Structura circulației banilor și a rulajului monetar. Lectura. fluxul de numerar și structura acestuia. Metode de stabilizare a inflației

Conceptul de rotație a banilor

Din momentul apariției producției de produse pentru vânzare, comerțului și apariției banilor, se formează două fluxuri reciproc opuse și interdependente. Acesta este fluxul de mărfuri și fluxul de bani. Banii sunt schimbati cu bunuri. Unii dintre ei pot fi retrași din fluxul general și „se decontează” cu proprietarul lor sub formă de economii. Și o parte din aceasta este din nou inclusă în fluxul de schimb.

Banii sunt mereu în mișcare. Mișcarea continuă a banilor (monedei) atât în ​​numerar, cât și sub formă necash formează rulajul monetar.

Definiția 1

Cifra de afaceri de numerar este suma totală a plăților care se fac în țară pentru o anumită perioadă (de obicei pentru un an).

De fapt, este un sistem de plăți bănești între producători între ei și între producători și populație pentru serviciile prestate și bunurile vândute.

Structura și conținutul cifrei de afaceri

Cifra de afaceri a banilor- Aceasta face parte din cifra de afaceri de plată. La rândul său, este format din mai multe părți. Aceste părți pot fi identificate pe baza mai multor caracteristici.

În funcție de forma de bani folosită în calcule, rulajul de numerar este împărțit în numerar și non-cash. Dacă luăm în considerare natura relațiilor dintre entitățile economice, atunci structura cifrei de afaceri monetare se împarte în cifră de afaceri monetară, monetară și financiară.

Și dacă luăm în considerare subiectele vieții economice în sine, distingem cifra de afaceri între bănci, cifra de afaceri între bănci și clienții lor, cifra de afaceri între întreprinderi, cifra de afaceri între cetățeni, între întreprinderi și cetățeni. Statul nu numai că participă activ la circulația banilor, ci încearcă și să o reglementeze.

Odată cu managementul economic planificat, se constată o centralizare ridicată a rulajului monetar, o separare legislativă a cifrei de afaceri în numerar și fără numerar și o predominare a părții monetare și financiare în structura cifrei de afaceri.

În condițiile pieței, diferența dintre părțile numerar și non-cash dispare treptat, gradul de centralizare a cifrei de afaceri este redus semnificativ, iar pozițiile dominante sunt ocupate de părțile monetare și monetare ale cifrei de afaceri monetare. În același timp, se schimbă și natura emisiilor de bani. De exemplu, Banca centrala Rusia emite numerar, iar băncile comerciale ale țării creează o masă monetară fără numerar prin procesul de creditare.

Importanța și rolul cifrei de afaceri fără numerar în condițiile pieței este în creștere semnificativă

Cifra de afaceri de numerar

Conform legislației în vigoare, toate entitățile economice, indiferent de forma de organizare și de proprietate, trebuie să-și păstreze banii gratuiti în conturile băncilor comerciale, pe care le pot alege singure.

Numerarul care sosește la casierie în timpul zilei trebuie depus la sfârșitul zilei la banca respectivă, lăsând doar o sumă mică în limita băncii. Depășirea acestei limite este posibilă pentru o perioadă de cel mult $3$ zile lucrătoare (bancare) în cazul emiterii salariile sau alte beneficii sociale.

Băncile comerciale predau cea mai mare parte a numerarului diviziilor regionale relevante ale Băncii Centrale a Rusiei (RCC).

Este permisă depășirea limitei de numerar dacă compania emite salarii sau alte plăți sociale pentru o perioadă de cel mult 3 USD zile lucrătoare (bancare).

Dacă sunt necesare fonduri pentru funcționarea unei întreprinderi, acestea sunt solicitate de la banca care deservește această întreprindere. Dar eu însumi Banca Comerciala nu poate păstra toți banii primiti de la client.

Băncile sunt obligate să predea cea mai mare parte a numerarului lor către RCC, o divizie a Băncii Centrale. De regulă, băncile oferă companiilor numerarul de care au nevoie din încasările lor zilnice de numerar. Dar în cazurile în care banca nu are suficiente fonduri proprii, poate solicita numerar de la RCC pentru a satisface cererea întreprinderii.

Cifra de afaceri fără numerar

Nota 1

Plățile fără numerar nu folosesc numerar. Calculele se fac debitând fonduri din unele conturi și creditându-le altora. Pentru a face acest lucru, fiecare entitate economică deschide un cont curent la o bancă comercială. În același timp, proprietarul contului are libertate economică deplină și independență în cheltuirea fondurilor din contul său (în conformitate cu legea). Un cont curent vă permite să efectuați orice tranzacție comercială.

Diviziile separate ale entităților economice (sucursale și reprezentanțe) pot deschide un cont curent.

În majoritatea publicațiilor occidentale nu există o definiție a cifrei de afaceri. În manualul „Circulația banilor și creditul”, editat de prof. V.S Gerashchenko în 1986, circulația banilor este definită ca „un set de plăți în numerar efectuate prin transferuri fără numerar și folosind numerar”.

În manualul „Organizarea și planificarea circulației banilor”, publicat în 1988, rotația de bani este considerată ca o combinație de fluctuații de bani fără numerar și de numerar.

În volumul 1 al „Dicționarului financiar și de credit” publicat în 1984, rulajul monetar este definit „ca o manifestare a esenței banilor în mișcarea sa”. economie bani cifră de afaceri numerar

Manualul „Pennies and Credit”, publicat la Kiev în 1992, oferă următoarea definiție a cifrei de afaceri monetare: „Luat în sine, procesul de mișcare continuă a banilor între subiecții relațiilor economice pentru satisfacerea lor reciprocă reprezintă cifra de afaceri monetară”.

Toate aceste definiții au neajunsuri și nu dezvăluie conținutul cifrei de afaceri monetare. Prima definiție este cantitativă și este mai potrivită pentru a reflecta valoarea cifrei de afaceri; al doilea îi caracterizează structura, nu conținutul; a treia este incorectă, fie și numai pentru că esența banilor se manifestă în funcțiile sale, și nu în mișcarea sa, în timp ce circulația banilor are o esență proprie.

Cea mai reușită, în opinia noastră, este definiția dată în manualul publicat la Kiev, deoarece caracterizează rotația de bani ca un proces și un proces continuu. Cu toate acestea, nu putem fi de acord că mișcarea banilor are loc exclusiv între subiecții relațiilor economice. Banii pot trece dincolo de granițele relațiilor economice.

Următoarea definiție este mai acceptabilă: rotația de bani este un proces de mișcare continuă a banilor sub formă de numerar și fără numerar. Această definiție corespunde conținutului circulației monetare moderne, unde mișcarea este efectuată de bani, și nu de diverși substituenți sau surogate pentru bani.

În condițiile de circulație a banilor care au valoare proprie, rulajul monetar, la fel ca cifra de afaceri a mărfurilor, acționează ca o cifră de afaceri valorică, deoarece aurul sau bani de argint avea propria valoare reflectată în denumirea indicată pe acesta. Cifra de afaceri valorică a combinat atât cifra de afaceri monetară, cât și cea de mărfuri.

Cifra de afaceri monetară modernă se realizează folosind unități monetare (în circulație numerar și fără numerar), care nu au o valoare egală cu valoarea lor nominală. Prin urmare, doar cifra de afaceri a mărfurilor poate fi considerată acum valoroasă.

În literatura economică, conceptele de „cifra de afaceri”, „cifrarea de plăți”, „circularea banilor”, „circularea banilor și a plăților” nu sunt adesea diferențiate. Între timp, toate aceste concepte diferă unele de altele. Astfel, conceptul de „cifra de afaceri a banilor” este mai restrâns decât conceptul de „cifra de afaceri a plăților”.

Cifra de afaceri a plăților este procesul de deplasare a mijloacelor de plată utilizate într-o anumită țară. Include nu numai mișcarea banilor ca mijloc de plată în numerar și circulație fără numerar, ci și deplasarea altor mijloace de plată (cecuri, certificate de depozit, cambii etc.). Este imposibil să nu se acorde atenție faptului că o anumită parte, relativ semnificativă, a decontărilor dintre participanții lor se realizează fără rulaj de numerar, sub formă de troc, compensare etc. Cifra de afaceri este, prin urmare, o parte integrantă a cifra de afaceri de plată. Circulația banilor, inclusiv circulația numerarului, la rândul său, servește ca parte integrantă a cifrei de afaceri. Circulația bancnotelor presupune transferul constant al acestora de la o persoană juridică sau fizică la alta. De exemplu, o bancă emite bancnote Institutul, care merg la casieria băncii. De la casieria bancii, aceste bancnote sunt primite de student sub forma unei burse. Studentul cumpără mărfuri de pe piață cu aceste bancnote. Vânzătorul mărfurilor folosește aceste bancnote pentru a cumpăra bunuri din magazin. Magazinul predă aceste bancnote băncii. Banca furnizează din nou bancnote institutului etc.

Se pot folosi doar numerar. Mișcarea unei unități monetare în circulație fără numerar se reflectă sub formă de înregistrări în conturi bancare. Într-o astfel de situație, mișcarea numerarului este înlocuită operațiuni de creditare efectuate cu participarea băncii, pe conturile participanților la tranzacțiile relevante. Prin urmare, conceptul de „circulație a banilor” nu poate fi atribuit decât unei părți din rulajul monetar, și anume rotația de numerar.

Cifra de afaceri a banilor și a plăților se referă la partea din cifra de afaceri a banilor în care banii funcționează ca mijloc de plată, indiferent dacă este o cifră de afaceri fără numerar sau numerar.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Banii îndeplinesc ultima funcție deoarece mișcarea sa este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Banii în circulația monetară nu îndeplinesc funcția de măsură a valorii. Banii îndeplineau această funcție înainte de a intra în circulația banilor la stabilirea prețurilor pentru mărfuri cu ajutorul ei. Prin urmare, îndeplinirea funcției de măsură a valorii afectează doar nevoia de bani pentru circulația banilor, așadar; și valoarea cifrei de afaceri în numerar. De exemplu, când o persoană vine pe piață, înainte de a cumpăra un produs și de a transfera bani vânzătorului, se târguiește, în urma căruia se stabilește prețul produsului și numai după aceea banii se mișcă - sunt transferați în mâinile vânzătorului.

Cifra de afaceri constă în canale individuale pentru mișcarea banilor între:

• * banca centrală și banci comerciale;
• * banci comerciale;
• * intreprinderi si organizatii;
• * banci si intreprinderi si organizatii;
• * banci si populatie;
• * intreprinderi, organizatii si populatie;
• * indivizii;
• * banci si institutii financiare in diverse scopuri;
• * institutiile financiare pentru diverse scopuri si populatia. Prin fiecare dintre aceste canale, banii fac o contra-mișcare.

Structura cifrei de afaceri poate fi determinată după diverse criterii. Dintre acestea, cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri a banilor în funcție de forma de funcționare a banilor în aceasta. Pe această bază, cifra de afaceri în numerar este împărțită în necash și rotație în numerar. Cu toate acestea, în ciuda importanței unei astfel de clasificări, aceasta nu reflectă conținutul economic al părților individuale ale cifrei de afaceri. Prin urmare, împreună cu acest semn de clasificare a cifrei de afaceri, ar trebui folosit un alt semn - natura relațiilor care sunt deservite de una sau alta parte a cifrei de afaceri.

În funcție de această caracteristică, fluxul de numerar este împărțit în trei părți:

• * fluxul de numerar, care servește relațiilor de decontare pentru bunuri și servicii și pentru obligațiile non-marfuri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;
• * circulaţia monetară care serveşte relaţiile de credit în economie;
• * servirea cifrei de afaceri monetare și financiare relatii financiare La ferma.

În sfârșit, este posibilă clasificarea cifrei de afaceri în funcție de entitățile între care se mișcă banii. Pe baza acestei caracteristici, structura fluxului de numerar va fi următoarea:

• * cifra de afaceri între bănci (cifra de afaceri interbancară);
• * cifra de afaceri intre banci si persoane juridice si persoane fizice (cifra de afaceri bancara);
• * cifra de afaceri între persoane juridice;
• * cifra de afaceri intre persoane juridice si persoane fizice;
• * cifra de afaceri între indivizi.

Cifra de afaceri de numerar și structura acesteia

Introducere

Capitolul 1. Conceptul de rulaj de bani de stat

1 Rolul circulației banilor în economie

2 Relația dintre plată, cifra de afaceri bani-plată și bani

3 Legea circulației banilor

Capitolul 2. Structura circulaţiei monetare

1 Metode de evaluare a fluxului de numerar

2 Cifra de afaceri fără numerar

3 Cifra de afaceri de numerar

Capitolul 3. Emiterea banilor în circulaţia economică

1 Tipuri și procese de emitere a banilor în circulație și de retragere din circulație

2 Fluxurile de numerar în economie

3 Analiza comparativa indicatori ai rulajului monetar al Federației Ruse

Concluzie

Bibliografie

Anexa A

Anexa B

Anexa C

Introducere

În cele mai vechi timpuri, schimbul de mărfuri a apărut și era de natură aleatorie, deoarece diviziunea muncii nu exista încă. Produsele au fost create pentru a satisface propriile nevoi. Doar în cazuri excepționale, când exista un oarecare surplus de produse care sporeau nevoile oamenilor, produsele erau folosite pentru schimb. De asemenea, era aleatoriu ce produse erau schimbate și în ce proporție. Această etapă inițială a schimbului a fost caracterizată de o formă simplă sau aleatorie de valoare.

Bani. Nu există un cuvânt mai popular în rândul populației, în fiecare familie, în gândurile oamenilor. Dorința de a deține bani stimulează munca și creativitatea și, în același timp, în căutarea banilor, unii oameni recurg uneori la diverse fraude și infracțiuni. Banii sunt cel mai important mijloc de comerț și relații economice în societate. Aceasta este o mare invenție economică a omenirii care contribuie la dezvoltarea progresivă a lumii. Desigur, în relațiile de piață banii sunt prezenți constant în circulația economică. Bani noi intră în circulația economică din bănci, care îi creează în urma operațiunilor de creditare. De aceea, natura creditară a emisiilor de bani este unul dintre cele mai importante principii de organizare a sistemului monetar al oricărui stat. Există o diferență semnificativă între categoriile „emitere de bani” și „emisiune de bani în circulație”, care constă în faptul că în urma „emisiunii de bani în circulație” practic nu crește cantitatea lor totală în circulație. Acest lucru se datorează faptului că banii fără numerar sunt eliberați în circulație în momentul în care băncile comerciale acordă împrumuturi clienților lor. Numerar este pus în circulație în procesul de implementare de către băncile comerciale tranzactii cu numerar atunci când emit numerar clienților lor de la birourile de tranzacții bancare. Totuși, în același timp, există un proces invers de depunere a numerarului la casele băncilor și rambursarea fără numerar a împrumuturilor emise anterior. În plus, trebuie să țineți cont de faptul că băncile comerciale funcționează ca cu „bani secundari”, adică. bani deja emiși de Banca Centrală a țării, i.e. practic nu crește suma de bani în circulație.

Scopul acestei lucrări este de a descrie, pe baza analizei teoretice, fluxul de numerar și structura acestuia. Pentru a atinge acest obiectiv, au fost stabilite următoarele serii de sarcini:

să exploreze tipurile și procesele de emitere a banilor în circulație și de retragere a acestora din circulație;

analiza relației dintre plăți, cifra de afaceri monetară și de plăți și circulația banilor;

luați în considerare conceptul, esența și structura cifrei de afaceri;

face o analiză comparativă a cifrei de afaceri monetare a Rusiei în ultimii 20 de ani.

Obiectul studiului îl constituie rotația de bani și structura acesteia în cifra de afaceri economică state. Subiectul studiului este circulația banilor și caracteristicile acesteia.

Baza metodologică și teoretică a studiului au fost evoluțiile teoretice și concluziile cercetătorilor străini și autohtoni și o serie de surse de reglementare: Codul civil al Federației Ruse, Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”, Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. Lucrarea a folosit monografii: Beloglazova G.N. Bani, credit, bănci [text]: manual. - M.: Yurayt-Izdat, 2009. - 624 p.; manuale: Oleynikova I.N. Bani. Credit. Bănci [text]: manual. indemnizatie. - M.: Master, 2008. - 312 p., Bani, credit, bănci [text]: manual / Ed. O.I. Lavrushina. - M.: KNORUS, 2011. - 560 p.; articole din colecții și periodice despre problemele discutate în lucrare, de exemplu, articolul lui Moses Gelmen „Banca Centrală împotriva Rusiei” în ziarul „Zavtra” (<#"726646.files/image001.jpg">

Figura 1 Legea circulației monetare

Astfel, suma de bani necesară circulației este influențată de diverși factori care depind de condițiile de dezvoltare a producției. Una dintre ele este modificarea cantității de mărfuri în circulație. Nevoia de bani a economiei este determinată și de nivelul prețurilor la bunuri și servicii. Efectul opus asupra sumei de bani necesare circulației este exercitat de:

gradul de dezvoltare a creditului, deoarece cu cât este mai mare proporția de mărfuri vândute pe credit, cu atât mai puțini bani sunt necesari în circulație;

dezvoltarea plăților fără numerar;

viteza de circulație a banilor.

