Aktivno i pasivno poslovanje poslovnih banaka. Pasivno i aktivno poslovanje poslovne banke Aktivno poslovanje poslovne banke
komercijalna kreditna banka
Aktivne operacije su operacije dodjele resursa. Njihova vrijednost za svaku komercijalnu banku je vrlo visoka. Aktivno poslovanje osigurava profitabilnost i likvidnost banke, odnosno omogućuje rješavanje dva glavna cilja poslovne banke.
Aktivne operacije mogu se podijeliti na:
1) Kreditni poslovi. Kreditni poslovi – provizija Novac klijentu banke u postupku kreditiranja po principu hitnosti, otplate i plaćanja.
Klasifikacija kreditnih poslova temelji se na sljedećim kriterijima: ekonomski sadržaj posla, vrsta kredita, predmeti, uvjeti, djelatnost, vrsta otvorenih računa, postupak obračunavanja i otplate kamata, postupak izdavanja i otplate kredita. , dokumentiranje operacije, iznos rizika, priroda kolaterala kredita, razina profitabilnosti . Poslovi koji doprinose troškovima komitenata u sferi proizvodnje ili troškovima komitenata u sferi prometa određuju ekonomski sadržaj kreditnih poslova.
Prema predmetu kreditiranja kreditni poslovi se dijele na poslove kojima se osigurava usmjeravanje sredstava na stalna (za izgradnju, rekonstrukciju, nabavu dugotrajne imovine) i tekuća (privremene ili stalne zalihe materijalna sredstva, rezerve Gotovi proizvodi, neplaćena potraživanja, potraživanja, privremene potrebe) sredstva, kao i za sezonska i nesezonska.
Ovisno o ročnosti, kreditni poslovi su: kratkoročni, dugoročni, produženi i dospjeli. Poslovi kreditiranja prema usmjerenju sredstava u pojedinoj gospodarskoj grani mogu biti trgovački, posrednički, građevinski, industrijski itd.
Ovisno o vrsti otvorenih računa, kreditni poslovi se dijele na poslove: po običnoj pozajmnici, po pozivu, po tekućem računu, prekoračenju, po računu za otvorenu kreditnu liniju.
Kreditni poslovi se prema redoslijedu izdavanja dijele na poslove s jednokratnim izdavanjem i izdavanjem na rate uz povećanje iznosa duga. Ovisno o dokumentima koji se sastavljaju, kreditni poslovi se mogu obavljati: po ugovoru o kreditu ili po ugovoru o kreditu; biti jednokratni ili trajni; osiguran ili bjanko (bez kolaterala).
Kreditni poslovi se dijele na rizične i nerizične ovisno o sektoru gospodarstva, namjeni, namjeni i kvaliteti kredita, kreditnoj dokumentaciji i instrumentima osiguranja. Prema prirodi kolaterala kredita, kreditni poslovi se dijele na osigurane i neosigurane, ekstenzivne, likvidne i s visokokvalitetnim kolateralom ili nedostatnim kolateralom, nelikvidne sumnjive kvalitete. Prema razini profitabilnosti dijele se na visokoprinosne, niskoprinosne i poslove koji ne ostvaruju prihod. Osiguranje povrata kredita određeno je: izvorima povrata kredita; postupak njihove otplate; dokumentaciju koja utvrđuje ekonomski i pravni mehanizam za otplatu kredita i kamata.
Izvori otplate kredita dijele se na primarne i sekundarne. Primarni izvor za pravne i fizičke osobe su novčani primici u obliku prihoda od prodaje proizvoda, pružanja usluga ili u obliku plaće, naknade itd. Postupak otplate duga po kreditu i kamatama ovim sredstvima polaganjem gotovine ili bezgotovinskog terećenja računa klijenta, rokovi otplate u ratama ili u jednom iznosu predviđeni su ugovorom o kreditu između banke i klijenta i utvrđuju se hitne obveze izdane od strane zajmoprimca u trenutku primanja zajma. Ugovor o kreditu i ročne obveze u ovom slučaju banci služe kao pravni temelj za provođenje postupka povrata kredita. Korištenje samo primarnog izvora za osiguranje otplate kredita banke prakticiraju za financijski pouzdane zajmoprimce, klijente s visokom kreditnom sposobnošću. U odnosu na dužnike u čiju kreditnu sposobnost banka sumnja, primarni izvori se nadopunjuju sekundarnim.
Sekundarni izvori otplate kredita uključuju: prihode od prodaje založene imovine; prijenos sredstava od strane jamaca ili jamaca; primanje sredstava prema polici osiguranja; primitak sredstava po redoslijedu dodjele klijenta banci. Korištenje sekundarnih izvora moguće je uz odgovarajuću pravnu registraciju, kada se uz ugovor o kreditu između banke i zajmoprimca sklapaju ugovori o kolateralu, ugovori o cesiji ili davanju jamstvenog pisma banci, kao i polica osiguranja. Banka ima pravo koristiti sekundarne izvore samo ako klijent ne ispuni svoje obveze plaćanja glavnice i kamata na teret primarnih izvora. Ostvarenje založnih prava vjerovnika provodi se odlukom arbitražnog suda.
- 2) Transakcije namire. Obračunski poslovi spadaju među najvažnije bankovne poslove. Uključuju transakcije naplate, prijenosa i akreditiva. Transakcije namire - operacije odobrenja i terećenja sredstava s računa klijenata, uključujući plaćanje njihovih obveza prema drugim ugovornim stranama. Komercijalne banke provode poravnanja prema pravilima, obrascima i standardima koje je utvrdila Banka Rusije, u nedostatku pravila za provođenje određenih vrsta naselja - prema međusobnom dogovoru, prilikom obavljanja međunarodnih poravnanja - na način utvrđen saveznim zakonima i pravilima usvojen u međunarodnoj bankarskoj praksi. Komercijalne banke i Banka Rusije dužne su izvršiti prijenos sredstava i sredstava kredita klijenta na njegov račun najkasnije sljedeći radni dan nakon primitka relevantnog dokumenta o plaćanju. U slučaju nepravodobnog ili netočnog odobravanja sredstava na ili terećenja računa klijenta, kreditna institucija, Banka Rusije plaća kamatu na iznos tih sredstava prema službenoj kamatna stopa Banka Rusije.
- 3) Gotovinske transakcije. Prisutnost novčanih sredstava u potrebnom iznosu najvažniji je uvjet za osiguranje normalnog funkcioniranja poslovnih banaka koje koriste gotovinu za razmjenu novca, vraćanje depozita, zadovoljenje potražnje za kreditima i pokrivanje operativnih troškova, uključujući plaće osoblja, plaćanje raznih materijala i usluge. Novčana masa ovisi o: vrijednosti tekućih obveza banke; vrijeme izdavanja novca kupcima; naselja s vlastitim osobljem; razvoj poslovanja itd. Nedostatak dovoljno sredstava može narušiti vjerodostojnost banke. Inflacija utječe na količinu gotovine. Povećava rizik obezvrjeđivanja novca, pa ga je potrebno što prije staviti u optjecaj, smjestiti u profitabilnu imovinu. Zbog inflacije potrebno je sve više gotovine.
Gotovinske transakcije - transakcije vezane uz kretanje gotovine, uz formiranje, plasman i korištenje sredstava na raznim aktivnim računima. Vrijednost bankovnih gotovinskih transakcija određena je činjenicom da one određuju formiranje gotovine u gospodarstvu, omjer sredstava između raznih sredstava, artikala, omjere između mase papira, kreditnih zapisa i bilionskih (cjenkajućih) kovanica.
- 4) Investicijski i dionički poslovi. U procesu njihove provizije, banka djeluje kao investitor, ulažući sredstva u vrijednosni papiri ili stjecanjem prava po zajedničkoj ekonomska aktivnost. Ovim poslovima također se ostvaruje prihod za banku kroz izravno sudjelovanje u stvaranju dobiti.
- 5) Valutni promet. Devizno poslovanje može se definirati kao sporazumi (ugovori) koje u određenom vremenskom razdoblju pod određenim uvjetima sklapaju sudionici na deviznom tržištu radi prodaje, davanja zajmova u stranoj valuti (novčane jedinice stranih država i međunarodne monetarne jedinice, kao i kao plativi u novčanim jedinicama stranih država mjenice i drugi vrijednosni papiri).
Valutne transakcije povezane su s prijenosom vlasništva i korištenjem valutnih vrijednosti, kao i nizom drugih mogućnosti. Možemo razlikovati glavne vrste deviznih transakcija:
- - kratkoročni depozitni poslovi (od 1 dana do 1 godine) za prikupljanje sredstava u stranoj valuti i njihovo polaganje na bankovne račune, tj. valutna sredstva daju se jednostrano;
- - konverzija - predstavlja razmjenu (kupoprodaju) ekvivalentnih iznosa po utvrđenom (ili ugovorenom) tečaju na određeni datum. Ovaj tip operacije na svjetskom tržištu – prevladavaju. Ugovoreni tečaj (devizni tečaj) je odnos između novčanih jedinica različite zemlje, (cijena valute jedne zemlje, izražena u valuti druge zemlje). Agenti deviznog tržišta su banke, međunarodne kreditne i financijske organizacije, mjenjačnice, brokerske kuće, razni fondovi i vanjskotrgovinska društva te pojedinci. No, najveći dio deviznih transakcija obavljaju poslovne banke, one su glavni posrednici na svjetskom deviznom tržištu.
Valutne transakcije mogu se nazvati samostalnom poslovnom linijom, čiji je opseg sljedeći: međunarodna ulaganja (međunarodno kretanje kapitala), međunarodna trgovina robama, uslugama, proizvodima intelektualnog vlasništva, autorskim pravima; međunarodni turizam; međunarodne transakcije gotovinom. Suvremena međunarodna zajednica usko je ovisna o stanju na financijskim tržištima i obrnuto, pa povećanje ovisnosti o valuti čini nužnim koordinirati monetarnu politiku različitih zemalja kako bi se stabilizirala i poboljšala ekonomska održivost.
6) Jamstveni poslovi. Bankarska garancija - obveza banke jamca, izdana u ime klijenta (i na njegov trošak) da plati primatelju bankovne garancije. svota novca sukladno dogovoru naručitelja i primatelja. Plaćanje se vrši uz podnošenje pisanog zahtjeva primatelja, kao i dodatne dokumentacije navedene u bankovnoj garanciji. Za razliku od dokumentarnog akreditiva i dokumentarnog inkaso, bankarska garancija nije oblik nagodbe između stranaka prema ugovoru, već instrument osmišljen kako bi se osiguralo ispunjenje određenih obveza stranaka.
Dakle, aktivno poslovanje banke je plasiranje svojih financijskih sredstava od strane banke kako bi ih stavila u optjecaj i ostvarila dobit. Najčešći oblici takvih poslova su davanje sredstava na kredit uz kamatu, ulaganja u vrijednosne papire, ulaganja u proizvodnju. Vrijednost aktivnog poslovanja za svaku poslovnu banku je vrlo visoka. Aktivno poslovanje osigurava profitabilnost i likvidnost banke, tj. omogućuju rješavanje dva glavna cilja poslovne banke. Aktivno poslovanje također je od velike nacionalne gospodarske važnosti.
Uz pomoć aktivnog poslovanja banke mogu usmjeriti sredstva oslobođena tijekom gospodarske aktivnosti na one sudionike u gospodarskom prometu koji trebaju kapital, osiguravajući protok kapitala u najperspektivnije sektore gospodarstva, potičući rast industrijska ulaganja, uvođenje inovacija, provedba restrukturiranja i stabilan rast industrijske proizvodnje, širenje stanogradnje. Bankarski krediti stanovništvu imaju veliki društveni značaj.
Aktivni poslovi su poslovi kojima banke stavljaju na raspolaganje sredstva za ostvarivanje dobiti; poslovi osiguranja sredstava koji se razlikuju po uvjetima, veličini, vrsti korisnika, kreditnim izvorima, prirodi kolaterala, oblicima prijenosa sredstava. To su kratkoročno i dugoročno kreditiranje, davanje potrošačkih kredita stanovništvu, kupnja vrijednosnih papira, leasing, faktoring, inovativno financiranje i kreditiranje, udjel bankovnih sredstava u gospodarskom poslovanju poduzeća i dr. Aktivni poslovi po gospodarskom sadržaju dijele se na: kreditne, obračunske, novčane, investicijske, garantirane.
Aktivno poslovanje poslovne banke može se podijeliti u 4 velike skupine:
- - kreditni poslovi (ili zajmovi);
- - ulaganja u vrijednosne papire;
- - obračunski i gotovinski promet;
- - posrednički poslovi.
Kreditni poslovi
Do danas postoji niz tumačenja pojma zajma, no definicija zajma kao transakcije pravnih i fizičkih osoba o davanju određenog iznosa novca (ponekad i imovine) od strane jedne strane drugoj strani pod uvjetima plaćanja, otplate i hitnosti smatra se u njima objedinjenim. Ovi uvjeti su osnovna načela kreditiranja, t.j. glavna pravila koja se moraju poštivati u njegovoj provedbi.
Prisutnost ponude i potražnje za kreditnim sredstvima predodredila je nastanak i formiranje tržišta kredita. Kreditnim poslovima na njima posreduju uglavnom banke koje posuđuju i posuđuju novac.
Kreditni odnosi uključuju kretanje vrijednosti (kreditnog kapitala) od banke (vjerovnika) prema zajmoprimcu (dužniku) i obrnuto. Zajmoprimci su poduzeća svih oblika vlasništva (dionička poduzeća i poduzeća, državna poduzeća, privatni poduzetnici i dr.), kao i stanovništvo.
Povrat vrijednosti koju prima zajmoprimac (otplata duga banci) u mjerilu jednog poduzeća i cjelokupnog gospodarstva trebao bi biti rezultat reprodukcije u sve većem opsegu. To određuje ekonomsku ulogu kredita i služi kao jedan od najvažnijih uvjeta da banka ostvari dobit od kreditnog poslovanja. Zaduženost po kreditima stanovništvu moguće je otplaćivati smanjenjem akumulacije, pa čak i potrošnje u odnosu na prethodno razdoblje. Istodobno, kreditiranje stanovništva osigurava rast potrošnje, potiče povećanje potražnje za dobrima (osobito skupim, trajnim dobrima) i ovisi o visini dohotka stanovništva, što određuje mogućnost banaka da profitiraju od ovih poslova. .
Kreditni poslovi zauzimaju najveći udio u strukturi aktive banaka.
U ruskoj praksi najčešće se koriste kratkoročni krediti (krediti do 1 godine); srednjoročni (od 1 do 3 godine) i dugoročni (preko 3 godine). U strana praksa udio kratkoročnih, u pravilu, čini znatno manje od polovice svih kredita i više od polovice - za srednjoročne.
Prema načinu otplate među kratkoročnim kreditima obično se izdvajaju krediti po viđenju (on-call) koji se izdaju bez jasno definiranog roka otplate, odnosno kredit se može vratiti na zahtjev banke i dužnika.
Struktura kredita poslovnih banaka ovisi o mnogim čimbenicima, kako dugoročnim tako i oportunističkim. U zemlji u cjelini to je određeno tradicijom bankarske prakse. Za neke metode bankovnog kreditiranja poduzeća i stanovništva može se reći da su univerzalne i raširene u mnogim zemljama, iako mogu imati manje razlike kada se primjenjuju u pojedinim zemljama. Na primjer, takve vrste kredita kao što su prekoračenje, kreditne linije, krediti za nekretnine (hipoteka) itd.
Financijska i kreditna politika države ima značajan utjecaj na promjenu strukture, koja može nametnuti ograničenja ili dati povlastice na vrste kredita - regulirati gospodarstvo koje utječe na kreditne operacije koje provode banke.
kreditna politika banke. Poslovne banke, u skladu sa svojim specifičnostima, razvijaju opća načela kreditna politika(u svjetskoj praksi - memorandum o kreditnoj politici), čine njegov glavni cilj, glavni pravci kreditiranja.
Kreditno poslovanje povezano je s rizikom čiji stupanj u Ruskoj Federaciji u uvjetima pada proizvodnje i ekonomske nestabilnosti raste. To uvjetuje potrebu formiranja kvalitetnog kreditnog portfelja banke u kojem bi udio rizičnijih poslova trebao biti manji, unatoč tome što u nekim slučajevima takvi poslovi mogu biti isplativiji za banku. Stupanj rizika treba odgovarati uobičajenoj stopi povrata na kredite, uzimajući u obzir troškove kreditnih sredstava i administrativne troškove banke. Pri određivanju kreditne politike, kreditna strategija treba biti usmjerena na diversifikaciju kako sastava klijenata tako i raspona kredita (usluga) koje oni pružaju, što je neophodno u konkurentskom okruženju.
