Sredstva poslovne banke Sva sredstva poslovne banke dijele se na vlastita i privučena. 3 skupine sredstava koje privlači poslovna banka: a) sredstva klijenata banke; b) krediti od Centralne banke; c) sredstva kreditnih institucija Bankovni depozit (depozit) –

5. Klasifikacija cijena prema stupnju oslobođenosti od utjecaja države pri njihovom određivanju Ova klasifikacijska značajka javlja se tijekom prijelaza na tržišno gospodarstvo. U skladu s ovom značajkom razlikuju se sljedeće vrste cijena: 1) slobodne cijene; ​​2) regulirane

Rizici vezani uz aktivno poslovanje banke— kreditni, valutni, kamatni rizici, neuravnotežena likvidnost, leasing, vrijednosni papiri, faktoring, pružena jamstva, nagodbe s dužnicima.

Nestabilnost devizni tečaj prisiljava banke da primjenjuju različite metode reguliranja valutnog rizika za svaku pojedinu operaciju: korištenje, i, transakcije itd. I naširoko se koriste. Istodobno se identificiraju dodatni rizici: kreditni i kamatni rizici, kod izvršavanja terminskih ugovora, kupnje robe i dionica, gubitak prihoda kada se potraživanja zamrznu ili zaplijene temeljem državnih uputa u slučaju valutnih poteškoća, promjena vlade, ili u slučaju rata.

Rizik od izdavanja vrijednosnih papira od strane same banke je da se ne mogu plasirati svi izdani vrijednosni papiri. Ako banka nije bila u mogućnosti prodati vrijednosne papire koje je izdao njen klijent, tada trpi gubitke zbog smanjenja prihoda od provizije za prodane vrijednosne papire. Širenje posredničkih poslova banaka u organiziranju emisije, upisa, distribucije i izdavanja jamstava za vrijednosne papire () dovodi do pojave dodatnog rizika neplaćanja vrijednosnih papira stečajnog dužnika i kreditni rizik ako je potrebno izdati jamstvo, povećanje poslovnih i drugih troškova banke ili rizik od poslovnih i drugih pogrešaka.

Rizik za banku povezan je s činjenicom da uz velike razlike u uvjetima i iznosima plaćanja na faktoring računima, banka snosi rizike koji mogu biti pogoršani pogreškama ili pogrešnim izračunima u određivanju njihove veličine za stvaranje određene rezerve. Kako bi povećala učinkovitost poslovanja i smanjila rizik koji iz toga proizlazi, banka pažljivo analizira informacije o solventnosti platitelja, dobivajući ih od dobavljača s kojima su sklopljeni ugovori ili od institucija banke koje služe platitelju. Kako bi spriječile moguće rizike, banke proučavaju prirodu ekonomskih odnosa platitelja, ustaljenu praksu odnosa s dobavljačima, strukturu plaćanja, vrstu, kvalitetu, konkurentnost isporučenih proizvoda, broj slučajeva njihova povrata, prisutnost višak zaliha proizvoda među platiteljima, rokove i iznose plaćenih računa; uzeti u obzir rizik od prirodnih katastrofa i vremenskih anomalija.

Prihodi koje banka prima u obliku provizija, ovisno o prosječnom prometu sredstava u nagodbama s dobavljačima i godišnjoj kamatnoj stopi, ne odražavaju stupanj rizika banke i ne omogućuju nadoknadu mogućih gubitaka (kao i iznos penala obračunatih na prihod banke u slučaju kašnjenja plaćanja potraživanja od strane platitelja ili plaćanja bankovne garancije). Povećanje rizika faktoring poslova nastaje kada banka jamči plaćanje faktura koje je platitelj primio od pojedinih dobavljača, u slučaju privremenog nedostatka sredstava na njihovim računima i prava na dobivanje kredita po općoj osnovi. Kada banka preuzme ulogu jamca, postoji dodatni rizik vezan uz izdavanje jamstva na unaprijed dogovoreni datum. Kada banka kupuje od dobavljača, postoji dodatni rizik stjecanja „brončane“ mjenice (nemogućnost platitelja da podmiri dug nakon isteka roka navedenog u mjenici). Ovaj rizik se sprječava uvođenjem u ugovor uvjeta za njegov eventualni raskid i neplaćanje računa i računa ako dug prema banci nastane u određenom roku od dana isteka računa. Kako bi se djelomično kompenzirao ovaj rizik, povećava se provizija banke.

Analizom ovih pokazatelja možemo zaključiti da postoji dovoljna likvidnost u poslovanju banke. Međutim, značajan višak nekih od ovih pokazatelja iznad minimalno potrebnih vrijednosti značajno smanjuje profitabilnost poslovanja banke. Iz tablice 2.12. Iz toga proizlazi da analizirana banka ne ispunjava koeficijent tekuće likvidnosti.

Međutim, dok se osigurava racionalna struktura imovine, mora se voditi računa o tome da mogućnosti likvidnosti ne ometaju ispunjavanje zahtjeva za rizikom i povratom imovine. Gotovo sva bankarska imovina podložna je određenom riziku. Banka mora utvrditi i održavati stupanj rizika svoje imovine na razini u skladu s važećim zakonodavstvom i politikom banke u tom pogledu. Glavni rizik u bankarstvu je mogućnost da banka izgubi sredstva na određenim transakcijama. Upravo pri utvrđivanju ove vrste rizika koriste se rezultati proučavanja strukture imovine. Na temelju tablice 2.13. Analizirajmo strukturu imovine podružnice Kuzbassprombank ovisno o stupnju rizika.

Tablica 2.13.

Struktura aktive banaka prema stupnju rizika.

Tablica 2.13 podataka. ukazuju na to da banka vodi prilično rizičnu politiku i da treba restrukturirati svoju imovinu. Ukupni rizik aktive na dan 1. siječnja 1999. godine iznosio je 77,4% iznosa aktive, a na dan 1. siječnja 1998. godine 70,7%. Banka nema baš dobru raspodjelu imovine po rizičnim skupinama. Iz ovoga slijedi. Da podružnica ne diverzificira rizike u dovoljnoj mjeri na svu imovinu i da se uglavnom bavi istom vrstom poslova - kreditiranjem. Posebna pažnja posvećena je kreditnoj djelatnosti banke, budući da ona i dalje zauzima značajno mjesto u radu banke, a odnosi se na poslovanje najveće, pete skupine rizika.

Analiza aktivnog poslovanja banke provodi se sa stajališta utvrđivanja njihove profitabilnosti. U tu svrhu utvrđuje se udio imovine koja donosi i ne donosi prihod banci.

Uz opći trend pada tijekom siječnja i kolovoza, u rujnu je došlo do povećanja udjela neprihodne imovine (gotovina i korespondentni računi, sredstva za namirenje, dugotrajna imovina). “Radna” imovina dostiže najveću vrijednost u lipnju (81,7%). Potom opet do kraja godine dinamički pad na 72,1% bilančne valute. Razmotrimo detaljnije prihodovnu imovinu i njihovu strukturu po glavnim elementima.

Tablica 2.14.

Struktura "radnih" sredstava.

Iznos sredstava koja ostvaruju prihod od kamata iznosio je 1. siječnja 1998. godine 26,8 milijuna rubalja, što je za 26,6% manje u odnosu na isti datum prošle godine. Udio “radne” imovine povećan je sa 65,03% na 72,13%. Najveći dio prihodovne imovine (54,7%) plasiran je u kratkoročne kredite pravnim osobama. Štoviše, njihov udio smanjen je tijekom izvještajne godine za 10,9%. Zamjetno je povećanje udjela međubankarskih kredita za 4,9% te dugoročnih kredita pravnim osobama za 6,5%. Od ukupnog volumena “radnih” sredstava, 94,7% su krediti banaka, a 5,3% su ulaganja u vrijednosne papire.

Općenito, rizici u bankarskom okruženju mogu se podijeliti prema sljedećim kriterijima:

Ovisno o okruženju nastanka:

1) Vanjski rizici – oni koji su povezani s klijentima institucije ili sa situacijom ekonomske ili političke prirode. Na primjer, dugotrajna stagnacija u gospodarstvu, što može izazvati paniku među klijentima, te će hitno povući svoja ulaganja.
2) Interni rizici – oni koji su uzrokovani specifičnim aktivnostima same bankarske institucije, njezinih zaposlenika, kao i poslovnom aktivnošću menadžmenta, izborom strategije banke i sl.

Najveći mogući rizici bankarskih aktivnosti uključuju:

Kreditni rizici su najveća vjerojatnost gubitaka, jer nastaju zbog izbjegavanja klijenta ili nepravovremenog ispunjavanja njegovih financijskih obveza u skladu s uvjetima ugovor o zajmu.