Cu circulația metalică, suma de bani aflată în circulație a fost reglată spontan, cu ajutorul banilor în funcție de comoară: dacă nevoia de bani scade, atunci excesul de bani (monedă de aur) ieșea din circulație în comoară, dacă creștea; s-a produs un aflux de bani în circulație din comori. În consecință, suma de bani în circulație a fost întotdeauna menținută la nivelul cerut. La circulația bancnotelor răscumpărabile în aur, posibilitatea schimbului lor gratuit cu metal (argint și aur) elimină prezența unei cantități excesive a acestora în circulație.

Dacă circulația este deservită de bancnote care nu sunt răscumpărabile pentru aur sau bani de hârtie, atunci în acest caz circulația numerarului se efectuează în conformitate cu legea circulației monedei de hârtie: legea se rezumă la faptul că emisiunea bani de hartie ar trebui limitată la cantitatea în care ar circula efectiv aurul (sau argintul) reprezentat simbolic de ei.

Atunci când suma monedei de hârtie emise este egală cu suma teoretică de bani din aur necesară circulației, nu vor apărea fenomene negative: banii de hârtie vor juca în mod regulat rolul de bancnote, adică. înlocuitori pentru banii de aur.

Emisiunea neîngrădită de bani duce la încălcarea acestei legi, debordând sfera circulației monetare cu bancnote excesive și deprecierea acestora.

Condițiile de menținere a circulației banilor sunt determinate de interacțiunea a doi factori: nevoia de bani a economiei și fluxul efectiv de bani în circulație.

Legea circulației monetare exprimă interdependența economică dintre masa mărfurilor în circulație, nivelul prețurilor și viteza de circulație a banilor.

Această relație este o combinație a două tipuri de dependență: o relație directă între suma de bani necesară ca mijloc de schimb și suma prețurilor bunurilor și serviciilor vândute; relație inversă între suma de bani necesară ca mijloc de schimb și rata de rotație a banilor. Toate acestea pot fi exprimate prin următoarea formulă:

K - S/C,

unde K este suma de bani necesară ca mijloc de schimb, suma prețurilor bunurilor și serviciilor vândute;

C este numărul mediu de rulaje de bani ca mijloc de schimb.

Odată cu apariția funcției banilor ca mijloc de plată, formula este oarecum

legea care determină suma de bani în circulație devine și ea mai complicată,

ia următoarea formă:

unde S1 este suma prețurilor bunurilor și serviciilor; S2 - suma prețurilor mărfurilor vândute pe credit; S3 - valoarea plăților asupra obligațiilor; P - plăți care se sting reciproc.

ÎN stiinta economica Există un alt punct de vedere, care este împărtășit de reprezentanții teoriei cantitative a banilor și susținătorii conceptului monetarist. economist american I. Fischer a formulat următoarea ecuație de schimb:

xV = P x Q,

unde M este masa banilor în circulație; V - viteza de circulație a banilor; P este prețul mediu al bunurilor și serviciilor; Q este numărul de bunuri vândute și de servicii furnizate.

Suma de bani în circulație înmulțită cu numărul de tranzacții în acte de cumpărare și vânzare pe an este egală cu volumul produsului național brut.

Din ecuația schimbului putem deduce suma de bani necesară circulației:

M = P x Q x V,

unde M este masa monetară în circulație, masa monetară; V - viteza de circulație a banilor; P x Q = V - volumul nominal al PIB.

Astfel, este nevoie de suficienți bani pentru circulație, astfel încât întregul volum de bunuri produse și servicii prestate în cadrul economiei naționale să poată fi vândute la prețuri curente.

Masa monetară este suma dintre numerar și non-numerar Bani, precum și alte mijloace de plată.

Ținând cont de experiența țărilor străine, Banca Centrală a Federației Ruse efectuează calcule ale următoarelor agregate monetare: M0 - numerar în circulație; M1 = M0 + fonduri în decontare, conturi curente și speciale entitati legale, fonduri de la companii de asigurări, depozite publice la vedere în bănci;

M2 = M1 + depozitele la termen ale populației din Sberbank; M3 = M2 + certificate și obligațiuni de stat.

O modificare a volumului masei monetare este determinată nu numai de o creștere a cantității de bani în circulație, ci și de accelerarea cifrei de afaceri a acesteia. În prezent, pentru a caracteriza masa monetară se utilizează indicatorul de bază monetară, care este echivalat în esență cu agregatul M2.

Viteza de circulație a banilor este viteza de rotație a acestuia atunci când deservesc tranzacțiile.

Principalii indicatori care caracterizează viteza de rotație a banilor sunt: ​​indicatorul vitezei de circulație a banilor în circulația venitului - raportul dintre produsul național brut și masa monetară (agregat M1 sau M2); indicator al rulajului monetar în cifra de afaceri de plăți, adică raportul dintre suma de fonduri transferate în conturile curente bancare și valoarea medie a masei monetare.

După cum rezultă din legea circulației monetare, o creștere a vitezei de circulație a monedei este echivalentă cu o creștere a masei monetare.

Capitolul 2. Structura circulaţiei banilor

În Rusia, ca și în alte țări, nu numai numerarul este folosit pentru a deservi plățile, ci și plățile fără numerar, care sunt în prezent predominante. Totalitatea tuturor plăților sub formă de numerar și fără numerar, în care banii îndeplinesc funcțiile de mijloc de circulație, mijloc de plată și depozitare, pentru o anumită perioadă de timp constituie cifra de afaceri monetară a țării. Acesta din urmă intermediază cifra de afaceri de mărfuri și non-mărfuri, precum și operațiunile de redistribuire. În funcție de conținutul economic al conceptului de rotație monetară, este posibil să se identifice componentele acestuia și să se construiască o structură interconectată, subordonată intern a rulajului monetar (Figura 2).

Cifra de afaceri de plată<#"726646.files/image003.jpg">

Figura 2 Structura cifrei de afaceri

Relațiile de reglementare sunt reglementate de normele diferitelor ramuri de drept, în primul rând de normele de drept financiar și civil, care împreună formează o instituție de drept cuprinzătoare. Cele mai importante reglementări care reglementează acest domeniu al relațiilor publice sunt Codul civil al Federației Ruse (articolele 861-885), legile federale „Cu privire la Banca Centrală Federația Rusă(Banca Rusiei)”, „Despre bănci și activități bancare”, diverse reglementări ale Președintelui și Guvernului Federației Ruse și reglementări ale Băncii Rusiei.

Cifra de afaceri de numerar face parte din rulajul total al banilor, atunci când numerarul este utilizat ca mijloc de circulație și plată. Include toate plățile efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp (an, trimestru, lună). Circulația constantă a numerarului formează fluxul de numerar. Domeniul de utilizare a plăților în numerar este legat în principal de vânzarea veniturilor gospodăriei. Plățile în numerar se efectuează de către întreprinderi, organizații și instituții cu populația, precum și între cetățeni individuali pe piețele de mărfuri și alimente, decontări parțiale cu sistemul financiar și de credit și, într-o măsură limitată, plăți între întreprinderi.

1 Metode de evaluare a fluxului de numerar

Principalele metode de calculare a valorii cifrei de afaceri în numerar sunt metodele directe, indirecte și matrice.

Evaluarea cifrei de afaceri de numerar prin metoda directă ne permite să judecăm lichiditatea unei întreprinderi, deoarece dezvăluie în detaliu mișcarea fondurilor în conturile acesteia, ceea ce face posibilă tragerea de concluzii prompte cu privire la suficiența fondurilor pentru achitarea obligațiilor curente pe conturi, precum și implementarea activitati de investitii.

Metoda directă se bazează pe analiza fluxurilor de numerar din conturile întreprinderii, ea permite:

arată principalele surse de intrare și direcția ieșirii fondurilor.

trage concluzii prompte cu privire la adecvarea fondurilor la plata obligațiilor curente.

stabiliți relația dintre vânzări și veniturile în numerar pentru perioada de raportare.

În managementul operațional, metoda directă poate fi utilizată pentru a monitoriza procesul de generare a profitului și a trage concluzii cu privire la adecvarea fondurilor la plata obligațiilor curente. Dezavantajul acestei metode este că nu dezvăluie relația dintre rezultatul financiar obținut și modificările cantității absolute de fonduri ale întreprinderii. În plus, această metodă necesită mai mult timp decât alte metode de estimare a fluxului de numerar, iar raportarea obținută prin utilizarea acesteia este mai puțin utilă. Trebuie reținut că fluxul de numerar total trebuie să fie egal cu diferența dintre soldurile de numerar de deschidere și de închidere pentru perioada respectivă.

Esența metodei indirecte este de a converti suma profitului net în suma de numerar. Totodată, se presupune că în activitățile fiecărei întreprinderi există tipuri distincte, adesea semnificative ca mărime, de cheltuieli și venituri care reduc (măresc) profitul întreprinderii fără a afecta suma fondurilor acesteia. În procesul de analiză, valoarea cheltuielilor (veniturii) indicate este ajustată la valoarea profitului net, astfel încât elementele de cheltuieli care nu sunt asociate cu ieșirea de fonduri și elementele de venit care nu sunt însoțite de intrarea acestora să nu afecteze suma. a profitului net.

Metoda indirectă se bazează pe analiza elementelor din bilanț și contul de profit și pierdere și permite:

arată relația dintre diferitele tipuri de activități ale întreprinderii;

stabilește relația dintre profitul net și modificările activelor întreprinderii pentru perioada de raportare.

Atunci când se analizează relația dintre rezultatul financiar obținut și modificările fondurilor, ar trebui să se țină cont de posibilitatea de a obține venituri reflectate în contabilitatea încasărilor efective de numerar.

Analiza fluxurilor de numerar face posibilă tragerea de concluzii mai informate cu privire la volum și din ce surse au fost primite fondurile primite de întreprinderi și care sunt principalele direcții de utilizare a acestora; dacă societatea este capabilă să-și onoreze obligațiile curente; e suficient fonduri propriiîntreprinderi pentru activități de investiții; ce explică discrepanțele în valoarea profitului primit și disponibilitatea fondurilor etc.

Avantajul metodei indirecte atunci când este utilizată în managementul operațional este că vă permite să stabiliți o corespondență între rezultatul financiar și propriul capital de lucru. Pe termen lung, metoda indirectă ne permite să identificăm cele mai problematice „locuri de acumulare” de fonduri înghețate și, pe baza acesteia, să dezvoltăm căi de ieșire din situația actuală.

Întocmirea situației fluxurilor de numerar pe baza metodei indirecte are loc în mai multe etape:

a) calculul modificărilor posturilor din bilanț și determinarea factorilor care influențează creșterea sau scăderea fondurilor întreprinderii;

b) analiza f. Nr. 2 și clasificarea surselor de fonduri și a domeniilor de utilizare;

c) combinarea datelor obţinute în situaţia fluxurilor de trezorerie

Întrucât noul format de bilanţ nu prevede elementul „Amortizare”, valoarea acestuia se determină ca diferenţă între valoarea reziduală a activelor imobilizate (imobilizări şi imobilizări necorporale) la începutul şi sfârşitul perioadei.

În conformitate cu standardele internaționale de contabilitate și cu practica consacrată, pentru întocmirea situațiilor fluxurilor de numerar sunt utilizate două metode principale - indirectă și directă. Aceste metode diferă prin caracterul complet al prezentării datelor privind fluxurile de numerar ale întreprinderii, informațiile inițiale pentru elaborarea raportării și alți parametri.

Metoda indirectă are ca scop obținerea de date care caracterizează fluxul net de numerar al întreprinderii în perioada de raportare. Sursa de informații pentru elaborarea raportării privind fluxul de numerar al unei întreprinderi care utilizează această metodă este bilanțul de raportare și contul de profit și pierdere profitul primit în perioada de raportare. Prin ajustările corespunzătoare, venitul net este apoi convertit în fluxul net de numerar.

În conformitate cu principiile contabilității internaționale, întreprinderea alege metoda de calcul a fluxurilor de numerar în mod independent, dar metoda directă este considerată de preferat, permițând obținerea unei imagini mai complete asupra volumului și compoziției acestora.

Modelele matriceale și-au găsit o largă aplicație în domeniul previziunii și planificării. Modelul matriceal este un tabel dreptunghiular, ale cărui elemente reflectă relația dintre obiecte. Este convenabil pentru analiza financiară, deoarece este o formă simplă și vizuală de combinare a fenomenelor economice eterogene, dar interdependente.

Un bilanţ matrice este un format derivat din forma standard a bilanţului unei firme. Algoritmul pentru construirea unui echilibru matriceal se reduce la următorii pași:

a) Se selectează dimensiunea matricei de echilibru. Gama de alegere este determinată de scopul utilizării echilibrului matriceal. Dimensiunea maximă a matricei este limitată de numărul de elemente de activ și pasiv din bilanțul standard. În scopuri de analiză, se utilizează de obicei formatul abreviat 10x10;

b) Pe baza mărimii matricei selectate, soldul standard este convertit într-un sold agregat (interimar) (Tabelul 4), pe baza datelor din care este construit soldul matriceal;

c) Se construiește o matrice de 10x10 în coordonatele activelor și pasivelor, în care sunt transferate datele din bilanţul agregat.

d) Pentru fiecare element de activ este selectată o sursă de finanțare. Selecția se efectuează conform „regula de aur” prezentată în Tabelul 3. Totalurile bilanțului sunt verificate pe orizontală și pe verticală a matricei.

f) Se construiește „Soldul încasărilor și cheltuielilor de numerar ale întreprinderii”. Se blochează bilanț cu rezultatele financiare ale companiei, disponibilitatea fondurilor în conturi și cifra de afaceri curentă a fondurilor.

Valoarea analitică a unei balanțe matrice este incomparabil mai mare decât cea a unei balanțe standard. Spre deosebire de acesta din urmă, unde nu există nicio legătură între sursele de finanțare și elemente specifice de active, bilanțul matriceal demonstrează această legătură. Aceasta este valoarea sa analitică enormă.

2.2 Cifra de afaceri fără numerar

fluxul de numerar al plăților

Cifra de afaceri monetară fără numerar este o parte a cifrei de afaceri monetare în care mișcarea fondurilor se realizează în formă nenumerară în ordinea transferului (transferului) fondurilor din contul bancar al plătitorului în contul beneficiarului, prin compensarea creanțelor reciproce, precum și folosirea altora operațiuni bancare. Circulația monetară fără numerar este principalul tip de rulaj de bani.

Circulația monetară fără numerar acoperă: mișcarea unui produs social; distribuția și redistribuirea venitului național; plăți pentru bunuri, servicii și lucrări efectuate; plăți legate de generarea veniturilor bugetare și de execuție cheltuieli bugetare; plăți atribuibile surselor investitii de capital; calcule legate de finanțarea întreprinderilor; redistribuire bugetară, intra-industrială, intra-economică a fondurilor; obținerea și rambursarea împrumuturilor bancare; plata și utilizarea unei părți venituri în numerar populație; alte plăți și încasări. Participanții la aceste relații sunt organizațiile, inclusiv băncile și instituțiile financiare și de credit nebancare, precum și populația.

Dezvoltarea predominantă a circulației monetare fără numerar în comparație cu circulația numerarului se explică atât prin motive obiective, cât și prin măsuri întreprinse în mod deliberat de către stat în scopul creării unui sistem rațional de plăți bănești și economisirii costurilor de circulație socială, întrucât viteza de mișcare a banilor. în circulația monetară fără numerar este semnificativ mai mare decât viteza de mișcare a banilor în circulația numerar.

Înlocuirea plăților în numerar cu plăți fără numerar și organizarea lor rațională într-o economie de piață sunt importante pentru reglementarea circulației banilor, formarea resurselor bancare, organizarea relațiilor de credit, controlul asupra activității întreprinderilor și reducerea circulației. costurile asociate banilor.

calcule.

Circulația monetară fără numerar este asociată cu relațiile de credit care apar în procesul de înlocuire a banilor reali cu tranzacții de credit. Dacă nu există fonduri în contul plătitorului, fluxul de numerar poate fi realizat printr-un împrumut bancar.

Sistemul de plată fără numerar, ca orice sistem, constă dintr-un număr de elemente.

Principalele elemente ale sistemului de plată fără numerar sunt:

a) tipuri de documente de decontare (plată);

b) procedura fluxului documentelor;

c) principii de organizare a plăților fără numerar;

d) modalitati de plata;

e) forme de plată fără numerar.

Plăți fără numerar se efectuează, de regulă, pe baza documentelor de decontare, care reprezintă ordinul clientului către bancă de a transfera fonduri dintr-un cont în altul sau de a compensa creanțe reciproce.

Actul de decontare se întocmește pe hârtie, iar în anumite cazuri - în formă electronică. Documentele de decontare sunt:

ordinul plătitorului de a șterge fonduri din contul său și de a le transfera în contul destinatarului;

ordinul beneficiarului de fonduri de a anula fondurile din contul plătitorului și de a le transfera în contul specificat de către destinatarul de fonduri.

Se folosesc urmatoarele documente de plata: ordine de plata, acreditive, cecuri, cereri de plata, ordine de incasare.

Circulația plăților fără numerar în țară este organizată pe baza unor principii.

Principiile organizării așezărilor sunt principiile fundamentale ale implementării acestora.

Respectarea împreună cu principiile ne permite să ne asigurăm că calculele îndeplinesc cerințele: promptitudine, fiabilitate, eficiență.

