Organizacija kreditiranja pravnih osoba u poslovnim bankama. Organizacija kreditiranja pravnih osoba od strane poslovnih banaka. Bit kredita, načela kreditiranja

Mehanizam zajma za pravne i pojedinaca Komercijalna banka………………………………………………………………………………………..

Metodologija procjene kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca od strane poslovne banke………………………………………………………………….

Procjena učinkovitosti različitih metoda kreditiranja…….

Početni podaci za izradu odjeljka br. 1 nastavnog rada………..

Uzorak kontrolnih (testnih) pitanja……………………………...

Bibliografija…………………………………………………………..

U odjeljku kolegija br. 1 „Procjena kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca od strane poslovne banke i učinkovitosti metoda davanja kredita“, potrebno je izvršiti procjenu kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca od strane poslovne banke kako bi se primili dugoročni zajam zadovoljiti privremene financijske poteškoće, kao i procijeniti učinkovitost različitih metoda davanja kredita.

Mehanizam kreditiranja pravnih i fizičkih osoba od strane poslovne banke

Organizacija financijskih i kreditnih usluga poduzećima, organizacijama i stanovništvu, funkcioniranje kreditnog sustava igraju izuzetno važnu ulogu u razvoju gospodarskih struktura. O učinkovitosti i nesmetanom funkcioniranju kreditno-financijskog mehanizma ovisi ne samo pravodobno primanje sredstava od strane pojedinih gospodarskih jedinica, već i brzina gospodarskog razvoja zemlje u cjelini. Istodobno, razvoj kreditnog sustava i kreditnog poslovanja u potpunosti je određen gospodarskom situacijom u zemlji, dominantnim oblicima i mehanizmima upravljanja. Svaka faza povijesnog i gospodarskog razvoja Nacionalna ekonomija odgovaraju vlastitom tipu organizacije kreditnog poslovanja, vlastitoj strukturi kreditnog sustava, zadovoljavajući odgovarajuće potrebe za kreditnim i financijskim uslugama pojedinih dijelova gospodarstva.

Promjene koje se događaju u ruskom gospodarstvu podrazumijevaju značajne promjene u odnosima između poslovne banke i poslovnih subjekata. Visoki rizik bankovnih aktivnosti uglavnom je povezan s uvjetima i uspješnošću njegovih klijenata. Analiza strukture imovine bankarski sustav Rusija navodi da više od trećine njih čini kreditni portfelj. Kreditni poslovi banke su vodeći među ostalima i po profitabilnosti i po opsegu plasmana sredstava.

U trenutnim gospodarskim uvjetima ruske komercijalne banke prisiljene su raditi u izvanrednim okolnostima. Našli su se u središtu mnogih proturječnih, kriznih i teško predvidivih procesa koji se odvijaju u gospodarstvu, politici i društvenoj sferi. Kriza neplaćanja povećava rizik od nevraćanja kredita klijenta banci. Stoga su u ovom trenutku metode procjene kvalitete potencijalnih zajmoprimaca od posebne važnosti. Polazna točka u procjeni sposobnosti potencijalnog zajmoprimca koji želi dobiti kredit je utvrđivanje banke o sposobnosti zajmoprimca da u određenom roku vrati glavnicu kredita i plati kamate za njegovo korištenje.

Mehanizam kreditiranja pretpostavlja specifičan način davanja kredita, čiji izbor ovisi o karakteristikama zajmoprimčevog proizvodnog i komercijalnog ciklusa, ujednačenosti primitka prihoda od prodaje, kreditnoj povijesti, kao i prirodi zajmoprimčeve potrebe za posuđeni novac ah (privremeno ili trajno). Dakle, trgovačka poduzeća tradicionalno koriste značajan udio posuđenih sredstava u svom prometu; brzina obrta kapitala i ujednačenost primitka prihoda od trgovanja omogućuju im posuđivanje sredstava bez narušavanja njihove likvidnosti.

U skladu s Pravilnikom Banke Rusije „O postupku pružanja (postavljanja) kreditnih institucija Novac i njihov povrat (otplata)” od 31. kolovoza 1998. br. 54 - P pravnim osobama zajam se daje samo na bezgotovinski način odobravanjem sredstava na obračunski (tekući) račun zajmoprimca, uključujući i davanje zajma za plaćanje za dokumente o plaćanju. Fizičke osobe mogu dobiti kredit i bezgotovinski (uplatom na bankovni račun) i u gotovini (preko blagajne banke). Krediti u strana valuta izdaju se pravnim i fizičkim osobama isključivo bankovnom doznakom.

Načini davanja kredita:

· jednokratni polog sredstava ili jednokratno podizanje gotovine (fizičkoj osobi);

· otvaranje kreditne linije, tj. sklapanje sporazuma (sporazuma) o maksimalan iznos zajam koji zajmoprimac može koristiti u određenom roku i uz određene uvjete ugovora. Otvaranje kreditne linije treba značiti i sklapanje ugovora o osiguranju sredstava pod bilo kojim uvjetima osim uvjeta ugovora o jednokratnom kreditu. Unutar limita kreditne linije dužniku se osigurava kredit plaćanjem platnih dokumenata po potrebi ili u odvojenim tranšama. Otplata zajma po kreditnoj liniji može se dogoditi kako u određenim rokovima na temelju hitnih obveza klijenta, tako i po pristizanju sredstava na račun zajmoprimca;

· pozajmljivanje od strane banke obračunskom (tekućem, korespondentnom) računu klijenta banke u slučaju nedovoljnih ili odsutnih sredstava na njemu i plaćanje isprava za poravnanje primljenih na ime klijenta. Takav zajam naziva se prekoračenje;

· sudjelovanje u osiguranju (plasmanu) sredstava klijentu banke na sindiciranoj (konzorcijskoj) osnovi (više banaka se udružuje radi izdavanja velikog kredita).

Vraćanje (otplata) kredita i plaćanje kamate na isti može se izvršiti terećenjem sredstava s tekućeg računa zajmoprimca prema njegovom nalogu za plaćanje, kao i terećenjem sredstava po utvrđenom redu prvenstva na temelju zahtjeva za isplatu banke. U potonjem slučaju, dužnik prilikom sklapanja ugovora o kreditu mora dokumentirati svoju suglasnost za izravno terećenje sredstava s njegovog računa za otplatu kredita.

Ako na tekućem računu dužnika nema dovoljno sredstava, banka prvo naplaćuje kamatu na kredit, a zatim glavnicu duga.

Fizičke osobe mogu otplaćivati ​​kredite i plaćati kamate sa svojih bankovnih računa na temelju svojih pismenih naloga, kao i poštanskom uplatnicom, pologom gotovine na blagajnu banke. Otplata kredita primljenih od strane dužnika koji su zaposlenici banke i kamata na te kredite može se izvršiti kroz odbitke od iznosa plaća koji im pripadaju.

Otplata kredita u stranoj valuti vrši se samo virmanom.

Ako zajmoprimac ne plati dospjeli iznos u roku utvrđenom ugovorom, njegov dug za otplatu glavnice duga ili plaćanja kamata prenosi se na račun dospjele glavnice duga ili kamata.

Informacijska podrška kreditnim poslovima, izdavanju kredita prethodi puno pripremnih radnji banke, tijekom kojih se proučava kreditna sposobnost dužnika, određuju parametri kreditiranja - iznos, uvjeti, naknada za kredit i odabir načina kreditiranja. Banka mora koristiti sve izvore informacija koje ima o potencijalnom zajmoprimcu. S potencijalnim korisnikom kredita provodi se razgovor i popunjavaju upitnici. Ako je klijent već dobio kredit od ove banke, kreditni službenik ima priliku upoznati se s njegovom kreditnom poviješću koja se nalazi u arhivi banke. Oblik vođenja kreditne povijesti nije reguliran.

Kreditna povijest su dokumenti koje podnosi zajmoprimac (izvodi s računa i (ili) drugi dokumentarni dokazi zajmoprimca o činjenici da je privukao bankovne zajmove i potvrda o ispunjavanju uvjeta zajmove. Dobra vjera kreditna povijest označava visokokvalitetno servisiranje duga (bez kašnjenja u plaćanju glavnice ili kamata dulje od pet kalendarskih dana).

Banka Rusije osniva "Kreditni biro", informativni servis, koja predstavlja banku podataka o financijskom stanju i kreditnoj povijesti klijenata različitih banaka, u kojoj će se moći zatražiti informacije o budućem dužniku.

Jedan od glavnih načina izbjegavanja neplaćanja kredita je pažljiv i kvalificiran odabir potencijalnih zajmoprimaca. Glavno sredstvo takve selekcije je ekonomske analize aktivnosti klijenta sa stajališta njegove kreditne sposobnosti.

Glavni dio poslovanja poslovnih banaka i poduzeća odnosi se na davanje kredita (zajmova), namire i depozitni poslovi. Važno pitanje u ovom slučaju je određivanje naknada za privučena ili dodijeljena sredstva.

Zajmoprimac je zajmoprimac ili zajmoprimac koji preuzima obvezu jamčiti povrat primljenih sredstava i plaćanje danog zajma.

Kreditna sposobnost- ovo je financijsko stanje poduzeća - potencijalnog zajmoprimca, koje daje povjerenje u učinkovito korištenje posuđenih sredstava, sposobnost i spremnost zajmoprimca da vrati zajam u skladu s uvjetima ugovora o zajmu.

Svjetska i domaća bankarska praksa omogućila je utvrđivanje kriterija za procjenu kreditnog rizika i kreditne sposobnosti klijenata:

· karakter klijenta;

· sposobnost posuđivanja sredstava;

· sposobnost zarađivanja novca za otplatu duga (financijske mogućnosti);

· glavni;

· osiguranje kredita;

· uvjete pod kojima se obavlja kreditni posao;

· kontrola (zakonodavna osnova za aktivnosti zajmoprimca, usklađenost prirode kredita sa standardima banke i nadzornih tijela).

Pod karakterom klijenta podrazumijeva se njegov ugled kao pravne osobe, stupanj odgovornosti za vraćanje duga, jasnoća njegovog razumijevanja svrhe kredita i usklađenost te svrhe s kreditnom politikom banke.

Sposobnost posudbe sredstava znači da klijent ima pravo podnijeti zahtjev za kredit, sklopiti ugovor o kreditu ili pregovarati, te poslovnu sposobnost zajmoprimca – fizičke osobe. Sposobnost zarađivanja sredstava za otplatu duga tijekom tekućih aktivnosti određena je likvidnošću bilance, profitabilnosti aktivnosti zajmoprimca, Gotovina teče.

Za takav kriterij kreditne sposobnosti klijenta kao što je kapital, najvažnija su dva aspekta procjene: adekvatnost kapitala (analizirana na temelju minimalnih kapitalnih zahtjeva i pokazatelja financijske poluge); stupanj ulaganja vlastitog kapitala u posuđenu transakciju (pokazuje raspodjelu rizika između banke i zajmoprimca).

Osiguranje kredita odnosi se na vrijednost imovine zajmoprimca i određeni sekundarni izvor otplate duga (kolateral, jamstvo, jamstvo, osiguranje) predviđen ugovorom o kreditu. Ako je za otplatu kredita kod banke u slučaju bankrota dužnika bitan omjer vrijednosti imovine i obveza po dugu, onda kvaliteta konkretnog sekundarnog izvora jamči da će dužnik svoje obveze ispuniti na vrijeme u roku. slučaju financijskih poteškoća.

Posljednji kriterij je kontrola, tj. zakonska osnova za aktivnosti zajmoprimca, usklađenost prirode kredita sa standardima banke i nadzornih tijela.

Klijent koji se obraća banci za kredit dužan je podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu:

· veličina kredita

· kako dugo

· očekivani kolateral.

Zahtjevu je potrebno priložiti dokumente i financijska izvješća koja opravdavaju zahtjev za kreditom i obrazlažu razloge obraćanja banci. Ti su dokumenti nužni dio prijave. Njihova temeljita analiza provodi se u kasnijim fazama, nakon što predstavnik banke obavi preliminarni razgovor s dužnikom i donese zaključak o izgledima transakcije.

U velike banke U mnogim zemljama paket popratnih dokumenata koji se dostavlja banci uz zahtjev uključuje sljedeće dokumente:

· ovjerene preslike sastavni dokumenti tvrtke zajmoprimci;

· financijski izvještaj, uključujući bilancu i račun dobiti i gubitka za posljednje tri godine;

· izvještaj o novčanom tijeku;

· interna financijska izvješća (detaljnije okarakteriziraju financijski položaj zajmoprimca, promjene u njegovim potrebama za sredstvima tijekom godine, kvartalno ili mjesečno)

· interni poslovni knjigovodstveni podaci;

· predviđanje financiranja, koje sadrži procjene buduće prodaje, troškova, troškova proizvodnje, potraživanja, obrtaja zaliha, potreba za gotovinom, kapitalnih ulaganja itd.;

· povrat poreza;

· investicijski posao- plan. Mnogi zahtjevi za kredit uključuju financiranje novoosnovanih poduzeća koja još nisu financijska izvješća i ostalu dokumentaciju. U tom slučaju, tvrtka koja zajmoprimac daje banci detaljan poslovni plan, koji bi trebao sadržavati informacije o ciljevima projekta i metodama njegove provedbe.

Zahtjev se predaje nadležnom kreditnom referentu, koji nakon razmatranja obavlja preliminarni razgovor s budućim korisnikom kredita – vlasnikom ili predstavnikom uprave tvrtke. Takvi sastanci omogućuju kreditnom inspektoru da sazna ne samo važne pojedinosti kreditne transakcije, već i da sastavi psihološki portret mogućeg zajmoprimca, ocijeni profesionalnu pripremljenost uprave poduzeća, realističnost njihovih procjena situacije i izgledi za razvoj poduzeća. Tijekom razgovora kreditni službenik ne treba saznati sve aspekte rada tvrtke zajmoprimca, mora se usredotočiti na ključna pitanja od interesa za banku zajmoprimca.

Za određivanje ekonomske izvedivosti, iznosa zajma, naknade za zajam i uvjeta zajma daju se sljedeće informacije (raščlanjene po godinama planiranog razdoblja provedbe investicijski projekt):

· o iznosu i strukturi kapitalna ulaganja(trošak građevinskih i instalacijskih radova, trošak opreme);

· raspored razvoja proizvodnih kapaciteta (postotak projektiranih kapaciteta razvijenih u svakoj godini);

· podaci o očekivanim količinama prodaje, troškovima proizvodnje, očekivanoj dobiti za uvedeni objekt;

· podatke o izvorima financiranja investicijskog projekta;

· Plan novčanih primitaka i isplata po godinama.

Nakon izdavanja kredita, banka prati namijenjenu upotrebu zajam, financijsko stanje zajmoprimca i pravodobno i potpuno primanje plaćanja zajma.

Za vršenje kontrole banka koristi prava navedena u ugovoru o kreditu:

· - zahtijevati od zajmoprimca sve potrebne primarne, računovodstvene i izvještajne dokumente koji potvrđuju smjer korištenja zajma;

· poslati svoje stručnjake na lokaciju zajmoprimca kako bi provjerili njegovu financijsku i ekonomska aktivnost ili dostupnost odgovarajućeg kolaterala kredita (kolateralizirana imovina i odgovarajući uvjeti za njezino održavanje).

Ako zajmoprimac prekrši uvjete ugovora o kreditu ili nastupe okolnosti koje povećavaju razinu kreditnog rizika, banka ima pravo:

· zahtijevati izmjene uvjeta ugovora o kreditu;

· ograničiti ili potpuno obustaviti davanje kredita zajmoprimcu;

· predočiti zajmoprimcu (ili njegovom jamcu), u slučaju dospjelog duga, zahtjev da vrati odgovarajuće iznose banci i/ili izvrši izravna zaduženja s računa zajmoprimca (ili jamca).

Ako postoji potreba za prijevremenom naplatom iznosa kredita zbog nepoštivanja uvjeta ugovora o kreditu od strane zajmoprimca, banka određuje određeni rok otplate zajma i o tome obavještava zajmoprimca. U roku koji odredi banka, dužnik mora prenijeti sredstva za otplatu kredita.

Ukoliko uplate za otplatu kredita ne stignu do roka navedenog u ugovoru o kreditu i planu plaćanja, iznos nepodmirenog duga sljedeći radni dan prenosi se na račun dospjelih kredita s uvećanom kamatom za korištenje kredita.

Istovremeno s prijenosom nepodmirenog duga na račun dospjelih kredita, banka korisniku izdaje platni zahtjev za otpis tog duga i pripadajućih kamata za korištenje kredita.

Banka može dati odgodu otplate kredita. Za razmatranje odgode otplate dužnik mora banci dostaviti obrazloženu izjavu u pravilu 15 dana prije dospijeća otplate kredita.

Odluku o odgodi otplate kredita donosi kreditni odbor na način propisan za izdavanje kredita, a formalizira se dodatnim ugovorom. ugovor o zajmu uz odgovarajuće produženje jamstva.

Kamatne stope na kredite određuju se u skladu s njihovom minimalnom visinom koju odobrava kreditni odbor banke.

Kamata se obračunava na iznos stvarnog duga po kreditu, obično kvartalno (mjesečno) tijekom razdoblja otplate po stopi od 365 dana.

Zajmoprimac je dužan dug po osnovu kamata vratiti najkasnije u navedenom roku prijenosom istog nalogom za plaćanje na žiro račun. Konkretan datum otplate mora biti naveden u ugovoru o kreditu.

U slučaju nepravovremenog prijenosa kamata, banka zaračunava kaznu na iznos neplaćenih kamata, ima pravo raskinuti ugovor o kreditu i dostaviti nalog za naplatu na račun dužnika.

Banka može otpisati iznos obračunate kamate s tekućeg računa dužnika ako se isti vodi u banci, što mora biti predviđeno ugovorom o kreditu.

