ठेव ऑपरेशन आयोजित करण्यासाठी एक आधुनिक यंत्रणा. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स करण्यासाठी यंत्रणा डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स पार पाडण्यासाठी यंत्रणेचा अभ्यास करणे

परिचय

1 क्रेडिट संस्थांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था

1.1 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संकल्पना आणि आर्थिक महत्त्व आणि त्यांचे कायदेशीर नियमन

1.2 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधील सहभागी आणि त्यांची संक्षिप्त वैशिष्ट्ये

1.3 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स करण्यासाठी यंत्रणा

2 क्रेडिट संस्थांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी आणि लेखा

2.1 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषणात्मक आणि कृत्रिम लेखांकन

2.2 डिपॉझिटरी अहवाल

2.3 डिपॉझिटरी व्यवहारांच्या नोंदणीसाठी प्रक्रिया

निष्कर्ष

वापरलेल्या साहित्याची यादी

अर्ज

परिचय

त्यांचे उपक्रम पार पाडताना, बँका आणि इतर पतसंस्था दोन मुख्य कार्ये करतात: पहिले कार्य म्हणजे त्यांनी खाजगी बचत आणि देशभर विखुरलेले चलन भांडवल आकर्षित केले पाहिजे; दुसरे कार्य म्हणजे त्यांनी ही रक्कम (बचत आणि भांडवल) अशा व्यक्तींच्या विल्हेवाटीवर ठेवली पाहिजे जी त्यांचा प्रभावीपणे वापर करू शकतील. वरील कार्ये पार पाडण्यासाठी, बँका आणि इतर पतसंस्थांनी अनेक विशिष्ट क्रिया केल्या पाहिजेत, ज्यांना बँकिंग ऑपरेशन्स म्हणतात. बँकिंग ऑपरेशन्स केवळ बँकेच्या किंवा इतर पतसंस्थेच्याच कामकाजातच नव्हे तर आपल्या देशाच्या अर्थव्यवस्थेच्या संपूर्ण उद्योग, कृषी आणि इतर क्षेत्रांच्या विकासामध्ये देखील प्राथमिक भूमिका बजावतात.

बँकिंग ऑपरेशन्सच्या असंख्य सूचीपैकी, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स एकल केल्या पाहिजेत. बँकेची किंवा इतर पतसंस्थेची डिपॉझिटरी ॲक्टिव्हिटी म्हणजे, सर्वप्रथम, सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि/किंवा लेखा आणि अधिकार हस्तांतरित करण्यासाठी सेवांची तरतूद. सिक्युरिटीज; आणि, त्यानुसार, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स म्हणजे बँक किंवा इतर क्रेडिट संस्थेद्वारे त्याच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचा एक भाग म्हणून चालवले जाणारे ऑपरेशन.

प्रस्तुत अभ्यासक्रमाचे कार्य संस्थेच्या सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक पैलूंच्या अभ्यासासाठी समर्पित विषयाचे परीक्षण करेल, क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची अंमलबजावणी आणि लेखा. आधुनिक परिस्थिती. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अभ्यासाची प्रासंगिकता क्रेडिट संस्थांमधील अशा ऑपरेशन्सची नोंदणी आणि अकाउंटिंगची विशिष्ट विशिष्टता तसेच त्यांच्या संस्थेशी संबंधित बँकिंग कायद्यातील सतत बदलांमुळे आहे.

याचा अभ्यासाचा विषय कोर्स कामक्रेडिट संस्थांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीसाठी आर्थिक संबंधांचे एक जटिल आहे. सध्याच्या टप्प्यावर क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था, नोंदणी आणि लेखा हा संशोधनाचा विषय आहे.

निवडलेल्या विषयाचा अभ्यास - "क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था, अंमलबजावणी आणि लेखा" मध्ये अभ्यासक्रमाच्या कामात खालील उद्दिष्ट साध्य करणे समाविष्ट आहे - क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था, अंमलबजावणी आणि लेखांकनाचा अभ्यास करण्यासाठी आधुनिक कायदा रशियाचे संघराज्य. विशिष्ट उद्दिष्टाच्या अनुषंगाने, सादर केलेल्या अभ्यासक्रमाच्या कार्यामध्ये खालील कार्ये सेट आणि सोडवली गेली:

आधुनिक कायद्याच्या दृष्टिकोनातून क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या संस्थेचा अभ्यास करा;

ü क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी आणि लेखांकन करण्याच्या प्रक्रियेचा सिद्धांत आणि व्यवहारात आधुनिक पैलूंवर विचार करा;

अभ्यासक्रमात वापरल्या जाणाऱ्या संशोधन आणि अभ्यास पद्धती:

· संस्थेवरील सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक सामग्रीचा विचार, क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची अंमलबजावणी आणि लेखा;

· स्ट्रक्चरल-फंक्शनल पद्धत - डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची भूमिका निश्चित करणे सामान्य प्रणालीक्रेडिट संस्थेचे कार्य आणि त्यांचे महत्त्व;

· प्राप्त सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक सामग्रीचे विश्लेषण;

· प्राप्त माहिती आणि साहित्य, निष्कर्ष सारांशित करण्याची पद्धत.

अभ्यासाचा सैद्धांतिक आधार म्हणून, अभ्यासक्रमाच्या कामात आधुनिक आर्थिक विज्ञानाच्या दृष्टिकोनातून क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अभ्यासावर रशियन लेखकांची कामे आणि पाठ्यपुस्तके वापरली गेली. बेलोग्लाझोवा जी.एन., कोरोबोवा जी.जी., कोलेस्निकोव्ह व्ही., लव्रुशिन ओ.आय., प्लॅटोनोव्ह व्ही., गोलोविन यू.व्ही., मास्लेन्चेन्कोव्ह यू.एस., चेल्नोकोव्ह व्ही.ए. सारख्या लेखकांची ही कामे आहेत. आणि इ.

या अभ्यासक्रमाच्या कामाचा कायदेशीर आधार म्हणजे रशियन फेडरेशनची राज्यघटना, रशियन फेडरेशनची नागरी संहिता, कर कोडरशियन फेडरेशन, फेडरल कायदे - "बँका आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर", "सिक्युरिटीज मार्केटवर" आणि संस्थेचे संचालन करणारे इतर नियम, रशियन फेडरेशनच्या प्रदेशावरील क्रेडिट संस्थांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची अंमलबजावणी आणि लेखा.

निर्धारित उद्दिष्टे आणि उद्दिष्टे प्रस्तुत अभ्यासक्रमाच्या कार्याची रचना निश्चित करतात. कामाची रचना खालीलप्रमाणे आहे - अभ्यासक्रमाच्या कार्यामध्ये परिचय, दोन अध्याय, एक निष्कर्ष, संदर्भ आणि अनुप्रयोगांची सूची असते. काम 33 पृष्ठांवर सादर केले आहे. लेखनासाठी 30 वैज्ञानिक स्रोत वापरण्यात आले.

1 क्रेडिट संस्थांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था

1.1 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संकल्पना आणि आर्थिक महत्त्व

आणि त्यांचे कायदेशीर नियमन

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स ही बँक किंवा इतर क्रेडिट संस्थेद्वारे तिच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचा भाग म्हणून चालवलेली ऑपरेशन्स असतात. कला नुसार. 22 एप्रिल 1996 क्र. 39-एफझेडच्या रशियन फेडरेशनच्या फेडरल कायद्याच्या 7 "ऑन द सिक्युरिटीज मार्केट" नुसार, बँक किंवा इतर क्रेडिट संस्थेची डिपॉझिटरी क्रियाकलाप सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक क्रियाकलाप म्हणून ओळखली जाते, ज्यामध्ये प्रदान करणे समाविष्ट असते सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि/किंवा लेखा आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे हस्तांतरण करण्यासाठी सेवा. पासून ही व्याख्याहे खालीलप्रमाणे आहे की क्रेडिट संस्थेच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचा उद्देश सिक्युरिटीज आहे ज्या रशियन फेडरेशनचे रहिवासी आणि रशियन फेडरेशनचे अनिवासी यांनी जारी केले जाऊ शकतात. दुस-या प्रकरणात, फेडरल कायदे आणि रशियन फेडरेशनच्या इतर नियामक कायदेशीर कृत्यांच्या आवश्यकता आणि नियम तसेच या सिक्युरिटीज ज्यांच्या अधिकारक्षेत्रात आहेत त्या राज्याच्या कायद्याच्या आवश्यकतांचे पालन करणे आवश्यक आहे. निर्दिष्ट सिक्युरिटीज दोन प्रकारांद्वारे दर्शविले जाऊ शकतात - कोणत्याही प्रकारच्या इश्यूच्या इश्यू-ग्रेड सिक्युरिटीज (पुस्तक-प्रवेश आणि सर्व प्रकारच्या माहितीपट), आणि नॉन-इश्यू-ग्रेड सिक्युरिटीज फॉर्म, अटी आणि कायद्याने स्थापित केलेल्या प्रक्रियेचे पालन करून जारी केले. .

रशियन फेडरेशनमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांवरील नियम, 16 ऑक्टोबर 1997 च्या फेडरल कमिशन फॉर द सिक्युरिटीज मार्केट क्र. 36 च्या ठरावाद्वारे मंजूर केले गेले आहेत, हे स्थापित करते की डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये ग्राहकांना लेखा आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणन करण्यासाठी सेवांची अनिवार्य तरतूद समाविष्ट आहे. , सिक्युरिटीज सिक्युरिटीजच्या हस्तांतरणाचे लेखांकन आणि प्रमाणन, दायित्वांसह सिक्युरिटीज भारित करण्याच्या प्रकरणांसह. येथे हे लक्षात घेतले पाहिजे की सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्सचे साधे स्टोरेज, ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) अधिकारांचे सिक्युरिटीजचे लेखांकन आणि प्रमाणीकरणासह नाही, ही क्रेडिट संस्थेची डिपॉझिटरी क्रियाकलाप नाही आणि ती सध्याच्या नियमांनुसार केली जाते. स्टोरेजवर रशियन फेडरेशनचे नागरी कायदा.

रशियन फेडरेशनमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे मुख्य विषय डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार आहेत. अशाप्रकारे, क्रेडिट संस्था - सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागी जे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप करतात त्यांना डिपॉझिटरी म्हणतात आणि फक्त कायदेशीर संस्था डिपॉझिटरी असू शकते. सिक्युरिटीज साठवण्यासाठी आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरणाऱ्या व्यक्तीला (स्वतः ग्राहक) ठेवीदार म्हणतात.

19व्या शतकाच्या शेवटी डिपॉझिटरीजचा प्रथम उदय झाला संघटित बाजारमौल्यवान कागदपत्रे. सुरुवातीला, सेवा देण्यासाठी डिपॉझिटरी प्रणाली तयार केली गेली स्टॉक एक्सचेंज, जिथे व्यावसायिक बाजारातील सहभागींनी आपापसात व्यवहार केले आणि जिथे मालकी बदलण्याच्या नोंदणीच्या गतीची आवश्यकता आणि या प्रक्रियेची कार्यक्षमता विशेषत: जास्त होती. सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे संग्रहित करण्यासाठी आणि/किंवा रेकॉर्डिंग आणि सिक्युरिटीजचे अधिकार हस्तांतरित करण्यासाठी सेवा प्रदान करणाऱ्या संस्था म्हणून, 20 व्या शतकाच्या पूर्वार्धात डिपॉझिटरीजची स्थापना झाली. क्लायंटने एक्सचेंज डिपॉझिटरीमध्ये प्रमाणपत्रे जमा केली आणि मालकीतील बदल सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये दिसून आला आणि डिपॉझिटरीला जारी केलेल्या आणि त्याच्या स्टोरेजमध्ये राहिल्या गेलेल्या सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांची पुन्हा नोंदणी करण्याची आवश्यकता नव्हती. अशाप्रकारे, सिक्युरिटीजवरील सेटलमेंट्स नॉन-कॅश बनले आणि सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये बदल करण्यासाठी कमी केले गेले. बऱ्याच प्रकरणांमध्ये, जारीकर्त्यांनी डिपॉझिटरीच्या मदतीने गुंतवणूकदारांच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यास प्राधान्य दिले, जे जारीकर्ता आणि गुंतवणूकदार यांच्यात मध्यस्थ म्हणून काम करते, ठेवीदाराला देय उत्पन्न मिळविण्यात मदत करते आणि जारीकर्त्याकडून त्याच्यासाठी प्राप्त माहिती प्रसारित करते. डिपॉझिटरीच्या उपस्थितीने संघटित सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यवहारांसाठी सेटलमेंट्सच्या गतीमध्ये योगदान दिले.

आधुनिक परिस्थितीत, जेव्हा आपण आधीच चांगल्या आणि बऱ्यापैकी उच्च पातळीच्या विकासाबद्दल बोलू शकतो रशियन बाजारसिक्युरिटीज - ​​आपल्या देशात डिपॉझिटरी क्रियाकलाप इच्छित होण्यासाठी बरेच काही सोडतात. अशा प्रकारे, उच्च-गुणवत्तेच्या डिपॉझिटरी सेवांसाठी गुंतवणूकदारांच्या आवश्यकता पूर्णपणे समाधानी नाहीत आणि रशियन फेडरेशनमधील डिपॉझिटरी तंत्रज्ञानाच्या विकासाची डिग्री त्यांच्या सेवांचे एकसंध आणि उच्च-गुणवत्तेचे स्तर प्रदान करण्यास परवानगी देत ​​नाही. या सर्वांमुळे गुंतवणूकदारांसाठी अतिरिक्त जोखीम आणि संपूर्णपणे रशियन फेडरेशनच्या स्टॉक मार्केटच्या पायाभूत सुविधांवरील आत्मविश्वास कमी होतो, ज्यामुळे देशाच्या अर्थव्यवस्थेकडे आकर्षित झालेल्या निधीचे प्रमाण कमी होते.

वरील संबंधात, रशियन सिक्युरिटीज मार्केटच्या पुढील विकासासाठी एक महत्त्वाचे कार्य म्हणजे सिक्युरिटीजचे विश्वसनीय संचयन, त्यांच्यापर्यंत त्वरित प्रवेश आणि मालमत्ता अधिकारांची पुनर्नोंदणी सुनिश्चित करून डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये सुधारणा करणे. किमान धोकामालकांसाठी. राष्ट्रीय आणि परदेशी गुंतवणूकदारांच्या सर्व श्रेणींसाठी रशियन फेडरेशनच्या स्टॉक मार्केटचे आकर्षण सुनिश्चित करण्यासाठी या समस्येचे निराकरण करणे ही मुख्य परिस्थिती मानली जाऊ शकते. बचतीला चालना देण्यासाठी आणि बचतीचे गुंतवणुकीत रूपांतर करण्यासाठी आणि गुंतवणूकदारांच्या अधिकारांची संपूर्ण श्रेणी सुनिश्चित करण्यासाठी प्रभावी डिपॉझिटरी प्रणालीची निर्मिती ही एक आवश्यक अट आहे.

वर नमूद केलेल्या समस्यांचे निराकरण करण्याची गरज रशियन फेडरेशनमधील सिक्युरिटीज मार्केटच्या विकासाच्या संकल्पनेद्वारे पुष्टी केली जाते, जी 2002 मध्ये रशियन फेडरेशनच्या सरकारने स्वीकारली होती, जी मुख्य दिशांपैकी एक म्हणून डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये सुधारणा परिभाषित करते. रशियन फेडरेशनच्या स्टॉक मार्केटच्या विकासासाठी. हे उद्दिष्ट साध्य करण्यासाठी, रशियन फेडरेशनने रशियन फेडरेशनमध्ये डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी सामान्य नियम आणि यंत्रणा नियंत्रित करणारे अनेक नियामक दस्तऐवज स्वीकारले आहेत, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधील सहभागींचे अधिकार आणि दायित्वे, डिपॉझिटरी अकाउंटिंग राखण्यासाठी प्रक्रिया आणि प्रक्रियेसाठी देखील प्रदान करते सरकारी नियमनआणि देशभरातील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे पर्यवेक्षण.

डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे कायदेशीर नियमन, थोडक्यात, रशियन फेडरेशनच्या क्रेडिट संस्थांना ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) मालमत्तेची सुरक्षितता आणि डिपॉझिटरी सेवांची योग्य गुणवत्ता सुनिश्चित करण्यास, दीर्घकालीन डिपॉझिटरी स्पेशलायझेशनसाठी तत्परता सुनिश्चित करण्यास आणि अशा इष्टतम किंमतीची हमी देण्यास मदत करते. सेवा, अतिरिक्त सेवांमध्ये प्रवेश करण्याची शक्यता आणि इतर क्षेत्रातील क्लायंट (ठेवीदार) यांच्याशी संवाद साधण्याच्या संधी प्रदान करतात. एका शब्दात, रशियन फेडरेशनमधील आधुनिक क्रेडिट संस्थेच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे उद्दीष्ट ठेवीदारांच्या गरजा जास्तीत जास्त पूर्ण करणे आवश्यक आहे.

1.2 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधील सहभागी आणि त्यांची संक्षिप्त वैशिष्ट्ये

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधील सहभागी म्हणजे डिपॉझिटरी - डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये व्यावसायिकरित्या गुंतलेली कायदेशीर संस्था आणि ठेवीदार - क्लायंट - सिक्युरिटीज साठवण्यासाठी आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्डिंगसाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरणारी व्यक्ती. ठेवीदार आणि डिपॉझिटरी यांच्यातील संबंध डिपॉझिटरी कराराद्वारे (डिपॉझिटरी खाते करार) औपचारिक केले जातात.

डिपॉझिटरी ही एक कायदेशीर संस्था आहे जिच्याकडे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप चालविण्याचा परवाना आहे आणि त्याच्या क्रियाकलापांमध्ये फेडरल कायदे आणि बँक ऑफ रशियाचे इतर नियम, आदेश, नियम आणि सूचना तसेच क्लायंटसह कराराद्वारे मार्गदर्शन केले जाते. डिपॉझिटरीज अनेक प्रकारच्या असू शकतात: जागतिक डिपॉझिटरीज (कस्टोडियन) आणि प्रादेशिक डिपॉझिटरीज (सबकस्टोडियन, सबडिपॉझिटरीज); केंद्रीय डिपॉझिटरीज आणि त्यांचे स्थानिक एजंट.

जागतिक (आंतरराष्ट्रीय) डिपॉझिटरी संस्था - संरक्षकांचा उपयोग संस्थात्मक निधीद्वारे निधीच्या मालमत्तेच्या संचयन आणि प्रशासनासाठी विस्तृत सेवा प्राप्त करण्यासाठी केला जातो. आधुनिक परिस्थितीत, कस्टोडिअल क्रियाकलाप एकात्मिक बँकिंग सेवा प्रदान करण्याच्या क्षमतेवर आधारित आहेत. विशेषतः, कस्टोडियल संस्थांनी रोख पेमेंट करण्यासाठी सुविधा प्रदान करणे आवश्यक आहे. ग्लोबल डिपॉझिटरी संस्था (कस्टोडियन), जे नॉन-बँकिंग संस्था आहेत, त्यांना या संदर्भात बाह्य बँकिंग संरचनांच्या सेवा वापरण्यास भाग पाडले जाते. ग्लोबल डिपॉझिटरीज (कस्टोडियन) सामान्यत: गुंतवणूक प्रक्रियेत मध्यस्थांची भूमिका बजावतात, प्रादेशिक डिपॉझिटरीज आकर्षित करतात - सब-कस्टोडियन, डिपॉझिटरी सेवा प्रदान करण्यासाठी सब-डिपॉझिटरी नेटवर्कमध्ये एकत्रित केले जातात.

सबकस्टोडियन सामान्यत: किरकोळ कस्टडी सेवा प्रदान करतात जे आंतरराष्ट्रीय कस्टोडियनच्या क्रियाकलापांना समर्थन देतात. त्यांची प्राथमिक कार्ये पार पाडताना, सबकस्टोडियन अनेकदा सिक्युरिटीजमधील अंतिम गुंतवणूकदारांशी थेट संबंध प्रस्थापित करतात.

डिपॉझिटरी संस्थांचा पुढील प्रकार म्हणजे केंद्रीय डिपॉझिटरीज, ज्यांना आंतरराष्ट्रीय आणि राष्ट्रीय असे विभागले जाऊ शकतात. आंतरराष्ट्रीय केंद्रीय ठेवींमध्ये सेडेल आणि युरोक्लियर यांचा समावेश होतो. ते पेमेंट विरुद्ध सिक्युरिटीज वितरीत करतात, सिक्युरिटीज क्लिअर करतात आणि सेटल करतात, क्लायंटला सिक्युरिटीज आणि सिक्युरिटीजद्वारे रोख रक्कम देतात. ब्रोकरेज सेवा. आंतरराष्ट्रीय डिपॉझिटरी सदस्यत्व नियम संस्थात्मक निधीचा थेट सहभाग मर्यादित करतात, जरी मालमत्ता व्यवस्थापक या संस्थांचे सदस्य असू शकतात.

नॅशनल सेंट्रल डिपॉझिटरीज आता जगातील बहुतांश विकसित आर्थिक बाजारपेठांमध्ये अस्तित्वात आहेत. रोख देयकांच्या विरूद्ध सिक्युरिटीजच्या पुरवठ्यासाठी ते सेवा प्रदान करतात. राष्ट्रीय सेंट्रल डिपॉझिटरीजमधील सदस्यत्वाच्या संधी सामान्यतः बँकिंग आणि ब्रोकरेज संस्थांपुरत्या मर्यादित असतात, ज्यामुळे ते घाऊक डिपॉझिटरी संस्था बनतात. डिपॉझिटरी सेवांचे प्रकार आणि राष्ट्रीय मध्यवर्ती डिपॉझिटरीजद्वारे प्रदान केलेल्या ऑपरेशन्स सहसा खूप मर्यादित असतात आणि सर्वत्र लक्षणीय बदलतात आर्थिक बाजार, जे कोणत्याही देशाबाहेरील केंद्रीय डिपॉझिटरीजच्या सेवांचा थेट वापर जवळजवळ अशक्य करते.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की सिक्युरिटीज जारीकर्त्याने फक्त एक डिपॉझिटरी निवडणे आवश्यक आहे (“मान्यता”) जे सिक्युरिटीजमध्ये समाविष्ट असलेल्या इतर व्यक्तींच्या अधिकारांची पुष्टी करेल. अशा डिपॉझिटरीला पारंपारिकपणे "हेड रजिस्टरिंग डिपॉझिटरी" असे म्हणतात; नियामक प्राधिकरणांद्वारे अन्यथा निर्दिष्ट केल्याशिवाय प्रत्येक जारीकर्त्याकडे त्याच्या सिक्युरिटीजच्या सर्व समस्यांसाठी फक्त एक प्राथमिक निबंधक असणे आवश्यक आहे. मुख्य डिपॉझिटरी खालील क्रिया करते:

अ) क्लायंटसह सिक्युरिटीज खाते करारामध्ये प्रवेश करतो;

b) एक उत्सर्जन खाते करार "डेपो" च्या आधारे सिक्युरिटीज जारी करण्यासाठी जागतिक एकल (एकूण) प्रमाणपत्राची एक प्रत साठवून ठेवते, एकल किंवा सारांश प्रमाणपत्रांचे संचयन पार पाडू शकते;

c) सबडिपॉझिटरीजच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजचे अधिकार विचारात घेते;

ड) ज्या सब-डिपॉझिटरीजमध्ये सिक्युरिटीज हस्तांतरित केल्या गेल्या आहेत त्यांच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे रेकॉर्ड ठेवते विश्वास व्यवस्थापन, ट्रस्ट व्यवस्थापनातील "डेपो" खात्यानुसार, आणि व्यवस्थापन कंपनीपेन्शन बचत निधी व्यवस्थापित करण्यावर;

e) मालकाचे "कस्टडी" खाते आणि (किंवा) सबडिपॉझिटरीच्या ट्रस्ट व्यवस्थापनातील "कस्टडी" खाते असलेल्या सर्व सहभागींच्या सिक्युरिटीजचे एकूण अधिकार विचारात घेतात;

f) पेन्शन बचत गुंतवणुकीमुळे मिळविलेल्या बाँड्सच्या अधिकारांची नोंद करणाऱ्या विशेष डिपॉझिटरीच्या संवादक "डेपो" खात्यातील सिक्युरिटीजचे एकूण अधिकार विचारात घेण्याचा अधिकार आहे.

या बदल्यात, सब-डिपॉझिटरी ही एक संस्था आहे जी मालकांच्या "डेपो" खात्यामध्ये उप-डिपॉझिटरीज नसलेल्या मालकांच्या सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करते आणि एकल आणि (किंवा) सारांश प्रमाणपत्रे संग्रहित करू शकते; या सब-डिपॉझिटरीमध्ये असलेल्या सिक्युरिटीजच्या एकूण अधिकारांची नोंद करण्यासाठी हेड डिपॉझिटरीशी संबंधित डिपॉझिटरी खाते करार केला आहे; इतर सबडिपॉझिटरीजमध्ये किंवा इतर सबडिपॉझिटरीजसाठी "कस्टडी" खाती उघडण्याचा अधिकार नाही; आणि ट्रस्ट मॅनेजमेंटमधील "डेपो" खात्यानुसार, उप-डिपॉझिटरीज नसलेल्या आणि ज्यांच्याकडे सिक्युरिटीज ट्रस्ट मॅनेजमेंटकडे हस्तांतरित केल्या जातात अशा ठेवीदारांच्या सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करते.

ज्या ठेवीदारांनी वेगवेगळ्या डिपॉझिटरीजशी करार केला आहे त्यांच्यामध्ये सिक्युरिटीजचे अधिकार हस्तांतरित करण्यासाठी, या डिपॉझिटरीज येथे असणे आवश्यक आहे करार संबंधएकमेकांशी - प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षपणे. अशा संबंधांना "इंटरडिपॉझिटरी" संबंध म्हणतात आणि त्यांना समर्थन देण्यासाठी झालेल्या करारांना "इंटरडिपॉझिटरी संबंधांवरील करार" म्हणतात. सिक्युरिटीजच्या प्रत्येक इश्यूसाठी, हेड डिपॉझिटरी आणि त्याच सिक्युरिटीजच्या मालकांशी थेट किंवा इतर डिपॉझिटरीद्वारे करार केलेले इतर डिपॉझिटरी यांच्यात "मान्यता" संबंध असणे आवश्यक आहे. "मान्यता" संबंध हे असे संबंध आहेत जे मालकांच्या अधिकारांची पुष्टी करण्यासाठी माहितीचे हस्तांतरण करतात: मालकांशी डिपॉझिटरी खाते करार केलेल्या डिपॉझिटरीजमधून "खाली" - ते विशेष स्वरूपात औपचारिक केले जातात; करार

डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडताना, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी अटी विकसित करणे आणि मंजूर करणे बंधनकारक आहे, ज्यात संबंधित माहिती असणे आवश्यक आहे: डिपॉझिटरीद्वारे केलेले ऑपरेशन्स; ही ऑपरेशन्स करत असताना क्लायंट आणि डिपॉझिटरी कर्मचाऱ्यांच्या कृतींची प्रक्रिया; ऑपरेशन पार पाडण्याची कारणे; डिपॉझिटरीच्या ग्राहकांनी भरल्या जाणाऱ्या कागदपत्रांचे नमुने; दस्तऐवजांचे नमुने जे क्लायंट त्यांच्या हातात प्राप्त करतात; ऑपरेशनची वेळ; डिपॉझिटरी सेवांसाठी दर; डिपॉझिटरीद्वारे सिक्युरिटीज इश्यूच्या सर्व्हिसिंगसाठी स्वीकृती आणि सेवा समाप्त करण्यासाठी प्रक्रिया; ठेवीदारांना त्यांच्या खात्यांमधून स्टेटमेंट प्रदान करण्याची प्रक्रिया; ठेवीदारांना केलेल्या व्यवहारांचे अहवाल प्रदान करण्याची प्रक्रिया आणि वेळ, तसेच ठेवीदारांना सिक्युरिटीजचे अधिकार प्रमाणित करणारी कागदपत्रे प्रदान करण्याची प्रक्रिया आणि वेळ.

ठेवीदार ही एक वैयक्तिक किंवा कायदेशीर संस्था असते, जी कराराच्या आधारावर, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरते. अशाप्रकारे, डिपॉझिटरी डिपॉझिटरी ही कायदेशीर संस्था किंवा व्यक्ती असू शकते जिच्याकडे सिक्युरिटीज मालकीच्या हक्काने किंवा इतर मालकी हक्काने (प्रतिभूतींचा मालक), तसेच अन्य डिपॉझिटरी, ज्यांच्या सिक्युरिटीजचे नाममात्र धारक म्हणून काम करतात त्यासह त्याचे ग्राहक. डिपॉझिटरीचे क्लायंट सिक्युरिटीजचे तारण ठेवणारे आणि सिक्युरिटीजचे ट्रस्टी देखील असू शकतात. डिपॉझिटरी किंवा तिची शाखा जी डिपॉझिटरच्या मालकीच्या किंवा इतर मालकी हक्काने ठेवलेल्या सिक्युरिटीजची नोंद ठेवते, तसेच ट्रस्ट व्यवस्थापनासाठी किंवा इतर ऑपरेशन्स पार पाडण्यासाठी डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केली जाते ती देखील ठेवीदार असू शकते.

ठेवीदार सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावण्याचे अधिकार हस्तांतरित करू शकतो आणि साठवलेल्या सिक्युरिटीज किंवा डिपॉझिटरीमध्ये नोंदवलेले अधिकार दुसऱ्या व्यक्तीकडे - खाते विश्वस्त यांना हस्तांतरित करू शकतो. हे विश्वस्त अशा व्यक्ती असू शकतात ज्यांच्याकडे सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी म्हणून परवाना आहे. खाते संरक्षक आणि ठेवीदार यांच्यात त्यांचे परस्पर हक्क आणि दायित्वे स्थापित करण्यासाठी एक करार करणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरी रिलेशनशिपमध्ये आणखी एक प्रकारचा सहभागी आहे - डिपॉझिटरी खाते विभागाचा ऑपरेटर - ही एक कायदेशीर किंवा नैसर्गिक व्यक्ती आहे जी या डिपॉझिटरी खात्यात ठेवीदार नाही, परंतु एक किंवा अधिक ऑपरेशन्स करण्यासाठी ऑर्डर देण्याचा अधिकार आहे. ठेवीदाराकडून मिळालेल्या अधिकाराच्या आधारावर किंवा फेडरल कायद्यांनुसार ठेवीदाराच्या ठेवी खात्याचे विभाग.

1.3 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स करण्यासाठी यंत्रणा

ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील संबंध डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीपासून सुरू होते. डिपॉझिटरी कराराचा विषय म्हणजे डिपॉझिटरीद्वारे ठेवीदाराचे डिपॉझिटरी खाते उघडून आणि देखरेख करून सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे, लेखांकन आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणीकरण आणि या खात्यावर व्यवहार करणे यासाठी सेवांच्या ठेवीदाराला तरतूद. . या कराराचा विषय सेवांच्या डिपॉझिटरीद्वारे तरतूद आहे जी सिक्युरिटीज मालकांना त्यांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचा वापर करण्यास सुलभ करते, तर डिपॉझिटरी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे साठवण्यासाठी, लेखा आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणन करण्यासाठी सेवा प्रदान करते, जर सिक्युरिटीज कागदोपत्री स्वरूपात जारी केले जातात. सिक्युरिटीज बुक-एंट्री स्वरूपात जारी केल्यास, डिपॉझिटरी या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे लेखांकन आणि प्रमाणीकरणासाठी सेवा प्रदान करते.

ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील डिपॉझिटरी करार सोप्या भाषेत पूर्ण करणे आवश्यक आहे लेखन, आणि डिपॉझिटरी त्याच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांसाठी अटी मंजूर करण्यास बांधील आहे, जे निष्कर्ष केलेल्या कराराचा अविभाज्य भाग आहेत. डिपॉझिटरी कराराच्या निष्कर्षामुळे ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजची मालकी डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केली जात नाही. अशाप्रकारे, ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावण्याचा, त्यांचे व्यवस्थापन करण्याचा किंवा ठेवीदाराच्या वतीने ठेवीदाराच्या वतीने ठेवी कराराद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये ठेवीदाराच्या वतीने केल्या जाणाऱ्या कोणत्याही कृतींचा अधिकार ठेवीदाराला नाही, परंतु त्याच्या कागदपत्रांसह जमा केलेल्या सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांच्या सुरक्षिततेसाठी ते नागरी उत्तरदायित्व घेते

ठेव करारामध्ये खालील आवश्यक अटी असणे आवश्यक आहे:

अ) कराराच्या विषयाचे निर्धारण: सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे रेकॉर्डिंग अधिकार संग्रहित करण्यासाठी सेवांची तरतूद;

ब) ठेवीदाराने डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेल्या ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजच्या विल्हेवाटीची माहिती डिपॉझिटरीला हस्तांतरित करण्याची प्रक्रिया;

c) कराराचा कालावधी;

ड) ठेवीदाराची कर्तव्ये, रक्कम आणि त्याच्या सेवांसाठी देय देण्याची प्रक्रिया;

e) ठेवीदाराने ठेवीदाराला अहवाल देण्याचे स्वरूप आणि वारंवारता;

डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडताना ठेवीदाराच्या जबाबदाऱ्या म्हणजे ठेवीदाराच्या (डिपॉझिटरीचा ग्राहक) सिक्युरिटीजची जबाबदारीसह नोंदणी करणे; ठेवीदार (क्लायंट) साठी स्वतंत्र "डेपो" खाते राखणे आणि खात्यावरील प्रत्येक व्यवहाराची तारीख आणि आधार अनिवार्यपणे सूचित करणे; आणि ठेवीदाराला डिपॉझिटरीद्वारे प्राप्त झालेल्या सिक्युरिटीजची संपूर्ण माहिती जारीकर्त्याकडून किंवा सिक्युरिटीज मालकांच्या रजिस्टर धारकाकडून हस्तांतरित करा.

डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीनंतर, डिपॉझिटरी क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीजसह सर्व ऑपरेशन्स पार पाडते, परंतु केवळ या ठेवीदारांच्या किंवा त्यांच्या अधिकृत व्यक्तींच्या वतीने, सिक्युरिटीज खात्यांच्या विश्वस्तांसह, आणि डिपॉझिटरी कराराद्वारे स्थापित केलेल्या कालावधीत. डिपॉझिटरी क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) सिक्युरिटीज खात्यावर अशा नोंदी करण्यासाठी आधारभूत कागदपत्रे असतील तरच नोंदी करतात (ठेवीदार किंवा त्याच्या अधिकृत व्यक्तीकडून डिपॉझिटरी कराराच्या आवश्यकतांची पूर्तता करणारा ऑर्डर; तसेच इतर कागदपत्रे वर्तमान कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कायद्यांनुसार सिक्युरिटीजच्या अधिकारांच्या हस्तांतरणाची पुष्टी करणे).