Uz usluge kreditiranja, visoku razinu rizika karakteriziraju i sljedeći bankarski proizvodi:

Eskontirani računi;
bankovne garancije, za koje nalogodavac ne može izvršiti povrat sredstava uplaćenih od strane kreditne institucije;
nepoštivanje uvjeta transakcije za ustupanje novčane tražbine (faktoring);
nepoštivanje zahtjeva banke za transakcije financijskog najma (leasinga).

Operativni rizici - pogrešne procjene u radu koje dovode do kvarova u tehnološke operacije.

Operativni rizici su:

1) Mogućnost neispravnog rada bankarske tehnologije,
2) Mogućnost kvara računalnog sustava, gubitak dokumenata, uključujući prijevaru.
3) Promjena elektroničkog sustava revizije ili logičke kontrole.
4) Moguće kadrovske pogreške - pogrešna priprema i izvršenje dokumenata.

Valutni rizici – nastaju kao rezultat oštre promjene tečaja.

Kamatni rizici – politika središnje banke o smanjenju stope refinanciranja može uzrokovati gubitke za bankarska organizacija;

Strateški rizici – kada vrhovni menadžment banke zanemaruje važnost kompetentne i dugoročne strategije razvoja financijska institucija.

Rizici povezani s prirodom bankovnog poslovanja - moguće poteškoće u osiguravanju sredstava za aktivno poslovanje zbog nepismenog i kratkovidnog pristupa. Na primjer, ako banka prikuplja sredstva za kratkoročne depozite, ali daje dugoročne kredite, postoji rizik da možda neće biti dovoljno obrtnog kapitala.

Rizici zbog suradnje s nerezidentima - kada strane ugovorne strane ne mogu ispuniti svoje obveze prema banci zbog ekonomskih, političkih, društvenih promjena, poteškoća s kupnjom valute ili zbog specifičnosti nacionalnog zakonodavstva.

Tržišni rizici – nepovoljne promjene tržišne vrijednosti financijski instrumenti trgovački portfelj: fluktuacije tržišne vrijednosti za vrijednosne papire, valute, plemenite metale.

Reputacijski rizici - gubitak poslovnog ugleda banke kao posljedica smanjenja broja klijenata ili zbog stvaranja negativne slike u društvu o financijska stabilnost kreditna organizacija, kvalitetu usluga koje pruža ili općenito prirodu svoje djelatnosti.

Upravljanje bankovnim rizicima

Sustav upravljanja rizicima uključuje identifikaciju rizika, procjenu rizika i minimizaciju rizika. Identifikacija rizika sastoji se od identificiranja osi (zona) rizika. Potonji su specifični za različite vrste rizika. Identifikacija rizika ne uključuje samo identificiranje područja rizika, već i praktične koristi i moguće negativne posljedice za banku povezane s tim područjima. Identificirati rizik, kao i ostale elemente sustava upravljanja rizicima, dobro informacijska baza, koji se sastoji od prikupljanja i obrade relevantnih informacija. Činjenica je da je nedostatak relevantnih informacija važan čimbenik svakog rizika. Za procjenu stupnja rizika koristi se kvalitativna i kvantitativna analiza.

Kvalitativna analiza je analiza izvora i potencijalnih područja rizika određenih čimbenicima. Stoga se kvalitativna analiza temelji na jasnoj identifikaciji čimbenika, čiji je popis specifičan za svaku vrstu bankovnog rizika. Kvantitativna analiza rizika ima za cilj numerički odrediti, tj. formalizirati stupanj rizika.

U kvantitativnoj analizi može se razlikovati nekoliko blokova:

Izbor kriterija procjene rizika;
određivanje razine pojedinih vrsta rizika prihvatljivih za banku;
utvrđivanje stvarnog stupnja rizika na temelju pojedinih metoda;
procjena mogućnosti povećanja ili smanjenja rizika u budućnosti.

Analiza rizika uključuje određene faze, uključujući identifikaciju (utvrđivanje) mogućih rizika; opis mogućih posljedica (šteta) provedbe otkrivenih rizika i njihova procjena troškova; opis mogućih mjera usmjerenih na smanjenje negativnog utjecaja identificiranih rizika, s naznakom njihove cijene; kvalitativno istraživanje sposobnosti upravljanja rizikom.

Postoji nekoliko načina upravljanja rizicima: diversifikacija; upravljanje kvalitetom: korištenje vlastitog kapitala; korištenje načela vaganja rizika; uzimajući u obzir vanjske rizike; sustavna analiza financijskog stanja klijenta (na primjer, solventnost, kreditna sposobnost): primjena načela podjele rizika: izdavanje velikih zajmova samo na konzorcijskoj osnovi; korištenje promjenjivih kamata; uvođenje prakse potvrda o depozitu: proširenje poslova reeskonta; osiguranje kredita i depozita; uvođenje pobočnih prava itd. Neke od ovih metoda razmatraju se u nastavku.

Diverzifikacija rizika

Diverzifikacija izvora primitka i korištenja bankovnih sredstava smatra se jednim od najčešćih načina smanjenja rizika.

U praksi se obično koriste tri vrste diverzifikacije:

Diverzifikacija portfelja, što znači distribuciju kredita i depozita banke među širokim rasponom klijenata iz različitih djelatnosti i korištenje različitih vrsta kolaterala;
geografska diversifikacija, koja je usmjerena na privlačenje klijenata iz različitih geografskih regija ili zemalja;
diversifikacija po uvjetima otplate, što uključuje izdavanje i privlačenje kredita i različite uvjete, tj. Govorimo o osiguravanju da primitak i isplata sredstava povezanih s kreditiranjem za različita razdoblja daje banci priliku da odredi financijski manevar, ali bi isključio slučajeve neuspjeha banke da ispuni svoje obveze prema klijentima.

Pribjegavajući diversifikaciji kreditnog portfelja i geografskoj diversifikaciji, banka radije daje kredite različitim tvrtkama u različitim djelatnostima u manjim iznosima na relativno kratko razdoblje i većem broju zajmoprimaca. Banka često prakticira diversifikaciju kolaterala kredita: u jednom slučaju, krediti se izdaju uz kolateral materijalna sredstva(zalog robe i prometa, opreme, nekretnina, zalog prava tražbine), drugom - na jamstvo pjenastih papira, u trećem - na jamstvo trećine pravna osoba.

Načelo diversifikacije koristi se u upravljanju ne samo kreditnim, već i investicijskim rizikom. Diverzifikacija se u ovom slučaju također provodi prema vrstama vrijednosnih papira i njihovim rokovima dospijeća. Često se koristi metoda postupne otplate, koja podrazumijeva takav skup ulančanih vrijednosnih papira po dospijeću da se njihova otplata odvija sekvencijalno.

Upravljanje kvalitetom odnosi se na sposobnost visokokvalificiranog rukovodstva banke da proaktivno predvidi i riješi nove probleme rizika prije nego što postanu ozbiljan problem za banku. To se posebno odnosi na upravljanje rizicima poput rizika prijevare, zlouporabe i niza drugih povezanih s profesionalnim aktivnostima zaposlenika banke.

Praksa upravljanja rizikom također nudi takve metode kao što je korištenje plutajućeg kamatne stope, proširenje kreditnog poslovanja banke, korištenje različitih oblika osiguranja kredita. U uvjetima nestabilne gospodarske situacije, promjenjive razine inflacije, banke u svojoj praksi koriste promjenjive kamatne stope za smanjenje kamatnog i kreditnog rizika, čija visina ovisi o stanju financijsko tržište zasad. To omogućuje banci da postavi više visok postotak i dobiti više prihoda, što minimizira gubitke od inflacije. Proširenje vrste izdanih kredita dovodi do diversifikacije rizika, a samim time i do mogućnosti njegove optimizacije.

Kako bi smanjio kreditni rizik, Bliks naširoko prakticira načelo podjele rizika - kolaterala, kolaterala i osiguranja kredita, čime se rizik smanjuje prijenosom na osiguravajuće društvo ili treće osobe koje djeluju kao jamci, jamci, budući da u slučaju nevraćanja zajam će vratiti gotovinom. Ista stvar se događa kod izdavanja osiguranog zajma. Kao rezultat prodaje kolaterala, banka će nadoknaditi gubitke od nevraćanja kredita.

Proširenje kreditnog poslovanja banke dovodi do toga da banka izdaje velike kredite na konzorcijskoj osnovi, prenoseći dio rizika na drugu banku. Osim toga, banke prilikom izdavanja kredita stvaraju rezerve za kredite, čime se smanjuje rizik bankrota i insolventnosti banke.

Upravljanje rizicima podrazumijeva sustavnu analizu financijskog stanja klijenta, posebice kada je u pitanju kreditni rizik. Proučavanje kreditne sposobnosti klijenta u fazi izdavanja kredita smanjit će rizik nevraćanja. Međutim, s obzirom na to da niz vanjskih čimbenika utječe na aktivnosti klijenta, ali i banke, financijska situacija tijekom razdoblja korištenja kredita može se promijeniti i to ne uvijek u pozitivnom smjeru. To je ono što tjera banku da stalno prati aktivnosti klijenta i da, kada se pojave prvi negativni znakovi, pokuša vratiti kredit.