Razvoj i unapređenje proizvodnih procesa predodređuje potrebu poduzeća za dugoročnim bankovnim kreditom, čiji je udio u ukupnom iznosu kreditnih ulaganja poslovnih banaka vrlo mali. Postojeća značajna nezadovoljena potražnja za investicijskim resursima, kao i oštro smanjena profitabilnost kratkoročnog poslovanja banaka, kriza na tržištu međubankarskih kredita i stroga devizna politika države povećavaju relevantnost dugoročnih ulaganja, tako da investicijska politika počinje stvarno utjecati na formiranje strategije banke.
Već je prisutan opći trend rasta interesa poslovnih banaka za dugoročnim kreditima. Prije svega, to se odnosi na banke, koje su tijekom privatizacije postale vlasnici poduzeća.
Investicijski poslovi
Zapadne banke tradicionalno provode dugoročna investicija kao odgovor na želje i prijedloge svojih klijenata (CITIBANK: „Nemamo unaprijed određene projekte koje ćemo realizirati, pratimo svoje klijente“), međutim, ruske banke nastoje zauzeti aktivniju poziciju, a sve više nastupaju kao inicijatori investicijskih projekata.
U procesu sklapanja investicijskih transakcija banka nastupa kao investitor, ulažući sredstva u vrijednosne papire ili stječući prava za zajedničko gospodarsko djelovanje. Ovo sudjelovanje u gospodarskim aktivnostima poduzeća donosi prihod banci kroz izravno sudjelovanje u stvaranju dobiti. Ekonomska svrha takvih operacija obično se povezuje s dugoročna investicija sredstava izravno u proizvodnju.
Za domaće poslovne banke imovina u obliku vrijednosnih papira najmanje je likvidna u odnosu na kredite, budući da je u nedostatku razvijenog sekundarnog tržišta vrijednosnih papira prodaja dionica i obveznica poduzeća vrlo otežana.
Banke također ulažu u poslovne zgrade, opremu i najam kao oblik investicijske aktivnosti. Ova ulaganja ostvaruju se na teret vlastitog kapitala banke, a svrha im je osigurati uvjete za obavljanje bankarskih poslova. Ta ulaganja banci ne donose prihod i imaju relativno nizak udio u imovini poslovnih banaka. Ali upravo ta imovina poslovnim bankama daje materijalnu osnovu za ostvarivanje dobiti.
Ciljevi investicijska aktivnost su osigurati sigurnost sredstava, prihoda i likvidnosti banke. Zahtjevi za povrat ulaganja obično su viši nego za povrat na druge vrste bankarske imovine. Veći prihodi ostvaruju se nauštrb likvidnosti i obično su povezani s višom razinom rizika, pa ulaganja moraju biti diversificirana.
U Rusiji će se povećati uloga banaka u provedbi investicijskih projekata, kao to su praktički jedine gospodarske strukture koje akumuliraju sredstva. Banke su u poslovanju s investicijama sada gotovo jedini element sustava institucija potrebnih za investicijsku infrastrukturu.
Gotovinske transakcije
Prisutnost novčanih sredstava u potrebnom iznosu najvažniji je uvjet za osiguranje normalnog funkcioniranja poslovnih banaka koje koriste gotovinu za razmjenu novca, vraćanje depozita, zadovoljenje potražnje za kreditima i pokrivanje operativnih troškova, uključujući plaće osoblja, plaćanje raznih materijala i usluge. Novčana masa ovisi o: vrijednosti tekućih obveza banke; vrijeme izdavanja novca kupcima; naselja s vlastitim osobljem; razvoj poslovanja itd. Nedostatak dovoljno sredstava može narušiti vjerodostojnost banke. Inflacija utječe na količinu gotovine. Povećava rizik obezvrjeđivanja novca, pa ga je potrebno što prije staviti u optjecaj, smjestiti u profitabilnu imovinu. Zbog inflacije potrebno je sve više gotovine.
Gotovinske transakcije - transakcije vezane uz kretanje gotovine, uz formiranje, plasman i korištenje sredstava na raznim aktivnim računima.
Poslovanje banaka s gotovim novcem obavlja se u posebno opremljenim prostorijama – blagajnama. Blagajne preračunavaju gotovinske primitke klijenata formirajući ih u standardne svežnjeve od stotinu novčanica istog apoena papirnih novčanica Centralne banke. Kralježnica - deset formiranih paketa. Formirani blokovi novčanih sredstava prenose se u rashodne blagajne za obavljanje poslova s klijentima ili njihove blagajne. Naplata gotovine od poduzeća, organizacija i ustanova povjerava se bankama i naziva se inkaso, odnosno predaja gotovog novca njihovim blagajnama.
Vrijednost bankovnih gotovinskih transakcija određena je činjenicom da one određuju formiranje gotovine u gospodarstvu, omjer sredstava između raznih sredstava, artikala, omjere između mase papira, kreditnih zapisa i bilionskih (cjenkajućih) kovanica.
Posrednički i komisioni poslovi
Banke obavljaju i komisione poslove, odnosno "o njihovom trošku izvršavaju razne naloge svojih komitenata". Takve upute su povezane s prijenosom novca kako unutar jedne tako i iz jedne zemlje u drugu. Riječ je o transakcijskim poslovima u kojima klijent daje nalog svojoj banci (kod koje je upisao obračunsko-gotovinske usluge i s kojom je sklopio ugovor o obračunsko-gotovinskim uslugama) da određeni iznos prenese s računa klijenta na navedenog primatelja. Po obavljenoj transakciji banka šalje ili izdaje (ako klijent osobno dođe u banku) dokument kojim se potvrđuje prijenos. Banka naplaćuje naknadu za transakciju.
Akreditivna transakcija sastoji se u tome da banka prihvati nalog klijenta da izvrši plaćanje trećoj osobi (korisniku), tj. osobi u čiju je korist otvoren akreditiv, ili da akceptira mjenice korisnika, ili da izvrši plaćanje korisniku, ali samo pod određenim uvjetima.
Poslovi naplate su poslovi primanja novca od strane banaka za klijente u njihovo ime i na njihov račun prema različitim dokumentima. Poslovi naplate obavljaju se čekovima, mjenicama, robnim dokumentima i vrijednosnim papirima. Pri preuzimanju vrijednosnih papira klijent ih prenosi banci radi prodaje na tržištu zemlje u kojoj su izdani.
Poslovi faktoringa također se nazivaju posredničkim poslovima. Njihova suština je da banka otkupljuje dužnička potraživanja (fakture) klijenta i, sukladno tome, pravo na isplatu tih potraživanja pod uvjetima trenutne isplate 80% troškova fakturiranih isporuka i isplate ostatka, umanjenog za kamate. na plaćanje kredita i provizija, u strogo određenim rokovima, bez obzira na primitak sredstava od dužnika. Djelatnost odjela bankovnog faktoringa osmišljena je tako da u ovom slučaju riješi probleme rizika i uvjeta plaćanja u odnosima između dobavljača i kupaca i da tim odnosima da veću stabilnost.
Poslovi leasinga - vrsta investicijske aktivnosti za stjecanje imovine od dobavljača i njezin prijenos na temelju ugovora o leasingu fizičkim i pravnim osobama (najmoprimcima) uz određenu naknadu na određeno razdoblje i pod određenim uvjetima s pravom na naknadno otkupiti nekretninu - predmet leasinga.
Posebna vrsta komisionih poslova su trust (trust) poslovi, koji se sastoje u tome da banka u ime komitenata preuzima na sebe čuvanje, prijenos i upravljanje određenom imovinom, izraženom u novcu i vrijednosnim papirima. U provizije spadaju i trgovački i komisioni poslovi - kupnja i prodaja plemenitih metala i dragog kamenja u ime komitenta, kupnja i prodaja vrijednosnih papira i sl.
Razvoj kreditnih odnosa i s njima povezanih rizika uvjetuje da vjerovnici koji žele izbjeći financijske gubitke koriste bankovna jamstva (garancije).
Bankarska garancija znači da se banka obvezuje da će u slučaju neplaćanja dužnika od strane klijenta na vrijeme izvršiti plaćanje o svom trošku. Ako ugovorom nije drukčije određeno, dužnik i jamac (jamac) odgovaraju vjerovniku solidarno. U inozemnoj praksi bankarska garancija postala je raširena. U Rusiji, u uvjetima ekonomske i pravne nestabilnosti, raznih bankarskih rizika, stope banaka jamaca znatno su veće nego u inozemstvu.
Proširenje raznolikosti bankarskih poslova, kao i povećanje njihove složenosti, uvjetuju obavljanje različitih savjetodavnih poslova (savjetodavnih usluga) klijentima, koji su ujedno i provizije. To mogu biti konzultacije o postupku otvaranja i vođenja obračunskih, tekućih i deviznih računa; savjetovanje o primjeni odredbi o kreditnom, obračunskom i gotovinskom poslovanju; usluge savjetovanja o izdavanju i prometu vrijednosnih papira na tržište dionica; savjetovanje o pripremi dokumenata za poravnanje. Takve savjetodavne usluge su neophodan dio poslovanja banke, omogućuju povećanje ovlasti banke, dodatno oglašavanje. Sveobuhvatna usluga klijentima banke - od savjetovanja do specifična pitanja do razvoja načina provedbe preporučenih prijedloga – provodi se uz pomoć savjetodavnih poslova.
Aktivni poslovi su poslovi plasmana vlastitih i posuđenih sredstava banke radi dobiti. Likvidnost, profitabilnost, a time i financijska pouzdanost i stabilnost banke u cjelini ovise o kvalitetnom provođenju aktivnog poslovanja banke.
operacije.
Prema klasifikaciji aktivnih operacija u literaturi postoje različita gledišta. U tablici 19 prikazana su mišljenja nekih znanstvenika o suštini aktivnih operacija.
Tablica 19
| Autor | Definicija |
| Lavrušin I.O.56 | Aktivni poslovi su poslovi kojima banke raspoređuju sredstva kojima raspolažu radi ostvarivanja dobiti i održavanja likvidnosti. |
| Žukov E.F.57 | Operacije plasmana bankovnih sredstava nazivaju se aktivnima. |
| Balabanov I.T.58 | Aktivni poslovi su poslovi kojima banke stavljaju na raspolaganje sredstva za ostvarivanje dobiti. Likvidnost, profitabilnost, a time i financijska pouzdanost i stabilnost banke u cjelini ovise o kvalitetnom provođenju aktivnog poslovanja banke. |
| Prodčenko I. A.59 | Aktivno poslovanje kreditnih institucija je svrhovito djelovanje plasiranja (korištenja) vlastitih i posuđenih sredstava radi ostvarivanja prihoda, održavanja likvidnosti i financijska stabilnost. |
| Slepov V.A., Lushin S.I.60 | Aktivni poslovi su poslovi plasiranja privučenih i vlastitih sredstava poslovne banke u svrhu ostvarivanja prihoda i stvaranja uvjeta za poslovanje banke. |
| Arhipov A.I.61 | Pod aktivnim poslovanjem poslovne banke podrazumijeva se korištenje posuđenih sredstava i vlastitih prihoda za svoj račun. |
| Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62 | Aktivno poslovanje banke je plasiranje financijskih sredstava od strane banke kako bi ih stavila u promet. |
Pod uredništvom Lavrushina O.I. Bankarstvo je dalo. Ekspres tečaj: tutorial. - M.: Konrus 2009, str. 126
Žukov E.F. Menadžment i marketing u bankama. M. Banke i mjenjačnice. UNITI, 2001.-191s.
Balabanov I.T. Banke i bankarstvo. Tutorial. S-P, M., 2003 str. 17
59I.A. Prodčenko. Novac. Kreditna. banke. Dio 2. Tečaj obuke. http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook1 3/book/index/index.html
ur. Lushina S.I., Slepova V.A. - Financije - M.: The Economist. 2007., str. 300
Ekonomija: udžbenik za sveučilišta (ur. Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Ed. 3., revidirano, dodatno - M .: Prospect, 2005. str. 600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Moderni ekonomski rječnik ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Osim toga, vode se rasprave o klasifikaciji aktivnih operacija (Tablica 20).
Tablica 20. Klasifikacija aktivnih poslova.
| Autor | Klasifikacija aktivnih operacija |
| Batrakova L.G.63 | Poslovanje s gotovinom. Poslovna banka u svakom trenutku i na prvi zahtjev klijenta dužna mu je u cijelosti ili djelomično isplatiti depozite na računima po viđenju. S tim u vezi, na blagajni banke uvijek mora biti određena količina gotovine. Osim gotovine, banke moraju držati određena stanja na svojim računima kod Banke Rusije kako bi osigurale dnevno saldo poravnanja obračuna s drugim bankama. Takve račune komercijalne banke koriste za obračune s riznicama za gotovinske novčanice i kovanice primljene od njih preko Banke Rusije za dopunu svoje gotovine. Ulaganja u vrijednosne papire. Trezorski zapisi su zapisi državne riznice s rokom od 91 dan, pušteni u optjecaj uz jamstvo države. Mjenice se mogu prenositi s jednog deponenta na drugog tijekom cijelog razdoblja valjanosti, a njihova se cijena izračunava na temelju broja preostalih dana do dospijeća i kamatne stope ugovorene između stranaka. Glavninu ulaganja poslovnih banaka čine državni vrijednosni papiri, kao i vrijednosni papiri lokalnih vlasti. kreditno poslovanje. Ova skupina aktivnih operacija uključuje: Krediti na zahtjev ili uz kratkoročnu obavijest o potrebi otplate. Zajmovi klijentele i drugi računi. Ovaj dio uključuje glavne izvore bruto prihoda banke. Glavni dio kredita koristi se za formiranje i nadopunjavanje obrtnog kapitala zajmoprimaca, kreditiranje poduzeća, organizacija, kao i stambenu izgradnju itd. Krediti pojedincima u relativno malim iznosima namijenjeni su uglavnom za plaćanje potrošačke robe. Ove vrste zajmova nose visok stupanj rizika, pa se naplaćuju visoke kamatne stope. U prosjeku je dopušteno da krediti klijenata dosegnu 50% stanja tekućih, depozitnih, štednih i drugih računa klijenata. Drugi. To uključuje udjele podružnica, pridruženih društava i tvrtki, troškove zgrada banaka, opreme itd. |
| Stojanova | Dijeli aktivne operacije prema osjetljivoj imovini: |
63 Batrakova L.G. Ekonomska analiza djelatnosti poslovne banke. Izdanje 2, prerađeno i dopunjeno: Udžbenik za sveučilišta - M .: Logos. 2005., 80-e.
| E.S.64 | Izdani krediti bankarskim klijentima; Vrijednosni papiri koje je kupila banka i dužnički instrumenti koji cirkuliraju na tržištu; Izdani međubankarski krediti; Kupnja izvedenih instrumenata tržišta vrijednosnih papira od strane banke (kamatni terminski ugovori, opcije, swap ugovori, repo poslovi itd.). |
| Lavrušin O.I.65 | Aktivne operacije uključuju: kreditni poslovi bankama u pravilu donose najveći dio prihoda. U makroekonomskom smislu, značaj ovih poslova je u tome što banke njima privremeno neaktivna novčana sredstva pretvaraju u aktivna, potičući procese proizvodnje, prometa i potrošnje; investicijske transakcije, u postupku njihova završetka banka nastupa kao investitor, ulažući sredstva u vrijednosne papire ili stječući prava za zajedničko gospodarsko djelovanje; depozitni poslovi, svrha aktivnog depozitnog poslovanja banaka je stvaranje tekućih i dugoročnih rezervi sredstava plaćanja na računima kod Centralne banke (korespondentni račun i račun rezervi) i drugih poslovnih banaka; ostali aktivni poslovi, različitog oblika, donose značajne prihode bankama u inozemstvu. U ruskoj praksi njihov je raspon još uvijek ograničen. Ostali aktivni poslovi su: poslovi sa stranom valutom i plemenitim metalima, trustovi, agencijski, robni i dr. Ocjena razvoja aktivnog poslovanja banke temelji se na procjeni dinamike Ukupna imovina banke, njihove pojedine skupine i imovina, neto i bruto. Pritom je važno usporediti podatke za pojedinu kreditnu instituciju s prosječnim pokazateljima za cjelokupni bankarski sektor, kao i s bankama iz iste grupe. Čimbenici rasta imovine u bankarskom sektoru iu pojedinim kreditnim institucijama mogu biti i makroekonomski (rast BDP-a; politika cijena i kamata; potražnja realna ekonomija za kreditna sredstva; razvoj međubankarskog i financijskog tržišta; povećano povjerenje u bankarski sustav, stabilan priljev izvoza i dr.), te domaći (proširenje opsega kreditiranja, intenziviranje rada na tržištu vrijednosnih papira, univerzalizacija bankarskih aktivnosti, povećanje kapitala i dr.). Daljnjom analizom volumetrijskih karakteristika utvrđuje se odnos između neto i bruto imovine. Bruto imovina uključuje: |
64Stoyanova E.S., Financijski menadžment: udžbenik teorije i prakse - 5. izdanje - M .: "Perspektiva", 2003 str. - 525 (prikaz, znanstveni).
