Evaluarea riscului de credit și a activităților Kuban Credit LLC. Îmbunătățirea evaluării riscului de credit în bancă Kuban Credit LLC Strategia pe termen lung a Băncii se bazează pe un model de client de dezvoltare a afacerii. Principiile orientării către client și angajamentului

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Kuban Credit Bank este membru al principalelor comunități bancare și de afaceri profesionale: banca este membru al Asociației Băncilor Ruse (ARB), membru al Asociației Băncilor Regionale „Rusia” și membru al Camerei din Krasnodar. Comerț și industrie.

Kuban Credit Bank, în dezvoltare activă, introduce constant noi tehnologii informatice. Site-ul de informații al băncii și alte produse online au fost create și funcționează activ. În prezent, Kuban Credit Bank oferă o gamă largă de servicii persoanelor juridice și persoanelor fizice.

CB LLC „Kuban Credit” se alătură Codului de principii etice ale băncilor, dezvoltat de Asociația Băncilor Ruse, ca act de autoreglementare a comunității bancare Federația Rusă bazată pe etica în afaceri și dreptul financiar. CB LLC „Kuban Credit” acceptă în mod voluntar să se ghideze în practica sa de Codul specificat, pe baza intereselor pe termen lung ale sectorului bancar economia Rusieiși cerințele relațiilor civilizate de piață.

Strategia pe termen lung a Băncii se bazează pe un model de dezvoltare a afacerii bazat pe client. Principiile concentrării asupra clienților și dorința de a obține cunoștințe excelente ale clienților oferă managerilor băncilor oportunitatea de a gestiona eficient riscurile și de a crea condiții pentru parteneriate pe termen lung, reciproc avantajoase.

Kuban Credit LLC este o bancă universală care dezvoltă activ atât munca cu clienții de retail, cât și serviciile pentru sectorul corporativ.

Kuban Credit Bank a creat un potențial organizațional, intelectual, tehnic și financiar semnificativ. Banca are o poziție stabilă în piata financiara Kuban, are o lichiditate ridicată a activelor, o creștere dinamică a indicatorilor cheie și o bază stabilă de clienți. Kuban Credit Bank este membru al principalelor comunități bancare și de afaceri profesionale: banca este membru al Asociației Băncilor Ruse (ARB), membru al Asociației Băncilor Regionale „Rusia” și membru al Camerei din Krasnodar. Comerț și industrie.

CB „Kuban Credit” LLC a primit certificatul nr. 269 din 9 decembrie 2004 privind includerea sa în registrul băncilor participante la sistem asigurare obligatorie depozite ale Corporației de Stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor”.

CB „Kuban Credit” LLC aderă la Codul de principii etice ale băncilor, dezvoltat de Asociația Băncilor Ruse, ca act de autoreglementare a comunității bancare a Federației Ruse, pe baza normelor de etică în afaceri și a dreptului financiar. CB "Kuban Credit" LLC acceptă în mod voluntar să se ghideze în practica sa de acest Cod, pe baza intereselor pe termen lung ale sectorului bancar al economiei ruse și a cerințelor relațiilor civilizate de piață.

Din 2012, partenerul OJSC „SME Bank”, Banca Comercială „Kuban Credit” societatea cu răspundere limitată oferă împrumuturi întreprinderilor mici și mijlocii, inclusiv prin resursele vizate ale societății pe acțiuni deschise „ Banca Rusă sprijin pentru întreprinderile mici și mijlocii.”

Poziție financiară stabilă și ridicată rating de credit Prognoza „A-”, „stabilă” (conform agenției Rus-Rating) a permis CB Kuban Credit să primească sprijin guvernamental sub formă de împrumuturi negarantate de la Banca Rusiei. Realizările Băncii sunt recunoscute și foarte apreciate de comunitatea bancară a țării: CB „Kuban Credit” ? câștigător al premiilor la trei festivaluri bancare rusești.

Revista „Expert South” nr. 18? 19 (107? 108) din 10 mai 2010 a publicat informații despre atribuirea președintelui Consiliului de Supraveghere al CB SRL „Kuban Credit” V.K. Budarin cu titlul „Cel mai bun bancher al Rusiei” pe baza rezultatelor anului 2009. Viktor Konstantinovici a devenit singurul reprezentant al comunității bancare din sudul Rusiei printre laureați și a primit premiul înalt pentru a doua oară. Pentru prima dată, titlul „Cel mai bun bancher al Rusiei” a fost acordat lui Viktor Konstantinovici în 2007.

Baza afacerii Kuban Credit este creditarea sectorului real al economiei, care reprezintă peste 60% din activele băncii. În același timp, trei sferturi din portofoliul de credite sunt împrumuturi acordate întreprinderilor mici și mijlocii, precum și împrumuturi de retail. Participa Banca la implementarea proiectului național „Locuințe accesibile și confortabile pentru cetățenii ruși”, contribuind astfel la rezolvarea celei mai importante probleme sociale? formarea unei piețe de locuințe la prețuri accesibile în Kuban.

Partenerii de încredere ai Kuban Credit Bank includ peste 30 de întreprinderi din industria construcțiilor, cum ar fi fabrica CJSC OBD, LLC KrasnodarInvestStroy, LLC KrasnodarStroySnab, LLC OBD-Invest, LLC ISK Budmar, OJSC APSC Gulkevichsky ", OJSC "Silikat", CJSC „Kuban Marka”, etc.

Misiunea Băncii este să răspundă nevoilor fiecărui client pentru servicii bancare de înaltă calitate și fiabilitate, să păstreze fondurile clienților și ale deponenților, precum și investițiile acestora în sectorul real al economiei regiunii.

Obiectivele strategice ale Băncii:

? dezvoltarea si actualizarea constanta a gamei de produse bancare in concordanta cu nevoile clientilor;

? îmbunătățirea tehnologiei de a face afaceri pentru a asigura servicii de înaltă calitate la costuri optime;

? dezvoltarea unui sistem cuprinzător de servicii pentru a crește loialitatea clienților;

? menținerea încrederii din partea clienților și a contrapărților, inclusiv prin creșterea deschiderii și transparenței activităților Băncii.

Principalele direcții ale activității viitoare ale băncii sunt stabilite în Strategia de dezvoltare a CB LLC „Kuban Credit” pentru 2014? 2018 și sunt după cum urmează:

? extinderea în continuare a geografiei afacerilor prin dezvoltarea unei rețele regionale;

? creșterea bazei de capital, permițând Băncii să-și extindă investițiile în economia Teritoriului Krasnodar și a capitalei Kuban;

? creșterea bazei de clienți;

? conservarea creditării clienti corporativi ca direcție predominantă a activităților Băncii;

? îmbunătățirea sistemului de management al riscului în legătură cu dezvoltarea generală a sistemelor de management al activelor și pasivelor Băncii;

? implementarea unui sistem de standarde de calitate pentru organizarea riscului operațional și managementul riscului de lichiditate. Dezvoltarea standardelor de calitate pentru managementul riscului de credit, dobânzi și piață;

? modernizarea infrastructurii IT a Băncii, extinderea funcționalității software.

Ca parte a îmbunătățirii sistemului de guvernanță corporativă al Băncii, funcțiile au fost oficializate și distribuite clar între organele de conducere, au fost definite reguli și proceduri pentru a asigura conformitatea cu principiile eticii profesionale. Banca și-a optimizat sistemul de management al riscului și a stabilit un control eficient asupra activităților diviziilor sale pentru a proteja drepturile și interesele legitime ale proprietarilor și clienților Băncii. A fost asigurată dezvăluirea la timp a informațiilor complete și de încredere despre Bancă către părțile interesate.

CB LLC „Kuban Credit” are o structură pe patru niveluri de organe de conducere (Figura 4), care include: Adunarea Generală, Consiliul de Supraveghere, Consiliul de Administrație al Băncii și unicul organ executiv. Sub Președintele Consiliului de Administrație al Băncii s-au format organe colegiale: Comisia de credit, Comitetul de management al activelor și pasivelor, Comitetul de management al riscului operațional și Comitetul birourilor suplimentare.

Figura 4? Structura organelor de conducere ale CB LLC „Kuban Credit”

Drept urmare, ne-am gândit caracteristici generale organizarea, caracteristicile acesteia, specificarea activităților și serviciilor prestate. Studiat și afișat grafic structura organizationala conducerea CB "Kuban Credit" LLC.

2.2 Analiză activitati financiare Banca Comerciala

Contabilitatea și raportarea în Bancă se efectuează în conformitate cu instrucțiunile stabilite Banca centrala RF. Banca este obligată să furnizeze situațiile financiareîn forme şi la timp stabilit prin lege. Baza muncii analitice a băncii este analiza datelor bilanțului și raportului de profit și pierdere (evaluarea dinamicii indicatorilor volumetrici: active, depozite, capital propriu, împrumuturi, profit). Rezultatele analizei stării activelor băncii stau la baza dezvoltării politicilor de credit și investiții ale băncii. Scopul final al analizei este identificarea problemelor din bancă în cele mai timpurii etape posibile ale formării lor. Rezultatele analizei ar trebui să fie utilizate în stabilirea regimului de supraveghere, inclusiv în luarea deciziei privind oportunitatea efectuării inspecțiilor băncilor și determinarea subiectelor acestora, precum și natura măsurilor de răspuns de supraveghere aplicate băncilor.