सिक्युरिटीज मालकांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजमधील अधिकारांचा योग्य वापर करण्यासाठी, डिपॉझिटरी सर्व प्रथम, हे करणे बंधनकारक आहे:

▬ सिक्युरिटीज अंतर्गत मालकाच्या अधिकारांचा वापर करण्यासाठी आवश्यक डिपॉझिटरी कराराद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व कृती करा;

▬ सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्स आणि डिपॉझिटरी अकाउंटिंग दस्तऐवजांचे योग्य स्टोरेज सुनिश्चित करा, ज्याचे स्टोरेज आवश्यक आहे;

▬ जारीकर्त्याला किंवा रजिस्ट्रारला आवश्यक सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे प्रदान करा, ज्यामध्ये विमोचन प्रमाणपत्रे, कूपन आणि इतर उत्पन्न दस्तऐवज समाविष्ट आहेत जे सादरीकरणानंतर पेमेंट प्रदान करतात;

▬ मालकांनी शेअरधारकांच्या सर्वसाधारण सभेत त्यांच्या मतदानाचा अधिकार ठेव कराराद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने वापरावा याची खात्री करा;

▬ एखाद्या प्रामाणिक अधिग्रहणकर्त्याच्या त्याच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे संरक्षण करण्यासाठी आणि प्रामाणिक अधिग्रहणकर्त्याकडून सिक्युरिटीज जप्त करण्यापासून रोखण्यासाठी करार आणि कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व उपाययोजना करा;

▬ क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) वतीने, अंतिम ठेव करारानुसार, या डिपॉझिटरीमध्ये आणि इतर कोणत्याही डिपॉझिटरीमध्ये, ठेवीदाराने निर्दिष्ट केलेल्या सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण सुनिश्चित करा, तर क्लायंटचे (ठेवीदाराचे) हस्तांतरण ) क्लायंटने (ठेवीदाराद्वारे) निर्दिष्ट केलेल्या दुसऱ्या डिपॉझिटरीकडे सिक्युरिटीज, ज्या प्रकरणांमध्ये दुसरी डिपॉझिटरी केवळ कायदेशीर कारणास्तव सिक्युरिटीजच्या या इश्यूची सेवा देऊ शकत नाही अशा प्रकरणांमध्ये केली जात नाही;

▬, ठेवीदाराच्या वतीने, नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या रजिस्टरमधील वैयक्तिक "डेपो" खात्यात नोंदणीकृत सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण सुनिश्चित करणे;

▬ इतर डिपॉझिटरीजमधून किंवा थेट रजिस्ट्रारकडून ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) खात्यात हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीजची स्वीकृती सुनिश्चित करा;

▬ स्टोरेजसाठी सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्सची स्वीकृती सुनिश्चित करा, तर डिपॉझिटरी स्टोरेजसाठी स्वीकारल्या गेलेल्या सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्सच्या सत्यतेवर नियंत्रण ठेवण्यास बांधील आहे आणि तसेच जमा केलेले सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट अवैध, चोरीला गेलेले, नको होते किंवा नको होते असे घोषित केले गेले आहे. स्टॉप लिस्ट जारीकर्ते, कायद्याची अंमलबजावणी संस्था किंवा राज्य सिक्युरिटीज मार्केट रेग्युलेटर्समध्ये समाविष्ट नाही;

▬ जेव्हा जारीकर्ता कॉर्पोरेट कृती करतो तेव्हा ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) हिताचे रक्षण करण्यासाठी फेडरल कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृतींद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व उपाययोजना करा;

▬ जेव्हा जारीकर्ता नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या याद्या संकलित करतो, इश्युअर किंवा रजिस्ट्रारकडे हस्तांतरित करतो तेव्हा क्लायंट (ठेवीदार) आणि क्लायंटच्या सिक्युरिटीज (ठेवीदार) मालकांच्या हक्कांचा वापर करण्यासाठी आवश्यक असलेली सर्व माहिती: सिक्युरिटीजमधून उत्पन्न प्राप्त करणे, च्या सर्वसाधारण सभांमध्ये भाग घेणे भागधारक आणि इतर तत्सम अधिकार; सिक्युरिटीज अंतर्गत अधिकारांच्या मालकांना वाहकांवर त्यांचे अधिकार वापरण्यासाठी आवश्यक असलेली सर्व माहिती जारीकर्त्याकडे हस्तांतरित करणे किंवा कायद्याने आणि डिपॉझिटरी करार इ. द्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) खात्यांमध्ये नोंदवलेल्या सिक्युरिटीज ऑर्डर करणे.

सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये केलेल्या नोंदींची पूर्णता आणि शुद्धता यासह सिक्युरिटीजच्या अधिकारांची नोंद करण्याच्या त्याच्या थेट जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यात अयशस्वी किंवा अयोग्य पूर्तता करण्यासाठी डिपॉझिटरी जबाबदार आहे. डिपॉझिटरी ठेवीदाराला (क्लायंटला) सिक्युरिटीजवरील उत्पन्नाची पावती आणि सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या इतर देयकांशी संबंधित सेवा देखील देऊ शकते.

ठेवीदारास ठेवीदाराशी झालेल्या करारानुसार, त्याला संबंधित सेवा प्रदान करण्याचा अधिकार आहे, उदाहरणार्थ, रोखे, चलन आणि बहु-चलन ग्राहक खाती राखून ठेवणे आणि रोख्यांसह व्यवहार करणे आणि सिक्युरिटीजमधून उत्पन्न प्राप्त करणे; सत्यता आणि पेमेंटसाठी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे तपासणे; सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांचे संकलन आणि वाहतूक; संचलनातून काढून टाकणे, प्रमाणपत्रांची पूर्तता करणे आणि नष्ट करणे इ.

डिपॉझिटरीने त्याचे क्रियाकलाप पार पाडताना, डिपॉझिटरीच्या क्लायंटच्या (ठेवीदारांच्या) "कस्टडी" खात्यांबद्दलच्या माहितीची गोपनीयता सुनिश्चित करणे आवश्यक आहे, ज्यात खात्यांवर केलेल्या व्यवहारांची माहिती आणि ग्राहकांबद्दल (ठेवीदार) इतर माहिती समाविष्ट आहे जी त्यांना ओळखली गेली. डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या अंमलबजावणीशी संबंध. ठेवीदारांच्या डिपॉझिटरी खात्यांबद्दल गोपनीय माहिती उघड झाल्यास, ज्या ग्राहकांच्या हक्कांचे उल्लंघन केले गेले आहे त्यांना विशिष्ट पद्धतीने झालेल्या नुकसानासाठी ठेवीदाराकडून भरपाईची मागणी करण्याचा अधिकार आहे.

अशाप्रकारे, क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीज खात्यांची माहिती केवळ ग्राहकांना, त्यांच्या अधिकृत प्रतिनिधींना आणि परवाना अधिकाऱ्यांना त्यांच्या अधिकारांच्या कक्षेत प्रदान केली जाऊ शकते. परवाना प्राधिकरण, त्याच्या अधिकारांच्या चौकटीत, डिपॉझिटरीजच्या क्रियाकलापांवर सतत नियंत्रण ठेवते (डिपॉझिटरी सत्यापनासाठी प्रदान करते - डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचा अहवाल देणे; विनंती केल्यावर सबमिट केलेले डिपॉझिटरी दस्तऐवज; क्रियाकलापांचे सत्यापन इ.).

कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृत्यांच्या आवश्यकतांचे उल्लंघन करून डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्याचे तथ्य उघड झाल्यास, परवाना देणाऱ्या प्राधिकरणाला अशा डिपॉझिटरींना मंजूरी आणि उपाययोजना लागू करण्याचा अधिकार आहे जसे की कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृत्ये, ज्यामध्ये निलंबित करणे किंवा समाविष्ट आहे. डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी म्हणून ठेवीदाराचा परवाना रद्द करणे.

2 क्रेडिट संस्थांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी आणि लेखा

2.1 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषणात्मक लेखांकन

इश्यू-ग्रेड सिक्युरिटीज असलेल्या कोणत्याही क्रेडिट संस्थेद्वारे केलेल्या सर्व डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स त्याच्या डिपॉझिटरी रेकॉर्डमध्ये प्रतिबिंबित केल्या पाहिजेत. CJSC जॉइंट स्टॉक बँकेत डिपॉझिटरी अकाउंटिंग गॅस उद्योग Gazprombank (यापुढे ZAO Gazprombank) या संस्थेच्या लेखा विभागात ठेवली जाते. शिवाय, CJSC Gazprombank द्वारे अवलंबलेल्या डिपॉझिटरी व्यवहारांसाठी अकाउंटिंगची प्रक्रिया रशियाच्या सेंट्रल बँकेने स्वीकारलेल्या खात्यांच्या चार्टनुसार डिपॉझिटरी अकाउंटिंगच्या स्थितीवर संपूर्ण अहवाल तयार करण्याची उत्कृष्ट संधी प्रदान करते.

CJSC Gazprombank ची निर्मिती 31 जुलै 1990 रोजी करण्यात आली होती, त्याचे मुख्य भागधारक हे OJSC Gazprom, LLC New Financial Technologies, Non-State Pension Fund GAZFOND आणि CJSC लीडर (विश्वासावर पेन्शन फंड मालमत्ता व्यवस्थापित करणारी कंपनी) आहेत. सध्या, या क्रेडिट संस्थेचे इक्विटी भांडवल 89.4 अब्ज रूबल आहे.

CJSC Gazprombank ही OJSC Gazprom ची अधिकृत बँक आहे आणि सर्व मुख्य निर्देशकांच्या दृष्टीने पाच सर्वात मोठ्या रशियन बँकांपैकी एक आहे. सध्या, CJSC Gazprombank, गॅस उद्योगाव्यतिरिक्त, उद्योगांना आणि अर्थव्यवस्थेच्या वास्तविक क्षेत्रातील इतर क्षेत्रातील कर्मचाऱ्यांना बँकिंग सेवा प्रदान करते (रासायनिक, तेल आणि आण्विक उद्योग, यांत्रिक अभियांत्रिकी, संरक्षण संकुल, इलेक्ट्रिक पॉवर उद्योग, वाहतूक, बांधकाम. , व्यापार). बँकेचे ग्राहक सुमारे 2 दशलक्ष नागरिक आहेत, 36,000 पेक्षा जास्त कॉर्पोरेट ग्राहक, गॅस उद्योगातील 1,000 उपक्रम आणि संस्थांचा समावेश आहे.

CJSC Gazprombank चे रशियन फेडरेशनच्या 51 क्षेत्रांमध्ये आणि 2 परदेशी देशांमध्ये खूप विस्तृत प्रादेशिक नेटवर्क आहे. Gazprombank CJSC चे 300 हून अधिक पायाभूत सुविधा बिंदू द्वारे प्रस्तुत केले जातात: 124 अतिरिक्त कार्यालयांसह बँकेच्या 35 शाखा, 13 क्रेडिट आणि कॅश कार्यालये आणि 15 कॅश डेस्कच्या बाहेर कॅश डेस्क, कझानमधील Gazprombank CJSC चे 1 प्रतिनिधी कार्यालय आणि बीजिंगमधील 1 विदेशी प्रतिनिधी कार्यालय (चीन); गॅस इंडस्ट्रीच्या आंतरप्रादेशिक बँकिंग गटाच्या 4 बँका, ज्यांच्या 19 शाखा आहेत, 53 अतिरिक्त कार्यालये आणि 20 कॅश डेस्कच्या बाहेर ऑपरेटिंग कॅश डेस्क आहेत आणि क्रेडिट उरल बँक (OJSC), 3 शाखा, 4 अतिरिक्त कार्यालये, 7 ऑपरेटिंग कॅश डेस्क आहेत ; 7 शाखा आणि 120 गुणांसह 1 विदेशी बँक बँकिंग सेवा.

हे लक्षात घेतले पाहिजे की, इतर अनेक मोठ्या रशियन बँकांच्या विपरीत, CJSC Gazprombank 1998 मध्ये रशियन बँकिंग प्रणालीवर आलेल्या संकटातून गेली होती ज्यामध्ये अक्षरशः कोणतेही नुकसान झाले नाही. वेळेवर सेटलमेंट, ग्राहकांच्या सर्व जबाबदाऱ्यांची पूर्तता आणि सहकार्य करण्याची इच्छा यामुळे बँकेला केवळ टिकाव धरता आला नाही, तर तिच्या प्राप्त स्थितीत लक्षणीयरीत्या बळकटीही आली. पोस्ट-संकट काळात, लक्षणीय संख्या मोठ्या रशियन कंपन्या Gazprombank CJSC चे ग्राहक झाले. 1998-2001 साठी बँकेच्या कॉर्पोरेट क्लायंटची संख्या तिपटीने वाढली आहे आणि बँक स्वतः रशियामधील सर्वात मोठ्या वैश्विक वित्तीय संस्थांपैकी एक बनली आहे, जी कॉर्पोरेट आणि खाजगी ग्राहकांना बँकिंग, वित्तीय, गुंतवणूक उत्पादने आणि सेवांची विस्तृत श्रेणी प्रदान करते, वित्तीय संस्था, संस्थात्मक आणि खाजगी गुंतवणूकदार.

बर्नौलमधील CJSC Gazprombank ची शाखा 6 मार्च 2004 रोजी बर्नौल, st. Severo-Zapadnaya, 20. आज, ZAO Gazprombank ही मालमत्ता आणि भांडवलाच्या बाबतीत रशियामधील तिसरी बँक आहे आणि मध्य आणि पाचवी बँक आहे. पूर्व युरोपभांडवलाच्या बाबतीत. बँकेने आघाडीच्या परदेशी आणि रशियन बँकांशी संवादात्मक संबंध प्रस्थापित केले आहेत.

CJSC Gazprombank च्या डिपॉझिटरी नेटवर्कमध्ये बँकेच्या शाखा, संबंधित डिपॉझिटरीज आणि त्यांच्या दुर्गम स्थानांवर आधारित प्रादेशिक ठेवी असतात. शाखांमध्ये आणि बँकेत ठेवींच्या ऑपरेशन्सची संस्था, नोंदणी आणि लेखांकन कायद्याद्वारे स्थापित केलेल्या प्रक्रियेनुसार आणि नियमांनुसार केले जाते.

CJSC Gazprombank च्या विभागांचे प्राथमिक दस्तऐवज, जे सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये नोंदी करण्यासाठी आधार म्हणून काम करतात ज्यामध्ये सिक्युरिटीजचा लेखाजोखा असतो, बँकेच्या मालकीचेमालकीच्या अधिकारावर, तसेच ट्रस्ट मॅनेजमेंट आणि ब्रोकरेज ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीसाठी क्लायंटद्वारे हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीज, हे डिपॉझिटरी व्यवहार करण्यासाठी बँकेच्या विभागातील कर्मचाऱ्याने सिक्युरिटीजसह असे व्यवहार करण्यासाठी दिलेले आदेश आणि सूचना आहेत, ज्याला ट्रान्समिट करण्याचा अधिकार आहे. डिपॉझिटरीला असे आदेश. इतर सिक्युरिटीज व्यवहाराची कागदपत्रे डिपॉझिटरीमध्ये हस्तांतरित करणे अनिवार्य नाही. जर क्रेडिट संस्थेच्या व्यवस्थापनाने डिपॉझिटरीला सिक्युरिटीजसह व्यवहार करणाऱ्या विभागाच्या क्रियाकलापांवर देखरेख ठेवण्यास बाध्य केले असेल किंवा संबंधित कागदपत्रे डिपॉझिटरीद्वारे लेखा विभागाकडे हस्तांतरित केली गेली असतील तर ते केले जाऊ शकते.

विश्लेषणात्मक लेखा राखण्याच्या उद्देशाने, डिपॉझिटरी विश्लेषणात्मक सिक्युरिटीज खाती उघडते: ठेवीदारांची सिक्युरिटीज खाती - निष्क्रिय खाती आणि साठवण ठिकाणांची सिक्युरिटीज खाती - सक्रिय खाती. निष्क्रीय सिक्युरिटीज खाते उघडताना, डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार यांच्यात डिपॉझिटरी करार केला जातो, ज्याला सिक्युरिटीज खाते करार म्हणतात आणि त्यात पक्षांचे मूलभूत अधिकार आणि दायित्वे असतात. परंतु डिपॉझिटरी हीच डिपॉझिटरी असते, जे त्याच्या डिपॉझिटरी अकाउंटिंगमध्ये त्याच्याशी संबंधित सिक्युरिटीज विचारात घेते, तसेच जेव्हा ठेवीदार ही शाखा किंवा त्याचा इतर विभाग असतो अशा बाबतीत असा करार केला जाऊ शकत नाही. डिपॉझिटरी काहीवेळा डिपॉझिटरी कराराच्या स्थगित निष्कर्षासह निष्क्रिय सिक्युरिटीज खाते उघडण्याची परवानगी दिली जाते, परंतु हे केवळ तेव्हाच शक्य आहे जेव्हा हे ऑपरेशन तृतीय पक्षाच्या बाजूने केले जाते, तसेच जेव्हा सिक्युरिटीज क्लायंटच्या नावे जमा केले जातात. पूर्वी त्याच्या अनुपस्थितीत, ठेवीदाराकडे सिक्युरिटीज खाते नव्हते. शिवाय, ठेवीदार किंवा त्याच्या अधिकृत प्रतिनिधीच्या वतीने त्यांच्यामधील डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीपूर्वी अशा खात्यातून सिक्युरिटीज राइट ऑफ करण्याची परवानगी नाही.

सक्रिय सिक्युरिटीज खाते उघडण्याच्या बाबतीत, ते डिपॉझिटरी प्रशासनाच्या ऑर्डरच्या आधारे केले जाते, जे उघडल्या जाणाऱ्या खात्याची मुख्य वैशिष्ट्ये निर्धारित करते. सिक्युरिटीज खाते उघडताना त्यात सिक्युरिटीज तत्काळ हस्तांतरित करणे आवश्यक नसते ज्यामध्ये सिक्युरिटीज खाते नसतात. सिक्युरिटीज खाते उघडताना, त्याला विशिष्ट डिपॉझिटरीमध्ये एक अद्वितीय कोड नियुक्त केला जातो आणि सिक्युरिटीज खाती कोडिंग करण्याचे नियम प्रत्येक डिपॉझिटरीद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केले जातात. पुढे, उघडलेली सर्व सिक्युरिटीज खाती सिक्युरिटीज खात्यांच्या रजिस्टरमध्ये नोंदवली जातात. या जर्नलमध्ये दोन विभाग आहेत: ठेवीदार खाती (निष्क्रिय) आणि सिक्युरिटीज खाते जेथे सिक्युरिटीज साठवल्या जातात (सक्रिय). वेगवेगळ्या प्रकारच्या सिक्युरिटीज खात्यांच्या स्वतंत्र नोंदणीच्या उद्देशाने विभागांना उपविभागांमध्ये विभाजित करण्याची परवानगी आहे.

हे लक्षात घेतले पाहिजे की एक वैशिष्ट्य म्हणजे सिक्युरिटीज खाते उघडताना, खाते प्रश्नावली भरली जाते, तसेच वैयक्तिक किंवा कायदेशीर संस्था, संस्था (ठेवीदार) यांची प्रश्नावली भरली जाते. खाते अर्ज फॉर्म व्यतिरिक्त, डिपॉझिटरी डिपॉझिटरी साठी आवश्यक माहिती असलेला एक लहान खाते अर्ज फॉर्म जारी करू शकते.

सिक्युरिटीज खाती थेट उघडल्यानंतर, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषणात्मक लेखांकन विश्लेषणात्मक लेखा रजिस्टरमध्ये केले जाते, जे वैयक्तिक खाती, खात्यांचे विभाग, कार्ड आणि जर्नल्सद्वारे दर्शविले जाते. शिवाय, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या विश्लेषणात्मक लेखांकनाचे मुख्य कार्य म्हणजे प्रत्येक ऑपरेशन सर्व तपशीलांमध्ये प्रतिबिंबित करणे जेणेकरुन कोणत्याही वेळी आमच्याकडे प्रत्येक क्लायंटच्या डिपॉझिटरी खात्याची स्थिती, प्रत्येक प्रकारची मालमत्ता आणि दायित्वे यांचा अचूक डेटा असेल. विश्लेषणात्मक लेखा खात्यांचा संच आणि त्यावर ठेवी व्यवहार प्रतिबिंबित करण्याची प्रक्रिया डिपॉझिटरीद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केली जाते, रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेने स्थापित केलेल्या आवश्यकता आणि तरतुदी लक्षात घेऊन.

आधीच नमूद केल्याप्रमाणे, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या विश्लेषणात्मक अकाउंटिंगसाठी रजिस्टर्सपैकी एक म्हणजे वैयक्तिक सिक्युरिटीज खाती, जी सिक्युरिटीज खात्याच्या फ्रेमवर्कमध्ये सिक्युरिटीजसाठी अकाउंटिंगसाठी उघडली जातात. वैयक्तिक कस्टडी खाते हे क्रेडिट संस्थेच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या लेखांकनासाठी किमान अविभाज्य स्ट्रक्चरल युनिट आहे; ते त्याच इश्यूच्या सिक्युरिटीजची परवानगीयोग्य डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या सेटसह नोंद करते. वैयक्तिक खाते उघडणे हे सिक्युरिटीज खात्याच्या चौकटीत होते आणि त्यासाठी ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील स्वतंत्र कराराची आवश्यकता नसते. वैयक्तिक खाती उघडण्याची प्रक्रिया डिपॉझिटरीच्या नियमांद्वारे निश्चित केली जाते.

CJSC Gazprombank च्या विभागांमध्ये, वैयक्तिक सिक्युरिटीज खाते उघडताना, त्यासाठी वैयक्तिक खाते नोंदणी कार्ड भरले जाते, जे सिक्युरिटीज खात्याच्या वैयक्तिक खात्यांच्या कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवले जाते. तसेच, वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्याला सिक्युरिटीज खात्यामध्ये एक अद्वितीय कोड नियुक्त केला जातो आणि कोडिंग नियम डिपॉझिटरीद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केले जातात. डिपॉझिटरीमध्ये अद्वितीय असलेला विस्तारित वैयक्तिक खाते कोड प्राप्त करण्यासाठी, वैयक्तिक खाते कोड सिक्युरिटीज खात्याच्या कोडमध्ये जोडला जावा ज्यामध्ये वैयक्तिक खाते उघडले होते आणि कोडचा पुनर्वापर करण्याची परवानगी आहे, परंतु ते बंद झाल्यानंतरच वैयक्तिक सुरक्षा खाते. प्रत्येक वैयक्तिक कस्टडी खाते, उघडल्यावर, त्याच्या संबंधित सिंथेटिक कस्टडी खात्याशी अनन्यपणे जुळले जाते, ज्यावर त्या वैयक्तिक खात्यातील सिक्युरिटीज सिंथेटिक अकाउंटिंगमध्ये परावर्तित होतात.

वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांवर नोंदी करण्याचा आधार, जे बँकेच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजची नोंद करतात, तसेच ट्रस्ट मॅनेजमेंट आणि ब्रोकरेज ऑपरेशन्ससाठी क्लायंटद्वारे हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीज, सिक्युरिटीजसह संबंधित कृती करण्यासाठी जबाबदार असलेल्या बँकेच्या विभागांचे प्राथमिक दस्तऐवज आहेत. बँकेने अशा सिक्युरिटीजसह केलेल्या व्यवहारांच्या परिणामांवर आधारित ही कागदपत्रे तयार केली जातात.

वैयक्तिक खाते अस्तित्वात असते जेव्हा त्याच्याकडे सिक्युरिटीजची वास्तविक शिल्लक असते, जी या खात्याची सद्य स्थिती असते. वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यावरील सिक्युरिटीजची शिल्लक म्हणजे त्यावर ठेवलेल्या सिक्युरिटीजची संख्या. डिपॉझिटरीला वैयक्तिक खात्यावर शिल्लक रक्कम युनिट्समध्ये संग्रहित करण्याचा अधिकार आहे, त्याव्यतिरिक्त सिक्युरिटीजच्या दिलेल्या इश्यूच्या नाममात्र युनिट्समध्ये शिल्लक रक्कम संग्रहित करण्याचा अधिकार आहे.

च्या समांतर वैयक्तिक खातेक्रेडिट संस्था दोन जर्नल्स ठेवते: वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्याचे ऑपरेशनल जर्नल (परिशिष्ट 1 पहा) आणि टर्नओव्हर जर्नल, जे प्रामुख्याने वैयक्तिक खात्यासह केलेल्या व्यवहारांची माहिती संग्रहित करण्यासाठी काम करतात. वैयक्तिक खात्याच्या ऑपरेशनल जर्नलमध्ये वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यासह सर्व अकाउंटिंग व्यवहारांची माहिती असते आणि त्यात वैयक्तिक खात्यातील सिक्युरिटीजची वर्तमान संख्या देखील असते. वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांसह प्रशासकीय आणि माहिती ऑपरेशन्सची माहिती सिक्युरिटीज खात्याच्या ऑपरेशनल जर्नलमध्ये ठेवली जाते ज्यामध्ये हे वैयक्तिक सिक्युरिटीज खाते उघडले आहे.

ट्रान्झॅक्शन जर्नलच्या विरूद्ध, वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्याच्या टर्नओव्हर जर्नलमध्ये (परिशिष्ट 2 पहा) फक्त सिक्युरिटीजची शिल्लक आणि वैयक्तिक खात्यावरील अंतिम टर्नओव्हर त्या ऑपरेटिंग दिवसांच्या शेवटी असते ज्या दरम्यान या खात्यावर हालचाल होते. CJSC Gazprombank च्या विभागांमध्ये, इलेक्ट्रॉनिक डिपॉझिटरी अकाउंटिंग केले जाते, ज्यामध्ये सिक्युरिटीज अकाउंट जर्नल्स किंवा डिपॉझिटरी जर्नल्समधून वैयक्तिक खात्याशी संबंधित काही रेकॉर्ड निवडून ऑपरेशनल जर्नल आणि टर्नओव्हर जर्नल मिळवणे शक्य आहे.

हे लक्षात घ्यावे की बँक दीर्घ कालावधीसाठी शून्य शिल्लक असलेली वैयक्तिक खाती ठेवण्याची परवानगी देत ​​नाही. अशा प्रकारे, 30 दिवसांपेक्षा जास्त काळ शून्य शिल्लक असलेली वैयक्तिक खाती बंद करणे आवश्यक आहे. वैयक्तिक खाते बंद करताना, त्याच्या नोंदणी कार्डमध्ये बंद होण्याची तारीख प्रविष्ट केली जाते आणि या खात्याच्या व्यवहार जर्नलमध्ये हे वैयक्तिक खाते बंद केल्याबद्दल आणि कार्ड आणि व्यवहार जर्नल आणि शिल्लक जर्नल दोन्हीबद्दल रेकॉर्ड केले जाते. या वैयक्तिक खात्यासाठी बंद वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांच्या कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवल्या जातात. CJSC Gazprombank च्या विभागांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या विश्लेषणात्मक लेखांकनासाठी पुढील अकाउंटिंग रजिस्टर हे सिक्युरिटीज खात्याचे विभाग आहेत. खाते विभाग हे सिक्युरिटीज खात्याच्या वैयक्तिक खात्यांच्या संचाद्वारे तयार केलेले अकाउंटिंग रजिस्टर आहे, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स ज्याद्वारे एका दस्तऐवजाद्वारे नियमन केले जाते. खाते विभाग उघडणे सिक्युरिटीज खात्याच्या चौकटीत होते आणि या विभागाला नियुक्त केलेल्या वैयक्तिक खात्यांसह परवानगीयोग्य डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे नियमन करणारा मूलभूत दस्तऐवज कार्यान्वित केला जातो. असा मूलभूत दस्तऐवज ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील करार असू शकतो; ठेवीदार आणि तृतीय पक्ष यांच्यातील करार, ठेवीदाराद्वारे प्रमाणित; डिपॉझिटरी आणि ऑपरेटर दरम्यान करार; डिपॉझिटरी प्रशासनाचा आदेश, इ. सिक्युरिटीज खात्यांच्या वापरलेल्या विभागांचा संच आणि मूलभूत दस्तऐवजांचे प्रकार डिपॉझिटरीद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केले जातात. खात्याचा विभाग उघडताना, त्यासाठी एक विभाग नोंदणी कार्ड भरले जाते, जे सिक्युरिटीज खात्याच्या विभागांच्या कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवले जाते.

उघडल्यावर, खात्याच्या एका विभागाला एक कोड नियुक्त केला जातो जो सिक्युरिटीज खात्यामध्ये अद्वितीय असतो आणि खात्यातील विभाग कोड वैयक्तिक खात्यांच्या कोडशी एकरूप नसावेत, जरी विभाग कोड पुन्हा वापरला जाऊ शकतो, परंतु या विभागानंतरच बंद आहे. सिक्युरिटीज खाते विभागाशी संबंधित कागदपत्रांसह सर्व व्यवहार सिक्युरिटीज खात्याच्या व्यवहार जर्नलमध्ये दिसून येतात;

विभाग बंद करताना, त्याच्या नोंदणी कार्डमध्ये शेवटची तारीख प्रविष्ट केली जाते आणि खात्याच्या ऑपरेशनल जर्नलमध्ये विभाग बंद केल्याची नोंद केली जाते. बंद विभागाचे कार्ड सिक्युरिटीज खात्याच्या बंद विभागांच्या कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवलेले असते, तर ज्या विभागात बंद नसलेली वैयक्तिक खाती नियुक्त केली जातात ते बंद करता येत नाहीत.

वरील कागदपत्रे भरण्याव्यतिरिक्त, सिक्युरिटीजच्या प्रत्येक इश्यूसाठी, CJSC Gazprombank च्या डिपॉझिटरीमध्ये 9cm सिक्युरिटीज इश्यू फॉर्म संग्रहित केला जातो. परिशिष्ट 3), जे सिक्युरिटीज इश्यूच्या फाइलमध्ये साठवले जाते आणि या इश्यूच्या सिक्युरिटीजचे अकाउंटिंग आयोजित करण्यासाठी पुरेशी माहिती असते. सिक्युरिटीज इश्यू फॉर्म डिपॉझिटरीद्वारे आगाऊ किंवा या इश्यूच्या सिक्युरिटीजच्या पहिल्या नोंदणीनंतर भरला जातो. हे नोंद घ्यावे की प्रश्नावली भरल्याशिवाय सिक्युरिटीजच्या नोंदी ठेवण्याची परवानगी नाही आणि सर्व्हिसिंगसाठी सिक्युरिटीज जारी केल्याची स्वीकारण्याची तारीख ही प्रश्नावली भरण्याची तारीख आहे.

इश्यूच्या सर्व सिक्युरिटीजची पूर्तता केल्यानंतर किंवा भविष्यात या इश्यूच्या सिक्युरिटीजसाठी लेखाजोखा अपेक्षित नसल्यास, सिक्युरिटीजचा इश्यू डिपॉझिटरीमधील सेवेतून काढून घेतला जाऊ शकतो, तर सेवेतून काढून टाकण्याची तारीख इश्यूमध्ये दर्शविली आहे. फॉर्म आणि सेवेतून काढलेल्या समस्यांच्या कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवले. डिपॉझिटरीमध्ये सेवेसाठी तोच मुद्दा पुन्हा स्वीकारताना, त्यासाठी नवीन फॉर्म भरणे आवश्यक आहे. परंतु सिक्युरिटीजच्या इश्यूसाठी किमान एका वैयक्तिक खात्यात शून्य नसलेली शिल्लक असल्यास समस्या सेवेतून काढली जात नाही.

सर्व डिपॉझिटरी व्यवहारांची नोंद झाल्यानंतर, काही अनिवार्य अटींनुसार सिक्युरिटीज खाती बंद केली जाऊ शकतात. अशा प्रकारे, वैयक्तिक खात्यांमध्ये सिक्युरिटीज असलेले खाते बंद केले जाऊ शकत नाही आणि वैयक्तिक खात्यांवर शून्य शिल्लक असलेले सिक्युरिटीज खाते बंद करणे केवळ ठेवीदाराच्या लेखी सूचनांनुसार केले जाते. शून्य शिल्लक असलेले सिक्युरिटी खाते डिपॉझिटरीच्या पुढाकाराने बंद केले जाऊ शकते जर, एका वर्षाच्या आत (किंवा इतर दीर्घकालीनडिपॉझिटरीच्या नियमांद्वारे प्रदान केले गेले आहे) त्याच्यासह कोणतेही व्यवहार केले गेले नाहीत आणि सिक्युरिटीज खाती बंद करण्याची अशी प्रक्रिया डिपॉझिटरीच्या नियमांद्वारे प्रदान केली गेली आहे. सिक्युरिटीज खाते बंद करताना, बंदीची तारीख सिक्युरिटीज खात्यांच्या नोंदणी जर्नलमध्ये प्रविष्ट केली जाते.

Gazprombank CJSC चे सर्व विश्लेषणात्मक लेखांकन दस्तऐवज डिपॉझिटरीद्वारे दस्तऐवज प्राप्त झाल्यापासून किमान तीन वर्षांसाठी डिपॉझिटरीमध्ये संग्रहित केले जातात, फाइल कॅबिनेट किंवा जर्नलमध्ये नवीनतम बदल केले जातात, अहवाल तयार करणे किंवा दुरुस्त करणे. प्रवेश या कालावधीनंतर, सर्व विश्लेषणात्मक लेखा सामग्री संग्रहणात हस्तांतरित केली जाते, जिथे ते कमीतकमी आणखी पाच वर्षांसाठी संग्रहित केले जाणे आवश्यक आहे, परंतु संग्रहणात थेट हस्तांतरणाच्या क्षणापासून. डिपॉझिटरी अकाउंटिंग रेकॉर्ड बदलल्यास, डिपॉझिटरी त्याच्या स्टोरेजच्या मानक कालावधीसाठी रेकॉर्डच्या सर्व मागील स्थिती (अपरिवर्तित) प्राप्त करण्यास सक्षम असणे आवश्यक आहे.

2.2 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे सिंथेटिक अकाउंटिंग आणि डिपॉझिटरीजचे रिपोर्टिंग

विश्लेषणात्मक लेखांकनाच्या विरूद्ध, CJSC Gazprombank मधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या सिंथेटिक अकाउंटिंगचा मुख्य उद्देश सिक्युरिटीज खात्यांच्या चार्टनुसार मानक अहवाल तयार करणे आहे. सिंथेटिक अकाउंटिंगमध्ये, डिपॉझिटरी सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांची स्थिती नोंदवते, जे सिक्युरिटीज जारी करून, डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेल्या आणि सिंथेटिक खात्याला डिपॉझिटरीच्या नियमांनुसार नियुक्त केलेल्या सर्व सिक्युरिटीजची एकूण रक्कम दर्शवितात.

CJSC Gazprombank मधील सिंथेटिक डिपॉझिटरी अकाउंटिंगचा आधार सिक्युरिटीजचे विश्लेषणात्मक लेखांकन आहे. अशा प्रकारे, सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांवरील प्रारंभिक शिल्लक विश्लेषणात्मक सिक्युरिटीज खात्यांवरील शिल्लकांवर आधारित निर्धारित केली जाते. सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांवरील सिक्युरिटीजचे लेखांकन विश्लेषणात्मक खात्यांप्रमाणेच केले जाते - तुकड्यांमध्ये, किंवा ज्या युनिट्समध्ये दिलेल्या इश्यूच्या सिक्युरिटीजचे नाममात्र मूल्य निर्धारित केले जाते त्या युनिट्समध्ये सिक्युरिटीजसाठी खाते ठेवण्याची परवानगी दिली जाते आणि ते डिपॉझिटरीमध्ये ठेवलेल्या सिक्युरिटीजचे बाजार मूल्य प्रतिबिंबित करण्याची देखील परवानगी आहे. या प्रकरणात, एक सिक्युरिटी (एक तुकडा) हा दिलेल्या इश्यूच्या परिसंचारी सिक्युरिटीजचा किमान संप्रदाय असतो, जोपर्यंत सिक्युरिटीजच्या इश्यू आणि सर्कुलेशनच्या अटींद्वारे निर्धारित केले जात नाही.

सिंथेटिक अकाउंटिंग राखण्यासाठी, डिपॉझिटरी सिंथेटिक अकाउंटिंगच्या सिक्युरिटीज खात्यांसह विश्लेषणात्मक अकाउंटिंगच्या वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांच्या पत्रव्यवहारासाठी स्वतंत्रपणे नियम स्थापित करते. हे नियम सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांच्या उद्देशाशी सुसंगत असले पाहिजेत आणि डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स अंमलात आणताना डिपॉझिटरीद्वारे विश्लेषणात्मक खात्यांवर केलेल्या व्यवहारांच्या सिंथेटिक अकाउंटिंगमधील प्रतिबिंब सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांवर डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स रेकॉर्ड करण्याच्या आवश्यकता पूर्ण करणे आवश्यक आहे. खात्यांच्या चार्टमध्ये डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेल्या सिक्युरिटीजचे सिंथेटिक अकाउंटिंग राखण्यासाठी लेखारशियन बँकांमध्ये एक विशेष अध्याय आहे - बी. डेपो खाती, ज्यानुसार डिपॉझिटरीमधील सिंथेटिक कस्टडी खात्यांवर ठेवी व्यवहारांचे प्रतिबिंब आणि अंमलबजावणी केली जाते. खात्यांवर डिपॉझिटरी व्यवहार पोस्ट केल्यानंतर, सिंथेटिक अकाउंटिंगचे मुख्य अकाउंटिंग रजिस्टर्स म्हणजे सिक्युरिटीज इश्यू, सिक्युरिटीज बॅलन्स शीट आणि टर्नओव्हर शीट्सची सारांश कार्ड्स.

सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांच्या संदर्भात, डिपॉझिटरीद्वारे सर्व्हिस केलेल्या सिक्युरिटीज इश्यूसाठी सिक्युरिटी इश्यूची एकत्रित कार्डे स्वतंत्रपणे ठेवली जातात. सारांश कार्ड्स (परिशिष्ट 4 पहा) दिवसाच्या एकूण उलाढालीची नोंद करतात आणि सुरुवातीस आणि शेवटी शिल्लक असतात. व्यापार दिवसया समस्येसाठी कृत्रिम खात्यांनुसार, मालमत्ता आणि दायित्वानुसार गटबद्ध. या अंकाच्या सर्व सिंथेटिक खात्यांमध्ये शून्य उलाढाल असलेल्या दिवसांचा अपवाद वगळता प्रत्येक अंकासाठी अंकाचे सारांश कार्ड दररोज संकलित केले जाते. ज्या दिवशी सेवेसाठी इश्यू स्वीकारला जाईल, त्या दिवशी पहिले सारांश कार्ड भरले जाईल आणि जेव्हा सेवेतून समस्या काढून टाकली जाईल, तेव्हा शेवटचे सारांश कार्ड भरले जाईल, ज्यामध्ये सर्व सिंथेटिक कस्टडी खात्यांवर शून्य शिल्लक असणे आवश्यक आहे. दिवस सारांश कार्ड वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांच्या टर्नओव्हर लॉगच्या आधारावर संकलित केले जातात.

डिपॉझिटरीची एक संक्षिप्त ताळेबंद (परिशिष्ट 5 पहा) बँकेने सेवा दिलेल्या सिक्युरिटीजच्या सर्व समस्यांसाठी डिपॉझिटरीच्या मालमत्ता आणि दायित्वांच्या संदर्भात सिक्युरिटी इश्यूच्या सारांश कार्ड्सनुसार दररोज संकलित केली जाते, सर्व समस्यांच्या सारांश परिणामांसह प्रदर्शित केले जात आहे. सामान्यीकृत ताळेबंद हा सारांश ताळेबंदाचा अविभाज्य भाग आहे आणि त्यात बँकेद्वारे सेवा पुरवलेल्या सिक्युरिटीजच्या सर्व समस्यांसाठी केवळ मालमत्ता आणि दायित्वांची बेरीज असते. डेपोचा सामान्यीकृत ताळेबंद संकलित केला जात नाही किंवा लहान पासून वेगळा संग्रहित केला जात नाही आणि ज्या प्रकरणांमध्ये सामान्यीकृत ताळेबंदाची तरतूद आवश्यक असते, ते लहान भागातून अर्क म्हणून तयार केले जाते.

समरी कार्ड आणि डेपोचा एक संक्षिप्त ताळेबंद पुढील कामकाजाच्या दिवसाच्या सुरूवातीस तयार करणे आवश्यक आहे. डेपोच्या संक्षिप्त ताळेबंदाच्या संकलनाची शुद्धता प्रत्येक सिक्युरिटीजच्या इश्यूसाठी मालमत्ता आणि दायित्वांच्या बेरीजच्या समानतेद्वारे सत्यापित केली जाते. योग्यता तपासल्यानंतर, शिल्लक संकलित कर्मचाऱ्याची आणि बँकेच्या प्रमुखाची स्वाक्षरी आहे. प्रत्येक महिन्याच्या पहिल्या दिवशी, सारांश कार्ड्सच्या डेटानुसार, डिपॉझिटरी सिक्युरिटीजच्या प्रत्येक इश्यूसाठी संपूर्ण शिल्लक काढते.

त्रैमासिक आधारावर, सिक्युरिटीजच्या प्रत्येक इश्यूसाठी सारांश कार्ड्सच्या डेटाच्या आधारे, एक टर्नओव्हर शीट संकलित केली जाते, ज्यामध्ये सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांच्या संदर्भात, मालमत्ता आणि दायित्वांच्या सारांशासह, बॅलन्सच्या सुरुवातीला वर्ष, वर्षाच्या सुरुवातीपासूनची उलाढाल आणि अहवाल कालावधीच्या शेवटी शिल्लक. एकूण टर्नओव्हर शीटमध्ये सर्व टर्नओव्हर शीटसाठी संबंधित फील्डची बेरीज करून मिळवलेले परिणाम असतात. डेपोच्या संपूर्ण ताळेबंदावर मासिक स्वाक्षरी करण्यापूर्वी आणि एकूण टर्नओव्हर शीटवर त्रैमासिक स्वाक्षरी करण्यापूर्वी, ही सामग्री विश्लेषणात्मक डिपॉझिटरी अकाउंटिंग डेटानुसार संकलित केलेल्या आणि मालमत्ता आणि दायित्वानुसार गटबद्ध केलेल्या चेक शीटशी समेट करणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या खात्यासाठी, बँक ऑफ रशिया क्रेडिट संस्थांसाठी खात्यांचा चार्ट प्रदान करते, ज्यानुसार डिपॉझिटरीजमध्ये सिंथेटिक अकाउंटिंग केले जाते. अशी खाती दोन प्रकारची असतात.

1) सक्रिय खाती: 98000 - डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेले सिक्युरिटीज,

98010 - मुख्य डिपॉझिटरीमध्ये साठवलेले सिक्युरिटीज,

98015 - इतर डिपॉझिटरीजमध्ये साठवलेले सिक्युरिटीज,

98020 - ट्रान्झिटमधील सिक्युरिटीज, तपासणी, पुन्हा नोंदणी,

98030 - सिक्युरिटीजची कमतरता,

98035 - डिपॉझिटरीमधून रोखे काढले.

2) निष्क्रिय खाती: 98040 - मालकांचे सिक्युरिटीज,

98050 - ठेवीदाराच्या मालकीचे सिक्युरिटीज

98053 - ब्रोकरेज करारांतर्गत ग्राहकांचे रोखे,

98055 - ट्रस्ट व्यवस्थापनातील सिक्युरिटीज,

98060 - खालच्या डिपॉझिटरीजमधून संचयनासाठी स्वीकारलेले सिक्युरिटीज,

98065 - इतर डिपॉझिटरीजमधून संचयनासाठी स्वीकारलेले सिक्युरिटीज,

98070 - जबाबदाऱ्यांनी भरलेले सिक्युरिटीज,

98080 - सिक्युरिटीज ज्यांचे मालक ओळखले गेले नाहीत

98090 - आउट-ऑफ-सर्कुलेशन सिक्युरिटीज.

डिपॉझिटर्सच्या सिक्युरिटीज खात्यातील सिक्युरिटीज दुहेरी-प्रवेश आधारावर जमा केले जातात. अशाप्रकारे, डिपॉझिटरी अकाउंटिंगमधील प्रत्येक सिक्युरिटी दोनदा परावर्तित करणे आवश्यक आहे: एकदा - ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीज खात्यात (दायित्वात) आणि दुसऱ्यांदा - स्टोरेजच्या जागेच्या खात्यात (मालमत्तेमध्ये). लेखा व्यवहारडिपॉझिटरी, म्हणजे, वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांवरील सिक्युरिटीजची शिल्लक बदलणारी डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स दोन प्रकारे केली जातात - सिक्युरिटीज खाते डेबिट करून किंवा क्रेडिट करून. बँक डिपॉझिटरी ऑपरेशनमध्ये एक किंवा अधिक व्यवहार असू शकतात आणि प्रत्येक डिपॉझिटरी व्यवहार दोन वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांवरील शिल्लक बदलतो आणि दुहेरी-प्रवेश तत्त्वानुसार - एका वैयक्तिक खात्याच्या डेबिटद्वारे आणि दुसऱ्या वैयक्तिक खात्याच्या क्रेडिटद्वारे खाते केले जाते. प्राथमिक वायरिंग 4 प्रकारांमध्ये विभागली आहे:

1) एका सक्रिय (नवीन स्टोरेज स्थान) खात्याचे डेबिट आणि दुसऱ्या सक्रिय (जुने स्टोरेज स्थान) खात्याचे क्रेडिट - शिल्लक रक्कम बदलत नाही, पोस्टिंग हालचाली ऑपरेशनला औपचारिक बनवते - सिक्युरिटीज साठवण्याच्या ठिकाणी किंवा पद्धतीमध्ये बदल.

2) एका निष्क्रिय खात्याचे डेबिट आणि दुसऱ्या निष्क्रिय वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्याचे क्रेडिट - या प्रकरणात, सिक्युरिटीज शिल्लक रक्कम बदलत नाही आणि पोस्टिंग दुसऱ्या मालकाच्या सिक्युरिटीज खात्यात सिक्युरिटी हस्तांतरित करण्याच्या ऑपरेशनला औपचारिक करते किंवा हस्तांतरित करते. त्याच खात्याच्या ठेवीदाराच्या डेपोमधील दुसऱ्या वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्याची सुरक्षा.

3) सक्रिय खात्याचे डेबिट आणि निष्क्रिय खात्याचे क्रेडिट - शिल्लक रक्कम वाढते, एक इनकमिंग व्यवहार जारी केला जातो - स्टोरेजसाठी सिक्युरिटीजची स्वीकृती.

4) निष्क्रिय खात्याचे डेबिट आणि सक्रिय खात्याचे क्रेडिट - शिल्लक रक्कम कमी होते, पोस्टिंग खर्चाच्या व्यवहारास औपचारिक करते - स्टोरेजमधून सिक्युरिटीज काढणे.

जटिल व्यवहार करणे देखील शक्य आहे - जेव्हा एक क्रेडिट केलेले खाते अनेक डेबिट केलेल्या खात्यांशी संबंधित असेल किंवा उलट.

डिपॉझिटरी ऑपरेशनचा तार्किक निष्कर्ष म्हणजे ऑपरेशनच्या अंमलबजावणीवरील अहवालाचे प्राप्तकर्ते म्हणून या ऑपरेशनच्या अंमलबजावणीसाठी नियमांमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या सर्व व्यक्तींना अहवाल हस्तांतरित करणे आणि तो अहवाल आरंभकर्त्याकडे हस्तांतरित करणे बंधनकारक आहे. शस्त्रक्रिया. ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीज खात्यासह व्यवहार करताना जे त्याच्या वैयक्तिक पुढाकाराने किंवा त्याच्याद्वारे अधिकृत केलेल्या व्यक्तीच्या पुढाकाराने केले गेले नाही, तेव्हा व्यवहाराचा अहवाल, आरंभकर्ता व्यतिरिक्त, ठेवीदाराकडे हस्तांतरित करणे आवश्यक आहे. प्राप्तकर्त्यांना अहवाल पाठवण्याची प्रक्रिया आणि वारंवारता डिपॉझिटरीच्या नियमांद्वारे निर्धारित केली जाते आणि डिपॉझिटरी करारामध्ये नमूद केलेली असणे आवश्यक आहे. अहवाल अनेक प्रकारे प्रसारित केले जातात: वैयक्तिकरित्या ठेवीदाराला, अधिकृत व्यक्तीकडे प्रॉक्सीद्वारे, पोस्ट ऑफिस बॉक्सद्वारे किंवा मेलद्वारे. प्राप्तकर्त्याला दिलेला डिपॉझिटरी व्यवहार पूर्ण झाल्याचा अहवाल हा डिपॉझिटरी अकाउंटिंगचा अधिकृत दस्तऐवज आहे आणि प्राप्तकर्त्याच्या अकाउंटिंगमध्ये नोंदी करण्याचा आधार आहे.

2.3 डिपॉझिटरी व्यवहारांच्या नोंदणीसाठी प्रक्रिया

ZAO Gazprombank च्या विभागांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सवर प्रक्रिया करण्याच्या प्रक्रियेमध्ये हे समाविष्ट आहे: सूचना स्वीकारण्याची प्रक्रिया, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीवरील अहवालांचे स्वरूप, डिपॉझिटरी अकाउंटिंगमधील ऑपरेशन्स प्रतिबिंबित करण्याचे नियम, ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीचे मध्यवर्ती टप्पे, अहवाल प्राप्तकर्त्यांची रचना. आणि डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीची इतर वैशिष्ट्ये. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या नोंदी ठेवण्यासाठी आणि रशियन फेडरेशनच्या प्रदेशातील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे नियमन करणाऱ्या बँक ऑफ रशियाच्या इतर दस्तऐवजांच्या नोंदी ठेवण्याच्या नियमांच्या आवश्यकता लक्षात घेऊन ही प्रक्रिया डिपॉझिटरीच्या ऑपरेटिंग नियमांमध्ये समाविष्ट केली गेली आहे आणि स्वतंत्रपणे निर्धारित केली जाते. .

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी डिपॉझिटरी आणि क्लायंट यांच्यातील डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीपासून सुरू होते, जे क्लायंट आणि डिपॉझिटरी यांच्या अधिकार आणि दायित्वांच्या उदयाचा आधार आहे जेव्हा डिपॉझिटरी क्लायंटला सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे साठवण्यासाठी सेवा प्रदान करते, क्लायंटचे सिक्युरिटीज खाते उघडून आणि देखरेख करून, तसेच या खात्यावरील व्यवहार करून सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करणे आणि प्रमाणित करणे. डिपॉझिटरी कराराचा विषय हा देखील सेवांच्या डिपॉझिटरीद्वारे तरतूद आहे ज्या सिक्युरिटीज मालकांना त्यांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचा वापर करण्यास सुलभ करतात. करार सोप्या लिखित स्वरूपात संपला आहे आणि त्यात सर्व आवश्यक अटी असणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरी ऑपरेशनच्या अंमलबजावणीचा आधार एक सूचना आहे - ऑपरेशनच्या आरंभकर्त्याने स्वाक्षरी केलेला आणि डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केलेला दस्तऐवज. ऑपरेशनच्या आरंभकावर अवलंबून, खालील प्रकारच्या सूचना ओळखल्या जातात:

▬ क्लायंट ऑर्डर्स - ऑर्डर ज्यासाठी आरंभकर्ता क्लायंट (ठेवीदार), त्याची अधिकृत व्यक्ती किंवा खाते संरक्षक आहे;

▬ अधिकृत - आदेश ज्यासाठी आरंभकर्ता क्रेडिट संस्थेचे अधिकारी आहेत - डिपॉझिटरी;

▬ अधिकृत - अधिकृत राज्य संस्थांनी सुरू केलेले आदेश;

▬ जागतिक - ऑर्डर ज्यासाठी आरंभकर्ता, नियमानुसार, जारीकर्ता किंवा जारीकर्त्याच्या वतीने रजिस्ट्रार असतो.

आरंभकर्ता कोण आहे याची पर्वा न करता, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स अंमलात आणण्याचा आदेश कागदावर किंवा इलेक्ट्रॉनिक फॉर्म, परंतु त्याच वेळी, इलेक्ट्रॉनिक फॉर्ममध्ये कागदपत्रे ऑर्डर म्हणून स्वीकारण्याची परवानगी रशियन फेडरेशनच्या कायद्याने किंवा पक्षांच्या कराराद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने दिली जाते. डिपॉझिटरीने स्वीकारलेल्या सर्व ऑर्डरची माहिती ऑर्डर लॉगमध्ये प्रविष्ट करणे आवश्यक आहे आणि डिपॉझिटरीद्वारे अंमलात आणलेल्या आणि अंमलात आणलेल्या सर्व ऑपरेशन्सची माहिती या डिपॉझिटरीच्या व्यवहार लॉगमध्ये प्रविष्ट करणे आवश्यक आहे.

क्रेडिट संस्थेतील सर्व डिपॉझिटरी लेखा सामग्रीमध्ये खालीलपैकी एक फॉर्म असणे आवश्यक आहे: हे एक कागदी दस्तऐवज आहे; आर्टच्या कलम 2 नुसार दस्तऐवज म्हणून ओळखले जाणारे इलेक्ट्रॉनिक रेकॉर्ड. रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहितेच्या 160 प्रकरणात आणि कायद्याने विहित केलेल्या पद्धतीने, इतर कायदेशीर कृत्ये किंवा पक्षांचे करार; किंवा इलेक्ट्रॉनिक रेकॉर्ड, ज्याची अचूकता वरील दोन फॉर्ममधील डिपॉझिटरी अकाउंटिंग सामग्रीद्वारे पुष्टी केली जाते

डिपॉझिटरी रेकॉर्ड्स कागदावर ठेवताना, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या नोंदी ठेवण्यासाठी नियमांमध्ये सूचीबद्ध दस्तऐवजांच्या रचना आणि स्वरूपाच्या आवश्यकतांचे काटेकोरपणे पालन करण्यास बांधील आहे. डिपॉझिटरी अकाउंटिंगसाठी संगणक वापरताना, डिपॉझिटरीला टर्मिनल स्क्रीनवर कोणतेही कागदपत्र पाहण्याची आणि कागदावर आवश्यक कागदपत्रे डिपॉझिटरीत उपलब्ध नसल्यास कागदावर त्याची प्रत प्राप्त करण्याची क्षमता प्रदान करणे बंधनकारक आहे.

डिपॉझिटरी डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स आणि रशियन फेडरेशनमध्ये डिपॉझिटरी क्रियाकलाप आयोजित करण्याच्या प्रक्रियेचे नियमन करणाऱ्या इतर नियामक दस्तऐवजांच्या नोंदी ठेवण्याच्या नियमांच्या आवश्यकता लक्षात घेऊन, डिपॉझिटरी सामग्रीच्या संचयनाचे स्वरूप स्वतंत्रपणे निवडते. परंतु स्टोरेजच्या स्वरूपाकडे दुर्लक्ष करून, सर्व दस्तऐवज, फाइल कॅबिनेट, जर्नल्स, रिपोर्टिंग साहित्य आणि डिपॉझिटरी अकाउंटिंग रेकॉर्ड डिपॉझिटरीला दस्तऐवज प्राप्त झाल्याच्या तारखेपासून किमान 3 वर्षांपर्यंत डिपॉझिटरीमध्ये संग्रहित करणे आवश्यक आहे, त्यात नवीनतम बदल केले जातात. फाइल कॅबिनेट किंवा जर्नल, अहवाल तयार करणे किंवा रेकॉर्डची दुरुस्ती. या कालावधीनंतर, डिपॉझिटरी अकाउंटिंग सामग्री संग्रहणात हस्तांतरित केली जाते, जिथे ते संग्रहणात हस्तांतरित केल्याच्या तारखेपासून किमान 5 वर्षे संग्रहित केले जाणे आवश्यक आहे. रेकॉर्ड असल्यास, डिपॉझिटरी त्याच्या स्टोरेजच्या मानक कालावधीसाठी रेकॉर्डच्या सर्व मागील स्थिती प्राप्त करण्यास सक्षम असणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरी ऑपरेशन पूर्ण करणे म्हणजे अशा अहवालाचे प्राप्तकर्ता म्हणून या ऑपरेशनच्या अंमलबजावणीसाठी नियमांमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या सर्व व्यक्तींना त्याच्या अंमलबजावणीवरील अहवालाचे हस्तांतरण. व्यवहाराच्या आरंभकर्त्याकडे अहवाल हस्तांतरित करणे अनिवार्य आहे, तो कोण आहे याची पर्वा न करता: ठेवीदार, त्याच्याद्वारे अधिकृत व्यक्ती किंवा खात्याचा विश्वस्त; ठेवीदाराचा अधिकारी; अधिकृत सरकारी संस्था; जारीकर्त्याच्या वतीने जारीकर्ता किंवा रजिस्ट्रारद्वारे. डिपॉझिटरी ऑपरेशन पूर्ण झाल्याचा अहवाल प्राप्तकर्त्याला प्रसारित केला जातो तो डिपॉझिटरीचा अधिकृत दस्तऐवज असतो. सिक्युरिटीज खात्यावरील व्यवहाराच्या अंमलबजावणीचा अहवाल हा अहवाल प्राप्तकर्त्याच्या लेखा प्रणालीमध्ये नोंदी करण्याचा आधार आहे.

CJSC Gazprombank च्या विभागांचे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप, तसेच योग्य नोंदणी आणि त्यांच्या खात्यात डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे प्रतिबिंब, राज्य परवाना अधिकार्यांच्या सतत नियंत्रणाच्या अधीन असतात, जे सहसा खालील स्वरूपात प्रकट होतात:

▬ नियामक कायदेशीर कायद्यांच्या आवश्यकतांनुसार डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सवरील अहवालांची डिपॉझिटरीद्वारे नियमित तरतूद;

▬ पतसंस्थेची कागदपत्रे तपासणे - डिपॉझिटरी, संबंधित परवाना प्राधिकरणाच्या विनंतीनुसार सबमिट केलेले;

▬ क्रेडिट संस्थेच्या क्रियाकलापांची तपासणी - परवाना प्राधिकरणाद्वारे असे करण्यास अधिकृत व्यक्तींद्वारे डिपॉझिटरी.

परवाना देणाऱ्या अधिकाऱ्याला, स्वतःच्या पुढाकाराने, डिपॉझिटरीच्या क्रियाकलापांची तपासणी करण्याचा अधिकार आहे, ज्या दरम्यान डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या अंमलबजावणीशी संबंधित कागदपत्रे आणि आवश्यक माहिती प्रदान करण्यास बांधील आहे. जर असे आढळून आले की डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे उल्लंघन होत आहे, तर परवाना प्राधिकरणाला कायदे आणि नियमांद्वारे प्रदान केल्यानुसार ZAO Gazprombank च्या विभागांना मंजूरी आणि उपाययोजना लागू करण्याचा अधिकार आहे. डिपॉझिटरी क्रियाकलाप करण्यासाठी सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागीचा परवाना निलंबित किंवा रद्द करणे.

डिपॉझिटरी राज्य संस्थांचे लेखी आदेश अंमलात आणण्यास बांधील आहे: न्यायिक, चौकशी आणि प्राथमिक तपास संस्था, ज्यास संबंधित कागदपत्रांसह असणे आवश्यक आहे: न्यायालयाचा निर्णय, ठराव.

निष्कर्ष

या कार्यामध्ये, विषयाचा अभ्यास केला गेला - "क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था, अंमलबजावणी आणि लेखा." एक विशिष्ट ध्येय सेट केले गेले - सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक पैलूंमधून विषयाची सामग्री प्रकट करणे, प्राप्त माहितीचे विश्लेषण. अभ्यासादरम्यान, खालील कार्ये सोडवली गेली:

ü क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या संस्थेचा आधुनिक कायद्याच्या दृष्टिकोनातून अभ्यास केला गेला;

ü क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी आणि लेखांकनाची प्रक्रिया सिद्धांत आणि व्यवहारात आधुनिक पैलूंवर विचारात घेतली जाते.

संशोधनाच्या परिणामांवर आधारित, निष्कर्ष काढले जाऊ शकतात.

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स ही बँक किंवा इतर क्रेडिट संस्थेद्वारे तिच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचा भाग म्हणून चालवलेली ऑपरेशन्स असतात.

डिपॉझिटरी ॲक्टिव्हिटी म्हणजे सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्स आणि/किंवा रेकॉर्डिंग आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे हस्तांतरण करण्यासाठी डिपॉझिटरीद्वारे सेवांची तरतूद.

रशियन फेडरेशनमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे मुख्य विषय (सहभागी) डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार आहेत. डिपॉझिटरी ही एक कायदेशीर संस्था आहे जिच्याकडे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप चालविण्याचा परवाना आहे आणि त्याच्या क्रियाकलापांमध्ये बँक ऑफ रशियाचे कायदे आणि नियम, आदेश, नियम आणि सूचना तसेच क्लायंटसह कराराद्वारे मार्गदर्शन केले जाते. ठेवीदार ही एक वैयक्तिक किंवा कायदेशीर संस्था आहे जी, कराराच्या आधारावर, सिक्युरिटीज साठवण्यासाठी आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरते. त्यांचे नाते डिपॉझिटरी खाते कराराद्वारे औपचारिक केले जाते.

डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीनंतर, डिपॉझिटरी क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीजसह सर्व ऑपरेशन्स पार पाडते, परंतु केवळ या ठेवीदारांच्या किंवा त्यांच्या अधिकृत व्यक्तींच्या वतीने, सिक्युरिटीज खात्यांच्या विश्वस्तांसह, आणि डिपॉझिटरी कराराद्वारे स्थापित केलेल्या कालावधीत. प्राथमिक कागदपत्रे उपलब्ध असल्यासच ठेवीदार ग्राहकाच्या (ठेवीदाराच्या) सिक्युरिटीज खात्यावर नोंदी करतो.

पुढे, सर्व डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स त्याच्या डिपॉझिटरी अकाउंटिंगमध्ये प्रतिबिंबित होणे आवश्यक आहे - सिंथेटिक आणि विश्लेषणात्मक, ज्याचा मुख्य उद्देश सर्व पूर्ण झालेल्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सवर तपशीलवार आणि अधिक सामान्यीकृत स्वरूपात मानक अहवाल तयार करणे आहे. स्वीकृत योजनाजमा खाती. त्याच वेळी, सिंथेटिक अकाउंटिंगचा आधार सिक्युरिटीजचे विश्लेषणात्मक लेखांकन आहे.

क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सवर प्रक्रिया करण्याची प्रक्रिया डिपॉझिटरीच्या ऑपरेशनल नियमांमध्ये समाविष्ट आहे आणि डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स आणि बँक ऑफ रशियाच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे नियमन करणाऱ्या बँक ऑफ रशियाच्या इतर दस्तऐवजांच्या नोंदी ठेवण्याच्या नियमांच्या आवश्यकता लक्षात घेऊन ते स्वतंत्रपणे निर्धारित केले जाते. रशियन फेडरेशन मध्ये.

या कामाच्या मुख्य निष्कर्षांपैकी एक असा आहे की आपल्या देशातील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये बरेच काही अपेक्षित आहे: उच्च-गुणवत्तेच्या डिपॉझिटरी सेवांसाठी गुंतवणूकदारांच्या आवश्यकता नेहमीच पूर्ण होत नाहीत आणि रशियन फेडरेशनमध्ये डिपॉझिटरी तंत्रज्ञानाच्या विकासाची डिग्री त्यांच्या सेवांचे एकसंध आणि उच्च-गुणवत्तेचे स्तर प्रदान करण्यास परवानगी देऊ नका. हे सर्व गुंतवणूकदारांसाठी अतिरिक्त जोखीम आणि संपूर्ण रशियन फेडरेशनच्या स्टॉक मार्केटच्या पायाभूत सुविधांवरील आत्मविश्वास कमी करते.

वरील संबंधात, रशियन सिक्युरिटीज मार्केटच्या विकासाचा प्रस्ताव म्हणजे सिक्युरिटीजचा विश्वासार्ह स्टोरेज, त्यांच्यापर्यंत त्वरित प्रवेश आणि मालकांसाठी कमीतकमी जोखमीसह मालमत्ता अधिकारांची पुनर्नोंदणी सुनिश्चित करून डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये सुधारणा करणे. राष्ट्रीय आणि परदेशी गुंतवणूकदारांसाठी रशियन स्टॉक मार्केटचे आकर्षण सुनिश्चित करण्यासाठी ही एक अटी आहे. बचतीला चालना देण्यासाठी आणि बचतीचे गुंतवणुकीत रूपांतर करण्यासाठी आणि गुंतवणूकदारांच्या अधिकारांची संपूर्ण श्रेणी सुनिश्चित करण्यासाठी प्रभावी डिपॉझिटरी प्रणालीची निर्मिती ही एक आवश्यक अट आहे.

डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या स्पष्ट आणि अधिक विचारशील कायदेशीर नियमनाच्या मदतीने, रशियन फेडरेशनच्या क्रेडिट संस्थांना क्लायंटच्या मालमत्तेची सुरक्षितता आणि डिपॉझिटरी सेवांची योग्य गुणवत्ता सुनिश्चित करण्यात मदत करणे, दीर्घकालीन डिपॉझिटरी स्पेशलायझेशनची तयारी सुनिश्चित करणे आणि हमी देणे शक्य आहे. अशा सेवांची इष्टतम किंमत, अतिरिक्त सेवांमध्ये प्रवेश आणि इतर क्षेत्रातील ग्राहकांशी संवाद साधण्याची शक्यता प्रदान करते.

म्हणून, रशियन फेडरेशनमधील आधुनिक क्रेडिट संस्थेच्या ठेवीदारांच्या गरजा जास्तीत जास्त पूर्ण करण्याच्या उद्देशाने ठेवल्या पाहिजेत.

वापरलेल्या साहित्याची यादी

1. रशियन फेडरेशनचे संविधान: 12 डिसेंबर 1993 रोजी लोकप्रिय मताने स्वीकारले गेले [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]. - प्रवेश मोड: .

3. रशियन फेडरेशनचा कर संहिता, 31 जुलै 1998 N 146-FZ चा भाग एक आणि 5 ऑगस्टचा भाग दोन. 2000 N 117-FZ. - एम.: नॉर्म, 2006.- 346 पी.

4. बँका आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर: 2 डिसेंबर 1990 एन 395-1 चा रशियन फेडरेशनचा फेडरल कायदा. [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]. प्रवेश मोड: , 2007. - 236 एस

21. बँकिंग: विद्यापीठातील विद्यार्थ्यांसाठी एक पाठ्यपुस्तक / एड. बेलोग्लाझोवा जी.एन. - 6 वी आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – एम.: वित्त आणि सांख्यिकी, 2006. – 591 पी.

22. बँकिंग: उच्च आणि माध्यमिक शैक्षणिक संस्थांच्या विद्यार्थ्यांसाठी एक पाठ्यपुस्तक / एड. कोरोबोवा जी.जी. - एम.: युरिस्ट, 2006. - 751 पी.

23. बँकिंग: विद्यापीठांसाठी पाठ्यपुस्तक / एड. कोलेस्निकोव्हा V.I. - 5वी आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – एम.: नॉर्मा-इन्फ्रा-एम, 2007. – 460 पी.

24. बँकिंग: विद्यापीठातील विद्यार्थ्यांसाठी एक पाठ्यपुस्तक / एड. लव्रुशिना ओ.आय. - दुसरी आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – एम.: न्यायशास्त्र, 2007. – 667 पी.

25. बुकाटो V.I., Golovin Yu.V. बँका आणि बँक ऑपरेशन्सरशियामध्ये: पाठ्यपुस्तक / V.I. बुकाटो. – एम.: युनिटी-डाना, 2006. – 367 पी.

26. मास्लेन्चेन्कोव्ह यु.एस. बँकिंग: पाठ्यपुस्तक. / यु.एस. मास्लेन्चेन्कोव्ह. - ऑलप्रावो, 2007. - 399 पी. [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]. - प्रवेश मोड: .

27. बँकिंगची मूलभूत तत्त्वे: विद्यापीठातील विद्यार्थ्यांसाठी पाठ्यपुस्तक / एड. तगिरबेकोवा के.आर. – एम.: नॉर्मा-इन्फ्रा-एम, 2007. – 716 पी.

28. चेल्नोकोव्ह V.A. बँका आणि बँकिंग ऑपरेशन्स: उच्च शैक्षणिक संस्थांच्या विद्यार्थ्यांसाठी पाठ्यपुस्तक. / V.A. चेल्नोकोव्ह. - , 2007. - 272 पी.

29. http://www.gazprombank.ru/.

ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील संबंध डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीपासून सुरू होते. डिपॉझिटरी कराराचा विषय म्हणजे डिपॉझिटरीद्वारे ठेवीदाराचे डिपॉझिटरी खाते उघडून आणि देखरेख करून सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे, लेखांकन आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणीकरण आणि या खात्यावर व्यवहार करणे यासाठी सेवांच्या ठेवीदाराला तरतूद. . या कराराचा विषय सेवांच्या डिपॉझिटरीद्वारे तरतूद आहे जी सिक्युरिटीज मालकांना त्यांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचा वापर करण्यास सुलभ करते, तर डिपॉझिटरी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे साठवण्यासाठी, लेखा आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणन करण्यासाठी सेवा प्रदान करते, जर सिक्युरिटीज कागदोपत्री स्वरूपात जारी केले जातात. सिक्युरिटीज बुक-एंट्री स्वरूपात जारी केल्यास, डिपॉझिटरी या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे लेखांकन आणि प्रमाणीकरणासाठी सेवा प्रदान करते.

ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील डिपॉझिटरी करार साध्या लिखित स्वरूपात पूर्ण करणे आवश्यक आहे, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी अटी मंजूर करणे बंधनकारक आहे, जे निष्कर्ष केलेल्या कराराचा अविभाज्य भाग आहेत. डिपॉझिटरी कराराच्या निष्कर्षामुळे ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजची मालकी डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केली जात नाही. अशाप्रकारे, ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावण्याचा, त्यांचे व्यवस्थापन करण्याचा किंवा ठेवीदाराच्या वतीने ठेवीदाराच्या वतीने ठेवी कराराद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये ठेवीदाराच्या वतीने केल्या जाणाऱ्या कोणत्याही कृतींचा अधिकार ठेवीदाराला नाही, परंतु त्याच्या कागदपत्रांसह जमा केलेल्या सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांच्या सुरक्षिततेसाठी ते नागरी उत्तरदायित्व घेते

ठेव करारामध्ये खालील आवश्यक अटी असणे आवश्यक आहे:

• अ) कराराच्या विषयाचे निर्धारण: सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे रेकॉर्डिंग अधिकार संग्रहित करण्यासाठी सेवांची तरतूद;
• ब) ठेवीदाराने डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेल्या ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजच्या विल्हेवाटीची माहिती डिपॉझिटरीला हस्तांतरित करण्याची प्रक्रिया;
• c) कराराचा कालावधी;
• ड) ठेवीदाराची कर्तव्ये, रक्कम आणि त्याच्या सेवांसाठी देय देण्याची प्रक्रिया;
• e) ठेवीदाराने ठेवीदाराला अहवाल देण्याचे स्वरूप आणि वारंवारता.

डिपॉझिटरी कराराचा निष्कर्ष डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार दोघांकडून सर्व जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यासाठी प्रदान करतो.

डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडताना ठेवीदाराच्या जबाबदाऱ्या म्हणजे ठेवीदाराच्या (डिपॉझिटरीचा ग्राहक) सिक्युरिटीजची जबाबदारीसह नोंदणी करणे; ठेवीदार (क्लायंट) साठी स्वतंत्र "डेपो" खाते राखणे आणि खात्यावरील प्रत्येक व्यवहाराची तारीख आणि आधार अनिवार्यपणे सूचित करणे; आणि ठेवीदाराला डिपॉझिटरीद्वारे प्राप्त झालेल्या सिक्युरिटीजची संपूर्ण माहिती जारीकर्त्याकडून किंवा सिक्युरिटीज मालकांच्या रजिस्टर धारकाकडून हस्तांतरित करा.

डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीनंतर, डिपॉझिटरी क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीजसह सर्व ऑपरेशन्स पार पाडते, परंतु केवळ या ठेवीदारांच्या किंवा त्यांच्या अधिकृत व्यक्तींच्या वतीने, सिक्युरिटीज खात्यांच्या विश्वस्तांसह, आणि डिपॉझिटरी कराराद्वारे स्थापित केलेल्या कालावधीत. डिपॉझिटरी क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) सिक्युरिटीज खात्यावर अशा नोंदी करण्यासाठी आधारभूत कागदपत्रे असतील तरच नोंदी करतात (ठेवीदार किंवा त्याच्या अधिकृत व्यक्तीकडून डिपॉझिटरी कराराच्या आवश्यकतांची पूर्तता करणारा ऑर्डर; तसेच इतर कागदपत्रे वर्तमान कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कायद्यांनुसार सिक्युरिटीजच्या अधिकारांच्या हस्तांतरणाची पुष्टी करणे).

