Struktura optjecaja novca i prometa novca. Predavanje. novčani tijek i njegova struktura. Metode stabilizacije inflacije

Pojam novčanog prometa

Od trenutka nastanka proizvodnje proizvoda za prodaju, trgovine i nastanka novca formiraju se dva međusobno suprotna i međusobno ovisna toka. Ovo je protok robe i protok novca. Novac se mijenja za robu. Neki od njih mogu se povući iz općeg toka i "namiriti" se kod svog vlasnika u obliku štednje. A dio je opet uključen u tok razmjene.

Novac je uvijek u pokretu. Kontinuirano kretanje novca (valute) kako u gotovom tako iu bezgotovinskom obliku tvori novčani promet.

Definicija 1

Promet gotovine je cjelokupni iznos plaćanja koja se vrše u zemlji za određeno razdoblje (obično za godinu dana).

Zapravo, to je sustav novčanog plaćanja između proizvođača između sebe i između proizvođača i stanovništva za pružene usluge i prodanu robu.

Struktura i sadržaj novčanog prometa

Promet novca- Ovo je dio platnog prometa. Zauzvrat, sastoji se od nekoliko dijelova. Ti se dijelovi mogu prepoznati na temelju nekoliko značajki.

Ovisno o obliku novca koji se koristi u obračunu, gotovinski promet se dijeli na gotovinski i bezgotovinski promet. Ako se uzme u obzir priroda odnosa između gospodarskih subjekata, onda se po strukturi novčanog prometa dijeli na monetarni, monetarni i financijski promet.

A ako promatramo same subjekte gospodarskog života, razlikujemo promet između banaka, promet između banaka i njihovih komitenata, promet između poduzeća, promet između građana, između poduzeća i građana. Država ne samo da aktivno sudjeluje u optjecaju novca, već ga nastoji regulirati.

Kod planskog gospodarskog gospodarenja postoji visoka centralizacija novčanog prometa, zakonsko odvajanje gotovinskog i bezgotovinskog prometa te prevladavanje monetarno-financijskog dijela u strukturi prometa.

U tržišnim uvjetima postupno nestaje razlika između gotovinskog i bezgotovinskog dijela, značajno se smanjuje stupanj centralizacije prometa, a dominantne položaje zauzimaju monetarni i monetarni dio novčanog prometa. Pritom se mijenja i priroda emisije novca. Na primjer, Centralna banka Rusija izdaje gotovinu, a poslovne banke u zemlji stvaraju bezgotovinsku ponudu novca kroz proces pozajmljivanja.

Važnost i uloga prometa bezgotovinskog novca u tržišnim uvjetima značajno raste

Promet gotovine

Prema važećem zakonodavstvu, svi gospodarski subjekti, bez obzira na oblik organiziranja i vlasništva, moraju svoja slobodna novčana sredstva držati na računima poslovnih banaka koje sami biraju.

Gotovina koja stigne na blagajne tijekom dana mora se položiti na kraju dana u tu banku, ostavljajući samo mali iznos unutar bankovnog limita. Prekoračenje ovog ograničenja moguće je za razdoblje od najviše $3$ radnih (bankarskih) dana u slučaju izdavanja plaće ili druge socijalne naknade.

Komercijalne banke većinu gotovine predaju relevantnim regionalnim odjelima Središnje banke Rusije (RCC).

Dopušteno je prekoračiti ograničenje gotovine ako tvrtka izdaje plaće ili druga socijalna plaćanja za razdoblje od najviše 3$ radnih (bankarskih) dana.

Ako su sredstva potrebna za rad poduzeća, ona se traže od banke koja posluje s tim poduzećem. Ali sebe Komercijalna banka ne može zadržati svu gotovinu primljenu od klijenta.

Od banaka se zahtijeva da većinu svoje gotovine predaju RCC-u, odjelu Središnje banke. Banke u pravilu osiguravaju poduzećima potrebnu gotovinu iz dnevnih novčanih primitaka. Ali u slučajevima kada banka nema dovoljno vlastitih sredstava, može zatražiti gotovinu od RCC-a kako bi udovoljila zahtjevu poduzeća.

Promet bezgotovinskog novca

Napomena 1

Za bezgotovinsko plaćanje ne koristi se gotovina. Obračuni se rade na način da se sredstva s nekih računa skidaju, a na druge odobravaju. U tu svrhu svaki gospodarski subjekt otvara tekući račun u poslovnoj banci. Istovremeno, vlasnik računa ima potpunu ekonomsku slobodu i neovisnost u trošenju sredstava sa svog računa (u skladu sa zakonom). Tekući račun omogućuje obavljanje bilo kakvih komercijalnih transakcija.

Izdvojeni dijelovi gospodarskih subjekata (podružnice i predstavništva) mogu otvoriti tekući račun.

U većini zapadnih publikacija ne postoji definicija novčanog prometa. U udžbeniku “Novčani promet i kredit”, koji je 1986. godine uredio prof.

U udžbeniku “Organizacija i planiranje optjecaja novca”, objavljenom 1988. godine, novčani promet razmatra se kao kombinacija prometa bezgotovinskog i gotovinskog novca.

U 1. svesku “Financijskog i kreditnog rječnika” objavljenog 1984., promet novca definiran je “kao očitovanje suštine novca u njegovom kretanju”. gospodarstvo novčani promet cash

Udžbenik “Peni i kredit”, objavljen u Kijevu 1992., daje sljedeću definiciju monetarnog prometa: “Sam po sebi, proces kontinuiranog kretanja novca između subjekata ekonomskih odnosa na njihovo obostrano zadovoljstvo predstavlja novčani promet.”

Sve ove definicije imaju manjkavosti i ne otkrivaju sadržaj novčanog prometa. Prva je definicija kvantitativna i prikladnija je za odraz količine novčanog prometa; drugi karakterizira njegovu strukturu, a ne sadržaj; treće je netočno već samo zato što se bit novca očituje u njegovim funkcijama, a ne u njegovom kretanju, dok novčani promet ima svoju bit.

Najuspješnija je, po našem mišljenju, definicija navedena u udžbeniku objavljenom u Kijevu, budući da karakterizira promet novca kao proces, i to kontinuirani proces. Međutim, ne možemo se složiti da se kretanje novca odvija isključivo između subjekata ekonomskih odnosa. Novac se može kretati izvan okvira ekonomskih odnosa.

Prihvatljivija je sljedeća definicija: novčani promet je proces kontinuiranog kretanja novca u gotovom i bezgotovinskom obliku. Ova definicija odgovara sadržaju suvremenog novčanog prometa, gdje se kretanje vrši novcem, a ne raznim zamjenama ili surogatima novca.

U uvjetima prometa novca koji ima vlastitu vrijednost, novčani promet, kao i robni promet, djeluje kao vrijednosni promet, budući da zlato odn. srebrnjaci imale vlastitu vrijednost koja se odražavala u apoenu naznačenom na njemu. Vrijednosni promet objedinjavao je i novčani i robni promet.

Suvremeni promet novca obavlja se novčanim jedinicama (u gotovinskom i bezgotovinskom prometu), koje nemaju vrijednost jednaku nominalnoj vrijednosti. Stoga se sada samo robni promet može smatrati vrijednim.

U ekonomskoj literaturi često se ne razlikuju pojmovi “novčani promet”, “platni promet”, “novčani promet”, “novac i platni promet”. U međuvremenu, svi se ti koncepti razlikuju jedni od drugih. Dakle, pojam “novčanog prometa” je uži od pojma “platnog prometa”.

Platni promet je proces kretanja sredstava plaćanja koja se koriste u određenoj zemlji. Ono uključuje ne samo kretanje novca kao sredstva plaćanja u gotovom i bezgotovinskom prometu, već i kretanje drugih sredstava plaćanja (čekova, depozitnih potvrda, mjenica i dr.). Nemoguće je ne obratiti pozornost na činjenicu da se određeni, relativno značajan dio obračuna između njihovih sudionika odvija bez gotovinskog prometa, u obliku bartera, prijeboja i sl. Gotovinski promet je, dakle, sastavni dio platni promet. Promet novca, pa tako i promet gotovog novca, sa svoje strane je sastavni dio prometa novca. Opticaj novčanica uključuje njihov stalni prijenos s jedne pravne ili fizičke osobe na drugu. Na primjer, banka izdaje novčanice zavoda, koji idu u blagajnu banke. Na blagajni banke ove novčanice student dobiva u obliku stipendije. Tim novčanicama učenik kupuje robu na tržnici. Prodavač robe koristi ove novčanice za kupovinu robe u trgovini. Trgovina te novčanice predaje banci. Banka opet osigurava zavodu novčanice itd.

Može se koristiti samo gotovina. Kretanje novčane jedinice u bezgotovinskom prometu ogleda se u obliku knjiženja na bankovnim računima. U takvoj situaciji zamjenjuje se kretanje gotovine kreditno poslovanje provodi uz sudjelovanje banke, na računima sudionika u relevantnim transakcijama. Stoga se pojam "promet novca" može pripisati samo dijelu prometa novca, odnosno prometu gotovine.

Novčani i platni promet odnosi se na dio novčanog prometa u kojem novac funkcionira kao sredstvo plaćanja, bez obzira radi li se o bezgotovinskom prometu ili gotovini.

Novac u optjecaju obavlja tri funkcije: platni promet, optjecaj i akumulaciju. Novac obavlja posljednju funkciju jer je njegovo kretanje nemoguće bez zaustavljanja. Kada privremeno zaustave svoje kretanje, obavljaju funkciju nakupljanja.

Novac u monetarnom optjecaju ne vrši funkciju mjere vrijednosti. Novac je ovu funkciju obavljao prije ulaska u novčani optjecaj kada je uz njegovu pomoć određivao cijene robe. Dakle, ispunjavanje funkcije mjere vrijednosti utječe samo na potrebu novca za novčanim prometom, dakle; te iznos gotovinskog prometa. Na primjer, kada čovjek dođe na tržnicu, prije nego što kupi proizvod i prebaci novac prodavaču, on se cjenka, uslijed čega se formira cijena proizvoda, a tek nakon toga novac kreće - prebacuje se u ruke prodavača.

Promet novca sastoji se od pojedinačnih kanala kretanja novca između:

• * središnja banka i poslovne banke;
• * poslovne banke;
• * poduzeća i organizacije;
• * banke i poduzeća i organizacije;
• * banke i stanovništvo;
• * poduzeća, organizacije i stanovništvo;
• * pojedinaca;
• * banke i financijske institucije za razne namjene;
• * financijske institucije za razne namjene i stanovništvo. Kroz svaki od ovih kanala novac čini protukretanje.

Struktura novčanog prometa može se odrediti prema različitim kriterijima. Od njih je najčešća klasifikacija novčanog prometa ovisno o obliku novca koji u njemu funkcionira. Na temelju toga se gotovinski promet dijeli na bezgotovinski i gotovinski promet. No, unatoč važnosti takve klasifikacije, ona ne odražava ekonomski sadržaj pojedinih dijelova novčanog prometa. Stoga uz ovaj znak klasifikacije novčanog prometa treba koristiti još jedan znak - prirodu odnosa kojima služi jedan ili drugi dio novčanog prometa.

Ovisno o ovoj značajki, novčani tok se dijeli na tri dijela:

• * novčani tok, koji služi obračunskim odnosima za dobra i usluge i za nerobne obveze pravnih i fizičkih osoba;
• * novčani promet koji služi kreditnim odnosima u gospodarstvu;
• * posluživanje monetarnog i financijskog prometa financijski odnosi na farmi.

Konačno, promet novca moguće je klasificirati ovisno o subjektima između kojih se novac kreće. Na temelju ove značajke struktura novčanog toka bit će sljedeća:

• * promet između banaka (međubankarski promet);
• * promet između banaka i pravnih i fizičkih osoba (bankarski promet);
• * promet između pravnih osoba;
• * promet između pravnih i fizičkih osoba;
• * promet između pojedinaca.

Gotovinski promet i njegova struktura

Uvod

Poglavlje 1. Pojam prometa državnog novca

1 Uloga novčanog prometa u gospodarstvu

2 Odnos plaćanja, novca-platnog prometa i novca

3 Zakon o opticaju novca

Poglavlje 2. Struktura novčanog prometa

1 Metode procjene novčanog toka

2 Promet bezgotovinskog novca

3 Promet gotovine

Poglavlje 3. Emisija novca u gospodarski promet

1 Vrste i postupci puštanja u optjecaj i povlačenja novca iz optjecaja

2 Novčani tokovi u gospodarstvu

3 Komparativna analiza pokazatelji prometa novca Ruske Federacije

Zaključak

Bibliografija

Dodatak A

Dodatak B

Dodatak C

Uvod

U antičko doba nastala je razmjena dobara i bila je slučajne prirode, budući da podjela rada još nije postojala. Proizvodi su kreirani prema vlastitim potrebama. Samo u iznimnim slučajevima, kada je postojao višak proizvoda koji je povećavao ljudske potrebe, proizvodi su korišteni za razmjenu. Također je bilo nasumično za koje proizvode mijenjaju i u kojem omjeru. Ovu početnu fazu razmjene karakterizirao je jednostavan ili slučajan oblik vrijednosti.

Novac. Nema popularnije riječi u pučanstvu, u svakoj obitelji, u ljudskim mislima. Želja za posjedovanjem novca potiče rad i kreativnost, a pritom neki ljudi u potrazi za novcem ponekad posežu za raznim prijevarama i kriminalom. Novac je najvažnije sredstvo trgovine i ekonomskih odnosa u društvu. Ovo je veliki ekonomski izum čovječanstva koji doprinosi progresivnom razvoju svijeta. Naravno, u tržišnim odnosima novac je stalno prisutan u gospodarskom prometu. Novi novac ulazi u gospodarski promet iz banaka koje ga stvaraju kao rezultat kreditnog poslovanja. Zato je kreditna priroda emisije novca jedno od najvažnijih načela organizacije monetarnog sustava svake države. Između kategorija "emisija novca" i "izdavanje novca u optjecaj" postoji značajna razlika koja se sastoji u tome što se kao rezultat "emisije novca u optjecaj" njihova ukupna količina u optjecaju praktički ne povećava. To je zbog činjenice da se bezgotovinski novac pušta u optjecaj u trenutku kada poslovne banke daju kredite svojim klijentima. Gotovina se pušta u optjecaj u procesu implementacije poslovnih banaka gotovinske transakcije kada svojim klijentima izdaju gotovinu sa šaltera za bankovne transakcije. No, istodobno se odvija i obrnuti proces polaganja gotovine na blagajnama banaka i bezgotovinske otplate ranije izdanih kredita. Osim toga, morate imati na umu da poslovne banke posluju kao sa “sekundarnim novcem”, tj. novac koji je već izdala središnja banka zemlje, tj. praktički se količina novca u optjecaju ne povećava.

Svrha ovog rada je na temelju teorijske analize opisati novčani tok i njegovu strukturu. Za postizanje ovog cilja postavljen je sljedeći niz zadataka:

istražiti vrste i postupke puštanja novca u optjecaj i povlačenja iz optjecaja;

analizirati odnos plaćanja, novca i platnog prometa i optjecaja novca;

razmotriti pojam, bit i strukturu novčanog prometa;

napraviti usporednu analizu monetarnog prometa Rusije u posljednjih 20 godina.

Predmet istraživanja je promet novca i njegova struktura u gospodarski promet Države. Predmet proučavanja je novčani promet i njegove karakteristike.

Metodološku i teorijsku osnovu istraživanja činili su teorijski razvoj i zaključci stranih i domaćih istraživača, te niz regulatornih izvora: Građanski zakonik Ruske Federacije, Savezni zakon „O središnjoj banci Ruske Federacije“, Savezni zakon "O bankama i bankarskim aktivnostima". U radu su korištene monografije: Beloglazova G.N. Novac, kredit, banke [tekst]: udžbenik. - M.: Yurayt-Izdat, 2009. - 624 str.; udžbenici: Oleynikova I.N. Novac. Kreditna. Banke [tekst]: udžbenik. džeparac. - M.: Master, 2008. - 312 str., Novac, kredit, banke [tekst]: udžbenik / Ed. O.I. - M.: KNORUS, 2011. - 560 str.; članci u zbornicima i časopisima o temama koje se razmatraju u djelu, na primjer, članak Mosesa Gelmena "Središnja banka protiv Rusije" u novinama "Zavtra" (<#"726646.files/image001.jpg">

Slika 1. Zakon o optjecaju novca

Dakle, na količinu novca potrebnog za optjecaj utječu različiti čimbenici koji ovise o uvjetima razvoja proizvodnje. Jedan od njih je promjena količine robe u prometu. Potrebe gospodarstva za novcem također su određene visinom cijena dobara i usluga. Suprotan učinak na količinu novca potrebnog za optjecaj ima:

stupanj razvoja kredita, jer što je veći udio robe prodane na kredit, to je manje novca potrebno u optjecaju;

razvoj bezgotovinskog plaćanja;

brzina optjecaja novca.

Kod metalnog optjecaja količina novca u optjecaju se regulirala spontano, uz pomoć novca u funkciji blaga: ako se smanjila potreba za novcem, onda je višak novca (zlatnika) otišao iz optjecaja u blago, ako se povećao; došlo je do priljeva novca u optjecaj iz blaga. Posljedično, količina novca u optjecaju uvijek se održavala na potrebnoj razini. Prilikom puštanja u optjecaj novčanica zamjenjivih za zlato, mogućnost njihove slobodne zamjene za metal (srebro i zlato) eliminira njihovu preveliku prisutnost u optjecaju.

Ako optjecaju služe novčanice koje se ne mogu zamijeniti za zlato ili papirnati novac, onda se u tom slučaju promet gotovog novca odvija u skladu sa zakonom optjecaja papirnatog novca: zakon se svodi na to da emisija papirnati novac treba ograničiti na količinu u kojoj bi zlato (ili srebro) koje oni simbolično predstavljaju doista cirkuliralo.

Kada je količina izdanog papirnog novca jednaka teoretskoj količini zlatnog novca potrebnog za optjecaj, neće doći do nikakvih negativnih pojava: papirni novac će redovito igrati ulogu novčanica, tj. zamjene za zlatni novac.

