki chegirma. Chegirma - bu vekselda ko'rsatilgan summa va veksel egasiga to'langan summa o'rtasidagi farq. Hisobni hisobga olgan holda, bank uning egasiga aylanadi.
O'z navbatida, bank, agar u mablag'lar bilan bog'liq qiyinchiliklarni boshdan kechira boshlasa, Rossiya Bankida veksellarni o'zi qayta hisoblab chiqishi mumkin. Veksellarni qayta hisob-kitob qilish Rossiya bankida tijorat banklarini qayta moliyalashtirish vositalaridan biri bo'lib, banklarning likvidligini tartibga solish uchun ishlatiladi.
Veksel qat'iy rasmiy hujjatdir. Unda kerakli ma'lumotlar ro'yxati mavjud. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qonun loyihasini qonuniy kuchdan mahrum qiladi.
Tijorat banklarining mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq faoliyatini tartibga soluvchi me'yoriy-huquqiy baza
Tijorat banklari qarz mablag'larini shakllantirish va ulardan foydalanish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda quyidagi qonun hujjatlari va normativ hujjatlar:
1) Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (birinchi qism) 1994 yil 30 noyabrdagi 51-FZ-son (Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisining Davlat Dumasi tomonidan 1994 yil 21 oktyabrda qabul qilingan), (27 iyulda kiritilgan tahrirda). 2010);
2) Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (ikkinchi qism) 1996 yil 26 yanvardagi 14-FZ-son (Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisining Davlat Dumasi tomonidan 1995 yil 22 dekabrda qabul qilingan), (8-mayda kiritilgan o'zgartirishlar). 2010);
3) soliq kodeksi RF (birinchi qism) 1998 yil 31 iyuldagi 146-FZ-son (Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisining Davlat Dumasi tomonidan 1998 yil 16 iyulda qabul qilingan), (2010 yil 29 noyabrdagi tahrirda);
4) 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuni.
5) 1990 yil 2 dekabrdagi "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni. 395 -1-son (2010 yil 3 noyabrdagi tahririda).
6) Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizomi (2008 yil 11 iyundagi 1442-U-son tahririda).
7) Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining "Depozit to'g'risida va jamg'arma sertifikatlari banklar» 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli tahrirda. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1992 yil 18 dekabrdagi N 23-sonli xatlari, 1993 yil 24 iyundagi N 40, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 31 avgustdagi N 333-U ko'rsatmalari, 2000 yil 29 noyabrdagi N. 857-U.
San'atga muvofiq. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi Federal qonunning 1-moddasiga binoan, bank - bu umumiy ma'noda quyidagi bank operatsiyalarini amalga oshirishning mutlaq huquqiga ega bo'lgan kredit tashkiloti: jismoniy va yuridik shaxslarning pul mablag'larini jalb qilish, ushbu mablag'larni o'z nomidan joylashtirish va o'z mablag'lari hisobidan to'lash, to'lash, muddatlilik, jismoniy va yuridik shaxslar uchun bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish shartlarida.
Art. 64. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida aytilishicha, jismoniy shaxslarning mablag'larini jalb qiluvchi banklarni tugatishda birinchi navbatda ular bilan tuzilgan shartnomalar bo'yicha banklarning kreditorlari bo'lgan jismoniy shaxslarning talablari qanoatlantiriladi. bank depoziti va (yoki) bank hisobvarag'i shartnomalari (jismoniy shaxslarning yo'qotilgan foyda ko'rinishidagi zararni qoplash va moliyaviy sanktsiyalar summalarini to'lash to'g'risidagi da'volari va yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshiruvchi jismoniy shaxslarning da'volari yoki advokatlarning da'volari bundan mustasno); notariuslar, agar bunday hisobvaraqlar qonun hujjatlarida nazarda tutilgan ushbu shaxslarning tadbirkorlik yoki kasbiy faoliyatini amalga oshirish uchun ochiq bo'lsa), ushbu funktsiyalarni bajaruvchi tashkilotning talablari. majburiy sug'urta depozitlar, qonun hujjatlariga muvofiq jismoniy shaxslarning banklardagi omonatlari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish munosabati bilan jismoniy shaxslarning banklardagi omonatlarini sug'urta qilish to'g'risidagi qonunga muvofiq omonatlar bo'yicha tovon to'lash va Rossiya banki.