65 Uredio Lavrushin O.I. Bankarstvo je dalo. Ekspresni tečaj: vodič za učenje. - M.: Konrus 2009, str.127
| imovina koja ne stvara prihod: gotovina; korespondentni računi u drugim bankama; ZA; osnovna sredstva; nematerijalna imovina; dužnici; sredstva u naseljima; korištenje proračunskih i izvanproračunskih fondova; financiranje kapitalnih ulaganja; kapitalni rashodi; tekući troškovi; Budući troškovi; revalorizacija strane valute i vrijednosnih papira; preusmjerena sredstva iz dobiti; gubici izvještajne godine i prethodnih godina; imovina koja stvara prihod: dugoročni, srednjoročni i kratkoročni krediti klijentima, bankama i stanovništvu; kašnjenja po kreditima i kamatama; faktoring; leasing; vrijednosni papiri; izdana jamstva. Neto imovina uključuje: imovina koja ne stvara prihod: gotovina; korespondentni računi u drugim bankama; ZA; dugotrajna imovina i nematerijalna imovina po rezidualnoj vrijednosti; dužnici u visini viška vjerovnika; imovina koja stvara prihod: dugoročni, srednjoročni i kratkoročni zajmovi umanjeni za rezerve za pokriće gubitaka po zajmovima klijentima, bankama i pojedincima u rubljama i stranoj valuti; faktoring i leasing, umanjen za prethodno stvorena rezerviranja za amortizaciju troškova ovih poslova; vrijednosni papiri umanjeni za rezerviranja za amortizaciju vrijednosnih papira, zadužnice, zamrznute obveze. U strukturi bilance neto imovina je umanjena za iznos regulatornih, akumulacijskih i prolaznih računa. Omjer između radne i nedonosne imovine bolje je odrediti neto imovinom koja je već oslobođena rizika. |
|
| Bukato VI., Lavov Yu.I.66 | Glavne aktivne operacije su: poslovi zajma koji rezultiraju kreditni portfelj staklenka; investicijski poslovi koji stvaraju osnovu za formiranje investicijski portfelj; gotovinsko i poravnalno poslovanje, koje je jedna od glavnih vrsta usluga koje banka pruža svojim klijentima; ostale aktivne poslove koji se odnose na stvaranje odgovarajuće infrastrukture koja osigurava uspješno obavljanje svih bankovnih poslova. |
| Polyakov V.P., Moskovkina L.A.67 | Aktivne poslove podijeliti na bankovne investicije, davanje kredita, obračun (otkup) komercijalnih zapisa i burzovne poslove. |
| I.A. Prodche 68 dočasnik | Prema strukturi i sadržaju poslovi se dijele na kreditne, investicijske i ostale |
Bukato Yu.M. , V G. Lavov. "Banke i Bankovno poslovanje u Rusiji”, M., 1996, str.90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Osnove upravljanja novcem i kreditom. Udžbenik - 2. izdanje - M: INFRA -M, 1997 str.100
68I.A. Prodčenko. Novac. Kreditna. banke. Dio 2. Tečaj obuke. http://www.e-college.ru/xbooks/
knjiga153/knjiga/index/index.html
Do 80% bankarske imovine otpada na računovodstvene i kreditne poslove te ulaganja u vrijednosne papire. Za banke industrijski razvijenih zemalja karakteristično je višesmjerno kretanje ove dvije vrste poslovanja. U povoljnom gospodarskom okruženju raste udio računovodstvenih i kreditnih poslova koji bankama donose najveći dio dobiti, a smanjuje se udio ulaganja u vrijednosne papire (u normalnim uvjetima manje isplativi poslovi). Ekonomske krize, inflacija, poremećaji poslovanja smanjuju mogućnost bankovnog kreditiranja gospodarstva, odnosno dovode do smanjenja broja računovodstvenih i kreditnih poslova i
rast ulaganja u državne vrijednosne papire.
U nastavku ćemo razmotriti vrste aktivnih operacija banke, najviše
koji se često odražavaju u ekonomskoj literaturi, uključuju:
kratkoročno i dugoročno kreditiranje industrijskih, društvenih, investicijskih i znanstvenih djelatnosti poduzeća i organizacija;
davanje potrošačkih kredita stanovništvu;
kupnja vrijednosnih papira;
leasing;
faktoring;
inovativno financiranje i kreditiranje;
vlasnički udio sredstava banke u gospodarskom poslovanju poduzeća;
krediti drugim bankama.
Prema ekonomskom sadržaju aktivni poslovi se dijele na:
| gt; | Kreditna |
| gt; | naselje |
| gt; | unovčiti |
| gt; | ulaganje |
| gt; | jamstvo |
Temelj aktivnog poslovanja su kreditni poslovi jer. najprofitabilniji su, ali su ujedno i najrizičniji.
kreditno poslovanje. Bankovni kredit je gospodarski odnos u kojem banke zajmoprimcima daju novac uz uvjet njegova povrata. Ti odnosi uključuju kretanje vrijednosti (zajmovnog kapitala) od banke (vjerovnika) prema zajmoprimcu (dužniku) i obrnuto. Zajmoprimci su poduzeća svih oblika vlasništva (dionička poduzeća i poduzeća, državna poduzeća, privatni poduzetnici i dr.), kao i stanovništvo.
Povrat vrijednosti koju prima zajmoprimac (otplata duga banci) u mjerilu jednog poduzeća i cjelokupnog gospodarstva trebao bi biti rezultat reprodukcije u sve većem opsegu. To određuje ekonomsku ulogu kredita i služi kao jedan od najvažnijih uvjeta da banka ostvari dobit od kreditnog poslovanja. Zaduženost po kreditima stanovništvu moguće je otplaćivati smanjenjem akumulacije, pa čak i potrošnje u odnosu na prethodno razdoblje. Istodobno, kreditiranje stanovništva osigurava rast potrošnje, potiče povećanje potražnje za dobrima (osobito skupim, trajnim dobrima) i ovisi o visini dohotka stanovništva, što određuje mogućnost banaka da profitiraju od ovih poslova. .
Kreditni poslovi zauzimaju najveći udio u strukturi aktive banaka.
Kao rezultat toga, prilikom izdavanja zajma, banke zahtijevaju od potencijalnih zajmoprimaca skup dokumenata koji karakteriziraju financijsku sigurnost zajma i pravnu snagu zajmoprimca, ti dokumenti su:
^ Konstitutivni dokumenti.
Poslovni plan, na temelju kojeg se utvrđuje mogućnost povrata kredita i rok povrata.
Ugovor ili njegovu kopiju kojom se utvrđuje svrha dobivanja kredita.
Bilanca stanja i neke aplikacije na njega.
^ Kreditni ugovori s drugim bankama.
^ Ugovor o zalogu i jamstvu.
^ Hitna obveza - nalog za otplatu kredita u skladu s uvjetima utvrđenim u ugovoru o kreditu.
^ Zahtjev za kredit s naznakom iznosa, roka i namjene kredita
Vrste kreditnih (kreditnih) poslova izuzetno su raznolike. Podijeljeni su u skupine prema sljedećim kriterijima:
Vrsta zajmoprimca;
Način opskrbe;
Uvjeti zajma;
Priroda cirkulacije sredstava;
Ugovoreni sastanak;
Vrsta računa koji se otvara;
Postupak izdavanja sredstava;
Način otplate kredita;
Postupak obračunavanja i otplate kamata;
Stupanj rizika i drugi.
Klasifikacija zajmova zajmoprimaca i predmeta posudbe može se provesti prema nizu kriterija.
Prema područjima korištenja (predmetima kreditiranja) krediti se dijele na ciljane (krediti za plaćanje materijalnih sredstava za osiguranje proizvodnog procesa, krediti za trgovinu i posredničke poslove, krediti za izgradnju i kupnju stanova, krediti za osnivanje obrtnog kapitala i drugo) i neciljane (na primjer, privremeni zajmovi).
Prema predmetu kreditnog posla postoje:
a) ovisno o vrsti vjerovnika:
bankovni krediti (daju ih pojedinačne banke, udruge);
zajmovi od kreditnih institucija nebankarskog tipa (zalagaonice, uredi za iznajmljivanje, fondovi uzajamne pomoći, kreditne zadruge, stambene zadruge, mirovinski fondovi i tako dalje);
osobni ili privatni zajmovi (omogućeni pojedincima);
zajmovi koje zajmoprimcima daju poduzeća i organizacije (u obliku komercijalnih zajmova ili zajmova na rate koje stanovništvu daju trgovačke organizacije i drugi);
b) prema vrsti zajmoprimca:
- zajmovi pravnim osobama: komercijalne organizacije (poduzeća i organizacije, uključujući banke, tvrtke, tvrtke), neprofitne, državne organizacije;
krediti fizičkim osobama.
Po djelatnostima postoje krediti koje banke daju poduzećima u industriji, poljoprivredi, trgovini, prometu, komunikacijama itd.
Prema uvjetima kreditiranja krediti se dijele na:
kratkoročni (od jednog dana do jedne godine);
srednjoročno (s razdobljem od jedne do tri do pet godina);
dugoročno (na razdoblje dulje od tri do pet godina).
Prema vrsti računa koji se otvara, razlikuju se jednokratne pozajmice sa zasebnih (jednostavnih) zajmova ili pozajmice iz posebnih zajmova, koje predviđaju obračun ukupnog duga klijenta prema banci.
Prema sigurnosti, krediti se razlikuju neosigurani (bjanko) i osigurani (kolaterali, jamstva, jamstva, osiguranja). Zalog ne jamči povrat kredita, ali smanjuje rizik, jer u slučaju likvidacije banka ima prednost u odnosu na druge vjerovnike u odnosu na bilo koju vrstu imovine koja služi kao zalog za bankovni kredit.
Prema otplatnom planu razlikuju se krediti koji se otplaćuju na rok i krediti s obročnom otplatom. Krediti bez obročne otplate imaju važnu značajku: kod takvih kredita otplata duga po kreditu i kamate se vrši odjednom.
Zajmovi na rate uključuju:
Krediti s jedinstvenom periodičnom otplatom kredita
(mjesečno, kvartalno, itd.)
Krediti s neujednačenim periodičkim otplatama kredita
(iznos otplate kredita se mijenja (povećava ili smanjuje) ovisno o određenim čimbenicima, npr. kako se približava datum konačne otplate kredita ili kraj ugovora o kreditu);
Krediti s neujednačenom, neperiodičnom otplatom. Na
U slučaju izdavanja kredita s obročnom otplatom, primjenjuje se načelo prema kojem se iznos kredita otpisuje u ratama tijekom trajanja ugovora. Sličan postupak otplate kredita nije toliko težak za dužnika kao kod paušalnog plaćanja duga. Za banku je također povoljno da se kredit otplaćuje periodično tijekom cijelog trajanja ugovora, jer se na taj način ubrzava obrt kredita i oslobađaju kreditna sredstva za nova ulaganja, čime se povećava njezina likvidnost.
Prema načinu naplate kamate krediti se dijele na:
Zajmovi s kamatama odbijenim u trenutku izdavanja
zajmovi,
Zajmovi koji plaćaju kamate po dospijeću i
Zajam koji plaća kamate u jednakim obrocima tijekom razdoblja od
cijelo razdoblje korištenja.
Navedena klasifikacija je uvjetna, budući da je u bankarskoj praksi ponekad nemoguće izdvojiti jednu ili drugu vrstu kredita u "čistom obliku" u skladu s određenim klasifikacijskim obilježjem.
Prema prirodi cirkulacije sredstava krediti se dijele na:
a) sezonski i nesezonski;
b) jednokratni i obnovljivi.
Sve kreditne poslove obavljaju poslovne banke u skladu s ugovorima sklopljenim s klijentima.
Transakcije namire - operacije odobrenja i terećenja sredstava s računa klijenata, uključujući plaćanje njihovih obveza prema drugim ugovornim stranama. Komercijalne banke provode poravnanja prema pravilima, obrascima i standardima koje je utvrdila Banka Rusije, u nedostatku pravila za provođenje određenih vrsta naselja - prema međusobnom dogovoru, prilikom obavljanja međunarodnih poravnanja - na način utvrđen saveznim zakonima i pravilima usvojen u međunarodnoj bankarskoj praksi. Komercijalne banke, Banka Rusije dužne su prenijeti klijentova sredstva i kreditna sredstva na njegov račun najkasnije sljedeći radni dan nakon primitka odgovarajućeg dokumenta o plaćanju. U slučaju nepravovremenog ili netočnog odobravanja sredstava na račun klijenta ili skidanja s računa klijenta, kreditna institucija, Banka Rusije plaća kamatu na iznos tih sredstava prema službenoj kamatnoj stopi Banke Rusije.
Poslovanje s gotovinom. Prisutnost novčanih sredstava u potrebnom iznosu najvažniji je uvjet za osiguranje normalnog
funkcioniranje poslovnih banaka koje gotovinom mijenjaju novac, vraćaju depozite, zadovoljavaju potražnju za kreditima i pokrivaju troškove poslovanja, uključujući plaće osoblja, plaćanje raznih materijala i usluga. Novčana masa ovisi o: vrijednosti tekućih obveza banke; vrijeme izdavanja novca kupcima; naselja s vlastitim osobljem; razvoj poslovanja itd. Nedostatak dovoljno sredstava može narušiti vjerodostojnost banke. Inflacija utječe na količinu gotovine. Povećava rizik obezvrjeđivanja novca, pa ga je potrebno što prije staviti u optjecaj, smjestiti u profitabilnu imovinu. Zbog inflacije potrebno je sve više gotovine. Gotovinske transakcije - transakcije vezane uz kretanje gotovine, uz formiranje, plasman i korištenje sredstava na raznim aktivnim računima.
Vrijednost bankovnih gotovinskih transakcija određena je činjenicom da one određuju formiranje gotovine u gospodarstvu, omjer sredstava između raznih sredstava, artikala, omjere između mase papira, kreditnih zapisa i bilionskih (cjenkajućih) kovanica.
Investicijski poslovi - poslovi banke koja ulaže svoja sredstva u vrijednosne papire, udjele nebankarskih struktura u svrhu zajedničkih gospodarskih, financijskih i komercijalnih aktivnosti, kao i one položene u obliku oročenih depozita u drugim kreditnim institucijama. Značajka investicijskog poslovanja poslovne banke od kreditnog poslovanja je da inicijativa za prvi dolazi od same banke, a ne od njenog klijenta. To je investicijska aktivnost same banke.
Ovim poslovima također se ostvaruje prihod za banku kroz izravno sudjelovanje u stvaranju dobiti. Ekonomska svrha ovih operacija, u pravilu, povezana je s dugoročnim ulaganjem sredstava izravno u proizvodnju.
Varijanta investicijskog poslovanja banaka je ulaganje u poslovne zgrade, opremu i plaćanje najamnine. Ova ulaganja ostvaruju se na teret vlastitog kapitala banke, a svrha im je osigurati uvjete za obavljanje bankarskih poslova. Ta ulaganja ne donose prihod banci.
To je investicijska aktivnost same banke.
Dionički poslovi - poslovi s vrijednosnim papirima (osim ulaganja).
Dioničke transakcije uključuju:
^ poslovi s mjenicama (poslovi obračuna i reeskonta, protestni poslovi mjenica, naplata, akcept, skladištenje, prodaja na aukciji i drugo);
^ transakcije vrijednosnim papirima koji kotiraju na burzama.
Jamstveni poslovi - poslovi za izdavanje garancije (jamstva) banke za plaćanje duga klijenta prema trećoj strani nakon nastupanja određenih uvjeta.
Osim toga, aktivno poslovanje banaka dijeli se ovisno o:
Stupnjevi rizičnosti: rizični i rizično neutralni;
Priroda plasmana sredstava:
Primarno (poslovi vezani uz polaganje sredstava na korespondentni račun, na blagajni, s izdavanjem kredita klijentima, drugim bankama, drugi poslovi);
K sekundarni (poslovi vezani za izdvajanje sredstava u fondove pričuve i osiguranja);
Na investicije (poslovi ulaganja sredstava banke u vlastiti portfelj vrijednosnih papira, u dugotrajnu imovinu, sudjelovanje u gospodarskim aktivnostima poduzeća i organizacija);
Razine prinosa:
Na poslovanje koje stvara prihod;
Na transakcije koje ne donose prihod (gotovinske transakcije, prema
korespondentni račun, za odbitke u rezervni fond Centralne banke, izdavanje bez kamata na zajmove).
