Analiza depozitnog poslovanja poslovnih banaka. Depozitni poslovi poslovne banke Formiranje depozitne politike u poslovnoj banci

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Domaćin na http://www.allbest.ru/

Uvod

Poglavlje 1. Teorijske osnove za provedbu depozitnog poslovanja poslovne banke

1.1 Bit i podjela depozitnih poslova

1.2 Značajke depozita po viđenju. Obilježja oročenih i štednih uloga

1.3 Obračun kamata na depozitne poslove

Poglavlje 2. Analiza depozitnih operacija komercijalne banke na primjeru Sberbank of Russia OJSC.

2.1 Analiza aktivnosti Sberbank of Russia na depozitnim operacijama u 2012. - 2013.

2.2. Usporedna analiza depozita i stopa na njih OJSC "Sberbank of Russia" za 2012. - 2013.

2.3 Analiza sadržaja i značajki ugovora o depozitu OJSC Sberbank of Russia

Poglavlje 3. Načini poboljšanja depozitnih operacija

Zaključak

Bibliografija

Uvod

Suvremeni bankarski sustav Rusije nastao je kao rezultat reforme državnog kreditnog sustava koji se razvio u razdoblju centralno planiranog gospodarstva. Banke su stvorene i djeluju u njemu na temelju Saveznog zakona od 2. prosinca 1990. br. 395-1 "O bankama i bankarskoj djelatnosti".

Banke su središta gdje poslovna partnerstva uglavnom počinju i završavaju. Bankarski poslovi su poslovi kojima se uređuje postupak, popis i oblici isprava, redoslijed njihova kretanja, tehnologija poslovanja, postupak kretanja novčanih sredstava, vrijednosnih papira, postupanje službenika banke – izvršitelja i komitenta. Banke mogu obavljati poslove o vlastitom trošku, ali se oni obavljaju uglavnom na račun privučenih sredstava i izvršavaju ih u ime banke. Sposobnost privlačenja značajnih sredstava svjedoči o profesionalnosti menadžmenta i povjerenju klijenata u banku. Privučena sredstva banaka pokrivaju preko 80% ukupnih potreba za financijskim sredstvima za realizaciju aktivne operacije prvenstveno kredit. Poslovna banka ima mogućnost privlačenja sredstava od poduzeća, organizacija, ustanova, pojedinaca i drugih banaka u obliku depozita i otvaranja odgovarajućih računa.

Mobilizirajući privremeno slobodna novčana sredstva pravnih i fizičkih osoba na tržištu kreditnih sredstava, poslovne banke uz njihovu pomoć zadovoljavaju potrebe nacionalnog gospodarstva za dodatnim obrtnim kapitalom, doprinose pretvaranju novca u kapital i zadovoljavaju potrebe stanovništva. u potrošačkom kreditu.

Aktualnost teme rada proizlazi iz činjenice da poslovne banke imaju veliku ulogu u sustavu financijskog posredovanja i da svojim ekonomskim potencijalom značajno nadmašuju druge financijske posrednike.

Svrha pisanja seminarski rad je proučiti depozitne operacije banke, njihove vrste, politiku depozita u Sberbank of Russia.

Cilj je određen nizom zadataka:

Proučiti bit depozitnih poslova i klasificirati ih;

Razmotriti značajke depozitnog poslovanja i njihovu ulogu u poslovanju poslovnih banaka;

Proučiti postupak obračuna kamata na depozitne poslove;

Predložiti načine poboljšanja depozitnog poslovanja;

Provesti analizu aktivnosti za provedbu depozitnih operacija Sberbank of Russia OJSC;

Izvršiti usporedni pregled depozita OAO Sberbank of Russia;

Otkrijte sadržaj ugovora o depozitu OAO Sberbank of Russia.

Praktični značaj ovog rada je u tome što se može koristiti kao dodatni materijal za detaljnije proučavanje ove teme od strane studenata.

depozitna banka commercial interest

Poglavlje 1. Teorijske osnove za provedbu depozitnog poslovanja poslovne banke

1.1 Bit i podjela depozitnih poslova

Riječ "depozit" je od latinske riječi "depositum", odnosno "depozit". U početku, zbog nesigurnosti pohranjivanja štednje kod kuće, građani su davali svoj novac bankama radi sigurnosti, plaćajući im određeni postotak za tu uslugu. Istodobno, klijenti su zadržali vlasništvo nad iznosima koje su uplatili i mogli su ih primiti u bilo kojem trenutku. Banke su također imale pravo raspolaganja depozitima primljenim na pohranu. No, banke su ubrzo došle do zaključka da se uz više ili manje veliko povjerenje u njih broj depozita ipak ne povećava, unatoč njihovoj stalnoj promjeni. Stoga su banke odlučile za svoje poslovanje koristiti depozite. U početku se to radilo tajno, jer banke zakonski nisu imale pravo distribuirati imovinu koja im je povjerena na skladištenje. Ali kada je praksa pokazala potpunu sigurnost takvog poslovanja, banke su počele djelovati otvoreno.

Poslovne banke djeluju prvenstveno kao specifične kreditne institucije, koje, s jedne strane, privlače privremeno slobodna novčana sredstva iz gospodarstva; s druge strane, na račun tih posuđenih sredstava zadovoljavaju različite financijske potrebe poduzeća, organizacija i stanovništva. Jedna od najvažnijih zadaća banke je akumulacija sredstava kroz pasivno poslovanje. Njihova osnovna funkcionalna namjena je prikupljanje i mobilizacija slobodnih novčanih sredstava fizičkih i pravnih osoba. Tako se formira fond aktivnog poslovanja banke. Glavne vrste pasivnih transakcija su sredstva prikupljena od strane banaka u procesu rada s klijentima i sredstva posuđena od drugih. kreditne institucije.

Pojam "depozit" ima nekoliko značenja. Pod depozitom se u bankarskoj praksi najčešće podrazumijeva, prvo , sredstva položena u banci od strane fizičkih i pravnih osoba u obliku depozita pod određenim uvjetima utvrđenim u ugovoru o bankovnom depozitu, i, drugo, upisi u bankovne knjige kojima se potvrđuju novčana potraživanja depozitara prema banci.

Ciljevi depozitnog poslovanja svode se na poštivanje komercijalnih interesa banke i poboljšanje likvidnosti njezine bilance, što zahtijeva poznavanje temeljnih pravila depozitnog poslovanja:

1) depozitne poslove treba organizirati tako da doprinose ostvarivanju dobiti banke ili stvaranju uvjeta za ostvarivanje dobiti u budućnosti;

2) u postupku organiziranja depozitnog poslovanja treba osigurati raznovrsnost subjekata depozitnog poslovanja i kombinaciju različitih oblika depozita;

3) u obavljanju bankarskih poslova potrebno je osigurati odnos i međusobnu usklađenost depozitnih poslova i poslova davanja kredita u pogledu rokova i iznosa depozita i kreditnih plasmana;

4) posebnu pozornost u procesu organiziranja depozitnog poslovanja treba posvetiti oročenim depozitima koji pružaju najveću potporu održavanju likvidnosti bilance banke;

5) pri organiziranju depozitnog poslovanja banka treba nastojati da rezerve slobodnih sredstava na depozitnim računima budu minimalne;

6) treba poduzeti mjere za razvoj bankarskih usluga i poboljšanje kvalitete i kulture usluga, što pomaže privlačenju depozita. Kolesnikov A.A. "Bankarstvo" //M., Ed. "Financije i statistika", 2011

Manifestacija konkurencije na tržištu depozita je želja kreditnih institucija da privuku slobodna sredstva pravnih i fizičkih osoba na temelju više kamatne stope. Posljednjih godina posebno se zaoštrila konkurencija između štedionica i poslovnih banaka u privlačenju privremeno slobodnih sredstava stanovništva (privatnih klijenata).

Prilikom donošenja odluke o polaganju vlastitih sredstava na depozite, deponenti se rukovode prije svega trima glavnim razmatranjima: pouzdanošću banke; visina kamatne stope na depozite; kvaliteta usluge kupcima. U domaćoj bankarskoj praksi u pravilu postoji tendencija: što je banka stabilnija i pouzdanija, to manje nastoji odrediti što veće kamate na depozite. S druge strane, malo poznate banke nude maksimalne kamatne stope u nastojanju da privuku više depozita.

Depoziti poslovnih banaka mogu se klasificirati prema nizu kriterija: uvjetima polaganja, korištenja i povlačenja sredstava; po kategorijama investitora; prema vrsti kamatne stope; rokovi; depozitna valuta; upute primatelja sredstava. Ovisno o uvjetima uplate, korištenja i isplate sredstava depoziti se dijele na:

depoziti po viđenju;

Hitno;

Štednja;

Pojedinci;

- pravne osobe.

Postojanje međubankarskih depozita dovelo je do podjele depozitnih poslova na pasivne i aktivne. Aktivni depozitni poslovi su polaganje novčanih sredstava kojima raspolažu banke u depozite kod drugih banaka ili kreditnih institucija. Pasivni depozitni poslovi - poslovi banaka i drugih kreditnih institucija za privlačenje sredstava u depozite. Depoziti mogu biti po kamatnoj stopi utvrđenoj ugovorom, koja se ne može mijenjati tijekom trajanja depozita, te uz « plutajući » stopa, kada je ugovorom određeno pravo banke da mijenja visinu kamate tijekom trajanja depozita.

Prema roku depoziti se dijele na:

Kratkoročno - do godinu dana;

Srednjoročni - od jedne do tri godine;

Dugoročno - preko tri godine.

Po valuti depozita razlikovati depozite u nacionalna valuta, u stranoj valuti, viševalutni, kada se depozit polaže u jednoj valuti, a otplaćuje u drugoj. Depoziti se mogu upisati kada je u potvrdi o depozitu naznačeno ime primatelja sredstava, a na donositelja kada ime nije naznačeno. Posebna vrsta depozita su depoziti izdani depozitnim ili štednim potvrdama.

Štedna potvrda je vrijednosni papir kojim se potvrđuje iznos depozita u banci i pravo deponenta (imatelja potvrde) da u banci koja je izdala potvrdu ili u bilo kojoj poslovnici primi iznos uloga i kamate propisane potvrdom. ove banke nakon isteka utvrđenog roka. Potvrda o depozitu može se izdati samo pravnim osobama, a potvrda o štednji - samo fizičkim osobama. Bankovni certifikati ne mogu se koristiti kao sredstvo plaćanja u obračunima za robu i usluge. Oni služe samo kao pohrana vrijednosti. Po isteku roka valjanosti potvrde, banka vlasniku (nositelju) vraća iznos depozita i isplaćuje prihode temeljem visine utvrđene kamatne stope, roka i iznosa depozita položenog kod posebne banke. račun. Kolesnikov A.A. "Bankarstvo" //M., Ed. "Financije i statistika", 2011

Za deponente, prednost depozita u odnosu na gotovinu je u tome što depozit donosi kamatu. Kamatna politika na depozite je skup mjera usmjerenih na mobilizaciju sredstava pravnih i fizičkih osoba, te državnog proračuna u obliku depozita, s ciljem njihovog naknadnog korištenja na obostranu korist. Depozitna politika osmišljena je tako da vjerovnicima osigura pogodnost plasiranja svojih privremeno slobodnih sredstava, kao i mogućnost da banke profitabilno koriste sredstva koja drže u aktivnom poslovanju.