San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 835-moddasiga ko'ra, depozitlar bo'yicha mablag'larni jalb qilish huquqi qonun hujjatlariga muvofiq belgilangan tartibda berilgan ruxsatnoma (litsenziya) bo'yicha bunday huquq berilgan banklarga tegishli. Agar omonat fuqarodan bunday qilish huquqiga ega bo‘lmagan shaxs tomonidan yoki qonun hujjatlarida belgilangan tartib yoki unga muvofiq qabul qilingan bank qoidalarini buzgan holda qabul qilingan bo‘lsa, omonatchi omonat summasini darhol qaytarishni talab qilishi mumkin. shuningdek, u bo'yicha foizlarni to'lash va investorga yetkazilgan barcha zararlar uchun foizlar miqdoridan ortiq miqdorda tovon to'lash.
Agar bunday shaxs bank omonati shartnomasi shartlariga muvofiq yuridik shaxsdan pul mablag'larini qabul qilsa, bunday shartnoma haqiqiy emas (168-modda).
San'atga muvofiq. 214.2. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi banklardagi depozitlar bo'yicha olingan foizlar ko'rinishidagi daromadlarga nisbatan, soliq bazasi Shartnoma shartlariga muvofiq hisoblangan foizlar summasining Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi asosida rubldagi depozitlar bo'yicha hisoblangan foizlar miqdoridan oshib ketishi, besh foiz punktiga ko'tarilgan muddat davomida amal qiladi. ko'rsatilgan foizlar hisoblangan davr va xorijiy valyutadagi depozitlar bo'yicha yillik 9 foizdan.
San'atda. 46. "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuni Rossiya banki Rossiya va xorijiy davlatlar bilan quyidagi bank operatsiyalari va operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega. kredit tashkilotlari, Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan ushbu Federal qonunda nazarda tutilgan maqsadlarga erishish uchun:
1) qimmatbaho metallar va boshqa turdagi valyuta aktivlarini sotib olish, saqlash, sotish;
2) hisob-kitoblarni amalga oshirish, naqd pul va depozit operatsiyalari, qimmatli qog'ozlar va boshqa aktivlarni saqlash va boshqarish uchun qabul qilish;
3) kafolatlar berish va bank kafolatlari;
4) bilan operatsiyalarni amalga oshirish moliyaviy vositalar, nazorat qilish uchun ishlatiladi moliyaviy risklar;
5) istalgan valyutada cheklar va veksellarni chiqarish;
6) "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq boshqa operatsiyalar.
Rossiya Banki, shuningdek, Rossiya Bankining xorijiy valyutadagi va qimmatbaho metallardagi, shu jumladan oltindagi aktivlarini boshqarish bo'yicha faoliyatni amalga oshirishda xalqaro tashkilotlar, xorijiy markaziy (milliy) banklar va boshqa xorijiy yuridik shaxslar bilan bank operatsiyalari va boshqa operatsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega. va Rossiya bankining valyuta zaxiralari.
Taqdim etilgan me'yoriy hujjatlar banklarning mablag'larni jalb qilish bo'yicha faoliyatini tartibga soluvchi qonun hujjatlarining asosiy ro'yxati hisoblanadi.
Birinchi bobda tijorat banklarining jalb qilingan resurslarining mohiyati o‘rganilib, yetakchi iqtisodiy ekspertlarning jalb qilingan mablag‘lariga ta’riflar berilgan, shu asosda bankning jalb qilingan mablag‘lari to‘g‘risida o‘zimizning tushunchamiz shakllangan. Tijorat bankining resurs bazasini tashkil etuvchi asosiy operatsiyalar keltirilgan. Ularning asosiy ulushini depozitlar, kichikroq qismini depozitsiz jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi.
Bank ishi. Cheat varaqlari Kanovskaya Mariya Borisovna
43. To'plangan va qarzga olingan mablag'lar
Bankning o'z kapitali - Bu bank faoliyatini tashkil etishning boshlang'ich nuqtasidir. Hozirgi vaqtda bank operatsiyalari jalb qilingan va olingan kredit resurslariga asoslangan.
Jalb qilingan mablag'lar mijozlarning depozitlari, hisob-kitob operatsiyalari uchun vaqtincha mavjud bo'lgan mablag'lardan iborat; Ta'minotchilar bilan hisob-kitob mijozlar. Asosiy element depozitlar - mijozlar tomonidan bankka qo'yilgan, hisobvaraqlarda saqlanadigan va hisob rejimiga va bank qonunchiligiga muvofiq foydalaniladigan pul mablag'lari.