Neograničena emisija novca dovodi do kršenja ovog zakona, preplavljivanja sfere monetarnog optjecaja prekomjernim novčanicama i njihove deprecijacije.

Uvjeti za održavanje optjecaja novca određeni su međudjelovanjem dvaju čimbenika: potrebe gospodarstva za novcem i stvarnog toka novca u optjecaj.

Zakon novčanog optjecaja izražava ekonomsku međuovisnost između mase robe u optjecaju, razine cijena i brzine optjecaja novca.

Taj je odnos kombinacija dvije vrste ovisnosti: izravan odnos između količine novca potrebnog kao sredstva razmjene i zbroja cijena prodanih dobara i usluga; obrnuti odnos između količine novca potrebnog kao sredstva razmjene i brzine obrtaja novca. Sve se to može izraziti sljedećom formulom:

K - S/C,

gdje je K količina novca potrebna kao sredstvo razmjene;

C je prosječan broj obrtaja novca kao sredstva optjecaja.

Pojavom funkcije novca kao sredstva plaćanja formula je donekle

komplicira se i zakon koji određuje količinu novca u optjecaju,

ima sljedeći oblik:

gdje je S1 zbroj cijena dobara i usluga; S2 - zbroj cijena robe prodane na kredit; S3 - iznos plaćanja obveza; P - međusobno gašenje oplate.

U ekonomske znanosti Postoji još jedno gledište, koje dijele predstavnici kvantitativne teorije novca i pristaše monetarističkog koncepta. američki ekonomist I. Fischer formulirao je sljedeću jednadžbu razmjene:

xV = P x Q,

gdje je M masa novca u optjecaju; V - brzina optjecaja novca; P je prosječna cijena dobara i usluga; Q je broj prodane robe i pruženih usluga.

Količina novca u optjecaju pomnožena s brojem kupoprodajnih transakcija godišnje jednaka je obujmu bruto društvenog proizvoda.

Iz jednadžbe razmjene možemo izvesti količinu novca potrebnu za optjecaj:

M = P x Q x V,

gdje je M masa novca u optjecaju, novčana masa; V - brzina optjecaja novca; P x Q = V - nominalni obujam BDP-a.

Dakle, potrebno je dovoljno novca za promet kako bi se cjelokupna količina proizvedenih dobara i pruženih usluga unutar nacionalnog gospodarstva mogla prodati po tekućim cijenama.

Novčana masa je zbroj gotovine i bezgotovine Novac, kao i ostala sredstva plaćanja.

Uzimajući u obzir iskustva stranih zemalja, Središnja banka Ruske Federacije provodi izračune sljedećih monetarnih agregata: M0 - gotovina u optjecaju; M1 = M0 + sredstva na obračunskim, tekućim i posebnim računima pravne osobe, sredstva osiguravajućih društava, javni depoziti po viđenju u bankama;

M2 = M1 + oročeni depoziti stanovništva u Sberbanci; M3 = M2 + certifikati i državne obveznice.

Promjenu količine novca u optjecaju određuje ne samo povećanje količine novca u optjecaju, već i ubrzanje njegovog prometa. Trenutačno se za karakterizaciju novčane mase koristi pokazatelj monetarne baze, koji je u biti izjednačen s agregatom M2.

Brzina optjecaja novca je brzina njegovog prometa pri opsluživanju transakcija.

Glavni pokazatelji koji karakteriziraju brzinu obrtaja novca su: pokazatelj brzine optjecaja novca u optjecaju dohotka - odnos bruto društvenog proizvoda i novčane mase (agregat M1 ili M2); pokazatelj prometa novca u platnom prometu, odnosno omjer iznosa prenesenih sredstava na tekućim računima banaka i prosječne vrijednosti novčane mase.

Kako proizlazi iz zakona monetarnog optjecaja, povećanje brzine optjecaja novca jednako je povećanju novčane mase.

Poglavlje 2. Struktura novčanog prometa

U Rusiji, kao iu drugim zemljama, ne koristi se samo gotovina za plaćanje, već i bezgotovinska plaćanja, koja trenutno prevladavaju. Ukupnost svih plaćanja u gotovom i bezgotovinskom obliku, u kojima novac obavlja funkciju sredstva prometa, sredstva plaćanja i skladištenja, u određenom vremenskom razdoblju čini novčani promet zemlje. Potonji posreduje robni i nerobni promet, kao i redistribucijske poslove. Prema ekonomskom sadržaju pojma novčanog prometa moguće je identificirati njegove sastavnice i izgraditi međusobno povezanu, unutarnje podređenu strukturu novčanog prometa (slika 2).

Platni promet<#"726646.files/image003.jpg">

Slika 2. Struktura novčanog prometa

Obračunski odnosi uređeni su normama različitih grana prava, prvenstveno normama financijskog i građanskog prava, koje zajedno čine cjelovit institut prava. Najvažniji propisi koji uređuju ovo područje odnosa s javnošću su Građanski zakonik Ruske Federacije (članci 861-885), savezni zakoni „O središnjoj banci Ruska Federacija(Banka Rusije)”, „O bankama i bankarskim aktivnostima”, razni propisi predsjednika i Vlade Ruske Federacije i propisi Banke Rusije.

Promet gotovine je dio ukupnog prometa novca, kada se gotovina koristi kao sredstvo prometa i plaćanja. Obuhvaća sva plaćanja izvršena u gotovini za određeno vremensko razdoblje (godina, kvartal, mjesec). Neprekidno ponavljanje kruženja gotovine tvori novčani tok. Opseg korištenja gotovinskih plaćanja uglavnom se odnosi na prodaju prihoda kućanstva. Gotovinska plaćanja poduzeća, organizacija i ustanova obavljaju sa stanovništvom, kao i između pojedinih građana na robnim i prehrambenim tržištima, djelomična obračuna s financijskim i kreditnim sustavom i, u ograničenom opsegu, plaćanja između poduzeća.

1 Metode procjene novčanog toka

Glavne metode za izračun iznosa gotovinskog prometa su izravna, neizravna i matrična metoda.

Procjena gotovinskog prometa izravnom metodom omogućuje prosudbu likvidnosti poduzeća, jer detaljno otkriva kretanje sredstava na njegovim računima, što omogućuje izvođenje brzih zaključaka o dostatnosti sredstava za plaćanje tekućih obveza na račune, kao i provedbu investicijske aktivnosti.

Izravna metoda temelji se na analizi novčanih tokova u računima poduzeća, omogućuje:

prikazati glavne izvore priljeva i smjer odljeva sredstava.

donositi promptne zaključke o primjerenosti sredstava za plaćanje tekućih obveza.

uspostaviti odnos između prodaje i novčanih prihoda za izvještajno razdoblje.

U operativnom upravljanju direktnom metodom moguće je pratiti proces stvaranja dobiti i donositi zaključke o primjerenosti sredstava za plaćanje tekućih obveza. Nedostatak ove metode je što ne otkriva odnos između dobivenog financijskog rezultata i promjena u apsolutnom iznosu sredstava poduzeća. Osim toga, ova metoda oduzima više vremena od drugih metoda procjene novčanog toka, a izvještaji dobiveni njome su manje korisni. Mora se imati na umu da ukupni novčani tok mora biti jednak razlici između početnog i završnog novčanog stanja za razdoblje.

Bit neizravne metode je pretvaranje iznosa neto dobiti u iznos gotovine. Istodobno, pretpostavlja se da u aktivnostima svakog poduzeća postoje zasebne, često značajne veličine, vrste troškova i prihoda koji smanjuju (povećavaju) dobit poduzeća bez utjecaja na iznos njegovih sredstava. U postupku analize visina iskazanih rashoda (prihoda) usklađuje se s visinom neto dobiti na način da stavke rashoda koje nisu povezane s odljevom sredstava i stavke prihoda koje ne prati njihov priljev ne utječu na iznos neto dobiti.

Neizravna metoda temelji se na analizi stavki bilance i računa dobiti i gubitka i omogućuje:

prikazati odnos između različitih vrsta djelatnosti poduzeća;

utvrđuje odnos između neto dobiti i promjena u imovini poduzeća za izvještajno razdoblje.

Pri analizi odnosa između ostvarenog financijskog rezultata i promjena sredstava treba voditi računa o mogućnosti ostvarivanja prihoda koji se očituje u obračunu stvarnih novčanih primitaka.

Analiza novčanih tokova omogućuje donošenje utemeljenijih zaključaka o obujmu i iz kojih izvora su primljena sredstva koja su poduzeća primila i koji su glavni pravci njihove upotrebe; je li društvo u stanju podmirivati ​​svoje tekuće obveze; da li je dovoljno vlastita sredstva poduzeća za investicijske aktivnosti; čime se objašnjavaju razlike u visini primljene dobiti i raspoloživosti sredstava itd.

Prednost neizravne metode kada se koristi u operativnom upravljanju je u tome što vam omogućuje uspostavljanje korespondencije između financijskog rezultata i vlastitog obrtnog kapitala. Dugoročno, neizravna metoda omogućuje nam da identificiramo najproblematičnija „mjesta akumulacije“ zamrznutih sredstava i na temelju toga razvijemo izlaze iz trenutne situacije.

Izrada izvješća o novčanom tijeku na temelju neizravne metode odvija se u nekoliko faza:

a) izračun promjena bilančnih stavki i utvrđivanje faktora koji utječu na povećanje ili smanjenje sredstava poduzeća;

b) analiza f. br. 2 i klasifikacija izvora sredstava i područja korištenja;

c) objedinjavanje dobivenih podataka u izvještaju o novčanom toku

Budući da novi oblik bilance ne predviđa stavku „Amortizacija“, njezina vrijednost se utvrđuje kao razlika između ostatka vrijednosti dugotrajne imovine (dugotrajne imovine i nematerijalne imovine) na početku i na kraju razdoblja.

U skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima i ustaljenom praksom, za izradu izvještaja o novčanom tijeku koriste se dvije glavne metode - neizravna i izravna. Ove se metode razlikuju po cjelovitosti prikaza podataka o novčanim tokovima poduzeća, početnim informacijama za izradu izvješća i drugim parametrima.

Neizravna metoda ima za cilj dobivanje podataka koji karakteriziraju neto novčani tok poduzeća u izvještajnom razdoblju. Izvor informacija za izradu izvješća o novčanom tijeku poduzeća ovom metodom je izvještajna bilanca i račun dobiti i gubitka. Za poslovne aktivnosti osnovni element izračuna neto novčanog tijeka poduzeća neizravnom metodom je njegov neto. ostvarena dobit u izvještajnom razdoblju. Odgovarajućim prilagodbama, neto prihod se zatim pretvara u neto novčani tok.

U skladu s načelima međunarodnog računovodstva, poduzeće samostalno odabire metodu izračuna novčanih tokova, ali izravna metoda se smatra poželjnijom, što omogućuje dobivanje potpunije slike o njihovom volumenu i sastavu.

Matrični modeli našli su široku primjenu u području predviđanja i planiranja. Matrični model je pravokutna tablica čiji elementi odražavaju odnos objekata. Pogodan je za financijsku analizu jer je jednostavan i vizualni oblik kombiniranja heterogenih, ali međusobno povezanih ekonomskih pojava.

Matrična bilanca je izveden format iz standardnog oblika bilance poduzeća. Algoritam za izradu matrične ravnoteže svodi se na sljedeće korake:

a) Odabrana je veličina matrice ravnoteže. Raspon izbora određen je svrhom korištenja matrične ravnoteže. Maksimalna veličina matrice ograničena je brojem stavki imovine i obveza u standardnoj bilanci. Za potrebe analize obično se koristi skraćeni format 10x10;

b) Na temelju odabrane veličine matrice standardna bilanca se pretvara u agregiranu (među) bilancu (tablica 4), na temelju čijih podataka se konstruira matrična bilanca;

c) U koordinatama imovine i obveza konstruira se matrica 10x10 u koju se prenose podaci iz agregirane bilance.

d) Za svaku stavku imovine odabire se izvor financiranja. Odabir se provodi u skladu s „zlatnim pravilom“ navedenim u tablici 3. Zbrojevi bilance provjeravaju se vodoravno i okomito matrice.

f) Izrađuje se “Bilanca novčanih primitaka i rashoda poduzeća”. Zaglavi se bilanca stanja s financijskim rezultatima poduzeća, raspoloživošću sredstava na računima, te trenutnim prometom sredstava.

Analitička vrijednost matrične vage je neusporedivo veća od standardne vage. Za razliku od potonjeg, gdje ne postoji veza između izvora financiranja i određenih stavki imovine, matrična bilanca pokazuje tu vezu. To je njegova golema analitička vrijednost.

2.2 Promet bezgotovinskog novca

novčani tok tijek plaćanja

Promet bezgotovinskog novca je dio prometa novca u kojem se kretanje novčanih sredstava obavlja u bezgotovinskom obliku redoslijedom prijenosa (prijenosa) novčanih sredstava s računa platitelja na račun primatelja, prebijanjem međusobnih potraživanja, kao i korištenje drugih bankarski poslovi. Bezgotovinski novčani promet je glavni oblik prometa novca.

Bezgotovinski novčani promet obuhvaća: kretanje društvenog proizvoda; raspodjela i preraspodjela nacionalnog dohotka; plaćanja za robu, usluge i izvršene radove; plaćanja koja se odnose na ostvarivanje proračunskih prihoda i izvršenje proračunski rashodi; plaćanja koja se mogu pripisati izvorima kapitalna ulaganja; kalkulacije u vezi s financiranjem poduzeća; proračunska, unutarindustrijska, unutarekonomska preraspodjela sredstava; dobivanje i otplata bankovnih kredita; plaćanje i korištenje dijela novčani prihod populacija; ostala plaćanja i primici. Sudionici u tim odnosima su organizacije, uključujući banke i nebankarske financijske i kreditne institucije, te stanovništvo.

Pretežni razvoj bezgotovinskog novčanog prometa u odnosu na gotovinski optjecaj objašnjava se kako objektivnim razlozima, tako i mjerama koje država svjesno provodi kako bi stvorila racionalan sustav novčanih plaćanja i uštedjela troškove društvenog optjecaja, budući da brzina kretanja novca raste. u optjecaju bezgotovinskog novca znatno je veća od brzine kretanja novca u optjecaju gotovine.

Zamjena gotovinskog plaćanja bezgotovinskim i njegova racionalna organizacija u tržišnom gospodarstvu važni su za regulaciju novčanog prometa, formiranje bankovnih sredstava, organizaciju kreditnih odnosa, kontrolu nad radom poduzeća i smanjenje optjecaja. troškovi povezani s novcem.

kalkulacije.

Bezgotovinski novčani promet povezan je s kreditnim odnosima koji nastaju u procesu zamjene pravog novca kreditnim poslovima. Ako na računu platitelja nema sredstava, bezgotovinski novčani tok može se izvršiti putem bankovnog kredita.

Sustav bezgotovinskog plaćanja, kao i svaki sustav, sastoji se od niza elemenata.

Glavni elementi sustava bezgotovinskog plaćanja su:

a) vrste dokumenata za obračun (platu);

b) postupak protoka dokumenata;

c) načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja;

d) način plaćanja;

e) oblici bezgotovinskog plaćanja.

Bezgotovinsko plaćanje provode se, u pravilu, na temelju dokumenata za namiru, koji predstavljaju nalog klijenta banci za prijenos sredstava s jednog računa na drugi ili za prebijanje međusobnih potraživanja.

Dokument o poravnanju sastavlja se na papiru, au određenim slučajevima - u elektroničkom obliku. Dokumenti za poravnanje su:

nalog platitelja za otpis sredstava sa svog računa i prijenos na račun primatelja;

nalog primatelja sredstava za otpis sredstava s računa uplatitelja i prijenos na račun koji odredi primatelj sredstava.

Koriste se sljedeći dokumenti za plaćanje: nalozi za plaćanje, akreditivi, čekovi, zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu.

Bezgotovinski platni promet u zemlji organiziran je na temelju određenih načela.

Načela organiziranja naselja temeljna su načela njihove provedbe.

Usklađenost s načelima zajedno omogućuje nam da osiguramo da izračuni ispunjavaju zahtjeve: pravovremenost, pouzdanost, učinkovitost.

Temeljno načelo suvremenog sustava bezgotovinskog plaćanja je pravni režim obračuna i plaćanja. U skladu sa zakonodavnim i regulatornim aktima usvojenim u Ruskoj Federaciji, organizacija i kontinuitet plaćanja osigurava poštivanje sljedećih načela:

bezgotovinska plaćanja obavljaju se putem bankovnih računa koje klijenti (pravne i fizičke osobe) otvaraju u kreditnim institucijama za pohranu i prijenos sredstava;

održavanje obračuna likvidnosti od strane sudionika na razini koja osigurava nesmetana plaćanja;

dostupnost prihvaćanja (suglasnosti) platitelja za plaćanje. Samo u određenim slučajevima određenim zakonom dopušteno je izravno terećenje sredstava.

Još jedno važno načelo organiziranja bezgotovinskog plaćanja - hitnost plaćanja - proizlazi iz same biti Ekonomija tržišta, čiji je sastavni uvjet pravovremeno i potpuno izvršavanje obveza plaćanja. Primjena ovog načela omogućuje poduzećima organiziranje upravljanja likvidnošću svoje bilance, racionalno planiranje novčanog toka i utvrđivanje potrebe za posuđena sredstva.

Treće načelo organizacije bezgotovinskog plaćanja je načelo bezuvjetnog ispunjenja obveza, odnosno načelo sigurnosti.

Poštivanje ovog načela omogućuje bezuvjetno ispunjavanje ugovornih obveza i nesmetano plaćanje na gospodarstvu.

Sljedeći princip je kontrola svih sudionika u nagodbama (dobavljač, pošiljatelj, primatelj sredstava, primatelj, platitelj, banka) nad ispravnošću njihovog izvršenja i poštivanjem utvrđenih odredbi o postupku njihove provedbe. Kontrola se dijeli na prethodnu, tekuću, naknadnu, unutarnju i vanjsku.

