व्यावसायिक बँकेच्या कॉर्पोरेट क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धती: रशियन आणि परदेशी अनुभव. बँका ग्राहकांच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन कसे करतात बँका ग्राहकांच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन कसे करतात

रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या तरतुदींच्या आधारे विकसित केले आहेत. बँकांद्वारे ग्राहकांच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन कसे केले जाते आणि ते का आवश्यक आहे याबद्दल आमचा लेख वाचा.

बँक क्लायंटच्या क्रेडिटपात्रतेचे मूल्यांकन करण्याची आवश्यकता का आहे?

प्रत्येक व्यावसायिक बँकेने केवळ कर्जाच्या अर्जावर विचार करतानाच नव्हे तर कर्जदाराला कर्ज दिल्यानंतरही ग्राहकांच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन केले पाहिजे (रशियन सेंट्रल बँकेच्या नियमनाचे कलम २.१). फेडरेशन 26 मार्च 2004 क्र. 254-पी) दिनांक 26 मार्च 2004 च्या कर्जावरील संभाव्य तोट्यासाठी, कर्जावरील आणि समतुल्य कर्जावरील रिझर्व्ह तयार करण्यासाठी क्रेडिट संस्थांच्या प्रक्रियेवर.

सेंट्रल बँक ऑफ रशियन फेडरेशन रेग्युलेशन क्र. 254-पी च्या क्लॉज 3.1.5 जारी केलेल्या कर्जासाठी क्रेडिट पात्रतेच्या विश्लेषणाची खालील वारंवारता निर्धारित करते:

• व्यक्तींसाठी - प्रत्येक तिमाहीच्या शेवटी;
• कायदेशीर संस्थांसाठी - तिमाहीच्या शेवटी, वर्ष;
• क्रेडिट संस्थांसाठी - महिन्याच्या शेवटी.

क्लायंटच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन करण्याच्या परिणामांवर आधारित, बँक जारी केलेल्या कर्ज सुरक्षित करण्यासाठी राखीव रकमेची गणना करतात आणि रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेला अहवाल सादर करतात. जर, व्यावसायिक बँकांचे स्टेटमेंट तपासताना, सेंट्रल बँकेने कर्जदाराच्या स्टेटमेंटमधील माहिती अविश्वसनीय असल्याचे उघड केले, तर व्यावसायिक बँकेला जारी केलेल्या कर्जाच्या रकमेच्या 50% रकमेमध्ये राखीव ठेवण्याचा आदेश जारी केला जाईल. जारी केलेल्या कर्जासाठी कर्जदाराच्या क्रेडिट पात्रतेच्या पातळीची पुष्टी करणारी कोणतीही कागदपत्रे नसल्यास, जारी केलेल्या कर्जाच्या संपूर्ण रकमेसाठी राखीव ठेव तयार करण्याचा आदेश जारी केला जाईल (रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या नियमन क्रमांक 254 मधील कलम 9.5 -पी).

व्यावसायिक बँका तयार केलेले राखीव रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या खात्यात हस्तांतरित करतात, म्हणजेच कर्जाची परतफेड होईपर्यंत ते आरक्षित पैसे वापरू शकणार नाहीत. जर बँकेने सेंट्रल बँकेच्या सूचनांचे पालन केले नाही आणि राखीव रक्कम हस्तांतरित केली नाही, तर तिच्या परवान्यापासून वंचित ठेवण्यासह जबरदस्ती उपायांना सामोरे जावे लागेल.

वरील तथ्ये लक्षात घेता, बँका जास्तीत जास्त रकमेची विनंती का करतात हे स्पष्ट होते आर्थिक अहवालत्यांच्या कर्जदारांकडून आणि त्यांच्या पतपात्रतेचे बारकाईने निरीक्षण करा.

बँका ग्राहकांच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन कसे करतात?

बँका अनेक प्रकारे ग्राहकांची पत तपासतात, जी खालील चित्रात स्पष्टपणे दर्शविली आहेत:

पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्याच्या प्रत्येक पद्धतीवर बारकाईने नजर टाकूया.

बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे संस्थात्मक विश्लेषण

कर्जाच्या अर्जाचा विचार करताना, बँक प्रथम ग्राहकाला त्याच्या क्रेडिट इतिहासाचे पुनरावलोकन करण्याची परवानगी मागते. क्लायंटचा क्रेडिट इतिहास खराब असल्यास, बँक आपोआप नकार जारी करते. कथा चांगली असल्यास, बँक क्लायंटकडून कागदपत्रांच्या प्रतींची विनंती करते:

• संघटना तयार करण्याचा निर्णय;
• संस्थेच्या नोंदणीचे प्रमाणपत्र (आयपी);
• चार्टर (कर चिन्हासह);
• अधिकृत भांडवलाच्या पूर्ण देयकाची पुष्टी करणारी कागदपत्रे;
• युनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज (USRIP) मधून अर्क;
• संचालक, मुख्य लेखापाल आणि त्यांच्या पासपोर्ट तपशीलांच्या नियुक्तीचे आदेश;
• संस्थापकांबद्दल माहिती;
• संलग्न व्यक्तींचे प्रमाणपत्र.