Qarzga olingan (depozit qilinmagan) mablag'lar banklararo kreditlar, banklararo vaqtinchalik moliyaviy yordam va sotilgan qarz qimmatli qog'ozlari kiradi.
Bank resurslarining depozit bo‘lmagan manbalaridan depozitlar o‘rtasidagi farq shundaki, bu mablag‘larni jalb qilish tashabbusi bankning o‘ziga tegishli bo‘lsa, depozitlarda faol ishtirokchi omonatchi hisoblanadi.
Umuman olganda, jalb qilingan va jalb qilingan mablag'lar bank balansidagi majburiyatlarning hajmini belgilaydi. Bank majburiyatlari- bu vositalar, emas bankka tegishli, lekin uning faol operatsiyalari manbai sifatida bank mablag'lari aylanmasida vaqtincha ishtirok etish.
Bankning majburiyatlari joriy va boshqa bo'linadi. IN joriy majburiyatlar banklar quyidagilarga bo'linadi: banklar oldidagi majburiyatlar, mijozlar oldidagi majburiyatlar va jamg'arma depozitlari, to'lanmagan dividendlar, to'lanmagan soliqlar va boshqalar In boshqa majburiyatlar pensiya va sug'urta fondlari, shubhali qarzlar bo'yicha zaxiralar va bankning o'z mablag'lari tarkibiga kiruvchi boshqa zaxiralar kabi joriy xarakterga ega bo'lmagan majburiyatlarni o'z ichiga oladi. Umuman olganda, boshqa majburiyatlar nisbatan barqaror hisoblanadi. Ularning bank resurslari hajmidagi ulushi, qoida tariqasida, kichikdir.
Tijorat banklari uchun depozitlar majburiyatlarning asosiy turi bo'lib, shuning uchun faol kredit operatsiyalarini amalga oshirish uchun o'z mablag'lari bilan bir xil ahamiyatga ega bo'lgan resurs hisoblanadi. Bundan tashqari, kredit operatsiyalarining turlari va shunga mos ravishda bank daromadlarining hajmi depozitlarning xususiyatiga bog'liq.
Ushbu matn kirish qismidir."Moliya va kredit" kitobidan muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich31. Yuridik va jismoniy shaxslardan olinadigan kreditlarning roli. Qarz mablag'lari moliyaviy leverage sifatida Har qanday yuridik yoki jismoniy shaxs muntazam kredit shartnomasi bo'yicha kreditor sifatida faoliyat ko'rsatishi mumkin.Moliyaviy leverage; GearingFinancial leverage - darajaga jamlangan ta'sir
"Tashkilotlar moliyasi" kitobidan. Cheat varaqlari muallif Zaritskiy Aleksandr Evgenievich60. Naqd pul Bir qator sabablar bozor sharoitida naqd pullar va ularning ekvivalentlarining yuqori ahamiyatini belgilaydi: a) muntazam - joriy operatsiyalar naqd pul ta'minotiga ega bo'lishi kerak; b) ehtiyot choralari - kutilmagan to'lovlar sodir bo'lganda,
"Investitsiya qilish oson" kitobidan [Pulni samarali boshqarish bo'yicha qo'llanma] muallif Bank ishi kitobidan. Cheat varaqlari muallif Kanovskaya Mariya Borisovna35. Bankning jalb qilingan mablag'lari Bankning jalb qilingan mablag'lari tijorat banki resurslarining mutlaq ko'p qismini tashkil qiladi. Tijorat banklarining passiv operatsiyalari doirasida quyidagi tarkibiy guruhlarni ajratish mumkin: yuridik va jismoniy shaxslarning depozitlari;
"Nomoddiy aktivlar: buxgalteriya hisobi va soliq hisobi" kitobidan muallif Zaxaryin V R1.1.8. Individuallashtirish vositalariga quyidagilar kiradi: - tovar belgisiga bo'lgan huquq - mahsulot ishlab chiqarilgan joyning nomiga bo'lgan huquq; Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksida ushbu atamaning ta'rifi mavjud emas. Lekin
muallif24-misol. Asosiy vositani konservatsiyadan so‘ng sotishda asosiy vositani daromad solig‘ini hisoblash maqsadida hisobdan chiqarish tartibi buzilgan. Shu munosabat bilan soliqda unga amortizatsiya va
Buxgalteriya hisobi va hisobotidagi odatiy xatolar kitobidan muallif Utkina Svetlana AnatolyevnaMisol 7. Tashkilot soddalashtirilgan soliq tizimini qo'llaydi. Asosiy vositalar bo'lib-bo'lib (bo'lib-bo'lib) to'lanadi. Asosiy vositalarning qiymati faqat to'liq to'langanidan keyin hisobga olindi, 2006 yil 26 iyunda Rossiya Moliya vazirligi 03-11-04/2/129-sonli xatni chiqardi, unda hisobdan chiqarilishi tushuntirildi. asosiy vositalarning qiymati,
Sizning pulingiz ishlashi kerak kitobidan [Aqlli investitsiya qo'llanmasi] muallif Savenok Vladimir StepanovichTo'rtinchi tamoyil. Investitsiya uchun qarz mablag'larini ishlatmang Oleg ismli seminarlarimning bir ishtirokchisi uning do'sti rus tiliga sarmoya kiritishga qiziqib qoldi fond bozori(uning tez o'sishi davrida ko'pchilik bunga qiziqish bildirgan) va
Buxgalteriya hisobi kitobidan: Cheat Sheet muallif Mualliflar jamoasi11. Asosiy vositalar Asosiy vositalar - mahsulot ishlab chiqarish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatishda yoki tashkilotni 12 dan ortiq muddatga boshqarishda mehnat vositalari sifatida foydalaniladigan moddiy vositalar to'plami sifatida.