În continuare, vom analiza activitățile Băncii pentru 2011–2014. folosind informații de la bilanțși declarația de profit și pierdere. Datele obținute vor fi compilate în tabele separate, iar modificările acestora vor fi examinate în perioada specificată.

Analiză starea financiara O bancă ar trebui să înceapă prin a studia eficiența structurii pasivelor sale, deoarece capitalul este format pe baza acestora.

Tabelul 2. Structura pasivelor Kuban Credit LLC pentru 2011–2014, mii de ruble

Titlul articolului					Abs. Schimbare	Udel. greutate, %
1 Împrumuturi primite de la Banca Centrală a Rusiei
2 Fonduri de la instituțiile de credit
3 fonduri ale clienților:
3.1 inclusiv depozitele persoanelor fizice
4 Datorie emisă
5 Alte obligații
6 Total pasive
Surse fonduri proprii
7. Capitalul autorizat(fondurile acționarilor - participanților)
8. Primă de acțiuni
9. Reevaluarea OS
10. Fond de rezervă
11. Profit (pierdere) pentru perioada de raportare
12. Profitul reportat
13. Total surse de fonduri proprii

Conform Tabelului 2, KB LLC Kuban Credit deține o pondere nesemnificativă în structura pasivelor sale a împrumuturilor primite de la Banca Centrală, iar volumul acestora tinde să crească în 2014 față de 2011 când nu existau credite primite de la Banca Centrală a Federația Rusă deloc.

Se observă o tendință de creștere constantă în ceea ce privește fondurile atrase de la clienți. În 2012, cifra a crescut cu 4.466.961 mii de ruble. comparativ cu 2011, iar în 2014, fondurile clienților au crescut cu încă 12.500.714 mii de ruble. Ponderea fondurilor clienților în valoarea totală a pasivelor în 2014 a fost de 96%. Fondurile de la instituțiile de credit au crescut și s-au ridicat în 2014 la 464.263, ceea ce poate indica o creștere a încrederii altor instituții de credit în Bancă, ceea ce poate avea un impact pozitiv asupra imaginii acesteia, precum și creșterea volumului fondurilor disponibile. Depozite indivizii sunt, de asemenea, o tendință ascendentă. Deci, creșterea acestui indicator în 2012 a fost de 1876571 mii de ruble, iar în 2014 - 5126173 mii de ruble. Ponderea depozitelor individuale în suma totală a depozitelor în 2014 a fost de 39% (29 462 609 mii ruble), ceea ce indică încrederea Băncii din partea clientului de retail.

Obligații de datorie emise (obligațiuni, depozite și certificate de economii, facturi etc.) apar în 2013 și 2014. Prezența acestui indicator indică insuficiența capitalului la momentul respectiv, atras altfel.

Alte obligații ale Băncii tind să crească. Acestea includ: decontări cu valută și bursele de valori, plăți de cumpărare/vânzare moneda strainaȘi monede comemorative, pentru tranzacții la termen, pentru valori mobiliare, pentru acreditive, decontări cu furnizori și antreprenori etc.

O modificare a volumului total al pasivelor duce la o creștere. În 2012, această cifră a crescut cu 4.522.343 de mii de ruble, iar în 2014 cu 13.007.920 de mii de ruble. și s-a ridicat la 50.269.383 de mii de ruble.

Capitalul autorizat pentru 2011 - 2014 ramane neschimbat. În plus, în 2012, Banca a crescut profitul lăsat la dispoziție cu 404.732 mii de ruble, iar în 2014 au crescut atât profitul, cât și fondul de rezervă.

Indicatorii volumului capitalului propriu și al pasivului total din 2011 până în 2014 au o tendință pozitivă. Această creștere s-a datorat în principal creșterii fondurilor clienților, și anume clienții privați, obligațiile emise de datorii și alți factori.

În următoarea etapă de evaluare a poziției financiare și economice a băncii, vom analiza activele acesteia. Analiză și evaluare operațiuni active Indicatorul băncii arată cât de eficient își folosește banca baza de resurse. Să luăm în considerare activele CB LLC Kuban Credit, dinamica acestora și să calculăm rata de creștere (Tabelul 3).

Volum crescut Baniși conturile Băncii Centrale a Federației Ruse cu 40,68% în 2014 față de 2013, ceea ce indică o creștere a operațiunilor Băncii prin Banca Centrală a Federației Ruse, față de 2012, când această cifră a scăzut la -15%.

În perioada studiată, volumul rezervelor obligatorii a crescut de la 160 083 și s-a ridicat la 403 212 mii ruble. La începutul anului 2014 s-a înregistrat o creștere a fondurilor investite de Bancă în alte organizații de credit.

În ceea ce privește investiția netă în tranzacționare valori mobiliare, adică investiții minus provizioane pentru depreciere, situația este ambiguă. Aici putem vorbi despre politica prudentă a Băncii asociată cu o scădere bruscă a interesului pentru investițiile în instrumente financiare, care poate da venituri mari comparativ cu investiţiile în împrumuturi.

În ceea ce privește împrumuturile nete acordate Băncii, s-a înregistrat o creștere de 24% în 2012.

În 2012, activele fixe, imobilizările necorporale și inventarele a crescut cu 108% și a menținut trendul până în 2014. Această creștere se explică prin extinderea activităților băncii, deschiderea de birouri și sucursale suplimentare.

Tabelul 3. Structura și dinamica activelor Kuban Credit LLC, mii de ruble.

Titlul articolelor

Valoare absolută

Gravitație specifică, %

Rata de crestere, %

1. Numerar și conturi la Banca Centrală a Federației Ruse

2. Rezerve obligatorii

3. Fonduri în instituţiile de credit

4. Investiții nete în titluri de valoare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

5. Credite nete restante

6. Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare

7. Investiții nete în valori mobiliare deținute până la scadență

8. Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri

9. Alte active

10. Total active

Celelalte active ale Băncii joacă un rol important în activitățile sale. Acestea includ decontări pentru tranzacții cu metale și pietre prețioase, pentru tranzacții de factoring și forfaiting, cu valută și burse de valori, decontări pentru cumpărarea/vânzarea de valută străină, pentru acreditive, pentru cedarea și vânzarea de proprietăți, decontări cu sucursale, cu angajații etc. d. Acest indicator de la 1 ianuarie 2012 a crescut cu 209%, iar în 2014 a scăzut cu 7%, ceea ce este un semn al lipsei de diversificare a activelor sale.

Astfel, putem spune că modificarea valorii totale a activelor în perioada analizată are tendințe pozitive. Astfel, până la 01/01/12, activele au crescut cu 118%, iar în 2014 cu 134% și s-au ridicat la 53.476.328 mii ruble. Pentru claritate, să prezentăm structura activelor MDM Bank OJSC pentru anul 2014 sub forma unei diagrame (Figura 5).

Figura 5 - Structura activelor Kuban Credit LLC la 1 ianuarie 2015

În general, creșterea activelor în perioada analizată este o tendință de dezvoltare pozitivă pentru Kuban Credit LLC. Este important că a existat o creștere semnificativă a datoriei nete de credit, deoarece aceasta indică o politică activă dusă de bancă.

ÎNconformitateCuInstrucțiuniBanca centralaRFdin16 .01.20 04 G. №110 ?ȘI " Despreobligatoriustandardeleborcan" Toatecreditorganizatiitrebuie saobservarândobligatoriucerințe,caracterizareaModalitate de platăbnessborcanȘinivelcreditrisc (masa4 ).

Tabelul 4? Informații despre standardele obligatorii ale Kuban Credit LLC

Numele indicatorului	Valoare normativă				Schimbare absolută
					2013 până în 2012	2014 până în 2013
1. Adecvarea fondurilor proprii ale băncii (N1)
2. Indicatorul de lichiditate instant bancar (N2)
3. Rata lichidității curente (N3)
4. Indicator de lichiditate pe termen lung (N4)
5. Indicator al cantității maxime de risc pentru 1 împrumutat sau grup de debitori afiliați (N6)
6. Indicator al mărimii maxime a riscurilor mari de credit (N7)
7 Indicator al mărimii maxime a împrumutului, garantii bancareși garanții oferite de bancă participanților săi (N9.1)
8 Indicator al valorii totale a riscului pentru persoanele din interiorul băncilor (N10.1)
9 Indicator al utilizării fondurilor proprii ale băncii pentru achiziționarea de acțiuni ale altor persoane juridice (N12)

După cum vedem, Banca a efectuat în 2011–2014. activitățile sale în limitele stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, indicatorii de lichiditate sunt destul de mari și au o dinamică pozitivă.