पुढे, बँका, कर, न्यायिक, लवाद आणि इतर संस्थांच्या डेटाबेसद्वारे, प्रदान केलेल्या दस्तऐवजांची अचूकता आणि संस्था (आयपी), त्याचे संस्थापक, संचालक, प्रमुख यांच्याविरुद्ध दाव्यांची (कर्ज, गुन्हेगारी नोंदी, दावे) उपस्थिती तपासतात. लेखापाल आणि त्याच्याशी संबंधित इतर व्यक्ती.

कर किंवा कायदेशीर दाव्यांची उपस्थिती, संस्थापकांचा गुन्हेगारी रेकॉर्ड, मोठ्या संख्येने इतर संस्थांमध्ये संचालक (संस्थापक) यांचा सहभाग, संस्थेच्या अस्तित्वाचा अल्प कालावधी (एक वर्षापेक्षा कमी), बनावट ओळख कर्ज देण्यास नकार देण्याचे कारण कागदपत्रे इ.

प्रदान केलेल्या दस्तऐवजांच्या सत्यतेची पुष्टी झाल्यास आणि त्यांच्याकडील माहिती बँकिंग आवश्यकता पूर्ण करत असल्यास, बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे आर्थिक विश्लेषण करते.

क्रेडिट योग्यतेचे आर्थिक विश्लेषण

प्रारंभिक टप्पा आर्थिक मूल्यांकनक्रेडिटयोग्यता ही कर्जदाराकडून आर्थिक स्टेटमेन्ट आणि स्टेटमेंटसाठी केलेली विनंती आहे. विनंती केलेल्या दस्तऐवजांची यादी प्रत्येक बँकेसाठी वेगळी आहे, परंतु बहुतेकांसाठी ती रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या नियमन क्रमांक 254-पीच्या परिशिष्ट क्रमांक 2 मध्ये सादर केलेल्या शिफारस केलेल्या सूचीशी संबंधित आहे.

विशेषतः, शेवटच्या अहवालाच्या तारखेनुसार संस्थेकडून खालील कागदपत्रांची विनंती केली जाते:

• ताळेबंद;
• उत्पन्न विधान;
• आयकरासाठी घोषणा आणि सशुल्क पेमेंट ऑर्डर (USN, UTII).

बँका खालील पॅरामीटर्सनुसार प्राप्त अहवाल तपासतात:

• भरणे (रिक्त, अर्धे रिकामे किंवा चुकीच्या पद्धतीने पूर्ण केलेले विधान सहसा कर्ज देण्यास नकार देतात);
• कर्जदाराच्या क्रियाकलापांचे आर्थिक परिणाम (तोटा झाल्यास, कर्ज मिळण्याची शक्यता कमी होते).

प्रदान केलेला अहवाल बँकेच्या आवश्यकता पूर्ण करत असल्यास, अहवाल कालावधीसाठी दस्तऐवजांच्या अतिरिक्त पॅकेजची विनंती केली जाते:

• सर्व खात्यांसाठी मीठ;
• बॅलन्स शीटवर सूचीबद्ध केलेल्यांसाठी विश्लेषणात्मक प्रतिलेख:

• निश्चित मालमत्ता (प्रत्येक वर्गाच्या निश्चित मालमत्तेसाठी अवशिष्ट मूल्य; भाडेपट्टीवर निश्चित मालमत्तेसाठी - लीज करार प्रदान केले जातात; स्वतःच्या निधीसाठी - मालमत्तेची कागदपत्रे);
• वस्तू (खाते 41, 43, 45 नुसार वस्तूंनुसार शिल्लक);
• रोख (50, 51, 52, 55, 57 खात्यांवरील हालचाली आणि शिल्लक बँकांच्या प्रमाणपत्रांद्वारे आणि कॅश बुकमधील स्टेटमेंटद्वारे पुष्टी केली जाते);
• प्राप्य आणि देय खाती (प्रतिपक्षांद्वारे खाती 60, 62, 66, 67, 76 वर शिल्लक).
• निश्चित (महत्त्वपूर्ण) खर्चाचा अहवाल: भाडे, वाहतूक, पगार इ.);
• कर्मचार्‍यांच्या संख्येबद्दल माहिती (व्यवस्थापन कर्मचार्‍यांची संख्या (संचालक, मुख्य लेखापाल) आणि कामगारांचा उलगडा करणे);
• फेडरल टॅक्स सर्व्हिस, पेन्शन फंड, फेडरल टॅक्स सेवेकडून सेटलमेंटच्या स्थितीबद्दल (कर्ज नाही) प्रमाणपत्रे.