1.2 Značajke depozita po viđenju. Obilježja oročenih i štednih uloga

Depoziti po viđenju predstavljaju različite račune s kojih njihovi vlasnici mogu podići gotovinu po viđenju izdavanjem gotovinskih i obračunskih dokumenata.

To uključuje:

1. Sredstva koja se drže na računu za namiru i tekućim računima poduzeća.

2. Sredstva za razne namjene u razdoblju njihovog trošenja.

3. Sredstva u naseljima.

4. Sredstva lokalnih proračuna i na njihovim računima.

5. Stanja na korespondentnim računima drugih banaka.

Prednost depozitnih računa za njihove vlasnike je njihova visoka likvidnost. Novac se odobrava i povlači na takve račune kako se obavljaju poslovne i druge transakcije, što se odražava u novčanim izrazima na tim računima. Glavni nedostatak je neplaćanje kamata na račun ili vrlo malo visok postotak. Dakle, značajke računa depozita po viđenju mogu se okarakterizirati na sljedeći način:

uplata i isplata novca vrši se u bilo koje vrijeme bez ikakvih ograničenja;

· vlasnik računa plaća banci proviziju za korištenje računa u obliku fiksne mjesečne stope ili u postotku od zaduženja po računu;

· Banka plaća niske kamate za držanje novca na računima po viđenju ili ih uopće ne plaća.

U svjetskoj bankarskoj praksi, uz konvencionalne depozitne račune po viđenju, široko su razvijene takve vrste depozitnih računa kao što su sci-računi i certificirani čekovi (SAD). Čerkasov V.E. Financijska analiza u poslovnoj banci - Izdavač: Consultbanker, 2012

Nau-računi su depozitni računi na zahtjev, na koje se mogu izdati dokumenti za namirenje u korist trećih osoba. Ovi računi kombiniraju načelo likvidnosti s mogućnošću ostvarivanja prihoda u obliku kamata. Ovi računi se otvaraju samo za pojedince i neprofitne tvrtke.

Ovjereni čekovni računi su računi depozita po viđenju na kojima se izdvajaju sredstva za isplatu ovjerenih čekova. Potonji su čekovi na kojima banka stavlja posebnu napomenu o raspoloživosti sredstava za njihovo plaćanje. U domaćoj praksi ova vrsta obračunskih čekova nazvana je “računskim čekovima koje banka prihvaća”. Trenutačno se ovi računi mogu smatrati analognima računima koji pohranjuju sredstva za plaćanje čekova iz ograničenih čekovnih knjižica.

Oročeni i štedni depoziti predstavljaju najstabilniji dio depozitnih sredstava. Oročeni depoziti su sredstva položena kod banke na određeno vrijeme. Dijele se na:

vlastiti oročeni depoziti;

· uplate uz prethodnu najavu isplate.

Prema uvjetima držanja sredstava, sami oročeni depoziti dijele se na depozite s rokom:

do 30 dana;

od 30 do 90 dana;

· od 90 do 180 dana;

· od 180 do 360 dana;

preko 360 dana.

Za oročene depozite uz prethodnu najavu povlačenja sredstava banke od deponenta zahtijevaju podnošenje posebnog zahtjeva za povlačenje sredstava. Rokovi za podnošenje takvih zahtjeva unaprijed su dogovoreni, au skladu s tim određena je i visina kamate na depozit. Uvjeti obavijesti o povlačenju sredstava mogu varirati od 7 dana do nekoliko mjeseci, ovisno o roku depozita. Primjer pologa unaprijed s obavijesti bio bi polog s rasporedom isplata.

Dakle, oročeni depozit ima jasno definiran popis, u pravilu se na njega plaća fiksni postotak, a uvode se ograničenja za prijevremeno povlačenje depozita. Prilikom podizanja depozita prije ugovorenog roka, banka naplaćuje kaznu u iznosu unaprijed određenog postotka od iznosa depozita i roka povlačenja.

Najkarakterističnije karakteristike oročenih depozita i depozita:

ne mogu se koristiti za obračune i za njih se ne izdaju dokumenti za poravnanje;

sredstva na računima se sporo okreću;

plaća fiksni postotak; maksimalnu visinu kamatne stope u određenim razdobljima mogu regulirati središnje banke;

· utvrđuje se obveza deponenta da unaprijed obavijesti banku o podizanju novca;

· Utvrđuje se niža stopa obvezne pričuve.

Štedni ulog - depozit u banci namijenjen kontinuiranom akumuliranju sredstava za velike kupnje. Značajka ovog depozita je da se račun može nadopuniti prilično malim iznosima, osim toga, moguće je djelomično povlačenje sredstava. Sve transakcije odobrenja i zaduženja novca odražavaju se na štednom računu.

Najčešća vrsta osobnog depozitnog računa je štedni ulog uz knjižicu. Karakterizira ga:

Nedostatak fiksnog roka za skladištenje sredstava;

ne zahtijeva upozorenje o povlačenju sredstava;

· prilikom uplate i podizanja novca s računa predočuje se štedna knjižica na kojoj se prikazuje kretanje sredstava.

U domaćoj bankarskoj praksi štedni računi se otvaraju samo fizičkim osobama. U inozemnoj praksi takvi se računi otvaraju i neprofitnim organizacijama i gospodarskim društvima. Kamate koje se plaćaju na štedne račune obično su niže nego na oročene depozite.

Postoje različite vrste štednih uloga koje otvaraju pojedinci: oročeni; hitno uz dodatne doprinose; osvajanjem; dobitak novca; ciljane, tekuće, uz prethodnu najavu povlačenja sredstava i sl. Za banke je značaj štednih uloga u tome što se pomoću njih mobiliziraju neiskorišteni prihodi stanovništva i pretvaraju u proizvodni kapital. Oročeni štedni ulozi: utvrđuje se oročenje ili razdoblje tijekom kojeg se ulog ne može podići. Banka plaća najviše kamate na oročene uloge u odnosu na ostale vrste štednih uloga.

Štedni ulog s dodatnim ulozima. Na ovaj račun redovito se polaže unaprijed određena svota novca, a akumulirana štednja isplaćuje se na određeni datum. Tekući štedni ulozi omogućuju slobodan unos i podizanje sredstava i koriste se uglavnom za kreditiranje plaće, mirovine, isplata redovitih uplata. Ovi depoziti nose minimalnu kamatnu stopu. Raznovrsnost oročenih i štednih uloga su depozitni i štedni certifikati.

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, potvrde o depozitu i štednji komercijalne banke su vrijednosni papiri, međutim postupak njihovog izdavanja i kretanja drugačiji je od postupka za dionice i obveznice. Potvrde o depozitu i štednji - pisana potvrda banke izdavatelja o polaganju novčanih sredstava, kojom se potvrđuje pravo deponenta (korisnika) ili njegovog nasljednika da primi, ali nakon isteka utvrđenog roka, iznos depozita (depozita) i kamate na to.

Ujedno se utvrđuje da se svaka isprava kojom se banka obvezuje na isplatu položenih depozita naziva potvrdom o depozitu, a slična isprava kojom se banka obvezuje na isplatu položenih štednih uloga - potvrda o štednji. Treba imati na umu da potvrde ne mogu biti obračunski ili platni dokument.

Sve potvrde koje izdaju poslovne banke su hitne jer izdavanje ovih vrijednosnih papira na zahtjev zakonom nije dopušteno. Razdoblje optjecaja potvrde određuje se od datuma njezina izdavanja do datuma kada vlasnik dobije pravo na potraživanje prema ovoj potvrdi. Rok optjecaja potvrda o depozitu je jedna godina, štednje - tri godine. Ako je rok za primanje depozita po certifikatu istekao, tada certifikat postaje isprava potraživanja i banka je dužna isplatiti njegov iznos odmah na prvi zahtjev vlasnika. U tom smislu, banke se suočavaju s rizikom istovremenog davanja na naplatu velikog broja isteklih potvrda, zbog čega je potrebno zadržati velika slobodna sredstva. Za ruske komercijalne banke ovaj je rizik trenutno nizak, budući da se kamate obračunavaju tijekom razdoblja optjecaja certifikata, nakon čijeg isteka dolazi do inflacijske deprecijacije iznosa depozita. I nema toliko štediša zainteresiranih za odgodu depozita. Čerkasov V.E. Financijska analiza u poslovnoj banci - Izdavač: Consultbanker, 2012

Prilikom izdavanja potvrda, poslovne banke unaprijed daju mogućnost ranog podnošenja istih na naplatu. U slučaju prijevremenog plaćanja banka vlasniku certifikata isplaćuje njegov iznos i kamatu, ali po sniženoj stopi koju utvrđuje banka prilikom izdavanja certifikata. Regulatornim aktima utvrđeno je da je, bez obzira na vrijeme kupnje certifikata, banka izdavatelj, nakon isteka razdoblja optjecaja, dužna platiti kamatu imateljima certifikata, obračunatu prema izvorno utvrđenoj stopi. Potvrde se izdaju u promet u obliku posebnih obrazaca koji moraju sadržavati sve potrebne podatke utvrđene posebnim podzakonskim aktima. Depozitni i štedni certifikati su u stalnoj potražnji među pravnim osobama i građanima. Koristi ih većina poslovnih banaka za brzu mobilizaciju dodatnih sredstava.

1.3 Obračun kamata na depozitne poslove

Privlačenje sredstava u depozit provodi se uz određenu kamatnu stopu. Kamata je sredstvo poticanja privlačenja depozita (depozita) u banku. Kamatnu stopu na depozite određuju dva glavna čimbenika:

1) iznos depozita;

2) razdoblje plasmana sredstava.

Kamatna stopa na depozit je omjer iznosa sredstava uplaćenih u obliku kamata i iznosa sredstava primljenih u obliku depozita. Postupak obračunavanja i plaćanja kamata, visina kamatne stope na depozit propisani su ugovorom o depozitu.

Kamate bi trebale potaknuti štediše da dugotrajno drže sredstva na bankovnim računima, tj. štednja sredstava u organiziranim oblicima.

Kamata se isplaćuje na tekući račun klijenta na njegov pisani zahtjev. Kamata na depozit može se platiti nakon otplate depozita; povremeno; prilikom uplate sredstava (unaprijed). U slučaju prijevremenog povlačenja deponenta svojih sredstava iz oročenog depozita, iznos kamate koja se plaća na ove vrste doprinos je značajno smanjen.

Prihodi od depozitnog poslovanja podliježu oporezivanju sukladno važećim zakonima.

Upravljanje depozitnim portfeljem (odnosno depozitima koje banka privlači) važna je komponenta bankarske djelatnosti. Visina kamatne stope treba banci osigurati najveću moguću dobit uz minimalan rizik. U kvantitativnom smislu kamata na depozite trebala bi biti viša od stope inflacije.