Principiul fundamental al sistemului modern de plată fără numerar este regimul juridic de efectuare a decontărilor și plăților. În conformitate cu actele legislative și de reglementare adoptate în Federația Rusă, organizarea și continuitatea plăților asigură respectarea următoarelor principii:

plățile fără numerar se efectuează prin conturi bancare care sunt deschise de către clienți (atât persoane juridice, cât și persoane fizice) în instituțiile de credit pentru stocarea și transferul fondurilor;

menținerea calculelor de lichiditate de către participanți la un nivel care să asigure plăți neîntrerupte;

disponibilitatea acceptării (consimțământului) plătitorului pentru plată. Numai în anumite cazuri determinate de lege este permisă debitarea directă a fondurilor.

Un alt principiu important al organizării plăților fără numerar - urgența plății - decurge din însăși esența economie de piata, a cărei condiție integrală este îndeplinirea la timp și integral a obligațiilor de plată. Implementarea acestui principiu permite întreprinderilor să organizeze gestionarea lichidității a bilanțului lor, să planifice rațional fluxul de numerar și să determine nevoia de fonduri împrumutate.

Al treilea principiu al organizării plăților fără numerar este principiul îndeplinirii necondiționate a obligațiilor sau, cu alte cuvinte, principiul securității.

Respectarea acestui principiu face posibilă asigurarea îndeplinirii necondiționate a obligațiilor contractuale și a plăților neîntrerupte în fermă.

Următorul principiu este controlul tuturor participanților la decontări (furnizor, expeditor, destinatar de fonduri, destinatar, plătitor, bancă) asupra corectitudinii executării acestora și a respectării prevederilor stabilite privind procedura de implementare a acestora. Controlul este împărțit în preliminar, curent, ulterior, intern și extern.

Strâns legat de principiul controlului reciproc al participanților la decontare este principiul răspunderii civile sau patrimoniale a participanților la decontare pentru încălcarea obligațiilor contractuale.

Înseamnă că partea care a încălcat termenii contractului trebuie să despăgubească cealaltă parte pentru o penalitate.

Unul dintre principiile organizării plăților fără numerar este varietatea formelor de plată și libertatea contrapărților de a alege instrumentul care corespunde cel mai bine condițiilor tranzacției.

Toate principiile de organizare a plăților fără numerar sunt interconectate și interdependente. Nerespectarea uneia dintre ele poate duce la încălcarea altora.

În prezent, principalele documente care reglementează cifra de afaceri fără numerar în Federația Rusă sunt Codul civil al Federației Ruse, Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare în Federația Rusă” și Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Rusiei”. Federaţie". Procedura de efectuare a plăților fără numerar în țara noastră este reglementată de Reglementările privind plățile fără numerar.

Pentru plățile fără numerar pot fi utilizate în prezent următoarele forme de decontare între plătitor și destinatarul fondurilor: ordine de plată, cereri de plată, ordine de încasare, acreditive, cecuri.

Decontarile de incasari sunt o operatiune bancara prin care banca (banca emitenta), in numele si pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, desfasoara actiuni in numele platitorului platii. Plățile în procedura de încasare se efectuează pe baza cererilor de plată, a căror plată se poate face la ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără comanda acestuia (în mod neacceptat), și ordine de încasare, a căror plată este făcută fără ordinul plătitorului (în mod incontestabil).

Solicitarea de plată este document de decontare, cuprinzând cererea creditorului - destinatar de fonduri în temeiul acordului principal către debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani prin intermediul băncii.

Forma de încasare a plății este utilizată și pentru debitarea necontestată a fondurilor din conturi. În acest caz, se utilizează un document de decontare numit „ordin de încasare”.

O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată acceptată de o bancă (banca emitentă) în numele plătitorului de a efectua plăți în favoarea beneficiarului de fonduri, la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă termenii acreditivului, sau să autorizeze o altă bancă (bancă executantă) să efectueze astfel de plăți. Spre deosebire de alte forme de plată fără numerar, o scrisoare de credit garantează plata către furnizor fie din fondurile proprii ale cumpărătorului, fie din fondurile băncii sale. Băncile pot deschide scrisori de credit acoperite (depuse) și neacoperite (garantate), precum și revocabile și irevocabile.

Un cec, ca un ordin de plată, este emis de către plătitor, dar spre deosebire de decontările cu ordine de plată, cecul este transferat de către plătitor, ocolind banca, în momentul tranzacției comerciale direct beneficiarului plății, care prezintă cecul către banca pentru plata. Cecul este plătit de bancă din fonduri în contul trăgătorului sau din fonduri depuse de trăgător într-un cont separat.

Regulamentul privind plățile fără numerar din Federația Rusă prevede posibilitatea utilizării cecurilor emise în plăți fără numerar organizatii de credit, care poate fi utilizat numai în relațiile dintre bănci și clienții acestora, precum și în decontările interbancare în prezența relațiilor de corespondent direct cu alte bănci.

2.3 Cifra de afaceri de numerar

Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea funcțiilor sale ca mijloc de plată și mijloc de circulație. Aceasta face parte din cifra de afaceri monetară, egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pe o anumită perioadă de timp, acesta este procesul de circulație continuă a bancnotelor în numerar (bancnote, bancnote de trezorerie, mică schimbare). Această cifră de afaceri servește pentru primirea și cheltuielile majorității veniturilor în numerar ale populației. În realitatea rusă, numerarul servește și majoritatea relațiilor economice ale persoanelor juridice, în special ale antreprenorilor privați.

Se folosesc numerar:

a) să efectueze circulația de bunuri și servicii;

b) pentru calculele de plată a salariilor și plăților echivalente;

c) să plătească titlurile de valoare și să plătească venituri din acestea;

d) pentru plățile de către populație pentru utilități.

Circulația numerarului în Federația Rusă este organizată de statul reprezentat de Banca Centrală.

Recepția și emiterea de numerar se efectuează de către centrele de decontare a numerarului din principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei, care formează o casă de marcat funcțională în acest scop, precum și fonduri de rezervă. Fondurile de rezervă de bancnote și monede reprezintă un stoc de bancnote care nu au fost emise pentru circulație pentru a reglementa resursele de numerar.

Numerarul este eliberat în circulație de către Banca Rusiei pe baza unui permis de emisie - un document care dă dreptul Băncii Rusiei de a sprijini casa de marcat funcțională din fondurile de rezervă de bancnote și monede. Acest document este emis de Consiliul Băncii Rusiei în limitele directivei privind emisiile, adică eliberarea maximă a banilor în circulație stabilită de Guvernul Federației Ruse.

Un rol important în stabilizarea circulației banilor în Rusia l-au jucat Regulamentul aprobat de Banca Rusiei „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”, care este obligatoriu pentru implementarea de către sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei. , centrele de decontare a numerarului, organizațiile de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Bancă de economii Federația Rusă, precum și organizații

întreprinderi și instituții de pe teritoriul Federației Ruse.

Principiile de bază ale organizării fluxului de numerar în Federația Rusă sunt următoarele:

toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar în băncile comerciale (cu excepția sumei limitei stabilite de banca deservitoare);

băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate;

peste limita, numerarul poate fi stocat la întreprinderi pentru eliberarea de fonduri pentru salarii și plăți sociale timp de cel mult trei zile;

circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor;

managementul monetar se realizează central;

Organizarea circulaţiei numerarului urmăreşte asigurarea stabilităţii, elasticităţii şi economiei circulaţiei banilor.

Filialele regionale ale Băncii Rusiei controlează activitatea instituțiilor bancare în organizarea rulajului de numerar, respectarea de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu numerar în conformitate cu reglementările de mai sus.

Suma maximă pentru plăți în numerar între persoane juridice este stabilită la 60 de mii de ruble.

Eliberarea numerarului în circulație este un proces destul de complex care acoperă diverse aspecte ale activităților Băncii Centrale a Federației Ruse. Se compune din mai multe etape:

previzionarea nevoii de aprovizionare cu numerar pt

așezări neîntrerupte;

producerea de bancnote și protecția acestora împotriva contrafacerii;

organizarea fondurilor de rezervă de numerar;

transportul de numerar în regiunile Federației Ruse;

eliberarea efectivă a banilor în circulaţie.

Circulația numerarului începe la Banca Centrală a Federației Ruse. Numerarul este transferat din fondurile sale de rezervă în casa de marcat de lucru (GRKT-uri sau RKT-uri). Din acestea din urmă, ele sunt trimise la casieriile operaționale ale băncilor comerciale pentru emiterea către clienți - persoane juridice sau persoane fizice (fie către casieriile întreprinderilor și organizațiilor, fie direct către populație) și astfel intră în circulație.

O parte din numerarul din casele de marcat ale intreprinderilor si organizatiilor poate fi utilizata pentru decontari intre acestea daca pretul de achizitie nu depaseste suma maxima de plata stabilita de lege. Dar cele mai multe dintre ele vor fi transferate populației sub formă de diferite tipuri de venituri în numerar - salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, plăți de dividende, venituri din vânzarea de valori mobiliare etc.

Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, chiriei și facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, achiziționarea de titluri și bilete de loterie, plăți de chirie, și plata amenzilor, penalităților, etc. Astfel, numerarul de la populație se îndreaptă fie direct către casele de casă operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele de casă ale întreprinderilor și organizațiilor, în primul rând întreprinderilor comerciale și de servicii.

În consecință, eliberarea numerarului în circulație și retragerea acestuia din acesta au loc constant. Acestea intră în circulație atunci când băncile, în curs de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, le eliberează clienților de la casele lor operaționale. Dar, deoarece în același timp clienții predau numerar către casele de operare ale băncilor, cantitatea totală a acestora în circulație poate să nu crească. De aceea se disting conceptele de „emisiune de bani” și „emisiune de bani”.

Capitolul 3. Emiterea banilor în circulaţia economică

1 Tipuri și procese de emitere a banilor în circulație și de retragere a acestora din circulație

Cifra de afaceri în numerar constă în cifra de afaceri de bani în numerar și fără numerar.

Cifra de afaceri de numerar include mișcarea întregii oferte de numerar pe o anumită perioadă de timp între populație și persoane juridice, între persoane fizice, între persoane juridice, între populație și agenții guvernamentale etc. Mișcarea numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani: bancnote, monede metalice etc. instrumente de credit. Emisiunea este efectuată de Banca Centrală a Rusiei. El emite numerar în circulație și îi retrage dacă a devenit inutilizabil și, de asemenea, înlocuiește banii cu noi tipuri de bancnote și monede.

Numerarul este reprezentat de bancnote și mici monede. Banii fără numerar sunt fonduri aflate în conturi în băncile comerciale și Banca Centrală, adică depozite la vedere sau depozite perpetue. Există o relație strânsă între banii numerar și necash, care este determinată de funcțiile pe care le îndeplinesc banii în circulația economică, precum și de transformarea lor constantă unul în celălalt.

Unitatea formelor monetare ca element cel mai important al economiei se realizează printr-o organizare specială a proceselor de emitere a banilor în circulație economică și de retragere a acestuia din circulație, care sunt efectuate de sistemul bancar național - banca centrală și banci comerciale.

Prezența mai multor subiecte de reglementare a circulației banilor ne permite să vorbim despre două tipuri de bani fără numerar: banii băncii centrale și banii băncii comerciale. Această împărțire se bazează pe diferențele inerente dintre aceste entități în ceea ce privește natura emisiunii și retragerii de bani și particularitățile obligațiilor monetare care decurg în acest caz. În mod evident, banca centrală și o bancă comercială individuală au capacități financiare diferite pentru a-și îndeplini obligațiile monetare și, din acest motiv, banii lor au „pondere economică” diferită.

Cu toate acestea, în acest caz, nu trebuie să uităm de unitatea internă a acestor forme de bani fără numerar, care participă aproape în mod egal la deservirea cifrei de afaceri economice. Pe această bază, se naște un sistem monetar destul de elastic, folosind bani de o singură denominație și capabil să lege volumul fondurilor de nevoile cifrei de afaceri economice.

Să luăm în considerare procesele de emitere a banilor în circulație și de retragere a acestuia din circulație de către banca centrală. Banii săi sunt formați din numerar și bani fără numerar (depozite). Aceștia din urmă au primit denumirea de cifra de afaceri în multe țări europene, ceea ce înseamnă circulația lor în cadrul sistemului bancar - participarea exclusiv la transferuri fără numerar către conturi deschise în bănci. Mecanismul de eliberare a banilor în circulație și de retragere a acestuia din circulație se bazează pe operațiunile băncii centrale cu entitățile de afaceri și băncile comerciale.

Emiterea sau crearea de bani de către o bancă centrală are loc atunci când aceasta achiziționează anumite active de la entități comerciale sau acordă împrumuturi băncilor comerciale. În primul caz, el efectuează plata tranzacției cu bani proprii, iar în al doilea, îi asigură pe bază de rambursare.

Banii băncii centrale pot fi prezentați în numerar (bancnote, monede) sau în forme fără numerar și reprezintă obligațiile sale bănești față de partenerii în aceste tranzacții. Ca urmare, banii băncii centrale ajung la băncile comerciale și la sectorul nebancar al economiei, adică. eliberat în circulație economică.

Cele mai răspândite într-o economie de piață sunt operațiunile de credit ale băncii centrale. Acest lucru ne permite să caracterizăm banii lui ca bani de credit, iar sistemul monetar național ca un sistem de bani de credit.

Cu toate acestea, alături de creditare, alte operațiuni ale băncii centrale joacă un rol major în eliberarea banilor în circulație, iar acestea vor fi operațiuni diferite în diferite țări. În țările cu economii de piață dezvoltate, acestea ar trebui să includă achiziționarea de titluri de stat sau achiziționarea de bonuri ale companiilor naționale de top. Pentru Rusia, cu economia sa în curs de dezvoltare, achiziționarea de monedă liber convertibilă de la întreprinderile exportatoare și băncile comerciale joacă un rol excepțional.

Nu există eliberare de bani în circulație în cazul în care băncile comerciale predau bancnote și mici modificări către Banca Centrală pentru a crește valoarea depozitului lor în această bancă pentru utilizarea ulterioară a banilor în formă nenumerară - doar se modifică structura masei monetare.

Banca centrală retrage bani din circulație atunci când își vinde activele unor entități comerciale sau îi returnează împrumuturile acordate anterior. În același timp, banii pe care i-a creat îi sunt returnați și astfel îi este redusă datoria față de partenerii săi de tranzacție.

În sistemele monetare moderne, alături de banii băncilor centrale, banii fără numerar ai băncilor comerciale joacă un rol important. Banii băncilor comerciale includ depozite ale sectorului nebancar în aceste bănci. Aceste depozite reprezintă creanțele bănești ale clienților față de băncile lor și obligațiile bănești ale băncilor în raport cu clienții lor.

Eliberarea (retragerea) efectivă a banilor fără numerar a unei bănci comerciale în circulație poate fi discutată doar în legătură cu operațiunile acesteia de cumpărare și vânzare de active de la clienții săi sau la emiterea și rambursarea împrumuturilor. În aceste cazuri, banca comercială plătește cu obligațiile sale perpetue sau le rambursează.

În ceea ce privește băncile comerciale, putem vorbi separat despre eliberarea și retragerea numerarului în circulația economică, care este asociată cu operațiunile de credit și numerar ale băncii. Atunci când clienții primesc un împrumut în numerar sau retrag numerar din depozitul lor, numerarul este pus în circulație. În acest scop, banca utilizează numerarul rămas în casa sa operațională sau preschimbă fonduri dintr-un depozit la Banca Centrală pentru numerarul său - bancnote. În acest din urmă caz, masa monetară în numerar se măsoară prin reducerea rezervelor băncii centrale.

Astfel, economia modernă se caracterizează prin intrarea și retragerea regulată a banilor din circulația economică sub formă de mici schimburi, bancnote și depozite permanente ale băncilor centrale și comerciale. La baza acestui proces se află operațiunile de creditare efectuate în legătură cu satisfacerea nevoilor reale ale economiei de mijloace de circulație și de plată. Fluxul de bani în canalele de circulație și afluxul acestuia în circulație se numesc „eliberarea banilor în circulație”. Este un proces sustenabil de transfer de către bănci către persoane juridice și persoane fizice a anumitor sume de bani în formă numerar și non numerar ca urmare a tranzacțiilor de credit.

2 Fluxurile de numerar în economie

S-a remarcat deja că esența banilor este determinată de funcțiile sale.

Banii sunt un mijloc de plată pentru bunuri și servicii, un mijloc de măsurare, stocare (acumulare) a valorii. Rolul banilor în economie este mare și variat. Pentru a caracteriza acest rol, trebuie luate în considerare fluxurile de numerar existente și economie nationala. Pentru a simplifica analiza

Să luăm mai multe modele economice, complicându-le treptat.

Modelul economic nr. 1 este reproducerea simplă: tot ceea ce se produce este consumat, nu există o extindere a producției. Economia este reprezentată de fermele familiale și firmele producătoare de bunuri și servicii. Fermele familiale sunt proprietarii resurse economice, le aprovizioneaza pe piata si primesc plata sub forma de venit (profit, salarii, chirie, chirie etc.), care impreuna formeaza venitul national al tarii. Firmele cumpără resurse, plătesc pentru ele, organizează producția de bunuri și servicii și își vând produsele pe piață. Veniturile din vânzarea de bunuri și servicii sunt destinate în întregime rambursării costurilor de producție și vânzare a bunurilor și serviciilor. Gospodăriile achiziționează bunuri și servicii la prețurile pieței. Cercul este închis.