हे दस्तऐवज, एकीकडे, संस्थेच्या आर्थिक स्टेटमेन्टच्या विश्वासार्हतेची पुष्टी म्हणून कार्य करतात, दुसरीकडे, ते अतिरिक्त संस्थात्मक विश्लेषणासाठी आधार आहेत (स्थायी मालमत्ता, कर्मचारी आणि कर्जाच्या अनुपस्थितीच्या संदर्भात. अर्थसंकल्पीय आणि अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधी).

कर्जदाराच्या आर्थिक स्टेटमेन्टच्या विश्वासार्हतेची पुष्टी केल्यानंतर, बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे तुलनात्मक विश्लेषण करते.

तुलनात्मक क्रेडिट विश्लेषण

येथे तुलनात्मक विश्लेषणआर्थिक स्टेटमेन्ट आणि अहवालांवरील माहितीच्या आधारे, कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे निर्देशक मोजले जातात. प्राप्त केलेले निर्देशक बँकांच्या नियमांद्वारे स्थापित केलेल्या मानकांचे पालन करण्यासाठी तपासले जातात. अशा निर्देशकांची शिफारस केलेली यादी सेंट्रल बँक रेग्युलेशन क्र. 254-पी च्या परिशिष्ट क्रमांक 2 च्या खंड 3 मध्ये सादर केली आहे. व्यावसायिक बँका नियंत्रित आर्थिक निर्देशकांची त्यांची स्वतःची यादी स्थापित करू शकतात.

आर्थिक निर्देशक निश्चित करण्याच्या प्रक्रियेची माहिती खाली सारणी आवृत्तीमध्ये सादर केली आहे:

ग्राहकाच्या पतपात्रतेचा अभ्यास करताना, बँका केवळ आर्थिक निर्देशकांची मानक मूल्यांशी तुलना करत नाहीत तर त्यांच्या वाढीच्या (कमी) गतीचे विश्लेषण देखील करतात. हे करण्यासाठी, ते क्लायंटकडून केवळ शेवटच्या अहवालाच्या तारखेसाठीच नव्हे तर मागील 3 वर्षांसाठी ताळेबंद आणि उत्पन्न विवरणाची विनंती करतात.

परिणाम

बँक ग्राहकाच्या पतसंस्थेचे मूल्यमापन करते आर्थिक दिवाळखोरीकर्जदार आणि जारी केलेल्या कर्जासाठी व्यावसायिक बँकांनी तयार केलेल्या आवश्यक राखीव रकमेची गणना करणे. ग्राहकाच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी बँका प्रामुख्याने 3 पद्धती वापरतात: संस्थात्मक (विश्लेषित घटक दस्तऐवज); आर्थिक (आर्थिक अहवालांचे विश्लेषण केले जाते); तुलनात्मक (आर्थिक निर्देशकांची गणना आणि विश्लेषण केले जाते).

बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन. क्लायंटच्या पतपात्रतेची संकल्पना मूल्यांकनाच्या पद्धती आणि क्लायंटच्या पतपात्रतेच्या निर्देशकांची गणना करण्याच्या पद्धती ग्राहकाच्या पतपात्रतेची संकल्पना बँकेच्या क्रेडिट ऑपरेशन्समध्ये असंख्य आणि विविध जोखीम घटक असतात ज्यामुळे कर्जाची परतफेड न होणे आणि कर्ज घेतलेल्या दोन्हीचे नुकसान होऊ शकते. आणि बँकेचा स्वतःचा निधी. अशा परिस्थितींना प्रतिबंध करण्यासाठी, बँकेने संभाव्य कर्जदाराची क्रेडिट योग्यता सुनिश्चित केली पाहिजे. क्लायंटच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्याचे कार्य...

आपले कार्य सामाजिक नेटवर्कवर सामायिक करा

हे काम आपल्यास अनुरूप नसल्यास, पृष्ठाच्या तळाशी समान कामांची सूची आहे. आपण शोध बटण देखील वापरू शकता

पृष्ठ \* मर्जफॉर्मॅट 3

विषय 10. बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन.

1. क्लायंट क्रेडिटयोग्यता निर्देशकांची गणना करण्यासाठी मूल्यांकनाच्या पद्धती आणि कार्यपद्धती

1. ग्राहकांच्या क्रेडिट पात्रतेची संकल्पना

बँक क्रेडिट ऑपरेशन्समध्ये असंख्य आणि विविध जोखीम घटक असतात ज्यामुळे कर्जाची परतफेड न होणे आणि कर्ज घेतलेले आणि बँकेच्या स्वतःच्या निधीचे नुकसान होऊ शकते. अशा परिस्थितींना प्रतिबंध करण्यासाठी, बँकेने संभाव्य कर्जदाराची क्रेडिट योग्यता सुनिश्चित केली पाहिजे.

कर्जदाराची क्रेडिटयोग्यता कर्ज कराराच्या अंतर्गत त्याच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण आणि वेळेवर पूर्ण करण्याच्या त्याच्या क्षमतेचा संदर्भ देते.