Xalqaro iqtisodiy munosabatlar kitobidan muallif Ronshina Natalya Ivanovna12. Import siyosatining vositalari. Eksport siyosati vositalari Ochiq iqtisodiyot sharoitida turli mamlakatlar bir-biri bilan o'zaro aloqada bo'lganda, import va eksport siyosatiga alohida e'tibor berish kerak. Bu sohadagi harakatlar mamlakatga yordam berishi mumkin
Kitobdan Inqirozdan chiqish yo'li bor! Krugman Pol tomonidanBoshqa vositalar Yuqorida sanab o'tilgan choralar to'liq emas. Hujumni amalga oshirish mumkin bo'lgan va amalga oshirilishi kerak bo'lgan boshqa jabhalar ham bor, xususan, xalqaro savdo: Xitoy va boshqa davlatlarga qarshi keskin pozitsiyani egallash vaqti keldi.
"Rossiya hisobotini xalqaro standartga qanday tarjima qilish kerak" kitobidan muallif Sosnauskiene Olga Ivanovna2.2.2. Asosiy vositalar muvofiq keladigan hisobotlarni tayyorlashda xalqaro standartlar(IFRS), asosiy vositalarni baholash va hisobga olish muammosiga alohida e'tibor berilishi kerak. Bu holat asosan sabab bo'ladi yuqori foiz aktivlarning bir qismi sifatida asosiy vositalarni saqlash
“Xalqaro iqtisodiy munosabatlar: ma’ruza matnlari” kitobidan muallif Ronshina Natalya Ivanovna "Kotibiyat ishlari" kitobidan muallif Petrova Yuliya Aleksandrovna7.1. Texnik vositalar K texnik vositalar Kotib tomonidan eng ko'p ishlatiladigan asboblar quyidagilardir: shaxsiy kompyuter, telefon, telefaks, printer, faks-modem, qog'oz maydalagich, nusxa ko'chirish va skaner. Kotib bilishi, bilishi va bilishi kerak
Iconic People kitobidan muallif Solovyov AleksandrMaqsad va vositalar 1976 yilda Amerika Iqtisodiy Assotsiatsiyasining sobiq prezidenti, AQSH, Yaponiya, Isroil va Gvatemaladagi koʻplab universitetlarning faxriy doktori Milton Fridman iqtisodiyot boʻyicha Nobel mukofotiga sazovor boʻldi. Aniqrog'i, Alfred Nobel xotira mukofoti
Piter printsipi kitobidan [yoki nima uchun ishlar yomonlashadi] Piter Lourens tomonidanPITERNING DAVOLARI Insoniyat hayotiy qobiliyatsizlikka erishishi va hayot ierarxiyasidan chetlashtirilishi kerakmi, bu savolga javob berishdan oldin o'zingizdan so'rang: "Inson ierarxiyasining maqsadi (mahsuldorligi) nima?" “Kelajak hal qiladi” ma’ruzamda aytaman
Bank qarzlari
Bankning qarz mablag'lari (qarz kapitali) bank o'z bozor faoliyatida foydalanadigan umumiy kapital manbalarining oxirgi turidir. Bungacha bankning o'z mablag'lari va uning omonatlari, ya'ni bozor ishtirokchilarining bankda maxsus tarzda saqlanadigan pullari ko'rib chiqildi - ular unga tegishli emas, lekin u ulardan xuddi shunday foydalanishi mumkin bu o'z puli edi.