Ako iznos koji je uplatio zajmoprimac nije dovoljan za otplatu glavnice duga, obračunate kamate na zajam i kazne (globa, kazna), tada se prvo plaća kazna (globa, kazna) i kamata za korištenje zajma, a preostali iznos koristi se za otplatu glavnog duga.

Kamate na konačnu otplatu zajmoprimac plaća najkasnije do utvrđenog datuma za otplatu zadnjeg iznosa glavnice prema ovom ugovoru o zajmu.

METODOLOGIJA OCJENE KREDIBILITETA POTENCIJALNOG ZAJMOPRIMACA OD STRANE POSLOVNE BANKE (zadatak br. 1, zadatak br. 3)

Postoje mnoge metode za procjenu kvalitete zajmoprimaca - metode za analizu financijske situacije klijenta i njegove pouzdanosti u pogledu pravovremene otplate kredita. Trenutno korištene i preporučene metode za ocjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca temelje se uglavnom na analizi njegovih aktivnosti u prethodnom razdoblju i usmjerene su uglavnom na rješavanje računskih problema. Unatoč važnosti takvih procjena, one ne mogu iscrpno okarakterizirati kreditnu sposobnost potencijalnog zajmoprimca u prognozi.

Metode za procjenu kreditne sposobnosti klijenta banke su:

· procjena upravljanja;

· procjena financijske stabilnosti klijenta;

· analiza novčanog toka;

· prikupljanje podataka o klijentu;

· praćenje rada naručitelja odlaskom na lice mjesta.

Specifičnosti procjene boniteta pravnih i fizičkih osoba, velikih, srednjih i malih klijenata uvjetuju kombinaciju korištenih metoda procjene.

Razmotrimo procjenu boniteta pravne osobe na primjeru Dioničkog trgovačkog Štedionica Ruska Federacija (Sberbank of Russia). Sberbank of Russia uspostavlja 3 klase zajmoprimaca:

· prvorazredni - čija je posudba nedvojbena;

· drugi razred - kreditiranje zahtijeva uravnotežen pristup;

· treći razred - kreditiranje je povezano s povećanim rizikom.

Zadatak br. 1. Radi utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca provodi se procjena financijsko stanje(kvantitativna analiza). Za ocjenu financijskog stanja Zajmoprimca koriste se tri skupine pokazatelja procjene:

· pokazatelji likvidnosti;

· omjer duga i kapitala;

· pokazatelji prometa i profitabilnosti.

Pokazatelji likvidnosti karakteriziraju opskrbljenost poduzeća obrtnim kapitalom za obavljanje poslovnih aktivnosti i pravodobno vraćanje hitnih obveza. Obično se izračunavaju sljedeći koeficijenti likvidnosti:

1) koeficijent apsolutne likvidnosti(K1) karakterizira sposobnost trenutnog otplate dužničkih obveza i definira se kao omjer gotovine i visokolikvidnih kratkoročnih vrijednosnih papira prema najhitnijim obvezama poduzeća u obliku kratkoročnih bankovnih zajmova, kratkoročnih zajmova i raznih računi za plaćanje.

2) trenutni omjer ili srednji omjer pokrivenosti(K2) karakterizira sposobnost poduzeća da brzo oslobodi likvidna sredstva iz gospodarskog optjecaja i isplati dužničke obveze i definira se kao omjer gotovine, kratkoročnih financijskih ulaganja i podmirenja prema kratkoročnim obvezama.

3) ukupni omjer pokrivenosti(K3) je opći pokazatelj solventnosti poduzeća u čiji izračun u brojniku ulazi sva kratkotrajna imovina, au nazivniku kratkoročne obveze.

Omjer duga i kapitala(K4) jedno je od obilježja financijske stabilnosti poduzeća i definira se kao omjer vlastita sredstva(umanjeni za gubitke) na cjelokupni iznos obveza po posuđenim sredstvima.

Kao pokazatelj treće skupine možete koristiti povrat ulaganja u poduzeće(K5), koji se definira kao omjer dobiti prije oporezivanja i ukupne bilance.

Procjena rezultata izračuna pet koeficijenata sastoji se od dodjele klase zajmoprimcu za svaki od ovih pokazatelja na temelju usporedbe dobivenih vrijednosti s utvrđenim normativnim. Zatim se utvrđuje zbroj bodova za ove pokazatelje u skladu s njihovim težinama. Navedene karakteristike prikazane su u tablici. 3.

Formula za izračunavanje zbroja točaka S je:

S = 0,11 Klasa K1 + 0,05 Klasa K2 + 0,42 Klasa K3 + 0,21 Klasa K4 +

0,21 · Klasa K5.

stol 1

Ljestvica za određivanje razreda i težine koeficijenata

S = 1 ili 1,05 - zajmoprimac se može svrstati u prvi razred kreditne sposobnosti;

S više od 1,05, ali manje od 2,42 - odgovara drugoj klasi;

S jednak ili veći od 2,42 - odgovara trećoj klasi.

Zatim se ovako utvrđeni preliminarni rejting usklađuje uzimajući u obzir ostale pokazatelje treće skupine i kvalitativnu ocjenu zajmoprimca. Ako ti čimbenici imaju negativan utjecaj, ocjena se može smanjiti za jednu klasu.

Banke grade svoje kreditne odnose s poduzećima svakog bonitetnog razreda na različite načine. Tako poslovne banke mogu otvoriti kreditnu liniju prvorazrednim dužnicima po kreditnoj sposobnosti, kreditirati na tekući račun, izdavati jednokratne bjanko (neosigurane) kredite, utvrđujući u svim slučajevima nižu kamatna stopa nego za sve druge zajmoprimce.

Kreditiranje drugorazrednih dužnika banke provode na uobičajen način, tj. uz postojanje odgovarajućih oblika obveza osiguranja (jamstva, zalozi, jamstva, polica osiguranja). Kamatna stopa prema tome ovisi o vrsti kolaterala.

Davanje kredita klijentima treće klase povezano je s ozbiljnim rizikom za banku. U većini slučajeva banke nastoje ne izdavati kredite takvim klijentima. Ako banka odluči izdati zajam klijentu treće klase, tada veličina danog zajma ne smije premašiti veličinu temeljnog kapitala organizacije. Kamatna stopa za kredit postavljena je na visoku razinu.

Ako je kredit klijentu odobren ranije, prije nego što se njegova financijska situacija pogoršala, banka mora analizirati uzroke i posljedice postojećeg stanja kako bi zaštitila tvrtku od bankrota, a ako to nije moguće, zaustaviti daljnje kreditiranje.

Na temelju dobivene bonitetne klase iz tablice 1 odabire se kamatna stopa po kojoj će se klijentu odobriti kredit. Stopa i1 odgovara 1. kreditnom razredu, i2 drugom, a i3 trećem. U nastavku će stopa odabrana prema klasi biti označena s i.

Zadatak br. 3. Obujam prometa potencijalnog zajmoprimca na računima u Sberbank iz Rusije na kraju perioda:

gdje je O obujam mjesečnog prometa na obračunskim i tekućim deviznim računima u Sberbanci Rusije,

K – iznos glavnice duga po kreditu,

P – iznos obveza plaćanja kamata za cijelo vrijeme korištenja kreditnih sredstava,

T – rok kredita.

OCJENA UČINKOVITOSTI RAZLIČITIH NAČINA KREDITIRANJA (zadatak br. 2)

Prijelaz na Ekonomija tržišta praćeno pojavom određenih vrsta aktivnosti koje su temeljno nove za poduzeće. To uključuje zadatak učinkovitog ulaganja novca. U centralnoplanskom gospodarstvu takva zadaća praktički nije postojala na razini običnog poduzeća. Bilo je nekoliko razloga.

Prije svega, ni pravne ni fizičke osobe službeno u pravilu nisu imale velika raspoloživa sredstva. Konkretno, financijski izvori poduzeća bili su strogo ograničeni izravnim ili neizravnim metodama. Tako je gotovina bila ograničena osnivanjem Državna banka najveći iznos sredstava koji bi mogao biti u blagajni na kraju radnog dana. Iznos sredstava na tekućem računu ograničen je neizravnim metodama, uglavnom povlačenjem sredstava iz proračuna na kraju izvještajnog razdoblja, kao i uvođenjem prilično strogih standarda za vlastiti obrtni kapital.

Drugi razlog je bio taj što je praktički jedini način da se iskoristi slobodan novac bio staviti ga uz kamatu u štedionicu. Stabilnost gospodarskog razvoja, koji je, kako se sada kaže, stagnirao, u ovom je slučaju jamčila ne samo sigurnost sredstava, već i njihov blagi rast.

Situacija se dramatično promijenila posljednjih godina. Može se identificirati najmanje šest glavnih točaka. Prvo, ukinuta su mnoga ograničenja, posebice racioniranje obrtnog kapitala, čime je automatski eliminiran jedan od glavnih regulatora vrijednosti financijska sredstva u poduzeću.

Drugo, radikalno se promijenio postupak izračuna financijskih rezultata i raspodjele dobiti. Uvođenjem novih oblika vlasništva postalo je nemoguće samovoljno izvlačenje dobiti iz proračuna, kao što je to učinjeno u odnosu na državna poduzeća, zahvaljujući čemu su poduzeća imala slobodna sredstva.

Treće, kao što je već spomenuto, došlo je do značajnog prevrednovanja uloge financijskih sredstava, tj. ukazala se potreba za kompetentnim upravljanjem njima, i to u različitim aspektima - po vrsti, namjeni, vremenu itd.

Četvrto, pojavile su se fundamentalno nove vrste financijskih sredstava, posebno se povećala uloga novčanih ekvivalenata, u čijem je upravljanju vremenski aspekt presudan.

Peto, došlo je do temeljnih promjena u opcijama investicijske politike. Prijelaz na tržište otvara nove mogućnosti primjene kapitala: ulaganja u poslovne banke, sudjelovanje u raznim vrstama rizičnih poduzeća i projekata, stjecanje vrijednosnih papira, nekretnina itd. Ulaganjem kapitala u jedan od odabranih projekata financijski menadžer planira ne samo vratiti uloženi iznos tijekom vremena, već i postići željeni ekonomski učinak.

Šesto, u uvjetima financijske nestabilnosti karakteristične za tranzicijsko razdoblje, koja se očituje u stalno visokim stopama inflacije i smanjenju obujma proizvodnje, postalo je neisplativo držati svoj novac čak iu državnoj banci. Mnoga su poduzeća iz vlastitog iskustva naučila jednostavnu istinu: u uvjetima inflacije monetarna sredstva, kao i svaka druga vrsta imovine, moraju cirkulirati i, ako je moguće, brže.

Svaku financijsku transakciju koju provodi poslovna banka prate dva procesa: akumulacija i diskontiranje.

Proširenje– postupak povećanja iznosa temeljnog kapitala dodavanjem obračunate kamate.

Diskontiranje– proces obrnut obračunskom, u kojem se navodi iznos koji se očekuje da će se primiti (vratiti) u budućnosti i stopa.

Proces formiranja akumulirane vrijednosti prikazan je na sl. 1.

Riža. 1 Proces stvaranja akumulirane vrijednosti

Time novac dobiva još jedno svojstvo - vremensku vrijednost novca. Ovaj parametar se može promatrati u dva aspekta. Prvi aspekt odnosi se na amortizaciju gotovine tijekom vremena. Drugi aspekt vezan je uz promet kapitala (novca).

Definirajmo osnovne pojmove koji se koriste u predmetni rad.

Iznos obračunate kamate(I) je apsolutna vrijednost prihoda od posudbe novca.

Kamata varira ovisno o osnovici za njezin obračun. Ako je baza za obračun kamata ostaje konstantan tijekom razdoblja, onda je ovo jednostavna kamata. Ako se osnovica za obračun kamate stalno mijenja tako da joj se pribrajaju prethodno obračunate kamate, onda je riječ o kamatama.

Kamata također varira ovisno o tome kada se obračunava. Ako se kamata obračunava na kraju svakog obračunskog intervala (razdoblja), onda je to dekurzivna metoda obračuna kamata. Ako se kamata obračunava na početku svakog intervala (razdoblja), onda je to anticipativna metoda.

Kamatna stopa(i) je omjer iznosa obračunatih kamata plaćenih (primljenih) po jedinici vremena i izvornog iznosa duga. Obračun kamata na ove vrste oklade se sklapaju dekurzivnom metodom.

Kamatne stope variraju po principu promjenjivosti. Ako je kamatna stopa fiksna za cijeli rok, onda se radi o fiksnoj kamatnoj stopi. Promjenjiva kamatna stopa je kamatna stopa (eskontna stopa) na kredite, čija se visina povremeno revidira u dogovorenim intervalima (kamatnim razdobljima).

Efektivna kamatna stopa (ieff) - To je stvarna kamatna stopa koju zajmoprimac plaća za kupnju i korištenje zajma.

Kamatno razdoblje(n) je vremensko razdoblje tijekom kojeg se obračunava kamata.

Sadašnja ili moderna vrijednost(PV) je početni iznos depozita (duga).

Buduća ili akumulirana vrijednost(FV) je početni iznos depozita (duga) s pripadajućim kamatama na kraju oročenja.

Hitno plaćanje (R)- novčani iznos namijenjen otplati dijela glavnog duga i tekućih kamata na njega u određenom vremenskom razdoblju.

Prilikom odobravanja kredita mogu se koristiti različiti načini otplate. Glavni su:

· otplata u paušalnom iznosu, tj. na kraju roka zajma plaća se iznos zajma i kamata;

· otplata u obrocima tijekom vremena, tj. Dio duga i kamate na njega periodično se plaćaju.

Zadatak broj 2.1. Davanje zajma uz korištenje jednostavne kamatne stope omogućuje periodično obračunavanje kamata na izvorni iznos zajma.

Iznos obračunate kamate (I) određuje se kao:

gdje je FV akumulirana ili buduća vrijednost novca nakon određenog razdoblja;

PV je izvorna (trenutna ili moderna) vrijednost novca, u ovom slučaju iznos izdanog kredita.

Obračunata vrijednost nakon određenog razdoblja nalazi se pomoću formula:

gdje je n razdoblje obračunavanja kamata,

i - kamatna stopa.

Zadatak broj 2.2. Davanje zajma uz korištenje složene kamatne stope omogućuje periodično obračunavanje kamata u promjenjivom iznosu, dodavanjem prethodno obračunatih kamata.

Ako se kamata izračunava m puta godišnje, tada je formula buduće vrijednosti sljedeća:

gdje je m broj obračunatih kamata tijekom jedne godine.

U uvjetima inflacije izračuni postaju znatno kompliciraniji, jer je potrebno prilagoditi primljeni dohodak i profitabilnost za inflaciju. Za karakterizaciju inflacije obično se koriste sljedeći pokazatelji:

stopa inflacije (f)– pokazuje koliko su cijene porasle u određenom vremenskom razdoblju, obično godinu dana, mjereno u postocima;

indeks inflacije (g)– pokazuje koliko su puta cijene porasle u određenom vremenskom razdoblju. U ovom slučaju odnos između razine i indeksa inflacije određuje se na sljedeći način:

buduća vrijednost u smislu inflacije (FVinf)– početni iznos depozita uzimajući u obzir obračunate kamate;

kupovna moć novca (FVP)– odražava buduću vrijednost, očišćenu od utjecaja inflacije;

Odnos između buduće vrijednosti prilagođene inflaciji (FVinf) i buduće vrijednosti oslobođene inflacije (FVp) opisuje se formulom:

kamatna stopa (iinf)– stopa koju objavljuje banka uzima u obzir inflaciju. Pri visokim razinama inflacije banka treba stalno prilagođavati ovu stopu kako bi osigurala potrebnu razinu profitabilnosti financijske transakcije;

realna kamatna stopa (r)– stopa, bez inflacije, karakterizira stvarnu profitabilnost financijske transakcije.

Zadatak broj 2.3. Buduća vrijednost pod inflacijom (FVinf) korištenjem jednostavne kamatne stope definira se kao:

Realna jednostavna kamatna stopa određena je na temelju jednakosti sljedećih budućih vrijednosti:

Zadatak broj 2.4. Buduća vrijednost u smislu inflacije (FVinf) pomoću složene kamatne stope nalazi se pomoću formula:

Formulama sličnim prostim kamatama potrebno je izraziti kupovnu moć novca i složenu realnu kamatnu stopu.

Ugovor o kreditu svake banke mora sadržavati ne samo kamatnu stopu (godišnju) za korištenje kredita, već i efektivnu kamatnu stopu.

Prema uputama Središnje banke Ruske Federacije (uputa br. 78-T od 1. lipnja 2007.), od 1. srpnja 2007. sve poslovne banke dužne su u ugovorima o kreditu navesti efektivnu kamatnu stopu, izračunatu pomoću jedna formula. U njegov izračun uključena su sljedeća plaćanja:

· za otplatu glavnog duga;

· o plaćanju kamata;

· naknade (provizije) za obradu kreditnog zahtjeva;

· provizije za izdavanje i održavanje kredita;

· provizije za otvaranje i vođenje kreditnih i (ili) tekućih računa;

· provizije za poravnanje i operativne usluge;

· plaćanja zajmoprimca u korist trećih osoba.

Efektivna kamatna stopa odražava sve troškove klijenta povezane s obradom i otplatom kredita te uključuje dodatne prihode od banke. Tijekom trajanja kredita, sredstva primljena od zajmoprimaca u obliku mjesečnih plaćanja mogu se izdati u obliku drugih kredita, što banci donosi dodatni prihod. Ovaj prihod uključen je u izračun "efektivne stope". Što se tiče zajmoprimca, u ugovoru o zajmu i dalje je naznačena “kamata” (godišnja) za korištenje zajma, rok otplate i iznos mjesečne rate. Efektivna stopa nema nikakve veze s dužnikom. Svrha ove inovacije je kontrolirati prisutnost skrivenih bankovnih provizija koje su nezakonite. Sada, s pojavom retka "Efektivna kamatna stopa" u svakom ugovoru o kreditu, pooštrava se kontrola Središnje banke Ruske Federacije nad radom komercijalnih banaka koje pružaju usluge kreditiranja. U isto vrijeme, parametri kredita ( mjesečna plaća, poskupljenje, početna naknada) to ni na koji način ne utječe na efektivnu stopu. U to se možete uvjeriti čitajući raspored plaćanja i izračune navedene u izračunu.