Obračun kamata na depozitne operacije predviđa korištenje dva financijska mehanizma:

Izračuni temeljeni na prostim kamatama;

Izračuni na temelju složenih kamata;

Ako se kamata na depozit obračunava jednokratno na kraju oročenja, tada se iznos kamate izračunava pomoću formule za jednostavnu kamatu:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - dani tijekom kojih će se obračunavati kamata na depozit;

K - broj dana u tekućoj godini (365 ili 366)

P - početni iznos depozita;

S - iznos obračunate kamate. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Ekonomika banaka. Razvoj financijskog menadžmenta banke. Izdavač: "BDC Press", 2012

Treba napomenuti da kod značajnih iznosa depozita i dugih rokova depozita, banke ponekad primjenjuju formulu jednostavne kamate, a to će dovesti do smanjenja kamata na depozit.

Ako se kamata na depozit obračunava nekoliko puta u pravilnim intervalima i pripisuje depozitu, tada se iznos depozita s kamatama izračunava pomoću formule složenih kamata:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

gdje je I - godišnja kamatna stopa;

J - broj dana u razdoblju nakon kojeg banka kapitalizira obračunatu kamatu;

K - broj dana u tekućoj godini (365/366);

P - početni iznos depozita ili početni iznos, uzimajući u obzir kapitalizaciju kamata;

S - iznos novca (iznos depozita + kamata) koji se dužan vratiti deponentu po isteku roka oročenja. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Ekonomika banaka. Razvoj financijskog menadžmenta banke. Izdavač: "BDC Press", 2012

Proces povećanja depozita na račun kamata na depozit naziva se kapitalizacija kamata. Sljedeći obračun provodi se na iznos depozita, uzimajući u obzir kamate. U slučaju dokapitalizacije, iznos depozita i na njih obračunate kamate vraćaju se nakon otplate depozita.

Kamata se obračunava od sljedećeg dana od dana primitka novčanog iznosa na depozitni račun klijenta, a vrši se množenjem dnevnog stanja na računu s dnevnom kamatnom stopom.

U bankarskoj praksi kamata se u pravilu isplaćuje na isteku određenog roka određenog ugovorom o depozitu, tj. za razdoblje. U tom slučaju nominalni iznos depozita i iznos prenesen na depozitni račun su isti. U slučaju plaćanja kamate na određeno vrijeme, banka plaća kamatu u trenutku polaganja sredstava, tj. unaprijed. Ova metoda se prvenstveno koristi kod obračuna eskontnih štednih (depozitnih) potvrda.

Za izračun iznosa kamate koristi se sljedeća formula:

S=N*T*R/100*365, (3)

gdje je S iznos kamate,

N - nominalna vrijednost;

T - razdoblje od datuma izdavanja potvrde o depozitu do datuma njenog otkupa

R je godišnja kamatna stopa navedena u potvrdi o depozitu.

Poglavlje 2. Analiza depozitnog poslovanja komercijalne banke na primjeru Sberbank of Russia OJSC

2.1 Analiza aktivnosti Sberbank of Russia na depozitnim operacijama u2012 - 2013 (priručnik).

"Sberbank of Russia" - najveća banka Rusija i CIS s najširom mrežom odjela, pružajući cijeli niz usluga investicijskog bankarstva. Više od 50% njegovih dionica kontrolira Središnja banka Ruske Federacije. Otprilike polovica ruskog tržišta privatnih depozita, kao i svaki treći kredit za poduzeća i građane u Rusiji, otpada na Sberbank. Sberbank iz Rusije ima monopol na tržištu privatnih depozita, kontrolirajući 47% tržišta. Treba napomenuti da je početkom 2013. godine njegov udio bio 71,4%. Daljnjem padu tržišnog udjela Sberbanka uvelike pridonose sustav osiguranja depozita i povećanje iznosa osigurateljnih naknada. Oko 11 milijuna ljudi prima plaće preko Sberbanke, a 12 milijuna prima mirovine.Banka je izdala više od 30 milijuna plastičnih kartica, broj instaliranih bankomata premašuje 19 tisuća Cherkasov V.Ye. Financijska analiza u poslovnoj banci - Izdavač: Consultbanker, 2012

2013. na ruskom bankarski sustav zadržale su se visoke stope rasta privučenih sredstava, koje značajno nadmašuju stope rasta kredita, zbog čega su se tijekom godine udjeli Banke u ovim segmentima smanjili: u kreditima pravnim osobama - s 31,8% na 31,3%; u kreditima građanima - s 32,7% na 31,9%. Brži priljev sredstava klijenata u odnosu na tempo rasta kreditiranja doveo je do značajnog povećanja likvidnosti na tržištu i pada kamatnih stopa, kao bankovni krediti kao i depoziti. Kolesnikov A.A. "Bankarstvo" //M., Ed. "Financije i statistika", 2011 Istodobno, ako se u prvoj polovici godine realne kamatne stope praktički nisu mijenjale, onda su u drugoj polovici godine, u uvjetima rastuće inflacije, kamatne stope na depozite postale niže od stope inflacije.

Privlačenje sredstava privatnih klijenata i osiguranje njihove sigurnosti temelj je poslovanja Banke, a razvoj obostrano korisnih odnosa sa štedišama ključ je uspješnog rada. Krajem 2013. 47,9% štednje građana u ruskim bankama bilo je povjereno Sberbanci. Za godinu stanje depozita u Sberbanku porasla je za 27,2% na 4.689,5 milijardi rubalja. Više od polovice priljeva čine sredstva oročenih depozita.

Struktura oročenih depozita u kontekstu proizvoda tijekom godine promijenio u korist ili profitabilnijih ili funkcionalnijih depozita. Te promjene odražavamo u tablici.

Tablica 1. Struktura oročenih depozita u kontekstu za razdoblje 2012.-2013

Iz tablice je vidljivo da je na kraju godine porastao udio depozita s najvišim kamatama (bez uplata i isplata), kao i depozita s najvećom funkcionalnošću (s uplatama i isplatama).

Promotrimo strukturu oročenih depozita po proizvodima za razdoblje 2012. - 2013. na grafikonu.

Slika 1. Struktura oročenih depozita za razdoblje 2012.-2013

Prosječna veličina oročenog depozita u rubljama porasla je sa 130,7 tisuća rubalja. u 2012. na 151,7 tisuća rubalja. u 2013.

Depozitar Sberbanke jedan je od najvećih depozita banaka u rusko tržište- broj korisničkih računa u depozitoriju premašuje 240 tisuća, a tržišna vrijednost imovine kupaca je oko 1,7 trilijuna rubalja. u odnosu na 1,0 trilijuna rubalja. u 2013. U 2013:

Nastavljena je centralizacija depozitarnih usluga;

Banka je izradila ugovor o depozitarnom ugovoru „O podnošenju instrukcija putem telefonske komunikacije“ i započela je dovršetak sučelja automatiziranih sustava;

Odbor glavnih korisnika klirinškog depozitarnog društva CJSC odobrio je pristupanje depozitara Sberbank poboljšanoj shemi ubrzane namire uz uvjete ograničenog sudjelovanja (ESSS);

Podružnica Banke, Specijalizirani depozitar Sberbank LLC, osnovana je za pružanje usluga fondovima zajedničkog ulaganja i nedržavnim mirovinskim fondovima pod upravljanjem Društvo za upravljanje Sberbank i treća društva za upravljanje.

U 2013. Sberbank je djelovala kao konzultant i izdavatelj depozitara u izdanju ruskih depozitarnih potvrda na dionice UC RUSAL PLC. Ovo izdanje bilo je prvo ruska povijest. Sudjelovanjem u ovoj emisiji Banka je ušla u elitni svjetski klub banaka koje izdaju potvrde o depozitu. Tijekom godine Sberbank Depozitorij je djelovao kao podskrbnik skrbništvo nad temeljnom imovinom za izdavanje i otkup depozitnih potvrda koje izdaje JP Morgan Chase Bank N.A. na dionice OAO NK Rosneft, OAO Novorossiysk Commercial Sea Port i OAO Magnit. Prema rezultatima međunarodne ocjene Global Custodian sastavljene na temelju povratnih informacija klijenata o kvaliteti pruženih usluga, Sberbank Depozitorij je 2010. godine dobio status Domestic Commended, kao depozitar koji se preporučuje ulagačima, uključujući strane, za servisiranje domaćem tržištu Ruske Federacije.

2.2 Usporedna analiza depozita i stopa na njih od strane OJSC Sberbank of Russia za2012 - godina 2013

Sberbank of Russia zauzima vodeće mjesto po depozitima među deset vodećih banaka u zemlji. Sberbank svojim klijentima nudi razne depozitne programe. Sberbank of Russia nudi ukupno 8 vrsta depozita za pojedince. Trenutačno je najviša kamatna stopa od 6% određena samo za 4 vrste depozita: „Depozit Sberbank of Russia“, „Akumulativni od Sberbank of Russia“, „Trust of Sberbank of Russia“, „Mirovinski depozit Sberbank od Rusija". Da biste dobili maksimalnu godišnju kamatu, morate dugo ulagati. No, valja napomenuti da su u 2013. kamatne stope za sve vrste depozita bile znatno niže nego u 2012. godini. Kamate Sberbanke, kao i ostalih ruskih banaka, izravno ovise o stopi refinanciranja Središnje banke Rusije. U tom je razdoblju stopa refinanciranja pala, a samim time i kamate na depozite postale niže. Unatoč činjenici da su kamatne stope u Sberbanku daleko od najviših, ljudi tradicionalno otvaraju svoje depozite u njoj. Glavna prednost Sberbanke je njezina pouzdanost.

Također vrijedi istaknuti mogućnost prijenosa kamata na račun bankovna kartica, neograničena dopuna depozita bankovnom doznakom, mogućnost primanja i povlačenja sredstava u valuti različitoj od valute depozita, mogućnost odabira pojedinačnog razdoblja ulaganja. Za izradu usporedne tablice depozitnog poslovanja Sberbanke analizirane su sljedeće vrste depozita: Dopunjeni; Poseban; Odlazak u mirovinu; Kumulativno; Povjerenje; Pokloniti život; Multivaluta; Univerzalni; Poste restante.

Tablica 2. Usporedna tablica depozita Sberbank of Russia OJSC za 2013. godinu

Kao što je vidljivo iz navedenih podataka u tablici, najviše povoljne kamate na depozite Sberbanke u 2013. godini - to je samo 6,00% godišnje. Istodobno je kamatna stopa Centralne banke iznosila 7,75 posto. Na kraju 2013. inflacijski utjecaj iznosio je oko 7,57% na godišnjoj razini. Dakle, cjelokupna "profit" na ulaganjima u Sberbank znatno je manja od inflacije. Dakle, depoziti ruske Sberbanke u 2013. godini pokazali su se neprofitabilnim.

Tablica 3. Analiza depozita u bilanci Sberbank of Russia za 2012.-2013.

Za ovu analizu rastavljeno je konsolidirano izvješće o financijskom položaju banke i bilješke uz njega za 2013. godinu. Prikažimo ove bilješke izvješća u obliku tablice. Iz podataka u tablici proizlazi da je iznos sredstava drugih banaka u pasivi Sberbanke u 2013. godini zapravo porastao 5 puta. Kao i da je udio sredstava ostalih banaka u 2013. godini iznosio 46,6% ukupne pasive. Jedan od razloga smanjenja ovog pokazatelja je povećanje aktivnosti banaka na međubankarskom tržištu Rusije zbog recesije globalne financijske krize. Pogledajmo ove podatke na grafikonu.