कर्ज जारी करताना बँक किती जोखीम गृहीत धरण्यास तयार आहे हे ठरवणे हे ग्राहकाच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्याचे कार्य आहे.

संभाव्य जोखमीचे मूल्यांकन करण्याचा उद्देश कर्ज जारी करायचे की नाही यावर निर्णय घेणे हा आहे या क्लायंटला. कर्जदाराच्या पतपात्रतेच्या विश्लेषणाद्वारे, सध्याच्या आणि भविष्यातील कल लक्षात घेऊन त्याच्या आर्थिक परिस्थितीचे मूल्यांकन करून कर्ज प्रदान केले जाऊ शकते अशा परिस्थिती देखील निर्धारित केल्या जातात.

कर्ज देण्याची प्रक्रिया आयोजित करण्याच्या सुरुवातीच्या टप्प्यावर, बँक कर्जदाराने त्याच्या कायदेशीर क्षमतेच्या दृष्टिकोनातून कर्ज मिळविण्यासाठी सबमिट केलेल्या कागदपत्रांची तपासणी करते.

क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन केवळ कर्ज जारी करण्याच्या टप्प्यावरच होत नाही. ती संपूर्ण साथ देते क्रेडिट प्रक्रियाआणि क्रेडिट मॉनिटरिंगचा एक अनिवार्य घटक आहे.

क्रेडिट विश्लेषणामध्ये अभ्यासाचा समावेश होतो आर्थिक निर्देशक, तसेच कर्जदाराची बाजारातील स्थिती, त्याच्या उत्पादनांची स्पर्धात्मकता आणि संभावना दर्शविणारी इतर माहिती.

क्रेडिट ब्युरोकडून मिळालेल्या माहितीचा वापर कोणत्या बँका करतात याचा अभ्यास करण्यासाठी, क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, क्लायंटचा क्रेडिट इतिहास महत्त्वाचा आहे. "क्रेडिट ब्युरो" एक स्वयंचलित आहे माहिती प्रणालीप्राप्त करणे, निर्माण करणे, प्रक्रिया करणे, संचयित करणे आणि प्रदान करणे नॅशनल बँककर्ज करारांच्या अंमलबजावणीबद्दल माहिती. त्यांच्या ग्राहकांबद्दल माहिती जमा करण्यासाठी, सर्व बँकांना कर्जाच्या रकमेकडे दुर्लक्ष करून, सर्व कर्ज करारांच्या अंमलबजावणीची माहिती क्रेडिट ब्युरोला प्रदान करणे आवश्यक आहे.

कर्ज देण्याच्या निर्णयासाठी कर्जदाराच्या कर्जाच्या अर्जावरील क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन आणि सकारात्मक निष्कर्ष हे आधार आहेत.

2. क्लायंट क्रेडिटयोग्यता निर्देशकांची गणना करण्यासाठी मूल्यांकनाच्या पद्धती आणि कार्यपद्धती

प्रत्येक बँक पतपात्रतेची गणना करण्यासाठी स्वतःची पद्धत ठरवते. देशांतर्गत आणि आंतरराष्ट्रीय बँकिंग व्यवहारात वापरल्या जाणार्‍या पद्धतींचा वापर करून कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी बँकांनी स्वतःची प्रणाली तयार करणे आवश्यक आहे. क्रेडिट पात्रता आणि सॉल्व्हेंसीचे मूल्यांकन करण्यासाठी लागू केलेल्या पद्धती आणि दृष्टिकोन बँकेच्या स्थानिक नियामक कायदेशीर कायद्यांमध्ये दिसून येतात. बँकेसाठी सर्वात सोयीस्कर पर्याय म्हणजे जेव्हा ग्राहक कर्जासाठी अर्ज करणाऱ्या व्यक्तींसह कर्जदारांच्या मुख्य गटांसाठी क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्याच्या विविध पद्धती असतात.

क्रेडिट स्कोअरिंगच्या परिणामांचा वापर करून क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन होऊ शकते, जे गणितीय किंवा सांख्यिकीय मूल्यांकन मॉडेल म्हणून समजले जाते, जे सहसा व्यक्तींच्या क्रेडिटयोग्यतेचा विचार करताना वापरले जाते.

क्रेडिट योग्यतेचे विश्लेषण करण्यासाठी माहितीचे स्त्रोत म्हणजे आर्थिक अहवाल फॉर्म, प्रतिलेख वैयक्तिक लेखबॅलन्स शीट आणि दस्तऐवज जे पूर्वी मिळालेल्या कर्जासाठी अटींच्या पूर्ततेची पुष्टी करतात. बँकेला तृतीय पक्षांकडून मिळालेल्या माहितीसह कर्जदाराविषयी माहितीचे इतर उपलब्ध स्त्रोत वापरण्याचा अधिकार आहे.