Rata de adecvare a capitalurilor proprii a scăzut la 13,4% până în 2014, dar este cu 3,4% mai mult decât nivelul minim, care este de 10%. Această scădere se datorează unei reduceri a capitalului propriu. Astfel, de la 1 ianuarie 2015, 13,4% din activele ponderate la risc sunt garantate cu capital propriu.

Rata lichidității instantanee (minim 15%) tinde să scadă. Dacă la începutul anului 2012 această cifră era de 90,1%, atunci până în 2014 a scăzut la 73,8%. Astfel, putem spune că, datorită activelor sale foarte lichide (numerar disponibil, fonduri în RCC etc.), CB LLC Kuban Credit este capabilă să zi de tranzacționare rambursează 73,8% din obligațiile sale, ceea ce în acest caz indică suficientă lichiditate imediată.

O tendință de creștere se observă în raportul actual de lichiditate (minim 50%), care a crescut cu 17,2% până în 2014. Astfel, Banca poate acoperi 95,6% din pasivele sale curente cu active lichide, i.e. Bunuri financiare, care poate fi mobilizat de Bancă în termen de 30 de zile calendaristice. După cum puteți vedea, valoarea standardului nu depășește minimul, cu toate acestea, datoriile curente nu pot fi rambursate integral în detrimentul activelor lichide.

Raportul de lichiditate pe termen lung (a cărui limită maximă este de 120%) determină raportul maxim admisibil cerințele de creditare a unei bănci cu termen rămas până la data scadenței de peste 365 sau 366 de zile calendaristice, către fondurile proprii (capital) și obligațiile (pasivele) băncii cu termen rămas până la data scadenței de peste 365 sau 366 de zile calendaristice. Acest standard a scăzut cu 12,6% la începutul anului 2013 până la 83,2%, rămânând astfel în limitele stabilite.

Standardul pentru valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați (N6) reglementează (limitează) riscul de credit al băncii în raport cu un debitor sau grup de debitori afiliați și determină raportul maxim al sumei totale a creanțelor bancare ale băncii împrumutatului sau grupului de debitori afiliați la fondurile proprii (capital) jar. Valoarea acestui indicator a scăzut cu 2% în 2014 față de 2013.

În 2013 s-a înregistrat o creștere a mărimii maxime a riscurilor mari de credit: la începutul anului 2012 - 50,4%, iar până în 2014 a scăzut cu 24,1%. Standardul pentru valoarea maximă a riscurilor mari de credit (N7) reglementează (limitează) valoarea totală a riscurilor mari de credit ale băncii și determină raportul maxim dintre valoarea totală a riscurilor mari de credit și suma fondurilor proprii ale băncii (capital). ).

Indicatorul mărimii maxime a împrumuturilor, garanțiilor bancare și garanțiilor acordate de bancă participanților săi (acționarilor) (N9.1) în 2008 este în dinamică în scădere.

Indicatorul riscului total pentru persoanele din interiorul băncilor (N10,1) a crescut de la 2,6% în 2012 la 2,7% în 2012 și se încadrează în valoarea stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse.

Tabelul 5? Analiza veniturilor și cheltuielilor băncii Kuban Credit LLC, mii de ruble.

Titlul articolelor

Valoare absolută

Schimbare absolută

Rata de crestere, %

1. Venitul din exploatare

2. Cheltuieli de exploatare

3. Profit operațional net total

4. Venituri neexploatare

5. Cheltuieli neexploatare

6. Profitul (pierderea) net net din exploatare

7. Venitul total

8. Cheltuieli totale

9. Profit brut

Din datele de mai sus reiese clar că creșterea profitului brut este mai mult influențată de o creștere a profitului din exploatare, aceasta fiind o tendință pozitivă, întrucât activitățile de exploatare ale băncii trebuie să ocupe o pondere predominantă pentru funcționarea cu succes a băncii.

Cu toate acestea, Banca are o rată de creștere a cheltuielilor mai mare decât rata de creștere a veniturilor, aceasta este o tendință negativă și poate indica fie că banca atrage resurse pe termen mai lung în perioada analizată și le plasează în active pe termen lung, fie că banca cumpără resurse monetare la un preț ridicat, dar le plasează la un preț mai mic. Ambele situatii sunt negative.

Pentru o mai mare claritate, ilustrăm datele privind veniturile și cheltuielile sub forma unei diagrame (Figura 6).

Figura 6? Dinamica veniturilor și cheltuielilor Kuban Credit LLC

Deși profitul este unul dintre cei mai importanți indicatori de evaluare, acesta nu oferă întotdeauna informații suficient de obiective despre nivelul de eficiență al băncii. De asemenea, este necesar să se ia în considerare indicatorii de rentabilitate, a căror analiză este prezentată în Tabelul 6.

Tabelul 6 - Indicatori cheie de performanță ai rezultatelor financiare și economice ale activităților băncii Kuban Credit LLC

După cum se poate observa din tabel, profitabilitatea globală are fluctuații nesemnificative în perioada analizată.

Randamentul tuturor activelor până în 2011 a scăzut și sa ridicat la 0,02%. Adică, pentru 1 rublă de active există 0,02 ruble de profit.

Randamentul capitalului propriu (ROE - Return on Equity) până în 2014 a crescut cu 0,05% și s-a ridicat la 0,16, adică. Pentru 1 rublă de capital propriu există 0,16 ruble de profit curent. Factorul care a influențat creșterea randamentului capitalului propriu este creșterea profitului curent. Acest coeficient este de interes pentru fondatori, acţionari sau acţionari, deoarece arată eficiența investiției lor.

Raportul PE-venit tinde să scadă în 2014, a scăzut și a ajuns la 0,05 copeici. profit cu 1 rub. venituri bancare. O scădere a indicatorului caracterizează negativ managementul băncii.

Pentru a rezuma, putem spune că, în general, activitățile Kuban Credit LLC sunt eficiente și stabile. Toate standardele au fost respectate în conformitate cu Instrucțiunea nr. 139?I a Băncii Rusiei din 3 decembrie 2012 „Cu privire la standardele bancare obligatorii”. Dinamica structurii activelor și pasivelor are o tendință pozitivă, deși se observă fluctuații negative. Dinamica indicatorilor de rentabilitate tinde în majoritatea cazurilor să crească, ceea ce coincide cu modificările veniturilor și cheltuielilor.

2.3 Metode de evaluare risc de credit la Kuban Credit LLC

Activitatea principală, activă a băncii este acordarea de împrumuturi, viabilitatea acesteia depinde de starea activității de creditare a băncii. Procesul de creditare începe cu considerație cerere de împrumut. Prin urmare, este foarte important să puteți identifica și evalua riscul de credit în această etapă. Atunci când se analizează o cerere de împrumut, se efectuează o analiză a bonității debitorului potențial. În funcție de diverși factori, banca ia fie o decizie pozitivă, fie negativă în ceea ce privește împrumutatul. Astfel, aplicațiile „proaste” care nu îndeplinesc cerințele băncii pentru debitori și au un nivel de risc crescut nu sunt permise băncii.

Principalele divizii ale Băncii care alcătuiesc structura organizatorică a sistemului de management al riscului sunt: ​​Comisia de credit, Comitetul de management al activelor și pasivelor, Comitetul de management al riscului operațional, Departamentul Planificare strategică și management al riscului, Departamentul control intern, Serviciu de securitate.

Managementul riscului de credit la CB LLC Kuban Credit se realizează prin:

? analiza periodică a capacității împrumutatului de a rambursa în timp util obligațiile de plată a dobânzii și a principalului;

? stabilirea de limite pentru unul sau un grup de debitori afiliați;

? obţinerea unor garanţii suficiente pentru împrumuturile acordate

Viabilitatea acestuia depinde de starea activității de creditare a băncii. Pentru majoritatea băncilor, mărimea împrumuturilor acordate variază de la 50% la 70% din activele totale ale băncii. Nivelul riscurilor de credit este cel care determină situația generală a riscului financiar al băncii. Prin urmare, există un control mai strict de către CBR asupra strategiei și tacticii de creditare a băncii și a portofoliului său de credite.

Evaluarea promptă și precisă a riscului de credit este sarcina cea mai presantă pentru o bancă comercială creșterea profitabilității activităților bancare depinde în mare măsură de eficiența și acuratețea acesteia. Evaluarea riscului de credit este primul pas în sistemul de management al riscului. Minimizarea lor se bazează pe evaluarea riscurilor. În procesul de evaluare a riscului de credit, banca împarte clienții după nivelul de risc, pe baza căruia ia o decizie privind creditarea și, de asemenea, stabilește o limită de creditare. Pe lângă cele de mai sus, valoarea dobânzii la împrumut depinde și de valoarea riscului de credit.

Decizia de a acorda un împrumut sau de a emite o obligație către Kuban Credit este luată pe baza unei analize cuprinzătoare a următorilor factori principali ai activităților împrumutatului:

? legale capacitate legala dirijarea Afaceri, primind cr e Dita Și implementare creditat oferte ;

? financiar Și credit poveste debitor ;

? actual financiar stat ;

?caracter efectuate Activități, putere pozitii pe piaţă ;

? economic eficienţă potenţial creditat etc O ecta ;

? active, angajati furnizarea împrumut .