S načelom međusobne kontrole sudionika nagodbe usko je povezano načelo građanskopravne ili imovinske odgovornosti sudionika nagodbe za povredu ugovornih obveza.

To znači da strana koja je prekršila uvjete ugovora mora drugoj strani nadoknaditi kaznu.

Jedno od načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja je raznolikost oblika plaćanja i sloboda druge ugovorne strane u odabiru instrumenta koji najbolje odgovara uvjetima transakcije.

Sva načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja međusobno su povezana i ovisna. Nepoštivanje jednog od njih može dovesti do kršenja drugih.

Trenutačno su glavni dokumenti koji reguliraju bezgotovinski promet u Ruskoj Federaciji Građanski zakonik Ruske Federacije, Savezni zakon „O bankama i bankarskim poslovima u Ruskoj Federaciji“ i Savezni zakon „O Središnjoj banci Ruske Federacije“. Federacija". Postupak obavljanja bezgotovinskog plaćanja u našoj zemlji reguliran je Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju.

Za bezgotovinska plaćanja trenutno se mogu koristiti sljedeći oblici obračuna između platitelja i primatelja sredstava: nalozi za plaćanje, zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu, akreditivi, čekovi.

Inkaso obračuni su bankovni poslovi kojima banka (banka izdavatelj) u ime i za račun klijenta, na temelju isprava za obračun, obavlja radnje u ime platitelja plaćanja. Plaćanja u postupku naplate provode se na temelju zahtjeva za plaćanje čije se plaćanje može izvršiti po nalogu platitelja (uz akcept) ili bez njegovog naloga (na neakceptirani način), te naloga za plaćanje čije se plaćanje učinjeno bez naloga uplatitelja (na nesporan način).

Zahtjev za plaćanje je isprava o poravnanju, koji sadrži zahtjev vjerovnika - primatelja sredstava prema glavnom ugovoru prema dužniku (uplatitelju) da preko banke plati određeni iznos novca.

Inkaso oblik plaćanja također se koristi za nesporno terećenje sredstava s računa. U ovom slučaju koristi se dokument za namirenje pod nazivom "nalog za naplatu".

Akreditiv je uvjetna novčana obveza koju prihvaća banka (banka izdavatelj) u ime platitelja da izvrši plaćanja u korist primatelja sredstava nakon što potonji podnese dokumente koji su u skladu s uvjetima akreditiva, ili ovlasti drugu banku (izvršenu banku) da izvrši takva plaćanja. Za razliku od drugih oblika bezgotovinskog plaćanja, akreditiv jamči plaćanje dobavljaču iz vlastitih sredstava kupca ili iz sredstava njegove banke. Banke mogu otvarati pokrivene (deponirane) i nepokrivene (garantirane) akreditive, te opozive i neopozive.

Ček, kao i nalog za plaćanje, izdaje platitelj, ali za razliku od obračuna s nalozima za plaćanje, ček prenosi platitelj, zaobilazeći banku, u trenutku poslovne transakcije izravno primatelju koji predaje ček banka za plaćanje. Ček plaća banka iz sredstava na računu trasata ili iz sredstava koje je trasat položio na poseban račun.

Uredba o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji predviđa mogućnost korištenja čekova izdanih u bezgotovinskom plaćanju kreditne institucije, koji se može koristiti samo u odnosima između banaka i njihovih klijenata, kao iu međubankarskim nagodbama u prisutnosti izravnih korespondentskih odnosa s drugim bankama.

2.3 Gotovinski promet

Promet gotovog novca je kretanje gotovog novca u sferi prometa i obavljanje njegove funkcije sredstva plaćanja i prometa. To je dio novčanog prometa, jednak zbroju svih plaćanja u gotovini u određenom vremenskom razdoblju; to je proces kontinuiranog optjecaja novčanica (novčanica, blagajničkih zapisa, sitnog novca). Ovaj promet služi za primanje i trošenje većine novčanih prihoda stanovništva. U ruskoj stvarnosti gotovina također služi većini gospodarskih odnosa pravnih osoba, osobito privatnih poduzetnika.

Gotovina se koristi:

a) obavljati promet roba i usluga;

b) za obračune za isplatu plaća i ekvivalentnih plaćanja;

c) plaćati vrijednosne papire i isplaćivati ​​prihode po njima;

d) za plaćanje komunalnih usluga od strane stanovništva.

Promet gotovine u Ruskoj Federaciji organizira država koju predstavlja Središnja banka.

Prijam i izdavanje gotovine provode centri za obračun gotovine pri teritorijalnim glavnim odjelima Banke Rusije, koji za tu svrhu formiraju radnu blagajnu, kao i rezervna sredstva. Pričuvna sredstva novčanica i kovanog novca predstavljaju zalihu novčanica koje nisu puštene u optjecaj radi reguliranja novčanih sredstava.

Gotov novac u optjecaj izdaje Banka Rusije na temelju dozvole za emisiju - dokumenta koji daje pravo Banci Rusije da podržava radnu blagajnu iz rezervnih sredstava novčanica i kovanica. Ovaj dokument izdaje Odbor Banke Rusije u granicama direktive o emisiji, odnosno maksimalnog puštanja novca u optjecaj koji je utvrdila Vlada Ruske Federacije.

Važnu ulogu u stabilizaciji cirkulacije novca u Rusiji odigrao je Pravilnik koji je odobrila Banka Rusije „O pravilima organiziranja cirkulacije gotovine na teritoriju Ruske Federacije“, koji je obvezna za provedbu od strane teritorijalnih podružnica Banke Rusije. , centri za obračun gotovine, kreditne organizacije i njihove podružnice, uključujući institucije Štedionica Ruska Federacija, kao i organizacije

poduzeća i institucija na području Ruske Federacije.

Osnovna načela organiziranja novčanog toka u Ruskoj Federaciji su sljedeća:

sva poduzeća i organizacije moraju držati gotovinu u poslovnim bankama (osim iznosa limita koji je utvrdila servisna banka);

banke postavljaju limite stanja gotovine za poduzeća svih oblika vlasništva;

prekoračenje ograničenja, gotovina se može pohraniti u poduzećima za izdavanje sredstava za plaće i socijalna plaćanja ne više od tri dana;

gotovinski promet služi kao predmet planiranja prognoze;

monetarno upravljanje se provodi centralno;

Organizacija gotovinskog prometa ima za cilj osigurati stabilnost, elastičnost i ekonomičnost novčanog prometa.

Regionalne podružnice Banke Rusije kontroliraju rad bankovnih institucija u organiziranju prometa gotovine, usklađenost poduzeća s postupkom obavljanja gotovinskih transakcija i rad s gotovinom u skladu s gore navedenim propisima.

Maksimalni iznos za gotovinska plaćanja između pravnih osoba postavljen je na 60 tisuća rubalja.

Puštanje gotovine u optjecaj prilično je složen proces koji obuhvaća različite aspekte aktivnosti Središnje banke Ruske Federacije. Sastoji se od nekoliko faza:

predviđanje potrebe za opskrbom gotovinom za

neprekinuta naselja;

izrada novčanica i njihova zaštita od krivotvorenja;

organizacija novčanih pričuvnih fondova;

prijevoz gotovine u regije Ruske Federacije;

stvarno puštanje novca u optjecaj.

Gotovinski promet počinje u Središnjoj banci Ruske Federacije. Gotovina se iz svojih sredstava pričuve prenosi u radnu blagajnu (GRCC ili RCC). Iz potonjih se šalju u operativne blagajne poslovnih banaka za izdavanje klijentima - pravnim ili fizičkim osobama (bilo u blagajnama poduzeća i organizacija, bilo izravno stanovništvu) i tako ulaze u optjecaj.

Dio gotovine iz blagajni poduzeća i organizacija može se koristiti za obračune između njih ako nabavna cijena ne prelazi maksimalni iznos plaćanja utvrđen zakonom. No najveći dio njih bit će transferiran stanovništvu u obliku raznih vrsta novčanih primanja - plaća, mirovina i naknada, stipendija, naknada za osiguranje, isplata dividendi, primitaka od prodaje vrijednosnih papira itd.

Stanovništvo koristi gotovinu i za međusobne obračune, no najviše se troši na plaćanje poreza, naknada, plaćanja osiguranja, najamnine i režija, otplatu kredita, kupnju robe i plaćanje raznih usluga uz plaćanje, kupnju vrijednosnih papira i srećki, plaćanje najamnine, i plaćanje kazni, penala i sl. Dakle, gotov novac od stanovništva odlazi ili izravno u poslovne blagajne poslovnih banaka, ili u blagajne poduzeća i organizacija, prvenstveno trgovačkih i uslužnih poduzeća.

Zbog toga se puštanje gotovog novca u optjecaj i njegovo povlačenje iz njega događa stalno. U promet dolaze kada ih banke, u procesu obavljanja gotovinskog prometa, izdaju klijentima sa svojih poslovnih blagajni. No budući da istovremeno klijenti predaju gotovinu na poslovne blagajne banaka, njihova ukupna količina u optjecaju ne može se povećati. Zbog toga se razlikuju pojmovi “emisija novca” i “emisija novca”.

Poglavlje 3. Emisija novca u gospodarski promet

1 Vrste i postupci puštanja novca u optjecaj i povlačenja iz optjecaja

Gotovinski promet sastoji se od prometa gotovog i bezgotovinskog novca.

Promet gotovog novca podrazumijeva kretanje cjelokupne novčane mase u određenom vremenskom razdoblju između stanovništva i pravnih osoba, između pojedinaca, između pravnih osoba, između stanovništva i državnih organa itd. Kretanje gotovog novca obavlja se različitim vrstama novca: novčanicama, metalnim kovanicama itd. kreditni instrumenti. Izdavanje provodi Središnja banka Rusije. On pušta gotovinu u optjecaj i povlači je ako je postala neupotrebljiva, a također zamjenjuje novac novim vrstama novčanica i kovanica.

Gotovina je predstavljena novčanicama i sitnim novcem. Bezgotovinski novac su sredstva na računima kod poslovnih banaka i Centralne banke, tj. depoziti po viđenju ili vječni depoziti. Između gotovog i bezgotovinskog novca postoji tijesan odnos koji je određen funkcijama koje novac obavlja u gospodarskom prometu, kao i njihovim stalnim pretvaranjem jednog u drugog.

Jedinstvo oblika novca kao najvažnijeg elementa gospodarstva ostvaruje se posebnom organizacijom procesa puštanja novca u gospodarski optjecaj i povlačenja iz optjecaja koje provode nacionalni bankarski sustav – središnja banka i poslovne banke.

Prisutnost nekoliko subjekata regulacije novčanog prometa omogućuje nam govoriti o dvije vrste bezgotovinskog novca: novcu središnje banke i novcu poslovnih banaka. Ova se podjela temelji na inherentnim razlikama između tih subjekata u prirodi izdavanja i povlačenja novca i posebnostima novčanih obveza koje u ovom slučaju nastaju. Očigledno je da središnja banka i pojedinačna poslovna banka imaju različite financijske mogućnosti ispunjavanja svojih monetarnih obveza, pa stoga njihov novac ima različitu “ekonomsku težinu”.

Međutim, u ovom slučaju ne smijemo zaboraviti na unutarnje jedinstvo ovih oblika bezgotovinskog novca, koji gotovo ravnopravno sudjeluju u opsluživanju gospodarskog prometa. Na toj osnovi nastaje prilično elastičan monetarni sustav koji koristi novac jedne denominacije i sposoban je povezati količinu sredstava s potrebama gospodarskog prometa.

Razmotrimo procese puštanja novca u optjecaj i povlačenja iz optjecaja od strane središnje banke. Njegov novac sastoji se od gotovog i bezgotovinskog novca (depoziti). Potonji su u mnogim europskim zemljama dobili naziv prometni novac, što znači njihovo kruženje unutar bankovnog sustava - sudjelovanje isključivo u bezgotovinskim prijenosima na račune otvorene u bankama. Mehanizam puštanja novca u optjecaj i povlačenja iz optjecaja temelji se na poslovanju središnje banke s poslovnim subjektima i poslovnim bankama.

Emisija ili stvaranje novca od strane središnje banke događa se kada ona kupuje određenu imovinu od poslovnih subjekata ili daje zajmove poslovnim bankama. U prvom slučaju plaćanje transakcije vrši vlastitim novcem, au drugom ih osigurava na povratnoj osnovi.

Novac središnje banke može biti iskazan u gotovini (novčanice, kovanice) ili bezgotovinskom obliku i predstavlja njezinu novčanu obvezu prema partnerima u tim transakcijama. Posljedica toga je da novac središnje banke završava kod poslovnih banaka i nebankarskog sektora gospodarstva, tj. pušten u gospodarski promet.

Najrašireniji u tržišnom gospodarstvu su kreditni poslovi središnje banke. To nam omogućuje da njegov novac okarakteriziramo kao kreditni novac, a nacionalni monetarni sustav kao sustav kreditnog novca.

No, uz kreditiranje, veliku ulogu u puštanju novca u optjecaj imaju i drugi poslovi središnje banke, a to će biti različiti poslovi u različitim zemljama. U zemljama razvijenog tržišnog gospodarstva to bi trebalo uključivati ​​kupnju državnih vrijednosnih papira ili kupnju zadužnica vodećih nacionalnih kompanija. Za Rusiju, s njezinim gospodarstvom u razvoju, stjecanje slobodno konvertibilne valute od izvoznih poduzeća i komercijalnih banaka igra iznimnu ulogu.

Nema puštanja novca u opticaj u slučaju kada poslovne banke predaju Centralnoj banci novčanice i sitni novac radi povećanja vrijednosti svog depozita u ovoj banci za kasniju upotrebu novca u bezgotovinskom obliku - samo mijenja se struktura ponude novca.

Središnja banka povlači novac iz optjecaja kada poslovnim subjektima prodaje svoju imovinu ili im vraća ranije izdane kredite. Pritom mu se vraća novac koji je stvorio, a time se smanjuje i njegov dug prema transakcijskim partnerima.

U suvremenim monetarnim sustavima, uz novac središnje banke, važnu ulogu ima i bezgotovinski novac poslovnih banaka. Novac poslovnih banaka uključuje depozite nebankarskog sektora u tim bankama. Ovi depoziti predstavljaju novčana potraživanja klijenata prema bankama i novčane obveze banaka prema svojim klijentima.

O stvarnom puštanju (povlačenju) bezgotovinskog novca poslovne banke u optjecaj može se govoriti samo u vezi s njezinim poslovima kupnje i prodaje imovine od njezinih klijenata ili prilikom izdavanja i otplate kredita. U tim slučajevima poslovna banka plaća svojim trajnim obvezama ili ih otplaćuje.

U odnosu na poslovne banke posebno se može govoriti o puštanju i povlačenju gotovog novca u gospodarski promet, što je povezano s kreditnim i gotovinskim poslovanjem banke. Kada klijenti dobiju gotovinski kredit ili podignu gotovinu sa svog depozita, gotovina se pušta u optjecaj. U tu svrhu banka koristi preostalu gotovinu u svojoj poslovnoj blagajni ili sredstva iz depozita kod Centralne banke unaprijed zamjenjuje za svoju gotovinu - novčanice. U potonjem slučaju, ponuda gotovine se mjeri smanjenjem rezervi središnje banke.

Dakle, suvremeno gospodarstvo karakterizira redovito unošenje i povlačenje novca iz gospodarskog optjecaja u obliku sitnog novca, novčanica i trajnih depozita središnjih i poslovnih banaka. Temelj tog procesa su kreditni poslovi koji se provode u vezi s podmirivanjem stvarnih potreba gospodarstva za prometnim i platnim sredstvima. Tijek novca u optjecajne kanale i njegov priljev u optjecaj nazivaju se "puštanjem novca u optjecaj". To je održivi proces prijenosa banaka pravnim i fizičkim osobama određenih novčanih iznosa u gotovinskom i bezgotovinskom obliku kao rezultat kreditnih transakcija.

2 Novčani tokovi u gospodarstvu

Već je napomenuto da je bit novca određena njegovim funkcijama.

Novac je sredstvo plaćanja dobara i usluga, sredstvo mjerenja, pohranjivanja (akumulacije) vrijednosti. Uloga novca u gospodarstvu je velika i raznolika. Da bi se okarakterizirala ova uloga, treba uzeti u obzir postojeće novčane tokove i nacionalno gospodarstvo. Kako bismo pojednostavili analizu

Uzmimo nekoliko ekonomskih modela, postupno ih komplicirajući.

Ekonomski model broj 1 je jednostavna reprodukcija: sve što se proizvede se potroši, nema širenja proizvodnje. Gospodarstvo je zastupljeno obiteljskim poljoprivrednim gospodarstvima i tvrtkama za proizvodnju dobara i usluga. Obiteljska poljoprivredna gospodarstva su vlasnici ekonomski resursi, isporučuju ih tržištu i primaju plaćanje u obliku dohotka (dobit, nadnice, najamnina, najamnina itd.), koji zajedno čine nacionalni dohodak zemlje. Poduzeća kupuju resurse, plaćaju ih, organiziraju proizvodnju dobara i usluga te prodaju svoje proizvode na tržištu. Primici od prodaje roba i usluga u cijelosti idu za naknadu troškova proizvodnje i prodaje roba i usluga. Kućanstva kupuju dobra i usluge po tržišnim cijenama. Krug je zatvoren.

U prometu se mogu pratiti dva suprotna toka: tok robe i tok novca. Štoviše, trošak robe i usluga mjeri se određenim iznosom novca. Ova se ovisnost izražava jednadžbom razmjene:

gdje je M masa novca u optjecaju; V - brzina optjecaja novca; P - razina cijena; Q količina proizvedenih dobara i usluga.

Brzina optjecaja novca ovisi o mnogim čimbenicima: tehnologiji plaćanja, učestalosti isplate plaća, troškovima držanja novca kao imovine itd. Na nacionalnoj razini proizvod PQ čini bruto domaći proizvod. Iz jednadžbe razmjene slijedi da

M = PQ / V = ​​​​BDP / V (2).