Efektivna stopa obično se koristi za usporedbu programa zajma koje nude različiti zajmodavci (banke) i pomaže zajmoprimcu da se bolje snađe u velikom protoku ponuda zajma, odabirući najprofitabilniju opciju. U većini zapadne zemlje zakon unaprijed određuje da bez obzira na objavljenu kamatnu stopu kreditna organizacija u reklamnim i drugim materijalima, u ugovoru o kreditu, banka je dužna istaknuti efektivnu kamatnu stopu kako bi klijent znao koliko ga kredit stvarno košta, uzimajući u obzir sve troškove. U Rusiji se inicijativa za zakonsko reguliranje izračuna efektivne kamatne stope razrađuje na razini Središnje banke Ruske Federacije i drugih odjela i najvjerojatnije će se u skoroj budućnosti primijeniti u praksi. Treba napomenuti da se efektivne stope mogu razlikovati ovisno o tome kako su izračunate i koji su dodatni troškovi uključeni u izračun.

Za otvaranje računa, odobravanje kredita, eskontiranje mjenica i mnoge druge financijske transakcije banke (kreditne institucije) često naplaćuju provizije koje povećavaju profitabilnost poslovanja. Tada će dobiveni iznos biti jednak

gdje je DP = PV h – iznos zadržanih provizija,

h – relativna vrijednost provizija u iznosu kredita.

Za određivanje promjene isplativosti financijske transakcije zbog odbitka provizije koristi se efektivna kamatna stopa. Ova stopa može biti jednostavna ili složena, kamata i diskont.

Zadatak broj 2.5.Slučaj br. 1. Recimo, na zajam je objavljena jednostavna kamatna stopa i odbijene su provizije za dodatne pružene usluge. Potrebno je odrediti kako će se profitabilnost financijske transakcije promijeniti korištenjem efektivne jednostavne kamatne stope. Efektivna stopa se određuje izjednačavanjem budućih vrijednosti isključujući i uzimajući u obzir provizije:

Zadatak broj 2.6. Slučaj br. 2. Recimo, objavljena je složena kamatna stopa na kredit i odbijene su provizije za dodatne pružene usluge. Potrebno je utvrditi kako će se profitabilnost financijske transakcije promijeniti pomoću efektivne složene kamatne stope. Efektivna stopa se određuje izjednačavanjem budućih vrijednosti isključujući i uzimajući u obzir provizije:

Složeniji način otplate kredita koji se mnogo češće koristi u praksi su periodične uplate za otplatu kredita.

Tijek plaćanja, čiji su svi članovi pozitivne vrijednosti, a vremenski razmaci između plaćanja isti, nazivamo financijskom rentom (anuitetom).

Financijska renta ima sljedeće parametre:

· član rente- iznos svake pojedinačne uplate;

· anuitetsko razdoblje- vremenski razmak između dva susjedna plaćanja;

· rok rente– vrijeme od početka financijskog anuiteta do kraja njegova posljednjeg razdoblja;

· stopa najma- stopu koja se koristi pri povećanju ili smanjenju plaćanja koja čine najamninu;

· broj uplata godišnje;

· broj obračunatih kamata godišnje;

· trenuci plaćanja unutar anuitetnog razdoblja.

Klasifikacija anuiteta može se izvršiti prema različitim kriterijima:

ovisno o duljini anuitetskog razdoblja:

· godišnje - ako se plaćanja vrše jednom godišnje;

· r - hitno - ako se plaćanja vrše r-puta godišnje.

· prema broju obračunatih kamata:

· anuitet koji se obračunava jednom godišnje;

· anuiteti s prirastom m puta;

· anuitet s kontinuiranim obračunom kamata.

prema veličini članova:

· konstante (s jednakim članovima);

· promjenjivi anuiteti.

· prema vjerojatnosti uplate članova:

· istinito – odnosno podložno bezuvjetnom plaćanju

· uvjetna.

prema broju članova:

· anuiteti s ograničenim ili ograničenim brojem članova;

· beskonačan ili vječan.

· ovisno o postojanju pomaka u trenutku početka rente u odnosu na početak radnje ili neki drugi trenutak rente:

· neposredan

· odgođeno ili odgođeno.

· prema načinu plaćanja:

· postnumerando – ako se plaćanja vrše na kraju razdoblja;

· prenumerando – ako se plaćanja vrše na početku razdoblja;

· vječna renta.

Buduća vrijednost financijska renta postnumerando

· godišnja najamnina:

· oročena renta:

gdje je R iznos godišnjih plaćanja;

p – broj plaćanja unutar jedne godine;

R/p – iznos jednokratnih uplata.

Moderna vrijednost financijska renta postnumerando određuje se formulama:

· godišnja najamnina:

· oročena renta:

Kod pre-numerando financijskog anuiteta, broj isplata je jedan veći nego kod post-numerando financijskog anuiteta. Buduća vrijednost financijska renta prenumerando određuje se sljedećim formulama:

· godišnja najamnina:

)

· oročena renta:

Moderna vrijednost financijska renta prenumerando određuje se formulama:

· godišnja najamnina:

· oročena renta:

Zadatak broj 2.7. Budući da iznos izdanog zajma predstavlja sadašnju vrijednost, na koju će se periodički obračunavati kamate (m puta godišnje), a za čiju otplatu će se vršiti uplate p puta godišnje, koristit ćemo formule kao osnovu za izračun godišnjeg i jednokratna plaćanja Trenutna vrijednost p-term financijski anuiteti postnumerando i prenumerando. Tada će iznos godišnjih doprinosa biti:

· za post-numerando anuitet:

· za anuitet prenumerando:

Iznos jednokratnih doprinosa utvrđuje se dijeljenjem godišnjih doprinosa (R) s brojem doprinosa tijekom jedne godine (p).

Fond za povlačenje – Ovo je način otplate zajma koji uključuje zajmoprimca formiranje fonda za otplatu duga. Koristi se pri otplati duga u jednom iznosu u obliku jednokratne uplate. Sinkerski fond se formira od uzastopnih uloga na koje se obračunava kamata. Ugovorom o kreditu može se predvidjeti stvaranje povratnog fonda kao jamstvo njegove otplate.

Ako se prema uvjetima zajma dužnik obveže vratiti iznos duga na kraju roka u obliku jednokratne uplate, tada mora poduzeti mjere da to osigura. Kada je iznos duga značajan, uobičajena mjera je stvaranje fonda za povlačenje. Potreba za formiranjem takvog fonda ponekad je propisana ugovorom o kreditu kao jamstvo njegove otplate. Naravno, stvaranje fonda ne mora nužno biti vezano uz otplatu duga. U praksi postoji potreba za akumulacijom sredstava iz drugih razloga, na primjer, za akumuliranje troškova amortizacije za nabavu dotrajale opreme i sl.

Potočni fond nastaje uzastopnim uplatama dužnika (primjerice na poseban bankovni račun) na koje se obračunavaju kamate. Dakle, dužnik ima priliku dosljedno ulagati sredstva za otplatu duga. Iznos doprinosa u fond zajedno s obračunatim kamatama akumuliranim u fondu za povlačenje na kraju razdoblja mora biti jednak njegovom iznosu. Doprinosi mogu biti konstantni ili promjenjivi tijekom vremena.

Zadatak broj 2.8. Stvaranje fonda za otplatu pretpostavlja da će do trenutka kada zajam treba biti otplaćen, iznos sredstava u fondu, koji se uplaćuje nekoliko puta godišnje, podložan kamatama koje se na njih obračunavaju po stopi b, biti dovoljan za otplatu zajma s kamatama koje se obračunavaju po kamatnoj stopi i m jednom godišnje. Naravno, stvaranje fonda je poželjno ako b ³ i.

Izjednačavanjem iznosa kredita, s obračunatim kamatama, s iznosom sredstava akumuliranih u otplatnom fondu, možete odrediti iznos potrebnih godišnjih (R) i jednokratnih doprinosa (R/p).

Izrada plana otplate duga uključuje sastavljanje rasporeda periodičnih plaćanja dužnika i određivanje iznosa tih plaćanja. Ta se plaćanja obično nazivaju troškovi servisiranja duga ili oročena plaćanja (Rt). Troškovi servisiranja duga uključuju tekuće otplate kamata (It) i sredstva namijenjena otplati glavnice duga (Ct).

Plan otplate kredita (duga) može se prikazati u tabličnom obliku (vidi tablicu 2).

tablica 2

Plan otplate kredita (duga).

Razdoblje br.	sv	To	Rt	Dt
…
n

Zadatak broj 2.9. Kod izrade plana otplate duga u jednakim iznosima podrazumijeva se da će iznos za otplatu duga (Ct) ostati konstantan tijekom cijelog razdoblja i određen je prema:

gdje je D početni iznos duga;

n – rok otplate duga;

p – broj plaćanja tijekom godine.

gdje je Dt stanje duga za razdoblje t. U trenutku prve uplate Dt = D.

Hitno plaćanje (Rt) za razdoblje t:

Rt = Ct + It

Dt+1 = Dt - Ct

Potrebno je ponoviti slijed koraka izračuna Ct, It, Rt I Dt Pozdrav Dt+1 neće biti jednaka nuli.

Zadatak broj 2.10. Pri izradi plana otplate duga jednakim hitnim plaćanjima pretpostavlja se da će konstantna komponenta biti iznos hitnog plaćanja (Rt) i određuje se na sljedeći način:

Prilikom plaćanja na kraju razdoblja:

Prilikom plaćanja na početku razdoblja:

Iznos kamata obračunatih za razdoblje t (It) jednak je:

Ako je ugovoreno da se isplate vrše na početku razdoblja, a kamate se obračunavaju na kraju razdoblja, tada u trenutku prve uplate kamate još nisu obračunate, odnosno I1 = 0.

Iznos za otplatu glavnog duga (Ct) za razdoblje t:

Ct = Rt - It

Stanje glavnice duga (Dt+1) za razdoblje t+1 jednako je:

Dt+1 = Dt – Ct

Po analogiji s prethodnim planom, potrebno je ponoviti slijed koraka izračuna Ct, It, Rt I Dt Pozdrav Dt+1 neće biti jednaka nuli.

Povezane informacije.

Općenito, procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca u OJSC JSCB KOR daje jasne rezultate, kreditna sposobnost se procjenjuje kvalitativno, a metodologija zadovoljava suvremene zahtjeve. Glavne prednosti su procjena “kreditne povijesti”, izračun osnovnih financijskih pokazatelja, te stanja potraživanja i računi za plaćanje. Treba napomenuti da je pri analizi kreditne sposobnosti zajmoprimca Banka utvrdila neke nedostatke, naime da je OJSC AKB KOR vrlo malo pažnje posvetio kreditnom riziku. Te nedostatke treba svesti na minimum i razviti napredniji mehanizam kreditiranja.

Jedan od glavnih problema je optimizacija sastava pokazatelja koji karakteriziraju bankarske rizike. Ovisno o visini kreditnog rizika, banka određuje visinu kamatne stope na kredit. Ako se rizik pokaže prevelikim, tvrtka možda uopće neće dobiti kredit.

Prilikom identificiranja rizika banka mora provesti analizu u sljedećim područjima:

Financijski položaj poduzeća.

Kvaliteta upravljanja poduzećem.

Konkurentnost poduzeća.

Kreditna povijest klijenta, njegov odnos s bankom.

Stanje i perspektive razvoja industrije i poduzeća.

Procjena kvalitete kreditne transakcije.

Utvrđivanje mogućnosti prihvaćanja predložene vrste osiguranja.

Priroda potencijalnih kreditnih rizika razlikuje se ovisno o transakciji i, u mnogim slučajevima, o fazi transakcije. U ovom slučaju kreditni rizik se može podijeliti u dvije vrste:

1) rizik povezan sa zajmoprimcem, koji ukazuje na vjerojatnost potencijalnih gubitaka;

2) interni kreditni rizik, koji procjenjuje iznos novčanih gubitaka u slučaju da klijent ne poštuje uvjete ugovora.

Kreditni proces banke mora biti organiziran na način da osigurava pouzdano kreditiranje uz odgovarajuće mehanizme kontrole i visoku razinu usklađenosti s potrebama klijenata.

Riža. 6. Diferencijacija kreditnog rizika

Ispravnost procjene ovisi o pravodobnoj reakciji na promjene u financijskom stanju klijenta. Kontrolirati kreditni rizik treba učiniti na sljedeće načine:

Diversifikacija kreditni portfelj i bankovne investicije;

Preliminarna analiza kreditne sposobnosti zajmoprimca;

Procjena troškova izdanih kredita i njihova naknadna podrška;

Osiguranje kredita;

Privlačenje dovoljnog kolaterala.

Diverzifikacija kreditnog rizika uključuje disperziju kreditnih i investicijskih mogućnosti banke. Kreditni rizik raste kako se povećava ukupni obujam kreditiranja i stupanj koncentracije kredita među ograničenim brojem zajmoprimaca. Osim toga, krediti su raspoređeni prema uvjetima, prema namjeni kredita, prema vrsti kolaterala, prema načinu određivanja kamatne stope za kredit, prema djelatnostima itd. U svrhu diversifikacije potrebno je racionirati kredit, uvesti promjenjive limite kreditiranja, iznad kojih se krediti ne daju, bez obzira na visinu kamatne stope.

Preliminarna analiza kreditne sposobnosti prepoznata je kao jedna od naj učinkovite metode smanjenje rizika kreditiranja. Rezultat je najuočljiviji ako su zadovoljeni visoki zahtjevi svojstveni ovoj metodi za osposobljenošću osoblja u procjeni prihvatljivosti rizika, ispravnosti odabranih teorija i metoda za ocjenu kreditne sposobnosti klijenata, ovisno o obujmu njihovog poslovanja, faza formiranja poslovnog subjekta.

Procjena troškova izdanih kredita i njihova naknadna podrška izražava se u razvrstavanju kredita po rizičnim skupinama, au cilju minimiziranja gubitaka banaka nastalih u vezi s realizacijom kreditnog rizika - stvaranjem rezerve za sumnjiva potraživanja ovisno o riziku. skupina.

Stupanj kreditnog rizika imovine određen je vrstom imovine, kao i vrstom instrumenta osiguranja temeljem ugovora o plasmanu imovine. Klasifikaciju aktive i utvrđivanje veličine rezervi banke provode u postupku analize kvalitete aktive banke. Ukupan iznos pričuve utvrđuju banke ovisno o visini duga po imovini, kao io skupini kreditnog rizika u koju su raspoređene, najmanje jednom mjesečno najkasnije radnog dana u izvještajnom mjesecu.

Prilikom procjene financijskog stanja dužnika, jamca (jamca), banka može formirati vlastiti sustav procjene koristeći se pristupima koji se koriste u domaćoj i međunarodnoj bankarskoj praksi.

Kvaliteta i dostatnost osiguranja pravovremene otplate kreditnog duga određena je vrijednošću i likvidnošću kolaterala i/ili imovine i imovinskih prava, jamstvenim depozitom novčanih sredstava, solventnošću jamca (jamca), kao i solventnošću jamca. osiguravajuća organizacija s kojom je banka sklopila ugovor dobrovoljno osiguranje rizik nevraćanja kredita.

Osiguranje kredita podrazumijeva potpuni prijenos rizika nevraćanja na osiguravajuću organizaciju. Trenutno postoji mnogo različitih mogućnosti osiguranja kredita, ali sve troškove povezane s njihovom provedbom obično snose zajmoprimci.

Privlačenje dovoljnog kolaterala znači da banka gotovo u potpunosti jamči povrat izdanog kredita i kamata na njega. Važno je da iznos osiguranja kredita pokriva ne samo iznos izdanog kredita, već i iznos kamata na njega. Međutim, prioritet u zaštiti od kreditnog rizika ne treba dati prikupljanju dovoljnog kolaterala za pokrivanje gubitaka, već analizi kreditne sposobnosti zajmoprimca kako bi se spriječili ti gubici. To je zbog činjenice da se zajam ne izdaje s očekivanjem da će za otplatu biti potrebno prodati imovinu koja služi kao kolateral, već s očekivanjem da će biti vraćen na vrijeme i u cijelosti u skladu s uz ugovor o kreditu.

Kako bi se ograničila razina kreditnog rizika, postavljaju se ograničenja na obujam transakcija za zajmoprimce (ili grupe povezanih zajmoprimaca). Ograničenja se mogu podijeliti prema vrsti financijski instrumenti i raspoređeni su među strukturnim jedinicama odgovornim za korištenje limita.

Dakle, da bi se ocijenila razina kreditnog rizika u banci i kvaliteta upravljanja njime, potrebno je analizirati i ocijeniti sustav upozoravanja, identifikacije, procjene, kontrole i minimiziranja rizika, kao i njegovu usklađenost s kreditna politika banke.

Također treba napomenuti da pod uvjetima koji se nude pravnim osobama u okruženju konkurencije i ponude raznih kreditnih usluga, OJSC AKB KOR može izgubiti svoju poziciju zbog visoke kamatne stope na kredit, nedostatka kreditnih proizvoda predviđenih za razdoblje duže od tri godine, kao i dugotrajna obrada zahtjeva za kredit (oko mjesec dana). Navedeni problemi kreditiranja predstavljaju osnovu za razvoj prijedloga za poboljšanje kreditiranja u JSC JSCB KOR. Ove preporuke, implementirane u cjelini, doprinijet će smanjenju vremena obrade zahtjeva, što će značajno povećati konkurentnost Banke u odnosu na druge poslovne banke.