În circulație se pot urmări două contra-fluxuri: fluxul de mărfuri și fluxul de bani. Mai mult, costul bunurilor și serviciilor este măsurat cu o anumită sumă de bani. Această dependență este exprimată prin ecuația de schimb:

unde M este masa banilor în circulație; V - viteza de circulație a banilor; P - nivelul prețului; Q volumul de bunuri și servicii produse.

Viteza de circulație a banilor depinde de mulți factori: tehnologia de efectuare a plăților, frecvența plăților salariilor, costurile deținerii banilor ca activ etc. La scară națională, produsul PQ formează produsul intern brut. Din ecuația schimbului rezultă că

M = PQ / V = ​​​​PIB / V (2).

Modelul economic nr. 2 - reproducere extinsă. Economiile apar și sunt investite în producție. Fermele de familie economisesc bani, pe care îi investesc în producția companiei. Prin urmare, este nevoie de un mecanism special pentru mutarea fondurilor economisite de la fermele familiale la firme. Un astfel de mecanism este finanțarea directă și indirectă. Finanțarea directă este emisiunea de acțiuni și obligațiuni de către firme și plasarea acestora între persoane juridice și persoane fizice. Finanțarea indirectă este asigurată prin intermediul piețelor financiare. Instituțiile financiare și de credit acumulează fonduri disponibile temporar și le acordă sub formă de împrumuturi companiilor în condiții de plată, urgență, rambursare și garanție. Firmele folosesc împrumuturi pentru a dezvolta producția.

Modelul economic nr. 3 - o economie cu sector public. Statul primește impozite de la fermele familiale, care formează cea mai importantă sursă de venit buget de stat. Firmele plătesc și impozite către stat, dar în această situație, condiția era ca numai fermele familiale să fie proprietarii tuturor resurselor economice, deci ele sunt cele care acționează ca plătitori de impozite. La rândul său, populația primește pensii, prestații etc. de la bugetul de stat. Cheltuielile statului sunt determinate de mărimea achizițiilor publice de bunuri și servicii. Dacă cheltuielile depășesc veniturile și apare un deficit al bugetului de stat, statul recurge la împrumuturi pe piața financiară. Principala formă a unor astfel de împrumuturi este emisiunea și plasarea titlurilor de stat. Modelele economice discutate mai sus reprezintă un sistem economic închis.

Modelul economic nr. 4 este un sistem economic deschis, adică un sistem conectat cu țările străine prin mecanisme de export și import de bunuri și servicii și tranzacții financiare. Dacă exporturile de bunuri și servicii depășesc importurile, atunci există un aflux de capital în țară, dar acesta poate fi însoțit de eliberarea de împrumuturi și împrumuturi către alte țări. Dacă importurile depășesc exporturile, atunci există o ieșire de capital, deși poate fi însoțită de primirea de credite și împrumuturi internaționale.

3 Analiza comparativă a indicatorilor rotației de bani în Federația Rusă

Cel mai important indicator cantitativ al circulației monetare este masa monetară. Masa monetară reprezintă volumul total al instrumentelor de cumpărare și plată care deservesc cifra de afaceri economică și aparțin persoanelor juridice și persoanelor fizice, precum și statului.

Agregatul monetar este un indicator al volumului și structurii masei monetare, corespunzător grupării activelor lichide.

Să analizeze modificările cantitative ale circulației monetare la o anumită dată și pe o anumită perioadă, precum și să elaboreze măsuri de reglementare a ratei de creștere și a volumului masei monetare în

din punct de vedere economic țările dezvoltate foloseste urmatoarele agregate monetare:

M1 include numerar în circulație - bancnote, monede metalice, bancnote de trezorerie și fonduri în conturi bancare curente;

M2 conține M1 agregat, depozite la termen și de economii în băncile comerciale;

M3 conține M2 agregat plus depozite de economii în instituții de credit specializate;

M4 este egal cu M3 agregat plus certificatele de depozit ale marilor bănci comerciale.

În Rusia, următoarele agregate sunt utilizate pentru a calcula masa totală de bani:

M0 include numerar în circulație;

M1 conține M0 plus fonduri ale întreprinderilor aflate în decontare, conturi curente, speciale în bănci, depozite ale gospodăriilor în casele de economii la cerere, fonduri ale companiilor de asigurări;

M2 este egal cu M1 plus depozitele la termen ale populației în casele de economii;

M3 este format din M2 și certificate, obligațiuni guvernamentale.

În plus, în Rusia se utilizează:

indicatorul „monedă generală” - M2X este egal cu M2 plus depozitele în valută - indicatorul masei monetare - DB este egal cu M0 plus numerar în casele băncii centrale; rezervele obligatorii la Banca Centrală; fondurile băncilor comerciale din Banca Centrală pe conturile corespondente - multiplicator monetar - raportul dintre agregatul M2 și baza monetară; Acest indicator determină capacitatea complexului economic național de a crește masa monetară în circulație. Utilizarea diverșilor indicatori ai masei monetare permite o abordare diferențiată a analizei stării circulației monetare. O modificare a volumului masei monetare poate fi rezultatul atât a unei modificări a cantității de bani în circulație, cât și a unei accelerări a cifrei de afaceri a acesteia. În ţările industrializate se calculează în principal doi indicatori ai ratei de creştere a rulajului monetar: indicatorul vitezei de circulaţie a banilor în circulaţia venitului; indicator al rulajului de bani în cifra de afaceri de plăți. Al doilea indicator indică viteza plăților fără numerar. În Rusia, se calculează rata de returnare a numerarului către casele băncilor pe trimestru.

Modificările vitezei de circulație a banilor depind de mulți factori, atât cei economici generali (dezvoltarea ciclică a economiei, ratele de creștere economică, mișcările prețurilor), cât și cei pur monetari (structura cifrei de afaceri a plăților, dezvoltarea tranzacțiilor de credit și decontări, nivelul ratelor dobânzilor).

Eliberarea banilor în circulație de către Banca Centrală a Rusiei se realizează pe baza unei generalizări a previziunilor privind rulajul numerarului băncilor comerciale, care determină volumele și sursele încasărilor de numerar la casele de numerar ale băncilor, dimensiunea și direcția țintă a emiterea acestora.

Dezvoltarea rapidă a relațiilor de piață în Rusia a provocat o extindere bruscă a circulației banilor, în principal în numerar. Circulația numerarului este asociată cu veniturile și cheltuielile populației, inclusiv: cu plata forței de muncă de către întreprinzători către angajații acestora și cu plata altor venituri în numerar; cu aşezări între populaţie şi întreprinderi comerciale şi de alimentaţie publică; cu plasarea banilor populației pe depozite în instituțiile de credit și primirea dobânzii asupra acestora și restituirea depozitelor; cu plăți ale gospodăriei pentru locuință, utilitati publice, precum și plăți obligatorii către bugete fonduri extrabugetare. Procedura de plată în numerar depinde de entitate. Cetățenii care nu desfășoară activități antreprenoriale efectuează plăți în numerar fără restricții, în timp ce pentru antreprenorii individuali sunt stabilite anumite standarde de utilizare a numerarului pe plată. Pentru plățile care depășesc norma stabilită, plățile trebuie efectuate în formă necash. În conformitate cu prevederile Băncii Centrale a Federației Ruse, se prevede că: întreprinderile stochează fondurile disponibile în instituțiile bancare în conturi adecvate; numerarul primit de casieria întreprinderii trebuie creditat în contul corespunzător la o instituție de credit; întreprinderea trebuie să aibă numerar în casa sa în limita stabilită anual de bănci de comun acord cu conducerea întreprinderii; În depășirea limitei, numerarul poate fi stocat la întreprinderi pentru eliberarea de salarii și plăți sociale timp de cel mult trei zile. Cu toate acestea, aceste reguli nu sunt respectate în practică de către întreprinderi. Recepția și emiterea de numerar se efectuează de către centrele de decontare a numerarului din principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei, care formează o casă de marcat funcțională în acest scop, precum și fonduri de rezervă. Fondurile de rezervă de bancnote și monede reprezintă un stoc de bancnote care nu au fost emise pentru circulație pentru a reglementa resursele de numerar. Numerarul este eliberat în circulație de către Banca Rusiei pe baza unui permis de emisie - un document care dă dreptul Băncii Rusiei de a sprijini casa de marcat funcțională din fondurile de rezervă de bancnote și monede. Circulația fără numerar în Rusia este reglementată de reglementările Băncii Centrale a Rusiei. Autoritatea șefă de reglementare sistem de plata- Banca Rusiei, ale cărei activități sunt determinate de legile federale. Plățile fără numerar între entitățile comerciale necesită disponibilitatea fondurilor în instituțiile de credit. În Rusia, un cont curent este utilizat în mod predominant; În Rusia, în conformitate cu legea, sunt utilizate diferite forme de plăți fără numerar.

Analiza indicatorilor rulajului monetar și circulației banilor rezolvă nu numai problemele de colectare și prelucrare a datelor privind masa monetară și circulația banilor. Accentul său central este analiza acestor date, studiul și prognozarea pe această bază a celor mai importante procese și fenomene socio-economice. Analiza multiplicatorului monetar și a vitezei de circulație a banilor. Oferă bani în lumea modernă determinată, de regulă, de valoarea emisiunii fără numerar. Mărimea acestei emisiuni depinde nu numai de mărimea bazei monetare, ci și de nivelul de dezvoltare și de condițiile de funcționare ale băncilor comerciale, de exemplu. asupra capacităţii sistemului bancar de a extinde fondurile care intră în el. Un indicator care caracterizează această capacitate a sistemului bancar este multiplicatorul monetar. Studiul statistic al acestui indicator, i.e. calcularea nivelului, identificarea factorilor modificării acestuia și determinarea gradului de influență a acestora este cea mai importantă sarcină a statisticii circulației monetare.

Multiplicatorul de bani arată de câte ori numărul total de depozite în sistem bancar este mai mare decât suma de bani de bază primită inițial în sistem și este egală cu:

unde T este multiplicatorul monetar; M-oferta de bani; N-bază monetară.

În același timp, în conformitate cu teoria economică, multiplicatorul este reciproca ratei rezervei:

acestea. se poate determina pe baza valorii normei de rezervare.

În funcție de metoda de calcul a masei monetare, a bazei monetare și a ratei rezervelor, există mai multe abordări pentru calcularea valorii multiplicatorului monetar, fiecare dintre acestea reflectând diferite aspecte ale efectului multiplicator și permite studierea factorilor care influențează dinamica acestuia.

În Rusia, sistemul rezervelor minime obligatorii a fost introdus în 1990. În conformitate cu acest sistem, Banca Centrală a Federației Ruse stabilește un anumit procent minim din suma depozitului, care stabilește suma de fonduri care trebuie păstrată de fiecare bancă sub formă de numerar în Banca Centrală a Federației Ruse:

Rezerve=r Depozite.

Dacă rata rezervei este de 20%, aceasta înseamnă că o bancă comercială cu obligații urgente în valoare de 1 milion de ruble trebuie să aibă o rezervă în valoare de 200 de mii de ruble la Banca Centrală a Federației Ruse. Dacă luna viitoare datoriile sale curente cresc la 2 milioane de ruble, atunci banca comercială trebuie să-și mărească rezerva la 400 de mii de ruble.

În realitate, nu există un singur standard de rezervare. Rata rezervelor are semnificații diferite pentru depozite care diferă în ceea ce privește termenii, volumele și tipurile de fonduri strânse. De exemplu, diferențele pot fi: pentru conturile la vedere și obligațiile pe termen determinat ale unei bănci comerciale până la 30 de zile - 20%;

pentru obligații urgente peste 30 de zile până la 90 de zile - 14%; pentru obligații urgente peste 90 de zile - 10%; prin fonduri în conturi în moneda straina- 1,5%. Rata rezervelor poate fi calculată ca raportul dintre valoarea rezervelor Băncii Centrale a Federației Ruse și valoarea depozitelor sistemului bancar:

r = Rezerve/Depozite. Valoarea multiplicatorului monetar, identic egală cu valoarea sa inversă, este egală cu: m = Depozite/Rezerve.

În acest caz, multiplicatorul caracterizează capacitățile reale ale băncilor comerciale de a extinde volumul investițiilor de credit în economie.

Pe lângă aceste diferențe, valoarea rezervei obligatorii pentru anumite tipuri de depozite se poate modifica în timpul perioadei.

Din aceste motive, în sistemul bancar în ansamblu, valoarea normei de rezervă pentru o perioadă este întotdeauna valoarea medie a normelor individuale.

Numerarul pe care băncile îl dețin în mod voluntar sub formă de rezerve în exces reduce expansiunea multiplicativă a depozitelor. În plus, deponenții pot decide să-și transforme depozitele în numerar, ceea ce va avea un impact atât asupra rezervelor totale ale sistemului bancar, cât și asupra valorii multiplicatorului monetar.

De exemplu, masa monetară în circulație în cele trei trimestre ale anului 1995 a crescut cu 81,1 trilioane de ruble. și se ridica la 6 trilioane de ruble la 1 octombrie 1995. În structura masei monetare, aproximativ 40% erau numerar în circulație. Rata medie lunară de creștere a bazei monetare în sens larg pentru 9 luni ale anului 1995 a fost de 5,5%, ceea ce este cu 1,5 puncte procentuale mai mică decât rata de creștere a masei monetare. Această tendință indică un efect multiplicator în creștere al creșterii masei monetare creată de băncile comerciale.

Compararea și analiza valorii multiplicatorului monetar, calculată folosind diverse informații statistice, ne permite să identificăm dezechilibrele în sistem economicși să dezvolte direcții pentru eliminarea lor.

Viteza de circulație a banilor (V), ca indicator al intensității fluxului de numerar, este cel mai important factor în schimbările în rotația monetară. Viteza de circulație a banilor este exprimată prin doi indicatori: numărul de rotații ale unei unități monetare și durata unei revoluții în zile și se calculează pe baza mărime medie masa monetară și volumul PIB pentru perioada respectivă. Numar de rotatii:

Împărțind numărul de zile calendaristice dintr-un an la numărul de revoluții, obținem durata unei revoluții în zile:

Să ne uităm la un exemplu: la 31 martie 1993, masa monetară din Rusia era de 10,9 trilioane de ruble. În perioada 15 martie - 15 aprilie 1993, cheltuielile totale ale populației și întreprinderilor pentru consumul final s-au ridicat la 7,2 trilioane de ruble. Prin urmare, viteza lunară a circulației banilor a fost:

Fiecare rublă și-a schimbat proprietarul în medie de 0,66 ori în cursul lunii. Oferta de bani a fost egală cu o lună și jumătate de cheltuieli naționale, adică. viteza de circulație a banilor a fost mai mare de o lună. Deoarece un sistem de agregate monetare este utilizat pentru a reflecta masa monetară, viteza de circulație, calculată corespunzător pentru fiecare dintre ele, va reflecta viteza de circulație a diferitelor tipuri de active lichide.

Banii și circulația banilor sunt de mare importanță pentru analiza proceselor inflaționiste. Întrucât oferta de mărfuri și de bani tinde spre echilibrul pieței, creșterea prețurilor medii (inflația) a ofertei de mărfuri este invers proporțională cu modificarea volumului său fizic și direct proporțională cu modificarea cifrei de afaceri.

Figura 3 Ratele lunare de creștere a masei monetare (M2) și componentele acesteia în 1996

Politica monetară din 2001 a vizat atingerea ratelor inflației care să răspundă cel mai bine cerințelor unei economii în creștere, menținând echilibrul piata valutarași asigurarea unei dinamici fluide a cursului de schimb al rublei. Modificările cursului rublei au contribuit în general la menținerea competitivității produselor interne, la îmbunătățirea așteptărilor inflaționiste și la reducerea inflației.

Să comparăm rata de creștere a masei monetare (M2) în 1996 cu rata de creștere din 2012 până în prezent.

În trimestrul trei al anului 2012, ritmul anual de creștere a masei monetare a început să încetinească și, conform datelor preliminare, la 1 octombrie 2012, a constituit 15,0%.

Pe fondul dinamicii actuale a cursului de schimb, rata anuală de creștere a depozitelor în valută străină (în ruble) a crescut considerabil și, conform datelor preliminare, la 1 octombrie 2012 a constituit 16,1%. În ciuda unei ușoare creșteri a nivelului de dolarizare a depozitelor în perioada iunie - august 2012 față de indicatorii corespunzători cu un an anterior, reacția dinamicii dolarizării la fluctuațiile cursului rublei a fost mai slabă comparativ cu alte episoade care au fost observate în anii trecuți.

Creșterea creditului acordat economiei a fost principala sursă a creșterii masei monetare generale în perioada ianuarie-septembrie 2012. În același timp, o influență restrângătoare semnificativă asupra dinamicii masei monetare în această perioadă a fost exercitată de scăderea creanțelor nete asupra autorităților guvernamentale de către Banca Rusiei. Creșterea activelor externe nete ale Băncii Rusiei a adus o anumită contribuție la creșterea masei monetare, dar importanța acestei surse pentru dinamica masei monetare scade treptat. Rata de creștere a datoriilor la împrumuturile acordate organizațiilor nefinanciare în ruble și în valută străină (în termeni de ruble) pentru perioada ianuarie-septembrie 2012 a fost de 10,1% (18,6% pentru aceeași perioadă din 2011). În termeni anuali, volumul acestei datorii la 1 octombrie 2012 a crescut cu 16,9%. Datoria la împrumuturile acordate persoanelor fizice în ruble și în valută (în ruble) în ianuarie-septembrie 2012 a crescut cu 29,3% (pentru aceeași perioadă din 2011 - cu 24,0%). De la 1 octombrie 2012, această datorie a crescut cu 41,7% față de aceeași dată din 2011. Băncile și-au crescut în mod deosebit împrumuturile de consum și ipotecare.