Ekonomski model br. 2 - proširena reprodukcija. Uštede se pojavljuju i ulažu u proizvodnju. OPG-ovi štede novac koji ulažu u proizvodnju tvrtke. Stoga je potreban poseban mehanizam za premještanje ušteđenih sredstava s OPG-a na poduzeća. Takav mehanizam je izravno i neizravno financiranje. Izravno financiranje je izdavanje dionica i obveznica od strane poduzeća i njihovo plasiranje pravnim i fizičkim osobama. Neizravno financiranje osigurava se putem financijskih tržišta. Financijske i kreditne institucije akumuliraju privremeno raspoloživa novčana sredstva i izdaju ih u obliku kredita poduzećima pod uvjetima otplate, hitnosti, povratnosti i osiguranja. Poduzeća koriste kredite za razvoj proizvodnje.

Ekonomski model br. 3 - gospodarstvo s javnim sektorom. Država dobiva poreze od obiteljskih poljoprivrednih gospodarstava koja su najvažniji izvor prihoda državni proračun. Firme također plaćaju porez državi, no u ovoj situaciji uvjet je bio da su samo OPG-ovi vlasnici svih gospodarskih resursa, dakle oni su ti koji se pojavljuju kao porezni obveznici. Zauzvrat, stanovništvo prima mirovine, naknade itd. iz državnog proračuna. Državni rashodi određeni su veličinom državnih nabavki dobara i usluga. Ako rashodi premaše prihode i nastane deficit državnog proračuna, država se zadužuje na financijskom tržištu. Glavni oblik takvih kredita je izdavanje i plasman državnih vrijednosnih papira. Gore razmotreni ekonomski modeli predstavljaju zatvoreni ekonomski sustav.

Ekonomski model broj 4 je otvoreni ekonomski sustav, odnosno sustav povezan s inozemstvom mehanizmima izvoza i uvoza roba i usluga te financijskim transakcijama. Ako izvoz roba i usluga premašuje uvoz, tada postoji priljev kapitala u zemlju, ali to može biti popraćeno izdavanjem zajmova i zaduživanja drugim zemljama. Ako uvoz premašuje izvoz, tada dolazi do odljeva kapitala, iako može biti popraćen primanjem međunarodnih kredita i zajmova.

3. Usporedna analiza pokazatelja prometa novca u Ruskoj Federaciji

Najvažniji kvantitativni pokazatelj optjecaja novca je novčana masa. Novčana masa je ukupna količina instrumenata kupnje i plaćanja koji služe gospodarskom prometu, a pripadaju pravnim i fizičkim osobama te državi.

Monetarni agregat je pokazatelj obujma i strukture novčane mase, koji odgovara grupiranju likvidnih sredstava.

Analizirati kvantitativne promjene u optjecaju novca na određeni datum i za određeno razdoblje, kao i razviti mjere za reguliranje stope rasta i količine novčane mase u

ekonomski razvijene zemlje koristite sljedeće monetarni agregati:

M1 uključuje gotov novac u optjecaju - novčanice, metalni kovani novac, blagajničke zapise i sredstva na tekućim računima kod banaka;

M2 sadrži agregat M1, oročene i štedne depozite u poslovnim bankama;

M3 sadrži agregat M2 plus štedni depoziti u specijaliziranim kreditnim institucijama;

M4 jednak je agregatu M3 plus potvrde o depozitu velikih poslovnih banaka.

U Rusiji se za izračun ukupne novčane mase koriste sljedeći agregati:

M0 uključuje gotov novac u optjecaju;

M1 sadrži M0 plus sredstva poduzeća na obračunskim, tekućim, posebnim računima u bankama, depozite stanovništva u štedionicama po viđenju, sredstva osiguravajućih društava;

M2 je jednak M1 plus oročeni depoziti stanovništva u štedionicama;

M3 se sastoji od M2 i certifikata, državnih obveznica.

Osim toga, u Rusiji se koristi:

pokazatelj “širi novac” - M2X jednako M2 plus devizni depoziti - pokazatelj novčane mase - DB jednako M0 plus gotovina u blagajnama središnje banke; obvezne rezerve u Centralnoj banci; sredstva poslovnih banaka u Centralnoj banci na korespondentnim računima - novčani multiplikator - odnos agregata M2 prema monetarnoj bazi. Ovaj pokazatelj određuje sposobnost nacionalnog gospodarskog kompleksa da poveća ponudu novca u optjecaju. Korištenje različitih pokazatelja novčane mase omogućuje diferenciran pristup analizi stanja optjecaja novca. Promjena obujma novčane mase može biti rezultat kako promjene količine novca u optjecaju, tako i ubrzanja njegova obrtaja. U industrijski razvijenim zemljama uglavnom se računaju dva pokazatelja stope rasta novčanog prometa: pokazatelj brzine optjecaja novca u optjecaju dohotka; pokazatelj novčanog prometa u platnom prometu. Drugi pokazatelj označava brzinu bezgotovinskog plaćanja. U Rusiji se izračunava tromjesečna stopa povrata gotovine u bankovne blagajne.

Promjene u brzini optjecaja novca ovise o mnogim čimbenicima, kako općeekonomskim (ciklički razvoj gospodarstva, stope gospodarskog rasta, kretanje cijena), tako i čisto monetarnim (struktura platnog prometa, razvoj kreditnog prometa i međusobne promjene). poravnanja, visina kamatnih stopa).

Puštanje novca u optjecaj od strane Središnje banke Rusije provodi se na temelju generalizacije predviđanja gotovinskog prometa poslovnih banaka, koje određuju količine i izvore gotovinskih primitaka na blagajnama banaka, veličinu i ciljni smjer njihovo izdavanje.

Nagli razvoj tržišnih odnosa u Rusiji izazvao je naglo širenje optjecaja novca, uglavnom u gotovini. Promet gotovine povezan je s prihodima i rashodima stanovništva, uključujući: plaćanje rada poduzetnika svojim zaposlenicima i plaćanje drugih novčanih prihoda; s obračunima između stanovništva i trgovačkih i ugostiteljskih poduzeća; s polaganjem novca stanovništva na depozite u kreditnim institucijama i primanjem kamata na njih i povratom depozita; s plaćanjem kućanstva za stanovanje, komunalne usluge, kao i obvezne uplate u proračune izvanproračunskih fondova. Postupak gotovinskih plaćanja ovisi o subjektu. Građani koji se ne bave poduzetničkom djelatnošću plaćaju gotovinom bez ograničenja, dok su za samostalne poduzetnike utvrđeni određeni standardi za korištenje gotovine po plaćanju. Za uplate iznad utvrđene norme, uplate se moraju izvršiti u bezgotovinskom obliku. U skladu s odredbama Središnje banke Ruske Federacije, propisano je da: poduzeća pohranjuju raspoloživa sredstva u bankarskim institucijama na odgovarajućim računima; gotovina primljena na blagajni poduzeća mora biti odobrena na odgovarajući račun u kreditnoj instituciji; poduzeće mora imati gotovinu u svojoj blagajni u okviru limita koji godišnje utvrđuju banke u dogovoru s upravom poduzeća; Preko limita, gotovina se može pohraniti u poduzećima za izdavanje plaća i socijalnih plaćanja ne više od tri dana. Međutim, poduzeća se u praksi ne pridržavaju ovih pravila. Prijam i izdavanje gotovine provode centri za obračun gotovine pri teritorijalnim glavnim odjelima Banke Rusije, koji za tu svrhu formiraju radnu blagajnu, kao i rezervna sredstva. Pričuvna sredstva novčanica i kovanog novca predstavljaju zalihu novčanica koje nisu puštene u optjecaj radi reguliranja novčanih sredstava. Gotov novac u optjecaj izdaje Banka Rusije na temelju dozvole za emisiju - dokumenta koji daje pravo Banci Rusije da podržava radnu blagajnu iz rezervnih sredstava novčanica i kovanica. Bezgotovinski promet u Rusiji reguliran je propisima Središnje banke Rusije. Glavno regulatorno tijelo sustav plaćanja- Banka Rusije, čije su aktivnosti određene saveznim zakonima. Za bezgotovinska plaćanja između poslovnih subjekata potrebna je raspoloživost sredstava u kreditnim institucijama. U Rusiji se uglavnom koristi tekući račun; transakcije na tekućem računu poduzeća pokazuju promjene u njihovim dužničkim potraživanjima i obvezama. U Rusiji se u skladu sa zakonom koriste različiti oblici bezgotovinskog plaćanja.

Analizom pokazatelja novčanog prometa i optjecaja novca rješavaju se ne samo problemi prikupljanja i obrade podataka o novčanoj masi i optjecaju novca. Njegov središnji fokus je analiza tih podataka, proučavanje i predviđanje na temelju toga najvažnijih društveno-ekonomskih procesa i pojava. Analiza novčanog multiplikatora i brzine optjecaja novca. Ponudite novac moderni svijet određena, u pravilu, iznosom bezgotovinske emisije. Veličina ove emisije ovisi ne samo o veličini monetarne baze, već i o stupnju razvoja i uvjetima poslovanja poslovnih banaka, tj. o sposobnosti bankovnog sustava da proširi sredstva koja ulaze u njega. Pokazatelj koji karakterizira ovu sposobnost bankovnog sustava je novčani multiplikator. Statističko proučavanje ovog pokazatelja, tj. izračunavanje razine, utvrđivanje čimbenika njezine promjene i određivanje stupnja njihova utjecaja najvažniji je zadatak statistike monetarnog optjecaja.

Novčani multiplikator pokazuje koliko je puta ukupan broj depozita u bankarski sustav veći je od iznosa osnovnog novca koji je prvobitno primljen u sustav i jednak je:

gdje je T novčani multiplikator; M-novčana masa; N-monetarna baza.

U isto vrijeme, u skladu s ekonomskom teorijom, multiplikator je recipročna vrijednost stope pričuve:

oni. može se utvrditi na temelju vrijednosti norme rezervacije.

Ovisno o metodi izračuna novčane mase, monetarne baze i omjera rezervi, postoji nekoliko pristupa za izračun vrijednosti novčanog multiplikatora, od kojih svaki odražava različite aspekte multiplikatora i omogućuje proučavanje čimbenika koji utječu na njegovu dinamiku.

U Rusiji je sustav minimalnih obveznih rezervi uveden 1990. U skladu s tim sustavom, Središnja banka Ruske Federacije uspostavlja određenu minimalni postotak od iznosa depozita, koji utvrđuje iznos sredstava koja svaka banka mora držati u obliku gotovine u Središnjoj banci Ruske Federacije:

Rezerve=r Depoziti.

Ako je stopa pričuve 20%, to znači da komercijalna banka s hitnim obvezama u iznosu od milijun rubalja mora imati rezervu u iznosu od 200 tisuća rubalja kod Središnje banke Ruske Federacije. Ako se sljedećeg mjeseca njezine tekuće obveze povećaju na 2 milijuna rubalja, tada komercijalna banka mora povećati svoju rezervu na 400 tisuća rubalja.

U stvarnosti ne postoji jedinstveni standard rezervacije. Stopa pričuve ima različita značenja za depozite koji se razlikuju u pogledu uvjeta, količine i vrste prikupljenih sredstava. Primjerice, razlike mogu biti: za račune po viđenju i oročene obveze poslovne banke do 30 dana - 20%;

za hitne obveze preko 30 dana do 90 dana - 14%; za hitne obveze preko 90 dana - 10%; sredstvima na računima u strana valuta- 1,5 posto. Stopa rezervi može se izračunati kao omjer iznosa rezervi Središnje banke Ruske Federacije i iznosa depozita bankovnog sustava:

r = Rezerve/Depoziti. Vrijednost novčanog multiplikatora, kao identično jednaka njegovoj inverznoj vrijednosti, jednaka je: m = Depoziti/Rezerve.

U ovom slučaju multiplikator karakterizira stvarne sposobnosti poslovnih banaka da prošire opseg kreditnih ulaganja u gospodarstvo.

Osim ovih razlika, visina obvezne pričuve za pojedine vrste depozita može se mijenjati tijekom razdoblja.

Iz tih razloga u bankarskom sustavu kao cjelini vrijednost norme pričuve za neko razdoblje uvijek je prosječna vrijednost pojedinačnih normi.

Gotovina koju banke dobrovoljno drže u obliku viška rezervi smanjuje multiplikativnu ekspanziju depozita. Osim toga, deponenti mogu odlučiti svoje depozite pretvoriti u gotovinu, što će utjecati i na ukupne rezerve bankovnog sustava i na vrijednost novčanog multiplikatora.

Na primjer, novčana masa u optjecaju tijekom tri kvartala 1995. porasla je za 81,1 trilijun rubalja. i iznosio je 6 trilijuna rubalja od 1. listopada 1995. godine. U strukturi novčane mase oko 40% činila je gotovina u optjecaju. Prosječna mjesečna stopa rasta monetarne baze u širem smislu za 9 mjeseci 1995. iznosila je 5,5%, što je za 1,5 postotnih poena niže od stope rasta novčane mase. Ovaj trend ukazuje na sve veći multiplikativni učinak povećanja novčane mase koju stvaraju poslovne banke.

Usporedba i analiza vrijednosti novčanog multiplikatora, izračunatog korištenjem različitih statističkih podataka, omogućuje nam da identificiramo neravnoteže u ekonomski sustav i razviti smjernice za njihovo uklanjanje.

Brzina optjecaja novca (V), kao pokazatelj intenziteta novčanog toka, najvažniji je faktor promjena u prometu novca. Brzina optjecaja novca izražava se s dva pokazatelja: brojem okretaja novčane jedinice i trajanjem jednog okretaja u danima, a izračunava se na temelju prosječne veličine ponuda novca i obujam BDP-a za to razdoblje. Broj okretaja:

Podijelimo li broj kalendarskih dana u godini s brojem okretaja, dobivamo trajanje jednog okretaja u danima:

Pogledajmo primjer: 31. ožujka 1993. novčana masa u Rusiji iznosila je 10,9 trilijuna rubalja. U razdoblju od 15. ožujka do 15. travnja 1993. godine ukupni izdaci stanovništva i poduzeća na konačnu potrošnju iznosili su 7,2 trilijuna rubalja. Dakle, mjesečna brzina optjecaja novca bila je:

Svaka rublja u prosjeku je promijenila vlasnika 0,66 puta tijekom mjeseca. Zaliha novca bila je jednaka jednom i pol mjesecu nacionalnih troškova, tj. brzina optjecaja novca bila je veća od mjesec dana. Budući da se za odraz ponude novca koristi sustav monetarnih agregata, brzina optjecaja, izračunata na odgovarajući način za svaki od njih, odražavat će brzinu optjecaja različitih vrsta likvidnih sredstava.

Novac i novčani promet od velike su važnosti za analizu inflacijskih procesa. Budući da robna i novčana ponuda teže tržišnoj ravnoteži, porast prosječnih cijena (inflacija) robne ponude obrnuto je proporcionalan promjeni njezina fizičkog obujma i izravno proporcionalan promjeni novčanog prometa.

Slika 3. Mjesečne stope rasta novčane mase (M2) i njenih komponenti u 1996. godini

Monetarna politika u 2001. godini bila je usmjerena na postizanje stopa inflacije koje najbolje odgovaraju zahtjevima rastućeg gospodarstva, održavajući ravnotežu tržište stranih valuta te osiguravanje glatke dinamike tečaja rublje. Promjene tečaja rublje općenito su pridonijele održavanju konkurentnosti domaćih proizvoda, poboljšanju inflacijskih očekivanja i smanjenju inflacije.

Usporedimo stopu rasta novčane mase (M2) 1996. sa stopom rasta 2012. do danas.

U trećem tromjesečju 2012. počela je usporavati i godišnja stopa rasta široke novčane mase koja je, prema preliminarnim podacima, na dan 1. listopada 2012. iznosila 15,0%.

U odnosu na trenutnu dinamiku tečaja, godišnja stopa rasta depozita u stranoj valuti (u rubljama) značajno je porasla i, prema preliminarnim podacima, od 1. listopada 2012. iznosila je 16,1%. Unatoč blagom porastu razine dolarizacije depozita u lipnju i kolovozu 2012. u usporedbi s odgovarajućim pokazateljima godinu dana ranije, reakcija dinamike dolarizacije na fluktuacije tečaja rublje bila je slabija u usporedbi s drugim epizodama koje su uočene proteklih godina.

Rast kredita gospodarstvu bio je glavni izvor povećanja široke novčane mase u razdoblju siječanj-rujan 2012. Istodobno, značajan ograničavajući utjecaj na dinamiku novčane mase u ovom razdoblju imalo je smanjenje neto potraživanja Banke Rusije od državnih tijela. Povećanje neto inozemne aktive Banke Rusije dalo je određeni doprinos rastu novčane mase, ali važnost ovog izvora za dinamiku novčane mase postupno se smanjuje. Stopa rasta duga po kreditima nefinancijskim organizacijama u rubljama i stranoj valuti (u rubljama) za siječanj-rujan 2012. iznosila je 10,1% (18,6% za isto razdoblje 2011.). Na godišnjoj razini obujam ovog duga od 1. listopada 2012. povećan je za 16,9%. Dug po kreditima fizičkim osobama u rubljama i stranoj valuti (u rubljama) u razdoblju od siječnja do rujna 2012. porastao je za 29,3% (za isto razdoblje 2011. - za 24,0%). S 1. listopadom 2012. godine taj je dug porastao za 41,7 posto u odnosu na isti datum 2011. godine. Banke su posebno intenzivno povećale potrošačko i hipotekarno kreditiranje.

Općenito, u Rusiji se količina gotovine koja se koristi smanjila, a broj bezgotovinskih plaćanja značajno porastao.

Slika 4. Mjesečne stope rasta novčane mase (M2) i njenih komponenti u razdoblju 2006.-2012.

Zaključak

U tržišnim uvjetima pitanja jasne organizacije gotovinskih plaćanja postaju posebno relevantna, budući da cirkulacija sredstava igra veliku ulogu u gospodarskom životu poduzeća bilo kojeg oblika vlasništva. Prijelaz s administrativno-komandnog sustava upravljanja gospodarstvom na tržišne odnose uvjetovao je stvaranje novog platnog prometa koji se temelji na dvoslojnom bankarskom sustavu.