ZAKLJUČAK

Kao rezultat obavljenog rada otkriveni su mehanizmi kreditiranja poduzeća od strane poslovnih banaka. U većini slučajeva banka se u suvremenoj situaciji usredotočuje na korištenje metoda osiguravanja kreditnih sredstava na temelju ekonomski faktori i omogućavanje kombiniranja, prije svega, interesa banke kao komercijalnog subjekta, i drugo, interesa njihovih klijenata i nacionalnog gospodarstva u cjelini. Poboljšanje prakse kreditiranja zahtijeva razvoj optimalne organizacije kreditiranja za banku. U te svrhe banke koje u svom osoblju imaju kvalificirane i stručne bankarske djelatnike, vode računa o pronalaženju optimalnih opcija za metode izračuna kreditne sposobnosti zajmoprimaca i pravila kreditiranja. Opće smjernice i preporuke trebaju omogućiti proaktivan rad praktičara uključenih u odabir konkretnih kreditnih projekata i izradu uvjeta kreditnih ugovora. U tom slučaju moguće je odrediti maksimalne iznose kredita, o čemu odlučuju zaposlenici različitih kategorija poslova. Kreditna politika banke također se razvija na temelju odredaba ekonomskih i monetarni kreditna politika stanje, trenutna gospodarska situacija u određenoj regiji.

Analizirane faze kreditni proces, uključuje pet glavnih faza: pregled zahtjeva za kredit; analizu i ocjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca; izvršenje ugovora o kreditu; izdavanje zajma; nadzor nad korištenjem i otplatom kredita (kreditni monitoring) te plaćanjem kamata na isti. Samo uz jasnu interakciju strukturne podjele banke, a uz kvalitetnu provedbu zadataka dodijeljenih svakom odjelu, omogućena je temeljitija procjena kreditne sposobnosti potencijalnog dužnika i praćenje nakon izdavanja kredita, što će banci omogućiti smanjenje kreditnih rizika.

Postupak pružanja bankovni krediti. Obavljajući kreditiranje pod uvjetima hitnosti, otplate, plaćanja i osigurano, regulirajući odnos između zajmodavca i zajmoprimca ugovorom o kreditu, poslovne banke nastoje kreditirati pouzdane klijente kako bi otklonile rizik nevraćanja i osigurale pravovremeni povrat izdanih sredstava.

Provedena je analiza financijskog stanja zajmoprimca. Zajmodavac mora pažljivo proučiti potencijalnog zajmoprimca, procijeniti njegovu kreditnu sposobnost, tj. mogućnost da u cijelosti i na vrijeme podmirite svoje obveze po kreditu (glavnicu i kamate). Može se zaključiti da analiza financijskog položaja zajmoprimca treba uzeti u obzir prirodu i opseg, industrijske i regionalne specifičnosti njegovih aktivnosti te sadržavati procjenu svih značajnih čimbenika koji se odnose na aktivnosti zajmoprimca i koji bi mogli utjecati na ispunjenje svoje obveze prema svojim ugovornim stranama, vjerovnicima, uključujući banke, proračunima svih razina i svojim zaposlenicima.

Provedena je analiza glavnih uvjeta i parametara kreditiranja pravne osobe u OJSC AKB KOR. Uvjeti za kreditiranje pravnih osoba u OJSC JSCB KOR prikazani su u kreditnoj politici Banke. Proces pozajmljivanja u OJSC AKB KOR objavljen je na primjeru Detsky Mir LLC. Organizacija daje OJSC JSCB KOR paket dokumenata, na temelju kojih se provodi analiza financijskog stanja i usklađenost glavnih pokazatelja sa zahtjevima banke, kao i usklađenost sa zahtjevima za osiguranje predloženog zajam. Pregled paketa dokumenata pokazao je da JSC AKB KOR zadovoljava pokazatelje uspješnosti Detsky Mir LLC, kao i zahtjeve za osiguranjem kredita.

Općenito, procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca u OJSC JSCB KOR daje jasne rezultate, kreditna sposobnost se procjenjuje kvalitativno, a metodologija zadovoljava suvremene zahtjeve. Glavne prednosti su procjena “kreditne povijesti”, izračun osnovnih financijskih pokazatelja, a kvalitativno se procjenjuje i stanje potraživanja i obveza. Treba napomenuti da je pri analizi kreditne sposobnosti zajmoprimca Banka utvrdila neke nedostatke, naime da je OJSC AKB KOR vrlo malo pažnje posvetio kreditnom riziku. Ove nedostatke potrebno je svesti na najmanju moguću mjeru korištenjem gore opisanih preporuka za poboljšanje mehanizama kreditiranja.

BIBLIOGRAFIJA:

I. Regulatorni dokumenti

2. Propisi Banke Rusije „O postupku obračuna kamata na transakcije koje se odnose na privlačenje i plasiranje sredstava od strane banaka i odražavanje tih transakcija na računima računovodstvo"od 26. lipnja 1998. N 39-P (s izmjenama i dopunama 24. prosinca 1998. N 64-P)

3. Propisi Banke Rusije „O postupku pružanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog povrata (otplate)” od 31. kolovoza 1998. br. 54-P (s izmjenama i dopunama 27. srpnja 2001.)

4. Propisi Banke Rusije „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmu i ekvivalentnom dugu” od 26. ožujka 2004. broj 254-str

5. Savezni zakon br. 395-1 od 2. prosinca 1990. “O bankama i bankarskim poslovima” (s izmjenama i dopunama od 28. veljače 2009.)

II. Udžbenici, obrazovna literatura

6. Abramova M. A., Aleksandrova L. S. Financije, novčani promet i kredit. – M.: Delo, 2007.

7. Balabanov I.T.Banke i bankarstvo. – St. Petersburg: “Petar”, 2008- 304c.

8. Banke i bankarsko poslovanje: Udžbenik / Ured. E.F. Žukova. M.: Banke i mjenjačnice, UNITY, 2006.

9. Bankarstvo: udžbenik / ur. O. I. Lavrušina. M.: Financije i statistika, 2006.

10. Bankarstvo: Udžbenik / Ured. Yu.A.Babiceva. M.: Ekonomija, 2007.

11. Bankarstvo: Udžbenik / Ured. V.N. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. 4. izdanje, revidirano. i dodatni M.: Financije i statistika, 2008.

12. Banke i nebankarske kreditne organizacije i njihovo poslovanje: Udžbenik. 2. izdanje, revidirano. i dodatni / Ed. E.F. Zhukova.- M.: Sveučilišni udžbenik, 2009.-528 str.

13. Beloglazova G.N. Novac, kredit, banke / G. N. Beloglazova. – M.: “Urayt”, 2006.

14. Vostrikova L.G. Komentar Saveznog zakona "O bankama i bankarskim poslovima". – 2. izd., revidirano. i dodatni – M.: JSC Justitsinform, 2007. – 192 str.

15. Gamidov G. N. Bankarstvo i kreditno poslovanje. – M.: Banke i mjenjačnice, 2006.

16. Goncharov A.I., Goncharova M.V. Novac. Kreditna. Banke: udžbenik za učenike, nastavne. prema posebnim “Financije i kredit” - Volgograd: Izdavačka kuća Voronješkog državnog pedagoškog sveučilišta “Peremena”, 2009.- 640 str.

17. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Načini poboljšanja kreditne politike // Financije i kredit, 4 (94), 2007.

18. Ermakov S.L. Rad poslovne banke u kreditiranju zajmoprimaca: Metodološke preporuke. – M.: Alex Company, 2007.

19. Zharovskaya E.P. Bankarstvo / E. P. Zharovskaya. – M.: “KNORUS”, 2006. – 326 str.

20. Žukov E.F. Banke i nebankarske kreditne organizacije i njihovo poslovanje. - M.: "Sveučilišni udžbenik", 2006.

21. Zhukov E.F., Zelenkova N.M., Litvinenko L.T. Novac. Kreditna. banke. / E.F. Žukov // 3. izdanje, revidirano. i dodatni – M.: UNITY-DANA, 2006.- 703 str.

22. Ilyasov, S.I. O procjeni kreditne sposobnosti zajmoprimca banke / S. I. Ilyasov // Novac i kredit. 2009. godine.

23. Kiryanov M.P. Upravljanje problematičnim kreditima / M. P. Kiryanov // Bankarstvo. – 2006. - br. 11. – str. 48-49.

24. Kornienko S.L. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca u procesu upravljanja kreditnim rizikom. Disertacija za znanstveni stupanj kandidata ekonomske znanosti. - M. - 2008. - 200 str.

26. Kuts A. Kakav oblik treba imati kreditna politika? // Financijer, 2007. (monografija).

27. Lavrushin O.I. Bankarstvo / O. I. Lavrushina. – M.: “KNORUS”, 2006. – 768 str.

28. Lavrushin O.I. Novac, kredit, banke / O. I. Lavrushina. – M.: “KNORUS”, 2006. – 456 str.

29. Lavrushin O.I. Organizacija i planiranje kredita. / O. I. Lavrushina. – M.: Financije i statistika, 2006. – 540 str.

30. Markova, O.M., Sakharova L.S. Poslovne banke i njihovo poslovanje. M.: Banke i mjenjačnice, UNITY, 2009.

31. Medvedev N.N. O kreditnim aktivnostima banaka / N. N. Medvedev // Novac i kredit. – 2007. (monografija).

32. Opća teorija novca i kredita / Ed. E.V.Zhukova, L.M.Maksimova, N.M.Zelenkova i dr. M.: UNITI, 2005.

33. Opća teorija novca i kredita: Udžbenik/Ur. akademski RANS E. F. Žukova - 3. izdanje, revidirano. i dodatni - M.: UNITY-DANA, 2007. – 423.

34. Olshany A.I. Bankovno kreditiranje: ruski i Strano iskustvo-M: Ruska poslovna književnost, 2009

35. Osnove bankarstva. ur. Doktor ekonomije, profesor, počasni ekonomist Rusije Tagirbekov K.R. - M.: Infra-M, Cijeli svijet, 2006, -715 str.;

36. Vodič za upravljanje kreditima. / Ed. Edwards V. – M.: Infra-M, 2006.

37. Suskaya E. P. Upravljanje kreditnim poslovima kao sastavni dio bankovnog menadžmenta. / Novac i kredit, 2007. (monografija).

38. Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Bankarstvo. – M.: "Financije i statistika", 2006.

39. Usoskin V.M. Moderno Komercijalna banka: upravljanje i poslovanje. M.: Sve za tebe, 2008.

40. Upravljanje kreditnim rizikom banke: Tutorial/ S.N.Kabuškin. – M.: Novo znanje, 2009. – 336 str.

42. Financije, novčani promet i kredit: Udžbenik. - 2. izdanje, revidirano. i dodatni / V.K. Senchagov, A.I. Arhipov i drugi; ur. VC. Senchagova, A.I. Arkhipova.- M.: TK Welby, ed. Prospekt, 2007. (enciklopedijska natuknica).

43. Financije i kredit: Udžbenik / prir. prof. M.V. Romanovski, prof. G.N. Beloglazova.- M.: Yurait - Izdavačka kuća, 2007.

44. Financije, novčani promet i kredit: Udžbenik / Ured. N.F. Samsonova. – M.: INFRA-M, 2006. – 302 str.

45. Fomin V.A. Osnovne usluge kreditiranja i kreditna politika ruskih komercijalnih banaka / V. A. Fomin // Financijsko poslovanje. – 2008. - br. 9-10. – str. 27-32.

46. ​​Chernovaya E.G. Financije, novac, kredit: Udžbenik. – M.: TK Welby, 2009.- 280 str.

47. Shevchuk D.A. Osnove bankarstva: bilješke s predavanja. Udžbenik za sveučilišta. – M.: Phoenix, 2007. – 316 str.

48. Šeremet A.D. Financijska analiza u poslovnoj banci / A. D. Sheremet. – M.: Financijer, 2006. – 322 str.

49. Shirinskaya E. B. Poslovanje komercijalnih banaka: rusko i inozemno iskustvo. – M.: Financije i statistika, 2008.

III. Članci, sažeci izvješća:

50. Endronova V.N., Khasyanova S.Yu. Inozemni i domaći pristupi utvrđivanju kreditne sposobnosti zajmoprimca //Financije. – 2007. br.10. - Sa. 3-8 (prikaz, ostalo).

51. Medvedev N.N. O kreditnim aktivnostima banaka / N. N. Medvedev // Novac i kredit. – 2006. - br.7. – str 57-59.

52. Teryukhov, V.A. Upravljanje rizikom u procjeni solventnosti zajmoprimca / V.A. Teryukhov // RCB. – 2006. - br.3. – str. 67-69.

Financije. Promet novca. Zasluge: Udžbenik / Ed. LA. Drobozina. M.: Financije, UNITY, 2006.

Financije. Promet novca. Zasluge: Udžbenik / Ed. LA. Drobozina. M.: Financije, UNITY, 2006.

Ilyasov, S.I. O procjeni kreditne sposobnosti zajmoprimca banke / S. I. Ilyasov // Novac i kredit. 2009. godine.

Gamidov G. N. Bankarstvo i kreditno poslovanje. – M.: Banke i mjenjačnice, 2006.

Financije. Promet novca. Zasluge: Udžbenik / Ed. LA. Drobozina. M.: Financije, UNITY, 2006.

Opća teorija novca i kredita / Ed. E.V.Zhukova, L.M.Maksimova, N.M.Zelenkova i dr. M.: UNITI, 2005.

Lavrushin O.I. Organizacija i planiranje kredita. / O. I. Lavrushina. – M.: Financije i statistika, 2006. – 540 str.

Usoskin V.M. Suvremena poslovna banka: upravljanje i poslovanje. M.: Sve za tebe, 2008.

Banke i bankarsko poslovanje: udžbenik / ur. E.F. Žukova. M.: Banke i mjenjačnice, UNITY, 2006.

Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Bankarstvo. – M.: "Financije i statistika", 2006.

Banke i nebankarske kreditne organizacije i njihovo poslovanje: Udžbenik. 2. izdanje, revidirano. i dodatni / Ed. E.F. Zhukova.- M.: Sveučilišni udžbenik, 2009.-528 str.

Financije i kredit: Udžbenik / prir. prof. M.V. Romanovski, prof. G.N. Beloglazova.- M.: Yurait - Izdavačka kuća, 2007.

Propisi Banke Rusije „O postupku davanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog povrata (otplate)” od 31. kolovoza 1998. br. 54-P (s izmjenama i dopunama 27. srpnja 2001.)

Balabanov I.T.Banke i bankarstvo. – St. Petersburg: “Petar”, 2008- 304c.

Endronova V.N., Khasyanova S.Yu. Inozemni i domaći pristupi utvrđivanju kreditne sposobnosti zajmoprimca //Financije. – 2007. br.10. - Sa. 3-8 (prikaz, ostalo).

KREDITNI MEHANIZAM U POSLOVNOJ BANCI

M. V. KLYUCHNIKOV, kandidat ekonomskih znanosti, izvanredni profesor Katedre za bankarstvo E-mail: [e-mail zaštićen]

D. S. YOVANOVICH, apsolvent Odsjeka za bankarstvo E-mail: [e-mail zaštićen] Moskovska financijska i industrijska akademija

U članku se razmatraju procesi upravljanja poslovnim ugledom banaka, te proučavaju osnovne sheme i metode upravljanja rizikom poslovnog ugleda banaka. Velika pozornost posvećena je utjecaju malog poduzetništva na poslovni ugled banaka. Ova strategija može biti korisna zaposlenicima banaka, privatnim poduzetnicima i studentima.

Ključne riječi: poslovni ugled, financijske aktivnosti banke, investicijska analiza, poduzetništvo.

Pogledajmo proces kreditiranja malih poduzeća na primjeru banke N. Da bismo to učinili, pogledajmo glavne karakteristike banke N.

Banka N je specijalizirana banka za građane koja opslužuje stanovništvo i mala poduzeća s godišnjim prihodom do 3 milijuna USD.

Banka N je sudionik sustava osiguranja depozita i posjeduje sve potrebne dozvole za obavljanje bankarskih poslova: opću dozvolu Centralna banka Ruske Federacije za obavljanje bankarskih poslova, licenca za obavljanje poslova s ​​plemenitim metalima, licence profesionalnog sudionika na tržištu vrijednosnih papira itd.

Za klijente iz malih poduzeća i pojedinaca Banka N nudi cijeli niz bankarske usluge na najvišoj razini međunarodnim standardima. To uključuje obračunske i gotovinske usluge i kreditiranje malih poduzeća, privlačenje javnih sredstava u depozite, sve vrste kreditiranja, uključujući hipoteku, izdavanje bankovne kartice, sustav daljinsko održavanje Internet bankarstvo i mnogi drugi.

U sklopu programa kreditiranja malog gospodarstva koristi se posebno razvijena tehnologija koja se temelji na međunarodnoj praksi pružanja usluga u području malog gospodarstva. Jedan od ključnih aspekata ove tehnologije je financijska analiza, koja se temelji na podacima o stvarnom stanju poslovanja zajmoprimca. Standardna kreditna procedura omogućuje procjenu vaše kreditne sposobnosti i donošenje odluke o odobravanju kredita u kratkom roku.

Kreditnu sposobnost klijenata treba shvatiti kao takvo financijsko i ekonomsko stanje gospodarskog subjekta koje daje povjerenje u učinkovito korištenje posuđenih sredstava, sposobnost i spremnost zajmoprimca da otplati zajam u skladu s uvjetima ugovora. Proučavanje različitih čimbenika koji mogu dovesti do nevraćanja kredita ili, naprotiv, osigurati njihovu pravovremenu otplatu, čini sadržaj bankarska analiza kreditna sposobnost.