Kao što je ranije navedeno, rizik likvidnosti posebno je važan za banku, koji je isključivo povezan s neusklađenošću u vremenu transakcija obveza i imovine ili ranim zahtjevima deponenata za sredstvima. U tom slučaju, kako bi smanjile ovaj rizik, banke pribjegavaju izdavanju raznih vrsta potvrda koje banci omogućuju prijevremenu isplatu sredstava klijentima. Isto vrijedi i za takvu metodu kao što je osiguranje depozita, kada se, u nedostatku sredstava, klijentima vraća novac iz fonda osiguranja, što smanjuje rizik od gubitaka banke.

Zaštita od rizika

Pri upravljanju rizicima poput tečaja, kamata i ulaganja koristi se metoda koja se zove hedging. Zaštita je korištenje jednog instrumenta za smanjenje rizika povezanog s nepovoljnim utjecajem tržišnih čimbenika na cijenu drugog povezanog instrumenta ili na novčane tokove koje on generira. Drugim riječima, hedging je način osiguranja od mogućih gubitaka sklapanjem transakcije bilance. Obično se koristi za smanjenje mogućih gubitaka ulaganja zbog tržišnog, rjeđe kreditnog rizika.

Instrument zaštite odabire se tako da se spriječi nepovoljna promjena u cijeni zaštićene imovine ili povezane imovine Gotovina teče kompenzirana promjenama u odgovarajućim parametrima sredstva zaštite. Svrha hedginga u opciji korištenja ovog mehanizma za upravljanje rizikom je eliminirati neizvjesnost budućih novčanih tokova, što vam omogućuje da imate čvrstu informaciju o iznosu budućih prihoda kao rezultat komercijalnih aktivnosti.

Postoje tri glavne metode zaštite od rizika:

1) prodaja imovine danas s budućim isporukama po cijenama budućih razdoblja isporuke (forward ili forward transakcije, terminski ugovori);
2) razmjena financijskih obveza, uključujući razmjenu tekućih obveza za buduće (swap transakcije, repo transakcije);
3) mogućnost stjecanja imovine u budućnosti na zahtjev kupca ili prodavatelja (opcije).

Istodobno, treba imati na umu da se odabir specifičnih instrumenata zaštite vrši tek nakon detaljne analize potreba poslovanja, ekonomske situacije i perspektive sektora, kao i gospodarstva u cjelini. Nedovoljno razvijena strategija zaštite može povećati izloženost riziku.

Ograničenje operacija

Jedna od najčešćih metoda upravljanja rizicima organizacije je i limitiranje poslovanja, a to je ograničenje kvantitativnih karakteristika pojedinih grupa poslova, identificiranih prema njihovoj vrsti, odnosno prema osobama odgovornim za poslovanje, odnosno ugovornim stranama. Ograničenje je kvantitativno ograničenje nametnuto određenim karakteristikama poslovanja organizacije. Limit je nužan u slučajevima kada se prilikom obavljanja transakcija iz jednog ili drugog razloga ne uzimaju u obzir potrebne karakteristike rizičnosti transakcija.

Razlozi za postavljanje ograničenja mogu uključivati:

Tehnička nemogućnost procjene rizika izravno tijekom rada;
nedovoljna zainteresiranost zaposlenika za praćenje odabrane strategije upravljanja rizikom, primjerice, „sukob interesa“ između dioničara i zaposlenika.

Kada se iscrpe sve druge metode minimiziranja bankovnih rizika, u tu se svrhu koristi vlastiti kapital banke kojim se mogu nadoknaditi gubici od rizičnih kredita i ulaganja, kao i od unutarbankarskih kriminala i pogrešaka. Ova ekstremna mjera omogućit će banci da nastavi svoje aktivnosti. Može biti učinkovito ako gubici banke nisu tako veliki i još uvijek se mogu nadoknaditi.

Glavna zadaća banke u upravljanju rizicima je utvrditi stupanj prihvatljivosti i opravdanosti pojedinog rizika donošenja praktične odluke. Poslovna banka izračunava određene pokazatelje rizika i povezuje ih s prosječnim ili standardnim vrijednostima. Najznačajniji pokazatelj u tom smislu je pokazatelj ukupnog rizika banke, izračunat kao odnos ukupnih vrsta rizika i kapitala banke. Smatra se da ukupni rizik ne bi trebao biti veći od 10.

Sustav bankarskih rizika

Klasifikacija bankarskih rizika:

Interni bankovni rizici nastaju kao rezultat aktivnosti samih banaka i ovise o poslovanju koje obavljaju.

Sukladno tome, bankarski rizici se dijele na:

Povezano s imovinom (kredit, valuta, tržište, nagodba, leasing, faktoring, gotovina, rizik korespondentnog računa, financiranje i ulaganje itd.);
povezani s obvezama banaka (rizici depozita i dr depozitni poslovi, o privučenim međubankarskim kreditima);
odnosi se na kvalitetu upravljanja imovinom i obvezama banke (rizik kamatne stope, rizik neuravnotežene likvidnosti, nelikvidnosti, rizici strukture kapitala, financijske poluge, nedostatan kapital banke);
povezan s rizikom prodaje financijskih usluga (operativni, tehnološki rizici, inovacijski rizici, strateški rizici, računovodstveni, administrativni, zlouporabe, sigurnosni rizici).

Vanjske rizike u svojoj ukupnosti obično karakterizira i prostorni aspekt, što znači da različite (regije) republike) različite zemlje ili skupine zemalja u bilo kojem trenutku imaju posebnu kombinaciju i specifičnu mjeru ozbiljnosti vanjskih rizika, koji određuju posebnu privlačnost ili neprivlačnost određene regije ili određene zemlje sa stajališta bankarskih aktivnosti. Izraz “rizik zemlje (regionalni)” označava samo ovaj aspekt, ali ne i zasebnu vrstu rizika u rangu s financijskim, ekonomskim, političkim i drugim vanjskim rizicima.

Rizici sastava klijenata povezani s marketingom bankarske usluge i odnosi s javnošću. Raznolikost zahtjeva malih, srednjih i velikih klijenata neminovno određuje i sam stupanj rizika. Dakle, mali zajmoprimac više ovisi o nezgodama tržišne ekonomije. Istodobno, značajni krediti izdani jednom velikom klijentu ili grupi povezanih klijenata često uzrokuju bankrot banke.

Stupanj bankovnog rizika, kao što je vidljivo iz klasifikacije, određuju tri pojma: puni, umjereni i niski rizici.

Puni rizik uključuje gubitke jednake ulaganju banke u operaciju. Dakle, sumnjivi ili izgubljeni kredit ima puni, odnosno stopostotni rizik. Banka ne ostvaruje dobit i nalazi se u zoni neprihvatljivog ili kritičnog rizika.

Umjereni rizik (do 30%) javlja se kada se manji dio glavnice duga ili kamate na kredit ne otplati ili kada se samo dio iznosa izgubi na financijskim i drugim bankovnim transakcijama. Rizik je u granicama prihvatljivog. Banka ostvaruje dobit koja joj omogućuje pokrivanje gubitaka i ostvarivanje prihoda.

Nizak rizik je beznačajan rizik koji banci omogućuje ne samo pokrivanje gubitaka, već i ostvarivanje visokih prihoda.

Konačno, postoje otvoreni i zatvoreni rizici. Otvoreni rizici se ne mogu ili mogu samo spriječiti i minimizirati, zatvoreni rizici, naprotiv, pružaju dobre mogućnosti za to.

Rizike je moguće podijeliti i prema vrsti (vrsti banke). Skup rizika karakterističnih za nju ovisi o vrsti banke. Ovo se mora shvatiti u smislu da iako sve banke imaju bilančne i izvanbilančne rizike, rizike financijskih usluga i vanjske rizike, njihova kombinacija, glavna područja, veličine i prioritetna područja različito će se razvijati ovisno o primarnoj specijalizaciji banaka, te stoga svaku vrstu bankarske djelatnosti različito karakteriziraju.

Tako će za banke koje su uvelike uključene u akumulaciju slobodnih sredstava i njihovo plasiranje među druge kreditne institucije odlučujući rizici biti rizici depozita i depozitnog poslovanja te mogući nevraćanje međubankarskih kredita.

Stupanj bankovnog rizika uzima u obzir puni, umjereni i niski rizik, ovisno o mjestu na ljestvici rizika. Stupanj bankovnog rizika karakterizira vjerojatnost događaja koji dovodi do gubitka sredstava banke za određenu operaciju. Izražava se u postocima ili određenim koeficijentima.

Osobitost utvrđivanja stupnja bankovnog rizika je njegova individualna vrijednost povezana s preuzimanjem određenog rizika za konkretan bankovni posao. Ona je uvelike određena subjektivnom pozicijom svake banke.