To je zahtijevalo podjelu i izdvajanje novčanih sredstava različitih gospodarskih tržišnih subjekata, formiranje samostalnih poslovnih banaka i uvođenje korespondentskih odnosa među njima. Restrukturiranje platnog prometa zahtijevalo je promjenu načela organizacije bezgotovinskog plaćanja, primjenu novih oblika i načina plaćanja.

Platni sustav je skup organizacija i institucija, kao i skup alata i postupaka potrebnih za obavljanje novčanih obračuna između subjekata obračunskih odnosa koji nastaju u procesu proizvodnje i prodaje roba i usluga. Zadatak stvaranja platnog sustava primjerenog razvijenom tržištu višestruk je, složen, a za njegovu implementaciju potrebno je dugo vremena.

Važnost jasno organiziranog platnog sustava višestruko se povećava u kontekstu potrebe prevladavanja ozbiljne krize neplaćanja, kada veliki međusobni dug, kašnjenje plaćanja u bilo kojoj karici utječe na rad veliki broj poslovnih subjekata, ogleda se u najvažniji pokazatelji njihove proizvodne i komercijalne aktivnosti.

Monetarni odnosi su prilično složen sustav koji odražava različite aspekte procesa reprodukcije. To je zbog činjenice da se svi stvoreni proizvodi i pružene usluge, namijenjeni proizvodnji ili osobnoj potrošnji, u robnom ili nerobnom obliku, prodaju za odgovarajući novčani iznos. Uz pomoć potonjeg provodi se formiranje i raspodjela prihoda, kao i preraspodjela kredita privremeno oslobođenih sredstava.

Novčani odnosi koji nastaju neposredno između poslovnih subjekata, između poslovnih subjekata i države, između poslovnih subjekata i njihovih zaposlenika, između stanovništva i države, kao i između pojedinih građana završavaju se novčanim davanjima u bezgotovinskom obliku ili u gotovini. . U ovom slučaju, kretanje gotovine i bezgotovinskih oblika plaćanja usko je povezano jedno s drugim i predstavlja jedinstveni novčani promet. Dakle, korištenje svih funkcija novca u opsluživanju procesa robnog prometa, raspodjele i preraspodjele vrijednosti ukupnog društvenog proizvoda i nacionalnog dohotka u procesu proširene reprodukcije tvori novčani promet.

Opća temeljna obilježja novčanog prometa mogu se okarakterizirati na sljedeći način:

novčani promet je ukupnost svih novčanih tokova poduzeća, gospodarskih, državnih, privatnih i zadružnih organizacija, kreditnih institucija i stanovništva, nastalih u procesu plaćanja novcem, koji djeluje kao sredstvo plaćanja i sredstvo razmjene. Pritom dominantno mjesto zauzimaju novčani tokovi između poduzeća i organizacija;

novčani promet predstavlja jedinstvo prometa gotovine i bezgotovinskih oblika plaćanja, budući da novac u svim slučajevima djeluje kao jedinstveno mjerilo vrijednosti društvenog proizvoda i nacionalnog bogatstva;

novčani optjecaj obuhvaća cjelokupni proces reprodukcije sa svojim sastavnim elementima – proizvodnjom, raspodjelom, razmjenom i potrošnjom;

regulacija novčanog prometa ima kreditnu osnovu, tj. predujmovi novca u gospodarski promet temelje se na kreditnim odnosima;

znanstveno reguliranje i predviđanje prometa novca provodi se izradom financijskih i kreditnih predviđanja, kao i predviđanja optjecaja novca.

Promet gotovine u tržišnim uvjetima obavlja sljedeće zadatke:

stvaranje novog novca, osiguravajući zadovoljenje potreba za njim u svim sferama tržišnih odnosa.

Novčani promet služi kao dio novčanog prometa, odnosno gotovinskog prometa. Novčani promet je kretanje novca u gotovom novcu; u skladu s tim, novčani promet se može pripisati samo dijelu novčanog prometa, odnosno gotovinskom prometu.

Bibliografija

1. „Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi dio)” od 30. studenog 1994. N 51-FZ (s izmjenama i dopunama 2. studenog 2013.);

. "Građanski zakonik Ruske Federacije (Drugi dio)" od 26. siječnja 1996. N 14-FZ (s izmjenama i dopunama 28. prosinca 2013.);

. "Građanski zakonik Ruske Federacije (treći dio)" od 26. studenog 2001. N 146-FZ (s izmjenama i dopunama 28. prosinca 2013.);

. "Građanski zakonik Ruske Federacije (Četvrti dio)" od 18. prosinca 2006. N 230-FZ (s izmjenama i dopunama 23. srpnja 2013.)

Savezni zakon od 10. srpnja 2002. N 86-FZ (s izmjenama i dopunama 28. prosinca 2013.) „O središnjoj banci Ruske Federacije;

Savezni zakon od 2. prosinca 1990. N 395-1 (s izmjenama i dopunama 30. rujna 2013.) „O bankama i bankarskim aktivnostima” (s izmjenama i dopunama i dodatno stupio na snagu 1. siječnja 2014.)

Beloglazova G.N. Novac, kredit, banke [tekst]: udžbenik. - M.: Yurayt-Izdat, 2009. - 624 str.

Mnatsakanyan A.G., Krivdina Yu.V. Novac, kredit, banke [tekst]: Zadaci i smjernice.-2010. -25 s.

Belotelova N.P., Belotelova Zh.S. Novac. Kreditna. Banke [tekst]. - M.: Daškov i K, 2008. - 484 str.

Babicheva Yu.A., Mostovaya E.V. Ruske banke: problemi rasta i regulacije [tekst]. - M.: Ekonomija, 2009. - 280 str.

Oleynikova I.N. Novac. Kreditna. Banke [tekst]: udžbenik. džeparac. - M.: Master, 2008. - 312 str.

Malakhova N.G. Novac. Kreditna. Banke [tekst]. - Rostov na Donu: Phoenix, 2008. - 256 str.

Novac. Kreditna. Banke [tekst]: udžbenik / Ed. V.V.Ivanova, B.I.Sokolova. - M.: TK Welby, Izdavačka kuća Prospekt, 2010. - 624 str.

Ekonomska teorija[tekst]: udžbenik / Ured. V.I. Vidyapin, A.I. Dobrynin, G.P.Zhuravleva, L.S. - M.: INFRA-M, 2008. - 714 str.

Vladimirova M.P. Novac, kredit, banke [tekst]: udžbenik. priručnik / M.P.Vladimirova, A.I.Kozlov. - M.: KNORUS, 2009. - 288 str.

Novac, kredit, banke [tekst]: udžbenik / Ured. O.I. - M.: KNORUS, 2011. - 560 str.

Leontyev V.E., Radkovskaya N.P. Financije, novac, kredit i banke [tekst]: udžbenik. džeparac. - St. Petersburg: Znanje, 2009. - 384 str.

Ekonomska teorija [tekst]: udžbenik / Ured. V.D. Kamaeva, E.N. - M.: Yurayt-Izdat, 2010. - 557 str.

Perepechenko V.P. Novac. Kreditna. Banke [tekst]: udžbenik. džeparac. - M.: Ekonomija, 2008. - 152 str.

Tedeev A.A., Parygina V.A. Novac, kredit, banke [tekst]: udžbenik. džeparac. - M.: EKSMO, 2010. - 272 str.

Sviridov O.Yu. Novac, kredit, banke [tekst]. - M.: MarT, 2008. - 288 str.

Kuznjecova E.I. Novac. Kreditna. Banke [tekst]: udžbenik. džeparac. - M.: UNITY-DANA, 2009. - 528 str.

Tarasov V.I. Novac, kredit, banke [tekst]. - Mn.: Misanta, 2011. - 512 str.

Financije. Promet novca. Kredit [tekst]: udžbenik / Ed. G.B.Polyak. - M.: UNITY-DANA, 2010. - 512 str.

Mnatsakanyan A.G. Novac i kredit [tekst]: udžbenik. dodatak.- 2009.- 211 str.

Elektronička biblioteka Bibliofund #"726646.files/image007.jpg">

Analiza novčanih tokova, kapitala, financijski rezultati poduzeća

1. Sadržaj gotovinskog prometa i novčanog tijeka

Promet novca

2. Struktura novčanog prometa

Promet gotovine u Rusiji

2. Struktura novčanog prometa u gospodarskim sustavima

U tržišnoj ekonomiji novac igra izuzetno važnu ulogu. Tržište je nemoguće bez novca, monetarnog optjecaja. Novčani promet Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B. Moderni ekonomski rječnik. - M.: INFRA-M, 2007. - 495 str...

6. Struktura gotovinskog prometa

2. Bit, struktura i organizacija novčanog toka

Novac kao glavni instrument tržišne ekonomije

2.1 Suština novčanog prometa i njegova struktura

Mijenjajući oblik vrijednosti (proizvod u novac, novac u proizvod), novac je u stalnom kretanju između tri subjekta: pojedinaca, poslovnih subjekata i državnih tijela...

1.1. Pojam, struktura i uloga novčanog prometa u tržišnom gospodarstvu

Promet gotovine je kretanje novca u gotovom i bezgotovinskom obliku. Drugim riječima, ovo je skup operacija tijekom kojih se kreće novčana masa...

Makroekonomsko reguliranje optjecaja novca na financijskim tržištima

1.2 Načela organizacije i ekonomski sadržaj gotovinskog prometa

Promet gotovog novca je proces neprekidnog kretanja novčanica gotovog novca u sferi optjecaja i njihovo djelovanje kao sredstva plaćanja i optjecaja. Bez obzira na…

Promet gotovine i bezgotovinskog novca u Rusiji

2.1 Dinamika i struktura prometa gotovine u Rusiji

Promet gotovine u Rusiji služi monetarno-robnim i nerobnim odnosima. Svaki dio gotovinskog prometa služi svojoj sferi tržišnih odnosa...

Organizacija cirkulacije novca u Rusiji

1.2. Struktura novčanog prometa

Struktura novčanog prometa može se odrediti različitim kriterijima. Jedan od znakova je priroda odnosa koji služe jednom ili drugom dijelu novčanog prometa...

Organizacija novčanog toka

1.1 Pojam i struktura gotovinskog prometa

Gotovinski promet je kretanje gotovog novca u sferi prometa. Služe ga novčanice, sitni novac i papirni novac...

Načela organiziranja prometa bezgotovinskog novca i oblici bezgotovinskog plaćanja

1.1 Ekonomski sadržaj i principi organiziranja bezgotovinskog novčanog prometa

Bezgotovinski promet predstavlja kretanje vrijednosti bez sudjelovanja novca: obavlja se u obliku knjiženja na računima uplatitelja i primatelja novčanih sredstava ili prebijanjem međusobnih potraživanja...

Suština i struktura prometa novca u Ruskoj Federaciji

Poglavlje 2. Struktura novčanog prometa

Financijsko planiranje u poduzećima. Monetarni sustav Rusija. Stečaj

2. Obilježja ruskog monetarnog sustava. Pojam novčanog prometa i njegova struktura. Zakon o opticaju novca.

Prije razmatranja ruskog monetarnog sustava, morate razumjeti što je zapravo monetarni sustav. Monetarni sustav je oblik organizacije novčanog prometa u zemlji...

Funkcije novca, značajke njihove primjene u modernim uvjetima

1.1 Suština i struktura novčanog prometa

Korištenje funkcija novca u opsluživanju procesa robnog prometa, raspodjele, preraspodjele ukupnog (bruto) društvenog proizvoda tvori novčani promet...

Kretanje novca u obavljanju svojih funkcija čini monetarni promet. Uključuje cirkulaciju novca između:

— središnja banka i poslovne banke;

- poslovne banke;

— poslovne banke i njihovi klijenti (poduzeća, organizacije, stanovništvo);

— poduzeća i organizacija, između njih i stanovništva;

— pojedinci;

— banke i razne financijske institucije;

— financijske institucije i stanovništvo.

Učinkovit novčani tok u suvremenim uvjetima osigurava sustav plaćanja.

Sustav plaćanja– skup institucija, alata i metoda kojima se vrši prijenos novca, plaćanje i podmirenje dužničkih obveza između sudionika u gospodarskom prometu.

Sustav plaćanja uključuje:

— institucije koje pružaju usluge za provedbu novčanih transakcija (banke, klirinške kuće);

— financijski (obračunski i monetarni) dokumenti ( novčane uputnice, čekovi itd.);

— komunikacijski sustavi;

— ugovorni sporazumi koji uređuju postupak novčane namire.

Pod namirom se u ovom slučaju podrazumijeva razmjena informacija između platitelja i primatelja te banke o postupku i načinu otplate obveza, a plaćanje je neopoziv i bezuvjetan prijenos novca kojim se namira završava. Zato novčane nagodbe a plaćanja su uvijek u jedinstvu.

U sklopu novčanog prometa izdvaja se platni promet. Platni promet je skup plaćanja novcem kao sredstvom plaćanja, odnosno sav bezgotovinski novčani promet i dio gotovine. To je uvjetovano činjenicom da kod prijenosa računa gotovina uvijek djeluje kao sredstvo plaćanja, budući da se prijenosi vrše u procesu kreditnog prometa. Gotovinski promet, odnosno korištenje gotovog novca, ne uključuje se u platni promet u cijelosti, već u dijelu u kojem gotovina funkcionira kao sredstvo plaćanja (isplata plaća, otplata bankovnih kredita od strane građana, plaćanje poreza od strane građana, itd. .).

Promet novca odvija se u gotovom i bezgotovinskom obliku.

Promet gotovine– kretanje gotovog novca u sferi prometa i obavljanje njime dvije funkcije: sredstva plaćanja i sredstva razmjene. Promet gotovog novca obavlja se različitim vrstama novca: novčanicama, metalnim kovanicama i drugim kreditnim instrumentima (mjenice, čekovi). Opseg korištenja gotovine ograničen je u usporedbi s bezgotovinskim plaćanjem i plaćanjem: skupo je i nezgodno. Stoga je jedan od važnih pravaca monetarna politika države i bankarskog sustava je tražiti mogućnosti zamjene gotovinskog prometa bezgotovinskim.

Glavno područje primjene gotovine povezano je s plaćama. Osim toga, gotovinom se isplaćuju mirovine, naknade i stipendije, izdaju bankovni krediti za individualnu stambenu izgradnju i osnivanje poduzeća te isplaćuju naknade iz osiguranja. Plaćanja stanovništva u gotovini uključuju plaćanja robe, stanovanja i komunalnih usluga, doprinosa, poreza i otplate kredita.

Pravilna organizacija prometa gotovog novca od nacionalne je gospodarske važnosti. Utječe na veličinu novčane mase u optjecaju, od koje ovisi brzina optjecaja novca, stabilnost, stabilnost novčanog optjecaja u zemlji i odražava troškove obavljanja gotovinskih transakcija itd.

Poduzeća su dužna obavljati gotovinske transakcije u skladu s Uredbama „O pravilima za organiziranje cirkulacije gotovine na području Ruske Federacije“. Količina gotovine koju poduzeće ima određena je limitom (cash limit), iznad kojeg se novac mora držati u bankama. Za isplatu plaća banke otvaraju posebne trenutačni računi. Primici novca s ovih računa mogu se izvršiti ako su raspoloživi ili ako je odobrena pozajmica. Isplata novca se vrši u određenim rokovima, prema rasporedu banke na temelju blagajničkog zahtjeva. Prijenos gotovine između poduzeća provodi se samo pod strogo određenim uvjetima, a najčešće je zabranjen. Trenutno je u našoj zemlji najveći iznos gotovinskog plaćanja ograničen na 100 tisuća rubalja. jedan ugovor za pravnu osobu. Plaćanja između pravnih osoba koja prelaze ovaj iznos moraju se izvršiti bankovnim prijenosom. Iznad ograničenja, poduzeća imaju pravo pohraniti gotovinu najviše 3-5 dana. Osobe koje primaju novčana sredstva (putnine i sl.) dužne su prijaviti njihov utrošak ili ih vratiti najkasnije u roku od tri dana od isteka roka na koji su izdane.

Pitanje 21. Promet gotovine i njegova struktura.

Utvrđen je određeni postupak za povlačenje istrošenog novca iz optjecaja. Izdavanje i primanje gotovine vrši se prema posebnim uplatnim dokumentima, izvodima i fakturama. Poduzeća evidentiraju sve primitke i isplate gotovine u posebno izrađenoj knjizi blagajne. Odgovornost za održavanje gotovinske discipline leži na menadžerima poduzeća, glavnim računovođama, voditeljima financijskih službi i blagajnicima. Valja napomenuti da gotovina ima neosporan dignitet.

Univerzalno su sredstvo plaćanja koje se lako može pretvoriti u bezgotovinsko (ali ne i obrnuto). Istodobno, gotovina je povijesno prolazan oblik, ustupajući mjesto bezgotovinskom plaćanju i plaćanju.

Promet bezgotovinskog novca predstavlja dio novčanog prometa u kojem se kretanje novčanih sredstava odvija u bezgotovinskom obliku po redoslijedu prijenosa (transfera) novčanih sredstava s računa platitelja na račun primatelja, prijebojem međusobnih potraživanja, kao i korištenjem dr. bankarski poslovi.

Bezgotovinski novčani promet je glavni oblik prometa novca. Na njega otpada oko 70% svih plaćanja u gospodarstvu naše zemlje (u razvijenim strane zemlje do 90%).

Pretežni razvoj bezgotovinskog novčanog prometa u odnosu na gotovinski optjecaj objašnjava se kako objektivnim razlozima, tako i mjerama koje država svjesno provodi kako bi stvorila racionalan sustav monetarnog obračuna - plaćanja i uštedjela troškove društvenog prometa, budući da je brzina Kretanje novca u opticaju bezgotovinskog novca mnogo je veće od brzine kretanja novca u optjecaju gotovine.