Glavni uvjeti za odobravanje kredita su sljedeći:

Razdoblje djelovanja klijenta i pridruženog društva mora biti najmanje 6 mjeseci;

Aktivnosti klijenta ne bi trebale biti neprofitabilne na temelju rezultata financijske analize;

Iznos temeljnog kapitala u strukturi bilance mora iznositi najmanje 25% valute bilance;

Udio neriješenih dospjelih (preko 60 dana) potraživanja/obveza klijenta ne smije prelaziti 15% ukupnog iznosa pripadajućeg duga;

Klijent ne smije imati dospjeli dug po obvezama koje se odnose na plaćanje glavnice duga, kamata na nju, provizija i drugih obveza prema banci ili drugim osobama za primljene kredite i zajmove, primljene garancije/kontragarancije, otvorene akreditive ili izdana jamstva;

Klijent je dužan pružiti pouzdane podatke, budući da drugi podaci mogu značajno utjecati na primjerenost njegove ocjene od strane banke prilikom provođenja analize;

Nepostojanje kompromitirajućih informacija o klijentu, njegovim sudionicima/dioničarima;

Prosječna mjesečna dobit klijenta mora biti dovoljna za otplatu mjesečnog anuiteta, u smislu otplate glavnice duga, isključujući iznos kamate na kredit.

Također napominjemo da je, sukladno tekućem kreditna politika Banka N ne daje kredit:

Kockarska djelatnost;

Poduzeća povezana s proizvodnjom i prodajom opojnih droga, jakih alkoholnih pića i oružja;

Organizacije koje se bave trgovinom antikvitetima;

Organizacije koje se bave špekulacijama vrijednosnim papirima, transakcijama zalagaonice i jednokratnim transakcijama.

Kako bi se objedinile karakteristike, svi krediti Banke N malim poduzetnicima podijeljeni su u dvije kategorije, ovisno o iznosu odobrenog kredita.

1. Mikro-krediti u iznosu do 850 tisuća rubalja. (ili ekvivalent u američkim dolarima/eurima) daju se na razdoblje do 24 mjeseca. Kamatna stopa je fiksna, u skladu s važećim stopama i provizijama na kredite malim poduzetnicima. Zajmoprimac može biti samostalni poduzetnik ili pravna osoba.

Zajam se izdaje u sljedeće svrhe:

Nadopuna obrtnog kapitala;

Stjecanje imovine (kupnja vozila, opreme, nekretnina, uključujući renoviranje prostorija itd.);

Kupnja bankovnih zapisa. Dioničari mogu djelovati kao jamci/

sudionici koji posjeduju najmanje 5% udjela/udjela u temeljnom kapitalu klijenta, druge pravne i fizičke osobe.

Zajam se daje na sljedeće načine:

Jednokratni zajam;

prekoračenje;

Jamčiti.

U skladu s individualnim rasporedom (za odobravanje kredita po individualnom rasporedu potrebno je snažno obrazloženje). 2. Krediti za razvoj poslovanja u iznosu od

850 tisuća rubalja. (ili ekvivalent u američkim dolarima/eurima) do 143 milijuna RUB. (ili ekvivalent u američkim dolarima/eurima) izdaje se na razdoblje do 60 mjeseci. Kamatna stopa može biti:

Fiksna (u skladu s trenutnim stopama i provizijama na kredite malim poduzetnicima);

Plutajući (u skladu s trenutnim stopama i provizijama na kredite malim poduzećima). Određuje se ovisno o visini kreditnog rizika koji prihvaća banka, a na temelju kategorije dužnika. Zajmoprimac može biti samostalni poduzetnik ili pravna osoba.

Zajam se izdaje u sljedeće svrhe: nadopuna obrtnog kapitala; stjecanje imovine (kupnja vozila, opreme, nekretnina, uključujući renoviranje prostora itd.); kupnja bankovnih zapisa. Jamci mogu biti: dioničari/sudionici koji posjeduju najmanje 5% dionica/udjela u temeljnom kapitalu klijenta; zalogodavci - pravne/fizičke osobe;

međusobno povezanih poduzeća. Zajam se daje na sljedeće načine:

Jednokratni zajam;

Kreditna linija;

prekoračenje;

Jamstvo itd.

Kredit se otplaćuje u obliku izravnog terećenja sredstava s bankovnih računa klijenta:

U redoslijedu plaćanja anuiteta - dva puta mjesečno ili mjesečno;

U skladu s individualnim rasporedom (za odobravanje kredita po individualnom rasporedu potrebno je snažno obrazloženje).

Usluge banke uspješno koriste klijenti različitih segmenata industrije, mala poduzeća i samostalni poduzetnici. U tijeku je aktivan rad na proširenju popisa pruženih usluga, poboljšanju njihove kvalitete i opsega.

Strategija razvoja banke kao jedno od prioritetnih područja djelovanja uključuje rad s malim poduzetništvom i individualnim poduzetnicima.

Proces kreditiranja počinje od dana izdavanja kredita. Međutim, prije i poslije ovog trenutka odvija se aktivan rad između klijenta-zajmoprimca i banke zajmodavca, koji uključuje nekoliko faza.

Proces donošenja odluka o kreditiranju projekata i transakcija u Banci N sastoji se od nekoliko glavnih faza, u svakoj od kojih se navode karakteristike kredita, načini njegovog izdavanja, korištenja i otplate:

1) preliminarno razmatranje zahtjeva za kredit i razgovor sa zajmoprimcem;

2) analiza kreditne sposobnosti i solventnosti zajmoprimca, procjena kolaterala;

3) donošenje konačne odluke o kreditiranju od strane kreditnog odbora banke;

4) priprema dokumenata koji reguliraju odnos između banke i zajmoprimca;

5) davanje zajma;

6) kreditno praćenje. Preliminarno razmatranje zahtjeva klijenta

za pružanje kredita (jamstvo) provodi se u roku od 1-2 radna dana od datuma kontaktiranja banke. Kreditni referent daje klijentu potrebne informacije o uvjetima kreditiranja u banci. Prije nego što se obratite banci za kredit, morate znati odgovore na nekoliko osnovnih pitanja.

1. Što je potrebno financirati da bi se pokrile potrebne potrebe?

2. Koliko je zapravo potrebno?

3. Kada i koliko dugo je potreban ovaj iznos?

4. Gdje će se dobiti sredstva za otplatu primljenog kredita?

Klijent treba ukratko objasniti bit, povijest i izglede svog poslovanja, iznos obrtnog kapitala i njegove izvore, financijske mogućnosti tvrtke, iskustvo i kvalifikacije menadžmenta i osoblja, potrebnu vrstu bankovnog financiranja. U ovoj fazi Banka N provodi "ekspresnu analizu" zahtjeva klijenta.

proso i donosi se odluka o temeljnoj mogućnosti davanja kredita. U ovom slučaju banka N saznaje:

1) ozbiljnost, pouzdanost i kreditna sposobnost zajmoprimca, njegov ugled kao mogućeg poslovnog partnera. To posebno vrijedi za nove klijente;

2) valjanost traženog kredita i stupanj osiguranja njegova vraćanja. Banka N može, ako je potrebno, razviti svoje zahtjeve za ponudu kredita i s njima upoznati zajmoprimca;

3) usklađenost kreditne ponude s kreditnom politikom Banke N i strukturom formiranja njenog kreditnog portfelja. Hoće li davanje novog kredita dovesti do daljnje diversifikacije kreditnog portfelja i smanjenja kreditnog rizika ili do suprotnih rezultata.

Ukoliko su uvjeti traženog kreditnog proizvoda u skladu s kreditnom politikom Banke N i osnovnim zahtjevima, uz klijenta se „pridružuje“ kreditni menadžer koji ga kontaktira radi detaljnijeg razmatranja poslanog kreditnog projekta. Budući zajmoprimac mora pripremiti i dostaviti banci zahtjev za kredit, kao i popratnu dokumentaciju, strogo u skladu s popisom banke N. Potrebne konzultacije o pripremi informacija provode zaposlenici kreditnog odjela.

Detaljna analiza projekta kreditiranja provodi se u roku od 5-10 radnih dana, ovisno o pozitivnoj odluci na temelju rezultata preliminarnog pregleda zahtjeva, kao i dostupnosti cjelokupnog skupa potrebnih dokumenata.

U ovoj fazi Banka N provodi analizu kreditne sposobnosti zajmoprimca. Metodologija procjene kreditne sposobnosti dužnika uključuje provjeru i analizu podataka na temelju primljenih financijska izvješća poduzeće, paket dokumenata za dobivanje kredita, kao i na temelju subjektivnih podataka koje banka već ima.

Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca provodi se u tri faze:

Izračun glavnih (objektivnih) pokazatelja koji karakteriziraju financijsko stanje zajmoprimca;

Određivanje dodatnih (subjektivnih) pokazatelja;

Analiza kreditne sposobnosti dužnika.

Na temelju informacija dobivenih od klijenta, usmeno i sadržanih u paketu dokumenata, kreditni menadžer odjela za preliminarne analize i praćenje priprema mišljenje za kreditni odbor, uključujući i druge službe banke, uključujući pravnu službu, ovlaštenu banku. stručnjaka, a po potrebi i drugih odjela banke. Obavezni uvjeti prilikom izrade zaključka su:

Odlazak kreditnog službenika na lokaciju objekta koji se financira (po potrebi u ured tvrtke radi upoznavanja s vođenjem financijskih evidencija);

Odlazak kreditnog službenika zajedno sa stručnjacima banke na mjesto kolaterala;

Uključivanje neovisnih tvrtki u procjenu kolaterala (u ovom slučaju plaćanje usluga procjene provodi se prema dogovoru stranaka i može se dodijeliti zajmoprimcu). Predloženi uvjeti kredita dogovaraju se s tražiteljem kredita prije nego što se dostave kreditnom odboru. Konačnu odluku o odobravanju kredita, izdavanju jamstva, promjeni uvjeta ugovora o kreditu (uključujući restrukturiranje ili produljenje kredita, promjenu kamatne stope, iznosa i sl.) ili odbijanju zahtjeva donosi kreditni odbor Banke. N na temelju zaključka kreditnog upravitelja. Kreditni odbor donosi odluke iz svoje nadležnosti. Odluke kreditnog odbora o kreditima i jamstvima u iznosu do 10% ukupnog jamstvenog kapitala banke su konačne, a odluke o kreditima i jamstvima u iznosu od 10% ukupnog jamstvenog kapitala i više dostavljaju se na suglasnost upravnom vijeće banke N.

Ukoliko kreditni odbor donese negativnu odluku o odobravanju kredita, Banka N šalje obrazloženo odbijanje kredita (jamstvo) ili prijedlog promjene uvjeta. Važna faza kreditiranja nakon što Banka N donese pozitivnu odluku o financiranju je priprema dokumenata koji reguliraju međusobne odnose. Odnos između Banke N i zajmoprimca uspostavlja se sklapanjem različitih ugovora, uzimajući u obzir specifičnosti projekta koji se financira:

Ugovor o kreditu;

Ugovor o zalogu, hipoteci;

Ugovor o jamstvu (treća strana);

Garancijsko pismo (treće strane);

Ugovor o cesiji;

Još jedan dogovor.

Ugovor o kreditu i povezane ugovore priprema pravna služba banke u roku od 1-2 radna dana od dana donošenja odluke kreditnog odbora. Ugovori o zalogu i zalogu sastavljaju se u skladu sa Zakonom Ruske Federacije od 29. svibnja 1992. br. 2872-1 „O zalogu” (s izmjenama i dopunama 30. prosinca 2008.), a također podliježu obveznoj registraciji (u u slučaju upisanog zaloga) ili ovjere (u slučaju zaloga na nekretnini) kod javnog bilježnika i upisa kod nadležnog tijela za katastar (u slučaju zaloga na nekretnini). Tekstovi ugovora o kreditu, dodataka i izmjena istih su povjerljivi dokumenti i ne mogu ih klijent ili Banka prenositi na treću osobu, osim u slučajevima predviđenim zakonom, odnosno ugovorom s korisnikom kredita sastavljenim u pisanom obliku.

Kredit se izdaje nakon što korisnik kredita ispuni određene uvjete navedene u ugovoru o kreditu, na način da za klijenta otvori kreditni račun i doznači sredstva na njegov tekući račun prilikom podnošenja naloga za plaćanje sukladno iznosu i namjeni kredita.

Procedure kreditiranja uključuju ne samo razmatranje zahtjeva za kredit, njegovu analizu, donošenje odluka i samo izdavanje kredita, već i naknadno praćenje napretka kreditiranog projekta.

1. Periodični pregled svih vrsta kredita (jednom kvartalno, u nekim slučajevima - jednom mjesečno ili češće).

2. Provjera svih najvažnijih uvjeta za svaki ugovor o kreditu, uključujući:

Usklađenost stvarnih plaćanja kredita s obračunskim podacima, kao i svrhom kredita;

Pravovremenost namirenja duga po kreditu;

Kvaliteta i stanje kolaterala kredita (provjera postojećih kolaterala i relevantne dokumentacije);

Cjelovitost relevantne dokumentacije i mogućnost preuzimanja bilo kojeg jamstva i pravnog naslova

poduzeti pravne radnje protiv zajmoprimca ako je potrebno;

Procjena promjena financijske situacije i predviđanja povećanja ili smanjenja potreba zajmoprimca za bankovnim kreditom (analiza financijskih izvješća klijenta koja se dostavljaju mjesečno ili tromjesečno, stanje na tekućim računima, podaci o provedbi kreditirane aktivnosti).

3. Najčešća provjera velikih kredita, budući da neispunjavanje obveza po njima od strane zajmoprimaca može ozbiljno utjecati na financijski položaj same Banke N.

4. Češće revizije kredita kada se pojave značajni problemi u onim industrijama u koje je Banka N uložila značajan dio svojih resursa (na primjer, primjetna promjena u poreznom ili izvozno-uvoznom zakonodavstvu; pojava novih konkurenata ili promjena u tehnologiji koja zahtijevaju korištenje novih metoda proizvodnje i prodaje proizvoda).

5. Povećanje učestalosti nadzora jer se povećavaju problemi vezani uz pojedini kredit.

Popis dokumenata potrebnih za razmatranje pitanja odobravanja kredita:

1) dokumente popunjene prema obrascu u prilogu:

Zahtjev za kredit;

Upitnik za zajmoprimca;

2) pravni dokumenti:

Povelja poduzeća, organizacije;

Ugovor o osnivanju (o osnivanju pravne osobe);

Kopija potvrde o državnoj registraciji;

Kopija potvrde o registraciji porezno tijelo;

Naredba o imenovanju na mjesto šefa računovodstva;

Preslike putovnica (sve stranice): o osnivačima;

o upravitelj, samostalni poduzetnik i njegovi jamci; o glavni računovođa;

o druge osobe koje imaju pravo potpisa;

3) knjigovodstvene isprave:

Kopirati bilanca stanja za prošlu godinu i na datum izvještavanja tekućeg razdoblja;

Presliku izvješća o dobiti i gubitku za prošlu godinu i na izvještajni datum tekućeg razdoblja;

Izvješća o obvezama i potraživanjima na datum izvještavanja;

Izvješća o zajmovima, kreditima, kratkoročnim i dugoročnim financijska ulaganja;

Potvrde o tekućim i kreditnim računima u drugim bankama;

Potvrde o dostupnosti kredita i zajmova od servisnih banaka;

Potvrda o ispunjenju obveze plaćanja poreza, pristojbi, premija osiguranja, kazni i poreznih sankcija od strane poreznog obveznika (potpisana od strane klijenta);

4) dodatne isprave:

Kopije ugovora s dobavljačima i kupcima;

Preslike ugovora za poslove za koje se traži kredit;

Kopije ugovora o zakupu prostora, zemljišta, područja;

Popis imovine ponuđene kao kolateral i preslike dokumenata koji potvrđuju vlasništvo nad ovom nekretninom;

Ostali dokumenti prema zahtjevu banke. Dakle, banka N daje kredite

uglavnom na dva glavna načina: u obliku jednokratnog zajma i tranši kreditnih linija. Najaktivniji zajmoprimci su samostalni poduzetnici, koji se pak pretežno bave trgovinom i ugostiteljstvom. Aktivnost Banke N u dugoročnom kreditiranju također je ometena nemogućnošću malih poduzeća da osiguraju dostatne i likvidne kolaterale. Banka izdaje kredite osigurane robom u prometu, ali vrijednost kolaterala je samo oko 50% tržišne vrijednosti robe. S obzirom na potrebe većeg broja poduzeća za dugoročnim kreditiranjem vezano za obnovu i modernizaciju proizvodnje, banka mora posvetiti veliku pozornost politika depozita, stvoriti uvjete za formiranje i povećanje resursa na dulja razdoblja.