Navedena klasifikacija i elementi na kojima se temelji ekonomska klasifikacija nemaju namjeru toliko navesti sve vrste bankovnih rizika, već više pokazati prisutnost određenog sustava koji bankama omogućuje da ne propuste određene vrste pri određivanju ukupnog iznosa rizika u komercijalne i industrijske sfere.

Procjena bankarskog rizika

Opća analiza kreditni portfelj i njegove karakteristike obično daju prilično cjelovitu sliku aktivnosti banke, njezinih prioriteta i vrsta kreditnih rizika kojima je izložena. U ovom slučaju morate analizirati popis glavnih vrsta zajmova, uključujući informacije o klijentu, prosječnom roku zajma i prosječnoj kamatnoj stopi; raspodjela kreditnog portfelja, uključujući analizu ukupnog iznosa kredita u različitim izvorima, na primjer, po valutama, rokovima otplate; zajmovi s državnim ili drugim jamstvima; krediti prema vrsti rizika; nenaplativi krediti.

Alati koje koristi analitičar omogućuju sveobuhvatnu procjenu sastava i karakteristika cjelokupnog kreditnog portfelja. Analiza navedenih podataka omogućit će nam utvrđivanje stupnja koncentracije kreditnog rizika, procjenu kretanja pokazatelja i kvalitete kreditnog duga.

Ključni koncept u regulaciji valutnog rizika je valutna pozicija. Valutna pozicija je odnos potraživanja i obveza banke u stranoj valuti. Razlikuju se otvorena (ako se iznosi prodane i kupljene strane valute ne podudaraju) i zatvorena (ako su ti iznosi jednaki) valutna pozicija. Valutni rizik povezan je s otvorenom valutnom pozicijom banke. Ako obveze premašuju zahtjeve, valutna pozicija se smatra kratkom; ako zahtjevi za kupljenom valutom premašuju obveze za njezinu prodaju, nastaje duga valutna pozicija.

Pri izračunavanju pozicija po vrstama transakcija mora se uzeti u obzir da banka terminske i opcijske transakcije može provoditi u različito vrijeme i po različitim tečajevima. S dugom valutnom pozicijom banka smanjuje kotaciju odgovarajuće valute kako bi privukla kupce; s kratkom pozicijom može povećati tečaj kako bi privukla valutu. Kako bi se procijenio mogući rezultat zatvaranja valutne pozicije, duge i kratke valutne pozicije preračunavaju se u domaću ili stranu valutu. Do kraja radnog dana banke zatvaraju otvorene devizne pozicije.

Najjednostavniji način mjerenja kamatnog rizika je određivanje jaza dospijeća (ALG). Suština metode je da se imovina i obveze banke, osjetljive na promjene kamatnih stopa, grupiraju po vremenskim intervalima, po dospijeću ili revalorizaciji.

Negativna vrijednost pokazatelja ukazuje da banka u promatranom razdoblju ima više obveza nego kamatno osjetljive aktive. Ako sve kamatne stope porastu u isto vrijeme za isti iznos, troškovi kamata će porasti više od prihoda od kamata. Neto prihod od kamata se smanjuje. Ako kamatne stope padnu, smanjenje troškova kamata nadmašuje smanjenje prihoda od kamata, što rezultira povećanjem neto prihoda od kamata.

Ako je pokazatelj pozitivan, banka ima osjetljiviju aktivu nego obveze. U tom slučaju, kada kamatne stope rastu, neto prihod od kamata raste, a kada kamatne stope padaju, on se smanjuje.

Očekivana promjena prihoda ostvarit će se ako stope dosegnu očekivanu razinu tijekom promatranog razdoblja.

Za sveobuhvatnu procjenu kamatnog rizika izračunava se kamatna marža. Kamatna marža je razlika između primljene i plaćene kamate. Omjer kamatne marže pokazuje svoju stvarnu razinu i izračunava se na sljedeći način:

Postoje različite metode za procjenu rizika likvidnosti: utvrđivanje likvidne pozicije banke; upravljanje imovinom, imovina i obveze, obveze zajedno (strukturna likvidnost); metoda pokazatelja likvidnosti. Banke obično koriste kombinaciju različitih metoda u svojim aktivnostima upravljanja rizikom likvidnosti. Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva stvaranje kontrolnog mehanizma i donošenje odluka koje omogućuju izbjegavanje manjka ili viška likvidnosti i otklanjanje odstupanja stvarnih pokazatelja od standardnih pokazatelja.

Okvir rizika likvidnosti ima tri glavna aspekta: upravljanje neto zahtjevima za refinanciranjem, pristup tržištima i planiranje za nepredviđene situacije.

Analiza neto zahtjeva za refinanciranjem uključuje izradu rasporeda dospijeća i određivanje viška ili manjka sredstava na određene datume. Banke moraju paziti ne samo na ugovoreno vrijeme kada se očekuju novčani priljevi i odljevi, već i redovito procjenjivati ​​očekivane novčane tokove.

Druga opcija razmatra likvidnost banke u kriznim situacijama, kada se značajan dio obveza banke ne može produžiti ili nadomjestiti, što rezultira smanjenjem bilance banke.

Treća opcija odnosi se na opću tržišnu krizu, kada je likvidnost cjelokupne bankarski sustav. Potrebno je prognozirati likvidnost u slučaju krizne situacije čim se može predvidjeti trajni manjak likvidnosti ili kada banka počne imati poteškoća s produljenjem ili nadomještanjem svojih obveza.

Stoga je procjena rizika temelj učinkovitog upravljanja bankarskim rizicima. Pouzdanost banke i financijski rezultati njegove aktivnosti. Potreba za procjenom rizika je u tome što pomaže u određivanju vjerojatnosti nastanka mogućih gubitaka od aktivnog i pasivnog poslovanja banke.

Cilj upravljanja rizicima je smanjiti financijske gubitke banke te sukladno tome povećati profitabilnost i osigurati odgovarajuću razinu pouzdanosti banke.

Uz pomoć pasivnih poslova banka regulira svoja sredstva za obavljanje aktivnih bankarskih poslova. Glavna pasivna operacija banke je privlačenje depozita. Rizici pasivnog poslovanja povezani su s mogućim poteškoćama u osiguravanju aktivnih operacija resursima. Najčešće je ovaj rizik povezan s uspješnošću određenog investitora. Kako bi spriječile rizik pri formiranju depozita, banke trebaju održavati optimalnu ravnotežu između pasivnog i aktivnog depozitnog poslovanja.

Upravljanje rizicima za aktivno poslovanje uključuje upravljanje kreditnim, valutnim, kamatnim rizikom, rizikom likvidnosti i nekim drugim.

Politike upravljanja kreditnim rizikom vrlo su raznolike. No posebne mjere upravljanja kreditnim rizikom obično će uključivati ​​tri vrste smjernica.

Prva vrsta su direktive usmjerene na ograničavanje ili smanjenje kreditnih rizika. Ova metoda upravljanja uključuje postavljanje ograničenja na iznos kredita po dužniku. Baselski odbor za nadzor banaka preporučuje najveću vrijednost ovog ograničenja od 25%.

Druga vrsta uključuje smjernice za klasifikaciju imovine. To uključuje analizu vjerojatnosti otplate kreditnog portfelja, uključujući obračunate i neplaćene kamate, što banku izlaže kreditnom riziku. Klasifikacija imovine glavni je alat za upravljanje rizikom.

Treći tip uključuje direktive o osiguranju kredita. Klasifikacija imovine temelj je za određivanje odgovarajuće razine rezerviranja za moguće kreditne gubitke. Za određivanje adekvatnog iznosa rezervi potrebno je uzeti u obzir kreditnu povijest, instrumente osiguranja i sve druge značajne čimbenike koji utječu na vjerojatnost otplate kredita u kreditnom portfelju.

Kako bi se ograničio valutni rizik pri izračunu valutne pozicije, Središnja banka Ruske Federacije postavlja ograničenja za otvorene valutne pozicije za banke. Ukupna vrijednost svih dugih (kratkih) otvorenih pozicija ne smije prelaziti 20% vlastitih sredstava banke. Bilo koja duga (kratka) otvorena valutna pozicija za pojedinca strane valute i plemenitih metala, kao i bilansna pozicija u rubljima ne smije prelaziti 10% vlastitih sredstava banke.

Drugi rizik aktivnog poslovanja je kamatna stopa. Upravljanje kamatnim rizikom uključuje upravljanje imovinom i obvezama banke. Osobitost ove kontrole je u tome što je ograničena. S jedne strane - zahtjevi za likvidnošću i kreditni rizik, s druge - cjenovna konkurencija drugih banaka.

Promjene u visini kamatnih stopa na tržištu mogu smanjiti razinu profitabilnosti banaka i smanjiti temeljni kapital. Kako bi smanjile rizik, banke u kamatnu stopu na plasirana sredstva uključuju premiju rizika ili kamatu osiguranja.