Prin evaluare toata lumea aceste factori Și emitent concluzii relativ b Dar bonitatea Și financiar stat debitor pe a absolvit A telial soluţie credit comitet este logodit Control împrumuturi A nia .

Complex analiză financiar stat debitor ținută pe bază date financiar ( contabilitate ) raportare . Având în vedere A Sunt astfel de documentație Cum : contabilitate echilibru, raport O profituri Și pierderi, raport despre schimbări capital, raport O circulaţie monetar fonduri Și etc. .

Analiză aceste financiar rapoarte debitor permite identifica a lui bonitatea . Aceste documentație a determina surse acoperiri împrumuturi : profit debitor, monetar disponibilitate V casă de marcat Și pe conturi V bănci, active V calitate dispoziţie împrumut, existent alte lichid active, variat garanții Și asigurare . La considerare solduri potenţial debitorii minim Cum in spate Trei cele mai recente P e Rioda, necesar etc O urmări dinamica dezvoltare cheie indicatori, definire V cal h nom cont, al lor bonitatea .

Practică spectacole Ce perioadă retrospectiv analiză fina n bufniţă dezvoltare debitor trebuie sa depaseste V 3 ori credit perioadă . De exemplu, debitor dorințe obține credit pe unu an, Acea perioadă retro O spec La tive analiză trebuie sa intocmeste Trei al anului, Dar Cu special Atenţie analiză indicatori inainte de credit perioadă . Pentru acest Poate sa Și Cu utilizare special metode greutate coeficienți . Greutate koe f pacientii trebuie sa fi maxim Pentru indicatori direct n Dar inainte de credit P e periodic . Mai departe ar trebui să utilizare special metode prognoza indicatori bonitatea pe Sfârşit cr e ditnogo perioadă, Când zae m cutie trebuie sa întoarcere credit Și acumulate interes . Retrospectiv analiză începe Cu definiții cantități pur th negociabil capital companii, care determinat Cum rel O cusut general mărimea negociabil active La Pe termen scurt obligatii T pentru tine

Zero sau pozitiv sens curat negociabil capital este satisfăcător . Pozitiv sens indicator O h începe Ce companie lucrări în mod eficient . in orice caz zero sens P O indicator mijloace Ce companie Nu Are " tampon" pe petrecându-se apărea O Venia neprevăzut Și zi cerere pe resurse . management întreprinderilor De asemenea interesat V disponibilitate pozitiv negociabil capital, permițând utilizare eliberată facilităţi Pentru mai departe e th dezvoltare companiilor .

Mai departe ar trebui să calcul principal financiar indicatori :

Masa 6 - O snovny e financiar e indicatori

Denumirea coeficientului	Metoda de calcul	Explicaţie
1. Raportul curent	Active curente / Datorii curente	Indică ce parte din obligațiile curente privind împrumuturile și decontările pot fi rambursate prin mobilizarea tuturor OBS
2. Raport rapid	(Capital de rulment - stoc - consumabile lucrări viitoare) / Datorii pe termen scurt
3. Raport rapid de lichiditate	(DS + pe termen scurt investitii financiare+ Scurtcircuit de scurtă durată) / Scurtcircuit de scurtă durată
4. Rata de lichiditate absolută	Active foarte lichide/Datorii pe termen scurt	Caracterizează capacitatea unei entități economice de a mobiliza fonduri pentru a acoperi datoria pe termen scurt; cu cât acest raport este mai mare, cu atât debitorul este mai fiabil
5. Raportul de independență financiară	Capitaluri proprii / Moneda bilanţului	Limita normală pentru acest coeficient este estimată la 0,5, adică K, > 0,5. Raportul arată ponderea fondurilor proprii în totalul resurselor întreprinderii.
6. Coeficientul raportului propriu și bani împrumutați	Capitaluri proprii / Total datorii	Raportul arată ce parte din activitățile întreprinderii este finanțată din surse de fonduri împrumutate. Limită normală a coeficientului, > 1
7. Rentabilitatea activelor	PE / Media perioadei a activelor totale
8. Raportul de rentabilitate	Profit din activități de exploatare înainte de impozite, dividende și dobânzi / Venituri din vânzări	Caracterizează rentabilitatea produsului în sine, adică eficienta activitatilor operationale ale intreprinderii
9. Raportul de rentabilitate (pentru organizațiile comerciale)	Stare de urgență după dobânzi și taxe / venituri din vânzări.
10. Raportul de rentabilitate (pentru întreprinderi industriale)	Stare de urgență după plata dobânzilor și taxelor/produselor a/e.

Sa luam in considerare particularitatile muncă borcan OOO " Kuban Credit " De formare rezerve pe posibil pierderi De împrumuturi Și a lui abordari La ambii Cu cookie-uri împrumut .

Analiză Și planificare credit riscuri produs Nu numai De rublă împrumuturi, Dar Și De împrumuturi, furnizate V străin valută, prețios metale, De emis garanții . Analiză, cla Cu sif Și cation, nota calitate Și planificare credit portofoliu borcan producție O se întâmplă De Următorul etape :

? Definiție criterii Și indicatori analiză Și planificare credit portofoliu borcan .

? Retrospectiv analiză credit portofoliu borcan in spate trecut asemănătoare perioade .

? Clasificare împrumuturi Și al lor cantitativ calitativ otse n ka De grade al lor Securitate ( asigurat, insuficient oferi e valoros Și negarantat ) Și De nivel credit risc ( standard sau practic e schi fara riscuri împrumuturi, non-standard împrumuturi Cu moderat risc nevo h Poartă, dubios împrumuturi Cu înalt Cu înalt nivel fără întoarcere Și fara speranta împrumuturi, reprezentând F La tic pierderi borcan ).

? Analiză pozitiv Și negativ factori, conditii, def e împărțind calitate credit portofoliu .

? Dezvoltare evenimente De lichidare, A la imposibilitate maxim reducere actiuni negativ Și maxim P O cotelor pozitiv factori, conditii De îmbunătăţire in esenta Yu Wow, de bază credit portofoliu .

? Dezvoltare nou, Mai mult efectiv, multivariate credit T nykh portofolii pe nou planificat perioadă Cu prin calcul adiţional sursa de venit borcan De Pentru fiecare din Opțiuni îmbunătățită portofoliu .

? Comparativ analiză, alegere, acord, afirmație Și Și Cu utilizare cel mai efectiv credit portofoliu borcan .

? Continuu Control, Colectie informație O credit operațiuni, sistematic Rezumând rezultate, comparativ analiză real date O împrumuturi Cu date planificat credit portofoliu Și Adopţie oportun manageriale solutii De reducere risc Și P O crește rentabilitatea credit operațiuni .

Documente similare

Aspecte de reglementare evaluarea bonității în Federația Rusă. Evaluarea comparativă a metodelor de evaluare a bonității debitorilor băncilor. Organizarea lucrărilor de management al riscului de credit. Evaluarea creditului entitate legală. Metode de reducere a riscului.

teză, adăugată 25.06.2013


Evaluarea cuprinzătoare a riscului portofoliului de credite al unei bănci, un model de prognoză a riscului de credit. Aprobarea unui model de prognoză a riscului de credit total al băncii și evaluarea acestuia, recomandări pentru îmbunătățirea calității portofoliului de credite al OJSC AKB Svyaz-Bank.

teză, adăugată 11.10.2010


Probleme ale sistemului de rating al riscului de credit. Tehnica de formare ratinguri financiare. sistemul rusesc ratingurile, rolul acestuia, problemele de dezvoltare și perspectivele de utilizare pentru evaluarea riscului de credit și bonitatea debitorului în Rusia.

lucrare curs, adăugată 17.11.2015


Principalele metode de evaluare a bonității întreprinderilor mari și mijlocii, adoptate în Federația Rusă. Analiza portofoliului de credite al băncii „SKB-BANK”, a acesteia politica de creditare. Măsuri de îmbunătățire a evaluării riscului de credit al unui debitor într-o bancă comercială.

teză, adăugată 20.03.2013


Analiza teoriilor riscului de credit, Caracteristici comparative metode de evaluare a bonității debitorilor, precum Sberbank, american și francez. Metode de perfecţionare a tehnicilor şi perspectivelor de management bancar în managementul riscului.

lucru curs, adăugat 01/05/2011


Analiza riscurilor de credit în sistem bancar Rusia. Determinarea ratingului de credit al împrumutatului. Evaluarea riscului de credit al unei bănci folosind un model VaR și proceduri de simulare folosind exemplul portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC.

teză, adăugată 18.01.2015


Abordări organizaționale ale managementului riscului. Caracteristici ale gradului de protecție bancară împotriva riscului de credit. Avantajele și dezavantajele instrumentelor de acoperire tranzacționate la bursă și over-the-counter. Metode combinate de evaluare a riscului de țară. Factorii de risc de credit.

teză, adăugată la 01.09.2011


Caracteristici esențiale ale riscului de credit, metode de evaluare. Principalele grupe de riscuri de credit: interne (reglementate) și externe (nereglementate). Analiza abordărilor existente ale riscului de credit. Caracteristici ale managementului riscului de credit în JSC VTB Bank.

lucrare de curs, adăugată 10.07.2011


Concept, esență, tipuri împrumut bancar. Esența și conținutul riscului de credit. Abordări metodologice de analiză a bonității debitorului, principalele etape și direcții ale acestuia, propuneri de îmbunătățire a acestui proces folosind un exemplu concret.

teză, adăugată 18.02.2012


Managementul calitatii portofoliului de credite al clientilor corporativi ai bancii ca element al sistemului de control al riscului de credit. Analiza si evaluarea portofoliului de credite al bancii comerciale OJSC Krayinvestbank. Optimizarea formarii si managementului portofoliului de credite.