सिक्युरिटीज मालकांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजमधील अधिकारांचा योग्य वापर करण्यासाठी, डिपॉझिटरी सर्व प्रथम, हे करणे बंधनकारक आहे:

• - सिक्युरिटीज अंतर्गत मालकाच्या अधिकारांचा वापर करण्यासाठी आवश्यक डिपॉझिटरी कराराद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व कृती करा;
• - सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि डिपॉझिटरी अकाउंटिंग दस्तऐवजांचे योग्य स्टोरेज सुनिश्चित करा, ज्याचे स्टोरेज आवश्यक आहे;
• - जारीकर्ता किंवा रजिस्ट्रारला आवश्यक सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे प्रदान करा, ज्यामध्ये विमोचन प्रमाणपत्रे, कूपन्स आणि सादरीकरणानंतर देय देणारी इतर उत्पन्नाची कागदपत्रे समाविष्ट आहेत;
• - मालकांनी ठेव कराराद्वारे निर्धारित केलेल्या पद्धतीने भागधारकांच्या सर्वसाधारण सभेत त्यांच्या मतदानाचा अधिकार वापरला आहे याची खात्री करा;
• - करार आणि कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व उपाययोजना करा जेणेकरुन त्याच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या प्रामाणिक अधिग्रहणाच्या अधिकारांचे संरक्षण करा आणि प्रामाणिक अधिग्रहणकर्त्याकडून सिक्युरिटीज जप्त होण्यापासून रोखण्यासाठी;
• - क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) वतीने, अंतिम ठेव करारानुसार, या डिपॉझिटरीमध्ये आणि इतर कोणत्याही डिपॉझिटरीमध्ये, ग्राहकाचे (ठेवीदाराचे) हस्तांतरण करताना, ठेवीदाराने निर्दिष्ट केलेल्या सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण सुनिश्चित करा. ) क्लायंटने (ठेवीदाराद्वारे) निर्दिष्ट केलेल्या दुसऱ्या डिपॉझिटरीकडे सिक्युरिटीज, ज्या प्रकरणांमध्ये दुसरी डिपॉझिटरी केवळ कायदेशीर कारणास्तव सिक्युरिटीजच्या या इश्यूची सेवा देऊ शकत नाही अशा प्रकरणांमध्ये केली जात नाही;
• - ठेवीदाराच्या वतीने, नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या रजिस्टरमधील वैयक्तिक "डेपो" खात्यात नोंदणीकृत सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण सुनिश्चित करणे;
• - इतर डिपॉझिटरीजमधून किंवा थेट रजिस्ट्रारकडून ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) खात्यात हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीजची स्वीकृती सुनिश्चित करा;
• - स्टोरेजसाठी सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्सची स्वीकृती सुनिश्चित करा, तर डिपॉझिटरी स्टोरेजसाठी स्वीकारलेल्या सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्सच्या सत्यतेवर नियंत्रण ठेवण्यास बांधील आहे आणि तसेच जमा केलेले सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट अवैध घोषित केले गेले नाही, चोरीला गेलेले नाहीत, हवे नव्हते किंवा होते. स्टॉप लिस्ट जारीकर्ते, कायद्याची अंमलबजावणी संस्था किंवा राज्य सिक्युरिटीज मार्केट रेग्युलेटर्समध्ये समाविष्ट नाही;
• - जेव्हा जारीकर्ता कॉर्पोरेट कृती करतो तेव्हा ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) हितांचे संरक्षण करण्यासाठी राज्य कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृतींद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व उपाययोजना करा;
• - जेव्हा जारीकर्ता नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या याद्या संकलित करतो, तेव्हा इश्युअर किंवा रजिस्ट्रारकडे क्लायंट (ठेवीदार) आणि क्लायंटच्या सिक्युरिटीज (ठेवीदार) बद्दलची सर्व माहिती मालकांच्या हक्कांचा वापर करण्यासाठी हस्तांतरित करतो: सिक्युरिटीजमधून उत्पन्न प्राप्त करणे, सर्वसाधारण सभांमध्ये भाग घेणे भागधारक आणि इतर तत्सम अधिकार; सिक्युरिटीज अंतर्गत अधिकारांच्या मालकांना वाहकांवर त्यांचे अधिकार वापरण्यासाठी आवश्यक असलेली सर्व माहिती जारीकर्त्याकडे हस्तांतरित करणे किंवा कायद्याने आणि डिपॉझिटरी करार इ. द्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) खात्यांमध्ये नोंदवलेल्या सिक्युरिटीज ऑर्डर करणे.

सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये केलेल्या नोंदींची पूर्णता आणि शुद्धता यासह सिक्युरिटीजच्या अधिकारांची नोंद करण्याच्या त्याच्या थेट जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यात अयशस्वी किंवा अयोग्य पूर्तता करण्यासाठी डिपॉझिटरी जबाबदार आहे. डिपॉझिटरी ठेवीदाराला (क्लायंटला) सिक्युरिटीजवरील उत्पन्नाची पावती आणि सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या इतर देयकांशी संबंधित सेवा देखील देऊ शकते.

ठेवीदारास ठेवीदाराशी झालेल्या करारानुसार, त्याला संबंधित सेवा प्रदान करण्याचा अधिकार आहे, उदाहरणार्थ, रोखे, चलन आणि बहु-चलन ग्राहक खाती राखून ठेवणे आणि रोख्यांसह व्यवहार करणे आणि सिक्युरिटीजमधून उत्पन्न प्राप्त करणे; सत्यता आणि पेमेंटसाठी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे तपासणे; सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांचे संकलन आणि वाहतूक; संचलनातून काढून टाकणे, प्रमाणपत्रांची पूर्तता करणे आणि नष्ट करणे इ.

डिपॉझिटरीने त्याचे क्रियाकलाप पार पाडताना, डिपॉझिटरीच्या क्लायंटच्या (ठेवीदारांच्या) "कस्टडी" खात्यांबद्दलच्या माहितीची गोपनीयता सुनिश्चित करणे आवश्यक आहे, ज्यात खात्यांवर केलेल्या व्यवहारांची माहिती आणि ग्राहकांबद्दल (ठेवीदार) इतर माहिती समाविष्ट आहे जी त्यांना ओळखली गेली. डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या अंमलबजावणीशी संबंध. ठेवीदारांच्या डिपॉझिटरी खात्यांबद्दल गोपनीय माहिती उघड झाल्यास, ज्या ग्राहकांच्या हक्कांचे उल्लंघन केले गेले आहे त्यांना विशिष्ट पद्धतीने झालेल्या नुकसानासाठी ठेवीदाराकडून भरपाईची मागणी करण्याचा अधिकार आहे.

अशाप्रकारे, क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीज खात्यांची माहिती केवळ ग्राहकांना, त्यांच्या अधिकृत प्रतिनिधींना आणि परवाना अधिकाऱ्यांना त्यांच्या अधिकारांच्या कक्षेत प्रदान केली जाऊ शकते. परवाना प्राधिकरण, त्याच्या अधिकारांच्या चौकटीत, डिपॉझिटरीजच्या क्रियाकलापांवर सतत नियंत्रण ठेवते (डिपॉझिटरी सत्यापनासाठी प्रदान करते - डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचा अहवाल देणे; विनंती केल्यावर सबमिट केलेले डिपॉझिटरी दस्तऐवज; क्रियाकलापांचे सत्यापन इ.).

कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृत्यांच्या आवश्यकतांचे उल्लंघन करून डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्याचे तथ्य उघड झाल्यास, परवाना देणाऱ्या प्राधिकरणाला अशा डिपॉझिटरींना मंजूरी आणि उपाययोजना लागू करण्याचा अधिकार आहे जसे की कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृत्ये, ज्यामध्ये निलंबित करणे किंवा समाविष्ट आहे. डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी म्हणून ठेवीदाराचा परवाना रद्द करणे.

अशा प्रकारे, पहिल्या प्रकरणाच्या निकालांचा सारांश, आपण पुढील निष्कर्ष काढू.

प्रथम, ठेव ऑपरेशन्स - बँकांचे ऑपरेशन्स आणि इतर क्रेडिट संस्था, ज्यामध्ये ठेवींवर निधी आकर्षित करणे किंवा इतर बँका किंवा वित्तीय संस्थांमधील ठेवींवर निधी ठेवणे यांचा समावेश होतो.

दुसरे म्हणजे, कायदेशीर नियमनाचा आधार ठेव ऑपरेशन्सउझबेकिस्तानमध्ये अनेक मूलभूत कायदे आहेत: उझबेकिस्तान प्रजासत्ताकचा नागरी संहिता, उझबेकिस्तान प्रजासत्ताकचा कायदा “सिक्युरिटीज मार्केटवर”.

तिसरे म्हणजे, उझबेकिस्तान प्रजासत्ताकमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे मुख्य विषय डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार आहेत. अशाप्रकारे, संस्था - सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागी जे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप करतात त्यांना डिपॉझिटरी म्हणतात आणि केवळ कायदेशीर संस्था डिपॉझिटरी असू शकते. सिक्युरिटीज साठवण्यासाठी आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरणाऱ्या व्यक्तीला ठेवीदार म्हणतात.

रशियन फेडरेशनच्या व्यावसायिक बँकांकडून निधी आकर्षित करण्याची यंत्रणा (राष्ट्रीय आणि परकीय चलन) कायदेशीर आणि व्यक्तीखात्यात जमा करणे आणि बचत (ठेव) प्रमाणपत्रे जारी करणे हे बँक ठेवींसाठी ठेव ऑपरेशन्स करण्यासाठी नियमांद्वारे नियंत्रित केले जाते (30 जून 1998 क्रमांक 250 च्या रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या ठरावाद्वारे मंजूर).

कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या ठेवींचे आकर्षण (ठेवी) बँकेद्वारे कराराच्या निष्कर्षासह टाइम डिपॉझिट खाते उघडून औपचारिक केले जाते. बँक ठेव(बचत पुस्तक जारी करून) किंवा बचत (ठेव) प्रमाणपत्र जारी करून. करारानुसार बँक ठेव(ठेव) व्यापारी बँक, ज्याने ठेवीदाराकडून पैसे स्वीकारले, ती ठेवीदाराला ठेवींची रक्कम (ठेवी) आणि जमा झालेले व्याज अटींवर आणि कराराद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने देण्याचे वचन देते. बँक ठेव करार लिखित स्वरूपात पूर्ण करणे आवश्यक आहे.

बँक आणि क्लायंटमधील कायदेशीर संबंध दोन्ही पक्षांद्वारे ठेव कराराच्या समाप्तीच्या क्षणी उद्भवतात आणि परस्पर जबाबदाऱ्या पूर्ण होईपर्यंत वैध असतात. ठेवीची गुप्तता राखण्यासाठी बँक ग्राहकाला हमी देते.

ठेव करार कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींकडून आकर्षित केलेल्या निधीचे व्यवस्थापन करण्याचा व्यावसायिक बँकेचा अधिकार आणि ठेवीदारांना स्पष्टपणे परिभाषित कालावधीत, ठेवीची रक्कम आणि त्याच्या वापरासाठी व्याज प्राप्त करण्याचा अधिकार प्रमाणित करतो. ठेव कराराचे पक्ष कायदेशीर संस्था आणि व्यक्ती आहेत जे कराराच्या अंतर्गत अधिकार प्राप्त करतात आणि दायित्वे स्वीकारतात. ठेव कराराचा विषय म्हणजे ठेव ऑपरेशन्स आयोजित करताना बँकेद्वारे ग्राहकांना सेवा प्रदान करण्याच्या अटी.

ठेव करार दोन प्रतींमध्ये तयार केला जातो. बँक कर्मचारी नोंदणी पुस्तकात कराराची नोंदणी करतो, तारीख, करार क्रमांक आणि ठेव खाते क्रमांक नोंदवतो. करार दोन्ही पक्षांद्वारे निष्कर्ष काढला जातो आणि सीलबंद केला जातो. कराराची पूर्ण अंमलबजावणी झाल्यानंतर, एक प्रत क्लायंटला दिली जाते. जर, कराराची मुदत संपल्यानंतर, कोणताही पक्ष तो संपुष्टात आणू इच्छित नसेल, तर करार, नियमानुसार, त्याच कालावधीसाठी आणि त्याच अटींवर वाढविला जातो.

ठेव कराराचे मुख्य तपशील आणि अटी असाव्यात:

• - ठेव स्वीकारणाऱ्या बँकेचे नाव आणि पत्ता;
• - निधीच्या मालकाचे नाव आणि पत्ता;
• - ठेव ठेवण्याची तारीख; ठेव रक्कम;
• - गुंतवणूकदाराने त्याच्या निधीसाठी मागणी केल्याची तारीख;
• - ठेवी वापरण्यासाठी व्याजदर (व्याजदरात बदल करण्याचा अधिकार व्यावसायिक बँक ठेवू शकते रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या सवलतीच्या दरातील बदलांनुसार ठेवीदाराला याची योग्य सूचना देऊन; असहमतीच्या बाबतीत ठेवीदार, रशियन फेडरेशनच्या वर्तमान कायद्यानुसार करार बदलला किंवा समाप्त केला जाऊ शकतो);
• - जमा केलेली रक्कम परत करण्याचे बँकेचे बंधन;
• - पक्षांच्या स्वाक्षऱ्या: बँकेच्या कार्यकारी मंडळाचे प्रमुख किंवा अधिकृत व्यक्ती आणि ठेवीदार (कायदेशीर घटकासाठी - प्रमुख किंवा अधिकृत व्यक्ती, एखाद्या व्यक्तीसाठी - निधीचा मालक किंवा अधिकृत व्यक्ती).

ठेव करारांतर्गत क्लायंटच्या जबाबदाऱ्या म्हणजे बँकेच्या ठेव खात्यात वेळेवर निधी हस्तांतरित करणे; बँक दायित्व - स्वीकारा रोखठेव खात्यात, व्याज जमा करा, ठेव रकमेची संपूर्ण सुरक्षितता सुनिश्चित करा आणि कराराची मुदत संपल्यानंतर किंवा क्लायंटच्या विनंतीनुसार शेड्यूलच्या आधी परत करा. पक्ष ठेव कराराच्या अंमलबजावणीशी संबंधित सर्व क्रियांची गुप्तता राखण्याचे वचन घेतात.

बँकिंग संस्थांमधील योगदान हे काटेकोरपणे ऐच्छिक आहेत. बँका सहसा सेट किमान आकार डाउन पेमेंट. ठेवीदार - एखाद्या व्यक्तीस ठेवीसाठी पॉवर ऑफ ॲटर्नी जारी करण्याचा अधिकार आहे किंवा मृत्युपत्राचा स्वभाव. कायदेशीर नियमांनुसार, एका पक्षाचा ठेव कराराचा अधिकार दुसऱ्या पक्षाच्या दायित्वाशी संबंधित आहे. व्यावसायिक बँकांमधील कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या ठेवींचे संकलन एखाद्या निर्णयाच्या किंवा न्यायालयाच्या निर्णयाच्या आधारे केले जाऊ शकते ज्याने दिवाणी दाव्याचे समाधान केले. ठेवी जप्त करणे केवळ कायदेशीर शक्तीमध्ये प्रवेश केलेल्या वाक्याच्या आधारावर किंवा कायद्यानुसार केलेल्या मालमत्तेच्या जप्तीच्या निर्णयाच्या आधारे केले जाऊ शकते.

प्रत्येक व्यापारी बँकेने उच्च प्राधान्य दिले पाहिजे आधुनिक तंत्रज्ञानठेवींचे व्यवस्थापन (ठेवी) आणि कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या बचत. बँकांनी सुट्ट्या, नवीन वर्ष, सुट्ट्या, कर आणि इतर वेळेच्या ठेवींचा पुरेसा निधी जमा करण्यासाठी वापरणे महत्वाचे आहे, उदाहरणार्थ, नवीन वर्षाच्या भेटवस्तू (किंवा इतर सुट्टीसाठी भेटवस्तू) खरेदी करण्यासाठी, सुट्टी दरम्यान खर्च भरणे , इ.

अलीकडे, देशांतर्गत व्यावसायिक बँका ठेवींचे प्रमाणपत्र घेऊन काम करण्याची प्रथा पसरत आहे. प्रमाणपत्रे राष्ट्रीय आणि विदेशी चलनांमध्ये नामांकित केली जाऊ शकतात. प्रमाणपत्रे रूबलमध्ये आणि त्यांच्या जारी करण्याच्या अटींनुसार प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये - परदेशी चलनात दिली जातात. प्रमाणपत्रे जारी केली जाऊ शकतात: एका वेळी किंवा मालिकेत, नोंदणीकृत किंवा वाहक, त्वरित किंवा मागणीनुसार. प्रमाणपत्र जारी केल्याच्या तारखेपासून प्रमाणपत्राच्या मालकास प्रमाणपत्रासह ठेव (ठेवी) दावा करण्याचा अधिकार प्राप्त झाल्याच्या तारखेपर्यंतचा कालावधी स्थापित केला जातो.

प्रमाणपत्र फॉर्ममध्ये खालील अनिवार्य तपशील असणे आवश्यक आहे: नाव "बचत (ठेव) प्रमाणपत्र"; प्रमाणपत्राचा अनुक्रमांक आणि त्याची मालिका (समस्या अनुक्रमिक असल्यास); ठेवीची तारीख; प्रमाणपत्राद्वारे जारी केलेल्या ठेवीची रक्कम (अक्षरे आणि संख्या); जमा केलेली रक्कम परत करण्याच्या बँकेच्या निर्णयाच्या पद्धती; प्रमाणपत्रामागील रकमेसाठी ठेवीदाराच्या मागणीची तारीख; ठेव वापरण्यासाठी व्याजदर; व्याजदर भरण्याच्या अटी - ठेवीदाराने परत करण्याची विनंती केल्यास जारी करणाऱ्या बँकेचे नाव आणि पत्ता आधी जमा करणे, आणि नोंदणीकृत प्रमाणपत्रासाठी - ठेवीदाराचे नाव (नाव); बँकेच्या सीलसाठी जागा.

रशियन फेडरेशन क्रमांक 98 च्या वित्त मंत्रालयाच्या संयुक्त आदेशाद्वारे मंजूर केलेल्या सिक्युरिटीज आणि कठोर लेखा दस्तऐवजांच्या फॉर्मच्या उत्पादनासाठी नियमांच्या आवश्यकतांनुसार प्रमाणपत्र फॉर्मचे उत्पादन केवळ राज्य विशेष उपक्रमांमध्ये केले जाते. 25 नोव्हेंबर 1993.

प्रमाणपत्रांचे वितरण आणि पूर्तता केवळ जारीकर्त्याद्वारेच केली जाते. विमोचनासाठी केवळ मूळ प्रमाणपत्रे स्वीकारली जातात. ठेव आवश्यक असल्यास, हे ऑपरेशन करण्यासाठी मालक किंवा अधिकृत व्यक्तीच्या अर्जावर आधारित प्रमाणपत्र सादर केल्यावर बँक पेमेंट करते, जे निधी कोणत्या खात्यात जमा केले जावे हे सूचित करते.

बँकेने पेमेंटसाठी मुदत प्रमाणपत्र लवकर सादर करण्याची शक्यता प्रदान करणे आवश्यक आहे. या प्रकरणात, बँक प्रमाणपत्राच्या मालकाला कमी व्याज दराने रक्कम आणि व्याज देते, जे प्रमाणपत्र जारी केल्यावर निर्धारित केले जाते. जर निश्चित मुदतीच्या प्रमाणपत्राखाली ठेव प्राप्त करण्याची अंतिम मुदत संपली असेल, तर असे प्रमाणपत्र एक मागणी दस्तऐवज मानले जाते, त्यानुसार बँकेला मागणीच्या तारखेला ठेवीची रक्कम आणि व्याज देण्यास बांधील आहे. .

डिपॉझिट ऑपरेशन्स दरम्यान, मुख्य फोकस ठेव खाती उघडणे आणि राखणे यावर आहे. डिपॉझिट ऑपरेशन्स पार पाडताना, बँक ग्राहकांचे निधी योग्य ताळेबंद खात्यांमध्ये स्वीकारते, जे खात्यांच्या चार्टद्वारे निर्धारित केले जाते. ठेव खाते हे असे खाते असते जे बँका कायदेशीर संस्था किंवा व्यक्तींसाठी ठेवींवर उपलब्ध निधी ठेवींवर जमा झालेल्या व्याजासह ठेवण्यासाठी उघडतात.

ठेव खाती खाते मालक आणि बँक संस्था यांच्यात करारामध्ये निर्दिष्ट केलेल्या कालावधीसाठी झालेल्या ठेव कराराच्या आधारे उघडली जातात. डिपॉझिट खात्यातील निधी व्यवसाय संस्थांच्या चालू खात्यातून हस्तांतरित केला जातो आणि स्टोरेज कालावधी संपल्यानंतर, त्याच चालू खात्यात परत केला जातो. दोन किंवा अधिक व्यक्तींसाठी एक ठेव खाते उघडण्याची परवानगी नाही. बँका व्यक्तींसाठी ठेव खाती (बचत ठेवी) उघडतात. व्यावसायिक बँकांचे ठेवीदार रशियन फेडरेशनचे नागरिक, परदेशी नागरिक आणि राज्यविहीन व्यक्ती असू शकतात. ठेवीदाराला ठेवी दस्तऐवज जारी करून ठेव खाती उघडली जातात. असा दस्तऐवज असू शकतो बचत पुस्तक(वैयक्तिक किंवा वाहक), बचत प्रमाणपत्र, बँकेने जारी केलेले इतर दस्तऐवज जे बँकेसोबत बचत ठेव कराराच्या निष्कर्षाला प्रमाणित करते.

ठेव खाते उघडण्याच्या करारामध्ये असे नमूद केले आहे: ठेवीचा प्रकार (वेळ किंवा मागणी "); ठेव खात्यात जमा किंवा हस्तांतरित केलेली रक्कम, शुल्काची रक्कम; साठवण कालावधी; पक्षांची जबाबदारी; संपुष्टात येण्याच्या अटी पक्षांनी मान्य केलेल्या इतर अटी, ग्राहकाच्या विनंतीनुसार बचत ठेव कराराच्या बँकेसह, या खात्यावर नॉन-कॅश पेमेंट केले जाऊ शकते.

मुदत ठेव कराराच्या आधारे निधी संचयित करण्याचा कालावधी संपल्यानंतर, ठेवी खात्यातील निधी ठेवीदाराला परत केला जातो, कराराच्या अटींनुसार त्याच्या चालू खात्यात हस्तांतरित केला जातो किंवा कराराचा कालावधी वाढविला जातो. मागणी ठेवीच्या अटी.

व्यावसायिक बँकेसाठी, मागणी ठेवी अस्थिर असतात, ज्यामुळे त्यांच्या वापराची शक्यता आणि व्याप्ती मर्यादित होते. या संदर्भात, डिमांड डिपॉझिटवरील व्याज दर नेहमी वेळेच्या ठेवींवरील दरापेक्षा कमी असतो. बँकेला अशा खात्याच्या मालकांना त्यावरील निधीची पूर्व-संमत शिल्लक राखण्याची आवश्यकता असू शकते.

जर डिमांड डिपॉझिट प्रामुख्याने अल्पकालीन स्वरूपाच्या असतील, तर वेळ ठेवी दीर्घ कालावधीसाठी केल्या जातात. त्यानुसार, गुंतवणूकदारास अधिक प्राप्त होते उच्च टक्केमागणी ठेवींपेक्षा. वेळेच्या ठेवींच्या स्थिरतेमुळे, बँकेला ठेवीदारांच्या निधीचे दीर्घकाळ व्यवस्थापन करण्याची संधी असते आणि त्यानुसार, त्याचे प्रमाण वाढवते. क्रेडिट ऑपरेशन्स. व्यावसायिक बँका तथाकथित हायब्रीड ठेव खाती वापरू शकतात, ज्यात डिमांड डिपॉझिट्स आणि टाइम डिपॉझिट्सचे गुणधर्म एकत्र केले जातात. अशा खात्यांमध्ये पारंपारिकपणे दोन भाग असतात: उत्पन्न आणि खर्च (मागणीनुसार) आणि तातडीची बचत (तातडीची).

जमा, लेखा, पेमेंट आणि व्याज रोखण्याच्या प्रक्रियेनुसार आणि बँक संस्थांच्या लेखा खात्यांमध्ये त्यांचे प्रतिबिंब (16 सप्टेंबर 1994 च्या रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेचा ठराव क्रमांक 155), ठेव खात्यांवर व्याज जमा केले जाते. कॅलेंडर दिवसांच्या संख्येसाठी. ज्या दिवशी पैसे खात्यात जमा केले जातात त्या दिवसापासून किंवा बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यात हस्तांतरण प्राप्त झाल्यापासून ठेवींवरील व्याजाची गणना केली जाते.

व्यावसायिक बँका सतत नवीन प्रकारची ठेव खाती आणण्यासाठी आणि त्यांची सेवा देण्यासाठी प्रगत तंत्रज्ञान वापरण्याचा प्रयत्न करत असतात. आधुनिक योजना बँकिंग काम, जास्तीत जास्त कार्यक्षमता आणि परिणामकारकतेच्या तत्त्वांवर तयार केलेली ठेव खाती. सर्वसाधारण नियमठेव खाती उघडणे आणि देखरेख करणे प्रत्येक ग्राहकासाठी वैयक्तिक केले जाऊ शकते, त्याच्यासाठी आणि बँकेसाठी विकसित झालेली विशिष्ट आर्थिक परिस्थिती लक्षात घेऊन.

ठेव खाती राष्ट्रीय आणि विदेशी दोन्ही चलनात उघडली जातात. देशांतर्गत व्यावसायिक बँका तथाकथित व्यवहार ठेव खात्यांसह देखील कार्य करतात. या योजनेत, क्लायंट ठेव खात्यात निधी ठेवतो राष्ट्रीय चलन- रुबल. बँक क्लायंटला मुख्य चलनांसाठी (सामान्यतः यूएस डॉलर, जर्मन मार्क, रशियन रूबल, ब्रिटिश पाउंड स्टर्लिंग). क्लायंट, कोट वापरून, त्यानुसार इच्छेनुसारखात्यातील चलन बदलते आणि ठराविक कालावधीसाठी ठेवीच्या समतुल्य ठेवते. विविध माध्यमातून अतिरिक्त उत्पन्न मिळवता येते व्याज दरआणि विनिमय दर फरक.

बँकिंग संस्थांमधील खात्यांमध्ये विनामूल्य चलन निधी आकर्षित करणे (आणि आता युक्रेनियन नागरिकांच्या हातात असलेले परकीय चलन खूपच लक्षणीय आहे) गुंतवणूक प्रक्रिया तीव्र करण्यासाठी अत्यंत संबंधित आणि महत्त्वाचे आहे. राष्ट्रीय अर्थव्यवस्थाआरएफ. बँका निनावी विदेशी चलन ठेव खाती उघडू शकतात. परकीय चलनात ठेव खाती अधिकृत बँकांद्वारे व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांसाठी (रहिवासी आणि अनिवासी) उघडली जातात.

अशा प्रकारे, प्रबंधाच्या पहिल्या प्रकरणात आम्ही अभ्यास केला सैद्धांतिक पैलूव्यापारी बँकांचे ठेव धोरण तयार करणे. व्यावसायिक बँकेच्या ठेव धोरणाच्या निर्मितीचे विषय आणि वस्तू ओळखल्या गेल्या. त्याच्या निर्मितीची तत्त्वे आणि सीमा विचारात घेतल्या गेल्या.

ज्ञान बेस मध्ये आपले चांगले काम पाठवा सोपे आहे. खालील फॉर्म वापरा

विद्यार्थी, पदवीधर विद्यार्थी, तरुण शास्त्रज्ञ जे ज्ञानाचा आधार त्यांच्या अभ्यासात आणि कार्यात वापरतात ते तुमचे खूप आभारी असतील.

वर पोस्ट केले http://www.allbest.ru/

रशियन फेडरेशनचे शिक्षण आणि विज्ञान मंत्रालय

फेडरल राज्य अर्थसंकल्पीय शैक्षणिक संस्था

उच्च व्यावसायिक शिक्षण

"अल्ताई राज्य विद्यापीठ"

अल्ताई स्टेट युनिव्हर्सिटी कॉलेज

अभ्यासक्रमाचे काम

बँकेच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था, नोंदणी आणि लेखा

बर्नौल 2012

परिचय

1.4 बँकेच्या ठेव व्यवहारांवर प्रक्रिया करण्याची प्रक्रिया

2. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषण

2.1 बँक ठेव ऑपरेशन्सचे नियमन करण्यासाठी नियामक फ्रेमवर्क

2.2 बँक डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषणात्मक आणि सिंथेटिक अकाउंटिंग

2.3 रशियाच्या Sberbank OJSC चे उदाहरण वापरून डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स आयोजित करण्यासाठी आणि लेखा देण्याची यंत्रणा

3. रशियामधील बँकांच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या विकासासाठी समस्या आणि शक्यता

3.1 रशियामधील बँकांच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स आयोजित करण्याच्या समस्या

3.2 रशियामधील बँकांच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या विकासाची शक्यता

निष्कर्ष

वापरलेल्या संदर्भांची सूची

परिचय

आज, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स बँकांच्या क्रियाकलापांमध्ये संबंधित आहेत, कारण क्लायंट स्टोरेज आणि अकाउंटिंग, ट्रस्ट मॅनेजमेंटची अंमलबजावणी, ब्रोकरेज ऑपरेशन्स इत्यादीसाठी सिक्युरिटीज सक्रियपणे हस्तांतरित करतात आणि त्यानुसार बँकांना डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधून उत्पन्न मिळते आणि जारी केलेल्या कर्जावर तारण म्हणून सिक्युरिटीज स्वीकारतात. , ज्यामुळे, कर्ज चुकल्यास, रोख्यांचे त्वरीत रोखीत रूपांतर करणे शक्य होते, बशर्ते की या स्थिर आर्थिक स्थिती असलेल्या विश्वासार्ह जारीकर्त्यांच्या सिक्युरिटीज असतील. वरीलवरून, आपण पाहतो की डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स करणे बँकांसाठी सर्व प्रकारे फायदेशीर आहे. प्रस्तुत अभ्यासक्रमाचे कार्य संस्थेच्या सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक पैलूंच्या अभ्यासासाठी समर्पित विषयाचे परीक्षण करेल, आधुनिक परिस्थितीत क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची अंमलबजावणी आणि अकाउंटिंग.

हा अभ्यासक्रम लिहिण्याचा उद्देश म्हणजे सिक्युरिटीजसह व्यावसायिक बँकांच्या कामकाजाच्या मुद्द्याचा अभ्यास करणे आणि विशेषत: डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स, या ऑपरेशन्सचे लेखांकन, अकाउंटिंगची तत्त्वे, अंमलबजावणीची यंत्रणा, सिक्युरिटीज मार्केटमधील अकाउंटिंगची वैशिष्ठ्ये, समस्या आणि रशियामध्ये या प्रकारच्या ऑपरेशनच्या विकासाची शक्यता.

सादर केलेल्या अभ्यासक्रमाच्या कामात विशिष्ट हेतूसाठी, खालील कार्ये सेट आणि सोडवली गेली: क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी आणि अकाउंटिंगची प्रक्रिया सिद्धांत आणि व्यवहारात आधुनिक पैलूमध्ये विचारात घेणे; आधुनिक कायद्याच्या दृष्टिकोनातून डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संस्था आणि क्रेडिट संस्थांमध्ये त्यांच्या अंमलबजावणीची यंत्रणा एक्सप्लोर करा; केलेल्या कामावर निष्कर्ष आणि शिफारसी तयार करा.

कामात उद्भवलेल्या समस्यांचे निराकरण खालील पद्धती वापरून केले जाते: संस्थेवरील सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक सामग्रीचा विचार, क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची अंमलबजावणी आणि लेखा, त्यांच्या अंमलबजावणीची प्रक्रिया आणि सहभागी; प्राप्त सैद्धांतिक आणि व्यावहारिक सामग्रीचे विश्लेषण; प्राप्त माहिती आणि सामग्री, निष्कर्ष सारांशित करण्याची पद्धत.

या अभ्यासक्रमाच्या अभ्यासाचा उद्देश क्रेडिट संस्थांमधील डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीशी संबंधित आर्थिक संबंधांचे जटिल आहे.

कामाचा विषय डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स, त्यांची संस्था आणि लेखा, विश्लेषणात्मक आणि सिंथेटिक दोन्ही आहे.

कामाची रचना खालीलप्रमाणे आहे - अभ्यासक्रमाच्या कार्यामध्ये परिचय, तीन अध्याय, निष्कर्ष, संदर्भ आणि अनुप्रयोगांची सूची असते.

कोर्स वर्कने कामे वापरली आणि शिकवण्याचे साधनरशियन लेखक: कोलेस्निकोव्ह V.I., Platonov V., Golovin Yu.V., Lavrushin O.I., Beloglazova G.N., Chelnokov V.A. आणि इ.

डिपॉझिटरी बँक अकाउंटिंग

1. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे सार आणि त्यांची बँकेत नोंदणी

1.1 बँक ठेव ऑपरेशनची संकल्पना आणि सार

च्या अनुषंगाने फेडरल कायदा“ऑन द सिक्युरिटीज मार्केट” आणि “ऑन द डिपॉझिटरी ॲक्टिव्हिटीज” खालील नियम आहेत ज्या अभ्यासक्रमाच्या मजकुरात नमूद केल्या जातील:

ठेवीदार - एक कायदेशीर संस्था किंवा व्यक्ती ज्याने डिपॉझिटरी, इंटरडिपॉझिटरी करार किंवा ट्रस्टी करारामध्ये प्रवेश केला आहे. ठेवीदार हा मालक, ठेवीदार-ठेवीदार, तारण ठेवणारा, विश्वस्त किंवा जारीकर्ता असू शकतो.

मालक - एक व्यक्ती किंवा कायदेशीर संस्था जिच्याकडे सिक्युरिटीज मालकीच्या हक्काने किंवा इतर मालकी हक्काने संबंधित आहेत आणि जो डिपॉझिटरी कराराच्या आधारे, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवांचा वापर करतो. मालक ही कंपनी किंवा तिची शाखा (विभाग) देखील असू शकते, जी मालकी हक्क किंवा इतर मालकी हक्क अंतर्गत कंपनीच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजचा विचार करते.

डिपॉझिटरी-डिपॉझिटर - एक कायदेशीर संस्था जी सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी आहे, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडते, इंटरडिपॉझिटरी कराराच्या आधारे, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी ठेवीदाराच्या सेवा वापरते आणि नाममात्र धारक म्हणून काम करते. त्याच्या ठेवीदारांच्या सिक्युरिटीज.

जारीकर्ता (ज्या व्यक्तीने सुरक्षा जारी केली आहे) - एक कायदेशीर संस्था, किंवा कार्यकारी अधिकारी किंवा संस्था स्थानिक सरकार, सिक्युरिटीजच्या मालकांना दिलेले अधिकार वापरण्यासाठी त्यांच्या वतीने जबाबदारी पार पाडणे.

ट्रस्टी हा सिक्युरिटीज मार्केटमधील एक व्यावसायिक सहभागी आहे जो विशिष्ट कालावधीसाठी त्याच्या ताब्यात हस्तांतरित केलेल्या आणि दुसऱ्या व्यक्तीच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजचे ट्रस्ट व्यवस्थापन करतो, या व्यक्तीच्या किंवा या व्यक्तीने परवान्याच्या आधारावर निर्दिष्ट केलेल्या तृतीय पक्षांच्या हितासाठी गुंतवणूक निधी, म्युच्युअल फंड आणि नॉन-स्टेट पेन्शन फंड यांच्या व्यवस्थापनाशी संबंधित क्रियाकलाप करण्यासाठी सिक्युरिटीज व्यवस्थापन क्रियाकलाप आणि/किंवा परवाने पार पाडणे. ट्रस्टी ही कंपनी किंवा तिची शाखा (विभाग) देखील असू शकते, जी ट्रस्ट व्यवस्थापनासाठी किंवा इतर ऑपरेशन्स करण्यासाठी कंपनीकडे हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीज विचारात घेते.

प्लेजी ही एक कायदेशीर संस्था किंवा व्यक्ती आहे जिच्याकडे, या अटींद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने, तारण करार किंवा इतर करारांतर्गत कोणत्याही दायित्वांसाठी सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण केले जाते. तारण धारक ही कंपनी किंवा तिची शाखा (विभाग) देखील असू शकते, कराराच्या अंतर्गत कोणत्याही दायित्वांसाठी सुरक्षा म्हणून कंपनीकडे हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीज लक्षात घेऊन.

अधिकृत व्यक्ती ही अशी व्यक्ती असते जिला ठेवीदाराने जारी केलेल्या पॉवर ऑफ ॲटर्नीच्या आधारे आणि चौकटीत ठेवीदारांनी डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स सुरू करणारी कागदपत्रे सादर करण्याचा आणि त्यावर स्वाक्षरी करण्याचा अधिकार असतो.