Zamjena gotovinskog plaćanja bezgotovinskim i njegova racionalna organizacija u tržišnom gospodarstvu važni su za regulaciju novčanog prometa, formiranje bankovnih sredstava, organizaciju kreditnih odnosa, kontrolu nad poslovanjem poduzeća i smanjenje optjecaja. troškovi povezani s novčanim plaćanjima.

U bezgotovinskom novčanom prometu novac funkcionira kao sredstvo plaćanja. To je određeno činjenicom da su prijenosi računa vremenski odvojeni od kretanja materijalna sredstva, koje oni posreduju, odnosno otplata novčanih obveza nastupa nakon što one nastanu.

Bezgotovinski novčani promet povezan je s kreditnim odnosima koji nastaju u procesu zamjene stvarnog novca kreditnim poslovima jer se, u nedostatku sredstava na računu platitelja, bezgotovinski novčani promet može odvijati putem bankovnog kredita.

Sva bezgotovinska plaćanja i plaćanja vrše se terećenjem ili odobrenjem novčanih sredstava na bankovnim računima. Glavni račun koji se koristi u te svrhe je tekući račun.

Tekući račun otvara se organizacijama koje imaju samostalnu bilancu i posluju u skladu s pravilima komercijalnog obračuna, te njihovim strukturne podjele otvaraju se obračunski podračuni i tekući računi. Tekući podračun služi za obavljanje osnovnih obračunskih i platnih transakcija bezgotovinskim sredstvima (osim knjiženja prihoda u gotovini), tekući račun je namijenjen za poslove vezane uz izdavanje gotovine i bezgotovinske prijenose sredstava na depozite građana, te izdvajanja iz plaća.

Svaka organizacija otvara jedan ili više tekućih računa koji prikazuju novčane transakcije vezane uz tekuće poslovne aktivnosti.

Vlasnik računa ima pravo samostalno raspolagati sredstvima na tekućem računu, poštujući pravila obračuna i plaćanja. Stanje na tekućem računu organizacije služi kao gotovinska rezerva za nadolazeća plaćanja. Izvori sredstava na tekućem računu uglavnom su iznosi primljeni od prodaje proizvoda. Sredstva s tekućeg računa organizacije koriste se za plaćanje materijalnih sredstava, isplatu plaća i sl.

Klijenti samostalno biraju banke za kreditne, obračunske i platne usluge te mogu dobiti cijeli niz bankarske usluge u jednoj ili više banaka.

Važeći propisi obvezuju klijente - pravne osobe da vlastita sredstva drže u bankama, osim iznosa iz prihoda organizacija koji se troše u zemlji i prijenosnih stanja gotovine u blagajnama.

Banke pohranjuju sredstva organizacija na svoje račune, knjiže primljene iznose na te račune, izvršavaju naloge organizacija za njihov prijenos i podizanje s računa te za obavljanje drugih bankovnih poslova predviđenih bankarskim pravilima i ugovorima.

Sustav bezgotovinskog plaćanja, kao i svaki sustav, sastoji se od niza elemenata. Glavni elementi sustava bezgotovinskog plaćanja su:

— vrste dokumenata za obračun (platu);

— postupak protoka dokumenata;

— načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja;

- Metode Plačanja;

— oblici bezgotovinskog plaćanja.

Bezgotovinska plaćanja provode se, u pravilu, na temelju isprava o poravnanju, koje predstavljaju nalog klijenta banci za prijenos sredstava s jednog računa na drugi ili za prebijanje međusobnih potraživanja. Iznimka je terećenje sredstava s računa platitelja prisilno (po nalogu sudstvo, Na primjer). Dokument o poravnanju sastavlja se na papiru, au određenim slučajevima - u elektroničkom obliku.

U Ruskoj Federaciji koriste se sljedeći platni dokumenti: nalozi za plaćanje, akreditivi, čekovi, zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu.

Uzimajući u obzir osobitosti obrazaca i postupka za bezgotovinska plaćanja, dokumenti za plaćanje moraju sadržavati sljedeće podatke:

— naziv dokumenta za poravnanje;

- broj platne isprave, dan, mjesec i godina izdavanja;

- Način plaćanja;

— naziv uplatitelja, njegov broj računa, matični broj poreznog obveznika (PIB);

— naziv i sjedište banke platitelja, broj korespondentnog računa ili podračuna;

— naziv primatelja sredstava, njegov broj računa, matični broj poreznog obveznika (PIB);

— naziv i sjedište banke primatelja, njen bankovni identifikacijski kod (BIC), korespondentni račun ili broj podračuna;

- svrha plaćanja;

— iznos i redoslijed plaćanja;

— vrsta operacije;

— potpise ovlaštenih osoba i otisak pečata.

Ovisno o vrsti platnih dokumenata, načinu plaćanja i organizaciji tijeka dokumenata u banci, razlikuju se sljedeći glavni oblici bezgotovinskog plaćanja: obračuni po nalozima za plaćanje, obračuni po akreditivu, obračuni čekovima, obračuni po nalogu. kolekcija.

Oblici bezgotovinskog plaćanja klijenti banke biraju samostalno i predviđeni su ugovorima koje sklapaju sa svojim ugovornim stranama.

Izbor oblika plaćanja uglavnom je određen:

— prirodu ekonomskih odnosa između ugovornih strana;

— značajke isporučenih proizvoda i uvjete za njihovo prihvaćanje;

— mjesto stranaka u transakciji;

— način prijevoza robe;

— financijsko stanje pravnih osoba.

Odabir oblika plaćanja mora kontrolirati banka radi usklađenosti s utvrđenim pravilima plaćanja.

Istovremeno, banke bi trebale preporučiti klijentima da se prilikom uspostavljanja obrazaca plaćanja vode potrebom da ih što više ubrzaju, pojednostave protok dokumenata i eliminiraju kontrapreraspodjelu sredstava među ugovornim stranama.

Sredstva se terete s bankovnog računa po nalogu njegovog vlasnika ili bez naloga vlasnika računa u slučajevima predviđenim zakonom i (ili) ugovorom između banke i klijenta, na temelju dokumenata za namirenje u granicama sredstava dostupno na računu.

U Ruskoj Federaciji organizator bezgotovinskog novčanog prometa, metodološki centar za razvoj pravila, oblika i uvjeta poravnanja, standarda platnih dokumenata je Banka Rusije. Također organizira, regulira, koordinira i licencira organizaciju sustava naselja u Ruskoj Federaciji. Preko svojih institucija obavlja obračune između drugih kreditnih institucija i općenito je odgovoran za učinkovito i nesmetano funkcioniranje domaćeg obračunskog i platnog sustava. Poslovne banke su izravno uključene u obračunski i platni promet.

Transakcije namire za prijenos sredstava preko kreditnih institucija (podružnica) mogu se izvršiti korištenjem:

— korespondentni računi (podračuni) otvoreni kod Banke Rusije;

— korespondentni računi otvoreni kod drugih kreditnih institucija;

— računi sudionika namire otvoreni kod nebankarskih kreditnih institucija koje obavljaju obračunske transakcije;

— računi za namiru među podružnicama otvoreni unutar jedne kreditne institucije.

Tako se danas razvio određeni sustav organiziranja novčanog prometa. Pruža:

- obvezno skladištenje sredstava poduzeća, organizacija, ustanova, s izuzetkom male količine u bankama;

— obavljanje putem banaka većine gotovinskih obračuna i plaćanja u gotovinskom i bezgotovinskom obliku;

— trošak gotovine predviđen je uglavnom za plaće i kupnju nekih roba;

— ograničavanje novčanog toka za poduzeća, organizacije, ustanove;

- banke osiguravaju vođenje računa poduzeća i organizacija, obavljanje bezgotovinskih i gotovinskih obračuna i plaćanja uz odgovarajuću kontrolu, kao i prihvaćanje i pohranjivanje gotovinske štednje stanovništva, njihovo izdavanje u gotovini na zahtjev;

— u unutarbankarskom prometu koriste se samo platni dokumenti utvrđenog obrasca, au izvanbankarskom prometu - državne novčanice utvrđenog oblika.

⇐ Prethodna12345678910Sljedeća ⇒

Datum objave: 2014-10-25; Pročitano: 675 | Kršenje autorskih prava stranice

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018 (0,005 s)…

Vrsta posla: Test

Predmet: Promet gotovine: pojam, struktura, pokazatelji

Disciplina: Novac, kredit, banke

Preuzimanje datoteka: Besplatno

Sveučilište: Financijsko sveučilište

Godina i grad: Brjansk 2012

Datum objave: 01/09/13 u 13:33

Plan rada

Test teorijsko pitanje

1.

Promet gotovine: pojam, struktura, pokazatelji.

Promet gotovine je proces kontinuiranog kretanja novčanica u gotovom i bezgotovinskom obliku. On je dio platnog prometa zemlje, dok novac, dok je u optjecaju, obavlja funkciju plaćanja, prometa i akumulacije.

Ovisno o obliku funkcioniranja novca u monetarnom optjecaju, obično se dijeli na gotovinu i bezgotovinu.

S obzirom na tijesnu povezanost bezgotovinskog i gotovinsko-novčanog prometa, uz primat prvoga, ne postoji zakonsko odvajanje novca u gotovom i bezgotovinskom obliku. Oblik plaćanja ne utječe ekonomska suština novac i transakcije obavljene uz njihovu pomoć.

Slika 1. prikazuje dijagram (strukturu) cirkulacije novca unutar ekonomskog sustava. Ovdje:

(1) Skupinu novčanih tokova čine emisioni tokovi koje provodi Centralna banka (CB) i povrat viška novčane mase od strane poslovnih banaka u Cash Settlement Center (RCC). U potonjem slučaju radi se o prikupljanju “dotrajale” imovine, obvezne pričuve i otplati kredita preko korespondentnih računa.

(2) grupa - obračuni između poslovnih banaka (gotovinska potpora, obračuni u ime komitenata, kreditiranje, polaganje sredstava na depozite i dr.);

(3) i (5) skupine - platni i obračunski poslovi između bankarskog i nebankarskog sektora gospodarstva (poduzeća predaju prihoda i gotovinskih čekova, obračuni različitim sredstvima plaćanja, kupnja vrijednosnih papira, devizni poslovi, plasman na depoziti, pozajmice) .

(4) skupina - gotovinski promet između pravnih osoba u okviru zakona.

(6) grupa - promet gotovine između pojedinaca.

(7) skupina - kupnja roba, usluga, isplata plaća, socijalna davanja.

Nesmetan protok novca pomaže u stvaranju normalnih gospodarskih uvjeta za nacionalne proizvođače.

Pod, ispod pitanje novca odnosi se na povećanje novčane mase u optjecaju. Emisija novca može biti gotovinska ili kreditna, pri čemu druga obično prethodi prvoj. Pitanje kredita provodi Centralna banka u vezi s objektivnim potrebama gospodarstva ili u slučaju nedovoljne porezni prihod u Državni proračun.

Emisija je objektivno nužan atribut gospodarstva, budući da novčanice u optjecaju stalno propadaju, njihovo mjesto redovito zauzimaju nove koje se pojavljuju kao posljedica emisije.

Promet gotovine: pojam, struktura

Istovremeno, države koje imaju pozitivan pokazatelj rasta obujma proizvodnje (u realnim vrijednostima), a samim tim i porast obima prodaje, prisiljene su povećati obujam novčane mase, opet putem emisije, kako bi zadovoljile objektivnu potražnju gospodarstva. za sredstva prometa.

Emisija novca koja ne narušava odnos između robne i novčane mase u gospodarskom sustavu i ne dovodi do negativnih posljedica naziva se puštanje novca u opticaj , koju bankovni sustav kontinuirano provodi na temelju zahtjeva klijenata - pravnih i fizičkih osoba. Negativne posljedice emisije novca i za gospodarstvo i za stanovništvo javljaju se kada se on koristi za pokrivanje proračunskog deficita, zbog čega se pojačavaju inflatorni procesi.

Emisija gotovine provodi puštanjem gotovog novca u opticaj. U tu svrhu nacionalni bankovni sustav izdaje gotovinu pravnim i fizičkim osobama uglavnom iz onih iznosa koji stižu u blagajnu banaka u obliku naplaćenih prihoda od trgovačkih organizacija. Ako primitak gotovine pokriva ukupan iznos troškova koje su prijavili klijenti, tada u gospodarskom sustavu nastaje ravnoteža.

U slučaju da količina novca potrebna za izdavanje iz bankovnih blagajni premašuje raspoloživa sredstva, dolazi do neravnoteže u monetarnom optjecaju zbog usporavanja obrtaja novca u gospodarstvu ili pada povjerenja stanovništva i poduzetnika (odbijanje bezgotovinskih transakcija u korist gotovinskih transakcija), ili deprecijacija novca, inflacija. U takvoj situaciji politika Centralne banke države mora zadovoljiti zahtjeve kako nacionalnih tako i privatnih interesa gospodarskih subjekata, ali i stanovništva.

Pitanje kredita nije uočljiva samo na prvi pogled, jer se očituje samo u pripadajućim knjigovodstvenim evidencijama, knjiženjima i bankovnim transakcijama. Ali upravo skriveno kreditno pitanje ima najrazorniji utjecaj na stanje optjecaja novca kada se njime financira financiranje. državna potrošnja. Glavna negativna posljedica kreditne emisije je da povećava brzinu mehanizma multiplikatora novca.

Multiplikator novca - ovo je koeficijent rasta ili smanjenja novčane mase ovisno o kreditnoj i depozitnoj aktivnosti bankovnog sustava, uzimajući u obzir obvezne pričuve koje je središnja banka odredila za bankovni sustav. Na primjer, s razinom obvezne rezerve od 20% 1 rub. kredita od Središnje banke stvara novčanu masu od 5 rubalja.

Odavde je jasno da politika Centralne banke mora biti uravnotežena, jer prekomjerno kreditiranje gospodarstva može dovesti do ozbiljnih inflatornih procesa.

Općenito, emisije i inflacija usko su povezane ekonomske pojave. No, ako postoji mnogo razloga za nastanak inflacije, onda je posljedica dodatne emisije novca uvijek samo jedna - inflacija. Uzimajući u obzir ovu okolnost, treba ga graditi ekonomska politika Države.

Važan pokazatelj koji karakterizira promet novca je novčana masa.

Novčana masa je ukupnost novčanih sredstava namijenjenih plaćanju roba i usluga, kao iu svrhu akumulacije nefinancijskih poduzeća, organizacija i stanovništva.

Agregatni (ukupni) pokazatelji obujma i strukture novčane mase (monetarni agregati) razlikuju se po širini obuhvata pojedinih financijska imovina te stupanj njihove likvidnosti (tj. sposobnost da se troše kao sredstvo kupnje i plaćanja).

Banka Rusije koristi takve monetarne agregate kao M0(novčanice i kovani novac izvan banaka); " Novac", odnosno M1(M0 plus depoziti po viđenju u poslovnim bankama); "Novčana masa u nacionalnoj definiciji", odn M2(Novčani agregat plus oročeni depoziti); “Novčana masa prema metodologiji monetarnog pregleda”(M2 plus devizni depoziti).

Još jedan monetarni pokazatelj koji koristi Banka Rusije je monetarni baza. Postoji razlika između monetarne baze u uskoj definiciji (uža monetarna baza) i u širokoj definiciji (široka monetarna baza). Uska monetarna baza- dio novčane mase, koji se sastoji od 1) gotovine u optjecaju izvan Banke Rusije (uzimajući u obzir stanja u blagajnama kreditnih institucija), 2) obvezne rezerve kreditnih institucija za sredstva prikupljena u rubljima u Banci Rusije . Široka monetarna baza uključuje 1) gotovinu u optjecaju izvan Banke Rusije, 2) obvezne rezerve kreditnih institucija za prikupljena sredstva u rubljama i stranoj valuti, 3) sredstva kreditnih institucija na korespondentnim i depozitnim računima kod Banke Rusije, 4) ulaganja kredita institucija u obveznicama Banke Rusije i drugim obvezama Banke Rusije za transakcije s kreditnim institucijama u rubljama.

Stupanj kumulativnog utjecaja monetarne baze na volumen novčane mase određuje se novčanim multiplikatorom (Dm) prema formuli:

Dm=M2: Monetarna baza.

U Rusiji je 2006. novčani multiplikator (temeljen na monetarnoj osnovi u širokoj definiciji) bio 2,2. To je značilo da je 1 rublja monetarne baze imala sposobnost stvaranja novčane mase u iznosu od 2,2 rublja.

Ubrzati promet novac - ovo je brzina njihovog prometa pri servisiranju transakcija. Stopa prometa novca određena je omjerom bruto domaćeg proizvoda (BDP) i novčane mase.

Kao što proizlazi iz zakona o prometu novca, povećanje brzine prometa novca jednako je povećanju ponude novca. Prema podacima Banke Rusije u 2005. godini, brzina optjecaja novca u Rusiji, izračunata pomoću agregata M2 u prosječnom godišnjem iznosu, bila je 4,4; u 2006. smanjen je za 13,5%.

Za analizu stupnja opskrbljenosti gospodarstva novčanim sredstvima koristi se pokazatelj relativne sigurnosti platnog prometa ponuda novca, koji se zove koeficijent monetizacije(DO). Izračunava se po formuli: K = M: BDP x 100%.

Kontrolni ispitni zadaci

/provjerite opciju(e) točnog odgovora na sljedeći način: /
2. Koji su osnovni alati? monetarna politika?
a) puštanje novca u opticaj;
b) promjena kamatna stopa Centralna banka;
c) kreditiranje poduzeća;
d) operacije na otvorenom tržištu;
e) promjena stope obvezne rezerve;
e) kreditiranje države.

3. Operacija se smatra faktoringom ako uključuje:
a) najam opreme i osiguranje od rizika;
b) kreditiranje u obliku prijevremene otplate dugova, naplata duga.
c) upravljanje imovinom.

Zadatak

4. Odredite minimalno razdoblje ulaganja ako je provizija za ulazak u OFBU 2%, provizija za izlazak iz OFBU je 2,5%, iznos naknade upravitelja izračunat je na 1,5%, a profitabilnost fonda za godinu je 24% .