Rizici kreditnog bankarstva

Prema izvoru manifestacije, kreditni rizici se mogu podijeliti u dvije vrste:

1) vanjski, uvjetovan solventnošću, pouzdanošću druge ugovorne strane, vjerojatnošću neispunjavanja obveza i potencijalnim gubicima u slučaju neispunjenja obveza;
2) interne, povezane s karakteristikama kreditnog proizvoda i mogućim gubicima na njemu zbog neispunjavanja obveza druge ugovorne strane.

U svakoj banci proces upravljanja kreditnim rizikom imat će karakteristične detalje vezane uz karakteristike te banke – njezine organizacijska struktura specijalizacija, veličina itd.

Ali suština ovog procesa uvijek ostaje ista:

1) utvrđivanje rizika;
2) kvalitativna procjena rizika (procjena kreditne sposobnosti zajmoprimaca);
3) probabilistička procjena rizika (utvrđivanje vjerojatnosti neispunjavanja obveza);
4) kvantitativnu procjenu rizika (VaR analiza kreditnog portfelja);
5) primjena metoda utjecaja na rizik:
- prijenos rizika na treću osobu: osiguranje, hedging, osiguranje (jamstvo, jamstvo, zalog);
- prepuštanje rizika samima sebi: rezerviranje, ograničavanje, diversifikacija;
6) praćenje rizika.

Metode bankovnog rizika

1) statistička metoda - na temelju statističkih materijala utvrđuje se vjerojatnost nastanka određenog događaja;
2) metodu vještačenja, kada u procjenu rizika sudjeluju stručnjaci različitih struka;
3) analitička metoda - analiza područja rizika i korištenje različitih metoda, uključujući gore navedene, za određivanje razine privatnog i ukupnog rizika. Banka mora procijeniti ne samo privatni rizik, odnosno rizik za pojedini bankovni posao, nego i opći, odnosno ukupni bankovni rizik za cijeli niz djelatnosti.

Što je kreditni portfelj?

Kreditni portfelj je skup ekonomskih odnosa koji nastaju između banke i klijenta u vezi s danim kreditima. Ovo je ukupno izdanih kredita. Kvaliteta kreditnog portfelja procjenjuje se iz nekoliko perspektiva.

Faze njegove analize su:

1) klasifikacija kredita:
- provjera dodatnih uputa o klasifikaciji kredita;
- koliko su krediti ispravno klasificirani sa stajališta zahtjeva Uputa;
- provjerava se ispravnost formiranja stvarne rezerve;
2) određivanje rizika za kreditni portfelj u cjelini:
- utvrđivanje ispravnosti izračuna zakonskog odstupanja od stvarne vrijednosti;
3) analiza kreditnog portfelja na temelju financijskih pokazatelja:
- agregirani omjeri kvalitete kreditnog portfelja;
- dostatnost stvorenih rezervi;
- profitabilnost i isplativost kreditnog portfelja;
- kvalitetno upravljanje kreditnim portfeljem;
- politiku poslovne banke u području kreditnih rizika;
4) strukturna analiza kreditnog portfelja;
5) poduzimanje mjera na temelju rezultata analize i ocjenu njihove učinkovitosti.

U praksi kreditni portfelj poslovne banke uključuje ne samo izdane kredite i otvorila banka kreditne linije prema bankama i drugim klijentima, ali i eskont mjenica u portfelju banke te davanje garancija.

Vrste bankarskih rizika

1. po vremenu. Rizici su tekući, budući i retrospektivni;
2. po razini. Stupanj mogućnosti gubitaka može biti nizak, umjeren ili potpun;
3. prema glavnim čimbenicima nastanka. Takve okolnosti mogu biti uzrokovane ekonomskim ili političkim razlozima. Prva opcija uključuje razne nepovoljne promjene na ekonomskom planu same financijske institucije. To se također može dogoditi u gospodarstvu zemlje. Politički rizici uzrokovani su promjenama političke situacije.

To uključuje sljedeće čimbenike:

1. rizik likvidnosti. Vrijednost imovine kao i obveza bankarske institucije mora odgovarati trenutnom tržišnom pokazatelju. Ako se to ne dogodi, financijska institucija može imati ozbiljne poteškoće u otplati svojih obveza;
2. rizik promjene kamatnih stopa na kredite. Nepredviđene promjene u ovom segmentu mogu ozbiljno utjecati na strukturu imovine i obveza bankarske institucije;
3. kreditni rizik. Ovaj smjer zahtijeva stalnu ravnotežu između kvalitete izdanih kredita i faktora likvidnosti;
4. adekvatnost kapitala. Potrebno je da banka može slobodno apsorbirati gubitke i imati dovoljno financijskih mogućnosti tijekom negativnih situacija.

U svojim aktivnostima financijske institucije moraju uzeti u obzir različite nijanse. Osobito je priroda rizika od velike važnosti. Postoje vanjski i unutarnji uzroci njihova nastanka. Prva kategorija uključuje one rizike koji nisu izravno povezani s aktivnostima banke. To su gubici koji su nastali kao posljedica nekih ozbiljnih događaja. To mogu uključivati ​​ratove, nacionalizacije, uvođenje raznih zabrana i pogoršanje trenutne situacije u pojedinoj zemlji. Što se tiče internih rizika, oni predstavljaju gubitke koji nastaju kao rezultat nepravilno obavljenih (glavnih ili pomoćnih) aktivnosti bankarske organizacije.

Utvrđivanje troškova (u kvantitativnom smislu) koji su povezani s rizicima tijekom bankarskih poslova naziva se procjena takvih rizika. Svrha ovog postupka je utvrditi sukladnost rezultata određenog kreditna institucija trenutni tržišni uvjeti. Najčešće se za to koristi analitička metoda - u odnosu na kreditni portfelj i njegove glavne pokazatelje. To vam omogućuje prikaz cjelokupne slike aktivnosti određene banke, kao i njezina glavna područja djelovanja. Osim toga, ovaj postupak procjene pomaže u određivanju stupnja kreditnog rizika.

Pravilno upravljanje ima važnu ulogu u poslovanju svake kreditne institucije. financijski rizici. U ovom slučaju, odabir najprikladnije strategije je od velike važnosti. Glavni cilj ovakvog upravljanja bankovnim rizikom je minimizirati ili ograničiti mogućnost financijskih gubitaka. Kako bi se to postiglo, redovito se održava niz posebnih događaja. Velika pažnja posvećena je pitanjima upravljanja – u vezi s imovinom i obvezama, kontroli utvrđenih standarda i limita, kao i izvješćivanju. Osim toga, područja praćenja, analitike i revizije od velike su važnosti u odnosu na aktivnosti svake kreditne organizacije.

Najširu skupinu bankarskih rizika čine financijski čimbenici. Takve vjerojatnosti gubitka obično su povezane s neočekivanim promjenama u temeljnim komponentama bilo koje kreditne institucije. Najčešće se to događa s volumenom bankarskih komponenti ili je povezano s gubitkom njihove profitabilnosti. Osim toga, važnu ulogu mogu imati i nepredviđene promjene u samoj strukturi imovine i obveza kreditne institucije. Grupi financijski rizici uključuje vrste ulaganja, kredita, valute, tržišta, inflacije i drugih opcija za promjene.

Kreditni rizik je vjerojatnost neplaćanja ugovorenih financijskih iznosa od strane dužnika ili neplaćanje dužnika. Ugroženi su izravni i neizravni kreditni poslovi, kupoprodajni poslovi bez jamstava (predujam). U širem smislu, kreditni rizik gubitka je vjerojatnost događaja koji utječu na sposobnost dužnika da plati novac za obveze.

Temelj za procjenu rizika kredita su sljedeći pokazatelji: vjerojatnost neplaćanja, kreditni rejting, migracija, količina, razina gubitaka. Rizik određene transakcije ili portfelja mora se procijeniti, ovisno o ciljevima koji se žele postići. Konačna procjena se dijeli na očekivane i neočekivane gubitke. Očekivani gubici nadoknađuju se kapitalom, neočekivani gubici nadoknađuju se rezervama.

Likvidnost bilanca stanja Nazivaju ukupnost razine ispunjenja obveza imovinom poduzeća, korespondenciju razdoblja tijekom kojeg se imovina pretvara u financije i vrijeme otplate dugova. Rizik neuravnotežene likvidnosti banke je vjerojatnost da banka neće ispuniti svoje obveze zbog nesklada između primitka i izdavanja financijskih jedinica u pogledu obujma, roka i valute. Rizik nastaje pod utjecajem čimbenika: gubitka likvidnosti, prijevremena otplata krediti, neispunjavanje uvjeta ugovora od strane klijenata, nemogućnost prodaje imovine, računovodstvene pogreške.

Grupiranje imovine i obveza osnova je za utvrđivanje rizika likvidnosti. Za procjenu rizika razvija se analiza financijskih tokova poduzeća u smislu termina, grupa plaćanja i valuta. Potrebno je procijeniti mogućnost zahtjeva za rani povratak zajmovi, razina povrata imovine.