Ostale operacije. Ostali aktivni poslovi, različitog oblika, donose značajne prihode bankama u inozemstvu. U ruskoj praksi njihov je raspon još uvijek ograničen. Ostali aktivni poslovi su: poslovi sa stranom valutom i plemenitim metalima, trust, agentura i dr.
Ekonomski sadržaj ovih operacija je različit. U nekim slučajevima (kupnja i prodaja deviza ili plemenitih metala) dolazi do promjene u obujmu ili strukturi imovine kojom se mogu namiriti potraživanja vjerovnika banke; u ostalim (trust poslovi) banka djeluje kao fiducijar u odnosu na imovinu koja joj je prenesena na upravljanje; treće (agencijski poslovi) - banka djeluje kao posrednik, obavljajući poslove namire u ime svojih klijenata.
Više o temi Aktivno bankarsko poslovanje:
- § 6. Aktivne operacije. - Tri skupine aktivnih operacija. - Računski promet. - Računovodstvo računa. - Poseban tekući račun za račune (dežurstva). - Gospodarski subjekt računska transakcija. - Mjenica i njena prava vrijednost. - Robni promet- Poslovi s vrijednosnim papirima. - Njihova povezanost s dioničkom igrom. - Njihova ekonomska bit. - Ostali aktivni poslovi.
Treća razina sastoji se od periodičnih, ad hoc ili nenajavljenih pregleda od strane uprave i interne revizije. Potonji je također odgovoran za proučavanje i ocjenu učinkovitosti sustava upravljanja 1. i 2. razine, a posebno njihove primjerenosti prirodi rizika povezanih s poslovanjem.
Sastav i struktura aktive pojedinih poslovnih banaka može značajno varirati jer njihovo formiranje određeno je širokim rasponom čimbenika:
Aktivno poslovanje banaka također uključuje:
pružanje zajmova;
Što se podrazumijeva pod kreditnim posredovanjem? Jasno je da će banka kontaktirati one koji banci nude novac, odnosno s depozitom, s onima koji će se umjesto toga baviti kreditima. Transakcijski poslovi se dijele na. Pasivne transakcije su one u kojima banka prepoznaje interese klijenata, kao i tekući računi, štedni ulozi i drugi oblici poput depozitnih potvrda.
Postoji razlika u funkciji između štednog uloga i tekućeg računa; Štedni ulog ima funkciju ulaganja, a time i štednju, dok tekući račun ima funkciju riznice, što znači da je otvoren za one koji obavljaju puno ulaznih i izlaznih transakcija. S tekućim računom možete koristiti čekovnu knjižicu, bankomat i kreditnu karticu.
bankovne investicije;
potraživanja kreditne institucije od hipoteka kupljenih na sekundarnom tržištu;
potraživanja kreditne institucije po poslovima prodaje (kupnje) financijske imovine s odgodom plaćanja (isporuka financijske imovine);
potraživanja kreditne institucije od platitelja po plaćenim akreditivima (u smislu nepokrivenih izvoznih i uvoznih akreditiva);
REPO transakcije (izravne i obrnute);
potraživanja kreditne institucije (davatelja lizinga) prema primatelju lizinga po poslovima financijskog najma (lizinga).
Transakcije namire - to su poslovi plaćanja s računa kupaca njihovih obveza prema drugim ugovornim stranama.
Gotovinske transakcije To su gotovinske transakcije.
Investicijski poslovi - to su poslovi ulaganja kreditne institucije svojih sredstava u vrijednosne papire i udjele nebankarskih struktura u svrhu zajedničkih komercijalnih aktivnosti.
Dioničke transakcije - to su transakcije vrijednosnim papirima (osim investicijskih) na organiziranom (burznom) i neorganiziranom tržištu.
Dioničke transakcije uključuju:
s mjenicama - za njihovu kupovinu i protest, naplatu, domicilaciju, akcept, indosament, izdavanje mjeničnog naloga, čuvanje mjenica i dr.;
Po razini likvidnosti aktivne transakcije dijele se na transakcije trenutne (gotovinske transakcije), tekuće (posude i transakcije namire do 30 dana) i dugoročne likvidnosti te nelikvidne transakcije.
Prema vrsti valute aktivni poslovi se dijele na poslove u rubljama i poslove u stranoj valuti. Po terminu kratkoročni (na 1, 7 i 30 dana; 3, 6, 9 i 12 mjeseci), dugoročni (preko godinu dana, do 3 godine, preko 3 godine) i otvoreni aktivni poslovi (na zahtjev) su dodijeljen.
Prema učestalosti provedbe aktivno poslovanje može biti redovno i neredovito. Ovisno o novčanom tijekutamo aktivni poslovi se dijele na povezani (bilančni) i nepovezani novčani tijek na računima (izvanbilančni).
Uvod
Banke su središta gdje poslovna partnerstva počinju i završavaju. Zdravlje gospodarstva u odlučujućoj mjeri ovisi o točnim i kompetentnim aktivnostima banaka. Bez razvijene mreže banaka koje posluju specifično na komercijalna osnova, želja za stvaranjem stvarnog i učinkovitog tržišnog mehanizma ostaje samo dobra želja.
Komercijalne banke su univerzalna kreditna institucija stvorena za privlačenje i plasiranje sredstava po uvjetima otplate i plaćanja, kao i za obavljanje mnogih drugih bankarskih poslova.
Poslovne banke provode aktivne i pasivne operacije. Ove operacije su kao dvije suprotne strane dijalektičkog jedinstva. Bez pasivnih operacija aktivne operacije su nemoguće, a bez aktivnih pasivne operacije postaju besmislene. Ali bez iznimke, sve bankarske operacije slijede jedan cilj - povećanje prihoda i smanjenje troškova.
Što se tiče ovog kolegija, u njemu će se samo ispitati poslovanje poslovnih banaka, i to aktivnih, jer im je djelatnost poslovnih banaka jedna od najvažnijih vrijednosti, budući da su procesi formiranja kreditnih sredstava i njihova korištenja usko povezani.
Aktivni bankarski poslovi su poslovi kojima banke raspoređuju sredstva kojima raspolažu kako bi ostvarile potrebne prihode i osigurale svoju likvidnost.
Ekonomski značaj i relevantnost ove problematike je pitanje vođenja aktivnog poslovanja te je uvjetovalo pisanje ovog kolegija, čija je svrha teorijski istražiti suštinu i značaj aktivnog poslovanja poslovnih banaka, kao i analizirati praksu izvođenja ovih operacija.
Na temelju svrhe rada postavljeni su sljedeći zadaci:
— utvrditi bit aktivnog poslovanja poslovnih banaka;
- saznati strukturu aktive aktivnog poslovanja banaka i ukratko okarakterizirati glavne;
— proučiti glavne aspekte analize aktivnog poslovanja komercijalnih banaka u Rusiji;
- identificirati glavne probleme unapređenja aktivnog poslovanja.
Pri pisanju ovog seminarskog rada korišteni su znanstveni radovi i monografije ruskih ekonomista i stranih stručnjaka iz područja bankarstva, neki udžbenici i metodološki razvoj, materijali iz periodike i statistički podaci.
1. Aktivni poslovi, njihova uloga i mjesto u bankarstvu
1.1 Ekonomska bit aktivnog poslovanja
S obzirom na klasifikaciju aktivnih poslova, kao i strukturu imovine, postoje različita gledišta.
Prema Bukato V.I., Lvov Yu.I. Glavne aktivne operacije su:
- kreditne poslove, usljed kojih se formira kreditni portfelj banke;
— investicijske operacije koje čine osnovu za formiranje investicijskog portfelja;
- gotovinsko i poravnalno poslovanje, koje je jedna od glavnih vrsta usluga koje banka pruža svojim klijentima;
— ostali aktivni poslovi vezani uz stvaranje odgovarajuće infrastrukture koja osigurava uspješno obavljanje svih bankovnih poslova.
Lavrushin smatra da su najčešće aktivne operacije banaka:
- kreditni poslovi bankama u pravilu donose najveći dio prihoda. U makroekonomskom smislu, značaj ovih poslova je u tome što banke njima privremeno neaktivna novčana sredstva pretvaraju u aktivna, potičući procese proizvodnje, prometa i potrošnje;
- investicijski poslovi, u procesu njihovog izvršenja banka nastupa kao investitor, ulažući sredstva u vrijednosne papire ili stječući prava za zajedničko gospodarsko djelovanje;
- depozitni poslovi, svrha aktivnog depozitnog poslovanja banaka je stvaranje tekućih i dugoročnih rezervi sredstava plaćanja na računima kod Centralne banke (korespondentni račun i račun rezervi) i drugih poslovnih banaka;
- ostali aktivni poslovi, različitog oblika, donose značajne prihode bankama u inozemstvu. U ruskoj praksi njihov je raspon još uvijek ograničen. Ostali aktivni poslovi su: poslovi sa stranom valutom i plemenitim metalima, trustovi, agencijski, robni i dr.
Antonov P.G., Pessel M. razlikuje iste operacije kao Bukato V.I. i Lvov Yu.I., odnosno: gotovinski, kreditni, investicijski i drugi poslovi.
Što se mene tiče, pridržavam se mišljenja Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. i Moskovkina L.A., koji u aktivne poslove uključuju: gotovinske, kreditne, investicijske i druge poslove, budući da su ovi poslovi najčešći oblici aktivnog poslovanja banaka.
1.2. Vrste i oblici aktivnog poslovanja poslovnih banaka
1.2.1 Kreditni poslovi
1.2.1.1 Vrste i oblici kredita
Izvor zajma su privremeno slobodna sredstva u obliku novca oslobođena tijekom poslovanja kreditnih institucija. Od svih ostalih oblika osiguravanja sredstava (subvencije, subvencije, dotacije i dr.), kredit kao ekonomsku kategoriju razlikuju tri temeljna načela - hitnost, povratnost i otplata.
U isto vrijeme, HITNOST znači unaprijed određene uvjete povrata posuđenih sredstava zajmodavcu; pod VRAĆANJE - obvezna isplata vjerovniku iznosa glavnog duga po ugovorenim uvjetima. PLAĆENO znači da je u ovoj ekonomskoj transakciji novac specifičan proizvod i da se na temelju zakona vrijednosti njegova cijena izražava u postocima.
Osim ovih obveznih načela, zajmovi se mogu klasificirati prema sljedećim dodatnim glavnim vrstama i oblicima:
- izvori privlačenja - vanjski i unutarnji zajmovi;
- namjena - povezana, nepovezana i srednja;
- svrha korištenja - ciljana i neciljana;
- rokovi - kratkoročni, srednjoročni, dugoročni i investicijski;
- sigurnost - osigurano i prazno;
- oblik organiziranja - sindicirano, konzorcijsko, bilateralno i klupsko;
— valuta zaduživanja — u valuti zemlje zajmodavca, u valuti zemlje zajmoprimca, u valuti treće zemlje, u međunarodnim obračunskim jedinicama, viševalutno;
- vrsta kamatne stope - promjenjiva, fiksna i mješovita;
- oblik rezerviranja - stvarnim prijenosom sredstava, refinanciranjem i reprogramom duga;
- oblik otplate - u jednom iznosu, u jednakim udjelima u pravilnim vremenskim razmacima, u nesrazmjernim udjelima po sporazumno dogovorenim uvjetima;
- broj korištenja - jednokratno i obnovljivo;
- tehnika odobravanja - u jednom iznosu, otvorena kreditna linija, ugovorni kredit, prekoračenje kredita, stand-by i dr.;
- vrsta vjerovnika - službeni, neslužbeni, mješoviti i zajmovi međunarodnih organizacija;
— pravna subordinacija — prema zakonodavstvu vjerovnika, prema zakonodavstvu zajmoprimca, prema zakonodavstvu treće zemlje.
Klasifikacija kredita.
Razmotrimo sada detaljnije klasifikaciju kredita prema obliku.
Kao što je već navedeno, prema izvorima privlačenja, svi krediti se dijele na vanjske i unutarnje. VANJSKI ZAJMOVI podrazumijevaju zajmove privučene od nerezidentnih financijskih institucija. Obično su ti zajmovi povezani s servisiranjem inozemnih ekonomskih odnosa klijentele kreditne institucije, potrebe za reinvestiranjem zajmova koje je korespondentna banka dala drugima. ekonomske strukture u stranoj valuti (kako bi se spriječilo stvaranje otvorene valutne pozicije). DOMAĆI ZAJMOVI obično služe za održavanje likvidnosti i profitabilnosti kreditne institucije u lokalnoj valuti, kao i financijska podrška njegovu poslovnu aktivnost.
Svaka kreditna institucija obavlja svoje aktivnosti u skladu s planom koji je izradila uprava banke. S tim u vezi, sredstva koja banka privlači imaju specifičnu NAMJENU.
POVEZANE ZAJMOVE daju banke kako bi podržale financijske i gospodarske aktivnosti svojih klijenata. Pritom povezanih zajmova može biti više vrsta (za gotovinska plaćanja, za avansna plaćanja, postfinanciranje, međubankarski zajam za određenu komercijalnu transakciju, kreditne linije).
GOTOVINSKI KREDIT koristi se ako je klijent banke kreditora, koja je dobavljač robe, zainteresiran za narudžbu, ali ne može dobiti komercijalni kredit. U tom slučaju banka vjerovnik isplaćuje klijentu puni iznos ugovora, bez ikakvih odbitaka, uz istovremeno prijavljivanje potraživanja prema banci koja služi kupcu. Pogodnost poduzeća izvoznika je u jednokratnom primitku cjelokupnog iznosa uplate, što je nemoguće kod podnošenja zahtjeva za mjenični kredit ili kredit za otvoriti račun. Istovremeno, banka dobavljača, kao vlasnik računa potonjeg, ostavlja nepromijenjenu bilancu, povećavajući stavku pasive sredstava na tekućim računima kupaca. Banka poduzeća kupca, koja u svojoj bilanci ima obveze prema banci vjerovniku, iskazuje potraživanja prema svom klijentu na aktivnom proturačunu, dok će sva sredstva primljena na račun kupca biti kolateral za imovinu. Kupac, sa svoje strane, dobiva robu s stvarnom odgodom plaćanja po financijski povoljnijim uvjetima nego po kreditu tvrtke ili klijenta.
KREDIT ZA PLAĆANJE PREDUJEDA privlači se u slučaju da kupac sklapa ugovore za značajne iznose, a dio ugovora podliježe predfinanciranju. Primjer takvih zajmova mogu biti dani zajmovi bivši SSSR za financiranje nabave cijevi velikog promjera iz Japana. Budući da su iznosi transakcija dosegnuli nekoliko milijardi dolara, kako bi refinancirao avansne uplate u iznosu od 15% ukupnog iznosa transakcije, SSSR je privukao zajmove od japanskih banaka koje su servisirale dotične tvrtke dobavljače. Budući da privlačenje takvih sredstava nije povezano s potrebama same kreditne institucije, banka zajmoprimac sastavlja protutužbu za izravnog potrošača robe.
POST-FINANCIRANJE je kredit za refinanciranje prethodno izvršenih plaćanja i formalizira se ugovorom o kreditu posebnog oblika. Jedna od najistaknutijih značajki ovog ugovora je pravilo o avansnom plaćanju banke zajmoprimca na fakturama koje izdaje kupac s detaljnim podacima (puni naziv robe, tvrtka kupca, tvrtka prodavatelja, datum otpreme robe , uvjeti isporuke i osiguranja itd.). Po primitku relevantne dokumentacije, banka vjerovnik provjerava dokumente primljene od banke zajmoprimca i uspoređuje ih s podacima dobivenim od dobavljača. U nedostatku bilo kakvog prigovora od strane banke vjerovnika, banka kreditor osigurava potrebno kongruentno refinanciranje banci koja zajmodavcu. U smislu atraktivnosti, postfinanciranje je općenito usporedivo s kreditima za plaćanje unaprijed.
MEĐUBANKARSKI KREDIT PO ODREĐENOJ KOMERCIJALNOJ TRANSAKCIJI - najčešća vrsta kredit u banci. Istodobno se u međubankarskom sporazumu spominju posebni ugovori među tvrtkama. Ovaj oblik kredita podrazumijeva plaćanje na naplatu ili po akreditivu uz istovremeno iskazivanje kreditnog potraživanja banci zajmoprimcu.