Slika 2. Analiza depozita drugih banaka u bilanci OJSC "Sberbank of Russia" za razdoblje 2012. - 2013.

Izvještaj podatke o strukturi sredstava pojedinaca i korporativni klijenti u pasivi sažmimo u tablicu.

Tablica 4. Struktura sredstava građana i pravnih osoba za razdoblje 2012.-2013.

Iz podataka u tablici možemo zaključiti da je, unatoč utjecaju Svijeta financijska kriza u Sberbank of Russia bilježi porast iznosa oročenih (za 24,6%) i tekućih depozita (za 45,4%) fizičkih osoba. Također postoji tendencija povećanja udjela sredstava stanovništva u ukupnom volumenu depozita sa 70% u 2013. godini na 72,7% u 2012. godini. Povećanje ovog pokazatelja može se objasniti kontinuiranim povjerenjem deponenata u banku, što je olakšano mjerama Banke Rusije za potporu bankarskom sektoru, primjer je izdavanje podređenog kredita od strane Banke Rusije u iznos od 200 milijardi rubalja Sberbanci Rusije.

Kako je vidljivo iz analize, više od polovice obveza Sberbanka čine oročeni i štedni depoziti, budući da su ti depoziti tipa stabilnih sredstava.

2.3 Analiza sadržaja i značajki ugovora o depozitu OJSC Sberbank of Russia

Polaganje sredstava na oročeni depozit formalizira se posebnim ugovorom o depozitu u banci koji mora biti sastavljen u pisanom obliku. Banke samostalno razvijaju obrazac depozitnog ugovora koji je tipičan za svaku pojedinu vrstu depozita.

Mnoge banke određuju minimalni iznos oročenog depozita (depozita), čiji iznos ovisi o usmjerenosti banke na malog, srednjeg ili velikog klijenta. Sa svoje strane, banka se obvezuje da će pravovremeno ispuniti sve uvjete ugovora i biti odgovorna za njihovo kršenje, što se može izraziti u utvrđivanju kazni ili novčanih kazni za kašnjenje isplate sredstava vlasnicima depozita ili plaćanja kamata. Sporovi koji nastanu između banke i deponenta moraju se rješavati u arbitraži odn sudski poredak(ako je investitor fizička osoba). Prema ugovoru o bankovnom depozitu, jedna strana (banka) koja je prihvatila novac primljena od druge strane (deponenta) ili primila za njega svota novca(depozit), obvezuje se vratiti iznos depozita i na isti isplatiti kamatu pod uvjetima i na način propisan ugovorom.

U Sberbank, kao i u svim drugim bankama, postoje pravila za sklapanje ugovora o bankovnom depozitu. Prije nego što uložite novac u jednu od vrsta depozita Sberbank Ruske Federacije, morate sklopiti ugovor koji označava prezime, ime i patronim stranaka, kao i datum i mjesto sklapanja dokumenta. . Ugovor o depozitu Sberbanke raspoređen je u osam dijelova. Ugovor predviđa:

Količina uplate;

Rok depozita;

Kamate koje će deponent dobiti nakon isteka ugovora;

Postupak obračunavanja i plaćanja kamata;

Uvjeti depozita;

Mogućnost prijevremenog povrata i povrata pologa;

Postupak rješavanja sporova;

Promjena uvjeta ugovora;

Vrijeme ugovora;

Pravne adrese.

Suradnik može biti svaka pravna i fizička osoba. Pravne osobe, neovisno o organizacijsko-pravnim oblicima i područjima djelatnosti, dužne su držati slobodna novčana sredstva u bankarskim institucijama. Pravo na to imaju fizičke osobe, štoviše, maloljetnici od 14 do 18 godina imaju pravo samostalno, bez suglasnosti roditelja, posvojitelja i skrbnika, polagati depozite u kreditnim institucijama i njima raspolagati. Osobe koje su navršile 18 godina života, kao i osobe koje su sklopile brak prije navršenih 18 godina života, stječu potpunu poslovnu sposobnost, a time i pravo polagati depozite u kreditnim institucijama i njima raspolagati.

Bitni uvjeti ugovora su predmet, kamate na depozite, trošak bankarskih usluga, vrijeme njihovog izvršenja, imovinska odgovornost za povredu ugovora, postupak za njegov raskid. Bitan uvjet sporazuma sa sudjelovanjem pravnih osoba također je polaganje depozita.

Predmet ugovora je novac (depozit u rubljama, stranoj valuti). Deponent može prenijeti novac u gotovini ili u bezgotovinskom obliku. Banka stječe pravo vlasništva nad sredstvima koja su položena na njen depozit. Deponent gubi pravo vlasništva i stječe pravo potraživanja od banke.

Kamata je cijena kredita koju deponent daje banci. Banka nema pravo jednostrano mijenjati kamatne stope na depozite, osim ako je drugačije određeno saveznim zakonom ili ugovorom s deponentom.

Odluka o smanjenju iznosa kamata podliježe obavijesti deponentu mjesec dana prije predloženog smanjenja, osim ako ugovorom nije drugačije određeno.

Kamata se obračunava od sljedećeg dana od dana primitka iznosa depozita u banku do dana koji prethodi povratu iznosa deponentu ili njegovom terećenju računa deponenta iz drugih razloga. Učestalost plaćanja kamata na zahtjev deponenta je tromjesečno, osim ako nije drugačije određeno sporazumom stranaka. Neuplaćene kamate povećavaju iznos depozita, a do zatvaranja depozita isplaćuju se u cijelosti.

Bez obzira na vrstu depozita, banka je dužna izdati iznos depozita ili njegov dio na prvi zahtjev deponenta građanina. Položeni depoziti pravnih osoba vraćaju se samo uz uvjete povrata predviđene ugovorom.

Pravo na povrat kapare na prvi poziv nije identično pravu na povrat kapare odmah nakon podnošenja zahtjeva. U slučajevima kada zakonodavac predviđa dužnikovu obvezu da odmah ispuni obvezu, on to izražava odgovarajućom riječju. Čini se da se u ovom slučaju potrebno usredotočiti na čl. 849 Građanskog zakonika, koji regulira vrijeme transakcija za bankovni račun. Ovim člankom propisano je da je banka dužna po nalogu klijenta izdati, odnosno prenijeti novčana sredstva s računa klijenta najkasnije narednog dana od dana primitka odgovarajuće isprave o plaćanju. Takvo tumačenje nije u suprotnosti sa suštinom ugovora o bankovnom depozitu i osigurava razumnu ravnotežu interesa deponenta i banke.

U slučaju prihvaćanja priloga od građanina od strane osobe koja na to nema pravo, ili u suprotnosti s postupkom utvrđenim zakonom ili pravilima Središnje banke, deponent može zahtijevati trenutni povrat depozita. iznos, kao i plaćanje kamata na njega, predviđenih čl. 395 GK. Prekršitelju se može naplatiti šteta veća od iznosa kamata.

Deponent ima pravo ne samo sam položiti depozit, već i, ako ugovorom o depozitu nije drugačije određeno, primiti sredstva na svoj račun primljena od trećih osoba koje su navele podatke o računu deponenta. Ovaj dizajn, predviđen čl. 841 Građanskog zakonika, može se koristiti za izbjegavanje oporezivanja. Građanski zakonik također predviđa mogućnost pologa trećoj osobi, kada banka prihvati primljeni iznos za jednu osobu koja nema polog od druge osobe. Prijenos iznosa depozita u banku prati otvaranje depozitnog računa, kao i naznaka imena građanina ili naziva pravne osobe u čiju korist se polaže depozit.

Deponentom se u navedenoj situaciji smatra treća osoba, a ne osoba koja je sklopila ugovor. Takav deponent stječe svoja prava od trenutka kada banci podnese prvu tražbinu na temelju prava deponenta ili kada u svoje ime banci izrazi namjeru korištenja depozita. Dok takva namjera nije izražena, osoba koja je sklopila ugovor o depozitu u banci može ostvarivati ​​ta prava u odnosu na sredstva koja je položila.

Ugovor o bankovnom depozitu mora biti sklopljen u jednostavnom pisanom obliku. Nepoštivanje pisanog oblika povlači za sobom ništavost ugovora. Kao potvrda sklapanja ugovora izdaje se štedna knjižica, potvrde o štednji i depozitu ili druga isprava koja udovoljava uvjetima propisanim zakonom, pravilima bankarstva i poslovnim običajima. Knjiga se izdaje u slučaju otvaranja računa, što odražava kretanje sredstava deponenta. Potvrda o štednji ili depozitu izdaje se u slučajevima kada račun nije otvoren. Rok cirkulacije potvrda o depozitu ograničen je na godinu dana, potvrda o štednji - tri godine.

Poglavlje 3. Načini poboljšanja depozitnih operacija

Prilikom privlačenja sredstava, izbor ostaje na klijentu, a banka je često prisiljena voditi žestoku konkurenciju za deponenta, kojeg je vrlo lako izgubiti. Ograničeni resursi povezani s razvojem bankarske konkurencije dovode do bliske vezanosti za određene klijente. Ako je krug tih klijenata uzak, onda je ovisnost banke o njima vrlo velika.

Što se tiče pasivnog poslovanja, izbor banke obično je ograničen na određenu skupinu klijenata, za koje je vezana mnogo više nego za zajmoprimce. Kao rezultat toga, u sadašnjoj situaciji, kako bi se riješio problem formiranja resursne baze banke, potrebno je intenzivirati rad na proširenju kruga deponenata. Stoga je banci potrebna kompetentna politika depozita, koja se temelji na održavanju potrebne razine diversifikacije, osiguravanju mogućnosti privlačenja sredstava iz drugih izvora i održavanju ravnoteže s imovinom u smislu uvjeta, volumena i kamatnih stopa.

Kako bi proširila svoju kreditni potencijal banke moraju pojačati svoju politiku depozita. To se može postići na nekoliko načina, uključujući proširenje popisa doprinosa. Dakle, može se pretpostaviti da će klijenti imati koristi od ciljanih depozita, čija će isplata biti vremenski usklađena s razdobljem godišnjeg odmora, rođendana ili drugih praznika. Njihovi rokovi su kraći od tradicionalnih, a postotak veći. Takozvani "novogodišnji depoziti", "božićni depoziti", tj. tijekom godine banka prima male depozite za proslavu Nove godine i Božića, a na kraju godine banka daruje novac štedišama, ali oni koji to žele mogu nastaviti skupljati novac do sljedeće nove godine.

Za klijente s različitim razinama prihoda bilo bi povoljno kada bi banka mogla ponuditi temeljno nove financijske usluge, na primjer, kombiniranje tradicionalnog depozita s čitavim nizom nebankarskih usluga - osiguranja, putovanja ili robe široke potrošnje s popustom.