पारंपारिकपणे, क्रेडिट पात्रता गणना योजनेमध्ये दोन टप्प्यांचा समावेश आहे:

स्टेज 1 - मूल्यांकन आर्थिक परिस्थितीनियामक महत्त्व असलेल्या बँकेने स्वीकारलेल्या आर्थिक निर्देशकांच्या आधारे उपक्रम;

स्टेज 2 - आर्थिक स्टेटमेन्ट आणि इतर माहितीच्या गुणात्मक निर्देशकांवर आधारित क्रेडिट पात्रतेचे अतिरिक्त मूल्यांकन. गुणात्मक पॅरामीटर्सवर आधारित एंटरप्राइझच्या क्रियाकलापांचे विश्लेषण आम्हाला त्याच्या क्रेडिट पात्रतेच्या अंतिम श्रेणीची गणना करण्यास अनुमती देते.

दोन्ही टप्प्यांवर कर्जदाराची पतपात्रता ठरवण्याचा आधार म्हणजे त्याचे विश्लेषण आर्थिक आणि आर्थिककिमान एक वर्षासाठी बाह्य आर्थिक विवरणानुसार राज्य. अशा विश्लेषणाच्या संरचनेत सहसा पाच मुख्य ब्लॉक्स असतात:

ताळेबंदाची रचना आणि रचना;

एंटरप्राइझची आर्थिक स्थिरता;

त्याच्या मालमत्तेची तरलता आणि सॉल्व्हेंसी;

व्यवसाय क्रियाकलाप;

नफा

बँकिंग व्यवहारात, ग्राहकाच्या ताळेबंदाच्या आधारे त्याच्या आर्थिक स्थितीचा अभ्यास करण्यासाठी खालील पद्धती वापरल्या जातात: निरपेक्ष निर्देशकांचे विश्लेषण, अनुलंब आणि क्षैतिज विश्लेषण, सापेक्ष निर्देशक किंवा गुणोत्तरांची गणना. शेवटची पद्धत सर्वात सामान्य आहे; तिच्या आधारावर, बँका पतपात्रतेचे रेटिंग मूल्यांकन करतात.

खाली मुख्य सापेक्ष निर्देशकांची सूची आहे जी कर्जदारांच्या आर्थिक आणि आर्थिक स्थितीचे विश्लेषण करण्यासाठी अनेक बँका वापरतात.

स्वतःच्या खेळत्या भांडवलासह तरतुदीचे गुणांक एंटरप्राइझच्या स्वतःच्या कार्यरत भांडवलाचे वर्तमान मालमत्तेच्या एकूण मूल्याशी गुणोत्तर म्हणून मोजले जाते, उदा. उत्तरदायित्व ताळेबंदाचा एकूण विभाग III आणि ओळ 640 “भविष्यातील खर्चासाठी राखीव” वजा एकूण मालमत्ता ताळेबंदाच्या विभाग I ची एकूण रक्कम मालमत्ता ताळेबंदाच्या एकूण विभाग II चा संदर्भ देते. एंटरप्राइझच्या स्वतःच्या कार्यरत भांडवलाची उपस्थिती दर्शवते आणि एंटरप्राइझची दिवाळखोरी निर्धारित करण्यासाठी मुख्य निकष आहे. मानक मूल्य उद्योगानुसार बदलते आणि किमान 0.1 आहे.

वर्तमान तरलता गुणोत्तर (कव्हरेज) - वर्तमान मालमत्तेचे अल्प-मुदतीच्या दायित्वांचे गुणोत्तर म्हणून गणना केली जाते, उदा. ताळेबंदाच्या मालमत्तेच्या विभाग II चे एकूण आणि ताळेबंद वजा ओळ 640 "भविष्यातील खर्चासाठी राखीव" च्या दायित्वांच्या एकूण कलम V चे गुणोत्तर. गुणोत्तर खेळत्या भांडवलाची पुरेशीता दर्शविते जी परतफेड करण्यासाठी वापरली जाऊ शकते अल्पकालीन दायित्वेउपक्रम पारंपारिकपणे, किमान स्वीकार्य मूल्य 1 पेक्षा कमी नाही, अन्यथा कर्जदाराचे मूल्यमापन अविश्वसनीय मानले जाते. इष्टतम मूल्य 1.7 आहे. उद्योगाच्या विशिष्ट वैशिष्ट्यांना नियामक महत्त्व आहे.

परिपूर्ण (त्वरित) तरलता गुणोत्तर - सर्वात द्रव मालमत्तेचे अल्प-मुदतीच्या दायित्वांचे गुणोत्तर म्हणून गणना केली जाते, उदा. रक्कम पैसा(बॅलन्स शीटची ओळ 260) आणि अल्पकालीन आर्थिक गुंतवणूक(ताळेबंदाच्या ओळी 270 पासून) ताळेबंदाच्या उत्तरदायित्व बाजूच्या विभाग V च्या एकूण भागापर्यंत: वजा ओळ 640 "भविष्यातील खर्चासाठी राखीव." मूल्य किमान 0.2 असणे आवश्यक आहे; कमी मूल्य एंटरप्राइझच्या सॉल्व्हेंसीमध्ये घट दर्शवते.