सिक्युरिटीज खात्याचा विश्वस्त - एक व्यक्ती ज्याला ठेवीदार, सिक्युरिटीज खात्याच्या विश्वस्त (यापुढे "क्लायंट ट्रस्टीशिप करार" म्हणून संदर्भित) आणि पॉवर ऑफ ॲटर्नी यांच्याशी ठेवीदार कराराच्या आधारावर, अधिकार सोपवले गेले आहे. सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावणे आणि सिक्युरिटीज अंतर्गत साठवलेल्या आणि/किंवा डिपॉझिटरीत नोंदवलेले अधिकार वापरणे. सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी म्हणून परवाना असलेल्या व्यक्तीच सिक्युरिटीज खात्यांचे विश्वस्त म्हणून काम करू शकतात. सिक्युरिटीज खात्याचा विश्वस्त सिक्युरिटीज खात्याच्या विश्वस्त (यापुढे "ट्रस्टी करार" म्हणून संदर्भित) डिपॉझिटरीसह डिपॉझिटरी करार करण्यास बांधील आहे.

डेपो खात्याचा ऑपरेटर (डेपो खात्याचा विभाग) - एक कायदेशीर संस्था जी डेपो खात्याची मालक नाही, परंतु ठेवीदाराकडून मिळालेल्या अधिकाराच्या आधारे, डिपॉझिटरीला डिपॉझिटरी पार पाडण्यासाठी सूचना देण्याचा अधिकार आहे. ठेवीदार आणि ठेव कराराद्वारे स्थापित केलेल्या अधिकारांमध्ये ठेवीदाराच्या डेपो खात्यावरील (डेपो खात्याचा विभाग) ऑपरेशन्स.

डेपो खात्याचा व्यवस्थापक (डेपो खात्याचा विभाग) - ठेवीदाराच्या वतीने कार्य करणारी व्यक्ती, डेपो खात्याचा विश्वस्त किंवा डेपो खात्याचा ऑपरेटर (डेपो खात्याचा विभाग) आणि चार्टरच्या आधारावर अधिकृत किंवा, डेपो खात्याच्या व्यवस्थापकाला (विभाग डेपो खाती) पॉवर ऑफ ॲटर्नी शिवाय, पॉवर ऑफ ॲटर्नीच्या आधारे, ठेवीदाराच्या डेपो खात्यावर डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स सुरू करणाऱ्या कागदपत्रांवर स्वाक्षरी करण्याचा अधिकार नाही.

डिपॉझिटरी अकाउंटिंग (डिपॉझिटरी ऑपरेशन्ससाठी अकाउंटिंग) म्हणजे सिक्युरिटीजचे त्यांचे मालक, स्टोरेजची ठिकाणे आणि डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या संदर्भात संपूर्ण आणि विश्वासार्ह माहिती प्रतिबिंबित करण्यासाठी सिक्युरिटीजसाठी खाते.

डिपॉझिटरी रेकॉर्ड्स ठेवण्याचे काम क्रेडिट संस्थेच्या व्यवस्थापनाद्वारे लेखा विभागाकडे किंवा योग्य आदेश जारी करून विशेष विभागाकडे सोपवले जाते. इश्यू-ग्रेड सिक्युरिटीजसह क्रेडिट संस्थेद्वारे केले जाणारे सर्व डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स त्याच्या डिपॉझिटरी अकाउंटिंगमध्ये परावर्तित होणे आवश्यक आहे, हा नियम क्रेडिट संस्थेच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजवर आणि ठेवीदारांनी स्टोरेज, मालकी हक्कांचे रेकॉर्डिंग, ट्रस्ट व्यवस्थापनाच्या अंमलबजावणीसाठी हस्तांतरित केले आहे; , तसेच ब्रोकरेज ऑपरेशन्स आयोजित करण्याच्या उद्देशाने.

वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांवर नोंदी करण्याचा आधार, जे क्रेडिट संस्थेच्या मालकीचे सिक्युरिटीज रेकॉर्ड करतात आणि ब्रोकरेज ऑपरेशन्स आणि ट्रस्ट मॅनेजमेंटसाठी क्लायंटद्वारे हस्तांतरित करतात, हे सिक्युरिटीजसह संबंधित क्रिया करण्यासाठी जबाबदार असलेल्या क्रेडिट संस्थेच्या विभागांचे प्राथमिक दस्तऐवज आहेत. हे दस्तऐवज क्रेडिट संस्थेद्वारे केलेल्या सिक्युरिटीजसह व्यवहारांच्या परिणामांवर आधारित आहेत. ताळेबंद नोंदी करण्याचा आधार समान प्राथमिक दस्तऐवज आणि सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये पूर्ण झालेल्या नोंदींवर ठेवीदाराचा अहवाल आहे.

डिपॉझिटरी बॅलन्स हा सिंथेटिक डिपॉझिटरी खात्यांच्या स्थितीवर ठेवीदाराचा अहवाल असतो, जो एका विशिष्ट तारखेनुसार संकलित केला जातो. ताळेबंद विहित फॉर्ममध्ये तयार केला जातो आणि त्यामध्ये खात्यांच्या चार्टमध्ये समाविष्ट केलेल्या सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांची संपूर्ण यादी असते, जी या खात्याला नियुक्त केलेल्या प्रत्येक इश्यूच्या सिक्युरिटीजची संख्या दर्शवते.

सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये सिक्युरिटीजचे लेखांकन युनिट्समध्ये केले जाते, त्याव्यतिरिक्त, दिलेल्या इश्यूच्या सिक्युरिटीजचे नाममात्र मूल्य निर्धारित केले जाते त्या युनिट्समध्ये अकाउंटिंगला परवानगी आहे. सिक्युरिटीज खात्यांमधील सिक्युरिटीज दुहेरी एंट्रीच्या आधारावर मोजले जातात:

डेपो दायित्वांच्या बाबतीत - मालकाद्वारे;

डेपो मालमत्तेनुसार - स्टोरेज स्थानानुसार.

सिक्युरिटीज खात्यांच्या व्यतिरिक्त, सिक्युरिटीज खात्यामध्ये अकाउंटिंग आयोजित करण्यासाठी, वैयक्तिक खाती उघडली जातात, जी डिपॉझिटरी अकाउंटिंगचे किमान अविभाज्य संरचनात्मक एकक आहेत. वैयक्तिक खाते समान इश्यूच्या सिक्युरिटीजची परवानगी असलेल्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या समान सेटसह रेकॉर्ड करते. वैयक्तिक खाते उघडणे हे सिक्युरिटीज खात्याच्या चौकटीत (ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीज खात्याच्या चौकटीत समाविष्ट आहे) होते आणि त्यासाठी ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील स्वतंत्र कराराची आवश्यकता नसते. खाते उघडताना, त्यासाठी नोंदणी कार्ड भरले जाते, जे सिक्युरिटीज खात्याच्या वैयक्तिक खात्यांच्या कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवलेले असते आणि प्रत्येक वैयक्तिक खाते सिंथेटिक खात्याशी संबंधित असते, जे या वैयक्तिक खात्यावरील सिक्युरिटीज प्रतिबिंबित करते. वैयक्तिक खात्याद्वारे केलेल्या व्यवहारांबद्दल माहिती जतन करण्यासाठी, दोन जर्नल्स ठेवली जातात: एक ऑपरेशनल जर्नल आणि टर्नओव्हर जर्नल. वैयक्तिक सिक्युरिटीज खात्यांचा संच, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स ज्याद्वारे एका दस्तऐवजाद्वारे नियमन केले जाते, त्याला अकाउंटिंग रजिस्टर म्हणतात. सिक्युरिटीज खात्यामध्ये सिक्युरिटीज खाते विभाग उघडला जातो आणि विभागाला एक अद्वितीय कोड नियुक्त केला जातो.

1.2 बँक डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे वर्गीकरण

केलेल्या क्रियांच्या स्वरूपावर अवलंबून, ऑपरेशनचे तीन वर्ग वेगळे केले जातात: प्रशासकीय, लेखा आणि माहिती ऑपरेशन्स.

प्रशासकीय ऑपरेशन्स ही अशी ऑपरेशन्स आहेत जी सिक्युरिटीज अकाउंट फॉर्म आणि इतर डिरेक्टरीमधील नोंदींमधील बदलांवर परिणाम करतात. या प्रकरणात, सिक्युरिटीज खात्याचा ऑपरेशनल रेकॉर्ड स्वतः बदलत नाही. प्रशासकीय कार्यांमध्ये हे समाविष्ट आहे:

सिक्युरिटीज खाते उघडणे आणि बंद करणे. खाते उघडणे - डिपॉझिटरीच्या अकाउंटिंगमध्ये प्रवेश केल्याने क्लायंट (ठेवीदार) आणि त्याच्या अधिकृत व्यक्तींबद्दल सर्वसमावेशक माहिती मिळते, ज्यामुळे डिपॉझिटरी नियमांनुसार ऑपरेशन्स करता येतात. सिक्युरिटीज खाते उघडताना त्यात तात्काळ सिक्युरिटीज जमा करणे आवश्यक नाही. सिक्युरिटीज खाते बंद करणे म्हणजे डिपॉझिटरीच्या अकाउंटिंग रजिस्टर्समधील नोंदींमध्ये प्रवेश करणे ज्यामुळे या खात्यावर कोणतीही ऑपरेशन्स करणे अशक्य आहे. सिक्युरिटीज खाते बंद करण्याचा आधार ठेवीदार किंवा त्याच्या अधिकृत व्यक्तीची सूचना आहे. डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या अटी आणि सध्याच्या कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये ठेवीदाराच्या पुढाकाराने खाते देखील बंद केले जाऊ शकते. एक सिक्युरिटीज खाते फक्त शून्य सिक्युरिटीज शिल्लक सह बंद केले जाऊ शकते. बंद खात्यावर माहितीच्या व्यवहाराव्यतिरिक्त कोणतेही व्यवहार करता येत नाहीत. बंद केलेले खाते पुन्हा उघडता येत नाही.

डिपॉझिटरी अकाउंटिंग रजिस्टरमध्ये क्लायंटने सिक्युरिटीज खात्याचा ऑपरेटर म्हणून नियुक्त केलेल्या व्यक्तीबद्दल सर्वसमावेशक माहिती प्रविष्ट करणे व्यवस्थापकाचा हेतू आहे. ठेवीदार एक सिक्युरिटीज खाते ऑपरेटर नियुक्त करू शकतो ज्याला करार किंवा मुखत्यारपत्राद्वारे स्थापित केलेल्या अधिकाराच्या कक्षेत डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स करण्यासाठी सूचना देण्याचा अधिकार आहे.

सर्व्हिसिंगसाठी नवीन प्रकारच्या सिक्युरिटीज स्वीकारणे आणि सर्व्हिसिंगमधून कोणत्याही प्रकारच्या सिक्युरिटीज काढून टाकणे.

प्रश्नावलीमध्ये बदल करणे म्हणजे डिपॉझिटरीमध्ये नोंदणी करणे म्हणजे एखाद्या व्यक्तीच्या डेटामध्ये बदल करणे जो सिक्युरिटीज खात्याचा/ सिक्युरिटीज खात्याचा विभाग आहे.

प्रशासकीय ऑपरेशन्स एका विशेष जर्नलमध्ये रेकॉर्ड केल्या जातात आणि त्यांच्या अंमलबजावणीच्या परिणामांवर आधारित, सर्व आवश्यक अहवाल जारी केले जाऊ शकतात आणि संबंधित कमिशनची गणना केली जाऊ शकते.

लेखा व्यवहार हे संचयित सिक्युरिटीजच्या मालकीचे हस्तांतरण, संचयित सिक्युरिटीजच्या स्थितीतील बदल किंवा त्यांच्या भौतिक हालचालीशी संबंधित ऑपरेशन्स आहेत. लेखा व्यवहारांमुळे सिक्युरिटीज खात्यांचे व्यवहार रेकॉर्ड बदलतात. जर प्रथमच लेखा व्यवहार केला असेल, तर नवीन उपखाते उघडले जाईल. जर आधीपासूनच अस्तित्वात असलेल्या उपखात्यावर लेखा व्यवहार केला जातो, तर तो केवळ त्यातील सामग्री बदलतो (खाते शिल्लक आणि व्यवहार जर्नलमधील संख्या) किंवा नवीन ऑपरेटिंग रेकॉर्ड तयार करतो. डिपॉझिटरीचे अकाउंटिंग ऑपरेशन्स चार प्रकारांमध्ये विभागले गेले आहेत: पावती, खर्च, हालचाल, हस्तांतरण. आगमन - डिपॉझिटरीमध्ये सिक्युरिटीज स्वीकारणे. पावती व्यवहारांमध्ये ठेवीदाराकडून व्हॉल्टमध्ये साठवणुकीसाठी सिक्युरिटी प्रमाणपत्रे स्वीकारणे समाविष्ट आहे; सर्व्हिसिंगसाठी जारीकर्त्याकडून नवीन ठेवलेल्या इश्यूची स्वीकृती.

खर्च - डिपॉझिटरीमधून सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावणे. खर्चाचे व्यवहार हे मालकांच्या हातात वॉल्टमधून सिक्युरिटी प्रमाणपत्रे जारी करण्याशी संबंधित ऑपरेशन आहेत; रिडेम्पशनमुळे इश्यू जारीकर्त्याद्वारे सर्व्हिसिंगमधून पैसे काढणे.

हस्तांतरण - दरम्यान सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांची भौतिक हालचाल विविध ठिकाणीस्टोरेज किंवा एका नॉस्ट्रो खात्यातून दुसऱ्या खात्यात. अशा ऑपरेशन्समध्ये एका डिपॉझिटरीच्या व्हॉल्ट दरम्यान सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांची हालचाल समाविष्ट असते; एका डिपॉझिटरीमधील नॉस्ट्रो खात्यातून दुसऱ्या खात्यात नॉस्ट्रो खात्यात सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण.

हस्तांतरण - वेगवेगळ्या ठेवीदारांमधील सिक्युरिटीजवर मालकी हक्कांचे हस्तांतरण. हस्तांतरण व्यवहार एका ठेवीदाराकडून दुसऱ्या ठेवीदाराकडे मालकी हक्कांचे हस्तांतरण दर्शवितात; सिक्युरिटीजचे बुकिंग किंवा अनब्लॉक करणे, उदा. सिक्युरिटीजच्या प्रवेशावर निर्बंध; संपार्श्विक म्हणून सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण आणि संपार्श्विकातून परत येणे.

माहिती ऑपरेशन्स - सिक्युरिटीज खात्याच्या ऑपरेशनल रेकॉर्डच्या विशिष्ट स्थितीबद्दलच्या विनंतीच्या अंमलबजावणीशी संबंधित ऑपरेशन्स, सिक्युरिटीज खाते प्रश्नावली, डिरेक्ट्रीज, डिपॉझिटरीमध्ये ठेवलेल्या कार्ड फाइल्स, परंतु तेथे कोणतेही बदल न करणे. डिपॉझिटरीच्या कोणत्याही ऑपरेशनप्रमाणे, नकार माहिती ऑपरेशनसह नोंदणीकृत केला जाऊ शकतो, त्याचे कारण दर्शवितो. माहिती ऑपरेशन्समध्ये ठराविक कालावधीसाठी ठेवीदाराच्या खात्यावर व्यवहारांचे विवरण तयार करणे समाविष्ट आहे; एका विशिष्ट तारखेनुसार खात्यातील शिल्लक अहवाल संकलित करणे; भागधारकांच्या बैठकीची माहिती पाठवण्यासाठी विशिष्ट ठेवीदाराची माहिती मिळवणे.

आवश्यकतांनुसार नियामक दस्तऐवज, ऑर्डरची प्रक्रिया पूर्ण झाल्यावर, त्याच्या अंमलबजावणीचा अहवाल तयार केला जावा.

ठेवीदारांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या संदर्भात त्यांच्या अधिकारांचा योग्य वापर करण्यासाठी, ठेवीदार, निष्कर्ष झालेल्या करारांच्या आधारे, खालील प्रकारच्या सेवा प्रदान करतात:

सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे लेखांकन आणि प्रमाणीकरण, सिक्युरिटीजच्या हस्तांतरणाचे लेखांकन आणि प्रमाणन, दायित्वांसह सिक्युरिटीजचा भार;

प्रत्येक ठेवीदारासाठी सिक्युरिटीज खाते उघडणे आणि देखरेख करणे;

सिक्युरिटीज खात्यांवर व्यवहार करणे.

डिपॉझिटरी विभागाला देखील संबंधित सेवा प्रदान करण्याचा अधिकार आहे:

सत्यता आणि पेमेंटसाठी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे तपासत आहे;

सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांचे संकलन;

संचलनातून पैसे काढण्याची अंमलबजावणी आणि मौल्यवान प्रमाणपत्रे नष्ट करणे

फेडरल कायद्यांनुसार कागदपत्रे;

जारीकर्त्याच्या कॉर्पोरेट कृतींचे निरीक्षण करणे, ठेवीदाराला या क्रिया आणि संभाव्य नकारात्मक परिणामांबद्दल माहिती देणे;

मालमत्तेच्या हक्कांच्या पुनर्नोंदणीची कार्यवाही करणे इ.

अशा प्रकारे, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे तीन प्रकार आहेत: प्रशासकीय, लेखा आणि माहिती. डिपॉझिटरीची प्रभावीता सुनिश्चित करण्यासाठी, या ऑपरेशन्सने एकमेकांशी संवाद साधला पाहिजे, कारण त्यापैकी प्रत्येक व्यवहाराचा एक घटक आहे.

1.3 बँकेच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधील सहभागी आणि त्यांची संक्षिप्त वैशिष्ट्ये

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्समधील सहभागी म्हणजे डिपॉझिटरी - डिपॉझिटरी क्रियाकलापांमध्ये व्यावसायिकरित्या गुंतलेली कायदेशीर संस्था आणि ठेवीदार - क्लायंट - सिक्युरिटीज साठवण्यासाठी आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरणारी व्यक्ती. ठेवीदार आणि डिपॉझिटरी यांच्यातील संबंध डिपॉझिटरी कराराद्वारे (डिपॉझिटरी खाते करार) औपचारिक केले जातात.

डिपॉझिटरी ही एक कायदेशीर संस्था आहे जिच्याकडे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप चालविण्याचा परवाना आहे आणि त्याच्या क्रियाकलापांमध्ये फेडरल कायदे आणि बँक ऑफ रशियाचे इतर नियम, आदेश, नियम आणि सूचना तसेच क्लायंटसह कराराद्वारे मार्गदर्शन केले जाते. डिपॉझिटरीज अनेक प्रकारच्या असू शकतात: जागतिक डिपॉझिटरीज (कस्टोडियन) आणि प्रादेशिक डिपॉझिटरीज (सबकस्टोडियन, सबडिपॉझिटरीज); केंद्रीय डिपॉझिटरीज आणि त्यांचे स्थानिक एजंट.

जागतिक (आंतरराष्ट्रीय) डिपॉझिटरी संस्था - संरक्षकांचा उपयोग संस्थात्मक निधीद्वारे निधीच्या मालमत्तेच्या संचयन आणि प्रशासनासाठी विस्तृत सेवा प्राप्त करण्यासाठी केला जातो. आधुनिक परिस्थितीत, कस्टोडिअल क्रियाकलाप एकात्मिक बँकिंग सेवा प्रदान करण्याच्या क्षमतेवर आधारित आहेत. विशेषतः, कस्टोडियल संस्थांनी रोख पेमेंट करण्यासाठी सुविधा प्रदान करणे आवश्यक आहे. ग्लोबल डिपॉझिटरी संस्था (कस्टोडियन), जे नॉन-बँकिंग संस्था आहेत, त्यांना या संदर्भात बाह्य बँकिंग संरचनांच्या सेवा वापरण्यास भाग पाडले जाते. ग्लोबल डिपॉझिटरीज (कस्टोडियन) सामान्यत: गुंतवणूक प्रक्रियेत मध्यस्थांची भूमिका बजावतात, प्रादेशिक डिपॉझिटरीज आकर्षित करतात - सब-कस्टोडियन, डिपॉझिटरी सेवा प्रदान करण्यासाठी सब-डिपॉझिटरी नेटवर्कमध्ये एकत्रित केले जातात.

सबकस्टोडियन सामान्यत: किरकोळ कस्टडी सेवा प्रदान करतात जे आंतरराष्ट्रीय कस्टोडियनच्या क्रियाकलापांना समर्थन देतात. त्यांची प्राथमिक कार्ये पार पाडताना, सबकस्टोडियन अनेकदा सिक्युरिटीजमधील अंतिम गुंतवणूकदारांशी थेट संबंध प्रस्थापित करतात.

डिपॉझिटरी संस्थांचा पुढील प्रकार म्हणजे केंद्रीय डिपॉझिटरीज, ज्यांना आंतरराष्ट्रीय आणि राष्ट्रीय असे विभागले जाऊ शकतात. आंतरराष्ट्रीय केंद्रीय ठेवींमध्ये सेडेल आणि युरोक्लियर यांचा समावेश होतो. ते पेमेंटवर सिक्युरिटीज वितरीत करतात, सिक्युरिटीज क्लिअर करतात आणि सेटल करतात, क्लायंटला सिक्युरिटीज आणि सिक्युरिटीजद्वारे सुरक्षित केलेले फंड कर्ज देतात आणि ब्रोकरेज सेवा देतात. आंतरराष्ट्रीय डिपॉझिटरी सदस्यत्व नियम संस्थात्मक निधीचा थेट सहभाग मर्यादित करतात, जरी मालमत्ता व्यवस्थापक या संस्थांचे सदस्य असू शकतात.

नॅशनल सेंट्रल डिपॉझिटरीज आता जगातील बहुतांश विकसित आर्थिक बाजारपेठांमध्ये अस्तित्वात आहेत. रोख देयकांच्या विरूद्ध सिक्युरिटीजच्या पुरवठ्यासाठी ते सेवा प्रदान करतात. राष्ट्रीय सेंट्रल डिपॉझिटरीजमधील सदस्यत्वाच्या संधी सामान्यतः बँकिंग आणि ब्रोकरेज संस्थांपुरत्या मर्यादित असतात, ज्यामुळे ते घाऊक डिपॉझिटरी संस्था बनतात. राष्ट्रीय मध्यवर्ती डिपॉझिटरीद्वारे प्रदान केलेल्या डिपॉझिटरी सेवा आणि ऑपरेशन्सचे प्रकार सहसा खूप मर्यादित असतात आणि वित्तीय बाजारपेठांमध्ये मोठ्या प्रमाणात बदलतात, ज्यामुळे कोणत्याही देशाबाहेर केंद्रीय ठेवी सेवांचा प्रत्यक्ष वापर करणे व्यावहारिकदृष्ट्या अशक्य होते.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की सिक्युरिटीज जारीकर्त्याने फक्त एक डिपॉझिटरी निवडणे आवश्यक आहे (“मान्यता”) जे सिक्युरिटीजमध्ये समाविष्ट असलेल्या इतर व्यक्तींच्या अधिकारांची पुष्टी करेल. अशा डिपॉझिटरीला पारंपारिकपणे "हेड रजिस्टरिंग डिपॉझिटरी" असे म्हणतात; नियामक प्राधिकरणांद्वारे अन्यथा निर्दिष्ट केल्याशिवाय प्रत्येक जारीकर्त्याकडे त्याच्या सिक्युरिटीजच्या सर्व समस्यांसाठी फक्त एक प्राथमिक निबंधक असणे आवश्यक आहे. मुख्य डिपॉझिटरी खालील क्रिया करते:

अ) क्लायंटसह सिक्युरिटीज खाते करारामध्ये प्रवेश करतो;

b) एक उत्सर्जन खाते करार "डेपो" च्या आधारे सिक्युरिटीज जारी करण्यासाठी जागतिक एकल (एकूण) प्रमाणपत्राची एक प्रत साठवून ठेवते, एकल किंवा सारांश प्रमाणपत्रांचे संचयन पार पाडू शकते;

c) सबडिपॉझिटरीजच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजचे अधिकार विचारात घेते;

ड) ट्रस्ट मॅनेजमेंटमधील "डेपो" खात्यानुसार आणि पेन्शन बचत निधी व्यवस्थापित करण्यासाठी मॅनेजमेंट कंपनीनुसार ट्रस्ट मॅनेजमेंटसाठी ज्या सब-डिपॉझिटरीजमध्ये सिक्युरिटीज हस्तांतरित केल्या जातात त्यांच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे रेकॉर्ड ठेवते;

e) मालकाचे "कस्टडी" खाते आणि (किंवा) सबडिपॉझिटरीच्या ट्रस्ट व्यवस्थापनातील "कस्टडी" खाते असलेल्या सर्व सहभागींच्या सिक्युरिटीजचे एकूण अधिकार विचारात घेतात;

f) पेन्शन बचत गुंतवणुकीमुळे मिळविलेल्या बाँड्सच्या अधिकारांची नोंद करणाऱ्या विशेष डिपॉझिटरीच्या संवादक "डेपो" खात्यातील सिक्युरिटीजचे एकूण अधिकार विचारात घेण्याचा अधिकार आहे.

या बदल्यात, सब-डिपॉझिटरी ही एक संस्था आहे जी मालकांच्या "डेपो" खात्यामध्ये उप-डिपॉझिटरीज नसलेल्या मालकांच्या सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करते आणि एकल आणि (किंवा) सारांश प्रमाणपत्रे संग्रहित करू शकते; या सब-डिपॉझिटरीमध्ये असलेल्या सिक्युरिटीजच्या एकूण अधिकारांची नोंद करण्यासाठी हेड डिपॉझिटरीशी संबंधित डिपॉझिटरी खाते करार केला आहे; इतर सबडिपॉझिटरीजमध्ये किंवा इतर सबडिपॉझिटरीजसाठी "कस्टडी" खाती उघडण्याचा अधिकार नाही; आणि ट्रस्ट मॅनेजमेंटमधील "डेपो" खात्यानुसार, उप-डिपॉझिटरीज नसलेल्या आणि ज्यांच्याकडे सिक्युरिटीज ट्रस्ट मॅनेजमेंटकडे हस्तांतरित केल्या जातात अशा ठेवीदारांच्या सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करते.

वेगवेगळ्या डिपॉझिटरीजसह करार केलेल्या ठेवीदारांमधील सिक्युरिटीजचे अधिकार हस्तांतरित करण्यासाठी, या डिपॉझिटरीज एकमेकांशी - प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षपणे कराराच्या संबंधात असणे आवश्यक आहे. अशा संबंधांना "इंटरडिपॉझिटरी" संबंध म्हणतात आणि त्यांना समर्थन देण्यासाठी झालेल्या करारांना "इंटरडिपॉझिटरी संबंधांवरील करार" म्हणतात. सिक्युरिटीजच्या प्रत्येक इश्यूसाठी, हेड डिपॉझिटरी आणि त्याच सिक्युरिटीजच्या मालकांशी थेट किंवा इतर डिपॉझिटरीद्वारे करार केलेले इतर डिपॉझिटरी यांच्यात "मान्यता" संबंध असणे आवश्यक आहे. "मान्यता" संबंध हे असे संबंध आहेत जे मालकांच्या अधिकारांची पुष्टी करण्यासाठी माहितीचे हस्तांतरण करतात: मालकांशी डिपॉझिटरी खाते करार केलेल्या डिपॉझिटरीजमधून "खाली" - ते विशेष स्वरूपात औपचारिक केले जातात; करार

डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडताना, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी अटी विकसित करणे आणि मंजूर करणे बंधनकारक आहे, ज्यात संबंधित माहिती असणे आवश्यक आहे: डिपॉझिटरीद्वारे केलेले ऑपरेशन्स; ही ऑपरेशन्स करत असताना क्लायंट आणि डिपॉझिटरी कर्मचाऱ्यांच्या कृतींची प्रक्रिया; ऑपरेशन पार पाडण्याची कारणे; डिपॉझिटरीच्या ग्राहकांनी भरल्या जाणाऱ्या कागदपत्रांचे नमुने; दस्तऐवजांचे नमुने जे क्लायंट त्यांच्या हातात प्राप्त करतात; ऑपरेशनची वेळ; डिपॉझिटरी सेवांसाठी दर; डिपॉझिटरीद्वारे सिक्युरिटीज इश्यूच्या सर्व्हिसिंगसाठी स्वीकृती आणि सेवा समाप्त करण्यासाठी प्रक्रिया; ठेवीदारांना त्यांच्या खात्यांमधून स्टेटमेंट प्रदान करण्याची प्रक्रिया; ठेवीदारांना केलेल्या व्यवहारांचे अहवाल प्रदान करण्याची प्रक्रिया आणि वेळ, तसेच ठेवीदारांना सिक्युरिटीजचे अधिकार प्रमाणित करणारी कागदपत्रे प्रदान करण्याची प्रक्रिया आणि वेळ.

ठेवीदार ही एक वैयक्तिक किंवा कायदेशीर संस्था असते, जी कराराच्या आधारावर, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप करण्यासाठी डिपॉझिटरीच्या सेवा वापरते. अशाप्रकारे, डिपॉझिटरी डिपॉझिटरी ही कायदेशीर संस्था किंवा व्यक्ती असू शकते जिच्याकडे सिक्युरिटीज मालकीच्या हक्काने किंवा इतर मालकी हक्काने (प्रतिभूतींचा मालक), तसेच अन्य डिपॉझिटरी, ज्यांच्या सिक्युरिटीजचे नाममात्र धारक म्हणून काम करतात त्यासह त्याचे ग्राहक. डिपॉझिटरीचे क्लायंट सिक्युरिटीजचे तारण ठेवणारे आणि सिक्युरिटीजचे ट्रस्टी देखील असू शकतात. डिपॉझिटरी किंवा तिची शाखा जी डिपॉझिटरच्या मालकीच्या किंवा इतर मालकी हक्काने ठेवलेल्या सिक्युरिटीजची नोंद ठेवते, तसेच ट्रस्ट व्यवस्थापनासाठी किंवा इतर ऑपरेशन्स पार पाडण्यासाठी डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केली जाते ती देखील ठेवीदार असू शकते.

ठेवीदार सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावण्याचे अधिकार हस्तांतरित करू शकतो आणि साठवलेल्या सिक्युरिटीज किंवा डिपॉझिटरीमध्ये नोंदवलेले अधिकार दुसऱ्या व्यक्तीकडे - खाते विश्वस्त यांना हस्तांतरित करू शकतो. हे विश्वस्त अशा व्यक्ती असू शकतात ज्यांच्याकडे सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी म्हणून परवाना आहे. खाते संरक्षक आणि ठेवीदार यांच्यात त्यांचे परस्पर हक्क आणि दायित्वे स्थापित करण्यासाठी एक करार करणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरी रिलेशनशिपमध्ये आणखी एक प्रकारचा सहभागी आहे - डिपॉझिटरी खाते विभागाचा ऑपरेटर - ही एक कायदेशीर किंवा नैसर्गिक व्यक्ती आहे जी या डिपॉझिटरी खात्यात ठेवीदार नाही, परंतु एक किंवा अधिक ऑपरेशन्स करण्यासाठी ऑर्डर देण्याचा अधिकार आहे. ठेवीदाराकडून मिळालेल्या अधिकाराच्या आधारावर किंवा फेडरल कायद्यांनुसार ठेवीदाराच्या ठेवी खात्याचे विभाग.

1.4 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स आयोजित करण्यासाठी आणि लेखा देण्यासाठी यंत्रणा

ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील संबंध डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीपासून सुरू होते. डिपॉझिटरी कराराचा विषय म्हणजे डिपॉझिटरीद्वारे ठेवीदाराचे डिपॉझिटरी खाते उघडून आणि देखरेख करून सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे, लेखांकन आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणीकरण आणि या खात्यावर व्यवहार करणे यासाठी सेवांच्या ठेवीदाराला तरतूद. . या कराराचा विषय सेवांच्या डिपॉझिटरीद्वारे तरतूद आहे जी सिक्युरिटीज मालकांना त्यांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचा वापर करण्यास सुलभ करते, तर डिपॉझिटरी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे साठवण्यासाठी, लेखा आणि सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे प्रमाणन करण्यासाठी सेवा प्रदान करते, जर सिक्युरिटीज कागदोपत्री स्वरूपात जारी केले जातात. सिक्युरिटीज बुक-एंट्री स्वरूपात जारी केल्यास, डिपॉझिटरी या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचे लेखांकन आणि प्रमाणीकरणासाठी सेवा प्रदान करते.

ठेवीदार आणि ठेवीदार यांच्यातील डिपॉझिटरी करार साध्या लिखित स्वरूपात पूर्ण केला जाणे आवश्यक आहे आणि ठेवीदाराला डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी अटी मंजूर करणे बंधनकारक आहे, जे निष्कर्ष केलेल्या कराराचा अविभाज्य भाग आहेत. डिपॉझिटरी कराराच्या निष्कर्षामुळे ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजची मालकी डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केली जात नाही. अशाप्रकारे, ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजची विल्हेवाट लावण्याचा, त्यांचे व्यवस्थापन करण्याचा किंवा ठेवीदाराच्या वतीने ठेवीदाराच्या वतीने ठेवी कराराद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये ठेवीदाराच्या वतीने केल्या जाणाऱ्या कोणत्याही कृतींचा अधिकार ठेवीदाराला नाही, परंतु त्याच्या कागदपत्रांसह जमा केलेल्या सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांच्या सुरक्षिततेसाठी ते नागरी उत्तरदायित्व घेते

ठेव करारामध्ये खालील आवश्यक अटी असणे आवश्यक आहे:

अ) कराराच्या विषयाचे निर्धारण: सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि/किंवा सिक्युरिटीजचे रेकॉर्डिंग अधिकार संग्रहित करण्यासाठी सेवांची तरतूद;

ब) ठेवीदाराने डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेल्या ठेवीदाराच्या सिक्युरिटीजच्या विल्हेवाटीची माहिती डिपॉझिटरीला हस्तांतरित करण्याची प्रक्रिया;

c) कराराचा कालावधी;

ड) ठेवीदाराची कर्तव्ये, रक्कम आणि त्याच्या सेवांसाठी देय देण्याची प्रक्रिया;

e) ठेवीदाराने ठेवीदाराला अहवाल देण्याचे स्वरूप आणि वारंवारता;

डिपॉझिटरी कराराचा निष्कर्ष डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार दोघांकडून सर्व जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यासाठी प्रदान करतो.

डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडताना ठेवीदाराच्या जबाबदाऱ्या म्हणजे ठेवीदाराच्या (डिपॉझिटरीचा ग्राहक) सिक्युरिटीजची जबाबदारीसह नोंदणी करणे; ठेवीदार (क्लायंट) साठी स्वतंत्र "डेपो" खाते राखणे आणि खात्यावरील प्रत्येक व्यवहाराची तारीख आणि आधार अनिवार्यपणे सूचित करणे; आणि ठेवीदाराला डिपॉझिटरीद्वारे प्राप्त झालेल्या सिक्युरिटीजची संपूर्ण माहिती जारीकर्त्याकडून किंवा सिक्युरिटीज मालकांच्या रजिस्टर धारकाकडून हस्तांतरित करा.

डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीनंतर, डिपॉझिटरी क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीजसह सर्व ऑपरेशन्स पार पाडते, परंतु केवळ या ठेवीदारांच्या किंवा त्यांच्या अधिकृत व्यक्तींच्या वतीने, सिक्युरिटीज खात्यांच्या विश्वस्तांसह, आणि डिपॉझिटरी कराराद्वारे स्थापित केलेल्या कालावधीत. डिपॉझिटरी क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) सिक्युरिटीज खात्यावर अशा नोंदी करण्यासाठी आधारभूत कागदपत्रे असतील तरच नोंदी करतात (ठेवीदार किंवा त्याच्या अधिकृत व्यक्तीकडून डिपॉझिटरी कराराच्या आवश्यकतांची पूर्तता करणारा ऑर्डर; तसेच इतर कागदपत्रे वर्तमान कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कायद्यांनुसार सिक्युरिटीजच्या अधिकारांच्या हस्तांतरणाची पुष्टी करणे).