Bankdan olingan mablag'lar bozorning boshqa ishtirokchilaridan bankka kredit shartlarida, ya'ni egalik huquqida, lekin bir muncha vaqt o'tgach qaytariladigan va foizli daromadlar to'langan holda o'tkaziladigan mablag'lardir. Qarz kapitalida bozorning boshqa ishtirokchilaridan pul olish hech qanday bank hisobvaraqlarini ochish bilan birga kelmaydi, chunki bankda hisob raqamining mavjudligi ushbu hisobvaraqdagi pulga egalik belgisidir.
Kredit bo'yicha bank bozorda qarzdorga aylanadi, uning iqtisodiy maqsadi esa bozorda umumiy kreditor bo'lishdir. Shuning uchun bozor kreditlari bank faqat ma'lum hollarda murojaat qiladi. Oddiy sharoitlarda bankning umumiy kapitalida qarzning ulushi odatda juda kichik bo'ladi.
Agar biz bank faoliyatiga ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan ichki yoki tashqi xarakterdagi noqulay omillarni hisobga olmasak va ssuda kapitalini jalb qilishni talab qilsak, bankning qarz mablag'larini vaqtincha talab qilishi mumkin bo'lgan muayyan ob'ektiv sabablar doimo mavjud bo'ladi.
Bunday maqsadga iqtisodiy sabablar nisbat berish mumkin:
Bankning naqd pul tushumlari va uning to'lov ehtiyojlari o'rtasidagi hajm va muddatlar bo'yicha tafovut. Gap shundaki, bank bir-biriga muntazam to'lovlarni amalga oshiradigan bozor ishtirokchilarining ma'lum guruhlari o'rtasidagi hisob-kitob markazidir. Bu jarayon tartibsiz va oldindan aytib bo'lmaydigan bo'lib, shuning uchun ko'pincha ba'zi mijozlardan bank tomonidan pul hali olinmagan, boshqa mijozlar esa zarur to'lovlarni amalga oshirishlari kerak bo'lgan vaziyatlar yuzaga keladi. Bu holat "naqd pul bo'shlig'i" deb ataladi va uni bartaraf etishning asosiy yo'li hozirda teskari holatga ega bo'lgan bankdan qisqa muddatli kredit olishdir, ya'ni uning hisobida bo'sh pul qoldig'i mavjud;
Ko'proq yoki kamroq uzoq muddatli resurslarga bo'lgan ehtiyoj, masalan, ba'zi nisbatan uzoq muddatli resurslarni amalga oshirish uchun investitsiya loyihasi yoki o'z vaqtida qaytarilmagan ba'zi kreditlarni qaytarish (yig'ish)ning uzoq davom etadigan jarayoniga dosh berish uchun. Boshqacha qilib aytganda, bankning o'zidan qarz mablag'lariga bo'lgan ehtiyojning asosiy sabablari bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq. Bir tomondan, bu bank o'z mijozlari uchun amalga oshiradigan hisob-kitoblarning xususiyatlari, ikkinchi tomondan, asosan qisqa muddatli xarakterga ega bo'lgan bankning resurs bazasining xususiyatlari.
Qisqa muddatli qarz mablag'lari. Bu yuzaga keladigan naqd pul bo'shliqlarini bartaraf etish uchun bank qisqa muddatlarga, odatda bir yilgacha jalb qiladigan qarz kapitalidir. Bunday resurslarga banklararo kreditlar va Markaziy bank kreditlari kiradi.
Uzoq muddatli qarz mablag'lari. Bu bank juda uzoq muddatga, odatda bir yildan ortiq vaqtga jalb qiladigan qarz kapitali. Bunday resurslar odatda yillar bilan o'lchanadigan davrlarga bank obligatsiyalarini chiqarishni o'z ichiga oladi.
Bank faoliyatini tahlil qilish
Bank resurslarining umumiy hajmida jalb qilingan resurslar ustun o'rinni egallaydi. Jahon bank amaliyotida barcha jalb qilingan resurslar ularni jamg‘arish usuliga ko‘ra quyidagicha guruhlanadi: · Depozitlar...