Rizik kamatne stope je vjerojatnost gubitaka zbog fluktuacija kamatnih stopa, odstupanja u vremenu otplate obveza, potraživanja, odstupanja u promjenama kamatnih stopa. Tržišna cijena financijskih instrumenata s fiksnom profitabilnošću pada kada tržišne stope rastu, a raste kada one padaju. Snaga ovisnosti određena je trajanjem veza.

Izdavanje dugoročnog kredita povezano je s rizikom koji se javlja povećanjem kamatnih stopa na tržištu, otkrivanjem izgubljene dobiti kao rezultat smanjenja profitabilnosti na prethodno ovaj zajam. Financijski instrumenti s fleksibilnim stopama izravno ovise o tržišnim stopama. Instrumenti koji nemaju tržišne kotacije izloženi su riziku bez obzira na to jesu li na njima iskazani gubici ili ne.

Suština bankarskih rizika je vjerojatnost nevraćanja sredstava izdanih na kredit. Klasifikacija Baselskog odbora identificira kreditne, tržišne, operativne, državne, strateške, likvidnosne i reputacijske rizike koji mogu uzrokovati neravnoteže u bilanci imovine i obveza.

Bankarski rizici se dijele na individualnu, mikro i makro razinu ovisno o putu nastanka. Rizici se očituju u nastanku potrebe za dodatnim troškovima, što dovodi do gubitaka do i uključujući likvidaciju. Mogućnost gubitka postoji u svakoj financijskoj transakciji, a bankarska aktivnost smanjuje vjerojatnost događaja koji utječu na neispunjenje obveza vjerovnika i dužnika.

Rizici u bankarskom poslovanju su vjerojatnost gubitka likvidnosti, monetarni gubici zbog vanjskih i unutarnjih čimbenika. Rizik je dio bankarstva, ali sve banke nastoje smanjiti mogućnost financijskog gubitka. Želja banaka da postignu granične povrate ograničena je vjerojatnošću novčanih gubitaka.

Mogućnost rizika stalno prelazi 0, zadatak banke je izračunati točnu vrijednost. Razina rizika se povećava kada se problemi iznenada pojave, postave problemi koje banka prethodno nije riješila, a nemoguće je poduzeti hitne mjere za rješavanje situacije. Posljedica pogrešne procjene je nemogućnost poduzimanja potrebnih radnji, što rezultira izuzetno visokim gubicima.

Izračun bankovnih rizika može biti složen ili specifičan. Izračun se temelji na pronalaženju veze između prihvatljivog rizika i visine mogućih gubitaka. Kompleksni rizik je ukupna vjerojatnost gubitka financijskih sredstava banke za sve vrste aktivnosti. Privatno - primitak gubitaka za određenu operaciju, empirijski mjereno odabranim metodama.

Postoje tri metode za izračunavanje mogućnosti gubitaka: analitička, statistička, ekspertna. Na statistička metoda razmatraju se statističke serije u velikom vremenskom razdoblju. Ekspertna metoda je prikupljanje mišljenja bankarskih stručnjaka i izrada rejtinga. Analitička metoda naziva se analiza rizičnih područja primjenom navedenih proračunskih metoda.

Analiza bankovnog rizika je mjera usmjerena na smanjenje gubitaka i povećanje profitabilnosti banke. Analizu provodi odjel upravljanja rizicima koji regulira proces donošenja odluka u cilju povećanja pojave povoljnog rezultata. Korištene metode analize daju rejting ocjenu sposobnosti klijenta da ispuni obveze iz preuzetih kreditnih obveza.

Analiza rizika omogućuje izračun mogućnosti gubitaka u kreditnom portfelju, veličinu obvezne bankovne rezerve te razvrstavanje dugova dužnika prema stupnju rizika. Tijekom analize utvrđuje se kritična razina rizika na temelju koje je moguće izbjeći kolaps i likvidaciju. Pri izračunu mogućih složenih gubitaka koriste se gotovi izračuni za privatne rizike.

Klasifikacija bankarskih rizika

U različitoj literaturi postoje različite definicije pojma “bankarski rizik”. Na primjer, profesor ekonomske znanosti Babicheva Yu. A. nudi sljedeće tumačenje ove definicije: "bankarski rizik je vjerojatnost da će se dogoditi događaj koji će negativno utjecati na dobit ili kapital banke."

Engleski ekonomisti u svojim radovima daju još jednu, potpuniju definiciju pojma “bankarski rizik”. Oni tvrde da je “bankarski rizik specifična značajka procesa prodaje bankovnog proizvoda - prijenos na vrijeme, na određeno vrijeme, prava vlasništva i korištenja dijela kreditnog fonda i infrastrukturnih usluga potrebnih za učinkovitu upotrebu ovaj dio." To je lako vidjeti ovu definiciju je najprecizniji, ali ne uzima u obzir mogućnost neplaniranog povećanja troškova pri obavljanju pojedinih bankovnih transakcija.

Na temelju prethodne dvije definicije formirat ćemo vlastitu, precizniju: Bankarski rizik - neizvjesnost u pogledu budućih novčanih tokova, mogućnost gubitaka ili manjka prihoda u odnosu na planirane ili vjerojatnost nepredviđenih izdataka pri obavljanju određenog bankovnog poslovanja. operacije, prikazane u monetarnom smislu.

Jedan od glavnih elemenata u stvaranju sustava upravljanja je klasifikacija rizika.

Klasifikacija rizika podrazumijeva “raspodjelu rizika u određene skupine prema određenim kriterijima radi postizanja postavljenih ciljeva”.

Znanstveno utemeljena klasifikacija rizika omogućuje jasno određivanje mjesta svakog rizika u njihovim zajednički sustav. To stvara mogućnosti za učinkovito korištenje odgovarajućih metoda i tehnika upravljanja rizikom.

Zato je vrijedno razmotriti sustav postojećih bankovnih rizika.

Ovisno o opsegu, svi bankarski rizici mogu se podijeliti u 2 velike skupine:

1) vanjski;
2) unutarnji.

Eksterni rizici su rizici koji nisu povezani s aktivnostima banke ili određenog klijenta, politički, ekonomski i drugi. To su gubici nastali kao posljedica izbijanja rata, revolucije, nacionalizacije, zabrane plaćanja u inozemstvo, konsolidacije duga, embarga, ukidanja uvoznih dozvola, pogoršanja ekonomska kriza u zemlji pogođenoj prirodnim katastrofama.

Eksterni rizici mogu se podijeliti na:

Rizici osiguranja;
- rizici od elementarnih nepogoda;
- pravni (zakonodavni) rizici;
- konkurentski rizici;
- politički rizici;
- socijalni rizici;
- ekonomski rizici;
- financijski rizici;
- rizici prijevoda;
- organizacijski rizici;
- rizici industrije.

Svaki od ovih rizika ima svoju prirodu. Kako bi donijeli ispravnu odluku o izbjegavanju rizika, menadžment banke treba točno razumjeti s kojom je vrstom vanjskog rizika suočen.

Interni rizici su rizici koji proizlaze iz aktivnosti samih banaka i ovise o poslovanju koje obavljaju. Sukladno tome, interni bankovni rizici dijele se na gubitke za glavnu i pomoćnu djelatnost banke.

Rizici povezani s osnovnim aktivnostima uključuju sljedeće:

Kreditni rizik;
- valutni rizik;
- kamatni rizik;
- tržišni rizik itd.

Kreditni rizik za banku nastaje kao posljedica nelikvidnosti klijenata koji ne mogu na vrijeme vratiti posuđena sredstva.

Valutni rizik može biti uzrokovan oštrim fluktuacijama tečaja monetarne jedinice. Ako vrijednost novca naglo padne, banka i klijenti trpe gubitke.

Kamatni rizik dovodi do gubitaka zbog promjena kamatnih stopa na financijske instrumente kreditne institucije.

Tržišni rizik prijeti gubicima tržišne vrijednosti vrijednosnih papira, tečaja i plemenitih metala.

Rizici povezani s pomoćnim djelatnostima banaka uključuju gubitke na formiranju depozita, rizike od novih vrsta djelatnosti te rizike bankovnih zlouporaba.

Na temelju navedenog možemo zaključiti da se rizici prema ovoj klasifikaciji dijele na:

1) u vezi s imovinom (kredit, valuta, tržište, poravnanje, leasing, faktoring, gotovina, rizik korespondentnog računa, financiranje i ulaganje itd.);
2) koji se odnose na obveze banke (rizici po depozitima i drugim depozitnim poslovima, po privučenim međubankarskim kreditima);
3) koji se odnose na kvalitetu upravljanja imovinom i obvezama banke (rizik kamatne stope, rizik neuravnotežene likvidnosti, nelikvidnosti, rizici strukture kapitala, financijske poluge, nedovoljan kapital banke);
4) povezani s rizikom prodaje financijskih usluga (operativni, tehnološki rizici, inovacijski rizici, strateški rizici, računovodstveni, administrativni, zlouporabe, sigurnosni rizici).