Riješenje:

1). Troškovi ulaganja jednaki su 6% (2 + 2,5 + 1,5).

2). Minimalno razdoblje ulaganja je 0,25 godina (6/24).

Popis korištene literature

1. Novac. Kreditna. Banke: udžbenik za sveučilišta / E.F. Zhukov, L.M. Maksimova, A.V.Pechnikova i drugi; Uredio akademik Ruske akademije prirodnih znanosti E.F.Zhukov. - 2. izdanje, revidirano. i dodatni -M.: JEDINSTVO-DANA, 2003. - 600 s.

2. Novac, kredit, banke: Udžbenik / Ured. O.I. Lavrušin. - M.: KNORUS, 2004. - elektronička verzija

3. Krasikov N.V. Novac. Kreditna. Banke: Udžbenik.-2. izdanje, prerađeno. i dodatni - Arkhangelsk, 2005.-107s: elektronička verzija.

4.Kuznjecova E.I. Novac, kredit, banke: tutorial za studente/ E.I. Kuznjecova; uredio N.D. Erijašvili. - M.: UNITY-DANA, 2007. -

Test nije prikladan? Od naših partnera možete naručiti pisanje bilo kojeg obrazovnog rada na bilo koju temu.

Naručite novi posao

Do preuzeti besplatno Testirajte rad maksimalnom brzinom, registrirajte se ili prijavite na stranicu.

Važno! Svi dostavljeni Testovi za besplatno preuzimanje namijenjeni su izradi plana ili podloge za vlastite znanstvene radove.

Ukoliko je testni rad, po vašem mišljenju, loše kvalitete ili ste ga već vidjeli, molimo da nas obavijestite.

Slični besplatni testovi:

Gotovinski promet i njegova struktura

Promet novca- proces kontinuiranog kretanja novca u gotovom i bezgotovinskom obliku.

U uvjetima optjecaja novca koji ima vlastitu vrijednost, promet novca, kao i promet robe, djeluje kao promet vrijednosti, budući da zlatni ili srebrni novac ima svoju vrijednost koja se ogleda u apoenu koji je na njemu označen. Vrijednosni promet objedinjavao je i novčani i robni promet.

Suvremeni promet novca obavlja se novčanim jedinicama koje nemaju vrijednost jednaku nominalnoj vrijednosti. Stoga se sada samo robni promet može smatrati vrijednim.

Platni promet- proces kretanja sredstava plaćanja koja se koriste u određenoj zemlji. Ono uključuje ne samo kretanje novca kao sredstva plaćanja u gotovom i bezgotovinskom prometu, već i kretanje drugih sredstava plaćanja (čekova, depozitnih potvrda, mjenica i dr.).

Gotovinski promet sastavni je dio platnog prometa.

Promet novca, pa tako i promet gotovog novca, sa svoje strane je sastavni dio prometa novca. Opticaj novčanica uključuje njihov stalni prijenos s jedne pravne ili fizičke osobe na drugu.

Može se koristiti samo gotovina. Kretanje novčane jedinice u bezgotovinskom prometu ogleda se u obliku knjiženja na bankovnim računima. U tom slučaju, kretanje gotovine zamjenjuje se kreditnim poslovima koji se obavljaju uz sudjelovanje banke, prema računima sudionika u relevantnim poslovima. Stoga se pojam "promet novca" može pripisati samo dijelu opticaja novca, odnosno prometu gotovine.

Novčani i platni promet odnosi se na dio novčanog prometa u kojem novac funkcionira kao sredstvo plaćanja, bez obzira radi li se o bezgotovinskom prometu ili gotovini.

Novac u optjecaju obavlja tri funkcije: platni promet, optjecaj i akumulaciju. Novac obavlja posljednju funkciju jer je njegovo kretanje nemoguće bez zaustavljanja. Kada privremeno zaustave svoje kretanje, obavljaju funkciju nakupljanja.

Promet novca sastoji se od pojedinačnih kanala kretanja novca između:

— Središnja banka i poslovne banke;

- poslovne banke;

— poduzeća i organizacije;

— banke i poduzeća i organizacije;

— banke i stanovništvo;

— poduzeća, organizacije i stanovništvo;

— pojedinci;

— banke i financijske institucije za razne namjene;

— novčane ustanove za razne namjene i stanovništvo.

Kroz svaki od ovih kanala novac čini protukretanje.

Struktura novčanog toka može se odrediti različitim kriterijima:

1) ovisno o obliku novca koji u njemu funkcionira:

— bezgotovinski promet;

- protok novca.

2)ovisno o prirodi odnosa koji služi jedan ili drugi dio monetarne cirkulacije:

— novčani tok, koji služi obračunskim odnosima za dobra i usluge i za nerobne obveze pravnih i fizičkih osoba;

— novčani promet koji opslužuje kreditne odnose u gospodarstvu;

- novčani i financijski promet koji služi financijskim odnosima u gospodarstvu.

3) ovisno o entitetima između kojih se novac kreće:

— međubankarski promet;

— promet između banaka i pravnih i fizičkih osoba;

— promet između pravnih osoba;

— promet između pravnih i fizičkih osoba;

— promet između pojedinaca.

Priroda novčanog prometa ovisi o ekonomskom modelu. U uvjetima upravni i distribucijski Ekonomski model cirkulacije novca imao je sljedeće karakteristike:

- gotovinski i bez gotovine gotovinski promet služio distribucijskim odnosima na gospodarstvu. Cjelokupni društveni proizvod u obliku sredstava za proizvodnju te u obliku proizvoda i usluga distribuiran je kroz sustav materijalno-tehničke opskrbe i kroz sustav državnih maloprodajnih mjesta;

— zakonski razdijeljen na bezgotovinski i gotovinski promet, a država je ustanovila, koje odnose ima služiti bezgotovinski, a koje gotovinski promet;

— služio kao objekt direktivnog planiranja države;

— funkcionirao u okviru jedinstvenog državnog oblika vlasništva;

— postojao je monopol državne banke na izdavanje i bezgotovinskih i gotovinskih novčanica;

— nije postojao mehanizam bankovnog multiplikatora;

- centralizacija u državnoj banci.

U uvjetima tržište Značajke ekonomskog modela prometa novca su sljedeće:

- služi uglavnom tržišnim odnosima u gospodarstvu i samo manjim dijelom - odnosima distribucije;

— služi kao objekt prognoznog planiranja od strane države, poslovnih banaka, pravnih i fizičkih osoba;

— posluje u uvjetima postojanja različitih oblika vlasništva;

— decentralizirano. Novčani tok je raspršen u različitim komercijalnim i državne banke;

- bezgotovinski i gotovinski promet međusobno su usko povezani;

— emisiju bezgotovinskog novca provodi sustav poslovnih banaka, emisiju gotovog novca provodi državna banka.

Sustav tržišnih odnosa dijeli se na dvije sfere: monetarno-robne i monetarno-nerobne odnose.

1. Pojam novčanog prometa, njegova struktura i sadržaj

Značajka monetarno-robnih odnosa je da se ne odvija samo monetarni, već i robni (vrijednosni) promet, jer je kretanje novca ovdje uvijek povezano s protukretanjem robe.

U novčano-nerobnim odnosima nema prometa vrijednosti; mijenjaju se samo vlasnici novca.

Dakle, svaki dio novčanog prometa služi svojoj sferi tržišnih odnosa, a novac se slobodno kreće iz jednog dijela novčanog prometa u drugi, što vam omogućuje da ga brzo prebacite iz jedne sfere tržišnih odnosa u drugu u skladu s tržištem. uvjeti koji nastaju kao rezultat zakona ponude i potražnje .

Opticaj novca osigurava slobodan protok kapitala iz jedne sfere tržišnih odnosa u drugu.

U novčanom prometu nastaje novi novac koji zadovoljava potrebe za njim u svim sferama tržišnih odnosa.

Prethodna12345678910111213141516Sljedeća

VIDI VIŠE:

Varalica: Novčani tok 3

Sveruski dopisni financijski i ekonomski institut

podružnica u Barnaulu

Test

u disciplini “Novac, kredit, banke”

"Promet novca"

Izvođač: Dekanova M.M.

specijalnost: Računovodstvo. Računovodstvo i revizija

grupa 3 bp 2

Osobni dosje broj 00UBB5433

Učitelj: Nikitin V.M.

1. Gotovinski promet: pojam, struktura…………………. .3

2. Promet gotovine, njegove značajke u Ruskoj Federaciji……….5

3. Bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji………………………….. 7

Literatura………………………………….14

1. Promet gotovine: pojam, struktura.

Novac se često naziva jezikom tržišta, jer se uz njegovu pomoć odvija cirkulacija dobara i resursa. Optječući kao roba, novac tvori svoje specifično tržište koje je neophodno za normalno funkcioniranje gospodarstva zemlje i svjetskog gospodarstva u cjelini.

Gotovinski promet je kretanje novca u gotovom i bezgotovinskom obliku koje služi prodaji robe, kao i nerobnim plaćanjima i obračunima u kućanstvu. Ekonomska priroda novca pretpostavlja kontinuitet njegova kolanja. Zbog toga se privremeno raspoloživa sredstva moraju akumulirati u monetarnim institucijama i pretvoriti u investicije. Monetarni sustav posreduje u cjelokupnom mehanizmu društvene reprodukcije i snažan je čimbenik koncentracije proizvodnje i kapitala, pridonoseći brzoj mobilizaciji slobodnih novčanih sredstava i njihovoj upotrebi u gospodarstvu zemlje.

Novčani promet služi optjecaju i kruženju kapitala, posreduje promet i razmjenu cjelokupnog ukupnog društvenog proizvoda, uključujući i dohodak raznih klasa. Uz pomoć novca u bilo kojem obliku odvija se proces cirkulacije robe i kretanja kapitala.

Promet novca može se odvijati samo u dva područja: gotovinski i bezgotovinski.

Gotovinski promet je kretanje gotovog novca. Služi novčanicama, sitnim novcem i papirnatim novcem (blagajničkim zapisima). U razvijenim kapitalističkim zemljama novčanice koje izdaje središnja banka čine veliku većinu gotovinskog prometa. Manji dio izdanog novca (oko 10%) otpada na riznice, koje izdaju uglavnom kovani novac i papirnate novčanice malih apoena - trezorske zapise.

Bezgotovinski promet je kretanje novca u bezgotovinskom prometu. To znači, prije svega, bankovni depoziti na računima klijenata, čije se korištenje provodi korištenjem čekova, indosamenata, kreditnih i plastičnih kartica te elektroničkih prijenosa. U prometu novca koriste se i mjenice, potvrde, au nizu zemalja i druge obveze i zahtjevi.

Između gotovog i bezgotovinskog prometa postoji tijesna međuovisnost: novac neprestano prelazi iz jednog oblika u drugi, iz gotovog u bezgotovinski, mijenjajući oblik gotovine novčanice u depozit u banci i obrnuto. Primitak bezgotovinskih sredstava na bankovne račune neizostavan je uvjet za izdavanje novca. Bezgotovinski platni promet neodvojiv je od prometa gotovog novca i zajedno s njim čini jedinstveni novčani promet zemlje u kojem cirkulira jedan istoimeni novac.

2. Promet gotovine,

njegove značajke u Ruskoj Federaciji.

Gotovinske transakcije izuzetno su skupe za državne i komercijalne tvrtke. financijske strukture. Puštanje novih novčanica u optjecaj, zamjena starih, održavanje velikog broja zaposlenih, neugodnosti i veliki gubitak vremena običnih kupaca - sve to teško opterećuje gospodarstvo zemlje. U Rusiji, primjerice, oko 20% vrijednosti svake rublje odlazi na održavanje vlastitog optjecaja.

Promet gotovog novca je kretanje gotovog novca u sferi prometa i njegovo obavljanje 2 funkcije (sredstva plaćanja i sredstva prometa). Gotovina se koristi za promet roba i usluga; za obračune koji nisu izravno povezani s kretanjem roba i usluga.

Promet gotovog novca podrazumijeva kretanje cjelokupne novčane mase u određenom vremenskom razdoblju između stanovništva i pravnih osoba, između pojedinaca, između pravnih osoba, između stanovništva i državnih organa itd.

Kretanje gotovine obavlja se različitim vrstama novca: novčanicama, metalnim kovanicama i drugim kreditnim instrumentima. Izdavanje provodi Središnja banka Rusije. On pušta gotovinu u optjecaj i povlači je ako je postala neupotrebljiva, a također zamjenjuje novac novim vrstama novčanica i kovanica.

U Rusiji se zbog enormne ekspanzije gotovinskog prometa u posljednjih nekoliko godina pokušava ograničiti ovaj promet za pravne osobe. Za poslovne subjekte postoji ograničenje gotovine.

Službena monetarna jedinica u Ruskoj Federaciji je rublja. Odnos između rublje i zlata ili drugih plemenitih metala nije utvrđen zakonom. Službeni tečaj rublje prema stranoj valuti monetarne jedinice određuje Banka Rusije i objavljuje u tisku.

Vrste novca koje imaju zakonsku snagu plaćanja su novčanice i metalni kovani novac, koji su pokriveni cjelokupnom imovinom Banke Rusije, uklj. zlatne rezerve, vlada vrijednosni papiri, rezerve kreditnih institucija koje se drže na računima kod Banke Rusije.

Uzorke novčanica i kovanica odobrava Banka Rusije. Najava puštanja u opticaj novih novčanica i kovanog novca, kao i njihov opis, objavljuju se u sredstvima javnog priopćavanja. Obavezni su biti prihvaćeni po nominalnoj vrijednosti na cijelom teritoriju zemlje iu svim vrstama plaćanja, kao i za odobravanje računa, za sve depozite i za transfere. Krivotvorenje i nezakonita proizvodnja novca kažnjivi su zakonom.

Gotovina se pušta u optjecaj na temelju dozvole za emisiju - dokumenta koji daje pravo Središnjoj banci da podržava radnu blagajnu na račun sredstava pričuve. novčanice i kovanice. Ovaj dokument izdaje Odbor Banke Rusije u granicama direktive o emisijama, tj ograničenje veličine puštanje novca u optjecaj koje je uspostavila Vlada Ruske Federacije.

3. Bezgotovinsko plaćanje u Ruskoj Federaciji

Bezgotovinska plaćanja su plaćanja bez upotrebe gotovog novca, prijenosom sredstava na račune u kreditnim institucijama i prijebojem međusobnih potraživanja. Bezgotovinska plaćanja imaju veliki gospodarski značaj u ubrzavanju obrtaja novčanih sredstava, smanjenju gotovine potrebne za optjecaj i smanjenju troškova distribucije.

Plaćanje plastičnim karticama. Plastične kartice vrlo raznolika. Odlikuju se nositeljima informacija (magnetska traka ili mikrokrug) i sposobnošću obavljanja određenih operacija bez pribjegavanja uslugama banke.

Glavne vrste su kreditne i debitne. Kreditne kartice se izdaju za platežno sposobne potrošače. Njihova upotreba omogućuje im automatski revolving kredit bez posebnih kolaterala za kupnju. Također se mogu koristiti za dobivanje kredita u obliku gotovine od onih financijskih institucija koje su članice relevantnog sustava. Potencijalni vlasnici podliježu prilično strogim zahtjevima u pogledu kreditne sposobnosti. Prilikom donošenja odluke o izručenju osobe kreditna kartica banka pažljivo provjerava i analizira podatke kao što su prosječni godišnji prihodi, kreditna povijest, životni uvjeti, zanimanje, bračni status, postojanje bankovnog računa itd.

Debitna kartica najzastupljenija je u našoj zemlji zbog niza ciljeva ekonomski razlozi. Naziva se još i gotovinska kartica ili imovinska kartica. Debitna kartica, kao i kreditna, na magnetskoj traci ima prezime i ime vlasnika kao klijenta određene financijske institucije. Za razliku od kredita, debitna kartica je za svog vlasnika prikladno sredstvo za obavljanje platnog prometa izravnim smanjenjem veličine njegove financijske imovine.

Postoje različite vrste osobnih i korporativnih kartica. Individualni se izdaju pojedinačnim klijentima banke i mogu biti "standardni" ili "zlatni". Potonji su namijenjeni osobama visoke kreditne sposobnosti i pružaju brojne pogodnosti za korisnike. Korporativna kartica izdaje se organizaciji (tvrtci), koja na temelju te kartice može izdati pojedinačne kartice odabranim pojedincima (menadžerima ili jednostavno vrijednim zaposlenicima). Otvaraju osobne račune "povezane" s korporativnim računom. kartični račun. Organizacija, a ne pojedinačni vlasnici kartice, odgovorni su banci za poslovni račun.

Najrazvijenija su bezgotovinska plaćanja između poduzeća i organizacija. Provode se, u pravilu, putem bankarskih institucija. Dokumenti uz pomoć kojih se obavljaju bezgotovinska plaćanja (nalozi za plaćanje, zahtjevi za plaćanje-nalozi, obračunski čekovi) ne sudjeluju u izvanbankarskom prometu. Plaćanja se vrše samo uz suglasnost (akcept) ili u ime platitelja.

Koriste se sljedeći glavni oblici bezgotovinskog prometa:

· Obračuni nalozima za plaćanje;

· Kalkulacije zahtjeva i naloga za plaćanje;

· Plaćanje čekovima;

· Akreditivni oblik plaćanja.

Obračuni nalozima za plaćanje- oblik bezgotovinskog plaćanja u kojem platitelj banci koja ga poslužuje dostavlja dokument za namirenje koji sadrži nalog za prijenos određenog iznosa s njegovog računa na račun primatelja sredstava. Takvi izračuni mogu se napraviti prilikom izvođenja planirana plaćanja, po robnim i nerobnim robne transakcije.

Obračuni po zahtjevima-nalozima predstavljaju zahtjev dobavljača prema kupcu da plati, na temelju dokumenata za namirenje i otpremu poslanih servisnoj banci, troškove proizvoda koji su mu isporučeni prema ugovoru, obavljeni rad, pružene usluge. Zahtjeve-naloge izdaje dobavljač i zajedno s otpremnicom i drugom dokumentacijom šalje banci platitelja koja zahtjev-nalog prosljeđuje platitelju, a dokumentaciju o otpremnici ostavlja u kartoteci uz račun platitelja. Ovaj dokument je prihvaćen ako ima sredstava na računu kupca.