În general, în Rusia, cantitatea de numerar utilizată a scăzut, iar numărul plăților fără numerar a crescut semnificativ.

Figura 4 Ratele lunare de creștere a masei monetare (M2) și componentele acesteia în perioada 2006-2012

Concluzie

În condițiile pieței, problemele de organizare clară a plăților în numerar devin deosebit de relevante, deoarece circulația fondurilor joacă un rol imens în viața economică a unei întreprinderi de orice formă de proprietate. Trecerea de la un sistem administrativ-comandă de management economic la relațiile de piață a necesitat crearea unui nou sistem de plăți bazat pe un sistem bancar pe două niveluri.

A necesitat împărțirea și izolarea resurselor monetare ale diferitelor entități ale pieței economice, formarea de bănci comerciale independente și introducerea unor relații corespondente între ele. Restructurarea sistemului de plăți a necesitat o schimbare a principiilor de organizare a plăților fără numerar și utilizarea de noi forme și metode de efectuare a plăților.

Sistemul de plăți este un complex de organizații și instituții, precum și un set de instrumente și proceduri necesare pentru efectuarea decontărilor monetare între subiecții relațiilor de decontare care apar în procesul de producție și vânzare a bunurilor și serviciilor. Sarcina de a crea un sistem de plată adecvat unei piețe dezvoltate este multifațetă, complexă, iar implementarea lui va necesita o perioadă lungă de timp.

Importanța unui sistem de plăți clar organizat crește de multe ori în contextul necesității de a depăși o criză gravă de neplăți, când o datorie reciprocă uriașă, întârzierea plăților în orice legătură afectează munca. un numar mare entităților de afaceri, se reflectă în cei mai importanți indicatori activitățile lor de producție și comerciale.

Relațiile monetare sunt un sistem destul de complex care reflectă diverse aspecte ale procesului de reproducere. Acest lucru se datorează faptului că toate produsele și serviciile create furnizate, destinate producției sau consumului personal și care au o formă de marfă sau non-marfă, sunt vândute pentru suma corespunzătoare de bani. Cu ajutorul acestuia din urmă se realizează formarea și distribuirea veniturilor, precum și redistribuirea creditelor fondurilor eliberate temporar.

Relațiile bănești care se nasc direct între entitățile comerciale, între entitățile comerciale și stat, între entitățile comerciale și angajații acestora, între populație și stat, precum și între cetățeni persoane fizice se completează prin plăți bănești în formă nemonedă sau în numerar. . În acest caz, mișcarea formelor de plată în numerar și fără numerar interacționează strâns între ele și reprezintă o singură cifră de afaceri monetară. Prin urmare, utilizarea tuturor funcțiilor banilor în cursul deservirii procesului de circulație a mărfurilor, distribuție și redistribuire a valorii produsului național total și a venitului național în procesul de reproducere extinsă formează circulația monetară.

Caracteristicile fundamentale generale ale rulajului monetar pot fi caracterizate astfel:

cifra de afaceri monetară reprezintă totalitatea tuturor fluxurilor de numerar ale întreprinderilor, organizațiilor economice, de stat, private și cooperatiste, instituțiilor de credit și ale populației, formate în procesul de efectuare a plăților prin bani, acționând ca mijloc de plată și mijloc de circulație. În același timp, locul predominant este ocupat de fluxurile de numerar între întreprinderi și organizații;

circulația banilor reprezintă unitatea circulației formelor de plată în numerar și nemonetare, întrucât banii în toate cazurile acționează ca o singură măsură a valorii produsului social și a bogăției naționale;

circulaţia monetară acoperă întregul proces de reproducere cu elementele sale constitutive - producţie, distribuţie, schimb şi consum;

reglementarea circulației banilor are o bază de credit, adică avansurile de bani la cifra de afaceri economică se bazează pe relații de credit;

reglementarea științifică și prognozarea cifrei de afaceri se realizează prin elaborarea previziunilor financiare și de credit, precum și a previziunilor privind circulația banilor.

Cifra de afaceri de numerar în condițiile pieței îndeplinește următoarele sarcini:

crearea de bani noi, asigurând satisfacerea nevoii acestora în toate sferele relațiilor de piață.

Circulația banilor servește ca parte a circulației banilor, și anume circulația numerarului. Circulația banilor este mișcarea banilor în numerar în conformitate cu aceasta, circulația banilor poate fi atribuită doar unei părți din rulajul banilor, și anume rulajului numerar.

Bibliografie

1. „Codul civil al Federației Ruse (Prima parte)” din 30 noiembrie 1994 N 51-FZ (modificat la 2 noiembrie 2013);

. „Codul civil al Federației Ruse (partea a doua)” din 26 ianuarie 1996 N 14-FZ (modificat la 28 decembrie 2013);

. „Codul civil al Federației Ruse (partea a treia)” din 26 noiembrie 2001 N 146-FZ (modificat la 28 decembrie 2013);

. „Codul civil al Federației Ruse (partea a patra)” din 18 decembrie 2006 N 230-FZ (modificat la 23 iulie 2013)

Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ (modificată la 28 decembrie 2013) „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse;

Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 (modificată la 30 septembrie 2013) „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată și intrat suplimentar în vigoare la 1 ianuarie 2014)

Beloglazova G.N. Bani, credit, bănci [text]: manual. - M.: Yurait-Izdat, 2009. - 624 p.

Mnatsakanyan A.G., Krivdina Yu.V. Bani, credit, bănci [text]: sarcini și linii directoare.-2010. -25 s.

Belotelova N.P., Belotelova Zh.S. Bani. Credit. Bănci [text]. - M.: Dashkov și K, 2008. - 484 p.

Babicheva Yu.A., Mostovaya E.V. Băncile rusești: probleme de creștere și reglementare [text]. - M.: Economie, 2009. - 280 p.

Oleynikova I.N. Bani. Credit. Bănci [text]: manual. indemnizatie. - M.: Maestru, 2008. - 312 p.

Malakhova N.G. Bani. Credit. Bănci [text]. - Rostov-pe-Don: Phoenix, 2008. - 256 p.

Bani. Credit. Bănci [text]: manual / Ed. V.V. Ivanova, B.I. - M.: TK Welby, Editura Prospekt, 2010. - 624 p.

Teoria economică[text]: manual / Ed. V.I Vidyapin, A.I Dobrynin, G.P. Tarasevich. - M.: INFRA-M, 2008. - 714 p.

Vladimirova M.P. Bani, credit, bănci [text]: manual. manual / M.P.Vladimirova, A.I.Kozlov. - M.: KNORUS, 2009. - 288 p.

Bani, credit, bănci [text]: manual / Ed. O.I. Lavrushina. - M.: KNORUS, 2011. - 560 p.

Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Finanțe, bani, credit și bănci [text]: manual. indemnizatie. - Sankt Petersburg: Cunoașterea, 2009. - 384 p.

Teoria economică [text]: manual / Ed. V.D. Kamaeva, E.N. - M.: Yurayt-Izdat, 2010. - 557 p.

Perepechenko V.P. Bani. Credit. Bănci [text]: manual. indemnizatie. - M.: Economie, 2008. - 152 p.

Tedeev A.A., Parygina V.A. Bani, credit, bănci [text]: manual. indemnizatie. - M.: EKSMO, 2010. - 272 p.

Sviridov O.Yu. Bani, credit, bănci [text]. - M.: MarT, 2008. - 288 p.

Kuznetsova E.I. Bani. Credit. Bănci [text]: manual. indemnizatie. - M.: UNITATEA-DANA, 2009. - 528 p.

Tarasov V.I. Bani, credit, bănci [text]. - Mn.: Misanta, 2011. - 512 p.

Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit [text]: manual / Ed. G.B.Polyak. - M.: UNITATEA-DANA, 2010. - 512 p.

Mnatsakanyan A.G. Bani și credit [text]: manual. manual.- 2009.- 211 p.

Biblioteca electronică Bibliofund #"726646.files/image007.jpg">

Analiza fluxurilor de numerar, capitalului, rezultate financiareîntreprinderilor

1. Conținutul cifrei de afaceri și al fluxului de numerar

Cifra de afaceri a banilor

2. Structura cifrei de afaceri

Circulația numerarului în Rusia

2 Structura rulajului monetar în sistemele economice

Într-o economie de piață, banii joacă un rol extrem de important. Piața este imposibilă fără bani, circulație monetară. Circulația banilor Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B. Dicționar economic modern. - M.: INFRA-M, 2007. - 495 p....

6. Structura cifrei de afaceri în numerar

2. Esența, structura și organizarea fluxului de numerar

Banii ca instrument principal al unei economii de piata

2.1 Esența rulajului monetar și structura acesteia

Schimbând forma valorii (produs în bani, bani în produs), banii sunt în continuă mișcare între trei subiecți: persoane fizice, entități de afaceri și organisme guvernamentale...

1.1 Conceptul, structura și rolul rulajului monetar într-o economie de piață

Cifra de afaceri în numerar este mișcarea banilor în formă de numerar și non-numerar. Cu alte cuvinte, acesta este un set de operațiuni în timpul cărora masa monetară se mișcă...

Reglementarea macroeconomică a circulației banilor pe piețele financiare

1.2 Principii de organizare și conținut economic al cifrei de afaceri în numerar

Circulația numerarului este procesul de mișcare continuă a bancnotelor numerar în sfera circulației și efectuarea acestora ca mijloc de plată și circulație. În ciuda…

Cifra de afaceri în numerar și fără numerar în Rusia

2.1 Dinamica și structura cifrei de afaceri în Rusia

Cifra de afaceri în numerar în Rusia servește relațiilor monetare - mărfuri și non-marfă. Fiecare parte a circulației numerarului își servește propria sferă a relațiilor de piață...

Organizarea circulației banilor în Rusia

1.2 Structura cifrei de afaceri

Structura cifrei de afaceri poate fi determinată de diverse criterii. Unul dintre semne este natura relațiilor care sunt deservite de una sau alta parte a cifrei de afaceri monetare...

Organizarea fluxului de numerar

1.1 Conceptul și structura cifrei de afaceri în numerar

Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera de circulație. Este deservit de bancnote, monedă mică și monedă de hârtie...

Principii de organizare a rulajului monetar fără numerar și forme de plăți fără numerar

1.1 Conținutul economic și principiile organizării circulației monetare fără numerar

Cifra de afaceri fără numerar reprezintă mișcarea valorii fără participarea banilor: se realizează sub formă de înscrieri în conturile plătitorilor și destinatarilor de fonduri sau prin compensarea creanțelor reciproce...

Esența și structura cifrei de afaceri în Federația Rusă

Capitolul 2. Structura cifrei de afaceri

Planificarea financiară în întreprinderi. Sistem monetar Rusia. Faliment

2. Caracteristicile sistemului monetar rusesc. Conceptul de rotație a banilor și structura acestuia. Legea circulației banilor.

Înainte de a lua în considerare sistemul monetar rus, trebuie să înțelegeți ce este de fapt sistemul monetar. Sistemul monetar este o formă de organizare a circulației banilor într-o țară...

Funcțiile banilor, caracteristicile implementării lor în conditii moderne

1.1 Esența și structura cifrei de afaceri

Utilizarea funcțiilor banilor în deservirea procesului de circulație a mărfurilor, distribuție, redistribuire a produsului național total (brut) formează circulația monetară...

Mișcarea banilor în îndeplinirea funcțiilor lor constituie circulație monetară. Aceasta presupune circulația banilor între:

— banca centrală și băncile comerciale;

- banci comerciale;

— băncile comerciale și clienții acestora (întreprinderi, organizații, populație);

— întreprinderi și organizații, între acestea și populație;

- persoane fizice;

— bănci și diverse instituții financiare;

— instituțiile financiare și populația.

Fluxul de numerar eficient în condiții moderne este asigurat de sistemul de plată.

Sistem de plata– un ansamblu de instituții, instrumente și metode utilizate pentru a transfera bani, a efectua plăți și a deconta obligații de datorie între participanții la cifra de afaceri economică.

Sistemul de plată include:

— instituții care prestează servicii pentru realizarea tranzacțiilor monetare (bănci, case de compensare);

— documente financiare (de decontare și monetare) ( ordine de plată, cecuri etc.);

— sisteme de comunicații;

— acorduri contractuale care reglementează procedura de decontare monetară.

În acest caz, decontarea este înțeleasă ca schimbul de informații între plătitori și destinatari, precum și banca despre procedura și modalitatea de rambursare a obligațiilor, iar plata este un transfer de bani irevocabil și necondiționat care finalizează decontarea. De aceea decontări în numerar iar plățile sunt întotdeauna în unitate.

Ca parte a cifrei de afaceri monetare, se distinge cifra de afaceri de plată. Cifra de afaceri a plăților este un set de plăți care utilizează banii ca mijloc de plată, adică toate cifrele de afaceri fără numerar și o parte din numerar. Acest lucru este determinat de faptul că, la transferul conturilor, numerarul acționează întotdeauna ca mijloc de plată, deoarece transferurile sunt efectuate în procesul de tranzacții de credit. Cifra de afaceri de numerar, adică utilizarea numerarului, nu este inclusă în cifra de afaceri de plată în totalitate, ci în partea în care numerarul funcționează ca mijloc de plată (plata salariilor, rambursarea împrumuturilor bancare de către persoane fizice, plata impozitelor de către persoane fizice, etc.).

Circulația banilor se realizează sub formă de numerar și fără numerar.

Circulația numerarului– mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea de către acesta a două funcții: un mijloc de plată și un mijloc de schimb. Circulația numerarului se efectuează folosind diverse tipuri de bani: bancnote, monede metalice și alte instrumente de credit (bilete, cecuri). Domeniul de utilizare a numerarului este limitat în comparație cu plățile și plățile fără numerar: este scump și incomod. Prin urmare, una dintre direcțiile importante politică monetară statul și sistemul bancar urmează să caute oportunități de înlocuire a circulației numerarului cu altele fără numerar.

Principalul domeniu de aplicare a numerarului este legat de salarii. În plus, numerarul este utilizat pentru a plăti pensii, beneficii și burse, pentru a acorda împrumuturi bancare pentru construcții de locuințe individuale și pentru întreprinderi și pentru a plăti compensații de asigurare. Plățile efectuate de populație în numerar includ plăți pentru bunuri, locuințe și utilități, contribuții, impozite și rambursări de împrumuturi.

Organizarea corectă a circulației numerarului este de importanță economică națională. Afectează mărimea masei monetare în circulație, de care depind viteza de circulație a banilor, stabilitatea, stabilitatea circulației monetare în țară și reflectă costurile efectuării tranzacțiilor cu numerar etc.

Întreprinderile sunt obligate să efectueze tranzacții cu numerar în conformitate cu Regulamentul „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”. Suma de numerar de care dispune o companie este determinată de o limită (limită de numerar), dincolo de care banii trebuie păstrați în bănci. Pentru a plăti salariile, băncile deschid special conturi curente. Încasarea banilor din aceste conturi poate fi efectuată dacă acestea sunt disponibile sau dacă este autorizat un împrumut. Plata banilor se efectuează în anumite perioade, conform programului băncii pe baza cererii de numerar. Transferul de numerar între întreprinderi se efectuează numai în condiții strict definite și cel mai adesea este interzis. În prezent, în țara noastră, suma maximă de plată în numerar este limitată la 100 de mii de ruble. un singur acord pentru o entitate juridică. Plățile între persoane juridice care depășesc această sumă trebuie efectuate prin transfer bancar. Peste limita, companiile au dreptul de a stoca numerar pentru cel mult 3-5 zile. Persoanele care primesc bani (indemnizații de călătorie etc.) sunt obligate să raporteze asupra cheltuielilor lor sau să le returneze în cel mult trei zile de la expirarea perioadei pentru care au fost eliberate.

Întrebarea 21. Cifra de afaceri de numerar și structura acesteia.

S-a stabilit o anumită procedură pentru retragerea din circulație a banilor uzați. Emiterea și acceptarea numerarului se efectuează conform documentelor de plată, extraselor și facturilor speciale. Întreprinderile înregistrează toate încasările și retragerile de numerar într-o carte de numerar special concepută. Responsabilitatea pentru menținerea disciplinei de numerar revine managerilor întreprinderii, contabililor șefi, șefilor serviciilor financiare și casierii. Trebuie remarcat faptul că numerarul are o demnitate incontestabilă.

Sunt un mijloc de plată universal care poate fi ușor convertit în mijloace non- numerar (dar nu invers). În același timp, numerarul este o formă tranzitorie din punct de vedere istoric, dând loc plăților și plăților fără numerar.

Cifra de afaceri fără numerar reprezintă o parte din cifra de afaceri monetară în care mișcarea fondurilor se realizează în formă nenumerară în ordinea transferului (transferului) fondurilor din contul bancar al plătitorului în contul destinatarului, prin compensarea creanțelor reciproce, precum și prin utilizarea altor tranzactii bancare.

Circulația monetară fără numerar este principalul tip de rulaj de bani. Reprezintă aproximativ 70% din toate plățile din economia țării noastre (în cele dezvoltate țări străine până la 90%).