Tijorat banklari faoliyatini tahlil qilish
Tijorat bankining o'z mablag'lari uning tomonidan shakllantirilgan mablag'lar va bankning joriy yilda va o'tgan yillardagi faoliyati natijasida olingan foydadan iborat. Bank mablag‘lari o‘z mablag‘larining asosini...
"Agroprombank" YoAJ ishini tashkil etish
Bank resurslari banklarning passiv operatsiyalarni amalga oshirishi natijasida shakllanadi va bank balansining passiv qismida aks ettiriladi. Bank resurslariga bankning o‘z mablag‘lari...
Zamonaviy sharoitda bankning resurs bazasini shakllantirish xususiyatlari
Bankning o'z mablag'lari uning tijorat faoliyatining asosini tashkil etadi va ta'minlaydi moliyaviy barqarorlik bank va uning to'lov qobiliyati kutilmagan xarajatlarni qoplash manbai bo'lib xizmat qiladi...
Bankning resurs bazasini shakllantirish xususiyatlari
http://www.allbest.ru/ saytida eʼlon qilingan “Bank resurslarining asosiy qismini qarz mablagʻlari tashkil etadi. To'plangan mablag'lar quyidagi bank operatsiyalari orqali shakllanadi: - yuridik shaxslarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish...
Tijorat bankining resurs bazasini shakllantirish xususiyatlari zamonaviy sharoitlar
Bank resurslarining asosiy qismini qarz mablag'lari tashkil etadi. To'plangan mablag'lar quyidagi bank operatsiyalari orqali shakllanadi: - yuridik shaxslarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish...
Tijorat banklarining passiv operatsiyalari
Tijorat banklari tomonidan jalb qilingan mablag'lar, turli hisob-kitoblarga ko'ra, faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun pul resurslariga, birinchi navbatda, kreditga bo'lgan umumiy ehtiyojning 70% dan 90% gacha qismini qoplaydi. Ularning roli juda katta...
Bankning o'z mablag'lari passiv hisobvaraqlar bo'yicha majburiyat xarakteriga ega bo'lmagan qoldiqlar yig'indisini ifodalaydi. Ta'lim manbasiga ko'ra ular uch guruhga bo'linadi: - ustav kapitali...
OAJ misolida tijorat banklarining resurslaridan foydalanish yo'llari " ASB Belarusbank"
01.07.2011 yil holatiga Ustav fondi 3 287 552,6 2 287 552,6 Zaxira fondi 368 263,0 266 156,6 Balans ob'ektlarini qayta baholash fondi 386 932,2 mlrd 64,0 834,278...
"ASB Belarusbank" OAJ misolida tijorat banklarining resurslaridan foydalanish usullari
Bankning jalb qilingan mablag'lari uning to'lovli, to'lovli asosga ega bo'lgan majburiyatlaridir. Ular asosan kontragentga va diqqatga sazovor joy turiga qarab tasniflanadi...
Tijorat bankining resurslari
Tijorat banklari o'zlarining kredit resurslarini boshqa banklardan vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish orqali to'ldirishlari mumkin, ya'ni. banklararo kredit (IBC) orqali. Banklar resurslari tarkibida banklararo kredit alohida o'rin tutadi...
Bankning jalb qilingan kapitali ko'pincha bir qisqa iqtisodiy atama "depozit" deb ataladi, ammo yuridik jihatdan omonat tushunchasi bank depoziti shartnomasidagi faqat "bank omonati" tushunchasiga teng...
Tuzilishi bank tizimi RF
Bankning qarz mablag'lari (qarz kapitali) bank o'z bozor faoliyatida foydalanadigan umumiy kapital manbalarining oxirgi turidir. Bungacha bankning o'z mablag'lari va uning depozitlari ko'rib chiqilgan, ya'ni....
Tijorat bankining passiv operatsiyalarini boshqarish
Bank resurslarining umumiy hajmida jalb qilingan resurslar ustun o'rinni egallaydi. Ularning turli banklardagi ulushi 75% va undan yuqori. Bozor munosabatlarining rivojlanishi bilan jalb qilingan resurslar tarkibi sezilarli o'zgarishlarga duch keldi...
Bank mulkini hisobga olish
Markaziy bankning 302-P-sonli Nizomiga muvofiq, asosiy vositalar deganda, xizmat ko'rsatish, kredit tashkilotlarini boshqarish uchun mehnat vositasi sifatida foydalaniladigan, foydalanish muddati oydan ortiq bo'lgan mulkning bir qismi tushuniladi. .