Za što veći interes klijenata, nije loše ponuditi isplatu kamata na unaprijed položene depozite kako bi se nadoknadili inflatorni gubici. U ovom slučaju, ulagač, kada plasira sredstva na određeno razdoblje, odmah prima prihod koji mu pripada. No, ako se ugovor raskine prije roka, banka će ponovno obračunati kamate na depozit, a preplaćeni iznos odbiti od iznosa depozita.

Kako bi se održao stabilan položaj i dinamičan razvoj na tržištu depozitnih usluga, čini se primjerenim stvoriti sustav osiguranja depozita. Ovo pitanje je trenutno relevantno. Ovaj sustav će biti koristan i za banku i za njene klijente. Za klijente će sustav osiguranja depozita biti atraktivan u smislu sigurnosti njihovih depozita u slučaju eventualne propasti banke, čime će ova banka imati komparativne prednosti u odnosu na druge banke u kojima takav sustav ne postoji. Ovim sustavom banka će dobiti dodatni priljev privremeno slobodnih sredstava stanovništva i pravnih osoba u depozite, jer. bit će siguran da je njegov doprinos zaštićen u kriznim situacijama. Priljev sredstava će u skladu s tim omogućiti banci da proširi svoju kreditnu bazu realni sektor Ekonomija. Predmet osiguranja bi u prvom redu trebali biti depoziti stanovništva, au budućnosti i depoziti pravnih osoba.

U okviru ovog pitanja također treba napomenuti da je za poboljšanje učinkovitosti upravljanja rizikom likvidnosti određene kreditne institucije potrebno poduzeti mjere za minimiziranje negativnog utjecaja nepredviđenog povlačenja oročenih depozita od strane stanovništva na financijsko stanje staklenka. Samo u slučaju zaštite od prijevremenog povlačenja, banka će moći u potpunosti iskoristiti depozite stanovništva za proširenje srednjoročnog i dugoročnog kreditiranja, toliko potrebnog gospodarstvu.

Za učinkovito upravljanje depozitima potrebno je odrediti optimalni iznos roka čuvanja oročenih depozita fizičkih i pravnih osoba. Pritom posebnu pozornost treba obratiti na to da rokove depozita treba vezati uz rokove prometa kredita za čije se izdavanje oročenja mogu usmjeriti.

Zaključno, možemo reći da svaka banka razvija vlastitu politiku depozita, određujući vrste depozita, njihove rokove i kamate na njih, uvjete za obavljanje depozitnih poslova, oslanjajući se pritom na specifičnosti svoje djelatnosti i uzimajući u obzir čimbenik konkurencija drugih banaka i inflatorni procesi koji se događaju u gospodarstvu.

Zaključak

Danas je poslovna banka u mogućnosti klijentu ponuditi širok izbor bankarski proizvodi i usluge. Treba imati na umu da nisu svi bankarski poslovi svakodnevno prisutni i korišteni u praksi pojedine bankarske institucije. Ali postoji određeni osnovni set, bez kojeg banka ne može postojati i normalno funkcionirati. Među njima ne posljednje mjesto zauzima privlačenje i polaganje privremeno slobodnih sredstava u depozite.

Depoziti su važan izvor sredstava za poslovne banke. Depozitni računi mogu biti vrlo raznoliki i u osnovi se njihova klasifikacija može temeljiti na kriterijima kao što su izvori depozita, njihova posebne namjene, stupanj profitabilnosti itd.

Njihova struktura u banci je mobilna i ovisi o stanju na tržištu novca. Ovaj izvor formiranja bankovnih sredstava ima neke nedostatke. Govorimo o značajnim materijalnim i monetarnim troškovima banke pri privlačenju sredstava u depozite, ograničenoj dostupnosti sredstava unutar određene regije. Osim toga, mobilizacija sredstava u depozite uvelike ovisi o klijentima, a ne o samoj banci. Pa ipak, natjecanje između banaka na tržištu kreditnih sredstava prisiljava ih da poduzmu mjere za razvoj usluga koje pomažu privući depozite.

Danas je Sberbank u toj borbi neupitni lider po broju otvoreni depoziti stanovništva, to je također zbog potpore države i duge povijesti. Sberbank sustavno proširuje ponudu za svoje stalne štediše - umirovljenike, otvaraju im se depoziti uz povoljniju kamatnu stopu po povlaštenim uvjetima. Osim toga, postoji i posebna vrsta depozita namijenjena onima koji žele primati prihode i pružiti dobrotvornu pomoć - to je depozit "Daruj život". Iako Sberbank nema visoke kamate na depozite i fleksibilnost u oročavanju i podizanju sredstava, sigurno neće izgubiti značajan udio svoje klijentele u budućnosti. No, sve veća konkurencija drugih banaka daje nadu da će Sberbank promijeniti uvjete depozita na bolje.

Za banke je vrlo važno jačanje depozitne baze. Povećanjem ukupnog volumena depozita i širenjem kruga deponenata pravnih i fizičkih osoba, moguće je unaprijediti organizaciju depozitnog poslovanja i sustav poticanja privlačenja depozita. To se može postići proširenjem depozitnih računa pravnih i fizičkih osoba po viđenju, što će omogućiti bolje zadovoljenje potreba klijenata, poboljšati uslugu i povećati interes za plasman sredstava u bankama.

Općenito se može zaključiti da su sredstva na tekućim, tekućim računima kao resurs banke vrlo osjetljiva na oscilacije u likvidnosti banke. Dakle, u tržišnim uvjetima, banka koja stalno proširuje spektar usluga koje pruža klijentima, poboljšava kvalitetu depozitnih i kreditnih usluga, odolijeva konkurenciji.

Bibliografija

1. Savezni zakon br. 395-1 od 2. prosinca 1990. (s izmjenama i dopunama 28. travnja 2011., s izmjenama i dopunama 3. lipnja 2011.) "O bankama i bankarskoj djelatnosti"

2. Savezni zakon br. 177 FZ od 23. prosinca 2003. (s izmjenama i dopunama 22. prosinca 2010.) "O osiguranju depozita pojedinaca u komercijalnim bankama Ruske Federacije"

3. Uputa Središnje banke od 16. siječnja 2009. br. 1379-U „O ocjeni financijske stabilnosti banke kako bi se prepoznala kao dovoljna za sudjelovanje u sustavu osiguranja depozita”.

Slični dokumenti

Klasifikacija depozitnih poslova poslovnih banaka. Analiza formiranja depozitne politike poslovne banke u sustavu upravljanja bankovnim resursima, načini njezine optimizacije. Razvoj mjera usmjerenih na privlačenje depozitnih sredstava.

diplomski rad, dodano 21.04.2011


Formiranje, etape i načela provedbe politike depozita poslovnih banaka, fonda za jamstvo i osiguranje depozita kao njezinog dijela. Analiza depozitne politike poslovne banke na primjeru JSC "BTA Bank". Unapređenje depozitnog poslovanja.

diplomski rad, dodan 19.06.2015


Ekonomska bit depozitnih poslova i njihova uloga u formiranju sredstava poslovnih banaka. Klasifikacija depozita, pravila i postupak registracije depozitnih poslova. Analiza sastava i strukture baze resursa podružnice JSC "ASB Belarusbank".

diplomski rad, dodan 12.12.2009


Proučavanje ekonomske suštine i uloge depozitnog poslovanja poslovne banke. Pravno uređenje sustava depozitnog poslovanja Komercijalna banka u Republici Bjelorusiji. Karakteristike depozitnog poslovanja JSC "Belinvestbank".

seminarski rad, dodan 28.11.2016


Vrste depozitnih poslova. Organizacijske i ekonomske karakteristike JSC "Sberbank of Russia". Osobitosti depozitnih poslova. Politika depozita JSC "Sberbank of Russia". Mjere za poboljšanje depozitnog poslovanja na primjeru OJSC "Sberbank".

seminarski rad, dodan 26.02.2012


diplomski rad, dodan 18.11.2009


Normativno-pravno uređenje depozitnog poslovanja. Depozitni poslovi dioničke trgovačke štedionice. Postupak evidentiranja depozitnog poslovanja kreditnih institucija. Izgledi za razvoj depozitnih operacija u Rusiji.

seminarski rad, dodan 16.09.2008


Teorijske osnove za provedbu depozitnog poslovanja poslovne banke: po viđenju, hitnog i štednog. Obračun kamata na depozitne poslove. Usporedna analiza depozita i stopa na njih OJSC "Sberbank of Russia" za 2012-2013.

seminarski rad, dodan 10.11.2014


Formiranje depozitne politike poslovnih banaka u sustavu upravljanja bankovnim resursima. Analiza strukture depozita u Ruskoj Federaciji. Klasifikacija depozitnih poslova poslovnih banaka. Prijedlozi za poboljšanje depozitne politike UbrIR OJSC.

seminarski rad, dodan 10.10.2011


Bit i mjesto depozita u resursnoj bazi banke. Politika depozita banaka Republike Bjelorusije u suvremenim uvjetima. Klasifikacija privučenih izvora i njihov sadržaj. Procjena učinkovitosti depozitnog poslovanja u banci, načini poboljšanja.

Sredstva koja privlače banke raznolika su po sastavu. Njihove glavne vrste su sredstva koja su banke prikupile u procesu rada s klijentima (tzv. depoziti), sredstva akumulirana izdavanjem vlastitih dužničkih obveza (depozitni i štedni certifikati, mjenice, obveznice) te sredstva posuđena od drugih kreditnih institucija putem međubankarskog poslovanja. zajmovi i zajmovi TSB RF.

No, depoziti nisu jedini izvor prikupljanja sredstava. U praksi postoje i nedepozitni izvori privlačenja sredstava bankama, koji uključuju: dobivanje kredita na međubankarskom tržištu; ugovor o prodaji vrijednosnih papira s ponovnim otkupom, obračunavanje zadužnica i dobivanje zajmova od Središnje banke Ruske Federacije; prodaja bankovnih akcepta; izdavanje komercijalnih zapisa.

Iz tih izvora ruske banke uglavnom koriste međubankarske kredite i kredite Središnje banke Ruske Federacije. Zajmovi Središnje banke Ruske Federacije trenutno se uglavnom daju poslovnim bankama u obliku refinanciranja, tj. zapravo se distribuiraju, na konkurentnoj osnovi, kao iu obliku zajmova u zalagaonicama. Međutim, samo 10% centraliziranih zajmova prodaje se bankama na konkurentskoj osnovi. Svaka banka može kupiti ne više od 25% kredita stavljenih na aukciju. No međubankarski kredit je glavni izvor posudbenih sredstava poslovnih banaka, izvor sredstava za održavanje solventnosti bilance i osiguranje nesmetanog ispunjavanja obveza.

Trenutno su najčešći oblik centraliziranih kredita krediti u zalagaonici, tj. davanje kredita poslovnim bankama uz osiguranje vrijednosnih papira, čiji se popis nalazi na Lombardnim listama.

U cilju izvršavanja svojih ovlasti na terenu monetarna politika Središnja banka Ruske Federacije formira rezervni fond kreditnog sustava zemlje, koji se formira rezerviranjem dijela sredstava koje banka privlači.

Rezervacija za poslovne banke znači povećanje troška privučenih sredstava, što banku košta više od nominalne kamate na pasivno poslovanje. A budući da banke pokušavaju “skupa” sredstva plasirati u visokoprofitabilne poslove, u nastojanju da ostvare visoke prihode, mnoge banke postaju nesolventne.