KREDITNU LINIJU otvara banka vjerovnik u korist banke zajmoprimca u okviru limita dogovorenog između stranaka. Unutar navedenog limita, banka zajmoprimac može prikupiti sredstva od banke vjerovnika za financiranje kupnje robe određene posebnim ugovorom. Ova vrsta kredita jedna je od najčešćih u međubankarskoj praksi.
NEPOVEZANE KREDITE privlači zajmoprimac s pravom da samostalno zlouporabi primljena sredstva.
MEĐUKRAJMOVI se izuzetno rijetko koriste u samom bankarskom poslovanju, jer su namijenjeni za specifične djelatnosti kao što su leasing, inženjering itd. Budući da svaka transakcija, uključujući pružanje usluga, leasing opreme itd., ima obveznu novčanu vrijednost, zapravo je popraćena davanjem bankovnog kredita koji posreduje u aktivnostima prodavatelja do primitka sredstava. Srednji oblici kredita na prvi pogled nisu tako atraktivni banci zajmoprimcu kao vezani kredit. To se objašnjava činjenicom da banka zajmoprimac ne prima dodatni kolateral u obliku proizvoda koji je postao vlasništvo kupca ili je primljen od prodaje ovog proizvoda na račun tvrtke koja prima prihod. No, dobrobit banke zajmoprimca je smanjenje rizika neplaćanja od strane klijenta uz povećanje učinkovitosti njezinih aktivnosti.
Često se brka svrha kredita s njihovom NAMJENOM. Ciljani zajmovi uključuju vezane i srednje zajmove, kao i određeni broj financijskih zajmova podignutih bez navođenja predmeta zajma.
Kao što je gore navedeno, jedno od načela kreditiranja je hitnost operacija. PREMA UVJETIMA krediti se uvjetno dijele na kratkoročne, srednjoročne, dugoročne i investicijske.
KRATKOROČNI međubankovni krediti predstavljaju depozite s dospijećem do jedne godine. Istodobno, transakcije za razdoblje do uključivo 90 dana raspoređuju se u posebnu skupinu. Riječ je o jednodnevnim kreditima (“prekonoćni” s rokom korištenja od danas do sutra; “sutra-sljedeći” krediti - od sutra do prekosutra; “spot-sljedeći” - od prekosutra na jedan dan) , tjedni (“spot-week” - od prekosutra po tjednu), kao i posudbe na dva i tri tjedna, jedan, dva i tri mjeseca.
Prema usvojenoj klasifikaciji, SREDNJOROČNI krediti uključuju kredite od jedne godine do deset godina, kao i depozite na rokove duže od 12 mjeseci.
DUGOROČNI krediti uključuju kredite s ukupnim rokom dospijeća dužim od deset godina.
U rijetke vrste dugoročnih kredita ubrajaju se tzv. INVESTICIJSKI MEĐUBANKOVNI KREDITI. U pravilu imaju karakter subordiniranog ili participativnog kredita. Ponekad ova kategorija uključuje nepovezane zajmove s dospijećem preko 10 godina.
Prema regulacija u nizu zemalja, PODREĐENI ZAJAM podrazumijeva sredstva koja se daju zajmoprimcu za povećanje njegovog obrtnog kapitala na razdoblje dulje od 10 godina. Koriste se za izračun kapitalne osnovice, kao i za stvaranje rezerviranja za sumnjiva i loša potraživanja, zajmoprimac uključuje podređene zajmove u kategoriju vlastitih sredstava. Pri likvidaciji kreditne institucije koja u obvezama ima podređene kredite, pripadajuća sredstva mogu se koristiti za namirenje potraživanja vjerovnika, ako temeljni, višak i drugi dijelovi temeljnog kapitala nisu dovoljni za podmirenje svih njezinih obveza. U svakom drugom slučaju, ako namjena danih sredstava nije navedena u ugovoru o zajmu, za trošenje podređenog zajma potrebna je pisana suglasnost zajmodavca.
ZAJAM SA SUDJELOVANJEM ima sve gore navedene karakteristike podređenog zajma, ali ima niz karakterističnih značajki . Zapravo, radi se o skrivenom povećanju vlastitog kapitala banke, što u tekstu predmetnog ugovora objašnjava normu o mogućem izdavanju u korist vjerovnika dodatnog broja dionica zajmoprimca. Zajam s participacijom može se smatrati oblikom međubankarskog ulaganja i jedinom transakcijom zajma koja ne mora imati dospijeće.
Široke mogućnosti subordiniranog zajma i participativnog zajma predodredile su vrlo strogu regulaciju uvjeta za takvo privlačenje, a ponekad i izravnu zabranu takvih operacija (Njemačka). U onim državama čije zakonodavstvo dopušta privlačenje ovih zajmova (Engleska, Francuska itd.), njihovo korištenje i otplata provodi se samo uz pisani pristanak valutnih vlasti zemlje.
Ponekad, kako bi održali bilateralne odnose kada je nemoguće izvršiti bilateralnu transakciju (na primjer, nakon dostizanja kreditnog limita jednog zajmoprimca), strane mogu koristiti tzv. "MIRROR DEAL". Ova transakcija je zajam preko treće banke, u kojem stvarni zajmodavac refinancira dužnosnika pod uvjetima koji su u potpunosti u skladu s "zrcalnim" ugovorom između službenog zajmodavca i stvarnog zajmoprimca. Istodobno, ciljna priroda operacije očituje se u računovodstvu službenog vjerovnika, budući da protustavka plasmana sredstava odgovara određenoj stavci privlačnosti.
Korist službenog vjerovnika je razlika između troška privučenog i troška plasiranog kredita u iznosu od 1/16 do 1/8% godišnje. U svim ostalim aspektima, refinanciranje službenog vjerovnika je kongruentno. Službeni ugovor o refinanciranju zajmodavca obično uključuje sljedeću odredbu: "Obveze zajmoprimca prema zajmodavcu ograničene su na iznose primljene od (naziv banke) prema ugovoru s datumom (datum ugovora)". Budući da se takvi zajmovi daju na džentlmenskoj osnovi, na prvi zahtjev službenog vjerovnika stvarni vjerovnik i stvarni zajmoprimac morat će “otvoriti” svoj odnos s plaćanjem cesije (izgubljene dobiti) službenom vjerovniku. “Mirror” zajmovi nalaze se, u pravilu, unutar iste financijske grupe i provode se s ciljem prijenosa kapitala u glavni ured, prikrivajući regionalnu politiku odgovarajuće financijske grupe. Istodobno, "mirror" zajmovi unutar zemlje podliježu zakonima ove zemlje, a međunarodni "mirror" zajmovi - zakonodavstvu izvornog vjerovnika ili engleskom pravu.
Jedan od glavnih pokazatelja razine rizika kreditnih ulaganja je SIGURNOST odobrenih kredita. S tim u vezi krediti se dijele na osigurane i neosigurane.
UNSECURED se odnosi na samo jednu vrstu kreditnih transakcija - međubankarski ugovor o prikupljanju financijskih sredstava za određeno razdoblje uz obvezu plaćanja glavnice i kamata prema dogovorenim uvjetima bez davanja dodatnih dokumenata ili kolaterala. Neosigurani zajam je zajam na ime.
Među OBEZBJEĐENIM kreditima uobičajeno je izdvojiti osigurane i bjanko kredite. BANKO krediti uključuju kredite s bankovnom mjenicom koja služi kao obveza dužnika da plati određeni iznos na određeni datum uz predočenje originalne mjenice. MATERIJALNO OSIGURANJE kredita mogu biti komercijalni (brendirani) zapisi, drugi vrijednosni papiri, vlasništvo nad robom i druga slična komercijalna dokumentacija, zemljište, nekretnine, proizvodi u skladištima i sl. U ovom slučaju osiguranje ima karakter zaloga koji ima nekoliko oblika:
- „skriveni“ zalog, kada je osiguranje kredita u rukama potrošača koji robu prerađuje u svrhu njezine naknadne prodaje i povrata prethodno podignutog kredita. U ovom slučaju, sredstva odobrena na račun klijenta kod banke koja je posuđivala djeluju kao kolateral;
— „meki” kolateral, u kojem je bilanca zajmoprimca stalno stanje robe određenog asortimana uzima se u obzir za puni iznos kredita i kamate po tržišnoj vrijednosti s približno 10% viška od iznosa kreditnih obveza;
- "tvrdi" kolateral, koji se u bilanci banke prikazuje u obliku protuvrijednosti obveza s točnom naznakom vrijednosti založenog kolaterala. U međubankarskim odnosima “tvrdi” zalog u iznosu određenog udjela osiguranih sredstava mogu biti različiti financijski instrumenti - od osiguravajućih depozita do plemenitih metala.
Ozbiljne razlike između zajmova očituju se u njihovom privlačenju i servisiranju, ovisno o OBLIKU PRIVLAČENJA sredstava, koje se može provoditi u obliku bilateralnih, sindiciranih i konzorcijskih zajmova. Na primjer, zajam privučen pod uvjetima "BANK-BANK" ne sadrži odjeljke i članke o agentu zajma i odnosu između zajmoprimca i zajmodavca koji nastaje u vezi s tim. Neki ugovori ne sadrže niti odredbu o mogućem naknadnom sindiciranju kredita (ustupanje potraživanja na više kreditnih institucija). Takvi su zajmovi obično beznačajni u iznosu, što je posljedica rigidnosti normi valutnih vlasti svih država o granicama zajmova pojedinačnim zajmoprimcima. Prosječni rok za njih rijetko prelazi pet godina, a marža na kredit viša je od ponderirane prosječne marže na sindicirane kredite za oko 1/4%. Sve kreditne nagodbe provode se na bilateralnoj osnovi.
SINDICIRANI kredit u užem smislu riječi (često pod ovim nazivom označavaju sve nebilateralne kredite) je kredit koji daje sindikat banaka na čelu s jednom bankom agentom, koja istovremeno obavlja funkcije banke upravljanja i agenta plaćanja. Sindicirani zajam često se daje za značajne iznose uz sudjelovanje veliki broj sudionika. Potreba za koordinacijom postupanja svih vjerovnika te pravni i drugi troškovi neizbježno povezani s tim uvjetuju naknadu troškova banke agenta. Prilikom podizanja sredstava agentu se plaća provizija za organizaciju i vođenje kredita, kao i provizija za angažman. Naknadno, zajmoprimac prenosi na agenta, na unaprijed dogovorene datume, godišnju agencijsku proviziju kao kompenzaciju svojih operativnih troškova za održavanje kredita.
KONZORCIJSKI KREDIT razlikuje se od sindiciranog po prisutnosti dva ili više aranžera i sumenadžera za kredit. Ugovorom o konzorciju posebno se uređuju prava i obveze posrednika u plaćanju, suupravljača, ostalih vjerovnika s jedne strane i zajmoprimca s druge strane. Konzorcijski zajmovi obično se sklapaju na iznose od 250 milijuna USD ili više. Valja napomenuti da su najrašireniji bankarski konzorciji bili u Njemačkoj i Japanu. Engleske, američke i švicarske banke organiziraju uglavnom sindikate.
U rijetkim slučajevima banke organiziraju takozvane klubove za davanje kredita. CLUB zajmovi imaju sva obilježja sindiciranih zajmova. Međutim, za razliku od potonjeg, ova se operacija ne može podijeliti među vjerovnicima.
Uzimajući u obzir da kredit posreduje ne samo u nacionalnim nego iu međunarodnim gospodarskim i financijsko-kreditnim odnosima, banke mogu privlačiti i davati kredite denominirane u različitim valutama. Treba napomenuti da se kratkoročni zajmovi (depoziti) mogu privući u bilo kojoj valuti od veće kreditne institucije u bilo kojoj zemlji. Srednjoročna i povezana sredstva obično se privlače u valuti zemlje kreditora.
Od velike je važnosti tehnika privlačenja kredita, koji se mogu privući u jednom iznosu, više zaduživanja u okviru otvorene kreditne linije s unaprijed određenim limitom. Tu su i krediti "STAND-BY", tekući račun, prekoračenje itd.
ZAJAM PRIVUČEN U JEDNOM IZNOSU obično je nepovezani međubankarski zajam ili zajam za refinanciranje pojedinačnih trgovačkih ugovora, povezan s paušalnim plaćanjem dobavljaču iznosa prema ugovoru. U drugom slučaju, veličina stvarnog prijenosa sredstava od strane vjerovnika dobavljaču nije bitna. (Zajmodavac može platiti dobavljaču od 70 do 90% iznosa isporučene robe prema poslu faktoringa; prema poslu a-forfe, dobavljač će primiti iznos koji mu pripada od kupca umanjen za diskontnu stopu uvećanu za oko dva posto. Pri tome će troškovi prihvaćanja kreditnih poslova prodavatelja biti minimalni - ne više od popusta obračunatog na temelju eskontne stope. Istovremeno će zajmodavac upisati nominalni iznos obveze. za zajmoprimca.)
U sklopu OTVORENE KREDITNE LINIJE, u okviru prethodno dogovorenog limita, privlače se sredstva za refinanciranje plaćanja za kupnju robe klijenata banke. Prisutnost otvorene kreditne linije daje zajmoprimcu priliku da u bilo kojem trenutku privuče sredstva za kreditne transakcije koje zadovoljavaju standarde navedene u ugovoru.
STAND-BY ugovor daje zajmoprimcu pravo podnijeti zahtjev zajmodavcu za zajam do dogovorenog limita pod uvjetima koji će se dogovoriti kasnije. Istodobno, provizija za obvezu koju zajmoprimac plaća zajmodavcu obično je 1/16 - 1/8% niža od slične provizije za otvorenu kreditnu liniju i ne prelazi 1/4%. Često se STAND-BY zajmovi koriste u odnosima između sjedišta i povezanih financijskih institucija i služe kao kreditna linija osiguranja, ali i skriveni izvor kapitalnog transfera.
UGOVORNI kredit banka daje samo svojim klijentima. Od konvencionalnog kredita razlikuje se po metodi računovodstvo. Ako banka prilikom odobravanja redovnog kredita u korist klijenta otvori jednostavni ili posebni kreditni račun, tada se korištenje tekućeg kredita obavlja na tekućem računu klijenta, nakon čega slijedi otplata glavnice duga i isplate kamata na cjelokupni ili dogovoreni dio prihoda primljenih na račun. Privlačenje ugovornog kredita obično provode male pravne osobe - klijenti banaka koji vjeruju kreditnoj instituciji da će voditi evidenciju o svim njihovim transakcijama. Narav i priroda ugovornog kredita objašnjava njegovu ograničenu primjenu u bankarskoj praksi.
1.2.1.2 Značajke kreditnog poslovanja u različitim zemljama
U praksi zapadnih banaka razlikuju se poslovni (komercijalni) krediti i osobni krediti. Ove kategorije odgovaraju različitim vrstama ugovora o kreditu koji određuju uvjete za odobravanje kredita, njegovu otplatu i sl. Ovdje razmatramo najčešće metode bankovnog kreditiranja poslovnih tvrtki i pojedinačnih klijenata u nizu zapadnih zemalja.
SAD. Krediti komercijalnim poduzećima mogu se podijeliti u dvije skupine:
— Krediti za financiranje obrtnog kapitala;
— Krediti za financiranje stalnog kapitala.
Prva skupina odnosi se na nedostatak sredstava poduzeća za kupnju elemenata obrtnog kapitala potrebnog za svakodnevno poslovanje. Uglavnom se radi o kratkoročnim kreditima do jedne godine. To uključuje:
— kreditne linije (uključujući sezonske i obnovljive);
- zajmovi za hitne potrebe;
trajni zajmovi za nadopunu obrtnog kapitala.
Drugu skupinu predstavljaju srednje i dugoročni krediti za kupnju nekretnina, zemljišta, opreme, poslove iznajmljivanja, uspostavljanje kontrole nad tvrtkama i sl. To uključuje:
- oročeni krediti;
- hipotekarni krediti;
- građevinski krediti;
- financijski leasing.
Razmotrite neke vrste zajmova koji nisu gore opisani.
Sezonska kreditna linija(sezonska kreditna linija) osigurava banka u slučaju nedostatka obrtnog kapitala koji se povremeno javlja u poduzeću, povezan sa sezonskom cikličnošću proizvodnje ili potrebom skladištenja robe u skladištu. Takvu bi liniju mogao postaviti, na primjer, vlasnik trgovine igračaka kako bi se opskrbio ukrasima za božićno drvce prije božićne rasprodaje ili poljoprivrednik koji treba kupiti velike količine sjemenja, gnojiva itd. prije početka sjetve. Krediti ove vrste otplaćuju se na kraju poslovnog ciklusa u odnosu na prihode od prodaje imovine. Otplata duga i kamata vrši se u jednokratnom iznosu. Obično banka zahtijeva kolateral u obliku imovine zajmoprimca.