Dezvoltarea predominantă a circulației monetare fără numerar față de circulația numerarului se explică atât prin motive obiective, cât și prin măsuri întreprinse în mod deliberat de către stat cu scopul realizării unui sistem rațional al decontărilor bănești - plăți și economisirea costurilor de circulație publică, întrucât viteza a mișcării banilor în circulația monetară fără numerar este mult mai mare decât viteza de mișcare a banilor în circulația numerar.

Înlocuirea plăților în numerar cu plăți fără numerar și organizarea lor rațională într-o economie de piață sunt importante pentru reglementarea circulației banilor, formarea resurselor bancare, organizarea relațiilor de credit, controlul funcționării întreprinderilor și reducerea circulației. costurile asociate plăților bănești.

În circulația monetară fără numerar, banii funcționează ca mijloc de plată. Acest lucru este determinat de faptul că transferurile de cont sunt separate în timp de mișcare bunuri materiale, pe care le intermediază, adică rambursarea obligațiilor bănești are loc după ce acestea apar.

Circulația monetară fără numerar este asociată cu relațiile de credit care apar în procesul de înlocuire a banilor efectivi cu tranzacții de credit deoarece, în absența fondurilor în contul plătitorului, circulația banilor fără numerar se poate realiza printr-un împrumut bancar.

Toate plățile și plățile fără numerar se fac prin debitare sau creditare a fondurilor în conturi bancare. Contul principal utilizat în aceste scopuri este contul curent.

Se deschide un cont curent pentru organizațiile care au un bilanț independent și funcționează în conformitate cu regulile de decontare comercială și diviziuni structurale se deschid subconturi de decontare si conturi curente. Subcontul curent este utilizat pentru efectuarea operațiunilor de bază de decontare și plată cu fonduri fără numerar (cu excepția creditării veniturilor în numerar), contul curent este destinat operațiunilor legate de emiterea de numerar și transferuri de fonduri fără numerar către depozitele cetățenilor și deducerile din salarii.

Fiecare organizație deschide unul sau mai multe conturi curente, care reflectă tranzacțiile monetare legate de activitățile curente de afaceri.

Proprietarul contului are dreptul de a gestiona independent fondurile din contul curent, respectând regulile de decontare și plăți. Soldurile din contul curent al organizației servesc drept rezervă de numerar pentru plățile viitoare. Sursele de fonduri în contul curent sunt în principal sume primite din vânzarea produselor. Fondurile din contul curent al organizației sunt folosite pentru plata bunurilor materiale, plata salariilor etc.

Clienții aleg în mod independent băncile pentru servicii de credit, decontare și plată și pot primi întreaga gamă de servicii bancareîn una sau mai multe bănci.

Reglementările actuale obligă clienții - persoane juridice - să-și păstreze fondurile proprii în bănci, cu excepția sumelor din veniturile organizațiilor cheltuite la nivel local și a soldurilor reportate de numerar în casele de marcat.

Băncile stochează fondurile organizațiilor în conturile lor, creditează sumele primite în aceste conturi, execută ordine de la organizații pentru a le transfera și a le retrage din conturi și pentru a efectua alte operațiuni bancare prevăzute de regulile și acordurile bancare.

Sistemul de plată fără numerar, ca orice sistem, constă dintr-un număr de elemente. Principalele elemente ale sistemului de plată fără numerar sunt:

— tipuri de documente de decontare (plată);

— procedura fluxului de documente;

— principii de organizare a plăților fără numerar;

- Metode de plata;

— forme de plăți fără numerar.

Plățile fără numerar se efectuează, de regulă, pe baza documentelor de decontare, care reprezintă ordinul clientului către bancă de a transfera fonduri dintr-un cont în altul sau de a compensa creanțe reciproce. O excepție este debitarea forțată a fondurilor din contul plătitorului (prin ordin de judiciar, De exemplu). Actul de decontare se întocmește pe hârtie, iar în anumite cazuri – în format electronic.

Următoarele documente de plată sunt utilizate în Federația Rusă: ordine de plată, scrisori de credit, cecuri, cereri de plată, ordine de încasare.

Ținând cont de particularitățile formularelor și ale procedurii pentru plăți fără numerar, documentele de plată trebuie să conțină următoarele detalii:

— denumirea documentului de decontare;

— numărul documentului de plată, ziua, luna și anul emiterii acestuia;

- Tipul de plată;

— numele plătitorului, numărul de cont al acestuia, numărul de identificare a contribuabilului (TIN);

— numele și locația băncii, a contului de corespondent sau a numărului de subcont al plătitorului;

— numele beneficiarului fondurilor, numărul contului acestuia, numărul de identificare a contribuabilului (TIN);

— numele și locația băncii destinatarului, codul de identificare a băncii (BIC), numărul contului corespondent sau al subcontului;

- scopul plății;

— suma și ordinea de plată;

— tipul operațiunii;

— semnăturile persoanelor autorizate și amprenta sigiliului.

În funcție de tipul documentelor de plată, modalitatea de plată și organizarea fluxului de documente în bancă, se disting următoarele forme principale de plăți fără numerar: decontări prin ordine de plată, decontări prin acreditiv, decontări prin cecuri, decontări prin Colectie.

Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și sunt prevăzute în acorduri încheiate de aceștia cu contrapărțile lor.

Alegerea formei de plată este determinată în principal de:

— natura relațiilor economice dintre contrapărți;

— caracteristicile produselor furnizate și condițiile de acceptare a acestora;

— locația părților la tranzacție;

— modalitatea de transport a mărfurilor;

— situația financiară a persoanelor juridice.

Alegerea formelor de plată trebuie controlată de bancă pentru respectarea regulilor de plată stabilite.

În același timp, băncile ar trebui să recomande clienților să fie ghidați atunci când stabilesc formularele de plată de necesitatea de a le accelera cât mai mult posibil, de a simplifica fluxul de documente și de a elimina contraredistribuirea fondurilor între contrapărți.

Fondurile sunt debitate dintr-un cont bancar prin ordin al titularului acestuia sau fără ordin al titularului contului în cazurile prevăzute de lege și (sau) printr-un acord între bancă și client, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor. disponibil în cont.

În Federația Rusă, organizatorul circulației banilor fără numerar, centrul metodologic pentru elaborarea regulilor, formelor și termenilor decontărilor și standardelor documentelor de plată este Banca Rusiei. De asemenea, organizează, reglementează, coordonează și acordă licențe organizarea sistemelor de decontare în Federația Rusă. Prin instituțiile sale, efectuează decontări între alte instituții de credit și răspunde în general de funcționarea eficientă și neîntreruptă a sistemului intern de decontare și plăți. Băncile comerciale sunt direct implicate în tranzacțiile de decontare și plată.

Tranzacțiile de decontare pentru transferul de fonduri prin instituții de credit (sucursale) pot fi efectuate folosind:

— conturi de corespondent (subconturi) deschise la Banca Rusiei;

— conturi de corespondent deschise la alte instituții de credit;

— conturile participanților la decontare deschise la instituții de credit nebancare care efectuează tranzactii de decontare;

— conturi de decontare interprofesionale deschise în cadrul unei instituții de credit.

Astfel, în prezent, s-a dezvoltat un anumit sistem de organizare a circulației banilor. Oferă:

- depozitarea obligatorie a fondurilor întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor, cu excepția cantități miciîn bănci;

— efectuarea prin intermediul băncilor a cea mai mare parte a decontărilor în numerar și a plăților în numerar și fără numerar;

— cheltuielile de numerar sunt asigurate în principal pentru salarii și unele achiziții de mărfuri;

— limitarea fluxului de numerar pentru întreprinderi, organizații, instituții;

— băncile asigură menținerea conturilor întreprinderilor și organizațiilor, efectuarea decontărilor și plăților fără numerar și în numerar cu control adecvat, precum și acceptarea și păstrarea economiilor de numerar ale populației, emiterea acestora în numerar la cerere;

— în circulația intrabancară se folosesc doar documente de plată de forma stabilită, iar în circulație nebancară - bancnote de stat de forma stabilită.

⇐ Anterior12345678910Următorul ⇒

Data publicării: 25-10-2014; Citește: 675 | Încălcarea drepturilor de autor ale paginii

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018 (0,005 s)...

Tipul muncii: Test

Subiect: Cifra de afaceri de numerar: concept, structură, indicatori

Disciplina: Bani, credit, bănci

Descarca: Gratuit

Universitate: Universitatea Financiară

Anul și orașul: Bryansk 2012

Data postarii: 01/09/13 la ora 13:33

Plan de muncă

Testează întrebarea teoretică

1.

Cifra de afaceri de numerar: concept, structură, indicatori.

Cifra de afaceri în numerar este procesul de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar. Face parte din cifra de afaceri de plată a țării, în timp ce banii, în timp ce sunt în circulație, îndeplinesc funcția de plată, circulație și acumulare.

În funcție de forma monedei care funcționează în circulația monetară, acesta este de obicei împărțit în numerar și non-numerar.

Având în vedere relația strânsă dintre non-cash și cash-money turnover, sub rezerva supremației primei, nu există o separare legislativă între banii în formă de numerar și non-cash. Forma de plată nu afectează esenta economica bani si tranzactii efectuate cu ajutorul lor.

Figura 1 prezintă diagrama (structura) circulației banilor în cadrul sistemului economic. Aici:

(1) grupa fluxurilor de numerar este formată din fluxul de emisii realizat de Banca Centrală (BC) și restituirea excesului de masă monetară de către băncile comerciale către Centrul de decontare a numerarului (RCC). În acest din urmă caz, este vorba de colectarea activelor „drăpănate”, rezerve obligatorii și rambursarea împrumuturilor prin conturi corespondente.

(2) grup - decontări între bănci comerciale (suport de numerar, decontări în numele clienților, creditare, plasare de fonduri în depozite etc.);

(3) și (5) grupe - tranzacții de plată și decontare între sectorul bancar și nebancar al economiei (întreprinderile predau venituri și cecuri de numerar, decontări cu diverse mijloace de plată, achiziționare de valori mobiliare, tranzacții valutare, plasare pe depozite, creditare).

(4) grup - cifra de afaceri de numerar între persoane juridice în cadrul legii.

(6) grup - rulaj de numerar între persoane fizice.

(7) grup - cumpărare de bunuri, servicii, plata salariilor, plăți sociale.

Fluxul de numerar neîntrerupt ajută la crearea unor condiții economice normale pentru producătorii naționali.

Sub problema banilor se referă la o creştere a masei monetare în circulaţie. Emisia de bani poate fi numerar sau credit, a doua fiind de obicei precedată de prima. Problema creditului efectuate de Banca Centrală în legătură cu nevoile obiective ale economiei sau în caz de insuficientă venituri fiscale la bugetul de stat.

Emisia este un atribut obiectiv necesar al economiei, întrucât bancnotele aflate în circulație se deteriorează constant, locul lor este luat în mod regulat de altele noi care apar ca urmare a emisiilor.

Cifra de afaceri de numerar: concept, structură

În același timp, statele care au un indicator pozitiv de creștere a volumului producției (în termeni reali) și, prin urmare, o creștere a volumului vânzărilor sunt nevoite să crească volumul masei monetare, din nou prin emisie, pentru a satisface cererea obiectivă a economiei. pentru mijloace de circulatie.

Emisia de bani care nu încalcă relația dintre mărfuri și oferta monetară în sistemul economic și nu duce la consecințe negative se numește emiterea de bani în circulație , care se desfășoară în mod constant de către sistemul bancar pe baza cererilor de la clienți - persoane juridice și persoane fizice. Consecințele negative ale emisiilor de bani atât pentru economie, cât și pentru populație apar atunci când acesta este utilizat pentru acoperirea deficitului bugetar, în urma căruia procesele inflaționiste cresc.

Emisia de numerar efectuată prin punerea în circulaţie a numerarului. În acest scop, sistemul bancar național emite numerar persoanelor juridice și persoanelor fizice în principal din acele sume care ajung la casele băncilor sub formă de venituri încasate de la organizațiile comerciale. Dacă încasarea de numerar acoperă suma totală a cheltuielilor declarate de clienți, atunci apare echilibrul în sistemul economic.

În cazul în care suma de bani necesară emiterii de la casele băncilor depășește fondurile disponibile, apar dezechilibre în circulația monetară din cauza fie unei încetiniri a cifrei de afaceri a banilor în economie, fie unei scăderi a încrederii populației și a antreprenorilor. (refuzul tranzacțiilor fără numerar în favoarea tranzacțiilor cu numerar), sau deprecierea banilor, inflația. Într-o astfel de situație, politica Băncii Centrale a statului trebuie să răspundă cerințelor atât intereselor naționale, cât și private ale entităților economice, precum și ale populației.

Problema creditului nu se observă doar la prima vedere, deoarece se reflectă doar în evidențele contabile, înregistrări și tranzacții bancare corespunzătoare. Dar problema ascunsă a creditului este cea care are cel mai distructiv impact asupra stării circulației banilor atunci când este utilizat pentru finanțare. cheltuieli guvernamentale. Principala consecință negativă a emisiei de credit este că crește viteza mecanismului de multiplicare a banilor.

Multiplicator de bani - este coeficientul de crestere sau contractie a masei monetare in functie de activitatea de creditare si depozit a sistemului bancar, tinand cont de cerintele de rezerva stabilite de banca centrala pentru sistemul bancar. De exemplu, cu un nivel de cerințe de rezervă de 20% 1 rub. împrumuturile de la Banca Centrală creează o masă monetară de 5 ruble.

De aici este clar că politica Băncii Centrale trebuie să fie echilibrată, întrucât creditarea excesivă a economiei poate duce la procese inflaționiste grave.

În general, emisiile și inflația sunt strâns legate fenomene economice. Cu toate acestea, dacă există multe motive pentru apariția inflației, atunci consecința emisiei suplimentare de bani este întotdeauna doar una - inflația. Ținând cont de această circumstanță, ar trebui construit politică economică state.

Un indicator important care caracterizează rulajul monetar este masa monetară.

Masa monetară reprezintă totalitatea fondurilor destinate plății pentru bunuri și servicii, precum și în scopul acumulării de către întreprinderile nefinanciare, organizațiile și populația.

Indicatorii agregați (total) ai volumului și structurii masei monetare (agregate monetare) diferă în amplitudinea de acoperire a anumitor Bunuri financiareși gradul de lichiditate al acestora (adică capacitatea de a fi cheltuiți ca mijloc de cumpărare și plată).

Banca Rusiei folosește astfel de agregate monetare precum M0(bancnote și monede în afara băncilor); " Bani”, sau M1(M0 plus depozitele la vedere în băncile comerciale); „Masa monetară în definiție națională”, sau M2(Agregat de bani plus depozite la termen); „Masa monetară conform metodologiei anchetei monetare”(M2 plus depozite în valută).

Un alt indicator monetar folosit de Banca Rusiei este monetar baza. Există o distincție între baza monetară într-o definiție restrânsă (bază monetară îngustă) și într-o definiție largă (bază monetară largă). Baza monetară îngustă- o parte din masa monetară, constând în 1) numerar în circulație în afara Băncii Rusiei (luând în considerare soldurile din casele de marcat ale instituțiilor de credit), 2) rezerve obligatorii ale instituțiilor de credit pentru fondurile strânse în ruble în Banca Rusiei . Baza monetară largă include 1) numerar în circulație în afara Băncii Rusiei, 2) rezerve obligatorii ale instituțiilor de credit pentru fondurile strânse în ruble și valută străină, 3) fonduri ale instituțiilor de credit în conturi corespondente și de depozit la Banca Rusiei, 4) investiții de credit instituții din obligațiunile Băncii Rusiei și alte obligații ale Băncii Rusiei pentru tranzacțiile cu instituțiile de credit în ruble.

Gradul de impact cumulativ al bazei monetare asupra volumului masei monetare este determinat de multiplicatorul monetar (Dm) conform formulei:

Dm=M2: Baza monetară.

În Rusia, în 2006, multiplicatorul monetar (pe baza bazei monetare într-o definiție largă) a fost 2,2. Aceasta însemna că 1 rublă din baza monetară avea capacitatea de a crea o masă monetară în valoare de 2,2 ruble.

Viteză cifra de afaceri bani - aceasta este viteza cifrei de afaceri a acestora atunci când deservesc tranzacțiile. Rata de rotație a monedei este determinată de raportul dintre produsul intern brut (PIB) și masa monetară.

După cum rezultă din legea rotației monetare, o creștere a vitezei de rotație a banilor este echivalentă cu o creștere a masei monetare. Potrivit Băncii Rusiei în 2005, viteza de circulație a banilor în Rusia, calculată folosind agregatul M2 în termeni medii anuali, a fost de 4,4; în 2006 a scăzut cu 13,5%.

Pentru a analiza gradul de asigurare a economiei cu fonduri, se folosește indicator al securității relative a cifrei de afaceri a plăților aprovizionare de bani, Care e numit coeficientul de monetizare(LA). Se calculează folosind formula: K = M: PIB x 100%.

Controlați sarcinile de testare

/bifați opțiunea(ele) de răspuns corect(e) după cum urmează: /
2. Care sunt instrumentele de bază? politică monetară?
a) emiterea de bani în circulație;
b) schimbare dobândă Banca centrala;
c) creditarea întreprinderilor;
d) operațiuni de piață deschisă;
e) modificarea ratei rezervelor obligatorii;
e) creditarea statului.

3. O operație este considerată factoring dacă include:
a) închirierea echipamentelor și asigurarea de risc;
b) împrumuturi sub formă de plată anticipată a creanțelor, încasări de creanțe.
c) administrarea proprietății.