स्वायत्तता (आर्थिक स्वातंत्र्य) गुणांक - एंटरप्राइझच्या मालमत्तेच्या मूल्याशी किंवा एकूण ताळेबंदाच्या समभाग भांडवलाचे गुणोत्तर म्हणून गणना केली जाते, म्हणजे ताळेबंद देयतेच्या विभाग III ची एकूण बेरीज आणि 640 "भविष्‍यातील खर्चासाठी राखीव" ची एकूण ताळेबंद चलनाची बेरीज. किमान मूल्य 0.5 च्या स्तरावर ठेवले आहे, त्याचे जादा एंटरप्राइझचे आर्थिक स्वातंत्र्य वाढवण्याचे आणि बाहेरून निधी आकर्षित करण्याची क्षमता वाढवण्याचे लक्षण आहे.

गुणांक आर्थिक स्थिरता- एंटरप्राइझच्या मालमत्तेच्या मूल्याशी स्थिर भांडवलाचे गुणोत्तर म्हणून गणना केली जाते, उदा. एकूण ताळेबंद चलनात दायित्वांचे III आणि IV विभाग आणि लाइन 640 “भविष्यातील खर्चासाठी राखीव” ची रक्कम. किमान मूल्य 0.5 शी संबंधित आहे. हे सूचक आपल्याला एंटरप्राइझच्या संसाधन बेसच्या स्थिरतेचे मूल्यांकन करण्यास अनुमती देते.

मालमत्तेसह आर्थिक दायित्वांच्या सुरक्षिततेचे गुणोत्तर (आकर्षण) एखाद्या एंटरप्राइझच्या आर्थिक दायित्वांची पूर्तता करण्याची क्षमता दर्शविते, ज्याला मालमत्तेच्या एकूण मूल्याच्या सर्व दीर्घ- आणि अल्प-मुदतीच्या दायित्वांचे गुणोत्तर म्हणून परिभाषित केले जाते, उदा. ताळेबंद वजा ओळ 640 “भविष्यातील खर्चासाठी राखीव” च्या उत्तरदायित्व बाजूच्या विभाग IV आणि V च्या एकूण रकमेची बेरीज ताळेबंद चलनाच्या एकूण रकमेपर्यंत. निर्देशकाचे मानक मूल्य 0.85 च्या खाली आहे.

एखाद्या एंटरप्राइझच्या कर्ज घेतलेल्या आणि इक्विटी फंडांच्या गुणोत्तराचे गुणांक (आर्थिक लाभ) हे ताळेबंद वजा ओळ 640 “भविष्यातील खर्चासाठी राखीव” च्या उत्तरदायित्व बाजूच्या IV आणि V विभागांच्या एकूण बेरजेचे गुणोत्तर आहे. ताळेबंदाच्या उत्तरदायित्व बाजूच्या कलम III च्या एकूण बेरीज आणि लाइन 640 “भविष्यातील खर्चासाठी राखीव”. सामान्य श्रेणीतील मूल्य 0.7 पेक्षा कमी आहे. त्याची जास्ती एंटरप्राइझवर उच्च अवलंबित्व दर्शवते बाह्य स्रोत, म्हणजे आर्थिक स्थिरता गमावणे.

चपळता गुणांक एंटरप्राइझच्या एकूण इक्विटी भांडवलाशी स्वतःच्या कार्यरत भांडवलाचे गुणोत्तर म्हणून परिभाषित केले आहे. 0.2-0.5 च्या श्रेणीतील मूल्य सामान्य मानले जाते. निर्देशक मूल्य जितके जवळ असेल वरची मर्यादा, एंटरप्राइझला आर्थिक युक्तीसाठी जितक्या अधिक संधी असतील.

वरील गुणांकांव्यतिरिक्त, क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, खेळत्या भांडवलाच्या उलाढालीचे निर्देशक, विश्वासार्ह मालमत्ता, प्राप्ती आणि देय खाती, माल पाठवला जातो, तसेच बँकेच्या विवेकबुद्धीनुसार इतर निर्देशक.

गुणात्मक विश्लेषणावर आधारित क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन हे एंटरप्राइझच्या आर्थिक स्टेटमेन्टच्या परिमाणवाचक विश्लेषणाचे निरंतर आणि आवश्यक घटक आहे. कर्ज परतफेडीची शक्यता आणि अटींचे विश्लेषण, कर्ज परतफेड सुनिश्चित करण्याच्या पद्धती आणि इतर क्षेत्रांचा समावेश आहे.