Postoji još jedna klasifikacija bankarskih rizika. Bankarski rizici se prema prirodi računovodstva dijele na 2 vrste rizika:

1) o bilančnim transakcijama;
2) za vanbilančne poslove.

Kao što je poznato, kreditni rizik koji proizlazi iz bilančnih transakcija vrlo se često proteže i na izvanbilančne transakcije, primjerice, to je moguće u slučaju stečaja poduzeća. Važno je ispravno uzeti u obzir opseg mogućih gubitaka od iste djelatnosti, koji se odvijaju istovremeno i na bilančnim i na izvanbilančnim računima.

Prema mogućnostima i načinu regulacije, rizici su također dvije vrste:

1) otvoren;
2) zatvorena.

Otvoreni rizici nisu predmet regulacije. Zatvoreni rizici mogu se regulirati politikom diversifikacije, odnosno širokom preraspodjelom kredita u malim iznosima koji se daju velikom broju klijenata uz zadržavanje ukupnog obujma poslovanja banke; uvođenje potvrda o depozitu; osiguranje kredita i depozita i dr.

Prema metodama izračuna, rizici mogu biti različitih vrsta:

1) složeni (opći) rizik;
2) privatni rizik.

Složeni rizik uključuje procjenu i predviđanje rizika banke iz njezinih prihoda. Privatni rizik temelji se na izradi ljestvice koeficijenata rizika za pojedine bankovne operacije ili njihove skupine.

Važno je napomenuti da postoji podjela rizika u dvije vrste:

1) čist;
2) špekulativni.

Čisti rizici znače mogućnost gubitka ili nultog rezultata. Špekulativni rizici se pak izražavaju u vjerojatnosti dobivanja i pozitivnih i negativnih rezultata.

Nakon razmatranja svih mogućih klasifikacija rizika, važno je navesti glavne elemente koji stoje u osnovi svih klasifikacija bankarskih rizika.

Ovi elementi uključuju:

Vrsta ili tip poslovne banke;
- područje nastanka i utjecaja bankarskog rizika;
- sastav klijenata banke;
- način izračuna rizika;
- stupanj bankovnog rizika;
- raspodjela rizika u vremenu;
- priroda računovodstva rizika;
- sposobnost upravljanja bankovnim rizicima;
- alate za upravljanje rizikom.

Klasifikacija bankarskih rizika koju smo dali nije konačna – s razvojem tehnologije njihov se broj povećava. Bez obzira na rizike, postoji mnogo načina da se izbjegnu nepotrebni gubici.

Analiza bankovnog rizika

Kreditni rizik je rizik povezan s rizikom da zajmoprimac neće platiti glavnicu i kamate zajmodavcu. Razlozi za nastanak kreditnog rizika mogu biti nesavjesnost dužnika, pogoršanje konkurentske pozicije pojedinog poduzeća ili nepovoljni gospodarski uvjeti. Treba napomenuti da se kreditni rizik javlja iu financijske aktivnosti poduzeća kada im osiguravaju robnu (komercijalnu) odn potrošački kredit kupaca. Oblik njegove manifestacije je rizik neplaćanja ili nepravodobnog plaćanja iznosa koji je poduzeće izdalo na kredit. Gotovi proizvodi, kao i prekoračenje predviđenog budžeta za naplatu potraživanja. Kreditni rizik karakterizira vjerojatnost neplaćanja glavnice i kamata, nepredviđenih okolnosti koje mogu nastati prije isteka roka do kojeg se osoba koja je primila odgođeno plaćanje ili kredit obvezala vratiti dug. Kreditni rizik nije svojstvo samog kredita, ne toliko vjerojatnost, mogućnost nepoželjnog poteza ili neizbježnost rezultata u procesu kreditiranja, već aktivnost koja može dovesti do negativnog rezultata.

Razinu kreditnog rizika označava takav pokazatelj kao što je dospjeli dug. Nedavno je ovaj pokazatelj u Rusiji u trendu pada. Bankari kao glavne preduvjete za to navode stvaranje baze podataka o nesavjesnim zajmoprimcima i reviziju odnosa samih banaka prema proceduri kreditiranja, te nametanje strožih zahtjeva za zajmoprimce. Na ovaj ili onaj način, ponekad se ipak događaju kvarovi, pa u investicijska sfera potrebna je izgradnja cjelovitog sustava upravljanja rizicima.

Kreditni rizici, ovisno o razini, mogu nastati kao posljedica političkih ili ekonomski razlozi. Ovi rizici su vanjski kreditni rizici u odnosu na banku, za razliku od internih kreditnih rizika koji utječu na odnose poslovnih banaka sa zajmoprimcima.

Na stupanj kreditnog rizika banaka utječu sljedeći čimbenici:

1) stupanj koncentracije kreditnih aktivnosti banke u bilo kojem području (industriji) koje je osjetljivo na promjene u gospodarstvu, tj. ima elastičnu potražnju za svojim proizvodima, koja se izražava stupnjem koncentracije klijenata banke u određenim industrijama ili zemljopisnim područjima, posebno osjetljivim na tržišne promjene;
2) udio kredita i drugih bankovnih ugovora koji pada na klijente koji imaju određene specifične poteškoće;
3) koncentracija aktivnosti banke u malo proučenim, novim, netradicionalnim područjima;
4) česte ili značajne izmjene politike banke o davanju kredita i formiranju portfelja vrijednosnih papira;
5) udio novih i nedavno privučenih klijenata;
6) uvođenje previše novih usluga u kratkom razdoblju (tada je banka češće izložena negativnoj ili nultoj potencijalnoj potražnji);
7) prihvaćanje kao kolaterala vrijednosti koje je teško prodati na tržištu ili su podložne brzoj amortizaciji.

Bankovno kreditiranje realni investicijski projekti imaju specifičnosti u usporedbi s kratkoročnim kreditiranjem.

Kreditni rizik kod kreditiranja investicijskih projekata može se kvantificirati kao omjer obujma neispunjenih obveza povrata investicijskih sredstava koje je banka osigurala pod određenim uvjetima (ili kamata na njih koje klijenti nisu platili prema ukupnom obujmu obveza klijenta (ili kamata koje se plaćaju) ) i izračunava se na osnovu kreditna povijest staklenka.

Budući da su trenutak nastanka obveze i trenutak neispunjenja obveze od strane klijenta obično vremenski odvojeni, visina potencijalnog kreditnog rizika ostvarenog tijekom razdoblja kreditnog rizika prema novosklopljenim ili nezaključenim ugovorima je različita. Stoga se analiza kreditnog rizika provodi u dvije faze. Ciljevi prve faze su identificirati ukupan obujam neizmirenih obveza klijenata, grupirati ih prema specifičnostima tih klijenata i kredita koji su im izdani te generalizirati trendove u implementaciji kreditnih rizika. U drugoj fazi analize potrebno je na temelju tih saznanja razvrstati kredite u kreditni portfelj i procijeniti stvarnu tržišnu vrijednost imovine banke.

Ostvarene kreditne rizike ima smisla analizirati za pojedine skupine imovine i kredita (npr. međubankarski krediti, krediti korporativnim klijentima itd.). Unutar svake skupine potrebno je identificirati kredite kod kojih klijenti krše ugovorne obveze, utvrditi kako su ti krediti prethodno klasificirani te koji su čimbenici utjecali na kvalitetu kredita. Analizu ostvarenih kreditnih rizika, kao i svaku fazu analize, treba sažeti isticanjem snaga i slabosti banke u različitim segmentima tržišta aktivnog poslovanja. Dobiveni rezultati također se koriste za doradu metodologije klasifikacije kredita koja se koristi u sljedećoj fazi.

Analiza potencijalnih kreditnih rizika temelji se na klasifikaciji kredita u kreditnom portfelju banke i njezinoj drugoj imovini, koja se provodi ili prema preporukama Središnje banke Ruske Federacije (uputa br. 62a), ili prema bančinim vlastitu metodologiju.

Nakon analize ostvarenih kreditnih rizika, provodi se novi postupak klasifikacije kreditnog portfelja i portfelja aktive, koji uključuje pojedinačnu procjenu razine rizičnosti svih aktivnih poslova banke i na temelju toga dobivanje generaliziranih karakteristika. bankarska imovina. Osim razvrstavanja portfelja imovine po rizičnim skupinama, pri analizi kreditnog rizika potrebno je procijeniti razinu diversifikacije ulaganja banaka u regionalnom i sektorskom aspektu, budući da visoka razina sličnih ulaganja također povećava razinu kreditnih rizika, u ovom slučaju sistemski: nepovoljna situacija u regiji ili rastući ekonomski problemi u jednoj od industrija mogu dovesti do ozbiljnih problema za banku koja nema alternativnih ulaganja.