सिक्युरिटीज मालकांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजमधील अधिकारांचा योग्य वापर करण्यासाठी, डिपॉझिटरी सर्व प्रथम, हे करणे बंधनकारक आहे:

सिक्युरिटीज अंतर्गत मालकाच्या अधिकारांचा वापर करण्यासाठी आवश्यक डिपॉझिटरी कराराद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व कृती करा;

सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे आणि डिपॉझिटरी अकाउंटिंग दस्तऐवजांचे योग्य संचयन सुनिश्चित करा, ज्याचे संचयन आवश्यक आहे;

जारीकर्ता किंवा रजिस्ट्रारला आवश्यक सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे प्रदान करा, ज्यामध्ये विमोचन प्रमाणपत्रे, कूपन आणि इतर उत्पन्न दस्तऐवज समाविष्ट आहेत जे सादरीकरणानंतर देय प्रदान करतात;

शेअरधारकांच्या सर्वसाधारण सभेत मालकांनी त्यांच्या मतदानाचा अधिकार ठेव कराराद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने वापरला असल्याची खात्री करा;

करार आणि कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व उपाययोजना करा जेणेकरुन त्याच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या प्रामाणिक अधिग्रहणाच्या अधिकारांचे रक्षण करा आणि प्रामाणिक अधिग्रहणकर्त्याकडून सिक्युरिटीज जप्त होऊ नयेत;

क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) वतीने क्लायंटच्या (ठेवीदाराच्या) सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण करताना, या डिपॉझिटरीमध्ये आणि इतर कोणत्याही डिपॉझिटरीमध्ये, ठेवीदाराने निर्दिष्ट केलेल्या सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये सिक्युरिटीज हस्तांतरित केल्याची खात्री करा. क्लायंटने (ठेवीदार) निर्दिष्ट केलेली दुसरी डिपॉझिटरी केवळ कायदेशीर कारणास्तव सिक्युरिटीजच्या या इश्यूची सेवा देऊ शकत नाही अशा प्रकरणांमध्ये केली जात नाही;

ठेवीदाराच्या वतीने, नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या रजिस्टरमधील वैयक्तिक "डेपो" खात्यात नोंदणीकृत सिक्युरिटीजचे हस्तांतरण सुनिश्चित करा;

इतर डिपॉझिटरीजमधून किंवा थेट रजिस्ट्रारकडून ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) खात्यात हस्तांतरित केलेल्या सिक्युरिटीजची स्वीकृती सुनिश्चित करा;

स्टोरेजसाठी सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्स स्वीकारल्याची खात्री करा, तर डिपॉझिटरी स्टोरेजसाठी स्वीकारल्या गेलेल्या सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट्सच्या सत्यतेवर नियंत्रण ठेवण्यास बांधील आहे आणि हे देखील की डिपॉझिट केलेली सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे अवैध, चोरीला गेलेली नाहीत, नको होती किंवा नव्हती. जारीकर्ते, कायद्याची अंमलबजावणी करणाऱ्या संस्था किंवा सरकारी सिक्युरिटीज मार्केट रेग्युलेटर्सच्या स्टॉप लिस्टमध्ये समाविष्ट;

जेव्हा जारीकर्ता कॉर्पोरेट कृती करतो तेव्हा ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) हिताचे रक्षण करण्यासाठी फेडरल कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कायद्यांद्वारे प्रदान केलेल्या सर्व उपाययोजना करा;

जेव्हा जारीकर्ता नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या याद्या संकलित करतो, तेव्हा जारीकर्ता किंवा रजिस्ट्रारला क्लायंट (ठेवीदार) आणि क्लायंटच्या सिक्युरिटीज (ठेवीदार) मालकांच्या हक्कांचा वापर करण्यासाठी आवश्यक असलेली सर्व माहिती प्रदान करा: सिक्युरिटीजमधून उत्पन्न मिळवणे, भागधारकांच्या सर्वसाधारण सभांमध्ये भाग घेणे आणि इतर समान अधिकार; सिक्युरिटीज अंतर्गत अधिकारांच्या मालकांना वाहकांवर त्यांचे अधिकार वापरण्यासाठी आवश्यक असलेली सर्व माहिती जारीकर्त्याकडे हस्तांतरित करणे किंवा कायद्याने आणि डिपॉझिटरी करार इ. द्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने ग्राहकांच्या (ठेवीदारांच्या) खात्यांमध्ये नोंदवलेल्या सिक्युरिटीज ऑर्डर करणे.

सिक्युरिटीज खात्यांमध्ये केलेल्या नोंदींची पूर्णता आणि शुद्धता यासह सिक्युरिटीजच्या अधिकारांची नोंद करण्याच्या त्याच्या थेट जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यात अयशस्वी किंवा अयोग्य पूर्तता करण्यासाठी डिपॉझिटरी जबाबदार आहे. डिपॉझिटरी ठेवीदाराला (क्लायंटला) सिक्युरिटीजवरील उत्पन्नाची पावती आणि सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या इतर देयकांशी संबंधित सेवा देखील देऊ शकते.

ठेवीदारास ठेवीदाराशी झालेल्या करारानुसार, त्याला संबंधित सेवा प्रदान करण्याचा अधिकार आहे, उदाहरणार्थ, रोखे, चलन आणि बहु-चलन ग्राहक खाती राखून ठेवणे आणि रोख्यांसह व्यवहार करणे आणि सिक्युरिटीजमधून उत्पन्न प्राप्त करणे; सत्यता आणि पेमेंटसाठी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे तपासणे; सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांचे संकलन आणि वाहतूक; संचलनातून काढून टाकणे, प्रमाणपत्रांची पूर्तता करणे आणि नष्ट करणे इ.

डिपॉझिटरीने त्याचे क्रियाकलाप पार पाडताना, डिपॉझिटरीच्या क्लायंटच्या (ठेवीदारांच्या) "कस्टडी" खात्यांबद्दलच्या माहितीची गोपनीयता सुनिश्चित करणे आवश्यक आहे, ज्यात खात्यांवर केलेल्या व्यवहारांची माहिती आणि ग्राहकांबद्दल (ठेवीदार) इतर माहिती समाविष्ट आहे जी त्यांना ओळखली गेली. डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या अंमलबजावणीशी संबंध. ठेवीदारांच्या डिपॉझिटरी खात्यांबद्दल गोपनीय माहिती उघड झाल्यास, ज्या ग्राहकांच्या हक्कांचे उल्लंघन केले गेले आहे त्यांना विशिष्ट पद्धतीने झालेल्या नुकसानासाठी ठेवीदाराकडून भरपाईची मागणी करण्याचा अधिकार आहे.

अशाप्रकारे, क्लायंट (ठेवीदार) च्या सिक्युरिटीज खात्यांची माहिती केवळ ग्राहकांना, त्यांच्या अधिकृत प्रतिनिधींना आणि परवाना अधिकाऱ्यांना त्यांच्या अधिकारांच्या कक्षेत प्रदान केली जाऊ शकते. परवाना प्राधिकरण, त्याच्या अधिकारांच्या चौकटीत, डिपॉझिटरीजच्या क्रियाकलापांवर सतत नियंत्रण ठेवते (डिपॉझिटरी सत्यापनासाठी प्रदान करते - डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचा अहवाल देणे; विनंती केल्यावर सबमिट केलेले डिपॉझिटरी दस्तऐवज; क्रियाकलापांचे सत्यापन इ.).

कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृत्यांच्या आवश्यकतांचे उल्लंघन करून डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्याचे तथ्य उघड झाल्यास, परवाना देणाऱ्या प्राधिकरणाला अशा डिपॉझिटरींना मंजूरी आणि उपाययोजना लागू करण्याचा अधिकार आहे जसे की कायदे आणि इतर नियामक कायदेशीर कृत्ये, ज्यामध्ये निलंबित करणे किंवा समाविष्ट आहे. डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये व्यावसायिक सहभागी म्हणून ठेवीदाराचा परवाना रद्द करणे.

2 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषण

2.1 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे नियमन करण्यासाठी कायदेशीर फ्रेमवर्क

क्रेडिट संस्थांचे डिपॉझिटरी क्रियाकलाप खालील नियमांद्वारे नियंत्रित केले जातात:

"रशियन फेडरेशनमधील क्रेडिट संस्थांच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या नोंदी ठेवण्याचे नियम" डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स आयोजित करण्यासाठी नियमांच्या अंमलबजावणीची प्रक्रिया आणि व्याप्ती निर्धारित करतात; डिपॉझिटरी ऑपरेशन्ससाठी अकाउंटिंगशी संबंधित अटी आणि संकल्पना; सर्वसामान्य तत्त्वेडिपॉझिटरी ऑपरेशन्ससाठी लेखांकन; डिपॉझिटरी ट्रान्झॅक्शन्सचे विश्लेषणात्मक आणि सिंथेटिक अकाउंटिंग, हा नियामक कायदा कंट्रोल कोड व्युत्पन्न करण्याच्या नियमांबद्दल आणि सिक्युरिटीज खात्यांच्या कोडिंगसाठी शिफारशींबद्दल देखील बोलतो, डिपॉझिटरी व्यवहारांच्या अकाउंटिंगसाठी सिंथेटिक अकाउंटिंगसाठी खात्यांचा चार्ट प्रदान करतो, लहान वर्णनसिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांचा उद्देश आणि सिंथेटिक खात्यांवर ठेवी व्यवहार प्रतिबिंबित करण्याची प्रक्रिया.

"रशियन फेडरेशनमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांवरील" नियम, जे डिपॉझिटरी क्रियाकलापांची मूलभूत व्याख्या, सिक्युरिटीज मार्केटमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलाप, डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे उद्दिष्ट या तरतुदीद्वारे निर्गमित आणि नॉन-इक्विटी सिक्युरिटीज, डिपॉझिटरी क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी अटी म्हणून परिभाषित केले आहे. , डिपॉझिटरीचे अधिकार आणि दायित्वे, डिपॉझिटरी कराराची सामग्री आणि अटी, डिपॉझिटरी अकाउंटिंग राखण्याची प्रक्रिया, विद्यमान डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स, संबंधित डिपॉझिटरी सेवा, डिपॉझिटरी क्रियाकलापांवर नियंत्रण, डिपॉझिटरी क्रियाकलापांच्या अंमलबजावणीसाठी आवश्यकता आणि इतर काही समस्या.

16 ऑक्टोबर 1997 च्या FCSM चा ठराव क्रमांक 36 "रशियन फेडरेशनमधील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांवरील नियमांच्या मंजुरीवर, त्याच्या अंमलबजावणीची प्रक्रिया आणि अर्जाची व्याप्ती स्थापित करणे." या ठरावात, FCSM, रशियन फेडरेशनची सेंट्रल बँक आणि रशियन फेडरेशनच्या वित्त मंत्रालयाशी करार करून, "डिपॉझिटरीच्या जागेवर आणि भूमिकेच्या संकल्पनात्मक दृष्टिकोनावरील अहवालाच्या आधारे विकसित केलेल्या नियमांना मंजूरी देण्याचा निर्णय घेते. मध्ये उपक्रम आधुनिक बाजारसिक्युरिटीज" आणि नियमन अंमलात आणण्यासाठी प्रक्रिया स्थापित करते.

1 जानेवारी 1998 च्या रशियन फेडरेशन क्रमांक 61 च्या प्रदेशावर स्थित क्रेडिट संस्थांमध्ये लेखा रेकॉर्ड ठेवण्याचे नियम. नियम रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहिता, रशियन फेडरेशनच्या फेडरल कायद्याच्या आवश्यकतांनुसार विकसित केले गेले. सेंट्रल बँक", "अकाऊंटिंगवर" एकसमान कायदेशीर आणि स्थापित करते पद्धतशीर आधाररशियन फेडरेशनमधील सर्व क्रेडिट संस्थांसाठी अनिवार्य लेखांकनाची संस्था आणि देखभाल.

सेंट्रल बँकेचे नियमन क्र. 19-पी "सरकारी सिक्युरिटीजच्या तारणाद्वारे सुरक्षित असलेल्या बँकांना बीआर कर्ज देण्याच्या प्रक्रियेवर" बँकेकडून कर्जाची तरतूद आणि परतफेड, तरतूदीची वैशिष्ट्ये आणि परतफेड यासाठी सामान्य परिस्थिती परिभाषित करते. विशिष्ट प्रकारची कर्जे (पॅनशॉप, रात्रभर, ओव्हरड्राफ्ट), बीआर कर्जे प्रदान करताना आणि परतफेड करताना डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स, अधिकृत डिपॉझिटरीचा दर्जा मिळविण्याची प्रक्रिया, सरकारी रोख्यांच्या तारणाद्वारे सुरक्षित केलेल्या बँकांना बीआर कर्जाच्या तरतुदीसाठी व्यवहारांचा लेखाजोखा .

डिपॉझिटरीजच्या क्रियाकलापांना नियंत्रित करणाऱ्या इतर नियमांची यादी:

1. 22 एप्रिल 1996 चा फेडरल कायदा क्रमांक 39-एफझेड “ऑन द सिक्युरिटीज मार्केट”;

2. फेडरल लॉ 5 मार्च 1999 क्रमांक 46-एफझेड "सिक्युरिटीज मार्केटमधील गुंतवणूकदारांच्या हक्क आणि कायदेशीर हितसंबंधांच्या संरक्षणावर";

3. दिनांक 10 नोव्हेंबर 1998 रोजी रशियाच्या फेडरल सिक्युरिटीज कमिशनचा ठराव क्रमांक 46 "नाममात्र सिक्युरिटीज धारकाची कार्ये संपुष्टात आणण्याच्या प्रक्रियेवरील विनियमांच्या मंजुरीवर";

4. फेडरल कमिशन फॉर सिक्युरिटीज ऑफ रशियाचा दिनांक 22 मे, 2003 क्रमांक 03-28/पीएसचा ठराव “लेखा प्रणालीमध्ये इक्विटी सिक्युरिटीजच्या अतिरिक्त समस्यांचे विलीनीकरण आणि वैयक्तिक क्रमांक (कोड) रद्द करण्याच्या प्रक्रियेवर इक्विटी सिक्युरिटीजच्या अतिरिक्त समस्यांचे";

5. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट सेवेचा दिनांक 21 मार्च 2006 चा आदेश N 06-29/pz-n “वरील नियमांच्या मंजुरीवर अंतर्गत नियंत्रणसिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागी";

6. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट सेवेचा दिनांक 29 सप्टेंबर 2005 N 05-43/pz-n "सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागींच्या स्वतःच्या निधीची गणना करण्याच्या पद्धतीच्या मंजुरीवर";

7. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट्स सर्व्हिसचा दिनांक 24 एप्रिल 2007 N 07-50/pz-n "सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागी, तसेच व्यवस्थापन कंपन्यांसाठी इक्विटी पर्याप्तता मानकांच्या मंजुरीवर गुंतवणूक निधी, म्युच्युअल इन्व्हेस्टमेंट फंड आणि नॉन-स्टेट पेन्शन फंड" (25 डिसेंबर 2007 क्र. 07-112/pz-n च्या रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट सर्व्हिसच्या आदेशानुसार सुधारित);

8. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट सेवेचा दिनांक 6 मार्च 2007 N 07-21/pz-n "सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक क्रियाकलापांच्या परवान्यासाठीच्या प्रक्रियेच्या मंजुरीवर";

9. रशियाच्या सिक्युरिटीज मार्केटसाठी फेडरल कमिशनचा ठराव आणि रशियन फेडरेशनच्या वित्त मंत्रालयाचा दिनांक 11 डिसेंबर 2001 क्रमांक 33/109n "सिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागींच्या अहवालावरील नियमांच्या मंजुरीवर";

10. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट्स सर्व्हिसचा दिनांक 21 ऑगस्ट 2007 N 07-90/pz-n “अंमलबजावणीसाठी प्रशासकीय नियमांच्या मंजुरीवर फेडरल सेवाआर्थिक बाजारात राज्य कार्यसिक्युरिटीज मार्केटमधील व्यावसायिक सहभागींच्या क्रियाकलापांना परवाना देण्यावर";

11. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट्स सर्व्हिसचा दिनांक 04/05/2007 N 07-39/pz-n “नोंदणीकृत सिक्युरिटीजच्या मालकांच्या नोंदणीमध्ये बदल करण्यासाठी आणि डिपॉझिटरी अकाउंटिंग पार पाडण्याच्या प्रक्रियेवरील नियमांच्या मंजुरीवर भागधारकांच्या विनंतीनुसार संयुक्त स्टॉक कंपनीद्वारे समभागांची पुनर्खरेदीच्या प्रकरणांमध्ये”;

12. रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट सेवेचा दिनांक 27 एप्रिल, 2007 चा आदेश N 07-52/pz-n “ज्या संस्थांमध्ये रशियन डिपॉझिटरीज जारी करण्याच्या उद्देशाने परदेशी सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करण्यासाठी खाती उघडू शकतात अशा संस्थांच्या सूचीच्या मंजुरीवर रशियन डिपॉझिटरी पावत्या";

13. दिनांक 23 ऑक्टोबर 2007 च्या रशियाच्या फेडरल फायनान्शियल मार्केट सेवेचा आदेश N 07-105/pz-n “परदेशी पात्रतेच्या नियमांच्या मंजुरीवर आर्थिक साधनेसिक्युरिटीज म्हणून."

2.2 डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे विश्लेषणात्मक आणि कृत्रिम लेखांकन

क्रेडिट संस्थांमधील लेखा विश्लेषणात्मक आणि सिंथेटिकमध्ये विभागले गेले आहेत.

विश्लेषणात्मक खाती अकाउंटिंग ऑब्जेक्ट्सच्या तपशीलवार प्रतिबिंबासाठी काम करतात आणि त्यामध्ये समाविष्ट असलेल्या डेटाला पूरक आणि निर्दिष्ट करण्यासाठी सिंथेटिक खात्यांच्या संदर्भात ठेवली जातात.

सिंथेटिक खाती सामान्य निर्देशकांमध्ये लेखा वस्तूंचे गट करतात. सिंथेटिक अकाउंटिंग विश्लेषणात्मक लेखा नियंत्रित करण्यासाठी तसेच विविध प्रकारचे अहवाल दस्तऐवज संकलित करण्यासाठी कार्य करते.

विश्लेषणात्मक आणि सिंथेटिक अकाउंटिंगमध्ये थेट संबंध आहे, जे खालीलप्रमाणे व्यक्त केले आहे:

सिंथेटिक खात्याचे डेबिट आणि क्रेडिट टर्नओव्हर विश्लेषणात्मक खात्यांच्या उलाढालीच्या संबंधित बेरीजच्या समान असणे आवश्यक आहे;

सिंथेटिक खात्याची शिल्लक संबंधित विश्लेषणात्मक खात्यांच्या शिल्लक रकमेच्या समान असणे आवश्यक आहे आणि मूल्यात समान असणे आवश्यक आहे.

प्रत्येक क्लायंटच्या खात्याची स्थिती, प्रत्येक प्रकारची मालमत्ता आणि क्रेडिट संस्थेच्या दायित्वांवर कधीही अचूक डेटा ठेवण्यासाठी प्रत्येक व्यवहार सर्व आवश्यक तपशीलांमध्ये प्रतिबिंबित करणे हे विश्लेषणात्मक लेखांकनाचे कार्य आहे.

विश्लेषणात्मक लेखा नोंदणीचे फॉर्म सेंट्रल बँक ऑफ रशियाद्वारे ताळेबंद किंवा ताळेबंद खात्यावर जमा केलेल्या निधी, गणना आणि मूल्यांच्या स्वरूपानुसार स्थापित केले जातात.

विश्लेषणात्मक लेखांकन वैयक्तिक खाती, विभाग, कार्ड आणि जर्नल्समध्ये राखले जाते.

प्रत्येक उघडलेल्या वैयक्तिक खात्यासाठी, वैयक्तिक खाते नोंदणी कार्ड तयार केले जाते, जे वैयक्तिक खाते फाइलमध्ये ठेवले जाते; प्रत्येक विभागासाठी, एक विभाग नोंदणी कार्ड तयार केले जाते, जे सिक्युरिटीज अकाउंट्स विभागाच्या फाइल कॅबिनेटमध्ये संग्रहित केले जाते. विश्लेषणात्मक लेखांकनात, दोन जर्नल ठेवल्या जातात: व्यवहार जर्नल - सिक्युरिटीज खात्यात साठवलेल्या सिक्युरिटीजसह ऑपरेटिंग दिवसादरम्यान सर्व व्यवहारांबद्दल माहिती असते; टर्नओव्हर जर्नल - सिक्युरिटीज खात्यातील रोख्यांच्या शिल्लक आणि वैयक्तिक खात्यांद्वारे सिक्युरिटीजच्या हालचालींबद्दल माहिती असते.

विश्लेषणात्मक लेखा राखण्याच्या उद्देशाने, डिपॉझिटरी विश्लेषणात्मक सिक्युरिटीज खाती उघडते: ठेवीदारांची सिक्युरिटीज खाती आणि स्टोरेज ठिकाणांची सिक्युरिटीज खाती. निष्क्रीय खाते उघडताना, डिपॉझिटरी आणि ठेवीदार यांच्यात डिपॉझिटरी करार (डेपो खाते करार) करणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये सध्याच्या नियमांनुसार, पक्षांचे मूलभूत अधिकार आणि दायित्वे आहेत, परंतु या प्रकरणात तो निष्कर्ष काढला जाऊ शकत नाही. जेथे डिपॉझिटरी डिपॉझिटरी असते किंवा जेव्हा ठेवीदार एक शाखा किंवा डिपॉझिटरीचा दुसरा विभाग असतो. काही प्रकरणांमध्ये, एक निष्क्रिय सिक्युरिटीज खाते एखाद्या कराराच्या स्थगित निष्कर्षासह उघडले जाऊ शकते, उदाहरणार्थ, तृतीय पक्षाच्या बाजूने व्यवहार झाल्यास किंवा डिपॉझिटरीमध्ये खाते नसलेल्या क्लायंटला सिक्युरिटीज जमा केल्या जातात. त्याच्या अनुपस्थितीत, परंतु या प्रकरणात डिपॉझिटरी करार पूर्ण करण्यापूर्वी खात्यातून सिक्युरिटीज राइट ऑफ करण्याची परवानगी नाही.

डिपॉझिटरी प्रशासनाच्या आदेशाच्या आधारे सक्रिय खाते उघडले जाते, जे उघडल्या जाणाऱ्या खात्याची मुख्य वैशिष्ट्ये निर्धारित करते. खाते उघडताना त्यात सिक्युरिटीज हस्तांतरित करणे आवश्यक नाही; एखादे खाते उघडल्यावर त्याला एक अद्वितीय कोड दिला जातो आणि खाते सिक्युरिटीज खात्यांच्या रजिस्टरमध्ये नोंदवले जाते. नोंदणी जर्नलमध्ये 2 विभाग असतात: ठेवीदारांची डिपॉझिटरी खाती आणि स्टोरेज ठिकाणांची डिपॉझिटरी खाती, जी वेगवेगळ्या प्रकारच्या सिक्युरिटीज खात्यांच्या स्वतंत्र नोंदणीच्या उद्देशाने उपविभागांमध्ये विभागली जाऊ शकतात. सिक्युरिटीज खाते उघडताना, एक खाते प्रश्नावली भरली जाते; जर ठेवीदाराकडे यापूर्वी डिपॉझिटरी खाते नसतील, तर त्याच्यासाठी वैयक्तिक किंवा कायदेशीर घटकाची प्रश्नावली भरली जाते. खाते प्रश्नावलीमध्ये त्याच्या मालकाकडून एक प्रश्नावली समाविष्ट असू शकते आणि प्रश्नावली व्यतिरिक्त, एक लहान प्रश्नावली भरली जाऊ शकते, ज्यामध्ये संपूर्ण प्रश्नावलीतील माहितीचा भाग असेल आणि ऑपरेशनल काम करण्यासाठी आवश्यक असेल.

जेव्हा खाते बंद केले जाते, तेव्हा नोंदणीमध्ये शेवटची तारीख प्रविष्ट केली जाते, परंतु त्यावर कोणतेही सिक्युरिटीज सूचीबद्ध नसल्यासच खाते बंद केले जाते. शून्य शिल्लक असलेले खाते बंद करणे ठेवीदाराच्या लेखी सूचनांनुसार केले जाते, परंतु खाते

डिपॉझिटरीच्या पुढाकाराने देखील ते बंद केले जाऊ शकते, जर त्यावर 1 वर्षाच्या आत कोणतेही व्यवहार केले गेले नाहीत आणि खाते बंद करण्याची अशी प्रक्रिया डिपॉझिटरीच्या नियमांद्वारे प्रदान केली गेली आहे. पूर्वी बंद केलेले खाते पुन्हा उघडले जाऊ शकत नाही आणि जोपर्यंत खाते संग्रहणात लिहिले जात नाही तोपर्यंत पूर्वी बंद केलेल्या खात्यांचे कोड वापरण्याची परवानगी नाही.

सिंथेटिक अकाउंटिंग हे एक सामान्यीकरण आहे, विश्लेषणात्मक लेखा डेटाचे बॅलन्स शीट आणि ऑफ बॅलन्स शीट खात्यांमध्ये गटबद्ध करणे. हे, आर्थिक दृष्टीने, लेखांकन नोंदींच्या प्रभावाखाली झालेल्या ताळेबंदातील बदलांची कल्पना देते.

सिंथेटिक अकाउंटिंग सारांश कार्ड्समध्ये, टर्नओव्हर शीटमध्ये आणि डेपो बॅलन्स शीटमध्ये ठेवली जाते. सिक्युरिटीज समस्यांसाठी स्वतंत्रपणे टर्नओव्हर जर्नलमधील डेटावर आधारित सारांश कार्ड दररोज संकलित केले जातात. सिक्युरिटीज इश्यूची सारांश कार्डे दिवसभरातील उलाढालीचे परिणाम नोंदवतात आणि दिलेल्या इश्यूच्या सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांवर कामकाजाच्या दिवसाच्या सुरूवातीस आणि शेवटी शिल्लक ठेवतात, सिक्युरिटीजच्या मालमत्ता आणि दायित्वांनुसार गटबद्ध केले जातात. त्रैमासिक आधारावर, उलाढालीची जुळवाजुळव करण्यासाठी सारांश कार्ड्सच्या डेटाच्या आधारे, एक टर्नओव्हर शीट संकलित केली जाते, ज्यामध्ये मालमत्ता आणि दायित्वांची बेरीज असलेल्या कृत्रिम खात्यांच्या संदर्भात, वर्षाच्या सुरुवातीला शिल्लक, उलाढाल वर्षाची सुरुवात आणि अहवाल कालावधीच्या शेवटी शिल्लक. समरी टर्नओव्हर शीटमध्ये सिक्युरिटीज इश्यूच्या सर्व टर्नओव्हर शीटसाठी संबंधित फील्डची बेरीज करून मिळवलेले परिणाम असतात.

सिक्युरिटी बॅलन्सचे तीन प्रकार आहेत:

संक्षिप्त शिल्लक - सारांश कार्डांनुसार दररोज संकलित केले जाते आणि सिक्युरिटीजच्या सर्व समस्यांसाठी एकूण परिणाम समाविष्ट करतात.

सामान्यीकृत शिल्लक - सारांश कार्ड्सच्या डेटानुसार दररोज संकलित केले जाते, जे सारांश ताळेबंदाचा अविभाज्य भाग आहेत आणि त्यात सिक्युरिटीज खात्यांच्या मालमत्ता आणि दायित्वांची बेरीज असते.

संपूर्ण शिल्लक मासिक संकलित केली जाते आणि सेंट्रल बँक संस्थेकडे जमा केली जाते. क्रेडिट संस्थेच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांवर नियंत्रण ठेवण्यासाठी; दोन प्रतींमध्ये काढले.

डेपोच्या संपूर्ण ताळेबंदावर मासिक स्वाक्षरी करण्यापूर्वी आणि एकूण टर्नओव्हर शीटवर त्रैमासिक स्वाक्षरी करण्यापूर्वी, विश्लेषणात्मक लेखा डेटानुसार संकलित केलेल्या पडताळणी शीटसह या सामग्रीची पडताळणी करणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरीमध्ये जमा केलेल्या सिक्युरिटीजचे सिंथेटिक अकाउंटिंग राखण्यासाठी, खालील प्रकरण वापरले जाते: D. डेपो खाती. सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांचा तक्ता असा दिसतो:

सक्रिय खाती:

डिपॉझिटरीमध्ये 98000 रोखे जमा;

98010 सिक्युरिटीज मुख्य डिपॉझिटरीमध्ये (NOSTRO मूलभूत);

98015 सिक्युरिटीज इतर डिपॉझिटरीजमध्ये (NOSTRO सेटलमेंट);

98020 ट्रान्झिटमधील सिक्युरिटीज, तपासणी अंतर्गत, पुनर्नोंदणी अंतर्गत;

98030 रोख्यांची कमतरता;

डिपॉझिटरीमधून 98035 रोखे काढले.

निष्क्रिय खाती

98040 मालकांचे रोखे;

डिपॉझिटरीच्या मालकीच्या 980 सिक्युरिटीज;

ब्रोकरेज करारांतर्गत 98053 ग्राहकांचे रोखे;

98055 ट्रस्ट व्यवस्थापनातील सिक्युरिटीज;

98060 लोअर डिपॉझिटरीज (LORO बेसिक) पासून स्टोरेजसाठी स्वीकारलेले सिक्युरिटीज;

98065 इतर डिपॉझिटरीज (LORO सेटलमेंट);

98070 दायित्वांसह रोखे;

98080 सिक्युरिटीज ज्यांचे मालक ओळखले गेले नाहीत;

98090 सिक्युरिटीज, चलनाबाहेर.

सिंथेटिक सिक्युरिटीज खात्यांवरील काही डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे थोडक्यात वर्णन देऊ. सर्टिफिकेट्सद्वारे प्रमाणित सिक्युरिटीजची एकूण संख्या खात्यांच्या पत्रव्यवहारात 98000 खात्याच्या डेबिटमध्ये दिसून येते:

98010 - या डिपॉझिटरीमधून या डिपॉझिटरीमध्ये स्टोरेजसाठी सिक्युरिटीज सर्टिफिकेट हलवताना, जे या समस्येसाठी अग्रगण्य आहे;

98020 - डिलिव्हरी पूर्ण झाल्यावर, पडताळणी किंवा सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे पुन्हा जारी केल्यावर;

98030 - सिक्युरिटीजच्या संबंधात ज्यांचे प्रमाणपत्र सापडले किंवा हरवलेल्यांना पुनर्स्थित करण्यासाठी मिळवले गेले;

98040 - मालकाकडून त्याच्या सिक्युरिटीज खात्यात सिक्युरिटीज जमा करण्यासाठी स्टोरेज प्रमाणपत्रे स्वीकारताना;

98050 - ठेवीदाराच्या ताळेबंदात जमा करण्यासाठी संचयनासाठी सिक्युरिटी प्रमाणपत्रे स्वीकारताना;

98070 - दायित्वांसह गुंतलेल्या सिक्युरिटीजचे स्टोरेज प्रमाणपत्र स्वीकारताना;

98080 - सिक्युरिटीजची स्टोरेज प्रमाणपत्रे स्वीकारताना ज्यांच्या मालकाची ओळख पटलेली नाही;

98090 - जारीकर्त्याकडून डिपॉझिटरी सेवांसाठी स्वीकारल्या जाणाऱ्या सिक्युरिटीजच्या नवीन इश्यूची स्टोरेज प्रमाणपत्रे स्वीकारताना.

खात्यातील क्रेडिट खात्यांशी पत्रव्यवहार करून ठेवीदाराच्या ताब्यातून काढलेल्या प्रमाणपत्रांद्वारे प्रमाणित सिक्युरिटीजची एकूण संख्या दर्शवते:

98010 - स्टोरेजसाठी सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे अग्रगण्य डिपॉझिटरीमध्ये हस्तांतरित करताना;

98020 - वाहतूक, तपासणी किंवा पुन्हा जारी करण्यासाठी प्रमाणपत्रे काढताना;

98030 - सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रांचे नुकसान झाल्याचे आढळल्यावर;

98040 - मालकांना सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे जारी करताना;

98055 - ट्रस्टमध्ये ठेवलेल्या सिक्युरिटीजचे प्रमाणपत्र जारी करताना;

98070 - दायित्वांसह भारित सिक्युरिटीजचे प्रमाणपत्र जारी करताना;

98090 - संचलनातून काढून घेतलेल्या सिक्युरिटीजच्या स्टोरेज प्रमाणपत्रांमधून काढताना.

2.3 ZAO Gazpromabnk चे उदाहरण वापरून डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी करण्याची प्रक्रिया

ZAO Gazprombank च्या विभागांमध्ये डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सवर प्रक्रिया करण्याच्या प्रक्रियेमध्ये हे समाविष्ट आहे: सूचना स्वीकारण्याची प्रक्रिया, डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीवरील अहवालांचे स्वरूप, डिपॉझिटरी अकाउंटिंगमधील ऑपरेशन्स प्रतिबिंबित करण्याचे नियम, ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीचे मध्यवर्ती टप्पे, अहवाल प्राप्तकर्त्यांची रचना. आणि डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीची इतर वैशिष्ट्ये. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सच्या नोंदी ठेवण्यासाठी आणि रशियन फेडरेशनच्या प्रदेशातील डिपॉझिटरी क्रियाकलापांचे नियमन करणाऱ्या बँक ऑफ रशियाच्या इतर दस्तऐवजांच्या नोंदी ठेवण्याच्या नियमांच्या आवश्यकता लक्षात घेऊन ही प्रक्रिया डिपॉझिटरीच्या ऑपरेटिंग नियमांमध्ये समाविष्ट केली गेली आहे आणि स्वतंत्रपणे निर्धारित केली जाते. .

डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची नोंदणी डिपॉझिटरी आणि क्लायंट यांच्यातील डिपॉझिटरी कराराच्या समाप्तीपासून सुरू होते, जे क्लायंट आणि डिपॉझिटरी यांच्या अधिकार आणि दायित्वांच्या उदयाचा आधार आहे जेव्हा डिपॉझिटरी क्लायंटला सिक्युरिटीज प्रमाणपत्रे साठवण्यासाठी सेवा प्रदान करते, क्लायंटचे सिक्युरिटीज खाते उघडून आणि देखरेख करून, तसेच या खात्यावरील व्यवहार करून सिक्युरिटीजचे अधिकार रेकॉर्ड करणे आणि प्रमाणित करणे. डिपॉझिटरी कराराचा विषय हा देखील सेवांच्या डिपॉझिटरीद्वारे तरतूद आहे ज्या सिक्युरिटीज मालकांना त्यांच्या मालकीच्या सिक्युरिटीजच्या अधिकारांचा वापर करण्यास सुलभ करतात. करार सोप्या लिखित स्वरूपात संपला आहे आणि त्यात सर्व आवश्यक अटी असणे आवश्यक आहे.

डिपॉझिटरी ऑपरेशनच्या अंमलबजावणीचा आधार एक सूचना आहे - ऑपरेशनच्या आरंभकर्त्याने स्वाक्षरी केलेला आणि डिपॉझिटरीकडे हस्तांतरित केलेला दस्तऐवज. ऑपरेशनच्या आरंभकावर अवलंबून, खालील प्रकारच्या सूचना ओळखल्या जातात:

क्लायंट ऑर्डर - ऑर्डर ज्यासाठी आरंभकर्ता क्लायंट (ठेवीदार), त्याची अधिकृत व्यक्ती किंवा खाते विश्वस्त आहे;

तत्सम कागदपत्रे

बँकांच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलापांसाठी नियामक आणि कायदेशीर फ्रेमवर्क. डिपॉझिटरी उघडण्याची प्रक्रिया. DEPO खात्यांचे प्रकार. डिपॉझिटरी सेवा करार. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्स पार पाडण्यासाठी प्रक्रिया. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्ससाठी लेखांकन. उप-कस्टोडियन. खाते जारी करा.

अभ्यासक्रम कार्य, 03/23/2008 जोडले


व्यावसायिक बँकेच्या डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सची संकल्पना आणि प्रकार. नियामक नियमनव्यावसायिक बँकेच्या डिपॉझिटरी क्रियाकलाप. गुंतवणूकदाराला निर्दिष्ट माहिती प्रदान करण्यात अयशस्वी झाल्याबद्दल प्रतिबंध. डिपॉझिटरी ऑपरेशन्सचे दस्तऐवजीकरण करण्याची वैशिष्ट्ये.