बँकेच्या कार्यपद्धतीनुसार अर्जदाराच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करताना कर्जदारांचे रेटिंग निश्चित केले जाऊ शकते, जे निष्कर्ष काढताना क्रेडिट जोखमीचे मूल्यांकन करण्यासाठी क्लायंटला मानकीकरण करण्याच्या दृष्टिकोनास अनुमती देते. कर्ज करारआणि क्रेडिट मॉनिटरिंग प्रक्रियेत त्याच्या परिस्थितीची रचना करणे.

इतर समान कामेतुम्हाला स्वारस्य असू शकते.vshm>
19782.		व्यावसायिक बँकेच्या कॉर्पोरेट क्लायंटच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे विश्लेषण आणि मूल्यांकन	२५३.३७ KB
	IN आधुनिक जगक्रेडिट हे राष्ट्रीय आर्थिक प्रक्रियेतील एक सक्रिय आणि अतिशय महत्त्वाचे प्रभावी "सहभागी" आहे. राज्ये, उपक्रम, संस्था आणि लोकसंख्या किंवा सामाजिक उत्पादनाचे उत्पादन आणि अभिसरण त्याशिवाय करू शकत नाही. कर्जाच्या मदतीने, संसाधने आणि भांडवल हस्तांतरित केले जाते आणि नवीन मूल्य तयार केले जाते. परंतु काही विशिष्ट परिस्थितींमध्ये, ते नकारात्मक भूमिका देखील बजावू शकते - वस्तूंचे अतिउत्पादन, कर्जदारांची खरी स्थिती लपवा आणि आर्थिक आणि सामाजिक विरोधाभास वाढण्यास हातभार लावा.
17793.		OTP बँकेच्या कर्जदाराची विश्वासार्हता सुधारण्यासाठी पद्धतींचा विकास	478.46 KB
	तथापि, जीवन स्थिर नाही. संकटाची तीव्रता आज बँकांना कर्जदारांच्या पतसंस्थेचे मूल्यांकन विशेषतः काळजीपूर्वक आणि सर्वसमावेशकपणे करण्यास भाग पाडत आहे. म्हणून, क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी सध्याच्या पद्धतीविषयक दृष्टिकोन विकसित आणि सुधारणे आवश्यक आहे.
19714.		कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे विश्लेषण आणि मूल्यांकन (Tsesnabank JSC)	120.4 KB
	कमर्शियल बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी सैद्धांतिक पाया. बँक कर्जदारांची पत: संकल्पना, आर्थिक दिवाळखोरीच्या मुद्द्यांवर विचार करण्याची तत्त्वे, मूल्यांकनाच्या संस्थात्मक आणि आर्थिक समस्या. ग्राहकांच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धती व्यावसायिक बँककझाकस्तान प्रजासत्ताक आणि परदेशात वापरले. व्यावसायिक बँक JSC Tsesnabank च्या आर्थिक स्थितीचे विश्लेषण.
17980.		"Avangard" बँकेतील व्यक्ती कर्जदारांच्या विश्वासार्हतेचे मूल्यांकन	9.86 MB
	कायदेशीर आधारबँकांमध्ये क्रेडिट कामाची संस्था. व्यक्तींच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धतीशास्त्रीय आणि व्यावहारिक पैलूचे महत्त्व. Avangard बँकेची संस्थात्मक आणि आर्थिक वैशिष्ट्ये. Avangard बँकेच्या आर्थिक आणि आर्थिक क्रियाकलापांचे विश्लेषण...
4893.		क्रेडिट जोखीम व्यवस्थापित करण्यासाठी एक साधन म्हणून कर्जदाराच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन करणे	52.53 KB
	चे संक्षिप्त वर्णनजर. एंटरप्राइझची क्रेडिटयोग्यता आणि संपार्श्विक म्हणून ऑफर केलेल्या सुरक्षिततेचे मूल्यांकन करताना हे आणि इतर अनेक घटक बँक कर्मचार्यांनी विचारात घेतले आहेत. परंतु ग्राहकांच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी बँकांद्वारे वापरल्या जाणार्‍या पद्धतींच्या परिणामकारकतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी पुरेशी माहिती नाही. उद्देश कोर्स कामउरल इनोव्हेटिव्ह कमर्शियल बँकेच्या व्यावसायिक बँकेच्या क्रियाकलापांच्या उदाहरणासह आणि या आधारावर शिफारशींच्या विकासासह ग्राहकांच्या क्रेडिट पात्रतेचे विश्लेषण करण्याच्या दृष्टिकोनांचा अभ्यास करणे आहे...