Bibliografija

1. Klyuchnikov M.V., Shmoilova R.A. Komercijalne banke: ekonomska i statistička analiza. M.: Market DS, 2004.

2. Jeffrey T. Resnick. Upravljanje reputacijskim rizikom, 2006. (monografija).

3. URL: http://www.cbr.ru.

0

Ministarstvo obrazovanja i znanosti Ruske Federacije

Savezna državna proračunska obrazovna ustanova visokog stručnog obrazovanja

"Volgogradsko državno tehničko sveučilište"

Fakultet za ekonomiju i menadžment

Odjel za ekonomiju i financije poduzeća

OBJAŠNJENJE

za kolegij (projekt)

u disciplini ______Novac, kredit, banke________________________________________________

na temu____Kreditiranje pravnim osobama od strane Sberbank Ruske Federacije

Student___________________________________________________________________

(Puno ime)

Skupina________________________

Voditelj rada (projekta) ________________________ _____________________

Članovi komisije:

(potpis i datum potpisivanja) (inicijali i prezime)

_____________________ ____________________________

(potpis i datum potpisivanja) (inicijali i prezime)

_____________________ ____________________________

(potpis i datum potpisivanja) (inicijali i prezime)

Inspektor za standarde __________________________ __________________________

(potpis, datum potpisivanja) (inicijali i prezime)

Volgograd 2015

Uvod................................................. ......................................................... ............. .................4

1. Teorijski aspekti postupak bankovno kreditiranje pravne osobe................................................. ................................................. .........................................................6

1.1 Mehanizam kreditiranja pravnih osoba.................................................. ......... .........6

1.2 Upravljanje postupkom bankovnog kreditiranja ............................................ .........7

1.3 Vrste bankovnih kredita pravnim osobama.................................................. ..........12

1. Analiza bankarskog kreditiranja pravnih osoba...................................... .........14

2.1 Analiza tržišta kreditiranja pravnih osoba.................................................. .......... .14

2.2 Povijest i razvoj opće karakteristike Sberbank Ruske Federacije............................17

2.3 Analiza kreditiranja pravnih osoba od strane Sberbank Ruske Federacije..................................................19

1. Problemi bankarskog kreditiranja pravnih osoba i načini njihovog rješavanja.................................................. .............. ................................. .................... .............................. ......22

Zaključak................................................. ................................................. ...... 27

Bibliografija................................................. ................................................. ..... trideset

Uvod

Glavna djelatnost banaka u smislu ostvarivanja prihoda je proces kreditiranja. Prihodi od kreditiranja najveća su komponenta bankarske dobiti. U svjetskoj praksi do 40% poslovnih prihoda iz aktivnog poslovanja banaka dolazi od kamata na kredite, a kreditiranje pravnih osoba ostaje važno područje djelovanja banaka.

Svako poduzeće ili organizacija nastoji se uspješno razvijati i povećati svoje produktivne aktivnosti. Za to su potrebna znatna materijalna sredstva. Zato su krediti pravnim osobama vrlo važni i prijeko potrebni. Samo u jednom slučaju može se primijetiti da se tvrtka progresivno razvija bez dodatnog zaduživanja. Zajam pomaže pravnoj osobi da ponovno stane na noge ili poboljša stvari koje je uzdrmala trenutna ekonomija. Bilo koje kreditna institucija, posebice banka, nedvojbeno se smatra glavnim partnerom poduzetnicima, jer pomaže u širenju djelatnosti poduzeća i poboljšanju njegovog položaja na tržištu, stoga je odabrana tema istraživanja relevantna.

Svrha rada je proučiti teorijske aspekte procesa kreditiranja pravnih osoba, provesti analizu bankovnog kreditiranja pravnih osoba, identificirati probleme u kreditiranju pravnih osoba i razviti načine za njihovo rješavanje.

Cilj je odredio rješenje sljedećih zadataka:

• utvrđuje mehanizam kreditiranja pravnih osoba;
• proučiti upravljanje procesom bankovnog kreditiranja;
• razmotriti vrste bankovnih kredita pravnim osobama;
• analizirati tržište kreditiranja poduzeća;
• procijeniti kreditiranje pravnih osoba od strane Sberbank Ruske Federacije u posljednje tri godine;
• identificirati probleme u bankarskom kreditiranju pravnih osoba i načine njihova rješavanja.

Predmet istraživanja je bankarsko kreditiranje pravnih osoba.

Predmet rada su organizacijski i ekonomski odnosi u procesu razvoja i provedbe bankovnog kreditiranja pravnih osoba.

Teorijska osnova bila je znanstvena literatura mnogih ekonomista koji su razmatrali problematiku kreditiranja pravnih osoba: rgshk6shchuk. Znanstveni članci u periodici i objave u elektroničkim medijima omogućuju uvid u najnovija zbivanja iz područja financijskog menadžmenta i financijske analize u bankarstvu, te istaknuti najnovije promjene koje su se dogodile u ruskom bankarskom sektoru.

Informacijska baza bili su podaci s web stranice Središnje banke Ruske Federacije, bilteni bankarske statistike, propisi saveznih zakonodavnih tijela, financijska izvješća Sberbank of Russia za 2012-2015.

1. Teorijski aspekti procesa bankovnog kreditiranja pravnih osoba

1.1 Mehanizam kreditiranja pravnih osoba

Moderne banke imaju jednu danas dosta uobičajenu uslugu koja im donosi dobru zaradu - to je kredit pravnim osobama. Na taj način u relativno kratkom roku možete prikupiti vrlo velik broj klijenata koji će otplatom kamata na svoj kredit moći povećati prihode financijske institucije.

Kreditiranje pravnih osoba jedan je od najosnovnijih razvoja modernih kreditnih organizacija. Konstantno rade na stvaranju raznih specijaliziranih programa koji bi bili korisni poduzetnicima. Puno pravnih subjekata danas se kreditno zadužuje za razvoj poslovanja pa će takvi programi uvijek biti od koristi. Modernim pravnim subjektima kreditiranje pomaže u opstanku u suvremenoj konkurenciji.

Banka uvijek nastoji kreditirati samo one klijente koji su je uvjerili u svoju pouzdanost. U suprotnom, financijska institucija će odbiti suradnju s pravnom osobom koja kod nje izaziva određene sumnje. Banka će kreditirati pravne osobe samo ako je uvjerena da će njezin novac biti utrošen u profitabilan posao. U suprotnom, nema smisla trošiti ga na nešto što nikada neće biti korisno. Dakle, osoba mora uvjeriti banku da je njegov posao uspješan i profitabilan. Ali to je slučaj ako se zajam uzima kako bi se ulio u vaš posao. U takvoj situaciji banka može uzeti dio imovine svog klijenta kao kolateral.

Kada postoji kolateral, a on je vrlo vrijedan i za klijenta i za banku, onda možete potpuno računati da će vam banka dati kredit. Kolateral mora biti od interesa za banku, a daje se kao jamstvo da će zajam koji je uzeo dužnik tijekom vremena biti u potpunosti otplaćen.

Krediti pravnim osobama bez jamaca danas su vrlo realna pojava. U nekim situacijama, za dobivanje kredita za pravne osobe, potrebno je sudjelovanje visokokvalificiranog stručnjaka za kredite. Takav kreditni posrednik pomoći će vam odabrati najprikladniji i najprofitabilniji program zajma u svakom pogledu. Usluge ovog zaposlenika mogu biti prilično skupe, ali će spasiti klijenta od neke vrste prijevare i pomoći će da se detaljnije razumiju svi uvjeti koje je postavila banka koja daje kredit.

Da biste dobili zajam bilo kojoj fizičkoj ili pravnoj osobi, morate priložiti određeni paket dokumenata. Ali u svakom slučaju ovaj paket dokumenata bit će drugačiji. Dokumenti za kredit pravnoj osobi mogu imati sljedeći redoslijed: potvrda o registraciji, možda će vam trebati i financijski izvještaji za zadnje dvije godine i za zadnjih šest mjeseci, izvještaj o financijskim rezultatima, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o kapitalu. Poduzeća koja postoje manje od dvije godine moraju dostaviti sva financijska izvješća za razdoblje svog postojanja i mnoge druge dokumente.

Nisu sve pravne osobe dobro upućene u dokumentaciju pa im je potreban pomoćnik pri podnošenju zahtjeva za kredit u banci. Pomoć pri kreditu pravnim osobama je obavezna ako se radi o većem iznosu novca. Za to postoje posebni kreditni posrednici. Imaju veliko iskustvo u ovom pitanju i stoga će svakom svom klijentu pomoći da dobije pouzdan kredit za ulaganje u svoje poslovanje.

Kreditna pomoć pravnim osobama danas je vrlo popularna, jer mnoge moderne banke nude koliko zbunjujuće kreditni programi. Kako bi izbjegli ulazak u prilično neugodnu i istodobno neshvatljivu situaciju, moderni ljudi imaju priliku iskoristiti pomoć stručnjaka.

1.2 Upravljanje procesom bankovnog kreditiranja

1) Faze kreditiranja pravnih osoba

Sam proces kreditiranja počinje od dana prvog izdavanja kredita. Međutim, prije i poslije ovog trenutka postoji čitavo razdoblje značajnog posla koji obavljaju i banka koja daje kredit i klijent koji uzima kredit. Suvremena domaća praksa, kada zajmovi trebaju svi, od poduzetnika do države, a da ne spominjemo poduzeća i organizacije koje su u akutnoj krizi solventnosti i trebaju kreditnu potporu. Ruska komercijalna banka ne mora tražiti klijenta koji treba dati kredit, klijent traži banku od koje bi mogao dobiti kredit.

To su realnosti moderna ekonomija Rusija, koja proživljava akutnu proizvodnu i financijsku krizu. Poslovne banke nisu dalje izuzete od još jedne složenije faze - faze razmatranja konkretnog projekta. Nestabilnost gospodarske situacije i inflacija zahtijevaju od ruskih banaka posebnu pažnju i iskustvo u procjeni kreditne sposobnosti klijenta, predmeta kreditiranja i pouzdanosti kolaterala, kvalitete kolaterala i jamstava. Analitički dio ove faze iznimno je važan zadatak.

U ruskim komercijalnim bankama rješenje ovog problema, u pravilu, dodjeljuje se kreditnom odjelu (upravi). Neke banke imaju posebne analitičke jedinice čija je funkcija sveobuhvatna procjena događaja koji se financira. Mišljenje o mogućnosti posudbe daje se djelatniku koji nadzire uslugu ovog klijenta. U ovom slučaju, sav pripremni rad dodjeljuje se ekonomistu banke - on vodi preliminarne pregovore, pregledava dokumentaciju dostavljenu banci, priprema pisano mišljenje o mogućnosti i uvjetima kreditiranja za ovaj projekt, izdaje poseban nalog za izdavanje zajam, prikuplja potrebne potpise za izdavanje dozvola na dokumentima o zajmu, itd. d. - općenito obavlja sve analitičke, tehničke i organizacijske poslove na predmetnom kreditnom projektu. U malim bankama sav taj posao obično je koncentriran u jednom odjelu.

Prilično čest oblik rada u ovoj preliminarnoj fazi je donošenje odluka o kreditiranju klijenata u okviru određene nadležnosti bankovnih djelatnika. U tom slučaju razmatra se kreditni projekt za odgovarajući iznos, ao pitanju mogućnosti kreditiranja odlučuje samo zaposlenik kojemu je to pravo dodijeljeno odgovarajućim nalozima uprave banke.

Velike kredite obično pregledava kreditni odbor. Prije njegova sastanka razrađuju se sva gospodarska i pravna pitanja, donosi konačna odluka o predmetu koji se razmatra i utvrđuju konkretni uvjeti kreditiranja.

Ovo je postupak za ovo pripremna faza. Nakon toga slijedi faza izrade kreditne dokumentacije. Djelatnici banke sastavljaju ugovor o kreditu, izdaju banci upute za odobravanje kredita, te formiraju poseban dosje o klijentu - korisniku kredita (kreditni dosije).

U trećoj fazi – fazi korištenja kredita, provodi se kontrola kreditnog poslovanja: poštivanje kreditnog limita (kreditne linije), namjensko korištenje kredita, plaćanje kamata na kredit, potpunost i pravovremenost otplate kredita. U ovoj fazi ne prestaje rad na operativnoj i tradicionalnoj analizi kreditne sposobnosti i financijskih rezultata klijenta, po potrebi se održavaju sastanci i pregovori s klijentom, razjašnjavaju se uvjeti kredita.

2) Dokumentacija o kreditu

Kreditna dokumentacija je dokumentacija koju sastavljaju klijent i banka koja prati kreditnu transakciju od trenutka kada klijent kontaktira banku do otplate kredita.

Dokumenti za zajam koje priprema klijent uključuju:

Zahtjev za kredit;

Studija izvodljivosti;

Zahtjev za kredit;

Financijski izvještaj;

Izvješće o novčanom tijeku;

Interna financijska izvješća;

Interna izvješća upravljanja;

Prognoza financiranja;

Povrat poreza;

Poslovni planovi;

Trenutni dugovi;

Ugovor o zalogu (jamstvena pisma, police osiguranja);

Podaci o založenoj imovini.

Na temelju općeprihvaćene dokumentacije koju klijent dostavlja za dobivanje kredita, svaka banka sama određuje zajmoprimcu paket dokumenata koji najbolje odgovara zahtjevima banke.

3) Ocjena kreditne sposobnosti dužnika

Za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca, banke analiziraju kvantitativne pokazatelje i izračunavaju koeficijente koji mogu, u jednoj ili drugoj mjeri, karakterizirati stabilnost financijskog stanja klijenta. Istodobno, svaka banka razvija vlastiti skup pokazatelja koji se koriste za procjenu financijskog stanja potencijalnog zajmoprimca. Sustav takvih pokazatelja mora zadovoljiti dva glavna kriterija:

1) koeficijenti izračunati na temelju pokazatelja moraju odrediti bitne (značajne) značajke djelatnosti poduzeća;

2) ovi se koeficijenti trebaju umnožavati u najmanjoj mogućoj mjeri.

4) Bit ugovora o kreditu

Jedan od najvažnijih uvjeta uspješnog poduzetničkog djelovanja je mogućnost pravovremenog primitka kredit u banci. Odnos između klijenta i banke uređen je odredbama ugovora o kreditu.

Ugovorom o kreditu banka ili druga kreditna organizacija (zajmodavac) obvezuje se zajmoprimcu dati novčana sredstva (zajam) u iznosu i pod uvjetima utvrđenim ugovorom, a zajmoprimac se obvezuje vratiti primljeno. svota novca i na to platiti kamate. Ugovor o kreditu u bankarskoj praksi naziva se i ugovor o bankovnom kreditu, pri čemu se termin "zajam" koristi kao ekvivalent riječima "kredit" i "zajam".

Za razliku od ugovora o kreditu ugovor o kreditu uspostavlja posebni zahtjevi subjektima ovog odnosa. Samo banka ili druga kreditna organizacija može djelovati kao zajmodavac. Ako je prema ugovoru o kreditu moguće prenijeti zajmoprimcu ne samo novac, već i zamjenjive stvari, onda je prema ugovoru o bankovnom kreditu moguće prenijeti samo određeni iznos novca.

5) Osiguranje zajmova

Osiguranje povrata kredita kao načelo kreditiranja izražava potrebu zaštite imovinskih interesa banke u slučaju mogućeg kršenja obveza od strane zajmoprimca. Oblik osiguranja otplate odnosi se na oblik zajamčenih obveza dužnika. Sve kolateralne obveze su dodatak glavnom dugu zajmoprimca. Sastavljaju se posebnim dokumentima koji imaju pravnu snagu.

Zakon "O bankama i bankarskim djelatnostima" i Građanski zakonik propisuju da ispunjenje glavne obveze zajmoprimca može biti podržano takvim oblicima osiguranja kao što su zalog, jamstvo, jamstvo i druge metode predviđene zakonom ili ugovorom.

Vrste kolaterala koje vjerovnik može uzeti u obzir pri donošenju odluke o izdavanju dugoročnog kredita prikazane su na slici 1.

Riža. 1 - Vrste osiguranja kredita

1.3 Vrste bankovnih kredita pravnim osobama

Ruske banke nude nekoliko kreditnih proizvoda, među kojima možete odabrati najoptimalniji, koji će u potpunosti zadovoljiti potrebe vašeg poslovanja u određenom trenutku. Među njima postoje različite vrste kreditiranja pravnih osoba, od kojih svaka ima svoju svrhu. Najčešći i najpopularniji su: investicijski, univerzalni zajmovi, zajmovi za tekuću djelatnost, komercijalne hipoteke, kao i faktoring i leasing.

Ono po čemu se univerzalni zajmovi ističu je to što nemaju posebne uvjete i mogu se koristiti za gotovo sve potrebe koje se ukažu u razvoju poslovanja. Kako bi nadopunili obrtni kapital poduzeća i kupili dugotrajnu imovinu, pravne osobe često koriste kredite namijenjene tekućim aktivnostima. Da biste dobili investicijski zajam, na primjer, za novi ili za razvoj postojećeg projekta, trebat će vam poslovni plan koji jasno ocrtava perspektive razvoja ovog poduzeća.

Također, vrste kreditiranja pravnih osoba uključuju komercijalne hipoteke, koje su po svojim uvjetima slične mnogima poznatim stambenim hipotekama. U tom slučaju poduzeću se daje zajam osiguran nekretninama, a zalogom za zajam mogu se smatrati ne samo postojeće nekretnine, već i oni predmeti koji su izdani na kredit.

Poduzeća vrlo često koriste uslugu kao što je bankovno jamstvo. Zahvaljujući njoj, kada poduzeće iz raznih razloga ne može podmiriti svoja postojeća dugovanja, banka se obvezuje otplatiti dug trećoj strani. Bankovna garancija na neki način sličan je faktoringu, u kojem banka također preuzima nastali dug i otplaćuje ga trećoj strani. U tom slučaju banka prikuplja sredstva bez sudjelovanja klijenta.

Rasprostranjen je i financijski najam, koji se još naziva i leasing, zahvaljujući kojem pravna osoba ima priliku dobiti imovinu na rate. Nakon što se izvrše sve nagodbe s tvrtkom za leasing, koja može uključivati ​​i banku, korištena imovina postaje vlasništvo poduzeća.

Popis vrsta kreditiranja pravnih osoba uključuje i mogućnost oročenog kreditiranja pravnih osoba. Izrađuje se za određeno razdoblje za financiranje nastalih potreba poduzeća i razlikuje se kao kreditiranje: dugoročno - do 2 ili više godina, srednjoročno - do 1-2 godine i kratkoročno - do 1 godine. . Veličina iznosa kredita ovisit će ne samo o potrebama pravne osobe, već i o njenoj solventnosti, povijesti kreditiranja banke, na koju utječu postojeći bankovni depoziti, povijesti plaćanja po prethodnim kreditima itd.