अमूर्त, 12/16/2012 जोडले


प्रकार परकीय चलन व्यवहार, त्यांची वैशिष्ट्ये, कायदेशीर नियमन. रशिया OJSC च्या Sberbank मध्ये परकीय चलन व्यवहार आयोजित करण्याची यंत्रणा. 2010-2011 साठी परकीय चलन व्यवहारांचे विश्लेषण, त्यांची नफा आणि बँकेच्या एकूण उत्पन्नाच्या निर्मितीमध्ये भूमिका.

प्रबंध, 01/16/2013 जोडले


अभ्यास आर्थिक सारआणि व्यावसायिक बँक ठेव ऑपरेशन्सची भूमिका. बेलारूस प्रजासत्ताकमधील व्यावसायिक बँकेद्वारे ठेव ऑपरेशन्सच्या प्रणालीचे कायदेशीर नियमन. OJSC "Belinvestbank" च्या ठेव ऑपरेशन्सची वैशिष्ट्ये.

अभ्यासक्रम कार्य, 11/28/2016 जोडले


अभ्यासक्रम कार्य, 05/19/2014 जोडले


बँकेच्या कर्ज घेतलेल्या निधीची वैशिष्ट्ये, त्यांचे कायदेशीर आधार, जमा करण्याच्या पद्धती. ठेवीसह व्यवहारांचे दस्तऐवजीकरण आणि बचत प्रमाणपत्रे. ठेव व्यवहारांच्या लेखामधील प्रतिबिंब, व्याज मोजण्याची प्रक्रिया.

अभ्यासक्रम कार्य, 01/25/2011 जोडले


ठेव ऑपरेशन्सचे कायदेशीर नियमन. जॉइंट-स्टॉक कमर्शियलचे डिपॉझिट ऑपरेशन बचत बँक. क्रेडिट संस्थांद्वारे ठेव व्यवहार रेकॉर्ड करण्याची प्रक्रिया. रशियामध्ये ठेव ऑपरेशन्सच्या विकासाची शक्यता.

अभ्यासक्रम कार्य, 09/16/2008 जोडले


बँकांच्या परकीय चलन व्यवहारांचे सार आणि प्रकार. बँकांचे परकीय चलन व्यवहार करण्याची प्रक्रिया. उद्योगांद्वारे निर्यात कमाईच्या भागाची अनिवार्य विक्री. बँकांच्या परकीय चलन कार्याचा परवाना. बँकांच्या परकीय चलन व्यवहारांच्या नियमनात बँक ऑफ रशियाचा सहभाग.

कोर्स वर्क, 11/27/2011 जोडले


ठेव ऑपरेशन्सचे प्रकार. रशिया OJSC च्या Sberbank च्या संस्थात्मक आणि आर्थिक वैशिष्ट्ये. ठेव व्यवहारांची वैशिष्ट्ये. ठेव धोरणओजेएससी "रशियाचा Sberbank". Sberbank OJSC चे उदाहरण वापरून ठेव ऑपरेशन्स सुधारण्यासाठी उपाय.

अभ्यासक्रम कार्य, 02/26/2012 जोडले


कॅश सेटलमेंट सेंटर (RCC) ची रचना आणि कार्ये. विभाग विभाग रोख व्यवहार, त्याच्या कामाचा क्रम आणि बॉसच्या जबाबदाऱ्या. आंतरबँक सेटलमेंट्सची संस्था, आरसीसी मधील संवादक खात्यावर व्यावसायिक बँक व्यवहारांची नोंदणी आणि लेखा.

शिक्षणासाठी फेडरल एजन्सी

मॉस्को स्टेट युनिव्हर्सिटी

अर्थशास्त्र, सांख्यिकी आणि संगणक विज्ञान

Tver शाखा

वित्त आणि पत विभाग

अभ्यासक्रमाचे काम

KO मध्ये आर्थिक व्यवस्थापनाच्या शिस्तीत

या विषयावर:

"क्रेडिट संस्थांच्या ठेव ऑपरेशन्सची संस्था आणि नियमन"

केले:विद्यार्थी

D5-FK-51 gr.,

Sotnikova E.A.

तपासले: शिक्षक

टोल्काचेन्को जी.एल.

Tver 2009

परिचय ……………………………………………………………………… 3

धडा 1. पतसंस्थांच्या ठेव ऑपरेशन्सचा सैद्धांतिक पाया ……………………………………………………… 5

ठेव ऑपरेशन्सची संकल्पना आणि वर्गीकरण ……………………….5

ठेव ऑपरेशन्सचे नियामक आणि कायदेशीर नियमन....7

ठेव धोरणाच्या मूलभूत तरतुदी आणि तत्त्वे.........10

धडा 2. OJSC "MDM - बँक" मधील ठेव ऑपरेशन्सची संस्था......13

2.1. सामान्य वैशिष्ट्ये OJSC “MDM – बँक” ………………………13

२.२. एमडीएम बँकेत ठेव व्यवहारांची नोंदणी.................................१४

२.३. OJSC "MDM - बँक" च्या ठेवींचे प्रकार ………………………………19

धडा 3. सद्यस्थिती आणि रशियन फेडरेशनमधील ठेव ऑपरेशन्स सुधारण्याचे मार्ग……………………………………………………….

३.१. देशाच्या अर्थव्यवस्थेच्या सद्यस्थितीत ठेवींची वैशिष्ट्ये.………………………………………………………………………………….21

३.२. डिपॉझिट ऑपरेशन्स सुधारण्याचे मार्ग……………….२२

३.३. रशियामध्ये ठेव ऑपरेशन्सच्या विकासाची शक्यता …….25

निष्कर्ष……………………………………………………………………………………….२७

संदर्भांची यादी………………………………………………………

परिशिष्ट………………………………………………………………………………….३०

परिचय

डिपॉझिट म्हणजे पैसे (रोख आणि नॉन-कॅश स्वरूपात, राष्ट्रीय किंवा परदेशी चलनात) त्याच्या मालकाने काही विशिष्ट परिस्थितींमध्ये स्टोरेजसाठी बँकेत हस्तांतरित केले.

ठेवींकडे निधी आकर्षित करण्याशी संबंधित ऑपरेशन्सना ठेव ऑपरेशन्स म्हणतात. बँकांसाठी, ठेवी हा त्यांचा मुख्य प्रकार आहे निष्क्रिय ऑपरेशन्सआणि सक्रिय क्रेडिट ऑपरेशन्स आयोजित करण्यासाठी मुख्य स्त्रोत.

जमा केलेला निधी बँकांच्या संसाधनांचा मोठा भाग बनवतो, जे सक्रिय बँकिंग ऑपरेशन्स करण्यासाठी निधीच्या एकूण गरजेच्या नव्वद टक्के भाग व्यापतात. व्यावसायिक बँकएंटरप्राइजेस, संस्था, संस्था, सार्वजनिक आणि इतर बँकांकडून ठेवींच्या स्वरूपात निधी आकर्षित करण्याची आणि त्यांच्यासाठी योग्य खाती उघडण्याची क्षमता आहे.

बँकांकडून आकर्षित होणारा निधी रचनांमध्ये भिन्न असतो. त्यांचे मुख्य प्रकार म्हणजे ग्राहकांसोबत काम करण्याच्या प्रक्रियेत बँकांनी उभारलेला निधी (ठेवी), त्यांच्या स्वत:च्या कर्ज दायित्वे (ठेव प्रमाणपत्रे आणि बचत प्रमाणपत्रे) जारी करून जमा केलेला निधी.

अभ्यासक्रमाच्या कामाच्या विषयाच्या निवडीची प्रासंगिकता बँकांच्या संसाधन बेसच्या निर्मितीतील समस्या आणि कमी होणारी चलनवाढ, रशियन चलनाचे स्थिरीकरण आणि अधिका-यांच्या गरजा कडक करण्याच्या परिस्थितीत त्यांची प्रभावी नियुक्ती याच्या दृष्टीकोनातून जोडलेली आहे. बँकिंग क्षेत्राचे नियमन.

अभ्यासक्रमाच्या कार्याचा उद्देश व्यावसायिक बँकेच्या ठेव ऑपरेशन्स, त्यांचे प्रकार आणि क्रेडिट संस्थांमधील ठेव धोरणांचा अभ्यास करणे आहे.

ध्येयाच्या आधारे, अभ्यासक्रमाच्या कार्याची खालील उद्दिष्टे तयार केली गेली:

ठेव ऑपरेशन्सच्या सैद्धांतिक पैलूंचा अभ्यास करा;

नागरिकांच्या ठेवी आणि कायदेशीर संस्थांच्या ठेवींवरील व्यवहारांचे लेखांकन करण्याची प्रक्रिया निश्चित करणे, ठेव व्यवहारांवरील व्याजासाठी लेखांकन करण्याची यंत्रणा;

रशियामधील ठेव ऑपरेशन्सच्या विकासासाठी सद्य स्थिती आणि संभाव्यता दर्शवा

कोर्स वर्क लिहिताना, बँक ऑफ रशियाचे विधायी कायदे, शैक्षणिक साहित्य, सांख्यिकी संग्रह, नियतकालिके आणि संदर्भ आणि माहिती प्रणाली वापरली गेली.

धडा 1. क्रेडिट संस्थांद्वारे ठेव ऑपरेशन्सचा सैद्धांतिक पाया

१.१. ठेव ऑपरेशन्सची संकल्पना आणि वर्गीकरण

डिपॉझिट ऑपरेशन्स ही एक व्यापक संकल्पना आहे, कारण त्यात ठेवींवर निधी उभारण्याशी संबंधित सर्व बँक क्रियाकलाप समाविष्ट आहेत. निष्क्रिय ऑपरेशन्सच्या या गटाचे वैशिष्ठ्य हे आहे की अशा ऑपरेशन्सच्या व्हॉल्यूमवर बँकेचे तुलनेने कमकुवत नियंत्रण आहे,

कारण ठेवींमध्ये निधी ठेवण्याचा पुढाकार गुंतवणूकदारांकडून येतो. त्याच वेळी, सराव दर्शविल्याप्रमाणे, ठेवीदारास केवळ बँकेने भरलेल्या व्याजातच नाही तर बँकेकडे सोपवलेल्या निधीचे जतन करण्याच्या विश्वासार्हतेमध्ये देखील रस असतो.

ठेव ऑपरेशन्सची संस्था अनेक तत्त्वांचे पालन करून चालविली पाहिजे:

नफा मिळवणे आणि भविष्यात नफा मिळविण्यासाठी परिस्थिती निर्माण करणे;

बँकेची परिचालन तरलता राखण्यासाठी ठेव ऑपरेशन्स व्यवस्थापित करण्यासाठी लवचिक धोरण;

ठेव धोरण आणि मालमत्तेवर परतावा यातील सुसंगतता;

विकास बँकिंग सेवाग्राहकांना आकर्षित करण्यासाठी.

बँकांकडून आकर्षित होणारा निधी रचनांमध्ये भिन्न असतो. त्यांचे मुख्य प्रकार म्हणजे ग्राहकांसोबत काम करण्याच्या प्रक्रियेत बँकांकडून जमा केलेला निधी (तथाकथित ठेवी), त्यांच्या स्वत: च्या कर्ज दायित्वे (ठेव आणि बचत प्रमाणपत्रे, बिले, बाँडचे प्रमाणपत्र) जारी करून जमा केलेला निधी आणि इतर क्रेडिट संस्थांकडून कर्ज घेतलेले निधी. इंटरबँक क्रेडिट आणि कर्ज TSB RF.

ठेव खाती खूप वैविध्यपूर्ण असू शकतात आणि त्यांचे वर्गीकरण ठेवींचे स्रोत, त्यांचे विशेष उद्देशफायद्याची डिग्री इ., तथापि, बहुतेकदा निकष ठेवीदाराची श्रेणी आणि ठेव काढण्याचा प्रकार असतो.

ठेवी कायदेशीर संस्था(उद्योग, संस्था, इतर बँका);

व्यक्तींच्या ठेवी.

त्यांच्या आर्थिक सामग्रीनुसार, सर्व ठेवी गटबद्ध केल्या जाऊ शकतात:

जप्तीच्या प्रकारांद्वारे;

संचयित निधी ज्या क्रमाने वापरला जातो त्यानुसार.

निधी काढण्याच्या स्वरूपावर आधारित, ठेवी सहसा 3 गटांमध्ये विभागल्या जातात:

वेळ ठेवी;

मागणी ठेवी;

लोकसंख्येच्या बचत ठेवी.

कोणतीही ठेव स्वीकारणे म्हणजे ग्राहकाला बँकेच्या विशिष्ट आर्थिक दायित्वाचा उदय. बँकांनी अलीकडेच ठेवींचा एक प्रकार वापरण्यास सुरुवात केली आहे जी वेळ ठेवींच्या मोडसह मागणी खात्यांचा मोड वापरते. अशी ठेव ठेवल्यानंतर, ठेवीदार, तेथे साठवलेल्या निधीचा वापर करून, बँकेला ती तृतीय पक्षाकडे हस्तांतरित करण्याची सूचना देऊ शकतो. सामान्यतः, असे व्यवहार डिमांड खात्यांवर केले जात होते; आता त्यावर वेळेवर ठेवींप्रमाणे व्याज आकारले जाते.

ठेव दोन अर्थांमध्ये वापरली जाऊ शकते:

1. ठेव म्हणजे कर्जदाराने आर्थिक, न्यायिक किंवा प्रशासकीय संस्थांमध्ये जमा केलेले पैसे किंवा कागद, त्यानंतरचे हस्तांतरण (विशिष्ट अटींनुसार) विशिष्ट व्यावसायिक संस्था किंवा नागरिकांना - ठेवीदार (कस्टम ड्युटी भरण्यासाठीचे योगदान, जमा न्यायालयाच्या खात्यांमध्ये योगदान दावा सुरक्षित करण्यासाठी आणि दावेदारांना हस्तांतरित करण्यासाठी, नोटरी कार्यालयातील योगदान, जर पैसे किंवा सिक्युरिटीज थेट प्राप्तकर्त्याला देणे अशक्य असेल तर).

2. डिपॉझिट म्हणजे बँकांमधील रोख किंवा रोखे ठेव. ठेव ही काटेकोरपणे परिभाषित कालावधीसाठी ठेव असते, ज्यामध्ये परतावा किंवा सिक्युरिटीजच्या अटींवर ताबडतोब सहमती दिली जाते.

ठेवी हा बँकेच्या कर्ज भांडवलाचा स्त्रोत आहे, ज्याचा वापर कर्ज जारी करणे, गुंतवणूक करणे इत्यादीसाठी केला जातो. या बँकिंग व्यवहारातून बँकेला उत्पन्न मिळते. त्यामुळे बँक नागरिकाला त्याच्या ठेवीची रक्कम देते. नागरिकांच्या ठेवींवरील व्याज म्हणजे गुंतवलेल्या पैशाचे पेमेंट.

व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्था यांच्या ठेवींसाठी बँका आणि इतर वित्तीय संस्थांमधील वाढत्या स्पर्धेमुळे ठेवी, त्यांच्या किंमती आणि सेवा पद्धतींमध्ये प्रचंड विविधता निर्माण झाली आहे. काही परदेशी तज्ञांच्या मते, विकसित देशांमध्ये सध्या 30 पेक्षा जास्त प्रकारच्या बँक ठेवी आहेत. शिवाय, त्यांच्यापैकी प्रत्येकाची स्वतःची वैशिष्ट्ये आहेत, जी ग्राहकांना पैशांची बचत करण्याचा आणि त्यांच्या आवडीनुसार वस्तू आणि सेवांसाठी देय देण्याचा सर्वात योग्य आणि संभाव्य प्रकार निवडण्याची परवानगी देते.

सध्याची आर्थिक परिस्थिती बँकांना ठेव ऑपरेशन्सच्या विविधीकरणाद्वारे (विविधता) निष्क्रिय ऑपरेशन्सच्या क्षेत्रात त्यांचे धोरण बदलण्यास भाग पाडते.

क्लायंटसाठी, गुंतवणुकीची समस्या बँकेतील ठेव, काही प्रकारच्या सिक्युरिटीज आणि उशाखाली असलेले पैसे यापैकी निवडण्यावर येते. परंतु सर्वकाही असूनही, ठेवी हा निधी वाचवण्याचा आणि जमा करण्याचा सर्वात लोकप्रिय मार्ग आहे.

1.2 ठेव ऑपरेशन्सचे नियामक आणि कायदेशीर नियमन

ठेव ऑपरेशन्स नियंत्रित करणारे मुख्य नियम:

रशियन फेडरेशनचा नागरी संहिता: कला. 834 - 844 (धडा 44), कला. 845 – 860 (धडा 45), कला. 395, 809, 818 भाग 2;

2 डिसेंबर 1990 क्रमांक 395-I, सुधारित केल्यानुसार "बँक आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर" रशियन फेडरेशनचा फेडरल कायदा. दिनांक 21 मार्च 2002;

रशियन फेडरेशन क्र. 39-पी च्या सेंट्रल बँकेचे नियम "निधीचे आकर्षण आणि प्लेसमेंटशी संबंधित व्यवहारांवर व्याज मोजण्याच्या प्रक्रियेवर आणि लेखा खात्यांमध्ये हे व्यवहार प्रतिबिंबित करण्याच्या प्रक्रियेवर" दिनांक 26 जून 1998;

निष्क्रिय क्रेडिट ऑपरेशन्समध्ये प्रामुख्याने ठेव ऑपरेशन्सचा समावेश होतो.

डिपॉझिट ऑपरेशन्स म्हणजे काही विशिष्ट कालावधीसाठी किंवा मागणीनुसार ठेवींमध्ये कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींकडून निधी आकर्षित करण्यासाठी बँकांचे ऑपरेशन. ठेव ऑपरेशन्समध्ये साधारणपणे 95% दायित्वे असतात.

डिपॉझिट ऑपरेशनचे विषय म्हणून खालील काम करू शकतात:

राज्य उपक्रम आणि संस्था;

सरकारी संस्था;

सहकारी

संयुक्त स्टॉक कंपन्या;

परदेशी भांडवलासह मिश्रित उपक्रम;

सार्वजनिक संस्था आणि फाउंडेशन;

आर्थिक आणि विमा कंपन्या;

गुंतवणूक आणि विश्वास कंपन्या आणि निधी;

वैयक्तिक व्यक्ती आणि या व्यक्तींच्या संघटना;

बँका आणि इतर क्रेडिट संस्था.

कायदेशीर संस्थांच्या ठेवी (उद्योग, संस्था, इतर बँका)

व्यक्तींच्या ठेवी

त्यांच्या आर्थिक सामग्रीनुसार, ठेवी सहसा 3 गटांमध्ये विभागल्या जातात:

वेळेच्या ठेवी (त्यांच्या विविधतेसह - ठेव प्रमाणपत्रे);

मागणी ठेवी;

सशर्त ठेवी (कायद्याचा विरोध न करणाऱ्या त्यांच्या परताव्याच्या पूर्व-संमत अटींवर ठेवी ठेवण्याची तरतूद करारात असू शकते).

बँकिंग व्यवहारात, मागणी ठेवी सर्वात सामान्य आहेत, म्हणजे. ठेवीदाराच्या पहिल्या विनंतीवर ठेव जारी केली जाते आणि मुदत ठेव - करारामध्ये निर्दिष्ट केलेल्या कालावधीच्या समाप्तीनंतर ठेव परत केली जाते.

यामधून, या प्रत्येक गटाचे विविध निकषांनुसार वर्गीकरण केले जाते. वेळेच्या ठेवींचे वर्गीकरण त्यांच्या मुदतीनुसार केले जाते:

30 दिवसांपर्यंत

31 ते 90 दिवसांच्या कालावधीसाठी

91 ते 180 दिवसांच्या कालावधीसाठी

181 दिवस ते 1 वर्ष या कालावधीसाठी

1 वर्ष ते 3 वर्षांच्या कालावधीसाठी

3 वर्षांपेक्षा जास्त कालावधीसाठी

खात्यांमध्ये साठवलेल्या निधीचे स्वरूप आणि मालकी यावर अवलंबून डिमांड डिपॉझिटचे वर्गीकरण केले जाते:

एंटरप्राइजेस आणि मालकीच्या विविध प्रकारच्या संस्थांचे सेटलमेंट, चालू, बजेट खाती;

विविध हेतू असलेल्या आर्थिक उद्देशांसह निधी संचयित करण्यासाठी विशेष खात्यांमध्ये निधी (स्व एंटरप्राइझ फंड, भांडवली गुंतवणुकीसाठी हेतू;

सेटलमेंट्समधील उपक्रम आणि संस्थांचे निधी; इतर बँकांसह सेटलमेंटसाठी संबंधित खात्यांमध्ये निधी; स्थानिक अर्थसंकल्पातून निधी).

बचत ठेवी, त्यांच्या स्टोरेजच्या वैशिष्ट्यांनुसार, यात विभागल्या जातात: मुदत-मुदतीच्या ठेवी, अतिरिक्त ठेवींसह मुदत-मुदतीच्या ठेवी, विजयी ठेवी, विजेत्या रोख ठेवी, युवा बोनस ठेवी, सशर्त ठेवी, चालू खात्यांसाठी वाहक ठेवी, मागणी ठेवी. , बचत प्रमाणपत्रे, प्लास्टिक कार्ड (क्रेडिट आणि इतर). प्रत्येक प्रकारच्या ठेवीचे स्वतःचे फायदे आणि तोटे आहेत.

मागणी ठेवी सर्वात तरल आहेत. त्यांचे मालक मागणी खात्यातील पैसे कधीही वापरू शकतात.

1.3 ठेव धोरणाच्या मूलभूत तरतुदी आणि तत्त्वे

बँकेच्या ठेव धोरणाचे मुख्य उद्दिष्ट हे आहे की, किमान स्तरावरील खर्च सुनिश्चित करण्याच्या अधीन राहून आर्थिक बाजारपेठेत काम करण्यासाठी आवश्यक आणि पुरेशी आर्थिक संसाधने (परिपक्वता आणि चलनानुसार) आकर्षित करणे.

बँकेचे ठेव धोरण बँकेच्या पत आणि व्याज धोरणाशी जवळून संबंधित आहे, संपूर्ण बँकिंग धोरणातील एक घटक आहे.

बँकेचे ठेव धोरण खालील चरणांसह तयार केले जाते:

ठेव धोरणाच्या उद्दिष्टांची उद्दिष्टे आणि व्याख्या;

ठेव धोरणाच्या अंमलबजावणीमध्ये गुंतलेल्या संबंधित युनिट्सचे वाटप, बँक कर्मचाऱ्यांच्या अधिकारांचे वितरण;

संसाधनांचे आकर्षण सुनिश्चित करणाऱ्या बँकिंग ऑपरेशन्स आयोजित करण्यासाठी आवश्यक प्रक्रिया आणि तांत्रिक प्रक्रियांचा विकास;

संसाधने आकर्षित करण्याच्या उद्देशाने बँकिंग ऑपरेशन्स पार पाडण्याच्या प्रक्रियेत नियंत्रण आणि व्यवस्थापनाची संघटना.

ठेव धोरण तयार करताना, खालील विशिष्ट तत्त्वे विचारात घेतली जातात:

खर्चाची पातळी इष्टतम (संसाधनांच्या नियुक्तीतून उत्पन्नाची त्यानंतरची पावती लक्षात घेऊन) सुनिश्चित करण्याची तत्त्वे;

ठेव व्यवहारांची सुरक्षितता आणि बँकेची विश्वासार्हता राखण्याचे तत्व.

सूचीबद्ध तत्त्वांचे पालन केल्याने बँकेला ठेव प्रक्रियेचे आयोजन करण्यासाठी धोरणात्मक आणि धोरणात्मक दोन्ही दिशानिर्देश तयार करण्याची परवानगी मिळते, ज्यामुळे ठेव धोरणाची कार्यक्षमता आणि ऑप्टिमायझेशन सुनिश्चित होते.

बँकेच्या ठेव धोरणात पुढील गोष्टींची तरतूद आहे:

ठेव बाजाराचे विश्लेषण;

ठेव जोखीम कमी करण्यासाठी लक्ष्य बाजार ओळखणे;

निधी उभारण्याच्या प्रक्रियेत खर्च कमी करणे;

बँकेच्या तरलतेची आवश्यक पातळी राखण्यासाठी आणि तिची स्थिरता वाढवण्यासाठी बँकेच्या ठेव पोर्टफोलिओचे व्यवस्थापन ऑप्टिमायझेशन.

बँकेच्या ठेव धोरणाची अंमलबजावणी वर सूचीबद्ध केलेल्या विशिष्ट बँकिंग ऑपरेशन्सच्या दरम्यान केली जाते, ज्यामुळे निधी आकर्षित करणे शक्य होते.

ठेव ऑपरेशन्स दरम्यान बँकेच्या कार्याचे मुख्य तत्व म्हणजे बँकेच्या सामान्य कामकाजासाठी आवश्यक संसाधनांची मात्रा सुनिश्चित करणे, त्यांच्या खरेदीसाठी कमीतकमी खर्चासह साध्य करणे.

मूळ तत्त्व आकर्षित केलेल्या आर्थिक संसाधनांच्या पोर्टफोलिओचे त्यांच्या आकर्षण आणि संरचनेच्या स्त्रोतांद्वारे विविधीकरणाद्वारे प्राप्त केले जाते, या संसाधनांचे खंड आणि संरचना (चलन आणि परिपक्वता द्वारे) मालमत्तेच्या खंड आणि संरचनेशी जोडणे.

संसाधने आकर्षित करण्यासाठी संभाव्य परिस्थिती निर्धारित करताना एक अनिवार्य आवश्यकता ही प्रस्तावित बँकिंग ऑपरेशन्सच्या परिणामी आर्थिक परिणाम आणि संरचनात्मक बदलांच्या मूल्यांकनासह आकर्षित संसाधने खर्च करण्यासाठी संभाव्य क्षेत्रांचे प्राथमिक विश्लेषण आहे.

व्यावसायिक संस्था आणि नागरिकांकडून त्यांच्या चलनात निधी आकर्षित करण्यासाठी, बँका विविध उपाययोजना विकसित करतात आणि त्यांची अंमलबजावणी करतात. अशा प्रकारे, सर्वप्रथम, संसाधने आकर्षित करण्यासाठी बँकांमधील स्पर्धेचे एक महत्त्वाचे साधन म्हणजे व्याजदर धोरण, कारण गुंतवलेल्या निधीवरील उत्पन्नाची रक्कम ग्राहकांना त्यांचे तात्पुरते मोफत निधी ठेवींमध्ये ठेवण्यासाठी महत्त्वपूर्ण प्रोत्साहन देते.

तुलनात्मक साधनांच्या विश्वासार्हतेची उदयोन्मुख पदानुक्रमे लक्षात घेता ठेवीवरील व्याजदरांची प्रणाली बाजाराच्या परिस्थितीवर केंद्रित केली पाहिजे. अशा प्रकारे, विश्वासार्हतेच्या दृष्टीने जवळ असलेल्या प्रतिस्पर्ध्यांपेक्षा दर कमी ठेवणारी बँक आपल्या ग्राहकांचा काही भाग गमावण्याचा धोका पत्करते.

उत्पन्नाची गणना करण्याचा पारंपारिक प्रकार म्हणजे साधे व्याज, जेव्हा ठेवीची वास्तविक शिल्लक मोजणीसाठी आधार म्हणून वापरली जाते आणि, करारामध्ये नमूद केलेल्या व्याजदराच्या आधारावर, ठेवीवरील उत्पन्नाची गणना आणि देय स्थापित वारंवारता. उत्पन्नाची गणना करण्याचा आणखी एक प्रकार म्हणजे चक्रवाढ व्याज (व्याजावरील व्याजाची गणना करणे). या प्रकरणात, सेटलमेंट कालावधी संपल्यानंतर, ठेव रकमेवर व्याज जमा केले जाते आणि परिणामी रक्कम ठेव रकमेत जोडली जाते. अशा प्रकारे, पुढील बिलिंग कालावधीत, नवीन ठेव रकमेवर व्याज दर लागू केला जातो, जो पूर्वी जमा झालेल्या उत्पन्नाच्या रकमेने वाढतो.

धडा 2. एमडीएम बँक ओजेएससी येथे ठेव ऑपरेशन्सची संस्था

२.१. MDM बँक OJSC ची सामान्य वैशिष्ट्ये

ओजेएससी एमडीएम बँकेची स्थापना 17 डिसेंबर 1993 रोजी झाली. बँक रशियन फेडरेशन क्रमांक 2361 च्या सेंट्रल बँकेच्या दिनांक 13 फेब्रुवारी 2003 च्या सामान्य बँकिंग परवान्याच्या आधारावर आणि बँकिंग ऑपरेशन्स चालवण्याच्या अधिकाराची पुष्टी करणारे इतर परवाने यांच्या आधारे कार्यरत आहे.

आज MDM बँक रशियाच्या 73 शहरांमध्ये 182 पॉइंट्स ऑफ सेलचे विकसित शाखा नेटवर्क असलेली सर्वात मोठी खाजगी वित्तीय संस्था आहे.

MDM बँक ही सर्वात गतिमानपणे विकसित होत असलेल्या रशियन क्रेडिट संस्थांपैकी एक आहे. इक्विटी भांडवल आणि मालमत्तेच्या बाबतीत, बँक रशियामधील सर्वात मोठी बँक आहे.

सध्या, MDM बँक ही एक सार्वत्रिक आधुनिक पत आणि वित्तीय संस्था आहे. बँक कॉर्पोरेट आणि खाजगी ग्राहकांना सेवा आणि उत्पादनांची संपूर्ण श्रेणी प्रदान करते.

MDM बँकेच्या क्रियाकलापांचे प्राधान्य क्षेत्र म्हणजे कायदेशीर संस्थांसाठी बँकिंग सेवा, व्यक्तींसाठी सेवा, गुंतवणूक बँकिंग सेवा आणि भांडवली बाजारातील सेवा.

MDM बँकेच्या ग्राहकांमध्ये अनेक मोठ्या रशियन उद्योगांचा समावेश आहे. बँकेचे एक विकसित प्रादेशिक नेटवर्क आहे आणि ती प्रदेशांमध्ये सक्रियपणे आपली उपस्थिती वाढवत आहे.

MDM बँकेसाठी सर्वात महत्त्वाची गोष्ट म्हणजे मॉस्को आणि प्रदेशांमधील विस्तृत वितरण नेटवर्कवर आधारित बँकेच्या सार्वत्रिक स्पेशलायझेशनचा विकास. या प्रकरणात, सार्वत्रिक दृष्टीकोन म्हणजे तीन विभागांमध्ये व्यवसाय विकास: कॉर्पोरेट, किरकोळ आणि गुंतवणूक.

MDM बँकेचे मुख्य ध्येय रशियामधील सर्वात मोठी खाजगी क्रेडिट संस्था तयार करणे आहे, जी त्याच्या ग्राहकांसाठी सर्वोत्तम आर्थिक भागीदार असेल. MDM बँक व्यवसाय तंत्रज्ञानाच्या निर्मितीद्वारे हे लक्ष्य साध्य करते, ज्यामध्ये बँक आपल्या ग्राहकांना उच्च-स्तरीय उत्पादने आणि सेवा प्रदान करते.

MDM बँकेला त्यांचे विशेषज्ञ, त्यांची व्यावसायिकता, अनुभव आणि ग्राहक आणि बँकेवरील निष्ठा यांचा अभिमान आहे. बँकेला ग्राहकांसोबत दीर्घकालीन परस्पर फायदेशीर भागीदारी प्रस्थापित करण्यात रस आहे.

MDM बँक ग्राहकांना त्यांच्या आवडी आणि गरजा पूर्ण करतील अशी आर्थिक साधने आणि बँकिंग सेवा निवडण्यात मदत करण्यास तयार आहे.

MDM बँकेचे विकास धोरण 4 मुख्य निकषांवर आधारित आहे - विश्वसनीयता, गुणवत्ता, कार्यक्षमता आणि व्यावसायिकता. या निकषांमुळे बँकेला केवळ सर्वात मोठ्या विदेशी वित्तीय संस्थांना प्रभावीपणे सहकार्य करण्याची परवानगी मिळाली नाही तर रशियामधील गुंतवणूक बँकिंग सेवा बाजारपेठेतील MDM बँकेच्या प्रतिष्ठेची विश्वासार्हता आणि स्थिरता देखील महत्त्वाची ठरली.

२.२. MDM बँकेत ठेवी व्यवहारांचे दस्तऐवजीकरण

वेळेच्या ठेवीमध्ये निधी जमा करणे हे विशेष बँक ठेव कराराद्वारे औपचारिक केले जाते, जे लिखित स्वरूपात काढले जाणे आवश्यक आहे. बँका स्वतंत्रपणे ठेव कराराचे स्वरूप विकसित करतात, जे प्रत्येक वैयक्तिक प्रकारच्या ठेवीसाठी मानक आहे.

बँक ठेव करारांतर्गत, एक पक्ष (बँक), ज्याने दुसऱ्या पक्षाकडून (ठेवीदार) मिळालेली रक्कम (ठेवी) स्वीकारली आहे किंवा त्यासाठी प्राप्त केलेली आहे, ती ठेव रक्कम परत करण्याचे आणि अटींवर व्याज देण्याचे वचन देते. आणि कराराद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने.

करारात नमूद केले आहे: ठेवीची रक्कम, त्याची वैधता कालावधी, कराराची मुदत संपल्यानंतर ठेवीदाराला मिळणारे व्याज, त्यांच्या जमा आणि देयकाची प्रक्रिया, ठेवीदाराचे दायित्व आणि अधिकार, ठेवीदारांचे दायित्व आणि अधिकार. बँक, कराराच्या अटींचे पालन करण्यासाठी पक्षांची जबाबदारी, विवादांचे निराकरण करण्याची प्रक्रिया.

बँक टाइम डिपॉझिट (डिपॉझिट) चा किमान आकार सेट करते, ज्याची रक्कम लहान, मध्यम किंवा मोठ्या ग्राहकाकडे बँकेच्या अभिमुखतेवर अवलंबून असते. त्याच्या भागासाठी, बँक कराराच्या सर्व अटींची तातडीने पूर्तता करण्याची आणि त्यांच्या उल्लंघनाची जबाबदारी उचलण्याचे वचन देते, जे ठेवीधारकांना उशीरा निधी जारी करण्यासाठी किंवा व्याजाच्या भरणासाठी दंड किंवा दंडाच्या स्थापनेत व्यक्त केले जाऊ शकते. बँक आणि ठेवीदार यांच्यात उद्भवणारे विवाद लवाद किंवा न्यायालयीन कार्यवाहीद्वारे सोडवले जाणे आवश्यक आहे (जर ठेवीदार व्यक्ती असेल).

मुदत ठेवीची रक्कम सामान्यत: राउंड रकमेमध्ये सेट केली जाते आणि कराराच्या संपूर्ण मुदतीत ती अपरिवर्तित राहिली पाहिजे. जर ठेवीदार (कायदेशीर संस्था) ठेवीची रक्कम किंवा त्याची मुदत बदलू इच्छित असेल, तर त्याने सध्याचा करार संपुष्टात आणला पाहिजे, पैसे काढले पाहिजे आणि नवीन अटींवर त्याची ठेव पुन्हा जारी केली पाहिजे. तथापि, जर ठेवीदाराने ठेवीतून पैसे लवकर काढले, तर तो अंशतः किंवा पूर्णतः कराराद्वारे निर्धारित व्याज गमावू शकतो. सामान्यतः, या प्रकरणांमध्ये, मागणी ठेवींवरील व्याज प्रमाणेच व्याज कमी केले जाते.

ठेव खाते उघडण्याबरोबरच ठेव स्वीकारली जाते.

विविध ठेवी खाती आहेत. त्यांचे वर्गीकरण ठेवींचे स्त्रोत, त्यांचा हेतू, नफ्याचे प्रमाण इत्यादी निकषांवर आधारित असू शकते. तथापि, बहुतेकदा निकष ठेवीदाराची श्रेणी आणि ठेवी काढण्याचे प्रकार असतात.

दोन्ही कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या ठेवी, निधी काढण्याच्या स्वरूपानुसार, विभागल्या गेल्या आहेत:

डिमांड डिपॉझिट (ज्या जबाबदाऱ्या विशिष्ट कालावधी नसतात);

वेळेच्या ठेवी (विशिष्ट कालावधीसह दायित्वे);

आकस्मिक ठेवी (पूर्व-संमत अटींच्या घटनेनंतर पैसे काढता येतील).