Revolving kreditna linija(revolving kreditna linija) osigurava banka ako zajmoprimac osjeti dugoročni nedostatak obrtnog kapitala za održavanje potrebnog obujma proizvodnje. Rok takvog kredita obično ne prelazi godinu dana. Nakon otplate dijela kredita, dužnik može dobiti novi kredit u okviru utvrđenog limita i roka trajanja ugovora. Revolving linija duga varira tako da na kreditnom računu uvijek postoji nepodmireno stanje. Rizik za banku je nevraćanje kredita zbog smanjene prodaje ili neplaćanja računa od strane dužnikovih ugovornih strana na vrijeme. Stoga banka zahtijeva zalog dugotrajne imovine ili dodatna jamstva.
hitni zajmovi(krediti s posebnom obvezom) izdaje ih banka za financiranje jednokratnog izvanrednog povećanja potrebe klijenta za obrtnim kapitalom povezanog sa sklapanjem profitabilnog posla, primitkom velike narudžbe i drugim izvanrednim okolnostima. Zajam se izdaje na strogo ograničeno razdoblje koje odgovara razdoblju proizvodnje, isporuke robe i plaćanja od strane kupca. Kredit se vraća u jednokratnom iznosu. Rizik za banku povezan je u ovom slučaju s mogućnošću neispunjavanja naloga na vrijeme ili odbijanja kupca. Stoga banka zahtijeva dodatna osiguranja ili jamstva.
Trajni zajmovi za nadopunjavanje obrtnog kapitala(trajni krediti za obrtna sredstva). Krediti ove vrste izdaju se na više godina i namijenjeni su dugoročnom pokrivanju deficita financijskih sredstava zajmoprimca. Otplata kredita vrši se u obrocima, mjesečnim, tromjesečnim ili polugodišnjim otplatama, a otplatna ljestvica se izrađuje i odobrava prilikom sklapanja ugovora o kreditu. Za razliku od navedenih vrsta kredita, otplata se vrši iz dobiti, a ne prodajom imovine. Ovi poslovi su povezani s visokim rizikom, pa banka zahtijeva kolaterale u obliku imovine ili jamstva trećih osoba.
Hipotekarni krediti(hipotekarni krediti) koriste se za financiranje kupnje ili izgradnje tvornica, industrijskih zgrada, otkupa zemljišta. Dizajnirani su za dugo razdoblje (15 godina ili više). Otplata (amortizacija hipoteke) vrši se u mjesečnim obrocima prema unaprijed određenoj skali. S vremenom se dio glavnice koji ide za plaćanje kamata smanjuje, a za plaćanje glavnice duga povećava.
Krediti za izgradnju(građevinski krediti) izdaju se na razdoblje građevinskog ciklusa (do 2 godine). Zajmoprimac redovito plaća kamatu. Tada se kredit ponovno upisuje u hipoteku i kreće isplata glavnice duga.
Leasing. Ovaj oblik financiranja ima značajna obilježja i može se smatrati alternativom tradicionalnom. bankovno kreditiranje. Koristi se za financiranje najma skupe opreme - morskih i riječnih plovila, komunikacijskih satelita, zrakoplova, automobila, računala, kopirnih strojeva, au nekim slučajevima i nekretnina. Prema ugovoru o leasingu, najmoprimac dobiva opremu na dugoročno korištenje uz periodičko plaćanje vlasniku opreme (najmodavcu). Tekstom ugovora utvrđuje se ukupan iznos i uvjeti transakcije, iznos i učestalost plaćanja zakupa, porezni poticaji, popravak i održavanje opreme u ispravnom stanju, uvjeti za produženje najma i otkup imovine od strane najmoprimca.
Tvrtka koja želi iznajmiti opremu koristeći sredstva leasing društva bira prodavatelja potrebne opreme, vodeći računa o kvaliteti i cijeni robe. Tada se sklapa ugovor o leasingu s leasing kućom. Potonji dogovara s dobavljačem isporuku opreme uz isporuku najmoprimcu. Trošak robe plaća se dobavljaču, a leasing tvrtka postaje vlasnik opreme. Najmoprimac plaća najam (uključujući kamate na financiranje) tijekom cijelog razdoblja korištenja opreme.
Sve strane uključene u transakciju dobivaju značajne koristi. Prodavač prodaje robu i prima njen trošak. Leasing kuća postaje vlasnik robe i nakon lizinga dobiva povrat utrošenog novca, kao i postotak za financiranje transakcije.
Najmoprimac dobiva priliku upravljati opremom bez trošenja velikih iznosa na ulaganja i bez zamrzavanja kapitala na dulja razdoblja. Osim toga, on ili uopće ne uplaćuje predujam (što bi bio dužan učiniti da je opremu kupio na kredit), ili daje vrlo mali doprinos, a također uživa porezne olakšice zbog ubrzane amortizacije i činjenice da su plaćanja najma uzeti u obzir troškove poslovanja i uključeni u trošak proizvodnje. Konačno, najmoprimac može kupiti opremu nakon isteka najma po ostatku vrijednosti ili produžiti najam. Najam se može plaćati mjesečno, tromjesečno ili polugodišnje.
Što se tiče kredita zajmoprimcima fizičkim licima, oni se uglavnom odnose na kupnju nekretnina (stanova, stambenih zgrada i sl.), kupnju trajnih dobara te dobivanje kredita za hitne potrebe.
Hipotekarni krediti(hipotekarni krediti). U SAD-u se više od 80% novih domova kupuje na kredit. Prosječni rok trajanja takvih kredita je 27 godina, kredit pokriva prosječno 3/4 cijene kuće (a preostalu četvrtinu kupac plaća u gotovini kao predujam pri kupnji).
Glavni oblik stambenih zajmova je hipoteka s fiksnom kamatom koja se potpuno amortizira. Zajam je osiguran kupljenom nekretninom; iznos duga se otplaćuje u jednakim obrocima tijekom cijelog trajanja kredita; kamata koju odredi banka se ne mijenja.
Rasprostranjen u SAD-u potrošački kredit. Poznata su dva glavna oblika:
- krediti na rate;
- revolving krediti (bankovne kreditne kartice, prekoračenja).
Krediti na rate koristi se za kupnju trajnih kućanskih potrepština. Većina njih u SAD-u povezana je s kupnjom automobila. Banka izdaje kredit u iznosu do 90% cijene automobila na razdoblje od 2-3 godine. Zajam se često ne može u potpunosti otplatiti: uključuje veliku otplatu na kraju roka i sadrži klauzulu o povratu. Potonje znači da zajmoprimac može u cijelosti otplatiti zajam ili predati automobil banci po preostaloj vrijednosti kako bi podmirio preostali dug.
Revolving krediti. Zajmoprimac otvara kreditnu liniju s pravom na dobivanje zajma u određenom roku. Uvjeti otplate kredita određuju se željama zajmoprimca. Kamata se obračunava na stvarni iznos. Istodobno, ako se kredit otplaćuje unutar određenog počeka od 30 dana, ne naplaćuju se kamate u korist banke.
Velika Britanija. Za razliku od SAD-a, britanske banke koriste prekoračenja kao glavni oblik kratkoročnog kreditiranja komercijalnih poduzeća. Prekoračenje je neraskidivo povezano s tekućim računom: ako postoji odgovarajući ugovor, banka dopušta vlasniku računa izdavanje čekova za iznose koji prelaze kreditno stanje na računu, u okviru utvrđenog limita.
Tipična značajka prekoračenja je njegova kratkoročna i prolazna priroda. Omogućuje klijentu rješavanje problema financiranja kratkoročnog duga u razdobljima kada troškovi privremeno premašuju primitke novca na račun. Za poduzeća, ovo je metoda posuđivanja obrtnog kapitala.
Uvjeti prekoračenja u Ujedinjenom Kraljevstvu kreću se od nekoliko mjeseci do nekoliko godina, ali banka obično zahtijeva punu otplatu kredita jednom godišnje i provodi godišnji pregled stanja klijenta. Ukoliko postoje sumnje u bonitet klijenta, ugovor se raskida.
Kamate za prekoračenje obračunavaju se dnevno na nepodmireni iznos. Ovaj oblik kredita smatra se najjeftinijim, jer klijent plaća samo stvarno iskorištene iznose.
Drugi tradicionalni oblik kreditiranja kojim se koriste engleske banke je kredit na kreditni račun. Za razliku od prekoračenja, klijentu se otvara poseban kreditni račun na čiju se teret knjiži iznos kredita. Istodobno se kreditira tekući račun klijenta koji se može koristiti na uobičajen način, ispisivanjem čekova ili podizanjem gotovine.
Uvjeti zajma na računu zajma su različiti. Oni ovise o uvjetima ekonomskog vijeka nabavljene opreme ili o procijenjenom vremenu projekta. Otplata zajma u mnogim se slučajevima odvija u ratama, jednakim mjesečnim obrocima, koji se knjiže izravno na račun zajma.
Najpopularniji oblici privatnog kreditiranja uključuju:
- osobni zajmovi;
- proračunski računi;
- Krediti za kupnju kuća.
osobna pozajmica povezan s otvaranjem osobnog kreditnog računa za zajmoprimca. Obično se izdaje za financiranje kupnje trajne robe na rate.
Kod izdavanja osobnog zajma banka obično pokazuje veliki oprez, jer u Velikoj Britaniji ovaj oblik zajma ne daje banci pravo raspolaganja kupljenom robom, za razliku od zajma za nekretnine, gdje se vlasništvo nad bankom prenosi hipotekom.
proračunski računi. Ovim se obrascem zajmoprimac obvezuje položiti određene iznose na račun, a banka redovito plaćati i po potrebi dati kredit. Kreditni limit ovisi o iznosu doprinosa: obično je limit 30 puta veći od iznosa doprinosa.
Kredit za kupnju kuće. Relativno nedavno uveden u praksu engleskih banaka. Prije su potrebe za tim kreditima podmirivale posebne institucije – stambene štedionice i neke druge financijske institucije. Ali od početka 80-ih, banke su aktivno napale tržište zajmova za kupnju stanova.
Sklapanju ugovora o kreditu prethodi pregled čija je svrha procijeniti nekretninu i mogućnost njezine prodaje na tržištu. Iznos kredita može doseći 95% vrijednosti vještačenja.
Budući da su glavni izvor otplate kredita primanja dužnika, iznos kredita ne smije biti veći od 2,5 puta veći od iznosa njegovih godišnjih prihoda. Ako oba supružnika rade u obitelji, uzimaju se u obzir njihovi ukupni prihodi.
Većina stambenih kredita otplaćuje se metodom plaćanja kapitala. Plaćanje uključuje i glavnicu i kamate. Sukladno tome, u prvim će godinama udio kamata u plaćanjima biti veći od otplate duga, no kasnije će se smanjenjem iznosa duga taj udio progresivno smanjivati.
Primjenjuje se i paušalni način otplate, kada se na kraju ugovora dug u cijelosti plaća na teret police osiguranja koju je zajmoprimac kupio posebno za tu svrhu. Rok trajanja police istječe u trenutku otplate kredita ili, u slučaju smrti klijenta, u trenutku njegove smrti. Kamata se obračunava na kredit, dužnik je dužan redovito plaćati kamatu banci.
Rok otplate kredita je do 25 godina ili do odlaska dužnika u mirovinu. Banka zahtijeva hipoteku koja joj daje pravo raspolaganja nekretninom, a uz to imovina mora biti osigurana.
1.2.2 Gotovinsko poslovanje banaka
Novčani saldo banke uključuje radnu blagajnu i niz drugih visokolikvidnih sredstava koja banci ne donose prihod od kamata.
Gotovina na ruku- to su novčanice i kovani novac koji se čuvaju u blagajni i sefovima banke i osiguravaju njezine dnevne potrebe za novcem za gotovinska plaćanja - izdavanje novca s računa, mijenjanje novca, davanje kredita u gotovini, plaćanje bankovnih troškova, isplata plaća zaposlenicima i dr. d. Istovremeno, banka mora imati zalihu novčanica i kovanog novca različitih apoena kako bi zadovoljila zahtjeve klijenata.
Količinu gotovine u blagajni banke određuju mnogi čimbenici. U pravilu je primitak gotovine tijekom dana približno jednak iznosu plaćanja. Međutim, moguća su značajna odstupanja povezana sa sezonskim čimbenicima (rast potražnje za gotovinom uoči blagdana, na vrhuncu blagdanske sezone itd.). Veličina potrebne zalihe gotovine povezana je sa zemljopisnim položajem banke: banka koja se nalazi daleko od lokalne podružnice Banke saveznih rezervi mora držati veću zalihu gotovine.
Računi rezervi u bankama saveznih rezervi. Prema zakonu, banke (a nakon 1980., sve depozitne institucije, uključujući one koje nisu članice Fed-a) dužne su održavati rezervu na računu kod Banke saveznih rezervi svog okruga u određenom omjeru prema svojim depozitnim obvezama. Pri izračunu pričuve uzima se neto udio depozita po viđenju umanjen za platne dokumente koji su u postupku naplate te iznos na korespondentnim računima ove banke u drugim bankama.
Velika pažnja posvećena je shemi obračuna pričuve. U Sjedinjenim Državama korištene su dvije opcije: shema odgođenog razdoblja i kombiniranih razdoblja.
Korespondentni računi u drugim bankama. Banke otvaraju korespondentne račune kod drugih banaka i na njima vode radna stanja radi međusobnog pružanja usluga naplate čekova, mjenica i drugih platnih isprava, kupnje i prodaje vrijednosnih papira, novca, sudjelovanja u sindiciranim kreditima i dr. Banke pokrivaju dio troškova poslovanja za svoje korespondente plasiranjem sredstava koja su pohranjena na loro računima. Ali ti prihodi u pravilu ne pokrivaju troškove. Posljednjih godina banke sve više prelaze na izravno naplaćivanje provizije za svaku vrstu usluge.
Dokumenti o plaćanju za preuzimanje. To je najveća stavka u dijelu novčanih sredstava (preko 40%). Sastoji se gotovo isključivo od čekova koje su klijenti dali banci kako bi primili plaćanje. Neka klijent banke A u New Yorku pokaže banci ček izvučen u banci B u San Franciscu. U banci A za iznos čeka uvećat će se račun “Čekovi na naplatu” u aktivi i konto “Depoziti” u pasivi. Ček će biti deponiran u Banci saveznih rezervi u New Yorku i poslan u Banku saveznih rezervi u San Franciscu kako bi se podnio na isplatu banci B. Nakon plaćanja čeka, njegov se iznos tereti s rezervnog računa banke B i prebačen na rezervni račun banke A u banci saveznih rezervi New Yorka. Sukladno tome, u imovinskom stanju banke A, stanje računa "Rezerve u banci saveznih rezervi" će se povećati, a račun "Čekovi za naplatu" će se smanjiti.
Primarne i sekundarne rezerve. Banke veliku pozornost posvećuju predviđanju potreba za likvidnošću, a prije svega osiguravanju rezervne pozicije.
Sredstva na rezervnom računu u Banci za savezne rezerve i gotovina u blagajni služe kao prva linija obrane protiv solventnosti banke. Ovo je primarna rezerva banke. Međutim, ta rezerva ne zadovoljava pune potrebe banke u likvidnosti. Banka može doživjeti veliki neočekivani odljev depozita, u kojem slučaju neće moći povući pričuvu. Morat će prodati vrijednosne papire ili opozvati zajmove. Potreba za brzim privlačenjem dodatnih sredstava također se može pojaviti ako banka želi dati veliki zajam važnom klijentu.
Stoga banka mora imati drugu liniju rezervi koja joj omogućuje hitnu mobilizaciju tržišnih sredstava. Sekundarne rezerve uključuju određene vrste kratkoročne imovine: trezorske zapise, vrijednosne papire raznih federalnih agencija, ugovore o prodaji i reotkupu vrijednosnih papira, akcepte banaka, prenosive potvrde o depozitu, savezna sredstva, komercijalne zapise itd. Svi ti vrijednosni papiri i razne obveze u raznim kombinacijama uključeni su kao sastavni elementi u bankovni portfelj sredstva i njihovo upravljanje igra važnu ulogu u cjelokupnoj operativnoj strategiji banaka.
1.2.3 Poslovanje s vrijednosnim papirima
Komercijalne banke kupuju vrijednosne papire kako bi održale likvidnost, povećale prihode, a također ih koristile kao kolateral za obveze depozita saveznim i lokalnim vlastima. Velika većina svih ulaganja je u državne vrijednosne papire. Ulaganja u kratkoročne državne vrijednosnice obično ostvaruju niže povrate, ali su visoko likvidna imovina s gotovo nultim rizikom neplaćanja i zanemarivim rizikom tržišne stope. Dugoročne vrijednosnice obično dugoročno ostvaruju veće povrate, pa se često drže do ili blizu isteka. Komercijalne banke spremne su ulagati u općinske vrijednosne papire, jer kamate plaćene na njih ne podliježu saveznom porezu (u SAD-u).