Sarcină

4. Stabiliți perioada minimă de investiție dacă comisionul pentru aderarea la OFBU este de 2%, comisionul pentru părăsirea OFBU este de 2,5%, valoarea remunerației managerului este calculată la 1,5%, iar profitabilitatea fondului pentru anul este de 24% .

Soluţie:

1).Cheltuielile de investiții sunt de 6% (2 + 2,5 + 1,5).

2).Perioada minimă de investiție este de 0,25 ani (6/24).

Lista literaturii folosite

1.Bani. Credit. Bănci: Manual pentru universități / E.F. Jukov, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikova și alții. - Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare -M.: UNITATEA-DANA, 2003. - 600 s.

2. Bani, credit, bănci: Manual / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: KNORUS, 2004. - versiune electronică

3. Krasikov N.V. Bani. Credit. Bănci: Manual.-ed. a II-a, revizuită. si suplimentare - Arhangelsk, 2005.-107s: versiune electronică.

4.Kuznetsova E.I. Bani, credit, banci: tutorial pentru studenți/ E.I. Kuznețova; editat de N.D. Eriașvili. - M.: UNITATEA-DANA, 2007. -

Testul nu este potrivit? Puteți comanda de la partenerii noștri scrierea oricărei lucrări educaționale pe orice subiect.

Comandați un nou loc de muncă

La Descarcă gratis Testează munca la viteză maximă, înregistrează-te sau autentifică-te pe site.

Important! Toate testele trimise pentru descărcare gratuită sunt destinate să elaboreze un plan sau o bază pentru propriile lucrări științifice.

Dacă munca de testare, în opinia dumneavoastră, este de proastă calitate sau ați văzut deja această lucrare, vă rugăm să ne anunțați.

Teste gratuite similare:

Cifra de afaceri de numerar și structura acesteia

Cifra de afaceri a banilor- procesul de mișcare continuă a banilor sub formă de numerar și non-numerar.

În condițiile de circulație a banilor care au valoare proprie, cifra de afaceri monetară, ca și cifra de afaceri a mărfurilor, acționează ca o cifră de afaceri valorică, întrucât monedele de aur sau argint aveau o valoare proprie, reflectată în denumirea indicată pe aceasta. Cifra de afaceri valorică a combinat atât cifra de afaceri monetară, cât și cea de mărfuri.

Cifra de afaceri modernă se realizează folosind unități monetare care nu au o valoare egală cu valoarea lor nominală. Prin urmare, doar cifra de afaceri a mărfurilor poate fi considerată acum valoroasă.

Cifra de afaceri de plată- procesul de circulație a mijloacelor de plată utilizate într-o țară dată. Include nu numai mișcarea banilor ca mijloc de plată în numerar și circulație fără numerar, ci și deplasarea altor mijloace de plată (cecuri, certificate de depozit, cambii etc.).

Cifra de afaceri de numerar este o parte integrantă a cifrei de afaceri de plăți.

Circulația banilor, inclusiv circulația numerarului, la rândul său, servește ca parte integrantă a cifrei de afaceri. Circulația bancnotelor presupune transferul constant al acestora de la o persoană juridică sau fizică la alta.

Se pot folosi doar numerar. Mișcarea unei unități monetare în circulație fără numerar se reflectă sub formă de înregistrări în conturi bancare. În acest caz, mișcarea numerarului este înlocuită cu operațiuni de credit efectuate cu participarea băncii, conform conturilor participanților la operațiunile relevante. Prin urmare, conceptul de „circulație a banilor” poate fi atribuit doar unei părți din circulația banilor, și anume circulației numerarului.

Cifra de afaceri a banilor și a plăților se referă la partea din cifra de afaceri a banilor în care banii funcționează ca mijloc de plată, indiferent dacă este o cifră de afaceri fără numerar sau numerar.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Banii îndeplinesc ultima funcție deoarece mișcarea sa este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Cifra de afaceri constă în canale individuale pentru mișcarea banilor între:

— Banca Centrală și băncile comerciale;

- banci comerciale;

— întreprinderi și organizații;

— bănci și întreprinderi și organizații;

— băncile și populația;

— întreprinderi, organizații și populație;

- persoane fizice;

— bănci și instituții financiare în diverse scopuri;

— instituțiile financiare pentru diverse scopuri și populația.

Prin fiecare dintre aceste canale, banii fac o contra-mișcare.

Structura fluxului de numerar poate fi determinată după mai multe criterii:

1) în funcţie de forma banilor care funcţionează în ea:

— cifră de afaceri fără numerar;

- fluxul de numerar.

2)în funcție de natura relației deservite de una sau alta parte a circulației monetare:

— cifra de afaceri monetară, care servește relațiilor de decontare pentru bunuri și servicii și pentru obligații non-marfuri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

— cifra de afaceri monetară care deservește relațiile de credit din economie;

- cifra de afaceri monetară și financiară care servește relațiilor financiare din economie.

3) în funcție de entitățile între care se mișcă banii:

— cifra de afaceri interbancară;

— cifra de afaceri între bănci și persoane juridice și persoane fizice;

— cifra de afaceri între persoane juridice;

— cifra de afaceri între persoane juridice și persoane fizice;

— cifra de afaceri între persoane fizice.

Natura rulajului monetar depinde de modelul economic. In conditii administrative si de distributie Modelul economic al circulației banilor avea următoarele trăsături:

- atât numerar, cât și fără rulaj de numerar a servit relații de distribuție la fermă. Întregul produs social sub formă de mijloace de producție și sub formă de produse și servicii a fost distribuit prin sistemul de aprovizionare material și tehnic și printr-un sistem de puncte de vânzare cu amănuntul de stat;

— împărțit din punct de vedere juridic în necash și rotație de numerar, iar statul a stabilit ce relații ar trebui deservite prin non-cash și care prin rotație de numerar;

— a servit ca obiect al planificării directive de către stat;

— a funcționat în cadrul unei forme unice de proprietate de stat;

— a existat un monopol al băncii de stat în ceea ce privește emisiunea de bancnote fără numerar și în numerar;

— nu a existat un mecanism de multiplicare bancară;

- centralizarea într-o bancă de stat.

In conditii piaţă Caracteristicile modelului economic ale cifrei de afaceri sunt următoarele:

- serveste in principal relatii de piata in economie si doar intr-o mica parte - relatii de distributie;

— servește ca obiect de planificare a previziunilor de către stat, bănci comerciale, persoane juridice și persoane fizice;

— operează în condițiile existenței diferitelor forme de proprietate;

— descentralizat. Fluxul de numerar este dispersat în diferite comerciale și bănci de stat;

- necash și cifra de afaceri în numerar sunt strâns legate între ele;

— emisiunea de bani fără numerar se realizează de către sistemul băncilor comerciale, emisiunea de numerar se realizează de către banca de stat.

Sistemul de relații de piață se încadrează în două sfere: relații monetar-marfă și relații monetar-non-marfă.

1. Conceptul de rotație monetară, structura și conținutul acestuia

O caracteristică a relațiilor monetar-mărfuri este că nu are loc numai circulația monetară, ci și a mărfurilor (valoare), deoarece mișcarea banilor aici este întotdeauna asociată cu contra-mișcarea mărfurilor.

În relațiile monetare-non-marfă, nu există o cifră de afaceri de valoare doar deținătorii de bani.

Astfel, fiecare parte a cifrei de afaceri de bani servește sferei sale de relații de piață, iar banii se mișcă liber de la o parte a cifrei de afaceri la alta, ceea ce vă permite să-i transferați rapid dintr-o sferă a relațiilor de piață în alta în conformitate cu piața. condiţiile care apar ca urmare a legii cererii şi ofertei .

Circulația banilor asigură circulația liberă a capitalului dintr-o sferă a relațiilor de piață la alta.

În circulația monetară, banii noi sunt creați pentru a satisface nevoia lor în toate sferele relațiilor de piață.

Anterior12345678910111213141516Următorul

VEZI MAI MULT:

Cheat sheet: Fluxul de numerar 3

Institutul financiar și economic de corespondență din întreaga Rusie

filiala in Barnaul

Test

la disciplina „Bani, credit, bănci”

„Cifrarea de bani”

Interpret: Dekanova M.M.

specialitatea: Contabilitate. Contabilitate si Audit

grupa 3 bp 2

Număr dosar personal 00UBB5433

Profesor: Nikitin V.M..

1. Cifra de afaceri de numerar: concept, structură………. .3

2. Circulația numerarului, caracteristicile sale în Federația Rusă……….5

3. Plăți fără numerar în Federația Rusă………………………….. 7

Referințe……………………………………….14

1. Cifra de afaceri de numerar: concept, structură.

Banii sunt adesea numiți limbajul pieței, deoarece cu ajutorul ei se realizează circulația mărfurilor și resurselor. Circulând ca marfă, banii își formează propria piață specifică, care este necesară pentru funcționarea normală a economiei țării și a economiei mondiale în ansamblu.

Cifra de afaceri în numerar este mișcarea banilor în formă de numerar și fără numerar, care servește vânzării de mărfuri, precum și plăți și decontări non-mărfuri în gospodărie. Natura economică a banilor presupune continuitatea circulaţiei sale. Din acest motiv, fondurile disponibile temporar trebuie acumulate în instituțiile monetare și convertite în investiții. Sistemul monetar mediază întregul mecanism de reproducere socială și este un factor puternic de concentrare a producției și a capitalului, contribuind la mobilizarea rapidă a resurselor monetare gratuite și la utilizarea lor în economia țării.

Circulația banilor servește circulației și circulației capitalului, mediază circulația și schimbul întregului produs social agregat, inclusiv veniturile diferitelor clase. Cu ajutorul banilor sub orice formă se realizează procesul de circulație a mărfurilor și de mișcare a capitalului.

Circulația banilor poate fi efectuată doar în două domenii: numerar și non-numerar.

Circulația numerarului este mișcarea numerarului. Este deservit de bancnote, monedă mică și monedă de hârtie (bilete de trezorerie). În țările capitaliste dezvoltate, bancnotele emise de banca centrală reprezintă majoritatea covârșitoare a circulației numerarului. O mică parte din banii emiși (aproximativ 10%) este reprezentată de trezorerie, care emit în principal monede și bilete de hârtie cu valori mici - bilete de trezorerie.

Circulația fără numerar este mișcarea banilor în circulație fără numerar. Înseamnă, în primul rând, depozituri bancare pe conturile clienților, a căror utilizare se realizează prin cecuri, avize, carduri de credit și de plastic și transferuri electronice. În circulația monetară, cambiile, certificatele și, într-o serie de țări, sunt utilizate și alte obligații și cerințe.

Există o strânsă interdependență între circulația numerarului și cea non-cash: banii se mișcă în mod constant de la o formă la alta, de la numerar la non-numerar, schimbând forma bancnotelor în numerar într-un depozit la bancă și invers. Primirea de fonduri fără numerar în conturile bancare este o condiție indispensabilă pentru emiterea de bani. Cifra de afaceri de plată fără numerar este inseparabilă de circulația numerarului și formează împreună cu aceasta o singură cifră de afaceri monetară a țării, în care circulă o singură monedă cu același nume.

2. Circulația numerarului,

caracteristicile sale în Federația Rusă.

Tranzacțiile cu numerar sunt extrem de costisitoare pentru întreprinderile guvernamentale și comerciale. structuri financiare. Eliberarea de bancnote noi în circulație, schimbul celor vechi, menținerea unui personal mare, inconvenientele și pierderile mari de timp ale clienților obișnuiți - toate acestea pun o povară grea asupra economiei țării. În Rusia, de exemplu, aproximativ 20% din valoarea fiecărei ruble merge pentru menținerea propriei sale circulații.

Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera de circulație și îndeplinirea sa a 2 funcții (mijloc de plată și mijloc de circulație). Numerarul este folosit pentru a circula bunuri și servicii; pentru decontări care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor.

Cifra de afaceri de numerar include mișcarea întregii oferte de numerar pe o anumită perioadă de timp între populație și persoane juridice, între persoane fizice, între persoane juridice, între populație și agenții guvernamentale etc.

Mișcarea numerarului se realizează folosind diferite tipuri de bani: bancnote, monede metalice și alte instrumente de credit. Emisiunea este efectuată de Banca Centrală a Rusiei. El emite numerar în circulație și îi retrage dacă a devenit inutilizabil și, de asemenea, înlocuiește banii cu noi tipuri de bancnote și monede.

În Rusia, din cauza extinderii enorme a cifrei de afaceri în numerar în ultimii ani, s-a încercat limitarea acestei cifre de afaceri pentru persoanele juridice. Există o limită de numerar pentru entitățile comerciale.

Unitatea monetară oficială în Federația Rusă este rubla. Relația dintre rublă și aur sau alte metale prețioase nu este stabilită prin lege. Rubla oficială la cursul de schimb valutar unități monetare determinată de Banca Rusiei și publicată în presă.

Tipurile de bani care au valoare legală sunt bancnotele și monedele metalice, care sunt susținute de toate activele Băncii Rusiei, inclusiv. rezerve de aur, guvern valori mobiliare, rezervele instituțiilor de credit deținute în conturi la Banca Rusiei.

Mostre de bancnote și monede sunt aprobate de Banca Rusiei. Anunțul de lansare a noilor bancnote și monede, precum și descrierile acestora, sunt publicate în mass-media. Acestea sunt obligate să fie acceptate la valoarea lor nominală pe întreg teritoriul țării și în toate tipurile de plăți, precum și pentru creditarea în conturi, în toate depozitele și pentru transferuri. Contrafacerea și producerea ilegală de bani sunt pedepsite prin lege.

Numerarul este eliberat în circulație pe baza unui permis de emisie - un document care dă dreptul Băncii Centrale de a sprijini casa de marcat funcțională pe cheltuiala fondurilor de rezervă bancnoteși monede. Acest document este emis de Consiliul Băncii Rusiei în limitele directivei privind emisiile, adică limita de dimensiune punerea în circulație a banilor stabilită de Guvernul Federației Ruse.

3. Plăți fără numerar în Federația Rusă

Plățile fără numerar sunt plăți efectuate fără utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri în conturi în instituțiile de credit și compensarea creanțelor reciproce. Plățile fără numerar sunt de mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție.

Plăți cu carduri de plastic. Carduri de plastic foarte divers. Se disting prin purtători de informații (bandă magnetică sau microcircuit) și capacitatea de a efectua anumite operațiuni fără a apela la serviciile unei bănci.

Principalele tipuri sunt credit și debit. Cardurile de credit sunt emise pentru consumatorii solvenți. Utilizarea lor le permite să aibă credit revolving automat fără garanții speciale pentru achiziții. Ele pot fi folosite și pentru obținerea de credite sub formă de numerar de la acele instituții financiare care sunt membre ale sistemului relevant. Proprietarii potențiali sunt supuși unor cerințe destul de stricte în ceea ce privește bonitatea lor. Când luați o decizie de extrădare a unei persoane Card de credit banca verifică și analizează cu atenție date precum venitul mediu anual, istoricul creditului, conditii de viata, ocupația, starea civilă, prezența unui cont bancar etc.

Cardul de debit este cel mai des întâlnit în țara noastră datorită unei serii de obiective motive economice. Se mai numește și card de numerar sau card de active. Un card de debit, ca un card de credit, are pe banda magnetică numele și prenumele proprietarului ca client al unei anumite instituții financiare. Spre deosebire de credit, card de debit este pentru proprietarul său un mijloc convenabil de a efectua tranzacții de plată prin reducerea directă a mărimii activelor sale financiare.

Există diferite tipuri de carduri individuale și corporative. Cele individuale sunt emise clienților bănci individuali și pot fi „standard” sau „aur”. Acestea din urmă sunt destinate persoanelor cu bonitate ridicată și oferă multe beneficii utilizatorilor. Un card corporativ este emis unei organizații (firmă), care, pe baza acestui card, poate emite carduri individuale unor persoane selectate (manageri sau pur și simplu angajați valoroși). Ei deschid conturi personale „legate” la contul corporativ. cont de card. Organizația, nu deținătorii individuali de card, este responsabilă față de bancă pentru un cont corporativ.

Plățile fără numerar între întreprinderi și organizații sunt cele mai dezvoltate. Acestea se desfășoară, de regulă, prin instituții bancare. Documentele cu ajutorul cărora se efectuează plăți fără numerar (ordine de plată, cereri de plată-ordine, cecuri de decontare) nu participă la circulația nebancară. Plățile se fac numai cu acordul (acceptarea) sau în numele plătitorului.

Sunt utilizate următoarele forme principale de rulaj fără numerar:

· Decontari prin ordine de plata;

· Calculele cererilor si comenzilor de plata;

· Plăți prin cecuri;

· Forma de plată a scrisorii de credit.

Decontari prin ordine de plata- o formă de plăți fără numerar în care plătitorul pune la dispoziție băncii care îi înmânează un document de decontare care conține ordinul de a transfera o anumită sumă din contul său în contul destinatarului de fonduri. Astfel de calcule pot fi făcute atunci când se efectuează plăți programate, după marfă și non-marfă tranzacții cu mărfuri.

Calcule prin cereri de plata-comenzi reprezintă obligația furnizorului față de cumpărător de a plăti, pe baza documentelor de decontare și expediere transmise băncii deservitoare, costul produselor furnizate acestuia în baza contractului, lucrărilor efectuate, serviciilor prestate. Solicitările-comenzile de plată sunt emise de furnizor și, împreună cu expedierea și alte documente, se trimit la banca plătitorului, care transferă cererea-comenzile plătitorului, și lasă documentele de expediere în dulapul dosar împreună cu contul plătitorului. Acest document este acceptat dacă există fonduri în contul cumpărătorului.