Bankama su tako privučeni izvori važniji od vlastitih, budući da privučenim izvorima banke pokrivaju najveći dio svojih potreba za financiranjem.

Depozitni (depozitni) poslovi poslovne banke su poslovi privlačenja novčanih sredstava pravnih i fizičkih osoba u depozite na određeno vrijeme ili po viđenju, kao i stanja sredstava na računima za namiru klijenata za korištenje kao kreditna sredstva i u investicijska aktivnost. Ulog (ulog) je novac (u gotovinskom i bezgotovinskom obliku, u domaćoj ili stranoj valuti) koji njihov vlasnik prenosi u banku na čuvanje pod određenim uvjetima.

Depozitni poslovi su širok pojam, jer obuhvaćaju sve poslove banke vezane uz prikupljanje sredstava u depozite. Značajka ove skupine pasivnih poslova je da banka ima relativno slabu kontrolu nad obujmom takvih poslova, budući da inicijativa za polaganje sredstava u depozite dolazi od deponenata. Istodobno, kao što praksa pokazuje, deponenta zanimaju ne samo kamate koje plaća banka, već i pouzdanost štednje sredstava povjerenih banci.

Organizacija depozitnih operacija trebala bi se provoditi u skladu s nizom načela:

• - stjecanje tekuće dobiti i stvaranje uvjeta za njezino ostvarivanje u budućnosti;
• – fleksibilna politika u vođenju depozitnog poslovanja radi održavanja operativne likvidnosti banke;
• – dosljednost politike depozita i povrata na imovinu;
• – razvoj bankarskih usluga radi privlačenja klijenata.

Osnovni propisi koji uređuju depozitno poslovanje:

• – Savezni zakon Ruske Federacije „O bankama i bankarskim aktivnostima” od 2. prosinca 1990. br. 395-I, s izmjenama i dopunama. od 21.03.2002.;
• – Građanski zakonik Ruske Federacije: čl. 834 - 844 (poglavlje 44), čl. 845 - 860 (poglavlje 45), čl. 395, 809, 818 dio 2;
• – Uredba Središnje banke Ruske Federacije br. 39-P „O postupku obračuna kamata na operacije povezane s privlačenjem i plasmanom sredstava i odrazu ovih operacija na računima računovodstvo» od 26.06.98.;
• - Pismo Središnje banke Ruske Federacije "O potvrdama o depozitima i štednji banaka" od 10. veljače 1992. br. 14-3-20, s izmjenama i dopunama. pisma Centralne banke Rusije od 18.12.92. br. 23 i drugi.

Slika 3 - Klasifikacija depozita poslovnih banaka prema obliku povlačenja

Depoziti po viđenju su sredstva koja klijent može podići u bilo kojem trenutku bez prethodne obavijesti banci. Tu spadaju sredstva na tekućim, obračunskim, proračunskim i drugim računima vezanim uz obračune odn namijenjenu upotrebu fondovi.

Najlikvidniji su depoziti po viđenju. Njihovi vlasnici u svakom trenutku mogu koristiti novac na računima po viđenju. Novac se polaže ili podiže na ovaj račun u dijelovima iu cijelosti bez ograničenja, a također je dopušteno podizati gotovinu s ovog računa na način koji utvrđuje Središnja banka Ruske Federacije. Glavni nedostaci depozita po viđenju za njihove vlasnike je plaćanje niske kamate na račun, a za banku - potreba za većom operativnom rezervom za održavanje likvidnosti. .

Na drugom mjestu po važnosti za banke su oročeni depoziti, jer su stabilni i omogućuju banci dugotrajno raspolaganje sredstvima deponenata. Oročeni depoziti su novčana sredstva pripisana depozitnim računima na točno određeno razdoblje uz isplatu kamata.

U svjetskoj bankarskoj praksi posredni položaj između oročenih depozita i depozita po viđenju zauzimaju štedni depoziti. Tradicionalno je ove operacije u Rusiji provodila Sberbank, ali trenutno, u tijeku natjecanja za resurse, komercijalne banke su počele svladavati i ovo tržište kreditnog kapitala.

Polažu se i podižu u cijelosti ili djelomično i ovjeravaju se izdavanjem štedne knjižice.

U tijeku razmatranja ove problematike potrebno je napomenuti i činjenicu da se u politici depozita domaćih poslovnih banaka počinju primjenjivati ​​alati inozemne prakse – to je potvrda o depozitu na donositelja, koja može cirkulirati na tržište kao i svako drugo. sigurnosti. Potvrda je pismena potvrda banke izdavatelja o pologu sredstava, kojom se potvrđuje pravo deponenta ili njegovog nasljednika da primi iznos depozita i kamate na njega nakon isteka utvrđenog roka.

Sredstva koja banka privuče od svojih klijenata knjiže se na tekuće, depozitne i štedne račune. Stanja na takvim računima se zbrajaju i iskazuju u bilanci kao jedinstveni pokazatelj. U analizi se prikupljena sredstva depozita grupiraju prema dospijeću kako bi se znalo na koliko dugo se pojedini iznos sredstava privlači. Povećanje udjela depozita po viđenju smanjuje troškove kamata banke i omogućuje veće prihode od kamata. No, treba imati na umu da su ovi depoziti najnepredvidljiviji financijski instrument, pa njihov visok udio u resursnoj bazi može oslabiti likvidnost banke. Oročeni depoziti smatraju se najstabilnijim dijelom privučenih sredstava. Povećanje udjela oročenih depozita u resursnoj bazi doprinosi stabilnosti banke i omogućuje učinkovito upravljanje likvidnošću i solventnošću banke.

Glavni zadaci vođenja depozitnog poslovanja banke su:

• – spriječiti prisutnost u banci privučenih i posuđeni novac koji ne ostvaruju prihod, osim u dijelu kojim se osigurava formiranje obvezne rezerve;
• – tražiti potrebna kreditna sredstva kako bi banka ispunila svoje obveze prema klijentima i razvila aktivno poslovanje;
• - osigurati profit banke privlačenjem "jeftinih" sredstava.

Aktualna gospodarska situacija tjera banke na promjenu politike u području pasivnog poslovanja kroz diversifikaciju depozitnog poslovanja.

Sve veća konkurencija između banaka i dr financijske institucije za depozite fizičkih i pravnih osoba dovela je do pojave velike raznolikosti depozita, njihovih cijena i načina servisiranja. Prema nekim stranim stručnjacima, razvijene zemlje Trenutno postoji više od 30 vrsta bankovnih depozita. Istovremeno, svaki od njih ima svoje karakteristike, što korisnicima omogućuje odabir najprikladnijeg i mogućeg oblika uštede novca i plaćanja dobara i usluga koji odgovara njihovim interesima.

Kako onda banka može dobiti bitku za klijenta? Prema anketi časopisa Bankarstvo, najvažnija karika u radu banke za privatnog štedišu u 2009. bila je reklamna popularnost banke, zatim razgranat sustav i dostupnost različitih fleksibilnih shema za interakciju s klijentom, kao i antikrizne mjere koje banka demonstrira, a koje mogu zaštititi i sačuvati sredstva uložena u banku. Važno je i u kakvom je odnosu banka s državom, budući da ona u svijesti građana počinje sve više dobivati ​​na težini. Dakle, da bi banka imala zajamčenu mogućnost privlačenja predstavnika šire populacije, potrebno je prije svega ispuniti navedene uvjete. Za poslovne ljude koji zastupaju interese poduzeća na prvom su mjestu čimbenici informacijske sigurnosti, povjerljivosti i ugleda. To je sasvim opravdano zbog sve manje kriminalizacije komercijalne sfere.

Kako bi privukle resurse za svoje aktivnosti, važno je da poslovne banke razviju strategiju depozitne politike koja se temelji na ciljevima poslovne banke, sadržanim u statutu, kako bi se povećala dobit i potreba za održavanjem likvidnosti banke. Politika depozita prije svega mora ispunjavati sljedeće zahtjeve:

• - ekonomska svrhovitost;
• – konkurentnost;
• – unutarnja dosljednost.

Ekonomska izvedivost ovdje se shvaća kao isplativost korištenja privučenih resursa stanovništva. Sustav kamatnih stopa na depozite treba biti orijentiran na tržišne uvjete, uz neizostavno uvažavanje novonastale hijerarhije pouzdanosti usporedivih instrumenata. Dakle, banka koja drži stope na nižoj razini od konkurenata koji su joj bliski u smislu pouzdanosti, riskira gubitak dijela svoje klijentele.

Internu konzistentnost politike depozita moguće je promatrati u nekoliko aspekata. Riječ je o ročnoj strukturi kamatnih stopa na depozite, te njihovoj diferencijaciji po iznosima, vrstama depozita u odnosu na druge usporedive instrumente iste banke (potvrde, zadužnice i sl.), kao i po različitim kategorijama klijentele (npr. za fizička i pravna lica) .

Razmatrajući suštinu politike depozita poslovnih banaka, potrebno je dotaknuti pitanja kao što su: subjekti i objekti politike depozita, principi njenog formiranja, kao i granice politike depozita.

Klasifikacija subjekata i objekata depozitne politike banke sažeta je na slici 4.

Formiranje depozitne politike poslovne banke temelji se kako na općim tako i na posebnim načelima, što je jasno prikazano na slici 5.

Slika 4 - Sastav subjekata i objekata depozitne politike poslovne banke

Usklađenost s gore navedenim načelima omogućuje banci da oblikuje strateške i taktičke smjerove u organizaciji depozitnog procesa, čime osigurava učinkovitost i optimizaciju svoje depozitne politike.

Slika 5 - Načela formiranja depozitne politike poslovne banke

Promatrajući depozitnu politiku banke kao jedan od elemenata bankarske politike u cjelini, potrebno je poći od činjenice da je glavni cilj depozitne politike privući što više novca po što nižoj cijeni. Uspješna provedba ovog višestranog cilja depozitne politike banke uključuje rješavanje zadataka kao što su:

• – pomoć u procesu obavljanja depozitnih poslova radi ostvarivanja dobiti banke ili stvaranja uvjeta za ostvarivanje dobiti u budućnosti;
• – održavanje potrebne razine likvidnosti banke;
• – osiguranje diversifikacije predmeta depozitnog poslovanja i kombinacije različitih oblika depozita;
• - održavanje odnosa i međusobne usklađenosti depozitnih poslova i poslova davanja kredita u pogledu iznosa i rokova depozita i kreditnih ulaganja;
• – minimiziranje slobodnih sredstava na depozitnim računima;
• – vođenje fleksibilne kamatne politike;
• – stalna potraga za načinima i sredstvima za smanjenje troškova kamata na privučena sredstva;
• – razvoj bankovnih usluga i unapređenje kvalitete i kulture opsluživanja korisnika.

U ovom pitanju također je uputno razmotriti mehanizam oblikovanja depozitne politike poslovne banke koji je shematski prikazan na slici 7. Uspješna provedba ciljeva i zadataka koje banka postavlja u procesu razvoja i provedbe politika depozita uvelike ovisi o učinkovitosti ovog mehanizma.