Reducerea probabilității ca contrapărțile să nu își îndeplinească obligațiile de a rambursa integral suma principală a datoriei și dobânzile aferente acesteia în termenele stabilite prin acorduri.

Riscul de credit este un concept complex care include atât riscurile asociate cu împrumutatul, cât și riscurile interne.

Managementul riscului de credit este realizat de:

Organismele legislative și de reglementare care stabilesc standarde de lichiditate etc.;

Autoritățile de supraveghere (băncile centrale) care monitorizează respectarea legilor și reglementărilor și evaluează managementul riscului;

Acționarii care desemnează consiliul de administrație, conducerea de vârf a organizației, auditorii;

Consiliul de administrație, care are responsabilitatea de zi cu zi pentru afacere, stabilește politicile de credit, măsurile și procedurile de management al riscului;

Auditori interni și externi care evaluează conformitatea cu parametrii politicii de credit și, de asemenea, oferă opinii asupra eficienței acesteia;

Condiții de împrumut;

Garanții oferite.

A treia modalitate de gestionare a riscurilor de credit este rezervarea, crearea de fonduri speciale pentru acoperirea eventualelor pierderi pe baza evaluării calculate a riscului de credit.

În plus, asigurarea și acoperirea împotriva riscurilor pot fi utilizate pentru a reduce riscurile.

În prezent, managementul riscului de credit se realizează nu numai în stadiul formării portofoliului. Organizații de credit efectuează monitorizarea constantă a portofoliului de credite și optimizează-l, reaprovizionarea sau, dimpotrivă, scăparea unei părți din active prin contracte de cesiune (cesiune). Astfel, apare o piață secundară de creditare, care permite o gestionare și mai activă a riscurilor de credit.

Banca comercială „Kuban Credit” (denumită în continuare „Banca”) este o bancă regională privată de mărime medie în ceea ce privește activele, care operează în regiunea Krasnodar din 1993 (licență generală nr. 2518 a Băncii Rusiei). Activitatea principală a băncii este creditarea clienților corporativi, dintre care unii aparțin proprietarului băncii. Banca dispune de o rețea bine dezvoltată de birouri suplimentare în regiunea de prezență, al căror număr ajunge în prezent la 65 suplimentare, 3 birouri operaționale și 1 sucursală, situate în Teritoriul Krasnodar, Regiunea Rostov și Republica Adigea, permițând Banca să coopereze cu organizațiile de toate formele de proprietate, antreprenorii și populația.

„Kuban Credit” este astăzi o instituție financiară dinamică, care este implicată activ în dezvoltarea economiei și sistem financiarţări. Pe lângă o rețea largă de birouri suplimentare, există 88 de case de marcat, 50 de case de casă care operează în valută străină în regiune și 59 de puncte de emitere de numerar pentru carduri bancareși 62 de bancomate 24 de ore pe zi.

Scopul principal al Kuban Credit LLC este de a deveni o bancă rusă de top, acționând ca cel mai bun partener financiar pentru publicul său de clienți. Pentru a atinge acest obiectiv, banca dispune de tot ce este necesar - management competent, personal calificat, standarde înalte de guvernanță corporativă, o rețea dezvoltată de puncte de vânzare, o gamă largă de servicii, servicii de înaltă calitate și o reputație de financiar stabil și de încredere. instituţie.

Kuban Credit Bank este membru al principalelor comunități bancare și de afaceri profesionale: banca este membru al Asociației Băncilor Ruse (ARB), membru al Asociației Băncilor Regionale „Rusia” și membru al Camerei din Krasnodar. Comerț și industrie.

Kuban Credit Bank, în dezvoltare activă, introduce constant noi tehnologii informatice. Site-ul de informații al băncii și alte produse online au fost create și funcționează activ. În prezent, Kuban Credit Bank oferă o gamă largă de servicii persoanelor juridice și persoanelor fizice.

CB LLC „Kuban Credit” aderă la Codul principiilor etice ale băncilor, dezvoltat de Asociația Băncilor Ruse, ca act de autoreglementare a comunității bancare din Federația Rusă, pe baza normelor de etică în afaceri și a dreptului financiar. CB LLC „Kuban Credit” acceptă în mod voluntar să fie ghidat în practica sa de Codul specificat, pe baza intereselor pe termen lung ale sectorului bancar al economiei ruse și a cerințelor relațiilor civilizate de piață.

Strategia pe termen lung a Băncii se bazează pe un model de dezvoltare a afacerii bazat pe client. Principiile concentrării asupra clienților și dorința de a obține cunoștințe excelente ale clienților oferă managerilor băncilor oportunitatea de a gestiona eficient riscurile și de a crea condiții pentru parteneriate pe termen lung, reciproc avantajoase.

Kuban Credit LLC este o bancă universală care dezvoltă activ atât munca cu clienții de retail, cât și serviciile pentru sectorul corporativ.

Kuban Credit Bank a creat un potențial organizațional, intelectual, tehnic și financiar semnificativ. Banca are o poziție stabilă pe piața financiară din Kuban, are o lichiditate ridicată a activelor, o creștere dinamică a indicatorilor cheie și o bază stabilă de clienți. Kuban Credit Bank este membru al principalelor comunități bancare și de afaceri profesionale: banca este membru al Asociației Băncilor Ruse (ARB), membru al Asociației Băncilor Regionale „Rusia” și membru al Camerei din Krasnodar. Comerț și industrie.

CB „Kuban Credit” LLC a primit certificatul nr. 269 din 09 decembrie 2004 privind includerea sa în registrul băncilor participante la sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor al Corporației de Stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor”.

CB „Kuban Credit” LLC aderă la Codul de principii etice ale băncilor, dezvoltat de Asociația Băncilor Ruse, ca act de autoreglementare a comunității bancare a Federației Ruse, pe baza normelor de etică în afaceri și a dreptului financiar. CB "Kuban Credit" LLC acceptă în mod voluntar să se ghideze în practica sa de acest Cod, pe baza intereselor pe termen lung ale sectorului bancar al economiei ruse și a cerințelor relațiilor civilizate de piață.

Din 2012, partenerul OJSC „SME Bank”, Commercial Bank „Kuban Credit” societatea cu răspundere limitată oferă împrumuturi întreprinderilor mici și mijlocii, inclusiv prin resursele vizate ale societății pe acțiuni deschise „Russian Bank for Support”. al Întreprinderilor Mici și Mijlocii”.

O poziție financiară stabilă și prezența unui rating de credit ridicat de „A-”, prognoza „stabilă” (conform agenției Rus-Rating) au permis CB Kuban Credit să primească sprijin guvernamental sub formă de împrumuturi negarantate de la Banca de Rusia. Realizările Băncii sunt recunoscute și foarte apreciate de comunitatea bancară a țării: CB „Kuban Credit” ? câștigător al premiilor la trei festivaluri bancare rusești.

Revista „Expert South” nr. 18? 19 (107? 108) din 10 mai 2010 a publicat informații despre atribuirea președintelui Consiliului de Supraveghere al CB SRL „Kuban Credit” V.K. Budarin cu titlul „Cel mai bun bancher al Rusiei” pe baza rezultatelor anului 2009. Viktor Konstantinovici a devenit singurul reprezentant al comunității bancare din sudul Rusiei printre laureați și a primit premiul înalt pentru a doua oară. Pentru prima dată, titlul „Cel mai bun bancher al Rusiei” a fost acordat lui Viktor Konstantinovici în 2007.

Baza afacerii Kuban Credit este creditarea sectorului real al economiei, care reprezintă peste 60% din activele băncii. În același timp, trei sferturi din portofoliul de credite sunt împrumuturi acordate întreprinderilor mici și mijlocii, precum și împrumuturi de retail. Participa Banca la implementarea proiectului național „Locuințe accesibile și confortabile pentru cetățenii ruși”, contribuind astfel la rezolvarea celei mai importante probleme sociale? formarea unei piețe de locuințe la prețuri accesibile în Kuban.