Prilikom provođenja situacijske analize i praćenja kreditnog portfelja potrebno je identificirati klijente koji imaju opseg obveza usporediv s kapitalom banke (primjerice, više od 5% kapitala) radi pravovremenog otkrivanja potencijalnog kreditnog rizika.

Završna faza procjene kreditnog rizika može biti procjena stvarne tržišne vrijednosti kredita i bankovnih vrijednosnica. Ovisno o klasi kredita, na temelju analize ostvarenja kreditnih rizika, utvrđuje se mogući udio gubitaka po njima (uzimajući u obzir prodaju postojećih kolaterala). Vrijednost portfelja vrijednosnih papira utvrđuje se na temelju postojećih tržišnih kotacija i njihovih predviđanja. Nadalje, ova će se procjena koristiti za određivanje adekvatnosti kapitala banke i njezine stvarne veličine.

U većini slučajeva, procjena razine kreditnog rizika može se pouzdano napraviti samo provođenjem interne analize na temelju materijala iz kreditnih datoteka zajmoprimaca. Analiza kreditne sposobnosti dužnika jedan je od načina minimiziranja kreditnog rizika. Kreditna sposobnost zajmoprimca odnosi se na sposobnost gospodarskog subjekta (pravnu ili pojedinac) u cijelosti i na vrijeme isplatiti svoje obveze prema ugovoru o kreditu. Kako bi procijenio kreditni rizik, kreditni stručnjak mora uzeti u obzir 4 aspekta kreditne sposobnosti: industrijski, financijski, menadžerski i kvalitetu kolaterala.

Na temelju podataka prikupljenih od strane banke provodi se objektivna analiza stupnja rizika povezanog s davanjem kredita poduzeću, utvrđivanje maksimalnog iznosa kredita koji banka može dati i mogućeg roka otplate. Stoga informacije koje daje zajmoprimac, a prikuplja zajmodavac moraju biti pouzdane, kvalitetne i potpune. U poslovnim bankama sve se više pažnje posvećuje problemu cjelovitosti i kvalitete informacija koje omogućuju što točnije određivanje razine kreditnog rizika i opsega njegova utjecaja. No, pri analizi kreditne sposobnosti dužnika, domaće banke se suočavaju s pitanjem gdje i kako doći do pouzdanih informacija.

Rizici sefova

U Rusiji potražnja za uslugama pružanja sefova raste svake godine. Neki ljudi u njima trajno čuvaju svoju ušteđevinu i nakit, dok drugi koriste sef kao sredstvo plaćanja po ugovoru, primjerice, pri kupnji stana. Posljednja opcija je najčešća. Za razliku od stanovnika zapadne zemlje Naši ljudi više vole sefove nego akreditivna plaćanja. Djelomično je to zbog činjenice da mnogi još uvijek radije ne žele službeno otkriti pravu cijenu transakcije, bojeći se porezne posljedice.

Značajan dio prometa nekretnina odvija se namirom putem sefa. Međutim, kada stavite pozamašnu količinu novca u metalnu kutiju, malo ljudi shvaća što bi to moglo biti. Uostalom, na prvi se pogled čini da je novac siguran u bankovnom sefu, a jamstvo za to je dobro čuvan bankovni trezor.

Moj klijent je bio jedan od tih optimista. Prodao je svoj stan i morao je primiti novac u iznosu od više od 3 milijuna dolara, koji je kupac prethodno založio u ćeliju. Međutim, kada je stigao u ured Sudostroitelny banke (banka je prošle godine izgubila licencu) na dan predviđen ugovorom, otkrio je da je ćelija prazna. Klijent je bio šokiran, jer je on, u društvu s kupcem i trgovcem nekretninama, osobno ubacio novac u ćeliju. Ali ovaj novac je ukraden.

Otvoren je kazneni postupak zbog krađe novčanih sredstava, pri čemu je utvrđeno da je brava sefa otvorena posebnim glavnim ključem. Klijent je od policijskih službenika doznao da ovo nije prvi slučaj krađe novca iz sefova ove banke, već je ranije ukraden još veći iznos.

Banka se, naravno, nije smatrala krivom za krađu i nije namjeravala vratiti novac, zbog čega je klijent morao na sud. Banka se na sudu usprotivila tužbenom zahtjevu pozivajući se na činjenicu da su stranke sklopile ugovor o sefu, a ne ugovor o skladištenju. Banka nije preuzela obvezu čuvanja sadržaja ćelije, već se samo obvezala klijentu osigurati “metalnu kutiju”. Kako bi potvrdili svoj stav, bankari su se pozvali na naziv potpisanog ugovora: “Ugovor o najmu depozitnog sefa”. Osim toga, naglasak je stavljen na nedostatak dokaza o tome da je u ćeliju stavljen upravo onaj iznos koji je moj klijent tražio - uostalom, banka ne bi trebala kontrolirati i ne kontrolira što se točno stavlja u ćeliju.

Vrijedno je napomenuti da rusko zakonodavstvo bankama daje mogućnost sklapanja ugovora o najmu sefa (članak 606. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i ugovora o pohranjivanju dragocjenosti u zasebnom bankovnom sefu (članak 922. Građanski zakonik Ruske Federacije). Kvalificirajuća značajka koja nam omogućuje razlikovanje ovih ugovora je odgovornost banke za sigurnost sadržaja sefa. Za razliku od ugovora o skladištenju, kod sklapanja ugovora o najmu banka ne odgovara za krađu sadržaja. Dakle, o sadržaju uvjeta ugovora ovisi može li se banka smatrati odgovornom za krađu sadržaja ćelije ili ne.

U slučaju mog klijenta, pažljivo proučavanje uvjeta ugovora omogućilo je opovrgavanje tvrdnje banke da se radi o najmu, a ne o skladišnom ugovoru. Unatoč činjenici da je potpisani dokument nazvan „Ugovor o najmu depozitnog sefa“, prema jednoj od klauzula, banka je ipak preuzela obvezu ne samo prenijeti sef na korištenje klijentu, već i poduzeti sve potrebne mjere kako bi osigurala sigurnost sadržaja sefa, uključujući 24-satno osiguranje, ugradnja posebne sigurnosne opreme, uspostavljanje posebnog režima za skladište. Dakle, prilikom sklapanja ugovora klijent je pretpostavio da se banka obvezuje ne samo osigurati sef, već i poduzeti sve potrebne mjere za osiguranje sigurnosti imovine klijenta.

Bilo je puno teže dokazati da je sadržaj kutije upravo onaj iznos novca na kojem je inzistirao moj klijent. Na ugovor se nije bilo moguće osloniti - nije predviđao popis imovine pohranjene u sefu, a banka nije kontrolirala postupke stavljanja i uklanjanja imovine iz sefa. Na sudu je odvjetnik banke tvrdio da je u sefu moglo biti bilo što, čak i omoti od bombona, ili da nije moglo biti ništa. Prema banci, u takvoj situaciji potraživanje se ne može zadovoljiti, jer je nemoguće točno utvrditi sadržaj ćelije.

Srećom, uspio sam prikupiti niz dokaza koji su mi omogućili da uvjerim sud u valjanost tvrdnji mog klijenta. Uz svjedočenje kupca stana i posrednika koji je novac položio u sef, ispitani su djelatnici banke koji su također potvrdili da je kupac podizao gotovinu s računa, nakon čega je s njom sišao u trezor banke. , i izašao bez njega. Sudu je također skrenuta pozornost da se tržišna vrijednost stana ne razlikuje od cijene stana navedene u kupoprodajnom ugovoru. Ti čimbenici omogućili su prvostupanjskom sudu da u potpunosti udovolji potraživanjima klijenta. Moskovski gradski sud i Vrhovni sud Ruske Federacije ostavili su odluku nepromijenjenom.

Što ovaj primjer uči? Očito, sef nije najsigurnije mjesto za odlaganje novca i dragocjenosti. To znači da prije potpisivanja ugovora s bankom morate pažljivo pročitati njegove uvjete i shvatiti prihvaća li banka obvezu odgovornosti za sigurnost sadržaja sefa. Ali ako pogledate šire, onda ako postoji alternativna opcija koja vam omogućuje korištenje bezgotovinska plaćanja, bolje ga je koristiti.

Iako je slučaj za mog klijenta završio uspješno, novac je dobio natrag - preko ovršiteljske službe, banka mu ga je vratila u bezgotovinskom obliku, čitatelj ne bi trebao steći dojam da će sud nužno stati na stranu žrtve. Naprotiv, što je veći iznos ukraden iz ćelije, to će sudu biti psihički teže udovoljiti zahtjevu. Također, ne treba zaboraviti da vas, ne želeći platiti novac, beskrupulozna banka sama može optužiti za prijevaru: naznačite da vi, ne stavljajući ništa u ćeliju, pokušavate iz nje povratiti navodno ukradeni novac. Općenito, treba priznati da su plaćanja putem sefa prepuna velike opasnosti. Svatko može izgubiti svoj novac i teško da će ga moći vratiti bez većih problema.