Kako bi osigurale likvidnost, banke plasiraju relativno male iznose u druge vrijednosne papire.
2 Načela organizacije i novi načini poboljšanja učinkovitosti aktivnog poslovanja poslovne banke
2.1 Inozemno iskustvo poslovnih banaka u području aktivnog poslovanja i izgledi za njegovu upotrebu u Rusiji
Pojam "poslovna banka" nastao je u ranim fazama razvoja bankarstva, kada su banke služile uglavnom trgovini. Trgovci su bili klijenti banaka. Postupno, s razvojem industrijske proizvodnje, nastaju poslovi kreditiranja proizvodnog ciklusa.
U zemljama s razvijenim kreditnim sustavom značajka suvremenog bankarstva je provođenje brojnih bankarskih poslova sa širokom klijentelom. Na primjer, najveće komercijalne banke (klirinške banke) u Velikoj Britaniji u svojim aktivnostima koriste oko 100 različitih vrsta usluga za korisnike, američke komercijalne banke - preko 150 vrsta operacija, japanske banke - oko 300 vrsta.
Trenutačno u Sjedinjenim Državama postoji više od 15 000 komercijalnih banaka, od kojih su najčešće banke bez podružnica, tj. banke bez poslovnica (poslovnica). Stoga su Sjedinjene Američke Države zemlja s najvećim brojem poslovnih banaka. Na primjer, u Kanadi svi Bankarske usluge pružiti ne više od 20 banaka sa širokom mrežom poslovnica.
Poslovne banke su univerzalne institucije koje obavljaju poslove u različitim područjima tržišta kreditnog kapitala. Komercijalne banke u Sjedinjenim Državama čine oko 35% ukupne imovine svih banaka financijske institucije zemljama. Velike banke pružaju cijeli niz financijskih usluga, uključujući kredite, depozite, namire itd., a sve operacije prati visoka razina usluge. Komercijalne banke igraju ulogu glavne, osnovne karike u kreditnom sustavu SAD-a.
Vodeću poziciju u ovoj zemlji zauzima grupa komercijalnih banaka, na čijem su čelu "velike tri" banke: Deutschebank, Dresdnerbank i Commerzbank, koje su koncentrirale više od 50% depozita i 40% kredita.
Komercijalne banke u Njemačkoj također obavljaju funkcije investicijskih banaka, baveći se plasmanom vrijednosnih papira i dugoročnim kreditiranjem.
Pojava ruskog bankarstva zabilježena je na prijelazu iz 18. u 19. stoljeće. pojava banaka u državnom vlasništvu, čija je glavna zadaća bila usmjeravanje gotovinske štednje za uzdržavanje klase ruskih zemljoposjednika. Kako se gospodarstvo razvijalo, uloga dioničkih i poslovnih banaka u Rusiji se mijenjala i postajala sve aktivnija.
Bankarski sustav bio neučinkovit, njegov utjecaj na proizvodnju bio je krajnje nedovoljan.
Unatoč određenim nedostacima i problemima uočenim tijekom bankarske reforme u Rusiji, glavni cilj je postignut: klijent ima priliku izabrati vlastitog financijskog posrednika, koji nastoji obavljati širok spektar poslova za klijenta u cilju povećanja profitabilnosti, proširiti bazu prihoda, a sve se to događa u konkurentskom okruženju.
Trenutno, zbog krize u Rusiji, broj poslovnih banaka u 1998 Smanjen za 221, a početkom 1999. god. Ima ih 1476. U usporedbi s početkom 1995. godine, možemo reći da se broj poslovnih banaka smanjio za oko polovicu.
Ali glavna vrsta aktivnog poslovanja poslovne banke bila je i ostala do danas kreditiranje. Štoviše, udio kratkoročnih kredita iznimno je porastao. To je uglavnom zbog visoke razine rizika i neizvjesnosti u krizi.
Općenito, može se reći da ruske komercijalne banke još nisu dosegle razinu vođenja aktivnih operacija od strane stranih banaka, ali kako bi se povećala razina korištenja aktivnih operacija ruskih komercijalnih banaka, može se koristiti iskustvo strane zemlje, ali u isto vrijeme iz njega izvući samo ono najpozitivnije, ono što je primjenjivo na naše uvjete.
Dakle, na primjeru osiguranog kreditiranja, razmotrite Strano iskustvo komercijalne banke i izgledi za njegovu upotrebu u Rusiji.
Kao što pokazuje svjetsko iskustvo, kolateral je jedan od najpouzdanijih načina osiguranja kreditnih obveza. Predmet zaloga može biti svaka imovina koju založni dužnik posjeduje na pravu vlasništva: kuće, zgrade, zemljište, vozila, kao i vrijednosni papiri, bankovni depoziti itd. Njegov poseban oblik je zalog robe u prometu i preradi. Također je moguće založiti imovinska prava.
U bankarskoj praksi vodećih zapadnoeuropskih zemalja i SAD-a u sljedeća dva desetljeća posebno se brzo povećavao obujam poslovanja s kreditima osiguranim građanima i industrijskim i trgovačkim tvrtkama te hipotekarnim, potrošačkim i drugim vrstama kredita. . Štoviše, za hipoteku potrošački krediti u drugoj polovici 1980-ih više od polovice ukupnog iznosa duga prema poslovnim bankama. Statistika pokazuje: 80-90 god. osigurani krediti stanovništvu bili su među najprofitabilnijim poslovima najvećih banaka. Raspon od kreditne usluge- Posebno su popularni bili krediti za školarinu, kupnju računalnih sustava na rate, stanovanje i sl.
Investicijske banke također su počele aktivno pribjegavati osiguranom kreditiranju. Dakle, u posljednjih 10-15 godina u Sjedinjenim Državama, kreditiranje ulaganja osiguranih vrijednostima dionica postalo je široko rasprostranjeno.
Dakle, Vneshtorgbank, u pravilu, izdaje sve kredite, uključujući i one s dospijećem dužim od jedne godine, samo svojim klijentima. Istodobno, jamstva prihvaćaju samo od renomiranih banaka. Prilikom razmatranja pitanja odobravanja kredita, banka prvo proučava koliko je djelotvorna aktivnost klijenta. Zajmovi su obično osigurani kolateralnim računima s dogovorenim saldom bez povlačenja koji pokriva 1-2 godišnja plaćanja plus kamate, zaloge vrijednosnih papira, zlata, robe ili imovine i gotovinske depozite. Ako postoji opasnost od nevraćanja kredita, banka obustavlja njegovo korištenje, a zatim ovjerava pravo zajmodavca da otpiše novac s računa zajmoprimca.
Prema stručnjacima Vneshtorgbank, arbitraža teško može pomoći banci u slučaju nevraćanja kredita, jer čak i predarbitražni postupak daje zajmoprimcu 30 dana da sakrije novac. Karakteristično je da je u zapadnim zemljama račun korisnika kredita blokiran do donošenja sudske odluke. Osim toga, često su arbitri, koji nemaju odgovarajuću obuku, slabo upućeni u pitanja domaćih i, još više, međunarodnih nagodbi. Također se ne treba oslanjati na podršku osiguravajućih društava, jer im je imovina nedovoljna, što dovodi do kašnjenja u ispunjavanju obveza.
Davanje zaloga ruske banke provodi se u najlikvidnijem obliku - uglavnom osigurano deviznim depozitima, vrijednosnim papirima, mjenicama, robom. Banke se pri izdavanju kredita uglavnom fokusiraju na svoje klijente kao dužnike ili jamce otplate kredita. Većina banaka izbjegava davanje investicijskih kredita za razvoj proizvodnje i rijetko koristi hipoteke. Naravno, takvo stanje ne pogoduje razvoju dugoročnih i društveno najznačajnijih oblika osiguranog kreditiranja.
U svjetskoj praksi jedan od najčešćih oblika bankovnih kredita osiguranih vrijednosnim papirima je kredit u zalagaonici, tj. zajam u fiksnom fiksnom iznosu koji banka vjerovnik daje zajmoprimcu uz osiguranje imovine ili imovinskih prava. Široko se koristi lombardni kredit osiguran vrijednosnim papirima. Potreba za njim nastaje zbog potrebe za kreditnim sredstvima i nespremnosti zajmoprimca da proda svoje vrijednosne papire.
U Rusiji još uvijek nema potrebnog gospodarskog i pravnog okvira za aktivan razvoj poslova kreditiranja osiguranih vrijednosnim papirima, ali pretplata na dionice industrijskih poduzeća i banaka postala je široko rasprostranjena. Banke istovremeno djeluju kao posrednici u prodaji dionica, aujedno dijelu potencijalnih upisnika daju kredit pod pologom kupljenih dionica.
U slučaju da fizičke osobe ne vrate kredit koji im je izdan za kupnju dionica, banka ima pravo prodati dionice koje su iz nje založene, a ako prihod od prodaje dionica nije dovoljan za podmirenje duga, banka ima pravo od bivših dioničara tražiti isplatu nepodmirenog dijela duga. U cjelini, danas kreditne poslove osigurane vrijednosnim papirima u Rusiji karakterizira visok stupanj rizika.
Što se tiče sustava hipoteke u inozemstvu, jedna od njegovih glavnih prednosti je to što jamči sigurnost pravno značajnih radnji u vezi s nekretninama. Vrijednost potonjeg kao predmeta osiguranja objašnjava se njegovom visokom i obično stabilnom cijenom s trendom rasta. Fizička svojstva nekretnine omogućuju da se predmet zaloga ostavi u posjedu i korištenju založnog dužnika. U zapadnoj Europi i Sjedinjenim Američkim Državama odavno je formiran razvijen i zakonski uređen hipotekarni sustav koji se temelji na jasnim načinima upisa nekretnina, kao i strogom zakonskom upisu nastanka i prestanka založnog prava na nekretninama.
Osnova sustava uknjižbe u Njemačkoj je, primjerice, zemljišna knjiga, čija je uloga i postupak uređen Njemačkim građanskim zakonikom i posebnim aktom “Pravila za vođenje zemljišne knjige”.
Postoji još jedno područje hipoteke koje je od posebne važnosti za našu zemlju: hipotekarni krediti u stambenom sektoru. Rusija će moći izbjeći mnoge negativne pojave povezane s uvođenjem sustava hipotekarnih kredita ako se okrenemo iskustvima vodećih stranih zemalja. Najveći interes za ovo područje imaju Sjedinjene Američke Države, gdje je hipotekarno tržište vrlo razvijeno, a kreditno-kolateralni mehanizam državne potpore i poticanja stanogradnje učinkovit.
Regulacija hipotekarnih odnosa u Sjedinjenim Državama provodi se u skladu s savezni zakon i državno pravo. U skladu s tim, zajmodavac je dužan zajmoprimcu pružiti detaljne podatke o zajmu, te pojedinac ne bi trebalo ni na koji način ograničavati svoje pravo na dobivanje zajma.
Na temelju činjenice da je jedna od važnih zadaća države stvaranje učinkovitog sustava kreditiranja poljoprivrednih i industrijskih poduzeća i stambeno zbrinjavanje građana, mogu se uočiti sljedeća početna načela hipotekarnog kreditiranja:
— zaštita interesa i vjerovnika i zajmoprimaca. Tom cilju služe osiguranje, posebni državni programi, postupak ovrhe imovine pod hipotekom itd. ;
— dostupnost hipotekarnih kredita za obične građane i poduzetnike;
— prioritet u kreditnom sektoru za organizacije specijalizirane za hipoteke.
2.2 Glavni pravci i perspektive razvoja nekih aktivnih djelatnosti
Mnogi autori na različite načine definiraju glavne pravce aktivnog djelovanja. Istaknimo neke od njih.
Kredit je u kontekstu tranzicije Rusije na tržište oblik kretanja zajmovnog kapitala, tj. kreditni kapital. Kredit osigurava pretvaranje novčanog kapitala u zajmovni kapital i izražava odnos između vjerovnika i zajmoprimaca. Izdvajamo glavna područja kreditnog poslovanja:
1. Kredit je u tržišnoj ekonomiji potreban prvenstveno kao elastičan mehanizam za prijenos kapitala iz jednog sektora u drugi.
2. Zajam je uglavnom usmjeren na održavanje kontinuiteta cirkulacije sredstava operativnih poduzeća, servisiranje procesa prodaje industrijske robe, što je posebno važno u uvjetima formiranja tržišnih odnosa.
3. Kreditni kapital se redistribuira između industrija, žureći, uzimajući u obzir tržišna mjerila, u ona područja koja daju veću dobit ili im se daje prednost u skladu s nacionalnim programima za razvoj ruskog gospodarstva.
4. Zajam ima za cilj aktivno utjecati na obujam i strukturu ponuda novca, platni promet, brzina optjecaja novca. Oživljavajući različite oblike kreditnog novca, može osigurati, tijekom prijelaza Rusije na tržišno gospodarstvo, stvaranje temelja za ubrzani razvoj bezgotovinskog plaćanja, uvođenje njihovih novih metoda. Sve to pomoći će uštedi troškova distribucije i povećati učinkovitost društvene reprodukcije u cjelini.
5. Zahvaljujući kreditu dolazi do bržeg procesa kapitalizacije dobiti, a time i koncentracije proizvodnje.
6. Zajam je usmjeren na poticanje razvoja proizvodnih snaga, ubrzavanje stvaranja izvora kapitala za proširenje reprodukcije na temelju dostignuća znanstvenog i tehnološkog napretka.
Bez kreditne potpore nemoguće je osigurati brz i civiliziran razvoj poljoprivrednih gospodarstava, malog gospodarstva i uvođenje drugih oblika poduzetničke djelatnosti.
No učinkovitost kreditnog poslovanja banke određena je njezinom kreditnom politikom. Kreditna politika oblikuje glavne smjernice zajmova. Kreditna ulaganja moraju biti pouzdana i isplativa za banku. Zadaća banke je postići optimalnu kombinaciju rizičnosti i profitabilnosti svog kreditnog poslovanja. Važan smjer kreditne politike je izbor potencijalnih klijenata zajmoprimaca, vrste usluga koje se pružaju, optimalna organizacija kreditiranja, taktika kamatnih stopa banke i analiza financijskih mogućnosti zajmoprimca. Pri kreditiranju se ne smije kršiti tzv. „zlatno bankarsko pravilo“ prema kojem rokovi izdanih kredita ne smiju premašivati rokove sredstava kojima banka raspolaže.
Što se tiče kreditne politike u Rusiji u ovom trenutku, može se primijetiti sljedeća točka.
U glavnim pravcima jedinstvene države monetarna politika za 1999. godinu planira se "razmotriti pitanje proširenja učešća države u kapitalu pojedinih banaka radi proširenja njihovog rada s realnim sektorom gospodarstva". Ovo je potpuno nedovoljno. Osim toga, država nema novca za sudjelovanje u kapitalu banaka, a ako se takav novac nađe, to uopće ne znači da će banke koje su ga dobile odmah početi kreditirati proizvodnju. Iako s kolapsom tržišta državnih i korporativnih vrijednosnih papira banke moraju tražiti priliku za učinkovitu alokaciju svojih sredstava, najperspektivniji smjer je kreditiranje realnog sektora gospodarstva. To pridonosi njezinu usponu i stvara solidnu osnovu za razvoj samih poslovnih banaka. No, kreditiranje realnog sektora gospodarstva danas je, još više nego prije, povezano s povećanim rizikom zbog nelikvidnosti zajmoprimaca. Mnoga su poduzeća na rubu propasti, oko polovice ukupnog poslovanja radi s gubitkom. Nevraćanje kredita također je velikim dijelom posljedica slabe kontrole banaka u njihovom izdavanju i korištenju. Mora se imati na umu da čak i kod izdavanja kredita pod najpouzdanijim kolateralom ne može se zanemariti procjena kreditne sposobnosti dužnika. To bi trebao biti kamen temeljac kreditne politike svake banke. Da bi zaradila na kreditiranju, banka se mora pobrinuti da klijenti prvo prihvate njezine uvjete i uzmu ovaj kredit, a zatim ga vrate; morat ćete potrošiti ozbiljan novac na marketinška istraživanja, na analizu konkretnih projekata i na procjenu solventnosti zajmoprimaca.
Sada, s obzirom na investicijske operacije, oni su uglavnom usmjereni na:
1. Širenje i diversifikacija baze prihoda banke.