Partenerii de încredere ai Kuban Credit Bank includ peste 30 de întreprinderi din industria construcțiilor, cum ar fi fabrica CJSC OBD, LLC KrasnodarInvestStroy, LLC KrasnodarStroySnab, LLC OBD-Invest, LLC ISK Budmar, OJSC APSC Gulkevichsky ", OJSC "Silikat", CJSC „Kuban Marka”, etc.

Misiunea Băncii este să răspundă nevoilor fiecărui client pentru servicii bancare de înaltă calitate și fiabilitate, să păstreze fondurile clienților și ale deponenților, precum și investițiile acestora în sectorul real al economiei regiunii.

Obiectivele strategice ale Băncii:

Dezvoltarea si actualizarea constanta a gamei de produse bancare in concordanta cu nevoile clientilor;

Creșterea eficienței tehnologice de a face afaceri pentru a asigura servicii de înaltă calitate la costuri optime;

Dezvoltarea unui sistem cuprinzător de servicii pentru a crește loialitatea clienților;

Menținerea încrederii din partea clienților și contrapărților, inclusiv prin creșterea deschiderii și transparenței activităților Băncii.

Principalele direcții ale activității viitoare ale băncii sunt stabilite în Strategia de dezvoltare a CB LLC „Kuban Credit” pentru 2014? 2018 și sunt după cum urmează:

Extinderea în continuare a geografiei afacerilor prin dezvoltarea unei rețele regionale;

Creșterea bazei de capital, permițând Băncii să-și extindă investițiile în economia Teritoriului Krasnodar și capitala Kuban;

Creșterea bazei de clienți;

Menținerea creditării clienților corporativi ca domeniu predominant al activităților Băncii;

Îmbunătățirea sistemului de management al riscului în legătură cu dezvoltarea generală a sistemelor de management al activelor și pasivelor Băncii;

Implementarea unui sistem de standarde de calitate pentru organizarea riscului operațional și managementul riscului de lichiditate. Dezvoltarea standardelor de calitate pentru managementul riscului de credit, dobânzi și piață;

Modernizarea infrastructurii IT a Băncii, extinderea funcționalității software.

Ca parte a îmbunătățirii sistemului de guvernanță corporativă al Băncii, funcțiile au fost oficializate și distribuite clar între organele de conducere, au fost definite reguli și proceduri pentru a asigura conformitatea cu principiile eticii profesionale. Banca și-a optimizat sistemul de management al riscului și a stabilit un control eficient asupra activităților diviziilor sale pentru a proteja drepturile și interesele legitime ale proprietarilor și clienților Băncii. A fost asigurată dezvăluirea la timp a informațiilor complete și de încredere despre Bancă către părțile interesate.

CB LLC „Kuban Credit” are o structură pe patru niveluri de organe de conducere (Figura 4), care include: Adunarea Generală, Consiliul de Supraveghere, Consiliul de Administrație al Băncii și unicul organ executiv. Sub Președintele Consiliului de Administrație al Băncii s-au format organe colegiale: Comisia de credit, Comitetul de management al activelor și pasivelor, Comitetul de management al riscului operațional și Comitetul birourilor suplimentare.

Figura 4? Structura organelor de conducere ale CB LLC „Kuban Credit”

Ca urmare, sunt luate în considerare caracteristicile generale ale organizației, caracteristicile acesteia, specificațiile activităților și serviciilor furnizate. Structura organizatorică a managementului CB „Kuban Credit” LLC a fost studiată și afișată grafic.

Analiza si evaluarea calitatii portofoliului de credite al clientilor corporate al unei banci comerciale

Managementul portofoliului de credite al unei bănci este unul dintre elementele sistemului de management al riscului de credit...

Analiza de risc în băncile Republicii Kazahstan

Formarea și dezvoltarea managementului riscului bancar are o mare importanță practică din punctul de vedere al angajaților băncii...

Analiza managementului riscului de credit și modalități de îmbunătățire folosind exemplul Sberbank of Russia OJSC

ÎN vedere generala Riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: riscuri financiare, operaționale, de afaceri și de urgență. Riscurile financiare, la rândul lor, includ două tipuri de riscuri: pur și speculativ. Riscuri pure, inclusiv riscul de credit...

Plan de afaceri pentru lansarea unui nou servicii bancare la ZAO JSCB "Express-Volga"

Inevitabilitatea situațiilor de risc și manifestarea consecințelor acestora impune dezvoltarea și adoptarea în practică a unor metode adecvate de prevenire și răspuns la acestea în vederea eliminării sau reducerii daunelor...

Risc de credit

Riscul de credit este definit în primul rând ca un risc economic asociat cu gestionarea resurselor financiare. Cu toate acestea, caracteristica sa specifică, care o deosebește de alte tipuri de riscuri economice, este că...

Evaluarea riscului portofoliului de credite al unei bănci prevede: * o analiză calitativă a riscului total de credit al băncii, a cărei esență este identificarea factorilor de risc (identificarea surselor) și necesită cunoștințe aprofundate...

Evaluarea riscului de credit bancar

Problema minimizării riscului de credit impune crearea unei metodologii adecvate de evaluare a riscului acestuia, care poate fi unificată doar printr-o anumită măsură, deoarece fiecare bancă are propria clientelă, propriul segment de piață, specificul industriei...

Toate riscurile bancare pot fi împărțite în două grupuri mari - „financiare” și „non-financiare”. În mod tradițional, riscurile financiare includ: a) riscul de credit; b) riscul de piata (valuta, actiuni, dobanzi); c) riscul de lichiditate...

Evaluarea riscurilor de credit ale unei bănci comerciale

Evaluarea bonității debitorului pentru a minimiza riscul de credit

Evaluarea nivelului potențial al pierderilor unei anumite bănci din portofoliul său de credite

Modelele de risc de credit discutate mai sus ne permit să identificăm cel puțin patru tipuri de variabile care determină calitatea creditelor bancare. Printre acestea se numără ponderea datoriei restante în portofoliul de credite...

Dezvoltarea afacerii de asigurări în Republica Kazahstan

Riscul nu este constant. El este schimbător. Aceste schimbări se datorează în mare parte schimbărilor din economie, precum și unei serii de alți factori...

Îmbunătățirea managementului riscului într-o bancă comercială

Calitatea portofoliului de credite este estimare reală compilate pentru împrumuturile deja acordate debitorilor. Cunoașterea structurii portofoliului de credite pe categorii de calitate a creditului și determinarea procentului mediu de problemă...

Managementul creditelor problematice în băncile de nivel al doilea: Kazahstan și experiență internațională

Băncile din Kazahstan nu au în prezent un proces robust de gestionare a riscului de credit. Mai mult, informațiile financiare nesigure și structura juridică duc la o analiză slabă a industriei de creditare...

Stabilire limite de credit ca mecanism de minimizare a riscului de credit

Prin risc de credit înțelegem probabilitatea unor potențiale pierderi pe care o bancă le poate suferi din cauza incapacității sau a nedorinței unei contrapărți de a-și îndeplini obligațiile financiare din împrumuturi...

La fel ca orice altă bancă, Kuban Credit LLC este interesată să realizeze un profit, a cărui sursă principală este în prezent veniturile din furnizarea de produse de credit. Probabilitatea ca împrumutatul să nu ramburseze împrumutul băncii, care, la rândul său, având în vedere natura masivă a unor astfel de fenomene, poate duce la falimentul său.

Considerând politica de credit a unei bănci ca un element al politicii bancare, trebuie subliniat că obiectivele politicii de credit sunt în legătură organică cu scopurile generale strategice și tactice ale politicii sale bancare.

Evaluarea riscului de creditare este o sarcină cu care se confruntă în mod constant angajații departamentului de credit al Kuban Credit LLC. Principala întrebare este de a determina cui ar trebui să i se acorde un împrumut și cui nu, asigurând în același timp un nivel acceptabil de risc de credit.

Succesul depinde în mare măsură de măsura în care factorii care afectează stabilitatea afacerii împrumutatului sunt luați în considerare atunci când se ia decizia de a acorda un împrumut. În ciuda experienței și cunoștințelor acumulate ale specialiștilor Băncii, utilizare eficientă caracteristicile calitative ale împrumutatului la evaluarea și monitorizarea activităților sale ridică o anumită problemă. Prin urmare, pare necesar să se dezvolte măsuri și mecanisme care să îmbunătățească sistemul de evaluare a creditului existent și să aibă, de asemenea, un impact pozitiv asupra competitivității Băncii (Tabelul 13).