Druga uobičajena vrsta kreditiranja je prekoračenje. To je terećenje sredstava s računa društva iznad stanja radi promptnog zadovoljenja hitnih kratkoročnih potreba poslovanja. Zahvaljujući tome, prekoračenje omogućuje poduzeću da potroši više sredstava nego što ima na bankovnim računima. Banke takve usluge pružaju onim pravnim osobama koje su kod njih već stekle pozitivnu reputaciju iu čiju kreditnu sposobnost ne sumnjaju.

1. Analiza bankarskog kreditiranja pravnih osoba

2.1. Analiza tržišta kreditiranja poduzeća

U suvremenim ruskim gospodarskim uvjetima, u razdoblju izlaska iz krize nacionalno gospodarstvo Primarna zadaća je stvaranje jedinstvenog mehanizma upravljanja koji bi osigurao, prije svega, prevladavanje negativnih pojava u gospodarstvu zemlje, a zatim - stvaranje uvjeta za njegovo normalno funkcioniranje i razvoj kako u području financija, tako iu području intenziviranje proizvodnje, trgovine, Poljoprivreda i druge industrije. Stvaranje kreditnog mehanizma kao elementa kreditnog sustava u cjelini ima ovdje važnu ulogu, budući da je on glavni instrument za regulaciju gospodarstva u rukama države. Na temelju monetarno-kreditnih odnosa omogućit će najbržu koncentraciju ogromnih resursa u obliku privremeno slobodnih sredstava u središnjim područjima gospodarskog i društveni razvoj zemljama. Pravilna organizacija funkcioniranja kreditnog mehanizma osigurat će učinkovitu preraspodjelu tih sredstava između sektora gospodarstva.

Glavni instrument kreditnog mehanizma, koji može koncentrirati privremeno slobodna sredstva u središnjim područjima gospodarskog i društvenog razvoja zemlje, jest kreditiranje pravnih osoba. Trenutno se pod “kreditiranjem pravnih osoba” prvenstveno podrazumijeva “kreditiranje malog i srednjeg poduzetništva”. Uostalom, razvoj malog i srednjeg poduzetništva ključ je funkcioniranja tržišnog gospodarstva.

Tržište kreditiranja malog i srednjeg poduzetništva u 2012., prema procjenama bankarski analitičari, porastao je za 40-50% i dosegao 60 milijardi dolara.Ali ovo se tržište tek počinje aktivno razvijati, pa banke vrlo visoko procjenjuju rizike takvih zajmova, što objašnjava visoke kamatne stope i stroge uvjete za primanje novca.

Banke se pokušavaju zaštititi tako što od tvrtki zahtijevaju potpunu transparentnost u svom radu, davanje kolaterala i rentabilnosti na određeno razdoblje. Međutim, ovo je tržište vrlo zanimljivo bankama zbog svoje visoke profitabilnosti - stope na takve kredite su na razini od 15-18% na značajne količine sami zajmovi.

Glavni klijenti banaka za programe kreditiranja malih i srednjih poduzeća su trgovačka društva koja se bave veleprodajom i trgovina na malo, a slijede tvrtke koje djeluju na tržištu usluga i proizvodna poduzeća.

Riža. 2 - Vodeće banke u pogledu količine kredita izdanih malim i srednjim poduzećima u 2013. (u tisućama $)

Iz slike 2. vidljivo je da je na prvom mjestu po obimu izdanih kredita malom i srednjem poduzetništvu u 2013. godini Sberbank (24.604.489 tisuća dolara), na drugom mjestu Vozrozhdenie (1.800.000 tisuća dolara), a treći Uralsib (1.438.881). Treba napomenuti da Sberbank zauzima vodeću poziciju u svim pokazateljima, i to s velikom razlikom.

U 2014. godini krediti su postali dostupniji, no još su jako daleko od toga da postanu masovni proizvod. Čak ni programi državne potpore za kreditiranje malog gospodarstva od strane poslovnih banaka nisu značajno popravili stanje na tržištu. Zajmove izdane u okviru takvih programa, iako daju naknadu za početne troškove dobivanja novca, još uvijek je prilično teško dobiti. Stanje na tržištu kreditiranja malog i srednjeg poduzetništva u 2014. godini prikazano je na slici 3.

Riža. 3 - Vodeće banke u pogledu količine kredita izdanih malom i srednjem poduzetništvu u 2014. (u tisućama $)

Na temelju slike 3 mogu se izvući sljedeći zaključci. Prije svega, treba napomenuti da je došlo do općeg rasta kredita koje izdaju sve banke. Tako je prvih deset lidera povećalo izdani iznos s 29.863.550 tisuća dolara na 42.884.524,8 tisuća dolara, tj. za 43 posto.

Drugo, treba reći nešto o vodećima u smislu stopa rasta. Prvi je ovdje bio VTB 24, koji je povećao obujam kredita sa 105.459 tisuća dolara u 2013. na 779.009 tisuća dolara u 2014., čime se podigao na ljestvici najvećih banaka na tržištu malog i srednjeg poduzetništva u 2013. -2014. sa 11. na 5. mjesto. Druga je Rosbank koja je povećala obujam kredita malim i srednjim poduzećima sa 67.700 tisuća dolara na 267.200 tisuća dolara, odnosno porast je iznosio 294%.

Praktična nemogućnost dobivanja kredita tjera mnoge tvrtke da pribjegnu alternativama i koriste leasing ili faktoring, koji se također aktivno razvio u 2014. Programi leasinga omogućuju tvrtkama kupnju proizvodnih sredstava na rate. Faktoring vam omogućuje da se potpuno zaštitite od neplaćanja svojih ugovornih strana, a uvjet za sklapanje ugovora o faktoringu za tvrtke je bonitet partnera.

Dakle, faktoring si može priuštiti i tvrtka koja nema financijsku potporu.

U 2015. će se tržište kreditiranja malog i srednjeg poduzetništva nastaviti razvijati. Treba očekivati ​​pojavu većeg broja sudionika na ovom tržištu, što znači povećanje konkurencije i posljedično povećanje lojalnosti zajmoprimaca, olakšavanje uvjeta kreditiranja i snižavanje kamata na kredite.

2.2 Povijest razvoja i opće karakteristike Sberbank Ruske Federacije

Sberbank iz Rusije je najveća banka Ruska Federacija i ZND. Osnovana 1841. godine, Sberbank of Russia danas je moderna univerzalna banka koja zadovoljava potrebe različitih skupina klijenata u širokom spektru bankarskih usluga.

Godine 1987., u sklopu reformi perestrojke, reorganiziran je sustav Državnih radnih štedionica SSSR-a, a umjesto njega formirana je Banka radne štedionice i kreditiranja stanovništva SSSR-a - Štedionica SSSR, državna specijalizirana banka koja služi stanovništvu i pravnim osobama.

Tako je započela najnovija faza u povijesti Sberbank of Russia. Već 1989. godine otvoren je prvi bankomat u Dzerzhinsky podružnici Banke na Olimpijskoj aveniji u Moskvi. Iste godine Sberbank postaje članica Svjetskog instituta štedionica. A nakon raspada SSSR-a samo je ruska Sberbank nastavila svoje aktivnosti; štedionice u bivšim sovjetskim republikama ili potpuno prestale postojati ili su zauzele sekundarnu poziciju u bankarskom sustavu svojih zemalja.

Godine 1991. glavna skupština dioničara odlučila je osnovati Dioničku komercijalnu štedionicu Ruske Federacije, čime je nastavljena seststogodišnja povijest ruskih štedionica.

Sada njegova imovina čini više od četvrtine bankarskog sustava zemlje (27%), a njen udio u kapitalu banaka iznosi 26% (1. siječnja 2013.). Prema časopisu The Banker (1. srpnja 2012.), Sberbank je zauzela 43. mjesto po fiksnom kapitalu (Tier 1 capital) među najvećim bankama u svijetu.

Sberbank zauzima najveći udio na tržištu depozita i glavni je zajmodavac rusko gospodarstvo. Od 1. siječnja 2013. udio ruske Sberbanke na tržištu privatnih depozita iznosio je 48%, a njezin kreditni portfelj uključivao je oko trećinu svih kredita izdanih u zemlji (32% maloprodajnih i 31% korporativnih kredita).

Sberbank of Russia ima jedinstvenu mrežu podružnica: trenutno uključuje 17 teritorijalnih banaka i više od 19.100 poslovnica diljem zemlje. Banke kćeri Sberbank of Russia djeluju u Kazahstanu, Ukrajini i Bjelorusiji. U skladu sa Strategijom razvoja Sberbank of Russia proširila je svoju međunarodnu prisutnost otvaranjem predstavništva u Njemačkoj i podružnice u Indiji, te registracijom predstavništva u Kini.

Provedba Strategije razvoja omogućit će Banci jačanje svoje pozicije u rusko tržište bankovne usluge te postići financijske i operativne performanse usporedive s razinom visokokvalitetnih univerzalnih globalnih financijskih institucija.

Na sl. Slika 4 prikazuje postojeći dijagram organizacijske strukture Sberbank.

Riža. 4 - Organizacijska struktura Sberbank.

Glavna skupština dioničara je najviše tijelo upravljanja Banke. Na Glavnoj skupštini dioničara odlučuje se o glavnim pitanjima iz djelatnosti Banke. Popis pitanja iz nadležnosti Glavne skupštine dioničara određen je saveznim zakonom "O dioničkim društvima" i Statutom Banke.

Sukladno Statutu, opće upravljanje poslovanjem Banke obavlja Nadzorni odbor.

Sberbank of Russia, unatoč teškim uvjetima i značajno povećanom opterećenju Banke, njezinih zaposlenika i infrastrukture, nastavlja svoje aktivnosti u punom obimu, pružajući sve vrste usluga stalnim i novim klijentima, fizičkim i pravnim osobama, velikim, malim i srednjim poduzeća koja djeluju u svim sektorima gospodarstva.

2.3 Analiza kreditiranja pravnih osoba od strane Sberbank Ruske Federacije

Dinamika glavnih stavki računa dobiti i gubitka za 2013. godinu u odnosu na 2012. godinu:

• neto kamatni prihod manji je za 0,3%;
• neto prihod od provizija povećan za 10,0%;
• Troškovi stvaranja rezervi za moguće gubitke iznosili su 86,6 milijardi RUB. u odnosu na 387,3 milijarde rubalja. za 2012. godinu;
• poslovni prihodi prije rezerviranja za moguće gubitke manji su za 11,6%;
• poslovni prihodi nakon stvaranja rezervi za moguće gubitke povećani 1,9 puta;
• poslovni rashodi veći za 18,3%;
• dobit prije oporezivanja iz dobiti iznosila je 225,0 milijardi RUB. u odnosu na 39,0 milijardi RUB za 2012. godinu;
• neto dobit iznosila je 183,6 milijardi rubalja. u odnosu na 21,7 milijardi rubalja. za 2012. godinu. - stol 2.1.

Glavni fokus aktivnosti Banke u pružanju kreditnih usluga u prvom tromjesečju 2014. godine ostao je, prije svega, provođenje mjera usmjerenih na povećanje učinkovitosti prodaje postojećih kreditnih proizvoda.

Tablica 1 - Ključni pokazatelji uspješnosti Sberbank

Indeks			Promijeniti
Imovina, milijarde rubalja
Neto krediti, milijarde rubalja
Sredstva kupaca, milijardi rubalja.
Vlastita sredstva, milijarda rubalja.
Stopa adekvatnosti osnovnog kapitala (Basel 1)
Ukupna stopa adekvatnosti kapitala (Basel 1)
Omjer rezerviranja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja i kreditnog portfelja

Na sl. 5. Prikazani su podaci o dinamici kreditnog portfelja banke.

Kao što vidimo, portfelj kredita komitentima je u 2013. porastao za 13,7% zbog povećanja obujma kreditiranja fizičkih i pravnih osoba uz rastuću potražnju.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

Riža. 5 - Dinamika kreditnog portfelja Sberbanke.

Kreditni portfelj korporativni klijenti u prosincu porasla za 94 milijarde rubalja. do 4,766 milijardi RUB Tijekom mjeseca banka je ruskim poduzećima osigurala oko 640 milijardi rubalja, što je bilo maksimalni pokazatelj u protekle dvije godine. Ukupni obujam kredita izdanih u 2013. premašio je 4,35 trilijuna rubalja, dok je u 2012. izdano oko 4 bilijuna rubalja. Banka je gotovo udvostručila stopu rasta svog kreditnog portfelja u odnosu na prošla godina: 12,2% u 2013. u odnosu na 6,7% u 2014. - sl. 6.

31.12.2012 31.12.2013

Riža. 6 - Struktura portfelja kredita pravnim osobama.

Kao što vidimo sa Sl. 6., u 2012. godini u strukturi kredita pravnim osobama komercijalno kreditiranje i specijalizirani krediti zauzimaju približno iste udjele - 52% odnosno 48%, da bi se u 2013. udio specijaliziranih kredita dodatno smanjio na 44%.

Na sl. 7. Prikazana je struktura kreditnog portfelja po djelatnostima.

Riža. 7 - Struktura kreditnog portfelja po djelatnostima na dan 31.12.2013

Kao što vidimo na Sl. 7, industrijska struktura kreditnog portfelja prilično je diverzificirana: udio najveće industrije iznosi 16,3% ukupnog kreditnog portfelja - trgovine.

1. Problemi bankovnog kreditiranja pravnih osoba i načini njihova rješavanja

Sberbank of Russia, unatoč teškim uvjetima i značajno povećanom opterećenju Banke, njezinih zaposlenika i infrastrukture, nastavlja svoje aktivnosti u punom obimu, pružajući sve vrste usluga stalnim i novim klijentima, fizičkim i pravnim osobama, velikim, malim i srednjim poduzeća koja djeluju u svim sektorima gospodarstva.

Teški gospodarski uvjeti uvjetuju promjene u kreditnoj politici Banke. Ova stanja karakteriziraju sljedeći čimbenici:

• nedostatak likvidnosti u gospodarstvu, kako među bankama tako i među poduzećima;
• kriza povjerenja u ekonomskim odnosima (poduzeća, banke, pojedinci);
• niska dostupnost kredita i njihova povećana cijena zbog povećanih rizika („kompresija kredita“);
• smanjenje efektivne potražnje fizičkih i pravnih osoba;
• značajan pad cijena robe, sirovina i imovine (nekretnine, vrijednosni papiri, poduzeća);
• povećane fluktuacije tečajeva svih valuta.

Prema riječima stručnjaka Sberbank of Russia, ovo razdoblje će trajati do godinu i pol do dvije godine.

Banka također potiče klijente koji imaju ili predviđaju financijske poteškoće da o njima razgovaraju s nama što je prije moguće - zajedno ćemo puno lakše pronaći rješenje, a da situaciju ne dovedemo do kritične razine.

Dođe li do kritične situacije, Sberbank of Russia će učiniti sve da i klijent i Banka iz nje izađu s najmanjim gubicima.

Svjesni posebne odgovornosti prema dioničarima i investitorima u tome teško vrijeme, Sberbank of the Russian Federation OJSC uvodi dodatne mjere za učinkovito upravljanje rizicima u 2015. godini:

• mijenjanje kriterija održivosti poslovanja klijenata u odnosu na aktivnosti u teškim uvjetima;
• jačanje osiguranja kredita:
  • dostatni i pravovremeni novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti zajmoprimca;
  • operativna profitabilnost poslovanja;
  • zalozi likvidnih sredstava;
  • jamstva/jamstva države ili vlasnika poduzeća;
• povećanje razine i kvalitete kontrole od strane Sberbank of the Russian Federation OJSC nad odgovornim ponašanjem vlasnika i menadžmenta uvođenjem dodatni uvjeti i ograničenja aktivnosti zajmoprimca, uključujući:
  • smanjenje maksimalnog ograničenja duga;
  • uvođenje dodatnih ograničenja promjene kontrole nad poslovanjem;
  • proširenje popisa događaja koji dovode do prijevremene naplate duga od strane Banke;
  • jasnije definiranje kriterija cross-default za obveze klijenta prema drugim vjerovnicima.

Da biste to učinili, naglasite:

• na izvore otplate i njihovu pouzdanost;
• na razinu trenutne likvidnosti klijenta;
• na razinu tereta duga;
• na kvalitetu i likvidnost kolaterala;
• na primjerenost financijskih planova i djelovanja zajmoprimaca u odnosu na dramatično promijenjene vanjske uvjete;
• konzervativnim pristupima u predviđanju solventnosti klijenata;
• za praćenje kreditnog duga radi rane dijagnoze potencijalnih problema među zajmoprimcima.

Nepotpuna zastupljenost podataka u bazi može biti ozbiljan problem. Zbog loše koncipirane tehnologije prikupljanja podataka ili zbog njenog kršenja podaci se mogu prikupljati spontano, nesustavno i fragmentarno. Analiza takvih podataka može biti nesigurna jer je vrlo lako donijeti pogrešne odluke na temelju netočnih rezultata analize.

Proučavajući metodologiju procjene kreditne sposobnosti pravnih osoba u Sberbanku, može se primijetiti da je njezin glavni nedostatak usmjerenost na financijsku analizu zajmoprimaca. Pri tome nisu uzeti u obzir nefinancijski pokazatelji, koji također imaju značajan utjecaj na kreditnu sposobnost dužnika.

Danas je problem procjene kreditne sposobnosti zajmoprimca sve aktualniji. Visok postotak rizik nevraćanja kredita ruske banke dovodi do snažnog rasta cijena kredita. Dugovi neplatiša padaju na teret dobrovjernih zajmoprimaca banke. Neke banke čak odbijaju izdati neosigurane potrošačke kredite kako bi smanjile rizik od mogućih gubitaka.

Ako banka planira pokrenuti program velikih razmjera, tada je za uspjeh na tržištu u kontekstu stalnog zaoštravanja konkurencije i, posljedično, sve manje profitabilnosti, potrebno tražiti načine za smanjenje operativnih troškova i minimiziranje rizicima.