मागणी ठेवी सध्याच्या सेटलमेंटसाठी आहेत. असे खाते उघडण्याचा पुढाकार स्वतः ग्राहकांकडून गणना करणे, पेमेंट करणे आणि त्यांच्या विल्हेवाटीवर निधी प्राप्त करणे आवश्यक आहे. या खात्यांमधून निधी त्यांच्या मालकांच्या पहिल्या विनंतीनुसार कोणत्याही वेळी (संपूर्ण किंवा अंशतः) कोणत्याही निर्बंधांशिवाय दुसऱ्या व्यक्तीच्या खात्यात काढला किंवा हस्तांतरित केला जाऊ शकतो. त्याच वेळी, बँक मागणी खात्यांवर सर्वात कमी व्याज दर देते.

या खात्यांचा ऑपरेटिंग मोड बँक खाते करार आणि संबंधित खाते करारानुसार नियंत्रित केला जातो. या खात्यांमध्ये व्यावसायिक संस्था, अर्थसंकल्प आणि अर्थसंकल्पीय संस्थांचे तात्पुरते विनामूल्य निधी तसेच त्यांच्या क्रियाकलापांच्या सेवांशी संबंधित व्यवहारांसाठी संबंधित बँका जमा केल्या जातात.

कायदेशीर संस्था तात्पुरत्या स्वरूपात उपलब्ध निधीची स्थिर रक्कम बँकेत वेळेवर जमा खात्यांवर ठेवू शकतात.

आणि वर्तमान देयके करण्यासाठी वेळ ठेवीचा वापर केला जात नाही. मुदत ठेवीवरील उत्पन्नाची पातळी व्याजदराद्वारे निर्धारित केली जाते, ज्याचे मूल्य ठेवीच्या मुदतीनुसार बँकेनुसार बदलते (जितका जास्त ठेवीचा कालावधी, तितका जास्त व्याजदर) आणि ते देखील थेट ठेवीच्या आकारावर अवलंबून. ठेवीच्या वैधतेच्या कालावधी दरम्यान, मालकाकडून त्याच्या खात्यांमध्ये अतिरिक्त योगदान स्वीकारले जात नाही. वेळेच्या ठेवीतून, बँक क्लायंटची मुदत संपल्यानंतरच (कोणत्याही देय व्याजासह) त्याचा निधी प्राप्त होऊ शकतो. त्याच वेळी, कायदेशीर संस्थांना इतर व्यक्तींना ठेवींमध्ये निधी हस्तांतरित करण्याचा अधिकार नाही.

रोख स्वरूपात ठेव स्वीकारण्याची प्रक्रिया

1. ठेव आणि रोख पावती ऑर्डर उघडण्यासाठी करार तयार करणे, त्यांना जबाबदार एक्झिक्युटरकडे हस्तांतरित करणे.

जबाबदार एक्झिक्युटर

2. ठेवीदाराच्या वैयक्तिक खात्याची नोंदणी आणि ठेव पुस्तक.

3. वैयक्तिक खात्यावर ठेवीदाराच्या नमुना स्वाक्षरीची निवड.

4. सबमिट केलेल्या कागदपत्रांची तपासणी करणे. योग्यरित्या अंमलात आणल्यास, जबाबदार एक्झिक्युटर कागदपत्रांवर आपली स्वाक्षरी ठेवतो.

5. वैयक्तिक खाते, रोख पावती ऑर्डर, डिपॉझिट बुक आणि करारनामा नियंत्रकाकडे हस्तांतरित केला जातो.

नियंत्रक

6. कागदपत्रे तपासत आहे. योग्यरित्या पूर्ण केले असल्यास, आपल्या स्वाक्षरीसह पुष्टी करा. वैयक्तिक खाते आणि कराराची एक प्रत जबाबदार कंत्राटदाराला परत केली जाते.

7. ठेव पुस्तकावर स्वाक्षरी करते.

8. रोख पावती ऑर्डर मिळाल्यावर रोख जर्नलमध्ये नोंदणी केली जाते.

9. रोख पावती ऑर्डर आणि डिपॉझिट बुक कॅशियरकडे सुपूर्द केले जातात.

10. रोख पावती ऑर्डर तपासतो, त्याची स्वाक्षरी करतो, क्लायंटकडून रक्कम स्वीकारतो आणि रोख पावती ऑर्डरमधील रकमेसह तपासतो.

11. ठेवी पुस्तकावर स्वाक्षरी करून ठेवीदाराला देतो. कराराची एक प्रत देखील क्लायंटला परत केली जाते.

12. रोख पावती ऑर्डर दिवसाच्या कागदपत्रांमध्ये दाखल केली जाते.

जर तुम्हाला ठेव बंद करायची असेल, तर क्लायंटने बँकेला ठेव करारनामा आणि ठेव पुस्तक प्रदान केले पाहिजे, ज्याची परतफेड करणे आवश्यक आहे. बँक क्लायंटला ठेवीच्या रकमेसाठी रोख ऑर्डर जारी करण्याची ऑफर देते आणि ठेव बंद करण्यासाठी दस्तऐवज प्रवाह आकृती खालीलप्रमाणे दर्शविली जाऊ शकते:

ठेव बंद करण्यासाठी दस्तऐवज प्रवाह आकृती

1. जमा करारनामा आणि डिपॉझिट बुक जबाबदार एक्झिक्युटरला सादर करतो.

जबाबदार एक्झिक्युटर

2. सादर केलेली कागदपत्रे, डिपॉझिट बुक आणि वैयक्तिक खात्यातील नोंदी तपासतो.

3. ज्या दिवशी ठेव बंद होईल त्या दिवशी व्याज मोजा आणि वैयक्तिक खाते आणि ठेव पुस्तकात योग्य नोंदी करा.

4. क्लायंटला ठेवीची रक्कम आणि त्यावरील व्याजासाठी रोख ऑर्डर जारी करण्यासाठी आमंत्रित करते.

5. ठेवीदाराचे वैयक्तिक खाते, त्याचे डिपॉझिट बुक आणि कॅश ऑर्डर कंट्रोलरला कंट्रोलरकडे हस्तांतरित करते.

नियंत्रक

6. वैयक्तिक खाते आणि जमा पुस्तकातील नोंदी तपासतो आणि धनादेशाची पुष्टी करण्यासाठी त्याची स्वाक्षरी करतो.

7. रोख पावती ऑर्डरवर स्वाक्षरी करतो आणि खर्चाच्या जर्नलमध्ये नोंदणी करतो.

8. ठेवीदाराचे वैयक्तिक खाते बंद केले जाते आणि एका विशेष संग्रहणात जमा करण्यासाठी जबाबदार एक्झिक्युटरकडे हस्तांतरित केले जाते.

9. ठेव पुस्तक आणि रोख पावती ऑर्डर रोखपालाकडे सुपूर्द केली जाते.

10. सबमिट केलेले दस्तऐवज आणि चिन्हे त्यांच्या अचूकतेची पुष्टी करण्यासाठी तपासते.

11. क्लायंटकडून जारी करण्यात येणारी रक्कम निर्दिष्ट करते, क्लायंटला पैसे जारी करते आणि डिपॉझिट बुक रिडीम करते.

12. डिपॉझिट बुक आणि कॅश ऑर्डर रद्द केली जाते आणि दिवसाच्या कागदपत्रांमध्ये दाखल केली जाते.

नागरिकांच्या ठेवी कायदेशीर संस्थांच्या ठेवींपेक्षा अधिक कठोर परिस्थितीत भिन्न असतात - नागरिकांच्या ठेवीवरील व्याज बँकेद्वारे एकतर्फी बदलता येत नाही, जोपर्यंत ठेव करारामध्ये हे नमूद केले जात नाही.

दोन वर्षांहून अधिक काळ कार्यरत असलेल्या आणि नागरिकांच्या निधीतून काम करण्याची परवानगी मिळालेल्या बँकांनाच व्यक्तींसाठी व्यवहार करण्याची परवानगी आहे.

कायदेशीर संस्थांकडून ठेवी नॉन-कॅश पद्धतीने स्वीकारल्या जातात. उपक्रम आणि संस्था त्यांच्या बँकेत जमा करतात प्रदान आदेश, ज्याच्या आधारावर निधी जमा केला जातो.

२.३. MDM बँक OJSC च्या ठेवींचे प्रकार

MDM बँक आपल्या ग्राहकांना वैयक्तिक आर्थिक व्यवस्थापनासाठी सर्वसमावेशक दृष्टिकोन प्रदान करते. विविध गुंतवणूक साधने तुम्हाला सर्वात मनोरंजक गुंतवणूक पर्याय निवडण्याची परवानगी देतात - मागणी खात्यांपासून ते म्युच्युअल फंडातील गुंतवणूकीपर्यंत.

खाजगी क्लायंटसाठी बँकेच्या प्रमुख ऑफरपैकी एक म्हणजे वेळ ठेवी, ज्यापैकी कोणताही ठेवीदार त्याच्या उद्दिष्टे, आर्थिक क्षमता आणि अपेक्षित नफा यांच्याशी सुसंगत असलेल्या पॅरामीटर्ससह ठेव निवडण्यास सक्षम असेल.

2009 साठी MDM बँकेच्या योगदानाचे (ठेवी) विश्लेषण करणे
वर्ष (परिशिष्ट 1) खालील लक्षात घेता येईल

रूबल ठेवींवर MDM बँकेचा सर्वोच्च व्याज दर 16% होता, परदेशी चलनात - 9%;

MDM बँकेच्या ठेवींवरील व्याजदर जास्तच आहेत पुनर्वित्त दर, बँक ऑफ रशिया द्वारे स्थापित. 2009 च्या शेवटी पुनर्वित्त दर 9.5% सह, 2009 साठी रूबल ठेवींवर Sberbank चा सर्वोच्च व्याज दर 16% आहे;

MDM बँक 365 दिवसांच्या सरासरी ठेवींना प्राधान्य देते. जर ठेव रक्कम 30,000 रूबलपेक्षा जास्त असेल तर अशा ठेवीवर व्याज दर 16% आहे. जर ठेव रक्कम 30,000 रूबल पासून 181 दिवसांसाठी असेल तर ठेवीवरील व्याज दर 1% कमी आहे.

"MDM-तुमचे भांडवल" ठेव - 31 दिवसांपासून 730 दिवसांपर्यंत;

“MDM-तुमचे भांडवल +” ठेव – ३१ दिवसांपासून ७३० दिवसांपर्यंत;

“MDM-तुमचे उत्पन्न” ठेव – 91 दिवसांपासून ते 730 दिवसांपर्यंत;

“MDM-तुमची समृद्धी” ठेव – 91 दिवसांपासून ते 730 दिवसांपर्यंत;

“MDM-तुमचे विशेष” ठेव – 365 दिवसांसाठी;

“MDM-युअर चॉइस” ठेव – १८१ दिवसांपासून ३६५ दिवसांपर्यंत.

2009 साठी, MDM बँकेने व्यक्तींच्या ठेवींवर व्याज मोजण्यासाठी फक्त दोन पद्धती स्थापित केल्या. अशा प्रकारे, सर्व ठेवींसाठी (एमडीएम - बँकेच्या ठेवी, 31 दिवस ते 2 वर्षांच्या अटींसह, व्याज मासिक आणि कराराच्या मुदतीच्या शेवटी जमा केले जाते. कराराच्या शेवटी व्याज मुख्य ठेव (ठेव) मध्ये जोडले जाते मुदत, जे ठेवीची नफा कमी करते (ठेवी) आणि व्याजाचे भांडवल कमी करते हे बँकेसाठी खूप फायदेशीर आहे, परंतु ते ठेवीदारासाठी फायदेशीर नाही, कारण ते व्याजाच्या भांडवलीकरणातून नफा कमी करते व्याज शुल्क, ते ठेवीदारासाठी अधिक फायदेशीर आहे.

MDM बँक मासिक जमा आणि व्याजाच्या भांडवलीसह विविध प्रकारच्या ठेवी ऑफर करते. उच्च व्याजदर, विशिष्ट कालावधी आणि अर्थातच, MDM बँकेच्या सर्व ठेवी अनिवार्य विमा प्रणालीमध्ये समाविष्ट आहेत.

धडा 3. सद्य स्थिती आणि रशियन फेडरेशनमधील ठेव ऑपरेशन्स सुधारण्याचे मार्ग

3.1. देशाच्या अर्थव्यवस्थेच्या सद्यस्थितीत ठेवींची वैशिष्ट्ये

व्यक्तींकडून उभारलेल्या निधीची गतिशीलता बँकिंग क्षेत्राचा सतत सकारात्मक विकास दर्शवते.

ठेव विमा एजन्सी (DIA) नुसार, 2009 च्या शेवटी बँक ठेवींचा वाढीचा दर सुमारे 20% असेल, एजन्सीच्या तिसऱ्या तिमाहीच्या विश्लेषणात्मक अहवालानुसार. दस्तऐवजात असेही नमूद केले आहे की 2009 च्या 9 महिन्यांसाठी ठेव विमा प्रणालीमध्ये सहभागी झालेल्या बँकांमध्ये, तिसऱ्या तिमाहीसह - 3.3% ने ठेवींमध्ये 13.5% वाढ झाली आहे. हे DIA च्या अंदाजापेक्षा कमी आहे: एजन्सीने तिसऱ्या तिमाहीत ठेवींचा ओघ 4% वाढण्याची अपेक्षा केली आहे. ठेवींची रक्कम सध्या 6.6 ट्रिलियन रूबल इतकी आहे.

85% ठेवींचा ओघ 20 मोठ्या किरकोळ बँकांवर पडला, ज्या बँकांनी दरवर्षी 16% पेक्षा जास्त ठेव दर ऑफर केल्याने सर्वाधिक वाढ दिसून आली.

घरगुती ठेवींची रचना, प्लेसमेंटच्या अटींवर अवलंबून, ठेवीदारांची गुंतवणूक प्राधान्ये आणि अपेक्षा प्रतिबिंबित करते. 2009 च्या तिसऱ्या तिमाहीत - दीर्घकालीन ठेवींमध्ये लोकसंख्येद्वारे ठेवलेल्या निधीचा वाटा वाढवण्याची प्रवृत्ती. परिणामी, 1 ऑक्टोबर 2009 पासून बँकिंग प्रणालीमध्ये ठेवलेल्या व्यक्तींच्या निधीपैकी 1 वर्षातील ठेवींचा हिस्सा 82.7% इतका होता. त्याच वेळी, 1 वर्षापर्यंतच्या वेळेच्या ठेवींमध्ये (-2.6 टक्के गुण) आणि मागणी ठेवींमध्ये (-0.8 टक्के गुण) घट झाली आहे.

प्लेसमेंटच्या अटींवर अवलंबून ठेवींच्या गतिशीलतेचा विचार केल्यास असे दिसून येते की आता अनेक वर्षांपासून, दीर्घकालीन (1 वर्षांहून अधिक) ठेवींमध्ये सर्वाधिक वाढ झाली आहे. या बदल्यात, अल्प-मुदतीच्या ठेवींच्या वाढीचा दर वाढत्या प्रमाणात नकारात्मक मूल्ये घेत आहे (31 दिवसांपासून ते 1 वर्षांपर्यंत).

दीर्घकालीन ठेवी घरगुती ठेवींच्या खर्चावर बँकांच्या संसाधन बेस वाढण्यात मुख्य वाटा देतात. बँकांवरील वाढत्या विश्वासासोबतच, दीर्घकालीन ठेवींवरील उच्च व्याजदरांद्वारे महागाईतील तोटा भरून काढण्याच्या नागरिकांच्या इच्छेने सध्याचा कल स्पष्ट केला आहे.

1 ऑक्टोबर 2009 पर्यंत ठेवींच्या आकारानुसार ठेवींची रचना 100 हजार रूबल पर्यंत ठेवी. 1,541.7 अब्ज रूबलची रक्कम. किंवा विमा उतरवलेल्या ठेवींच्या 31.4%. ठेवींची रक्कम 100 ते 400 हजार रूबल पर्यंत असते. - 1287.5 अब्ज रूबल. (29.7%). 400 ते 700 हजार रुबल पर्यंत ठेवी. - 356.7 अब्ज रूबल. (8.2%). 700 हजार रूबलपेक्षा जास्त ठेवी. - 1,485.2 अब्ज रूबल. (34.2%).

डीआयए विमा दायित्वाचा सर्वात मोठा वाटा 100 ते 400 हजार रूबलच्या ठेवींवर येतो. - 42.1% जबाबदारीच्या बाबतीत दुसरे म्हणजे 100 हजार रूबल पर्यंतच्या ठेवी. - 41.3%. 400 ते 700 हजार रुबल पर्यंत ठेवी. एकूण दायित्वाच्या 9.5% व्यापतात. 700 हजार रूबलपेक्षा जास्त ठेवींसाठी. DIA च्या एकूण विमा दायित्वाच्या 7.2% वाटा आहे.

ठेव ऑपरेशन्स सुधारण्याचे मार्ग

निधी आकर्षित करताना, निवडीचा अधिकार क्लायंटकडेच राहतो आणि बँकेला अनेकदा ठेवीदारांसाठी तीव्र स्पर्धा आयोजित करण्यास भाग पाडले जाते, ज्यांना गमावणे अगदी सोपे आहे. बँकिंग स्पर्धेच्या विकासाशी निगडीत मर्यादित संसाधनांमुळे विशिष्ट ग्राहकांशी घनिष्ठ संबंध निर्माण होतात. जर या ग्राहकांचे वर्तुळ अरुंद असेल तर बँकेचे त्यांच्यावर अवलंबून राहणे खूप जास्त आहे. निष्क्रिय कामकाजाच्या बाबतीत, बँकेची निवड सहसा ग्राहकांच्या एका विशिष्ट गटापुरती मर्यादित असते, ज्याच्याशी ती कर्जदारांपेक्षा अधिक मजबूतपणे जोडलेली असते. परिणामी, सध्याच्या परिस्थितीत, बँकेचा संसाधन आधार तयार करण्याच्या समस्येचे निराकरण करण्यासाठी, ठेवीदारांच्या वर्तुळाचा विस्तार करण्यासाठी प्रयत्नांना बळकट करणे आवश्यक आहे. म्हणून, बँकेला सक्षम ठेव धोरणाची आवश्यकता आहे, जी विविधीकरणाची आवश्यक पातळी राखण्यावर, इतर स्त्रोतांकडून आर्थिक संसाधने आकर्षित करण्याच्या शक्यतेची खात्री करून आणि अटी, खंड आणि व्याजदरांच्या बाबतीत मालमत्तेसह समतोल राखण्यावर आधारित आहे.

त्यांची कर्ज देण्याची क्षमता वाढवण्यासाठी, बँकांनी त्यांचे ठेव धोरण अधिक तीव्र करणे आवश्यक आहे. ठेवींची यादी विस्तृत करून हे अनेक मार्गांनी साध्य करता येते. असे गृहीत धरले जाऊ शकते की लक्ष्यित ठेवी क्लायंटसाठी फायदेशीर ठरतील, ज्याचे पेमेंट सुट्ट्या, वाढदिवस किंवा इतर सुट्ट्यांशी जुळते. त्यांच्या अटी पारंपारिक शब्दांपेक्षा लहान आहेत आणि टक्केवारी जास्त आहे. लक्ष्यित ठेवीचे उदाहरण तथाकथित "नवीन वर्षाच्या ठेवी", "ख्रिसमस ठेवी" असू शकते, म्हणजे. वर्षभरात, बँक नवीन वर्ष आणि ख्रिसमस साजरे करण्यासाठी लहान ठेवी स्वीकारते आणि वर्षाच्या शेवटी बँक ठेवीदारांना पैसे देते जे पुढील नवीन वर्षापर्यंत पैसे जमा करू शकतात;

भिन्न उत्पन्न पातळी असलेल्या ग्राहकांसाठी, काही बँका मूलभूतपणे नवीन वित्तीय सेवा देऊ शकतात, उदाहरणार्थ, संपूर्ण नॉन-बँकिंग सेवा - विमा, प्रवास किंवा ग्राहकोपयोगी वस्तू सवलतीत खरेदी करणे यासह पारंपारिक ठेव एकत्र करणे.

ग्राहकांच्या सर्वात मोठ्या हितासाठी, चलनवाढीच्या नुकसानाची भरपाई करण्यासाठी बँक आगाऊ ठेवींवर व्याज देऊ शकते. या प्रकरणात, गुंतवणूकदार, विशिष्ट कालावधीसाठी निधी ठेवत असताना, त्याच्याकडून मिळणारे उत्पन्न त्वरित प्राप्त होते. तथापि, करार लवकर संपुष्टात आणल्यास, बँक ठेवीवरील व्याजाची पुनर्गणना करेल आणि जमा रकमेतून भरलेली जादा रक्कम रोखली जाईल.

बँकांमधील ठेव सेवांच्या बाजारपेठेत स्थिर स्थिती आणि गतिमान विकास राखण्यासाठी, ठेव विमा प्रणाली तयार करणे उचित आहे. हा प्रश्न सध्याच्या काळात प्रासंगिक आहे. ही प्रणाली बँक आणि त्यांच्या ग्राहकांसाठी फायदेशीर ठरेल. ग्राहकांसाठी, बँकेच्या संभाव्य दिवाळखोरीच्या प्रसंगी त्यांच्या ठेवींच्या सुरक्षिततेच्या दृष्टिकोनातून ठेव विमा प्रणाली आकर्षक असेल, जे सुनिश्चित करेल या बँकेलाइतर बँकांच्या तुलनेत तुलनात्मक फायदे जेथे अशी प्रणाली अस्तित्वात नाही. ही प्रणाली बँकेला लोकसंख्या आणि कायदेशीर संस्थांकडून ठेवींमध्ये तात्पुरत्या मोफत निधीचा अतिरिक्त प्रवाह देईल, कारण संकटाच्या परिस्थितीत त्याचे योगदान संरक्षित आहे असा विश्वास असेल. निधीचा ओघ त्यानुसार बँकेला अर्थव्यवस्थेच्या वास्तविक क्षेत्राला कर्ज देण्यासाठी आपला पाया वाढवण्यास अनुमती देईल. विम्याच्या वस्तू, प्राधान्याचा विषय म्हणून (वित्त स्त्रोतांच्या कमतरतेमुळे), व्यक्तींच्या ठेवी आणि भविष्यात, कायदेशीर संस्थांच्या ठेवी असाव्यात.

या समस्येच्या चौकटीत, हे तथ्य लक्षात घेणे आवश्यक आहे की दिलेल्या क्रेडिट संस्थेच्या तरलता जोखीम व्यवस्थापनाची कार्यक्षमता सुधारण्यासाठी, वेळेच्या ठेवींच्या अनपेक्षित पैसे काढण्याचा नकारात्मक प्रभाव कमी करण्यासाठी उपाययोजना करणे आवश्यक आहे. बँकेच्या आर्थिक स्थितीवर लोकसंख्या. जर लवकर पैसे काढण्यापासून संरक्षित केले गेले तरच बँक मध्यम आणि दीर्घ मुदतीच्या कर्जाचा विस्तार करण्यासाठी घरगुती ठेवींचा पूर्णपणे वापर करू शकेल, जे अर्थव्यवस्थेसाठी खूप आवश्यक आहे.

प्रभावी ठेव व्यवस्थापन पार पाडण्यासाठी, व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्था या दोघांच्या वेळेच्या ठेवींसाठी स्टोरेज कालावधीची इष्टतम मात्रा निश्चित करणे आवश्यक आहे. या प्रकरणात, बँकेने या वस्तुस्थितीकडे विशेष लक्ष दिले पाहिजे की ठेवींच्या अटी कर्जाच्या उलाढालीच्या कालावधीशी जोडल्या गेल्या पाहिजेत ज्यासाठी मुदत ठेवी वापरल्या जाऊ शकतात.

प्रत्येक बँक ठेवींचे प्रकार, त्यांच्या अटी आणि त्यावरील व्याज, ठेव ऑपरेशन्स चालविण्याच्या अटी, तिच्या क्रियाकलापांच्या वैशिष्ट्यांवर आधारित आणि इतर बँकांमधील स्पर्धेचे घटक आणि होणाऱ्या चलनवाढीच्या प्रक्रियेचा विचार करून, स्वतःचे ठेव धोरण विकसित करते. अर्थव्यवस्थेत

3.3. रशियामध्ये ठेव ऑपरेशन्सच्या विकासाची शक्यता

पतसंस्थांचे उपक्रम गरजांवर अधिक केंद्रित असतात वास्तविक अर्थव्यवस्था. आर्थिक संकटाच्या काळातही, कर्ज गुंतवणुकीत स्थिर वाढ कायम आहे, क्रेडिट संस्थांच्या अहवालानुसार, त्यांच्या कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता मोठ्या प्रमाणात समाधानकारक राहते. बँकिंग सेवा बाजारपेठेत विशेषत: वैयक्तिक ठेवींसाठी विशिष्ट स्पर्धा निर्माण झाली आहे. परिणामी, बँकिंग क्षेत्राद्वारे व्यक्तींच्या ठेवींमध्ये आकर्षित केलेल्या निधीमध्ये रशियन फेडरेशनच्या बचत बँकेचा (रशियाचा Sberbank) हिस्सा कमी होतो.

अर्थव्यवस्थेच्या वास्तविक क्षेत्रासह बँकांच्या कार्याच्या विकासाच्या गुणात्मक नवीन टप्प्यासाठी एक अटी म्हणजे स्थिर मध्यम आणि दीर्घकालीन संसाधन आधार तयार करणे.

या धोरणात्मक समस्येचे निराकरण करण्यासाठी लोकसंख्येच्या ठेवी वाढवणे आवश्यक आहे. बँकांमध्ये घरगुती ठेवी वाढवण्याच्या अटी आहेत:

जाहिरात वास्तविक उत्पन्नलोकसंख्या;

"रशियन फेडरेशनच्या बँकांमधील व्यक्तींच्या ठेवींच्या विम्यावर" फेडरल कायद्याच्या तरतुदींची अंमलबजावणी;

क्रेडिट संस्था आणि संपूर्ण बँकिंग क्षेत्राची स्थिरता मजबूत करणे;

विकास कायदेशीर चौकटकर्जदार आणि ठेवीदारांच्या हिताचे रक्षण करणे;

आर्थिक मध्यस्थांमध्ये ग्राहक आणि ठेवीदारांचा विश्वास वाढवणे;

ठेवींच्या गोपनीयतेसह बँकिंग गुप्ततेची संस्था राखणे;

लोकसंख्येकडून निधी आकर्षित करण्यासाठी बँकिंग उत्पादनांच्या श्रेणीचा विस्तार करणे.

रशियन फेडरेशनचे सरकार आणि बँक ऑफ रशिया या वस्तुस्थितीवरून पुढे जातात की "रशियन फेडरेशनच्या बँकांमधील व्यक्तींच्या ठेवींच्या विम्यावर" फेडरल कायद्याचा अवलंब केल्याने ठेवीदारांच्या हिताच्या राज्य संरक्षणासाठी आवश्यक कायदेशीर आधार प्रदान केला जातो, विशेषत: ज्यांच्याकडे अल्प बचत आहे. बँकिंग क्षेत्रात ठेवींचा ओघ वाढवण्यासाठी आणि ठेवी आकर्षित करण्याच्या क्षेत्रात बँकांमधील स्पर्धा विकसित करण्यासाठी दोन्ही परिस्थिती निर्माण केल्या जात आहेत.

ठेव विमा प्रणालीच्या कार्याबाबत, विमा प्रणालीतील जोखीम कमी करण्याच्या उद्देशाने काही उपाययोजना केल्या जातील, प्रामुख्याने त्यात अस्थिर बँकांचा सहभाग रोखून. ठेव विमा प्रणालीमध्ये सहभागी होण्यासाठी, क्रेडिट संस्थांनी रशियन फेडरेशनच्या कायद्यामध्ये आणि बँक ऑफ रशियाच्या नियमांमध्ये प्रदान केलेल्या या प्रणालीमध्ये प्रवेशासाठी निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे.

चालू आर्थिक अस्थिरतेच्या संदर्भात, ठेवी बाजाराच्या पुढील वाढीसाठी केवळ बँकांचे प्रयत्न पुरेसे नाहीत.

निष्कर्ष

सध्या, एक व्यावसायिक बँक ग्राहकांना विविध बँकिंग उत्पादने आणि सेवा प्रदान करण्यास सक्षम आहे. बँक व्यवहारात सर्व बँकिंग ऑपरेशन्स दररोज वापरली जात नाहीत, परंतु एक विशिष्ट मूलभूत संच आहे, ज्याशिवाय क्रेडिट संस्था कार्य करू शकत नाही. सर्व प्रथम, ठेवींमध्ये तात्पुरते विनामूल्य निधीचे आकर्षण आणि प्लेसमेंट हे आहे.

व्यापारी बँकांसाठी ठेवी हा महत्त्वाचा स्त्रोत आहे. ठेव खात्यांचे विविध प्रकार आहेत आणि त्यांचे वर्गीकरण मुख्यतः ठेवींचे स्रोत, त्यांचा हेतू, नफ्याची डिग्री इत्यादी निकषांवर आधारित असू शकते.

बँकेतील त्यांची रचना लवचिक असते आणि ती मुद्रा बाजाराच्या परिस्थितीवर अवलंबून असते. बँकिंग संसाधनांच्या निर्मितीच्या या स्त्रोताचे काही तोटे आहेत. ठेवींवर निधी आकर्षित करताना हे बँकेचे भौतिक आणि आर्थिक खर्च आणि विशिष्ट प्रदेशात निधीची मर्यादित उपलब्धता आहे. ठेवींमध्ये निधी जमा करणे हे मुख्यत्वे ग्राहकांवर अवलंबून असते, बँकेवर अवलंबून नाही. आणि, तरीही, क्रेडिट मार्केटमधील बँकांमधील स्पर्धा त्यांना ठेवी आकर्षित करण्यास मदत करणाऱ्या सेवा विकसित करण्यासाठी उपाययोजना करण्यास भाग पाडते. या हेतूंसाठी, व्यावसायिक बँकांनी त्यांच्या चार्टरमध्ये समाविष्ट केलेल्या व्यावसायिक बँकेची उद्दिष्टे आणि उद्दिष्टे आणि बँक तरलता टिकवून ठेवण्याची गरज यावर आधारित ठेव धोरण धोरण विकसित करणे महत्वाचे आहे.

बँकेच्या पतसंसाधनातील वाढीचा एक शाश्वत स्रोत म्हणजे लोकसंख्येची संघटित बचत. ठेव विमा एजन्सी (DIA) नुसार, 2009 च्या शेवटी बँक ठेवींचा वाढीचा दर सुमारे 20% असेल, एजन्सीच्या तिसऱ्या तिमाहीच्या विश्लेषणात्मक अहवालानुसार. दस्तऐवजात असेही नमूद केले आहे की 2009 च्या 9 महिन्यांसाठी ठेव विमा प्रणालीमध्ये सहभागी झालेल्या बँकांमध्ये, तिसऱ्या तिमाहीसह - 3.3% ने ठेवींमध्ये 13.5% वाढ झाली आहे. हे DIA च्या अंदाजापेक्षा कमी आहे: एजन्सीने तिसऱ्या तिमाहीत ठेवींचा ओघ 4% वाढण्याची अपेक्षा केली आहे. ठेवींची रक्कम सध्या 6.6 ट्रिलियन रूबल इतकी आहे.

85% ठेवींचा ओघ 20 मोठ्या किरकोळ बँकांवर पडला आणि सर्वाधिक वाढ दर वार्षिक 16% पेक्षा जास्त ठेव दर ऑफर करणाऱ्या बँकांद्वारे प्रदर्शित केले गेले.

बँकिंग प्रणालीच्या शाश्वत विकासासाठी, ठेवी लवकर काढण्याच्या जोखमीपासून बँकांचे संरक्षण करणे आणि प्रभावी ठेव हमी प्रणाली तयार करणे आवश्यक आहे.

ठेवींचा आधार मजबूत करणे बँकांसाठी खूप महत्त्वाचे आहे. ठेवींचे एकूण प्रमाण वाढवून आणि कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या ठेवीदारांच्या वर्तुळाचा विस्तार करून, ठेव ऑपरेशन्सची संघटना आणि ठेवी आकर्षित करण्यासाठी प्रोत्साहन प्रणाली सुधारणे शक्य आहे. कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या डिमांड डिपॉझिट खात्यांचा विस्तार करून हे साध्य केले जाऊ शकते, जे ग्राहकांच्या गरजा चांगल्या प्रकारे पूर्ण करतील, सेवा सुधारतील आणि बँकांमध्ये निधी ठेवण्यात रस वाढवेल.

रशियामध्ये आर्थिक आर्थिक संकट असूनही, वापरून सेटलमेंट करण्याच्या उद्देशाने ठेवींवर निधी वाढवण्याकडे थोडासा कल आहे. प्लास्टिक कार्ड, व्यक्तींकडून निधी आकर्षित करून त्यांची संसाधने वाढवणाऱ्या बँकांचा वाटाही वाढत आहे आणि सर्वसाधारणपणे बँकिंग क्षेत्रातील परिस्थितीत सुधारणा होत आहे.

वापरलेल्या साहित्याची यादी

रशियन फेडरेशनचा नागरी संहिता. भाग एक आणि दोन.

I. टी. बालाबानोव्ह "बँका आणि बँकिंग क्रियाकलाप" // सेंट पीटर्सबर्ग, प्रकाशन गृह. "पीटर", 2001

एल. जी. बत्राकोवा "व्याजदर धोरणाचे विश्लेषण व्यावसायिक बँकेच्या" // एम., एड. "लोगो", 2002

A. M. Emelyanov, I. D. Matskulyak, B. E. Penkov "वित्त, कर आणि क्रेडिट" // M., RAGS, 2001.

E. F. झुकोव्ह "बँका आणि बँकिंग ऑपरेशन्स" // एम., पब्लिशिंग हाऊस. "एकता", 2000

ए. ए. कोलेस्निकोव्ह "बँकिंग" // एम., एड. "वित्त आणि सांख्यिकी", 1999.

O. I. Lavrushin “Banking” // M., Ed. "वित्त आणि सांख्यिकी", 2007

O. I. Lavrushin “मनी, क्रेडिट, बँक्स” // एम., एड. "वित्त आणि सांख्यिकी", 2007.

MDM बँकेची अधिकृत वेबसाइट – www.mdmbank.ru

क्लब वेबसाइट बँकिंग विश्लेषक- www.bankir.ru

बिझनेस न्यूज पोर्टल - bfm.ru

संघटनानोंदणी आणि लेखा ठेव ऑपरेशन्सक्रेडिट मध्ये व्यक्ती संस्था

गोषवारा >> लेखा आणि लेखापरीक्षण

उघडत आहे ठेवखाती संघटनालेखा ठेव ऑपरेशन्स. वैयक्तिक वापर ठेवतिजोरी... ठेवीदार. श्रेय दिले सहनागरिकांना योगदान... सेंट्रल बँक “प्रक्रियेवर नियमनक्रेडिट क्रियाकलाप संस्था"जास्तीत जास्त आकर्षित...

निर्मितीची वैशिष्ट्ये ठेव ऑपरेशन्स

गोषवारा >> वित्त

... ठेव ऑपरेशन्स 5 1.1 "ठेव" ची संकल्पना आणि अंमलबजावणीची तत्त्वे ठेव ऑपरेशन्स 5 1.2 वर्गीकरण ठेव ऑपरेशन्स 9 2 संघटना ठेव ऑपरेशन्स...कायदेशीर उद्देशातून नियमन. मध्ये "ठेव"... आवश्यक आहे सहठेवी "जोपर्यंत...

अंमलबजावणी आणि लेखा ठेव ऑपरेशन्स

कोर्सवर्क >> अकाउंटिंग आणि ऑडिटिंग

11 प्रकरण दुसरा संघटनाआणि लेखा प्रक्रिया ठेव ऑपरेशन्स२.१. हिशेब ऑपरेशन्सनागरिकांच्या ठेवींवर... किंवा जमा सहयोगदान पहिल्या प्रकरणात हे ऑपरेशनखालीलप्रमाणे प्रतिबिंबित... 11.2007 कायदा "परकीय चलनावर" नियमनआणि चलन नियंत्रण" क्रमांक १७३ दिनांक...