2. Povećanje financijske stabilnosti i degradiranje opći rizik banke širenjem djelatnosti koje banka podupire.
3. Osiguravanje prisutnosti banke na najdinamičnijim tržištima, zadržavanje tržišne niše.
4. Širenje baze klijenata i resursa, vrste usluga koje se pružaju klijentima kroz stvaranje supsidijarnih financijskih institucija.
5. Sve veći utjecaj na klijente (kroz kontrolu njihovih vrijednosnih papira).
Čisto skriveni motiv investicijskog poslovanja je želja da se proširi utjecaj banke, da se ona izvuče izvan okvira čisto bankarskih aktivnosti.
Poseban motiv bankama je smanjenje udjela beskamatne gotovine u aktivi i stvaranje kratkoročnog portfelja ulaganja koji je likvidno adekvatan gotovini, ali istovremeno donosi dobit.
Glavni smjer aktivne investicijske politike banke je određivanje raspona vrijednosnih papira koji su najprofitabilniji za ulaganje sredstava, te optimizacija strukture investicijskog portfelja za svako određeno razdoblje.
Trust operacije:
Jedno od najperspektivnijih područja za razvoj trust aktivnosti za rusko gospodarstvo je suradnja komercijalnih banaka s investicijskim fondovima.
U suvremenim je uvjetima pojedinačnom ulagaču koji nije profesionalac na burzi preteško uložiti svoju ušteđevinu na način da stalno održava optimalne omjere profitabilnosti, pouzdanosti i likvidnosti portfelja vrijednosnih papira koje je stekao. Stoga bi trebao potražiti pomoć investicijske institucije. To omogućuje, prvo, dobivanje potrebnih konzultacija; drugo, postoji složenija vrsta usluge u usporedbi sa savjetovanjem. Riječ je o akumulaciji sredstava malih ulagača i upravljanju tim sredstvima, nakon čega slijedi ulaganje u široku lepezu vrijednosnih papira u cilju minimiziranja rizika i povećanja prihoda.
Svrha investicijskih fondova je izdavanje udjela radi prikupljanja sredstava od ulagatelja i njihovog ulaganja u ime fonda u vrijednosne papire, te na bankovne račune i depozite. Banka može djelovati kao upravitelj investicijskog fonda ili biti depozitar fonda. Suradnja investicijskih fondova i banaka je korisna za obje strane. Fond, ako je banka upravitelj, dobiva kvalificirano upravljanje ulaganjima, jamstvo ispravnosti i učinkovitu upotrebu fondovi. Ukoliko je banka depozitar fonda i servisira sve poslove, fond ima stvarnu priliku smanjiti svoje troškove i poboljšati učinkovitost servisiranja dioničara. Zauzvrat, banka, obavljajući te operacije, prima proviziju i, upravljajući portfeljem fonda, ima mogućnost kontrolirati aktivnosti različitih tvrtki.
Drugi smjer u razvoju usluga povjerenja koje pružaju poslovne banke je njihova suradnja s mirovinskim fondovima koji akumuliraju novac za isplatu mirovina. Državni mirovinski fond stvoren je za provedbu mirovinskih programa, za isplatu mirovina državnim službenicima. Privatne fondove stvaraju poduzeća i namijenjeni su povećanju radničkih mirovina. Mirovinski fondovi sva svoja privremeno raspoloživa sredstva ulažu u vrijednosne papire. Istovremeno pribjegavaju pomoći povjereničkih odjela poslovnih banaka, povjeravajući im ta sredstva na upravljanje. Mirovinski fond Ruske Federacije osnovan je 1990. godine u svrhu državnog upravljanja financijama mirovinskog osiguranja u Ruskoj Federaciji. Primici mirovinskog fonda Ruske Federacije u pravilu premašuju isplate mirovina. Višak se može iskoristiti za kupnju vrijednosnih papira, izdavanje kredita i sl. U tom će slučaju fondu trebati kvalificirana pomoć koju može dobiti od povjereničkog odjela banke.
Sljedeći obećavajući smjer u razvoju povjereničkih odnosa u Ruskoj Federaciji je posrednička aktivnost za prijenos sredstava s tržišta kreditnog kapitala na prihodne nekretnine, takozvane hipotekarne investicijske zaklade.
Razvoj investicijskih aktivnosti vezanih uz nekretnine u Rusiji u velikoj mjeri zaostaje za razinom razvoja ovog područja u razvijene zemlje Međutim, proces koji se trenutno odvija u ruskom gospodarstvu omogućuje predviđanje porasta aktivnosti na tržištu ulaganja u nekretnine.
Valja također napomenuti da će banke ubuduće upravljati imovinom putem punomoći i oporuke na način zapadnih zemalja, a imovina će doseći određenu veličinu i biti u privatnim rukama, što će omogućiti kvalificirano raspolaganje, uključujući i posredovanje. banaka.
Što se tiče trenutne krize komercijalnih banaka u Rusiji, glavni problem je to što se financijsko tržište dramatično promijenilo. Državnih obveznica praktički nema. Burza jedva živi, međubankarsko kreditno tržište nije u najboljem stanju zbog totalnog nepovjerenja banaka jednih prema drugima. Jednom riječju, sve ono na čemu su banke mogle zaraditi praktički više ne postoji. Samo ostalo tržište valuta, međutim, nedavno su mogućnosti za špekulacije o tome znatno ograničene.
Izlaz je u tome da banke moraju naučiti zarađivati na klasičnim bankarskim poslovima. Da bi se nazvala bankom, financijska institucija mora primati depozite, izdavati zajmove, vršiti nagodbe i pružati financijske savjete svojim klijentima. A odabir jednog ili drugog područja koje najviše obećava za razvoj aktivnog poslovanja omogućit će poslovnim bankama da poboljšaju svoje aktivnosti.
2.3 Novi poslovi poslovnih banaka
Nedavno su se poslovne banke suočile s naglim povećanjem konkurencije brojnih specijaliziranih banaka kreditne institucije, kao i najveće industrijske korporacije koje su stvorile vlastite financijske tvrtke. Zaoštravanje tržišnog natjecanja bilo je olakšano ublažavanjem izravnih državnih ograničenja ("deregulacija") u kreditnom sektoru, poduzetim 80-90-ih godina. u SAD-u, Engleskoj, Japanu i drugim razvijenim zemljama. Konkurencija potiče banke na traženje novih područja djelovanja, privlačeći dodatne klijente kojima se nude nove vrste usluga. Dakle, naširoko se koriste transakcije za određeno razdoblje (futures) s valutama, burzovni indeksi, trgovanje valutnim opcijama.
dobio posebnu distribuciju swap operacije(od engleskog swop - mijenjati), odnosno kombinacija gotovinske kupnje (prodaje) s istodobnim zaključivanjem brojača. transakcije za određeno razdoblje. Postoji nekoliko vrsta "swap" operacija: kamatne, valutne i druge.
Zamjene kamata su sporazumi između dva imatelja duga, čiji uvjeti uključuju međusobnu razmjenu plaćanja kamata. "Swap" također može uključivati razmjenu različitih vrsta promjenjivih kamatnih stopa. U svim tim slučajevima razmjena prava na ustupanje prihoda od kamata ne uključuje razmjenu iznosa kapitala, koji su predstavljeni odgovarajućim dužničkim obvezama.
Valutni "swap" - ugovori o međusobnoj razmjeni raznih valuta. Valutna operacija"swap" se sastoji u kupnji strane valute pod uvjetima gotovinske transakcije u zamjenu za domaću valutu s naknadnim otkupom.
Ponekad se kombiniraju valutni i kamatni swapovi: jedna strana plaća, na primjer, kamatu po promjenjivoj stopi u zamjenu za primanje kamata po fiksnoj stopi. Sve se više koristi shema "višenamjenskih usluga", koji je specifičan oblik kreditiranja koji se temelji na fleksibilnoj kombinaciji programa izdavanja komercijalnih zapisa, akcepta, gotovinskih kredita i sl. U biti, banke zajmoprimcu omogućuju pristup srednjoročnom kreditu, a za vrijeme trajanja ugovora on zadržava mogućnost slobodnog korištenja tržišta kratkoročnih financijskih sredstava.
Vrlo se brzo proširio posljednjih godina potrošački krediti, povezan s pružanjem bankovnih kreditnih kartica.
Kombinacija platnog i kreditnog poslovanja pridonijela je popularnosti ovih kredita.
Otplate kamata na njih su relativno visoke - obično 4-5 postotnih bodova veće od prihoda na kratkoročne komercijalne zapise. Otprilike polovica saveznih država SAD-a donijela je zakone koji određuju gornju granicu plaćanja kamata na te zajmove (do 15% u nekim državama).
Raširena uporaba kreditnih kartica potiče poslovne banke da zajmoprimcima pruže dodatne mogućnosti prekoračenja. Mnoge banke naplaćuju veće kamate na kredite prekoračenja.
Glavne banke svoje usluge iz područja servisiranja kredita i plaćanja kreditnim karticama prodaju manjim bankama, čime ih oslobađaju velikih troškova organizacije računalnih informacijskih sustava.
Važne usluge koje trenutno pružaju kreditne institucije uključuju: leasing– bankovni leasing skupe opreme, strojeva, Vozilo. Za obavljanje ovih poslova banke stvaraju vlastite leasing odjele (podružnice) koje pružaju najam proizvodne opreme.
Leasing je pridonio značajnom porastu poduzeća - klijenata poslovnih banaka. Nakon isteka leasing ugovora mnoge banke daju kredit za kupnju (u ostatku vrijednosti) leasing opreme. U Sjedinjenim Američkim Državama, sustav federalnih rezervi ( Centralna banka) nastoje postići određenu korespondenciju između leasing poslova i kredita za kupnju opreme. Stoga je holding društvima dopušteno organizirati i financirati takav zakup, koji predviđa gotovo potpuni otpis vrijednosti zakupljene imovine - njezina preostala vrijednost ne smije prelaziti 10% troškova nabave ove opreme.
Posljednjih desetljeća uloga banaka se povećala u provedbi međunarodnih investicijskih projekata, u tzv projektno financiranje. Pri provedbi velikih projekata u kapitalno intenzivnim industrijama (rudarstvo, energetika, transport) sve je više potrebna složena financijska potpora.
Niz usluga, poznat u bankarskoj praksi pod nazivom "faktoring", odnosno (u užem smislu riječi) otkup od strane banke ili njezine podružnice specijaliziranog poduzeća klijentovih potraživanja plaćanja. Time banka praktički preuzima posrednika i daje dodatne (u usporedbi s jednostavnim komercijalno kreditiranje) usluge uz naplatu provizije za iste.
U suvremenim uvjetima opseg faktoring poslova značajno se proširio, uključujući vođenje računovodstvenih računa za tvrtku klijenta, organizaciju transporta i marketinga proizvoda, osiguranje itd. Banka koja pruža usluge faktoringa informira kupca o mogućnostima prelaska na povoljnije oblike plaćanja, pomaže klijentima da maksimalno iskoriste postojeće porezne olakšice pri ispunjavanju deklaracija, pruža usluge povjerenja i sl. Najveće banke nude velikim transnacionalnim tvrtkama sveobuhvatnu uslugu za njihove tekuće obračune po međunarodnim transakcijama: naplatu plaćanja, otplatu potraživanja, isplatu plaća itd. Novčani primici i rashodi za sve te poslove mogu se sažeti u jednu bilancu (u valuti koju klijent odabere).
Banke igraju važnu ulogu u razvoju i kasnijem širenju znanstvenih i tehnoloških inovacija, osiguravajući mehanizam financiranje rizičnih (venture) poslova u znanstveno intenzivnim industrijama. Da bi to postigle, mnoge američke komercijalne banke odvojile su se od svojih povezanih društava rizičnog kapitala, a zapadnoeuropske banke stvaraju posebne fondove rizičnog kapitala. Materijalni interes banaka za financiranje rizičnih poslova temelji se na izgledima za ostvarivanje velike osnivačke dobiti kada se dionice rizičnog poduzeća kotiraju na burzi ili se te dionice uključe u sferu organiziranog prometa.
Zaključak
Sagledavanjem obilježja i suštine aktivnog poslovanja poslovnih banaka, na temelju istraživanja možemo izvući sljedeće zaključke:
1. Aktivni bankarski poslovi su poslovi kojima banke stavljaju na raspolaganje sredstva radi ostvarivanja potrebnih prihoda i osiguranja svoje likvidnosti.
2. Postojala su različita gledišta o klasifikaciji aktivnih operacija, kao što su autori Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. i Moskovkina L.A. u aktivne poslove ubrajamo: gotovinske, kreditne, investicijske i druge poslove, budući da su ti poslovi najčešći oblici aktivnog poslovanja banaka.
3. Kreditiranje je postalo glavni oblik aktivnog poslovanja poslovne banke. Štoviše, udio kratkoročnih kredita iznimno je porastao. To je uglavnom zbog visoke razine rizika i neizvjesnosti u krizi.
4. Krediti koje daju poslovne banke mogu se klasificirati prema nizu kriterija (po uvjetima, po vrstama osiguranja, po veličini itd.).
5. U strukturi imovine ruskih komercijalnih banaka dominiraju dvije glavne stavke: krediti gospodarstvu i ulaganja u državne vrijednosne papire. Osim toga, značajan dio imovine predstavljaju međubankarski krediti.
6. Nedavno su se poslovne banke suočile s naglim povećanjem konkurencije brojnih specijaliziranih kreditnih institucija, kao i najvećih industrijskih korporacija koje su stvorile vlastite financijske tvrtke. Zaoštravanju tržišnog natjecanja pridonijelo je ublažavanje izravnih državnih ograničenja (“deregulacija”) u kreditnom sektoru. Konkurencija potiče banke na traženje novih područja djelovanja, privlačeći dodatne klijente kojima se nude nove vrste usluga. Posebno su raširene swap operacije.
Ruske poslovne banke još nisu dosegle razinu aktivnog poslovanja stranih banaka, ali kako bi se povećala razina korištenja aktivnog poslovanja ruskih poslovnih banaka, možete koristiti iskustvo stranih zemalja, ali u isto vrijeme izdvojiti samo najpozitivnije od toga, to je primjenjivo na naše uvjete.
Dakle, središte su i dalje poslovne banke financijski sustav, koncentrirajući doprinose vlade, poslovne zajednice i milijuna pojedinaca. Aktivnim poslovanjem poslovne banke otvaraju pristup svojim sredstvima različitim vrstama zajmoprimaca: pojedincima, tvrtkama i državi. Bankovno poslovanje olakšava kretanje robe i usluga od proizvođača do potrošača, te financijska djelatnost vlada. Oni osiguravaju dio prometnih sredstava, a sami djeluju kao sredstvo reguliranja količine novca u optjecaju. Aktivne operacije to jasno pokazuju nacionalni sustav poslovne banke igraju važnu ulogu u funkcioniranju gospodarstva.
Sposobnost poslovnog bankarskog sustava da svoje aktivnosti obavlja vješto iu potpunom skladu s potrebama i ekonomski ciljevi Države uvelike ovise o učinkovitosti njezina upravljanja. Rukovođenje svakom organiziranom djelatnošću mora biti kvalificirano, a ni poslovanje poslovnih banaka nije iznimka. A ako želimo da bankarski sustav bude stabilan, rastući, prilagodljiv i sposoban zadovoljiti potrebe društva, poslovne banke moraju poslovati s potrebnim oprezom, posebno u sadašnje vrijeme krize.
Popis korištene literature
1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Banke, bankarske operacije u Rusiji" - M .: "Financije i statistika", 1996.
2. Bankarstvo: udžbenik za visoka učilišta / ur. U I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4. izdanje, revidirano i dopunjeno - M .: Financije i statistika, 2000. - 464 str.: ilustr.
3. Bankarstvo.: Udžbenik za visoka učilišta / ur. O.I. Lavrushina - M .: Financije i statistika, 1999.- 576 str.: ilustr.
4. Banke i bankarsko poslovanje. Udžbenik, ur. E.F. Zhukova-M.: "Banke i mjenjačnice", 1997
5. Bankarstvo: Udžbenik /Ur. profesor V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M .: "Financije i statistika", 1998
6. Uvod u bankarstvo: udžbenik. Grupa autora-M,1997
8. "Bankarstvo". Imenik
9. Bankarstvo. Svezak 1. Osnivanje i organizacija djelatnosti poslovne banke.
10. Bankarstvo. Svezak 7. Štedno poslovanje.
11. Nikolaenko O.A. Osobna štednja stanovništva. // HSE Economic Journal. - 1998 - br. 4 - str.500
12. Bankarski sustav Rusije. Priručnik bankara. Knjiga 1-M.: LLP tvrtka za inženjering i savjetovanje "DeKa", 1995