Tabelul 13 - Măsuri de îmbunătățire a evaluării riscului de credit la Kuban Credit LLC

Activități Rezultate așteptate Pentru a evalua riscul de credit, utilizați în combinație următoarele metode: analitică, metoda Altman și statistică. Acest lucru vă va permite să obțineți rezultate mai precise în evaluarea riscului de credit. Crearea unei baze de date electronice unificate de opinii privind poziția financiară a împrumutatului și raționamentele profesionale ale managerului de risc. Centralizarea documentelor disparate va oferi acces la informații structurate și fiabile despre toți debitorii. Aplicați acoperirea riscului de credit folosind instrumente derivate de credit, forward și opțiuni Va ajuta la reducerea riscului de credit bancar. Utilizați propriile sisteme de rating bazate pe puncte, permițându-vă să clasificați clienții în funcție de gradul de fiabilitate. Evaluați astfel de indicatori de calitate precum: nivelul de organizare a managementului; starea industriei în regiune, competitivitatea întreprinderii; natura tranzacției de credit; Experiența de lucru într-o bancă cu un anumit debitor vă va permite să acumulați anumite statistici pentru a ajusta metodele de creditare, să formulați concluzii mai precise despre bonitatea companiei care împrumută și despre caracteristicile produsului de împrumut, să minimizați riscurile de credit. Revizuirea raportului dintre venitul împrumutatului la plățile sale lunare, dacă este necesar, utilizați credite de restructurare și împrumuturi. Reducerea creditelor „pe termen lung” de calitate scăzută din cauza posibilei insolvențe a împrumutatului. Folosirea experienței străine în prognoza stării financiare a împrumutatului în perioada următoare Vă va permite să luați decizii mai informate privind acordarea de împrumuturi. Utilizați o metodă expresă pentru clasarea entităților comerciale (Tabelul 9) pe baza coeficienților stabilitate Financiară, rotația activelor și lichiditatea, randamentul capitalului. Vă permite să formulați concluzii mai precise despre bonitatea societății împrumutate și caracteristicile produsului de împrumut

Din analiza efectuată în partea a doua teza, putem concluziona că volumul împrumuturilor acordate de Kuban Credit LLC atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice crește în fiecare an. Dar, în același timp, crește riscul activităților de creditare a Kuban Credit LLC. Prin urmare, este necesar să se efectueze o evaluare calitativă a riscurilor de credit în Bancă. Riscurile de credit din bancă sunt adesea subestimate; garanțiile cu un nivel scăzut de lichiditate sunt acceptate ca garanție sau împrumuturile negarantate sunt oferite chiar și în cazurile în care tendințele negative ale activității împrumutatului erau deja evidente.

Metodele de evaluare a bonității debitorului propuse de Kuban Credit LLC se bazează în primul rând pe indicatori cantitativi. Dar ele nu pot caracteriza întotdeauna pe deplin bonitatea împrumutatului, deoarece pot arăta starea sa financiară doar la un anumit moment în timp, de exemplu. Ele oferă doar o vedere retrospectivă.

Scopul strategic al politicii de creditare este de a crea condiții pentru plasarea efectivă a fondurilor împrumutate pentru a asigura o creștere stabilă a profiturilor băncilor, menținând în același timp limitele de lichiditate și riscul total acceptabil al activităților bancare. Obiectivele tactice ale politicii de credit pot include, de exemplu, extinderea gamei de servicii furnizate clienților privați; îmbunătățirea muncii cu clienții cu venituri mari; curățarea dulapului de fișiere; reducerea ponderii creditelor problematice etc.

Managementul riscului caracterizează întotdeauna calitatea managementului, înțelegerea și capacitatea băncii de a rezista la funcționarea ineficientă a împrumutului. Se crede că la creditare, ca, de fapt, la efectuarea altor operațiuni, banca se echilibrează între rentabilitate și lichiditate, dar în practică managementul activităților este mai multifațetat. În procesul de activitate, banca „alege” nu numai între profit și lichiditate, ci și fiabilitatea și poziția sa competitivă pe piață. Eliminarea tuturor acestor probleme în Kuban Credit trebuie să înceapă cu optimizare procesul de creditare, și apoi începeți să îmbunătățiți sistemul de management al riscului (Figura 7).

Minimizarea riscurilor de creditFigura 7 - Minimizarea riscurilor de credit

Optimizarea procesului de creditare presupune structurarea tranzacției în funcție de nevoile și capacitățile împrumutatului. Este necesar să se înțeleagă în ce scopuri specifice se solicită împrumutul și în ce scopuri este necesar să se atragă fonduri de credit(acest lucru va ajuta la evitarea tranzacțiilor frauduloase din partea debitorului și la neutralizarea efectului pierderilor ascunse). Pentru fiecare proiect trebuie justificate următoarele: motivele nevoii clientului de resurse de împrumut; scopul creditării (pentru activități curente, în scopuri de investiții, restructurare etc.); suma, termenul și alte aspecte ale tranzacției (prezența/absența unui program de rambursare, tranșe, condiții de reziliere anticipată etc.).

Pentru a evalua pe deplin capacitatea clientului de a deservi în mod corespunzător împrumutul, este necesară o analiză calitativă a surselor de rambursare a sumei emise și a sarcinii reale a datoriilor împrumutatului. Fluxul de numerar trebuie structurat astfel încât împrumutatul să poată efectua rambursări fără a restructura produsul de împrumut, refinanțare de la terți și fără a prejudicia grav activitățile sale curente. Pentru a face acest lucru aveți nevoie de:

prezice flux de fonduri cu privire la: suficiență (există un profit pentru rambursarea împrumutului, ținând cont de împrumuturile și împrumuturile existente ale împrumutatului); venit realși cheltuieli (este posibil să existe o creștere/scădere nerezonabilă a veniturilor și costurilor; plățile la creditul solicitat de la bancă sunt incluse în cheltuieli); comparabilitatea cu fluxurile de numerar din perioadele precedente; trebuie avută în vedere caracterul complet al informațiilor (costuri și venituri pentru toate tipurile de activități - operaționale, investiționale și financiare); sensibilitate la riscuri și „marje de siguranță”;

a analiza portofoliu de credite referitoare la: suficiența fluxurilor nete de numerar/profit net pentru rambursarea împrumutului în conformitate cu graficul stabilit și tranșele de credite existente; respectarea de către împrumutat a termenilor contractelor de împrumut existente; prezența obligațiilor în afara bilanțului (garanții, leasing etc.).

Considerăm că o evaluare mai obiectivă a bonității debitorului poate fi obținută dacă adăugăm următoarele indicatorilor cantitativi și calitativi existenți prezentați în capitolul al doilea:

nivelul de organizare a managementului;

starea industriei în regiune, competitivitatea întreprinderii;

natura tranzacției care este finanțată;

experiența băncii de lucru cu un anumit debitor.

În opinia noastră, metodele de evaluare a creditului care vizează optimizarea nivelului de risc de credit ar trebui să vizeze rezolvarea a trei sarcini principale. Prima constă în studierea compoziției și structurii activelor și pasivelor folosind indicatori (lichiditate, eficiență a utilizării activelor; pârghie financiară, rentabilitate). Al doilea este de a analiza fluxurile de numerar și stabilitatea financiară a împrumutatului. Al treilea este de a face o evaluare bazată pe riscul de afaceri.

Evaluarea unei cereri de împrumut ne permite să formulăm concluzii despre bonitatea întreprinderii împrumutate și caracteristicile produsului de împrumut. În practică, evaluarea se bazează cel mai adesea pe utilizarea unui sistem de rating cuprinzător, se realizează în conformitate cu metodele actuale de determinare a grupului de risc de credit; prin acordarea de puncte după criterii prestabilite.

Considerăm că banca poate utiliza următoarea metodă expresă pentru clasificarea entităților comerciale pe baza ratelor de stabilitate financiară, rotației activelor și lichidității și rentabilității capitalului. Respectarea criteriilor fiecăruia dintre indicii financiari analizați dă valoarea de rating corespunzătoare în puncte (Tabelul 14).

CoeficiențiValoare în puncte1. Coeficient de independență financiară +2,02. Levier +1,53. Rata totală de acoperire +2,04. Rata de acoperire intermediară +1,05. Rata de lichiditate absolută +1,06. Raportul rentabilității vânzărilor +1,07. Rata de profitabilitate a activităților de bază +1,0 Cotă creanţe de încasatîn active circulante: Punct corectiv mai mic de 25% - 0,5 De la 5 la 50% - 1,0 mai mult de 50% - 1,5

Scor în puncte Grup de evaluare a investițiilor Comentarii De la 7,5 la 10,01 Cel mai mare scor de evaluare. Indică stabilitatea financiară a întreprinderii De la 5,0 la 7,02 Împrumutarea unei astfel de întreprinderi este posibilă cu un nivel de risc nesemnificativ De la 2.5 la 4.53 Luarea unei decizii privind acordarea de împrumuturi unei astfel de întreprinderi necesită o abordare echilibrată, luând în considerare evaluarea tuturor componentelor risc și o evaluare detaliată a activităților sale Mai puțin de 2,04 Evaluare negativă a activităților întreprinderilor. Se recomandă să vă abțineți de la acordarea unui împrumut

Evaluarea situației financiare a împrumutatului trebuie redusă în prezența tendințelor negative de dezvoltare și a sensibilității ridicate a proiectului la factorii de risc identificați. De asemenea, este rațional să se reducă ratingul situației financiare dacă există indicatori negativi suplimentari care nu sunt luați în considerare la calcularea poziției financiare a organizației, de exemplu, raportul datorie/profit înainte de impozitare, datorie/venituri și alți indicatori. Cu toate acestea, o astfel de clasificare nu poate lua în considerare toți factorii care influențează evaluarea finală a cererii.