Plătitorul este obligat să furnizeze băncii care îl deservește o cerere-comandă de plată acceptată în termen de trei zile, în baza căreia banca efectuează plata și returnează cumpărătorului ordinul de cerere de plată împreună cu documentele de expediere. Acesta poate refuza plata integral sau parțial în termen de trei zile. În acest caz, cererea-comanda, împreună cu documentele de expediere și o notificare de refuz, se returnează direct furnizorului.

Plăți prin cecuri- o formă de plăți fără numerar în care proprietarul contului (trăgătorul de cecuri) dă o instrucțiune scrisă plătitorului să efectueze o plată către posesorul cecului a sumei specificate în acesta. Când plătiți cu cecuri dintr-un carnet de cecuri, compania depune o anumită sumă de fonduri într-un cont separat. În carnetul de cecuri, banca indică o anumită sumă (limită) maximă pentru care este permisă emiterea de cecuri. Banca poate încheia un acord cu întreprinderi solvabile fără a depune fonduri într-un cont separat și poate garanta plățile cu cec către trăgător. Plățile prin cecuri se folosesc la plata mărfurilor acceptate conform documentelor de recepție (dacă sunt exportate și livrate cumpărătorului), pentru decontările regulate cu organizațiile de transport și companiile de comunicații.

De la 1 martie 1992 intră în vigoare Reglementările care reglementează utilizarea cecurilor în operațiunile de plată.

Există următoarele tipuri de verificări:

· purtător;

· Comenzi;

· calculat.

Cecurile la purtător și de comandă pot fi transferate în posesia oricărei alte persoane prin simpla livrare sau avizare. Plata unui cec poate fi garantată total sau parțial prin intermediul unei garanții pentru plata cecului (aval). O garanție pe cec poate fi acordată de orice persoană (valier), cu excepția plătitorului.

Pentru o protecție suplimentară a cecului în caz de pierdere sau fals, trăgătorul sau deținătorul cecului poate traversa cecul, adică. trageți două linii paralele pe partea din față a cecului. Încrucișarea poate fi generală sau specială atunci când numele plătitorului este scris între rânduri.

Trăgătorul sau deținătorul cecului poate interzice plata unui cec în numerar scriind „plătibil” pe față. Un cec de decontare este destinat numai plăților fără numerar.

Persoanele fizice folosesc cecurile de decontare pentru a efectua plăți pentru bunuri și servicii - un document monetar personal care poate fi emis la orice instituție Sberbank pentru orice sumă în limitele depozitului sau numerarului depus.

Formular de plată cu scrisoare de credit. Banca care a deschis acreditiv poate efectua o plată către furnizor sau permite altei bănci să efectueze astfel de plăți, cu condiția ca aceasta să îndeplinească toate condițiile acreditivului.

Tipuri de acreditive:

Acoperite (depuse) – acreditive, la acoperirea cărora banca emitentă transferă fondurile plătitorului la dispoziția băncii furnizorului.

Acreditivele neacoperite (garantate) pot fi deschise dacă există relații de corespondență între bănci.

Acreditive revocabile și irevocabile, în funcție de posibilitatea de modificare sau anulare de către banca emitentă.

La cererea plătitorului se emite acreditiv către banca emitentă reprezentată. În cerere se indică numărul contractului, suma, tipul, perioada de valabilitate a acreditivului, furnizorul, termenele de plată și alte detalii necesare. Plățile în numerar dintr-o scrisoare de credit nu sunt permise. Notificările privind plata efectuată și documentele relevante sunt trimise băncii care deservește cumpărătorul pentru a debita fonduri din cont. Avantajul unei scrisori de credit este garantarea plății și capacitatea de a o primi cât mai repede posibil după ce mărfurile au fost expediate.

Formular de facturacalculele reprezinta decontari intre furnizor si platitor pentru bunuri sau servicii cu plata amanata (credit comercial) pe baza de document-factura speciala.

Cambia este un bilet la ordin scris neconditionat de o forma strict stabilita de lege, care acorda proprietarului sau (tragatorul cambiei) dreptul incontestabil, la scadenta cambiei, de a cere de la debitor plata sumei indicate la cambia. Legea face distincție între două tipuri principale de facturi: simple și transferabile.

Un bilet la ordin (cambră individuală) este un document scris care conține o obligație simplă și necondiționată a trăgatorului (debitorului) de a plăti o anumită sumă de bani la un anumit moment și într-un anumit loc destinatarului fondurilor sau ordinului acestuia.

Cifra de afaceri a banilor. Structura cifrei de afaceri

Un bilet la ordin este emis de către plătitor însuși, iar în esență este biletul la ordin al acestuia.

O cambie (trata) este un document scris care conține un ordin necondiționat de la trăgător (creditor) către plătitor de a plăti suma de bani specificată în cambie către un terț sau la ordinul acestuia.

Spre deosebire de o cambie simplă, nu două, ci cel puțin trei persoane sunt implicate într-o cambie: trăgătorul (trăgătorul), care emite cambia. plătitorul (trasul), căruia i se face ordinul de a efectua plata asupra cambiei; Bill holder (remitee) - destinatarul plății pe o factură.

O cambie trebuie acceptată de plătitor (tras) și numai după aceea capătă forța unui document executiv. Acceptătorul unei cambii, ca și trăgătorul unui bilet la ordin, este debitorul principal al cambiei și este responsabil pentru plata cambiei la timp. Acceptarea este notă în partea stângă a părții din față a facturii și este exprimată cu cuvintele „acceptat, acceptat, voi plăti” etc. cu semnătura obligatorie a plătitorului.

O cambie este un document strict formal. Conține o listă de detalii necesare. Absența a cel puțin unuia dintre ele privează legea de forță juridică.

Posibilitatea de a avizare cambii ar trebui să extindă limitele utilizării acestora, transformând cambia dintr-un simplu instrument de înregistrare împrumut comercialîntr-un instrument de credit care servește vânzării de bunuri și servicii.

Forma de plată a cambiei presupune participarea sa obligatorie la organizație institutii bancare. În special, legislația privind facturile prevede încasarea facturilor de către bănci, de ex. executarea lor a instrucțiunilor de la deținătorii de cambii de a primi plățile la facturi la timp. Cambiele transferate băncii pentru încasare sunt furnizate de către titular cu o inscripție de garanție pe numele acestei bănci cu cuvintele: „pentru a primi plata” sau „pentru încasare”. Prin încasarea unei cambii, banca își asumă responsabilitatea pentru prezentarea la timp a cambia către plătitor și pentru primirea plății datorate asupra acesteia. După ce a acceptat o notă de încasare, banca este obligată să o trimită prompt instituției bancare de la locul plății și să notifice plătitorul cu o somație despre primirea documentului de încasare. La primirea plății, banca o creditează în contul clientului și îl informează despre executarea comenzii. Pentru executarea ordinului de încasare a cambiilor, banca primește de la client un comision sub forma unui procent din suma de plată primită. În plus, banca percepe clientului toate costurile asociate cu trimiterea și primirea documentelor, precum și costurile asociate cu contestarea unei cambii în cazul refuzului plătitorului de a plăti această cambie sau în cazul insolvenței sale.

Băncile comerciale pot conduce decontări prin compensarea creanțelor reciproce, organizează propriile centre de decontare pentru efectuarea decontărilor pentru clienții pe care îi deservesc, efectuează operațiuni de compensare a creanțelor reciproce în aceștia și, de asemenea, deschid subconturi corespondente în alte bănci pentru decontări cu clienții lor. Decontările reciproce între bănci prin compensare ar trebui organizate cu condiția ca aceste instituții și RCC să fie deservite în același centru de calcul sau există schimb de date prin canale de comunicație sau pe suportul mașinii.

Lista literaturii folosite:

1. Bancar: / Manual, ed. V I Kolesnikova. - M.: Finanțe

și Statistică, 1995.

2. Drobozina L.A. Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit. – M.: Finanțe, 1997.

3. Mishkin F. Teoria economică a banilor, bancar și resurse financiare. – M.: Aspect-press, 1999.

4. Teoria generală a banilor și a creditului: / Manual, ed. E.F. Jukova. – M.: Bănci și burse, 1995.

Cifra de afaceri a banilor este un proces de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar.

Structura cifrei de afaceri poate fi determinată de diverse criterii. Cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri în funcție de formele de bani care funcționează în aceasta. Pe această bază, cifra de afaceri în numerar este împărțită în necash și rotație în numerar.

Cifra de afaceri fără numerar reprezintă efectuarea de plăți în numerar fără a folosi numerar, adică transferul de fonduri dintr-un cont în altul.

Cifra de afaceri de numerar este un set de plăți efectuate în numerar.

Ambele părți ale circulației banilor sunt strâns interconectate și se transformă una în alta.

Cu toate acestea, în ciuda importanței unei astfel de clasificări, aceasta nu reflectă conținutul economic al părților individuale ale cifrei de afaceri. Prin urmare, împreună cu acest semn de clasificare a fluxului de numerar, ar trebui utilizat un alt semn - natura relației care servește cutare sau cutare parte a fluxului de numerar.

În funcție de această caracteristică, fluxul de numerar este împărțit în două părți:

Cifra de afaceri de numerar, care reflectă procesul de producție și vânzare a produselor, adică asociată cu calcule de natură a mărfurilor;

Cifra de afaceri în numerar asociată cu plăți care nu sunt legate de mărfuri (salarii, plăți de asigurări, impozite etc.).

1.3 Circulația monetară fără numerar: principii de organizare și forme de plată.

Organizarea plăților monetare folosind bani fără numerar este mult de preferat plăților în numerar, deoarece în primul caz se realizează economii semnificative la costurile de distribuție asociate costurilor cu forța de muncă pentru producția, transportul, depozitarea și contabilizarea bancnotelor. Introducerea unor forme eficiente de plată / non-numerar / contribuie la accelerarea plăților și la rularea fondurilor în decontări și, în ultimă instanță, la accelerarea rulajului bănesc bancar. Importanța plăților fără numerar constă, în primul rând, în faptul că acestea contribuie la circulația fondurilor organismelor economice și la finalizarea tranzacțiilor comerciale.

Plăți fără numerar– aceasta este mișcarea banilor în cifra de afaceri bancară, i.e. transfer sume de bani sub formă de înregistrări pe conturile clienţilor în ordinea îndeplinirii obligaţiilor de plată de către aceştia.

Cifra de afaceri cu plăți fără numerar reprezintă partea principală a cifrei de afaceri a banilor /80-90%/. Mediază următoarele domenii ale relațiilor economice: vânzări de produse, servicii, lucrări; distribuția și redistribuirea venitului național; primire si returnare imprumuturi bancare; plata și utilizarea veniturilor în numerar ale populației.

Participanții la aceste decontări sunt entități comerciale, bancare și autoritatile financiare, populație. În funcție de participanți, tranzacțiile de decontare sunt împărțite în două grupuri:

· tranzacții de decontare a clienților , ai căror participanți sunt clienți și bănci;

· decontari interbancare , la care participă doar băncile.

Dezvoltarea relațiilor de piață în economie a necesitat o schimbare a fundamentelor sistemului de plată fără numerar, inclusiv a principiilor organizării acestora.

Primul principiu Plățile fără numerar constau în implementarea lor prin conturi bancare, care sunt deschise clienților pentru stocarea și transferul fondurilor.

În condițiile economice de piață, efectuarea decontărilor prin intermediul unei bănci ar trebui să fie determinată de fezabilitatea economică, combinată cu independența economică a entităților de piață și responsabilitatea financiară a acestora pentru acțiunile lor.

Este important de subliniat faptul că acest principiu al plăților fără numerar în condiții de piață se aplică atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice.

Al doilea principiu plățile fără numerar sunt că plățile din conturi trebuie efectuate de către bănci la ordinele deținătorilor acestora în ordinea ordinii de plată stabilită de aceștia și în limita soldului contului.

Al treilea principiu– principiul libertăţii de alegere de către subiecţii pieţei a formelor de plăţi fără numerar. Acest principiu vizează, de asemenea, afirmarea independenței economice a entităților de piață în organizarea relațiilor contractuale și de decontare și creșterea responsabilității financiare a acestora pentru eficacitatea acestor relații. Banca joacă rolul de intermediar în plăți.

În opinia noastră, ar trebui adăugate încă două principii: urgența plăților și securitatea plăților.

Principiul urgenței plata înseamnă efectuarea de calcule strict pe baza condițiilor stipulate în afaceri, contracte de asigurare de credit, contracte colective cu salariații pentru plata salariilor sau în contracte, contracte de muncă, contracte de muncă etc. Introducerea principiului urgenței plății are o importanță practică importantă. Întreprinderile și alte subiecte ale relațiilor de piață, având informații despre gradul de urgență al plăților, își pot construi mai rațional fluxul de numerar, pot determina cu mai multă acuratețe nevoia de fonduri împrumutate și vor putea gestiona lichiditatea bilanţului lor.

Prin acordul părților, plățile pot fi urgente, anticipate sau amânate.

Plata urgentă se efectuează în următoarele opțiuni:

A) plată în avans, adică înainte de expedierea mărfurilor;

b) după expedierea mărfurilor, i.e. prin acceptarea directă a mărfurilor;

c) plata parțială pentru tranzacții mari.

Plățile anticipate și amânate pot avea loc în cadrul relației convenite, fără a aduce atingere poziției financiare a părților. Sensul acestui principiu constă în faptul că fondurile cheltuite în mod continuu pentru producția de bunuri și prestarea de servicii trebuie rambursate prin plăți de la cumpărători în termenele prevăzute de contractele încheiate. Nerespectarea termenelor de plată duce la o întrerupere a circulației fondurilor și, în cele din urmă, la o criză de plată.

Principiul securității plata este strâns legată de principiul anterior al urgenței plății, deoarece securitatea plății presupune, în vederea respectării urgenței plății, prezența plătitorului sau a garantului acestuia a fondurilor sale lichide, care pot fi utilizate pentru achitarea obligațiilor față de beneficiarul fondurilor.

Toate principiile de calcul sunt strâns legate și interdependente. Încălcarea unuia duce la încălcarea altora.

Tranzacțiile fără numerar se reflectă în conturile de decontare, curente și alte conturi deschise de bănci clienților lor după furnizarea documentelor relevante.

Conturile bancare sunt împărțite în conturi curente și de economii ale persoanelor fizice și juridice, conturi de corespondent.

Baza economică a plăților fără numerar este producția materială. Ca urmare, partea predominantă a cifrei de afaceri în numerar (3:4) revine decontărilor pentru tranzacțiile cu mărfuri. Restul cifrei de afaceri de plăți sunt decontări pentru tranzacții care nu sunt de mărfuri, adică. decontări ale întreprinderilor cu bugetul, agențiile guvernamentale și asigurări sociale, institutii de credit, organe de conducere, tribunale, arbitraje etc.

Următoarele tipuri de documente de plată sunt utilizate pe teritoriul Republicii Kazahstan:

· ordin de plata;

· poliță;

· cerere-comandă de plată;

· ordin de colectare, ordin de colectare a autorităților serviciul fiscalși autoritățile vamale;

· alte documente de plată stabilite prin acte juridice de reglementare Banca Nationala Republica Kazahstan.

Formele decontărilor între plătitori și beneficiarii de fonduri sunt determinate chiar de aceștia în contracte.

Pretențiile reciproce privind decontările dintre ele sunt luate în considerare de ambele părți fără participarea băncii. Problemele controversate sunt rezolvate în instanță, arbitraj sau arbitraj.

Reclamațiile împotriva băncii legate de efectuarea operațiunilor bancare se transmit băncii care a comis încălcările.

Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de plată în forma stabilită și în conformitate cu fluxul de documente corespunzător.

Ordin de plata reprezintă un ordin de la expeditorul de bani către banca de servicii destinatară de a-și transfera banii în favoarea beneficiarului în suma specificată în comandă.

Un ordin de plată (cerere) pentru un transfer de bani este acceptat de banca destinatară în termen de 10 zile calendaristice de la data extrasului indicată în acesta.

Verifica – document de plată, conținând un ordin scris de la trăgător către banca primitoare, în baza unui acord între aceștia de a achita sumele de bani specificate într-un astfel de ordin către posesorul cecului.

Poliță – un document de plată de o formă strict stabilită, care conține o obligație bănească unilaterală necondiționată.

Utilizarea cambiilor și a cecurilor ca metodă de plată pe teritoriul Republicii Kazahstan este reglementată de actele legislative relevante ale Băncii Naționale a Republicii Kazahstan privind circulația cambiilor și utilizarea cecurilor.

Cerere de plată-comanda reprezintă cererea beneficiarului către expeditor de bani pentru plata bunurilor livrate, lucrărilor efectuate, serviciilor prestate, prezentată pe baza documentelor care confirmă cererea specificată.

O cerere-ordin de plată este supusă executării de către banca expeditorului de bani numai dacă există acceptarea de către expeditor a banilor, cu excepția unei cereri-ordin de plată pentru care este necesară acceptarea expeditorului de bani.

Un document de plată utilizat pentru retragerea banilor din conturile bancare ale expeditorului de bani fără acordul expeditorului de bani, în cazurile prevăzute de actele legislative, este ordin de colectare, și ordin de colectare de la organele fiscale și autoritățile vamale.