Svaka od faza oblikovanja depozitne politike poslovne banke izravno je povezana s ostalima i obvezna je za oblikovanje optimalne depozitne politike i pravilnu organizaciju procesa depozita. U kontekstu ove problematike, također treba napomenuti da je važan čimbenik koji određuje likvidnost banke kvaliteta njezine depozitne baze. Kriterij kvalitete naslaga je njihova stabilnost. Što je stabilniji dio depozita veći, to je veća likvidnost banke, jer u tom dijelu akumulirana sredstva ne napuštaju banku. Povećanje stabilnog dijela depozita smanjuje potrebe banke za likvidnim sredstvima, jer podrazumijeva obnovljivost obveza banke.

Slika 7 - Shema formiranja depozitne politike poslovne banke

Analiza stanja različitih vrsta depozita koju su proveli inozemni istraživači pokazala je da najveću stabilnost imaju depoziti po viđenju. Ova vrsta depozita ne ovisi o visini kamatne stope. Njegova pripadnost određenoj banci uvelike je posljedica čimbenika kao što su: kvaliteta i brzina usluge; pouzdanost banke; raznolikost usluga koje se nude štedišama; blizina banke klijentu. Manje stabilna su, prema anketi stranih istraživača, stanja oročenih i štednih uloga. Na njihovu vezanost za određenu banku utječe visina kamatnih stopa. Stoga su podložne migraciji u slučaju određenih fluktuacija u visini kamata na depozite koje određuju različite banke.

Analiza dosadašnje prakse pokazuje da je formiranje depozitne baze svake poslovne banke, kao složen i dugotrajan proces, povezan s velikim brojem problema, kako subjektivnih tako i objektivnih.

U vezi s navedenim, ne može se reći da je proces formiranja politike depozita usko povezan s politikom kamatnih stopa banke, budući da je kamata na depozite učinkovit alat u području privlačenja sredstava. U vrijeme državne regulacije limiti kamata bili su postavljeni zakonom u skladu s rokom depozita, a sada banke mogu samostalno postavljati konkurentne kamatne stope, usredotočujući se na diskontnu stopu Središnje banke Ruske Federacije, državu tržištu novca i na temelju vlastite depozitne politike. Za pojedine vrste depozitnih računa visina prihoda određena je rokom oročenja, visinom, specifičnostima poslovanja računa, obujmom i prirodom povezanih usluga, a ovisi o ispunjavanju uvjeta klijenta. depozit.

Plaćanje kamata na depozite od strane banke glavni je dio troškova poslovanja. Dakle, banka, s jedne strane, nije zainteresirana za visoku razinu kamatnih stopa, a s druge strane, prisiljena je održavati takvu razinu kamatnih stopa na depozite koja bi bila primamljiva klijentima. Pokušavajući privući depozite, posebno Veliki broj a dugoročno gledano, poslovne banke svojim klijentima nude visoke kamatne stope unatoč rastućim troškovima kamata. Međutim, privlačenje sredstava od stanovništva od strane banaka nije neograničeno.

Kako bi osigurala stabilnost kreditnih institucija, Središnja banka Rusije uspostavila je obveznu normu N 11 - maksimalni iznos privučenih novčanih depozita (depozita) stanovništva. Izračunava se kao postotak ukupnog iznosa novčanih depozita stanovništva i iznosa vlastitih sredstava (kapitala) banke. Najveća dopuštena vrijednost ovog pokazatelja je 100%.

Jedan od pravaca kamatne politike poslovne banke je izračun i analiza troškova svih sredstava i depozitnih poslova.

Za ovo vam je potrebno:

• – utvrditi prihvatljivu kamatu na depozite (depozite);
• – proučavati dinamiku kamatne stope na privučena sredstva;
• - izračunati stvarnu cijenu resursa u uvjetima inflacije;
• – analizirati promjene rashoda kamata na privučena sredstva u ukupnom iznosu rashoda banke.

Kamatne stope na depozite utvrđuju kreditne institucije dogovorom s klijentima, uzimajući u obzir zahtjeve Građanskog zakonika Ruske Federacije. Kreditna institucija nema pravo jednostrano mijenjati kamatne stope na depozite i uvjete ovih ugovora s klijentima, osim ako je drugačije propisano Saveznim zakonom "O bankama i bankarskim aktivnostima" ili ugovorom s klijentom. Uredba Središnje banke Ruske Federacije o postupku obračuna kamata utvrđuje da se prihod od depozita isplaćuje deponentu u gotovini u obliku kamata koje banka naplaćuje na stanje glavnog duga na početak radnog dana. Pri zatvaranju računa klijenata banke kamata se obračunava do dana stvarnog zatvaranja računa.

Pri izračunu kamata uzima se u obzir kamatna stopa, stvarni broj dana za koje se privlače sredstva. Za deponenta koji odabere banku za plasiranje sredstava, odlučujući faktor (ceteris paribus) može biti postupak izračuna visine kamate. Činjenica je da pri izračunu neke banke polaze od točnog broja dana u godini (365 ili 366), a druge od okvirnog broja (360 dana), što utječe na visinu prihoda.

Kamata se obračunava na jedan od sljedećih načina:

• - proste kamate;
• - zajednički interes;
• - s fiksnom kamatnom stopom;
• - s promjenjivom kamatnom stopom.

Također se primjenjuje progresivno rastuća kamatna stopa, ovisno o vremenu u kojem su sredstva stvarno na depozitu. Ovaj postupak za prikupljanje prihoda potiče povećanje razdoblja skladištenja sredstava i štiti depozit od inflacije.

Kamatna politika poslovne banke u vezi s komercijalizacijom njezine djelatnosti treba:

• – pridonijeti ostvarivanju dobiti ili stvaranju uvjeta za njezino ostvarivanje u budućnosti;
• - regulirati vrijednosti kamatnih stopa na depozitne i kreditne poslove i odrediti ih na razini koja osigurava profitabilnost bankovnog poslovanja;
• – osigurati odnos i dosljednost depozitnih poslova i poslova izdavanja kredita u pogledu rokova i iznosa;
• – održavati likvidnost bilance;
• - Minimizirajte kamatni rizik.

Zaključujući ovo pitanje, potrebno je napomenuti da je politika kamatnih stopa sastavni dio oblikovanja politike depozita poslovne banke. To se sastoji u poštivanju niza načela na kojima se treba temeljiti optimalna kamatna politika banke. Među njima je prije svega potrebno navesti načelo diferencijacije kamata ovisno o razdoblju pohranjivanja i veličini štednje, načelo "socijalne" diferencijacije kamata na uloge, načelo osiguranja profitabilnosti bankarskog poslovanja. djelatnosti i načelo očuvanja i zaštite štednje štediša. Pri oblikovanju efektivne kamatne i depozitne politike banke potrebna je kombinacija svih ovih načela.

Analiza učinkovitosti depozitnog poslovanja poslovne banke

Analiza učinkovitosti depozita odvija se u četiri faze.

U prvoj fazi potrebno je razmotriti sastav, strukturu i dinamiku sredstava u saldu, u depozitima, kao i njihovo odobravanje i povlačenje.

Postoje dvije vrste analize - horizontalna i vertikalna, mogu se provesti prema sljedećim kriterijima:

1. po roku depozita;
2. prema vrsti valute depozita;
3. prema vrsti deponenta;
4. u obliku depozita.

Druga faza uključuje procjenu novčanog toka u depozitu. Svrha analize je potkrijepiti upravljačke odluke koje su usmjerene na povećanje učinkovitosti korištenja depozitnih sredstava klijenata.

Treća faza analize potrebna je za proučavanje utjecaja čimbenika na dinamiku promjene iznosa kamatnih rashoda na depozitno poslovanje. To je neophodno jer se privlačenje sredstava u depozit provodi zajedno s isplatom kamata deponentu.

Za takve izračune koristi se formula:

$P \u003d (O St) / $100, gdje:

• P - troškovi kamata, milijuni rubalja;
• O - prosjek stanja sredstava u depozitima, milijuni rubalja;
• St - depozitna kamatna stopa, kamata.

Procjena učinkovitosti korištenja sredstava depozita provodi se u četvrtoj fazi.

Napomena 1

Svrha politike depozita je privući što više novca u depozite, za njihovo daljnje izdavanje u obliku kredita. Stoga je za ocjenu učinkovitosti potrebno usporediti pokazatelje sredstava uloženih u banci (depoziti) s pokazateljima izdanih sredstava od strane banke (krediti).

Formula za izračun učinkovitosti korištenja depozitnih sredstava je sljedeća:

$Kef = VK / KR$, gdje je:

• VC - ukupni iznos depozita, milijun rubalja;
• KR - ukupni iznos izdanih kredita, milijun rubalja.

Ovaj pokazatelj karakterizira ukupni iznos depozita po rublji sredstava u obliku zajma.

Napomena 2

Osnovna svrha analize depozitnog poslovanja poslovne banke je potkrijepiti strateške i taktičke upravljačke odluke, čija je zadaća povećati razinu učinkovitosti korištenja sredstava u depozitima.

Procjena depozitnih poslova

Procjena depozitne politike i depozitnog poslovanja poslovnoj banci omogućuje:

1. Uspostaviti praćenje provedbe ciljeva, zadataka, kao i temeljnih načela politike depozita poslovne banke;
2. Procijeniti potrebu korištenja različitih načina prikupljanja sredstava za depozite;
3. Izvršiti provjeru na temelju analize portfelja depozita, kao i procijeniti portfelj depozita na prisutnost proširene linije proizvoda, a zatim procijeniti razinu stabilnosti i učinkovitosti portfelja;
4. Procijeniti potrebu banke za privlačenjem depozita, postaviti njihov volumen;
5. Ocijenite razinu učinkovitu upotrebu depozitna sredstva;
6. Procijeniti potrebu održavanja postojeće ili izrade nove politike depozita.

Kao i analiza politike depozita, i procjena politike depozita se provodi u fazama. Razmotrite glavne faze ocjenjivanja depozitnih operacija:

Prva faza je procjena metoda organiziranja depozitne politike. U ovoj fazi potrebno je utvrditi prisutnost:

1. dokument politike depozita;
2. unutarbankarski propisi o depozitima klijenata;
3. specijalizirane jedinice usmjerene na sudjelovanje u provedbi analize politike depozita;
4. informacijska baza podataka koja vam omogućuje procjenu učinkovitosti depozitnih aktivnosti;
5. rezultati ove faze su dokumentarni oblik, koji odražava glavne nedostatke aktivnosti depozita i metode za njihovo uklanjanje.

Druga faza je analiza depozitnog portfelja. Svrha ove faze je prikupljanje i sumiranje podataka vezanih uz depozitne aktivnosti banke, utvrđivanje usklađenosti s deklariranim i provedenim planovima itd.

Ova analiza pokriva sljedeća područja djelovanja banke:

1. baza resursa;
2. Sredstva u pasivi banaka;
3. Analiza kupaca po njihovim segmentima;
4. Analiza stabilnosti depozitnog portfelja,
5. I tako dalje.