Unapređenje metodologije za ocjenu kreditne sposobnosti pravnih osoba u Sberbanku mora se odvijati u smjeru povećanja točnosti procjene kreditne sposobnosti zajmoprimca proširenjem procijenjenih pokazatelja. Obično se očekuje da će otplata zajma doći iz novčanih tokova generiranih projektom za koji je zajam izdan ili primarnim aktivnostima zajmoprimca. Kreditni službenik mora ispitati financijske i nefinancijske karakteristike zajmoprimca kako bi odredio njegov financijski položaj i identificirao rizike koji mogu utjecati na te karakteristike. Osim financijske situacije klijenta, kreditni službenik mora uzeti u obzir: kvalitetu upravljanja; stanje industrije; položaj klijenta u industriji.

EGAR Technology nudi visokotehnološko rješenje EGAR Credit Administration (pravne osobe) za automatizaciju procesa donošenja odluka u području korporativnog kreditiranja. Implementacija sustava u praktičnim aktivnostima Sberbank će osigurati:

• Minimiziranje subjektivnog faktora u procesu donošenja kreditnih odluka
• Smanjenje operativnih rizika kroz sveobuhvatnu automatizaciju procesa obrade prije zajma
• Proširenje obujma i vrsta kreditiranja (osobito kroz kreditiranje malih i srednjih poduzeća)
• Kvantitativna procjena kreditnih rizika

Funkcionalni dijagram rješenja prikazan je na sl. 8.

Analitička jezgra sustava EGAR Credit Administration podržava:

• Procjena i održavanje povijesti kreditne sposobnosti zajmoprimca i internog rejtinga na temelju financijskih i upravljačkih izvješća, kao i upitnika za individualni poduzetnici
• Izračun vjerojatnosti neplaćanja dužnika
• Određivanje razumnog iznosa sredstava pričuve za svaki kredit

Riža. 8 - Funkcionalni dijagram rješenja prema EGAR sustavu.

Analitička jezgra EGAR Credit Administration koristi matematički aparat integriranog sustava upravljanja kreditnim rizikom banke EGAR Credit Risk.

Ocjena boniteta pravnih osoba provodi se na temelju tromjesečnih financijskih izvješća za godinu i dodatnih podataka o pojedinostima poslovanja zajmoprimca. Procjena kreditne sposobnosti samostalnih poduzetnika može se provoditi kako na temelju izvještaja uprave tako i na temelju upitnika pojedinca. Općenito, procjena je podijeljena u dvije faze - izračunavanje financijskih pokazatelja i osnovne prosječne godišnje vjerojatnosti neispunjavanja obveza za njih, a zatim provođenje dodatne stručne procjene uz utvrđivanje faktora korekcije osnovne vjerojatnosti.

Na temelju izračunatih karakteristika ovisno o iznosu predloženog zajma, kolateralu, pouzdanosti kolaterala, duljini transakcije, kreditnoj marži i općim parametrima portfelja, donosi se zaključak o svrhovitosti da banka kreditira zajmoprimca ili mu pruži alternativu uvjeti transakcije prihvatljivi zajmodavcu.

Zaključak

Želja za jačanjem pozicija na financijskim tržištima razlog je jačanja procesa samoorganiziranja banaka, koje i danas na vrijeme i u cijelosti isplaćuju platne dokumente svojih klijenata. U ovoj situaciji banke nastoje ne samo zadržati svoje pozicije u financijsko tržište, ali i osigurati provedbu razvojnih programa koji zahtijevaju značajna kapitalna ulaganja financirana iz dobiti. Banka nastoji svojim klijentima pružiti raznovrsne i kvalitetne usluge, osigurati sigurnost povjerenih sredstava, a svoju strategiju na tržištu bankarskih usluga definira povećanjem obujma transakcija na razvijenim tržištima uz istovremeno širenje spektra usluga koje pruža. te mijenjanje strukture bankovnog poslovanja.

Dakle, iz teorijskog dijela studije, sumirajući nalaze, možemo zaključiti da su najznačajniji i najprofitabilniji segment zajmoprimaca pravne osobe. U najopćenitijem smislu, kreditiranje pravnih osoba je vrsta aktivnog poslovanja banke koje se odnosi na davanje sredstava zajmoprimcu pod uvjetima otplate, hitnosti, plaćanja i ciljanog korištenja sredstava.

Kod kreditiranja pravnih osoba potrebno je u fazi razmatranja kreditnog zahtjeva provesti kvalitetnu i cjelovitu analizu s ciljem otklanjanja pravnih i kreditnih rizika banke, za što je potrebna sveobuhvatna interakcija s sve usluge banke, provjera poslovne sposobnosti pravne osobe, provedba mjera utvrđivanja negativnih informacija u odnosu na potencijalnog zajmoprimca i, što je najvažnije, provjera solventnosti klijenta.

Identificirani su problemi povezani s nedostatkom savršene metodologije za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca u ruskoj stvarnosti, a postojeće nam trenutno ne dopuštaju da u potpunosti procijenimo financijsko stanje potencijalnog zajmoprimca zbog nedostatka jedinstvenog regulatorni okvir u kontekstu industrije, usporedni prosjek industrije, minimalno prihvatljivi i najbolji pokazatelji za industriju. Osim toga, prisutni su i problemi u području upravljanja kreditnim portfeljem, od kojih je glavni trenutno visoka razina rizika u kreditnim portfeljima koje formiraju banke, a povezana je s prevelikom koncentracijom kredita. Na razinu rizika negativno utječe i neriješenost niza ključnih problema kolateralnog zakonodavstva te nerazvijeni uvjeti za funkcioniranje ureda za kreditnu povijest i osiguranje od kreditnog rizika.

U drugom dijelu nastavnog rada provedena je analiza organizacije procesa kreditiranja pravnih osoba Sberbank of Russia - lidera na tržištu bankarskih usluga u zemlji. Prema svojim tržišnim pozicijama, prema veličini imovine i kapitala, prema svojim financijski rezultati i razmjerom infrastrukture, Banka je nekoliko puta veća od svojih najbližih konkurenata.

Na temelju rezultata analize sumirani su rezultati koji ukazuju na pouzdanost Sberbank of Russia, unatoč financijska kriza i štetnih događaja u zemlji.

Od 1. siječnja 2014. udio ruske Sberbanke na tržištu privatnih depozita iznosio je 48%, a njezin kreditni portfelj uključivao je oko trećinu svih kredita izdanih u zemlji (32% maloprodajnih i 31% korporativnih kredita).

Treba napomenuti da je došlo do značajnog povećanja obujma izdanih potrošačkih kredita, za 12,1% u 2013. u usporedbi s 2012. Sberbank of Russia zadržava svoju vodeću poziciju u ovom segmentu, zauzimajući više od 30% tržišta kreditiranje stanovništva. Stambeni krediti bili su vrlo traženi, uključujući hipoteke i kredite mladim obiteljima za poboljšanje stanja životni uvjeti. Tijekom godine Sberbank je izdao više od 300 tisuća stambenih kredita u iznosu od 291 milijarde rubalja. Krediti stanovništvu uglavnom se izdaju na srednji rok, odnosno na rok od 1 do 3 godine, dok postoji pozitivan trend povećanja udjela ove skupine kredita sa 31,7% u 2012. godini na 35,7% u 2013.

Kreditni portfelj korporativnih klijenata povećao se za 94 milijarde RUB u prosincu 2013. do 4,766 milijardi RUB Tijekom mjeseca banka je ruskim poduzećima osigurala oko 640 milijardi rubalja, što je maksimalna brojka u posljednje dvije godine. Ukupni obujam kredita izdanih u 2013. premašio je 4,35 trilijuna rubalja, dok je u 2012. izdano oko 4 bilijuna rubalja. Banka je gotovo udvostručila stopu rasta svog kreditnog portfelja u odnosu na prethodnu godinu: 12,2% u 2013. naspram 6,7% u 2012.

Sektorska struktura kreditnog portfelja prilično je diverzificirana: udio najveće djelatnosti iznosi 16,3% ukupnog kreditnog portfelja – trgovine.

U svrhu otklanjanja uočenih negativnih trendova izrađene su preporuke za unapređenje kreditiranja pravnih osoba, usmjerene prvenstveno na poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja, smanjenje rizika od neprimanja prihoda i nevraćanja kredita, a koje su obuhvaćene u treće poglavlje nastavnog rada.

Prije svega, takve mjere uključivale su osiguranje odgovornosti zajmoprimaca pravnih osoba i samostalnih poduzetnika za pravovremenu otplatu iznosa po svakom novoodobrenom kreditu (osiguranje bankovnih kredita) prema modelu osiguranja trgovačkih kredita koji se koristi u praksi osiguravajućih organizacija. Time se smanjuje udio dospjelih kredita u ukupnom kreditnom portfelju.

Druga mjera usmjerena na poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja je prodaja portfelja dospjelih kredita tvrtkama za naplatu. Predložena mjera također će imati pozitivan učinak, jer će u radu s organizacijama za naplatu banka moći smanjiti udio dospjelih kredita.

Općenito, to će pomoći poboljšati kvalitetu kreditnog portfelja, smanjiti rezerve za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i sličnim dugovima, a također će poboljšati financijski učinak banke.

Bibliografija

1. Savezni zakon Ruske Federacije „O bankama i bankarskim aktivnostima” od 3. veljače 1996. br. 17-FZ (s izmjenama i dopunama od 2. listopada 2010. N 225-FZ).
2. Bankarstvo: Udžbenik. / Ed. Doktor ekonomskih znanosti znanosti, prof. G.G. Korobova. - M.: Ekonomist, 2012. - 751 str.
3. Bankarstvo: Udžbenik - 2. izd., prerađeno. i dodatni / Uredio O.I. Lavrušin. - M.: FINANCIJE I STATISTIKA, 2010. -672 str.
4. Zharkovskaya E.P. Bankarstvo. - 4. izdanje, rev. i dodatni - M.: Omega-L, 2012. - 452 str.
5. Žukov E.F. Bankarski menadžment. - M.: Jedinstvo-Dana, 2012. - 319 str.
6. Karpova V.E. Evdokimova G.Zh. Bankarstvo: Udžbenik / prir. Doktor ekonomskih znanosti znanosti, prof. G.G. Korobova. - M.: Gospodarstvo, 2012. - 751 str.
7. Osnove bankarstva (Bankarstvo) / Ed. Tagirbekova K.R. - M.: Izdavačka kuća. Kuća "INFRA-M", 2007.
8. Berezina M.P. Konceptualna pitanja organiziranja kreditnog poslovanja //Banking. - 2013. - broj 12 - str. 6-11 (prikaz, stručni).
9. Bondareva Yu., Shovikov S., Khanrov R. Konkurencija na tržištu bankarskih usluga. Mišljenje analitičara Ministarstva zrakoplovne uprave Ruske Federacije // Bankarstvo. - 2011. - br.1. -S. 9-14 (prikaz, ostalo).
10. Voljeni L.P. Implementacija sustava vrednovanja ekonomska učinkovitost u banci. Profitni centri, proizvodi, klijenti // Bankarstvo - 2011. - Broj 2. - 13-15.
11. Vorošilova I.V., Surina I.V. O pitanju poboljšanja mehanizma za procjenu kreditne sposobnosti pojedinačnih zajmoprimaca: Materijali KubSAU. -Krasnodar, 2005.
12. Zavyalova L.V., Prusak M.A. Teorijski i metodološki aspekti organizacije unutarnja kontrola kreditiranje pojedinaca // Bulletin of Omsk University. Serija "Ekonomija". 2010. - Broj 2. Str. 155-164.
13. Lazunsky M. Upravljanje korporativnim projektima na primjeru uvođenja bankovnog automatiziranog informacijskog sustava // Bankarske tehnologije. - 2013. - br. 9. - str. 26-29.
14. Odess V.I. Krediti u Rusiji - poluga za razvoj gospodarstva zemlje // Konjunktura robnih tržišta. Marketing i logistika. 2011. - br. 2.
15. Panova G. S. Upravljanje bankovnim rizicima: svjetsko iskustvo i praksa // Znanstveni almanah temeljnih i primijenjenih istraživanja “Problemi upravljanja bankarskim i korporativnim rizicima.” - M.: Financije i statistika. - 2012.- 18. str.
16. Proskurin V.A. Scoring metoda za ocjenu kreditne sposobnosti stanovništva // Poslovanje i banke. - 2011. - br. 45. - str. 39-42.
17. Rabinovich A.R., Yudina G.A. Upravljanje kreditnim rizicima pojedinaca na primjeru Istočnosibirske banke Sberbank of Russia // U svijetu znanstvenih otkrića. - 2011. - br. 3. - str. 148-151.
18. Rovbel R.L. Metodologija za ocjenu koncentracije bankovnih kreditnih usluga // Modeliranje i predviđanje u menadžmentu: metode i tehnologije. Zbornik radova II međunarodno-praktič. konf. Orel: ORAGS, 2012.
19. Rossinskaya G.M. Diferencijacija ponašanja potrošača i gospodarskog razvoja: problemi međuodnosa // Financije i kredit. - 2013. - br. 45.
20. Telesh N.A., Spitski A.V. Suvremene metode promicanja bankovnih kreditnih proizvoda.//Bankovno kreditiranje”. - 2010. - br. 6. - str. 137-140.
21. Tkach D.A. Bodovanje za procjenu kreditnog rizika. Donošenje odluke o zahtjev za kredit na temelju sustava bodovanja //Rusko poduzetništvo. - 2011. - br. 6. - Str.103-107.
22. Službeno web mjesto Središnje banke Rusije [Elektronički izvor]. Način pristupa: http://cbr.ru/.
23. Službeno web mjesto Sberbank of Russia [Elektronički izvor]. Način pristupa: http://www.sbrf.ru/.

Preuzimanje datoteka: Nemate pristup preuzimanju datoteka s našeg poslužitelja.

Glavne vrste kredita pravnim osobama:

1. Jednostavan (komercijalni) zajam - daje se na određeno razdoblje za nadopunjavanje obrtnog kapitala, za kupnju robe ili opreme i razvoj poslovanja.

2. Kreditna linija je složeniji oblik kreditiranja pravnih osoba, kod kojeg banka i dužnik dogovaraju mogućnost kreditiranja, njegov maksimalni iznos i rok. U tom slučaju korisnik kredita zadržava pravo korištenja samo onog dijela iznosa koji mu je potreban u okviru limita izdavanja koji je dogovoren s bankom.

3. Revolving (obnovljivi) zajam oblik je zajma koji je, takoreći, posrednik između jednostavan zajam i kreditna linija. Zajmoprimac može dogovoriti s bankom niz kredita u određenom vremenskom rasponu. Nova tranša može se izdati nakon podmirenja prethodno izdane. Prednost za zajmoprimca je jednokratna registracija kolaterala, što u pravilu zahtijeva puno vremena.

4. Sindicirani (konzorcijski) zajam - daje se za financiranje vrlo velikih projekata kada jedna banka nema potrebnu količinu sredstava i privlači druge banke da izdaju zajam. Zajedničko sudjelovanje banaka u velikim projektima smanjuje rizik ove operacije za svaku pojedinu banku.

5. Prekoračenje je način kratkoročnog kreditiranja zajmoprimca kada na tekućem računu zajmoprimca nema dovoljno sredstava ili ih uopće nema.

6. Međubankarski kredit je kratkoročni zajam koji banke mogu osigurati jedna drugoj, obično za održavanje likvidnosti ili za zadovoljenje neočekivanih potreba.

Postupak izdavanja kredita opisano u pitanju br. 5, ali za izdavanje kredita pravnoj osobi banka zahtijeva veliki iznos dokumenata, od kojih su obvezni:

1. Osnivački i registracijski dokumenti.

2. Karton s uzorcima potpisa vlasnika računa, uredno ispunjen.

3. Isprava kojom se potvrđuje ovlaštenje osobe ovlaštene za potpisivanje.

4. Bilanca poduzeća, račun dobiti i gubitka, ostala financijska izvješća.

5. Poslovni plan ili studija izvedivosti projekta koji se financira.

6. Dokumenti koji potvrđuju kreditnu povijest tvrtke.

7.Sporazumi (ugovori) u vezi s kojima se traži zajam.

8. Dokumenti za osiguranje otplate kredita i kamata na njega.

Procjena kreditne sposobnosti klijenta je jedna od najvažnijih faza kreditnog procesa i u pravilu se svodi na razmatranje i analizu sljedećih kriterija:

1. Opće informacije o poduzeću (povijest nastanka poduzeća, glavni poslovni partneri, procjena položaja poduzeća na tržištu, interes banke u poduzeću, kreditna povijest poduzeća).

2. Analiza financijskog stanja (likvidnost, financijska stabilnost, operativna učinkovitost, dužnici-vjerovnici, novčani primici na računima tvrtke u rubljama i stranoj valuti, prihodi od prodaje proizvoda, transakcijske putovnice koje je otvorila tvrtka).

3. Studija izvodljivosti zajma (ciljana priroda zajma, opravdanost privlačenja zajma, dostatnost izvora za otplatu zajma, vjerojatnost primitka sredstava, dokumentacija o projektu, mogućnost praćenja realizacije projekta).

4. Osiguranje obveza po kreditu, uzimajući u obzir tržišnu vrijednost kolaterala i sposobnost banke da kontrolira njegovo stanje.

5. Zaključak kreditnog vještaka o mogućnosti kreditiranja klijenta.

Sklapanje ugovora o kreditu.

Odluku o odobravanju kredita donosi kreditni odbor banke u skladu s aktima kreditnog odbora odgovarajuće banke. Ako se na sjednici nadležnog kreditnog odbora banke donese pozitivna odluka o davanju kredita određenom klijentu i njegovim uvjetima, prihvaćeni uvjeti se priopćuju klijentu.