Platitelj je dužan u roku od tri dana banci koja ga poslužuje dostaviti prihvaćeni zahtjev za plaćanje-nalog na temelju kojeg banka vrši plaćanje i vraća kupcu nalog za plaćanje s dokumentima o otpremnici. Isplatu može odbiti u cijelosti ili djelomično u roku od tri dana. U tom slučaju se zahtjev-narudžba, zajedno s otpremnim dokumentima i obavijest o odbijanju, vraća izravno dobavljaču.

Plaćanje čekovima- oblik bezgotovinskog plaćanja u kojem vlasnik računa (trasat) daje pisani nalog uplatitelju da imatelju čeka isplati iznos koji je na njemu naveden. Prilikom plaćanja čekovima iz čekovne knjižice, tvrtka polaže određeni iznos sredstava na poseban račun. U čekovnoj knjižici banka označava određeni maksimalni iznos (limit) na koji se smiju izdavati čekovi. Banka može sklopiti ugovor s solventnim poduzećima bez polaganja sredstava na poseban račun i jamčiti ladicu plaćanja po čekovima. Plaćanje čekovima koristi se pri plaćanju robe prihvaćene prema dokumentima o prihvaćanju (ako se izvozi i isporučuje kupcu), za redovite obračune s prijevozničkim organizacijama i komunikacijskim tvrtkama.

Od 1. ožujka 1992. godine na snazi ​​je Pravilnik o uporabi čeka u platnom prometu.

Postoje sljedeće vrste provjera:

· nositelj;

· narudžbe;

· izračunati.

Čekovi na donositelja i narudžbeni čekovi mogu se jednostavnom dostavom ili indosamentom prenijeti u posjed bilo koje druge osobe. Isplata čeka može se jamčiti u cijelosti ili djelomično jamstvom za isplatu čeka (avalom). Jamstvo na ček može dati svaka osoba (valir), osim uplatitelja.

Za dodatnu zaštitu čeka u slučaju gubitka ili krivotvorenja, trasat ili imatelj čeka može križati ček, tj. nacrtajte dvije paralelne crte na prednjoj strani čeka. Križanje može biti opće ili posebno kada se između redaka upisuje ime uplatitelja.

Trasat ili imatelj čeka može zabraniti isplatu čeka u gotovini napisom "isplativo" na prednjoj strani. Obračunski ček namijenjen je samo za bezgotovinska plaćanja.

Fizičke osobe koriste obračunske čekove za plaćanje roba i usluga - osobni novčani dokument koji se može izdati u bilo kojoj instituciji Sberbank za bilo koji iznos unutar granica depozita ili položene gotovine.

Obrazac za plaćanje akreditiva. Banka koja je otvorila akreditiv može izvršiti plaćanje dobavljaču ili dopustiti drugoj banci da izvrši takva plaćanja pod uvjetom da ispunjava sve uvjete iz akreditiva.

Vrste akreditiva:

Pokriveni (deponirani) – akreditivi, po čijem pokriću banka izdavatelj prenosi novčana sredstva platitelja na raspolaganje banci dobavljača.

Nepokriveni (garantirani) akreditivi mogu se otvoriti ako između banaka postoje korespondentni odnosi.

Opozivi i neopozivi akreditivi, ovisno o mogućnosti izmjene ili poništenja od strane banke izdavatelja.

Akreditiv se izdaje na zahtjev platitelja zastupanoj banci izdavatelju. U prijavi se navodi broj ugovora, iznos, vrsta, rok valjanosti akreditiva, dobavljač, uvjeti plaćanja i drugi potrebni podaci. Gotovinska plaćanja iz akreditiva nisu dopuštena. Obavijesti o izvršenoj uplati i relevantni dokumenti šalju se banci koja posluje s kupcem radi terećenja sredstava s računa. Prednost akreditiva je jamstvo plaćanja i mogućnost primanja istog čim prije nakon što je roba otpremljena.

Obrazac računakalkulacije predstavlja obračune između dobavljača i platitelja za robu ili usluge s odgodom plaćanja (komercijalni kredit) na temelju posebne isprave-mjenice.

Mjenica je bezuvjetna pismena zadužnica zakonom strogo utvrđenog oblika, koja njezinom vlasniku (mjeničnom trasantu) daje neosporno pravo da po dospijeću mjenice zahtijeva od dužnika isplatu iznosa naznačenog u mjenica. Zakon razlikuje dvije glavne vrste mjenica: jednostavne i prenosive.

Zadužnica (solo mjenica) je pisani dokument koji sadrži jednostavnu i bezuvjetnu obvezu trasanta (dužnika) da isplati određeni iznos novca u određeno vrijeme i na određenom mjestu primatelju sredstava ili njegovom nalogu.

Promet novca. Struktura novčanog prometa

Mjenicu izdaje sam platitelj, a u biti je to njegova mjenica.

Mjenica (traca) je pisani dokument koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta (vjerovnika) platiocu da plati novčani iznos naveden u mjenici trećoj osobi ili po njegovom nalogu.

Za razliku od jednostavne mjenice, kod mjenice ne sudjeluju dvije, nego najmanje tri osobe: trasant (trasant), koji izdaje mjenicu. platitelj (trasat), kome je nalog da izvrši plaćanje po mjenici; bill holder (remitee) - primatelj plaćanja po mjenici.

Mjenicu mora akceptirati platitelj (trasat) i tek nakon toga dobiva snagu izvršne isprave. Akceptant mjenice, kao i trasant mjenice, glavni je mjenični dužnik i odgovoran je za plaćanje mjenice u roku. Prihvaćanje se bilježi na lijevoj strani prednje strane mjenice i izražava se riječima "prihvaćeno, prihvaćeno, platit ću" itd. uz obavezni potpis uplatitelja.

Mjenica je strogo formalna isprava. Sadrži popis potrebnih detalja. Nepostojanje barem jednog od njih lišava račun pravne snage.

Mogućnost indosiranja mjenica trebala bi proširiti granice njihove uporabe, pretvarajući mjenicu od jednostavnog registracijskog instrumenta. komercijalni zajam u kreditni instrument koji služi prodaji roba i usluga.

Mjenični oblik plaćanja pretpostavlja njegovo obvezno sudjelovanje u organizaciji bankarske institucije. Konkretno, mjenično zakonodavstvo predviđa naplatu mjenica od strane banaka, tj. njihovo izvršavanje uputa imatelja računa za primanje plaćanja računa na vrijeme. Mjenice koje se prenose banci na naplatu imatelj osigurava jamstvenim natpisom na ime ove banke s riječima: "za prijem plaćanja" ili "na naplatu". Inkasiranjem mjenice banka preuzima odgovornost da mjenicu na vrijeme predoči platiocu i da primi dužnu naplatu po njoj. Nakon što je primila mjenicu na naplatu, banka je dužna istu odmah poslati instituciji banke u mjestu plaćanja i pozivom obavijestiti platitelja o primitku isprave na naplatu. Po primitku uplate, banka odobrava račun klijenta i obavještava ga o izvršenju naloga. Za izvršenje naloga za naplatu mjenica banka od klijenta prima proviziju u obliku postotka od primljenog iznosa uplate. Osim toga, banka naplaćuje klijentu sve troškove vezane uz slanje i primanje dokumenata, kao i troškove vezane uz osporavanje mjenice u slučaju da platitelj odbije platiti tu mjenicu ili u slučaju njegove nelikvidnosti.

Komercijalne banke mogu provoditi nagodbe prebijanjem međusobnih potraživanja, organiziraju vlastite obračunske centre za obavljanje obračuna za klijente koje opslužuju, u njima obavljaju poslove prijeboja međusobnih potraživanja, te otvaraju korespondentne podračune u drugim bankama za obračune sa svojim klijentima. Međusobna poravnanja između banaka putem offseta trebaju biti organizirana pod uvjetom da se te institucije i RCC servisiraju u istoj računalni centar ili postoji razmjena podataka putem komunikacijskih kanala ili na strojnom mediju.

Popis korištene literature:

1. Bankarstvo: / Udžbenik, ur. V I Kolesnikova. - M.: Financije

i statistika, 1995.

2. Drobozina L.A. Financije. Promet novca. Kreditna. – M.: Financije, 1997.

3. Miškin F. Ekonomska teorija novca, bankarstva i financijska sredstva. – M.: Aspect-press, 1999.

4. Opća teorija novca i kredita: / Udžbenik, ur. E.F. Žukova. – M.: Banke i mjenjačnice, 1995.

Promet novca je proces kontinuiranog kretanja novčanica u gotovom i bezgotovinskom obliku.

Struktura novčanog prometa može se odrediti različitim kriterijima. Najčešća je klasifikacija novčanog prometa ovisno o oblicima funkcioniranja novca u njemu. Na temelju toga se gotovinski promet dijeli na bezgotovinski i gotovinski promet.

Bezgotovinski promet predstavlja gotovinsko plaćanje bez upotrebe gotovine, odnosno prijenos sredstava s jednog računa na drugi.

Promet gotovine je skup plaćanja izvršenih u gotovini.

Oba dijela novčanog prometa međusobno su usko povezana i prelaze jedan u drugi.

No, unatoč važnosti takve klasifikacije, ona ne odražava ekonomski sadržaj pojedinih dijelova novčanog prometa. Stoga, uz ovaj znak klasifikacije novčanog toka, treba koristiti još jedan znak - prirodu odnosa koji služi ovom ili onom dijelu novčanog toka.

Ovisno o ovoj značajki, novčani tok se dijeli na dva dijela:

Promet gotovine, koji odražava proces proizvodnje i prodaje proizvoda, odnosno povezan s kalkulacijama robne prirode;

Promet gotovine povezan s nerobnim plaćanjima (plaće, plaćanja osiguranja, porezi itd.).

1.3 Bezgotovinski novčani promet: načela organizacije i oblici plaćanja.

Organizacija novčanih plaćanja bezgotovinskim novcem mnogo je poželjnija od gotovinskih plaćanja, jer se u prvom slučaju postižu značajne uštede na troškovima distribucije povezanim s troškovima rada za proizvodnju, transport, skladištenje i računovodstvo novčanica. Uvođenje učinkovitih oblika plaćanja /bezgotovinskog/ pridonosi ubrzanju platnog prometa i obrta sredstava u obračunu te u konačnici ubrzanju obrtaja bankarskog novca. Značaj bezgotovinskog plaćanja je prije svega u tome što doprinosi cirkulaciji sredstava gospodarskih subjekata i izvršenju poslovnih transakcija.

Bezgotovinsko plaćanje– to je kretanje novca u bankarskom prometu, tj. prijenos svote novca u obliku evidencije o računima kupaca prema redoslijedu njihovog ispunjavanja obveza plaćanja.

Bezgotovinski platni promet čini glavninu novčanog prometa /80-90%/. Posreduje sljedeća područja gospodarskih odnosa: promet proizvoda, usluga, radova; raspodjela i preraspodjela nacionalnog dohotka; prijem i povrat bankovni krediti; plaćanje i korištenje novčanih primanja stanovništva.

Sudionici ovih nagodbi su poslovni subjekti, bankarski i financijske vlasti, populacija. Ovisno o sudionicima, transakcije namire dijele se u dvije skupine:

· transakcije poravnanja klijenata , čiji su sudionici klijenti i banke;

· međubankarske namire , u kojem sudjeluju samo banke.

Razvoj tržišnih odnosa u gospodarstvu zahtijevao je promjenu temelja sustava bezgotovinskog plaćanja, uključujući i načela njihove organizacije.

Prvo načelo Bezgotovinska plaćanja sastoje se u njihovoj provedbi putem bankovnih računa koji su klijentima otvoreni za čuvanje i prijenos sredstava.

U uvjetima tržišnog gospodarstva, obavljanje namire putem banke treba biti određeno ekonomskom opravdanošću, u kombinaciji s ekonomskom neovisnošću tržišnih subjekata i njihovom financijskom odgovornošću za svoje postupke.

Važno je naglasiti da se ovaj princip bezgotovinskog plaćanja u tržišnim uvjetima odnosi kako na pravne tako i na fizičke osobe.

Drugo načelo bezgotovinskog plaćanja je da plaćanja s računa banke moraju vršiti po nalogu vlasnika po redoslijedu plaćanja koji su same utvrdile iu granicama stanja računa.

Treće načelo– načelo slobode izbora tržišnih subjekata oblika bezgotovinskog plaćanja. Ovo načelo također je usmjereno na afirmaciju ekonomske neovisnosti tržišnih subjekata u organiziranju ugovornih i obračunskih odnosa te na povećanje njihove financijske odgovornosti za učinkovitost tih odnosa. Banka ima ulogu posrednika u plaćanju.

Po našem mišljenju treba dodati još dva načela: hitnost plaćanja i sigurnost plaćanja.

Načelo hitnosti plaćanje podrazumijeva obračunavanje strogo prema uvjetima utvrđenim u poslovnim, ugovorima o osiguranju kredita, kolektivnim ugovorima sa zaposlenicima za isplatu plaća ili u ugovorima, ugovorima o radu, ugovorima o radu i dr. Uvođenje načela hitnosti plaćanja ima važno praktično značenje. Poduzeća i drugi subjekti tržišnih odnosa, raspolažući informacijama o stupnju hitnosti plaćanja, mogu racionalnije graditi svoj novčani tok, točnije utvrđivati ​​potrebe za posuđenim sredstvima i moći će upravljati likvidnošću svoje bilance.

Prema dogovoru stranaka plaćanja mogu biti hitna, prijevremena ili na odgodu.

Hitno plaćanje se vrši u sljedećim opcijama:

A) akontacija, tj. prije otpreme robe;

b) nakon otpreme robe, tj. izravnim preuzimanjem robe;

c) djelomično plaćanje za velike transakcije.

Prijevremena i odgođena plaćanja mogu se odvijati u okviru dogovorenog odnosa bez prejudiciranja financijskog položaja stranaka. Smisao ovog načela je u činjenici da se kontinuirano utrošena sredstva za proizvodnju robe i pružanje usluga moraju nadoknaditi uplatama kupaca u rokovima predviđenim sklopljenim ugovorima. Nepoštivanje rokova plaćanja dovodi do poremećaja u cirkulaciji sredstava iu konačnici do krize plaćanja.

Načelo sigurnosti plaćanje je usko povezano s prethodnim načelom hitnosti plaćanja jer Sigurnost plaćanja pretpostavlja, radi poštivanja hitnosti plaćanja, prisutnost likvidnih sredstava platitelja ili njegovog jamca kojima se mogu podmiriti obveze prema primatelju sredstava.

Sva su načela izračuna usko povezana i međuovisna. Kršenje jednog dovodi do kršenja drugoga.

Bezgotovinske transakcije odražavaju se na obračunskim, tekućim i drugim računima koje banke otvaraju svojim klijentima nakon dostave relevantnih dokumenata.

Bankovni računi dijele se na tekuće i štedne račune fizičkih i pravnih osoba, korespondentne račune.

Ekonomska osnova bezgotovinskog plaćanja je materijalna proizvodnja. Zbog toga najveći dio gotovinskog prometa (3:4) otpada na obračune robnih transakcija. Ostatak platnog prometa čine obračuni za nerobne poslove, tj. obračuni poduzeća s proračunom, državnim agencijama i socijalno osiguranje, kreditne institucije, upravna tijela, sudovi, arbitraže itd.

Na području Republike Kazahstan koriste se sljedeće vrste platnih dokumenata:

· nalog za plaćanje;

· račun razmjene;

· zahtjev-nalog za plaćanje;

· nalog za naplatu, nalog za naplatu vlasti porezna služba i carinski organi;

· druge isprave o plaćanju utvrđene regulatornim pravnim aktima Narodna banka Republika Kazahstan.

Oblike obračuna između uplatitelja i primatelja sredstava sami utvrđuju ugovorima.

Međusobna potraživanja koja se tiču ​​nagodbi između njih razmatraju obje strane bez sudjelovanja banke. Kontroverzna pitanja rješavaju se na sudu, arbitraži ili arbitraži.

Zahtjevi protiv banke koji se odnose na obavljanje bankovnog poslovanja upućuju se banci koja je počinila prekršaj.

Bezgotovinska plaćanja obavljaju se na temelju isprava o platnom prometu utvrđenog obrasca iu skladu s odgovarajućim tijekom isprava.

Nalog za plaćanje predstavlja nalog pošiljatelja novca servisnoj banci primatelju da izvrši prijenos njegovog novca u korist primatelja u iznosu navedenom u nalogu.

Nalog za plaćanje (zahtjev) za prijenos novca primateljska banka prihvaća u roku od 10 kalendarskih dana od datuma izvoda navedenog u njemu.

Ček – dokument o plaćanju, koji sadrži pisani nalog trasanta banci primatelju, na temelju dogovora između njih da plati novčani iznos naveden u takvom nalogu imatelju čeka.

Račun razmjene – platni dokument strogo utvrđenog oblika koji sadrži jednostranu bezuvjetnu novčanu obvezu.

Korištenje računa i čekova kao načina plaćanja na području Republike Kazahstan regulirano je odgovarajućim zakonodavnim aktima Narodne banke Republike Kazahstan o prometu računa i korištenju čekova.

Zahtjev za plaćanje-nalog predstavlja zahtjev primatelja prema pošiljatelju novca za plaćanje isporučene robe, obavljenih radova, pruženih usluga, predočen na temelju dokumenata koji potvrđuju navedeni zahtjev.

Zahtjev-nalog za plaćanje podliježe izvršenju od strane banke pošiljatelja novca samo ako postoji prihvat od strane pošiljatelja novca, osim zahtjeva-naloga za plaćanje za koji je potreban prihvat pošiljatelja novca.

Platni dokument koji se koristi za podizanje novca s bankovnih računa pošiljatelja novca bez suglasnosti pošiljatelja novca, u slučajevima predviđenim zakonskim aktima, je nalog za naplatu, i nalog za naplatu od poreznih i carinskih tijela.