Treća faza je procjena dovoljne razine privučenih resursa. Ocjenjuje koliko je prikupljena sredstva dostatna. Evaluacija podrazumijeva provođenje kontrole izvršenja plana u pogledu pokazatelja privučenih sredstava.

Četvrta faza je procjena učinkovitosti korištenja sredstava depozita od strane banke. Učinkovitost se procjenjuje na temelju zahtjeva koje depozitni resursi moraju imati:

1. ovisnost faktora koji utječu na profitabilnost banke;
2. međuovisnost depozitnih sredstava i područja aktivnog poslovanja banke;
3. potreba za korištenjem većine sredstava depozita u aktivnim operacijama koje generiraju prihod.

Peta faza je prilagodba depozitne politike. U ovoj fazi poslovna banka treba odlučiti hoće li zadržati postojeću depozitnu politiku, prilagoditi je ili potpuno zamijeniti novom.

Napomena 3

Proces procjene depozitne politike omogućuje banci procjenu usklađenosti planova sa stvarnim rezultatima njezinih depozitnih aktivnosti.

Vasiljeva A.S. 1 , Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, doktor ekonomije, Institut za humanističke znanosti, Sjeverno (arktičko) savezno sveučilište nazvano po M.V. Lomonosov u Severodvinsku, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, kandidat ekonomskih znanosti, Institut za humanističke znanosti, Sjeverno (arktičko) federalno sveučilište nazvano po M.V. Lomonosov u Severodvinsku

TRENUTNO STANJE NA TRŽIŠTU DEPOZITA POSLOVNIH BANAKA

anotacija

Članak je posvećen proučavanju stanja tržišta depozita poslovnih banaka u trenutnim gospodarskim uvjetima.

U članku se razmatra suština i pravci politike depozita, načela njezina formiranja. Izrađena je studija obujma i strukture depozita stanovništva i depozita organizacija u kontekstu rokova, vrsta valuta, banaka. Na temelju opće dinamike depozita u proteklih 6 godina konstruiranjem linije trenda i izračunom koeficijenta aproksimacije napravljena je prognoza za sljedeće 2 godine. Utvrđuju se tendencije daljnjeg razvoja ovog segmenta bankarskog tržišta.

Ključne riječi: banka, depozit, depozit.

Vasilieva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, doktor ekonomije, Humanitarni institut, Sjeverno (arktičko) federalno sveučilište nazvano po M.V. Lomonosov u Severodvinsku, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, doktor ekonomije, Humanitarni institut, Sjeverno (arktičko) federalno sveučilište nazvano po M.V. Lomonosov u Severodvinsku

SADAŠNJE STANJE TRŽIŠTA DEPOZITA KOMERCIJALNIH BANAKA

Sažetak

Članak je posvećen proučavanju stanja tržišta depozita poslovnih banaka u trenutnim gospodarskim uvjetima.

U članku se razmatraju osnove i glavni pravci depozitne politike i načela njezina oblikovanja. U radu se proučava iznos i struktura depozita stanovništva i organizacija s obzirom na rokove, vrste valuta i banke. Na temelju opće dinamike depozita u proteklih 6 godina, izradili smo prognozu za sljedeće 2 godine konstruiranjem linije trenda i izračunavanjem koeficijenta aproksimacije. Utvrđeni su trendovi daljnjeg razvoja ovog segmenta bankarskog tržišta

ključne riječi: banka, doprinos, depozit.

Jedan od glavnih izvora financijskih sredstava poslovne banke su depoziti. Riječ je o skupini pasivnih poslova koji se koriste za kreditiranje fizičkih i pravnih osoba. Širok raspon depozita koji se nudi potencijalnim štedišama omogućuje banci provođenje fleksibilne politike u području aktivnog poslovanja, povećavajući razinu konkurentnosti.

U suvremenim uvjetima depozitna politika banke temelji se na slijedeći načela: poštivanje zakona; osiguranje profitabilnosti i likvidnosti banke; diferencijacija bankovnih depozita; osiguranje međusobne povezanosti i međusobne usklađenosti aktivnog i pasivnog poslovanja; rast konkurentnosti banke; poboljšanje kvalitete usluge.

Učinkovita politika bankovnih depozita ne bi trebala uzeti u obzir samo kategoriju deponenata (fizičke i pravne osobe), već i razlikovati unutar grupa. Tako za pojedince danas banke nude depozite namijenjene studentima, umirovljenicima i samostalnim poduzetnicima. A za pravne osobe nudi se izbor od usluga za mala poduzeća do velikih korporacija.

Osim toga, politika depozita treba biti raznolika u pogledu rokova i iznosa, rokova otplate i plaćanja kamata. Pritom je od velike važnosti brzina i jednostavnost registracije, individualan pristup kategoriji klijenata koji su za banku posebno važni.

Danas, uz otvaranje depozita, banke vrlo često nude izvršenje srodnih operacija (na primjer, izdavanje kartice, ubrzani novčani prijenos sredstava klijenta itd.) Kako bi se povećala atraktivnost kreditne institucije za potencijalne štediše.

Mogućnosti banaka u prikupljanju sredstava strogo su regulirane Centralna banka RF. Samo kreditne institucije koje su dobile dozvolu od Banke Rusije imaju pravo prikupljati sredstva u depozite. U vezi sa pooštravanjem nadzora banaka, broj takvih banaka u posljednje vrijeme opada. Tako je početkom 2003. broj kreditnih institucija s dozvolom za privlačenje depozita stanovništva iznosio 1201, a već početkom 2010. - 819 jedinica. Do 1. siječnja 2017. ta je brojka bila manje od polovice u odnosu na 2003. - 525 jedinica.

Prema Središnjoj banci Ruske Federacije (Tablica 1), razvoj tržišta depozita u posljednjih 5 godina bio je stabilan. Rast depozita stanovništva svake 2 godine iznosi nešto više od 30%. Istodobno, važan čimbenik razvoja bio je porast krajem 2014. maksimalnog iznosa osiguranja od 700 tisuća rubalja. do 1400 tisuća rubalja. Nagli porast od 2012. do 2014. u volumenu inozemnih depozita uzrokovan je rastom dolara i eura u pozadini događaja u Ukrajini i uvođenja gospodarskih sankcija. Posljedica toga je i povećanje udjela depozita u stranoj valuti u posljednjih 5 godina na 25,7% u ukupnom volumenu depozita stanovništva.

Tablica 1 - Obujam depozita pojedinaca i sredstava organizacija koje su privukle kreditne institucije u razdoblju 2012.-2016. (u 31.12)

Što se tiče strukture depozita organizacija, vodeću poziciju u njima također imaju depoziti u rubljama (od kraja 2016. njihov udio u depozitni portfelj iznosio 53,5%). Odnosno, ovdje je omjer domaće i strane valute gotovo 50 × 50. Osim toga, u posljednje dvije godine došlo je do naglog usporavanja stope rasta ulaganja, uzrokovanog inflatornim procesima i željom poduzeća da „ne štede“, već da ulažu novac.

Općenito, volumen depozita stanovništva premašuje volumen depozita organizacija u prosjeku 1,3 puta. Oni. glavni izvor bankarskih depozita ostaju sredstva stanovništva u domaćoj valuti. Međutim, valja napomenuti da ako su do 2014. godine (tablica 2) prevladavali depoziti na rok od 1 do 3 godine (njihov udio do kraja 2014. iznosio je 53,7%), onda je do kraja 2016. godine udio dugoročnih depozita veći. smanjio i za 2 puta povećao udio depozita do 1 godine (s 20,0% na 41,8%), što je povezano s posljedicama gospodarske krize - stanovništvo je, strahujući od obezvrjeđivanja sredstava, radije trošilo nego štedjelo. Osim toga, smanjenje kamatnih stopa na depozite pogođeni. Tako su krajem 2014., prema Središnjoj banci Ruske Federacije, kada su se banke bojale smanjenja likvidnosti, stope do i više od 1 godine fluktuirale na razini od 12,3% i 13,1% u rubljama. A do kraja 2016. njihova je razina već pala na 8,7%, odnosno 9,1%.

Tablica 2 - Struktura depozita pojedinaca u rubljama, ovisno o uvjetima plasmana (od 31.12.), %

Analiza tržišta u kontekstu kreditnih institucija pokazala je da već dugi niz godina prvo mjesto u sedam najvećih banaka koje privlače depozite dosljedno zauzima Sberbank. Njegov tržišni udio u ovom području danas doseže 46,83% (tablica 3) i premašuje iznos sredstava najbližeg konkurenta (VTB 24) za 5,5 puta (9388,0 milijardi rubalja u odnosu na 1671,6 milijardi rubalja) .

Najveći rast posljednjih godina, prema stručnjacima, pokazuju srednji i veliki depoziti (od 700 tisuća do 1000 tisuća rubalja i više od 1 milijun rubalja). Dakle za 2015. godinu - za 34% odnosno 53% po iznosu, odnosno za 30% odnosno 79% po broju računa.

Tako je opća dinamika depozita stanovništva i organizacija posljednjih godina prikazana na sl. 1, na temelju kojeg je izgrađen trend model za prognozu depozita stanovništva i organizacija za 2018.-2020.

Riža. 1 - Dinamika depozita stanovništva i organizacija za 2012.-2020. (prognoza za 2018.-2020.) (prognozu izradili autori članka)

Kao što se može vidjeti, tržište depozita aktivno se razvijalo tijekom cijelog promatranog razdoblja, a ukoliko se ti trendovi potraju iu budućnosti se predviđa rast, kako depozita stanovništva tako i depozita organizacija.

Glavni pravci daljnjeg razvoja mogu biti povećanje atraktivnosti depozita podizanjem postojećih stopa; proučavanje mišljenja kupaca; reklamiranje bankovnih usluga; uslužnost; poboljšanje kvalitete usluga; formiranje složenih usluga.

Reference / Reference

1. Pregled tržišta depozita stanovništva za 2010. - URL: http://www.banki.ru/news/research (pristupljeno 06.11.2017.).
2. Središnja banka Ruske Federacije - URL: http://www.cbr.ru/statistics (pristupljeno 06.11.2017.).
3. Informativna agencija Rusije - URL: http://tass.ru/info (pristupljeno 12.6.2017.).
4. Ocjena banaka od 01.05.2017. (mjesta od 1 do 50) u smislu "Iznos sredstava na depozitima fizičkih osoba" - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl. html (datum pristupa 12.06. 2017.).
5. Utjecaj DIS-a na tržište bankovnih depozita – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (Pristupljeno 12.06.2017.).

Reference na engleskom /Reference u Engleski

1. Obzor rynka vkladov fizicheskih lic za 2010 god – URL: http://www.banki.ru/news/research (pristup: 11.06.2017.).
2. Central’nyj bank Rossijskoj Federacii – URL: http://www.cbr.ru/statistics (pristup: 11.06.2017.).
3. Information agentstvo Russia - URL: http://tass.ru/info (pristup: 12.06.2017.).
4. Ocjena banaka na dan 05.01.2017. (mjesta s 1 po 50) prema pokazatelju “Ob#em sredstv na depozitah fizicheskih lic” – URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html ( pristupljeno: 12.6.2017.).
5. Vlijanie SSV na rynok bankovskih vkladov – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (pristup: 12.06.2017.).