O importanță deosebită este evaluarea experienței băncii cu clientul: durata și puterea relației, istoricul de credit etc.

Pentru fiecare împrumut solicitat de o entitate comercială, este necesar să se studieze mediul extern, factorii regionali și industriali care influențează relația de credit a întreprinderii cu banca și abia apoi să se înceapă analiza. situațiile financiare. Informațiile conținute în situațiile financiare trebuie să fie completate cu date de transcriere cu privire la calendarul conturilor de încasat și creanţeși calcule de plan de afaceri, precum și un studiu de fezabilitate pentru obținerea unui credit. Dacă nu există suficiente informații pentru analiză, în special pentru clienții care au solicitat pentru prima dată un credit la bancă, birourile de credit pot acorda asistență băncii în unele cazuri (aceasta este o practică comună în străinătate).

O analiză financiară cuprinzătoare detaliată a împrumutatului (fluxul de numerar, lichiditatea, solvabilitatea, raportul dintre fondurile proprii și cele împrumutate) și obiectul de împrumut se efectuează pe baza documentației disponibile băncii. În acest caz, banca trebuie să utilizeze documente furnizate atât de împrumutat însuși, cât și primite din alte surse, precum și documente deja disponibile la bancă și furnizate anterior de către împrumutat (pentru împrumuturile anterioare și la primirea altor servicii). De menționat că fiecare bancă, de regulă, aplică propriul sistem de evaluare a grupului de risc al unui produs de credit, dar încearcă să-l apropie cât mai mult de standardele internaționale.

Considerăm că, pentru a oferi acces la informații de încredere cu privire la toți debitorii, Banca trebuie să dezvolte o bază de date electronică unificată de opinii cu privire la poziția financiară a împrumutatului și raționamentul profesional al managerului de risc.

Pentru a evalua riscul de credit, puteți utiliza următoarele metode de evaluare: analitică, expertă și statistică.

Metoda analitică de evaluare a riscului de nerambursare a creditului se bazează pe utilizarea stabilit de Banca Procedura de calcul Rusia. Împrumuturile sunt împărțite în 4 grupe de risc în funcție de momentul întârzierii plății datoriei principale sau a reemiterii acesteia și de natura garanției. A fost stabilit un coeficient de risc pentru fiecare grup. Deoarece criteriile de evaluare a riscului sunt formalizate, valoarea riscului este calculată fără prea multe dificultăți. Dar rezultatul obținut nu oferă o imagine completă a posibilelor pierderi. Metoda este utilizată pentru a determina rezerva necesară pentru eventualele pierderi din credite și pentru a o include în costurile băncii.

Metoda statistică de evaluare a riscului de credit este asociată cu studiul statisticilor pierderilor survenite în timpul deciziilor anterioare. Se stabilește valoarea lor, se efectuează o analiză probabilistică și se face o prognoză. Valoarea riscului este determinată ca un indicator statistic mediu pe baza istoricul creditului banca ca raportul dintre valoarea creditelor nerambursate și neîndeplinirea altor obligații de către clienți la volumul total al creditelor emise. Volumul total al pierderilor din tranzacțiile de credit este estimat ca suma totală a obligațiilor debitorului (sau grupului) față de bancă, înmulțită cu probabilitatea de pierderi în timpul tranzacțiilor de credit. Pentru a evalua probabilitatea pierderilor din operațiunile de credit, se folosește ponderea medie a nerambursării creditelor și a neîndeplinirii altor obligații de către clienți (sau grupurile acestora) cu caracteristici și indicatori de bonitate similari din istoria anterioară a dezvoltării băncii.

Metoda expertului este asociată cu prelucrarea opiniilor specialiștilor cu experiență. Se aplică factorilor de risc care nu pot fi cuantificați. De regulă, metoda implică efectuarea unui chestionar și atribuirea punctajelor.

Considerăm că ar fi recomandabil să combinați aceste metode pentru a obține rezultate mai precise în evaluarea riscului de credit. Adică, pe lângă metodele de evaluare a riscului de credit utilizate în Kuban Credit, este necesar să se dezvolte un sistem de scoring, să se dezvolte noua tehnica legate de evaluarea cheii indicatori financiari debitorilor pe baza unui sistem de scoring al creditului. Scopul principal al utilizării metodologiei este adaptarea experienței internaționale acumulate în acest domeniu și a recomandărilor Comitetului de la Basel la practica bancară rusă. În plus, pentru o evaluare rezonabilă a bonității, pe lângă informațiile în cantități digitale, este necesară o evaluare expertă a analiștilor calificați.

De asemenea, este recomandabil să se folosească Experiență străină prognozarea stării financiare a împrumutatului în perioada următoare pentru a lua o decizie în cunoștință de cauză privind acordarea de împrumuturi.

Optimizarea procesului de creditare presupune dezvoltarea unei metodologii de calcul a limitei (riscului) de creditare pentru un debitor sau pentru un grup de debitori interconectati.

Pentru îmbunătățirea sistemului de management al riscului de credit, în primul rând, este necesară elaborarea și aprobarea unei proceduri de analiză a riscului de credit și a metodelor de reducere a acestuia. Pentru a face acest lucru, este necesar să desfășurați o serie de activități:

motivarea specialiștilor băncilor să dezvolte și să testeze noi metode de analiză a riscului de credit;

identificarea erorilor din activitățile nu numai ale departamentului de credit, ci și ale departamentelor de management al riscului, eliminând deficiențele identificate;

determinarea gradului de risc ca procent din valoarea creditului;

înăsprirea controlului asupra nivelului riscului de credit, în special:

• a) la monitorizarea activităților efective ale împrumutatului, se recomandă elaborarea de noi formulare de raportare.
• b) la monitorizarea stării garanției, verifică caracterul adecvat al valorii curente de piață, efectuează vizite în timp util ale reprezentanților băncii la locul de depozitare a garanției;
• c) la monitorizarea îndeplinirii condițiilor de către împrumutat acord de împrumut să identifice motivele neîndeplinirii obligațiilor și să propună modalități de atenuare a riscurilor, dacă există;
• d) monitorizează permanent implementarea deciziilor și măsurilor aprobate de comitetul de credit al băncii, inclusiv a celor propuse de managerul de risc.

O atenție deosebită ar trebui acordată îmbunătățirii calificărilor managerilor de risc. În acest scop, este necesar în mod continuu:

efectuarea certificării managerilor de risc pentru cunoașterea și aplicarea corectă a prevederilor cadrul de reglementare banca și legislația relevantă;

motivarea managerilor de risc să dezvolte noi metode de analiză a riscurilor, precum și să-și îmbunătățească abilitățile.

Alegerea tipului de politică de credit se bazează pe strategia băncii, axată pe creșterea capitalului acestuia, creșterea veniturilor, menținerea lichidității, reducerea riscurilor activităților bancare, sau o strategie mixtă. Politica de credit ca bază a procesului de management al creditului determină prioritățile în dezvoltarea relațiilor de credit și funcționarea procesului de creditare. Politica de credit ca bază a procesului de management al creditului determină prioritățile în dezvoltarea relațiilor de credit și funcționarea procesului de creditare.

Atunci când definesc o strategie, băncile dezvoltă abordări individuale atunci când acordă împrumuturi debitorilor relevanți, inclusiv persoanelor fizice. De exemplu, o bancă poate recomanda împrumuturi personale garantate cu o locuință, dar să se abțină de la a acorda împrumuturi către investiție pe termen lung, împrumuturi către persoane cu o reputație dubioasă, împrumuturi garantate cu acțiuni ale companiilor închise etc. Politica de credit a unei bănci poate determina regiunile geografice în care se dorește extinderea creditului băncii. De exemplu, o bancă poate limita domeniul de aplicare al politicii sale de creditare la orașul în care se află sau la o zonă dintr-o zonă rurală. A banca mareîși poate concentra activitățile nu doar pe dezvoltarea relațiilor de credit cu clienți privați la nivel național, ci și internațional. Astfel, pentru a dezvolta o politică optimă de creditare, este necesar să se determine domeniile prioritare de activitate ale băncii, ținând cont de condițiile pieței. operațiuni bancareși servicii, nivelul concurenței și capacitățile băncii în sine.

Politica de credit este necesară băncilor în primul rând pentru că le permite să reglementeze, să gestioneze și să organizeze rațional relația dintre bancă și clienții săi pentru a atrage resurse pe bază de rambursare și a le investi în termeni de creditare clienților băncii. De asemenea, este important să subliniem că politica de credit stă la baza managementului riscului în activitățile unei bănci.

Astfel, studiul tuturor caracteristicilor cantitative și calitative ale împrumutatului ar trebui să permită împrumutătorului să ia o decizie cu privire la încrederea în potențialul împrumutat, care ar trebui motivată fără a ține cont de natura garanției, întrucât garanția ar trebui să servească doar la reducerea risc de credit.