19731.		कर्जदाराच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करणे आणि व्यावसायिक बँकांमध्ये क्रेडिट मॉनिटरिंग आयोजित करणे	93.19 KB
	म्हणून, क्रेडिट योग्यतेखाली बँक ग्राहकएखाद्याने एंटरप्राइझची आर्थिक आणि आर्थिक स्थिती समजून घेतली पाहिजे, ज्यामुळे आत्मविश्वास येतो प्रभावी वापर पैसे उधार घेतले, कराराच्या अटींनुसार कर्जाची परतफेड करण्याची कर्जदाराची क्षमता आणि इच्छा. कर्जाची परतफेड न होण्यास कारणीभूत ठरणाऱ्या किंवा त्याउलट, त्यांची वेळेवर परतफेड सुनिश्चित करणाऱ्या विविध घटकांचा बँकांनी केलेला अभ्यास ही सामग्री तयार करतो. बँकिंग विश्लेषणक्रेडिट पात्रता
19500.		व्यावसायिक बँकेच्या भागभांडवलाचा अंदाज	231.38 KB
	चलन व्यवस्थेत मोठे संरचनात्मक बदल होत आहेत. 6 मार्च 2009 रोजी कझाकस्तानच्या लोकांना राष्ट्रपतींचा संदेश, "नूतनीकरण आणि विकासाच्या संकटातून," आर्थिक क्षेत्राला समर्थन देण्यासाठी विशेष उपाययोजना करण्यात आल्या आहेत यावर जोर देण्यात आला आहे. बँकिंग प्रणालीकझाकस्तान, ज्याचे उद्दिष्ट प्रणालीदृष्ट्या महत्त्वपूर्ण बँकांचे अखंड ऑपरेशन, देशाचे आर्थिक हित, राष्ट्रीय सुरक्षा आणि सुरक्षितता सुनिश्चित करणे आहे रोख ठेवीकझाकस्तानचे सामान्य नागरिक.
15978.		कमर्शियल बँकेच्या क्रेडिट अॅक्टिव्हिटीचे सर्वसमावेशक मूल्यांकन	573 KB
	कर्ज देणे क्रियाकलापबँक हा एक मूलभूत निकष आहे जो त्याला गैर-बँकिंग संस्थांपासून वेगळे करतो. जागतिक व्यवहारात, बँकेच्या नफ्याचा महत्त्वपूर्ण भाग कर्ज देण्याशी संबंधित असतो. म्हणून, क्रेडिट ऑपरेशन्स व्यवस्थापन हा कोणत्याही व्यावसायिक बँकेच्या विकास धोरणाचा आणि डावपेचाचा एक आवश्यक भाग आहे.
19820.		व्यावसायिक बँकेच्या आर्थिक क्रियाकलापांचे मूल्यांकन (CF JSC "Kazkommertsbank" चे उदाहरण वापरून	181.99 KB
	Baitursynova Kozinets Tamara Sergeevna मूल्यांकन आर्थिक क्रियाकलाप KF JSC Kazkommertsbank DIPLOMA THESIS specialty 050509 Finance Kostanay 2010 कझाकस्तान प्रजासत्ताकाचे शिक्षण आणि विज्ञान मंत्रालय कोस्ताने राज्य विद्यापीठ A. डिप्लोमा थीसिस या विषयावर नाव दिले आहे: विशेष 050509 फायनान्समध्ये KF JSC Kazkommertsbank चे उदाहरण वापरून व्यावसायिक बँकेच्या आर्थिक क्रियाकलापांचे मूल्यांकन पूर्ण झाले...
19781.		बँकेच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन आणि ते सुधारण्याचे मार्ग (तसेनाबँक जेएससीचे उदाहरण वापरून)	1.03 MB
	राज्याच्या आधुनिक पतप्रणालीच्या कार्यप्रणालीमध्ये, मुख्य भूमिका व्यापारी बँकांची आहे. बँका मोठ्या प्रमाणात क्रेडिट संसाधने जमा करतात आणि त्यांच्या ग्राहकांना कर्ज देणे, ठेवी स्वीकारणे, सेटलमेंट सेवा, खरेदी आणि विक्री आणि सिक्युरिटीजची साठवण यासह संपूर्ण वित्तीय सेवा प्रदान करतात. म्हणून, व्यावसायिक बँकेची आर्थिक स्थिती निश्चित करण्यासाठी निधीची पावती आणि खर्च यावर लक्ष ठेवणे आवश्यक आहे.

• मुस्तफिना नैल्या मुगत्तरोवना, बॅचलर, विद्यार्थी
• बश्कीर राज्य कृषी विद्यापीठ

• आर्थिक स्थिरता
• अंदाज
• आर्थिक गुणोत्तर
• व्यावसायिक बँक

हा लेख एखाद्याच्या नफ्याचा अंदाज लावण्यासाठी कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्याच्या महत्त्वाबद्दल बोलतो आणि व्यावसायिक बँक क्लायंटच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन करण्याच्या मुख्य मार्गांवर चर्चा करतो आणि कर्जदाराच्या आर्थिक स्थिरतेच्या मूल्यांकनाचे तपशीलवार विश्लेषण करतो.

• JSC Rosselkhozbank मधील व्यावसायिक बँकेच्या प्रभावी ऑपरेशनमध्ये एक घटक म्हणून भांडवलावर परतावण्याचे विश्लेषण
• व्यावसायिक बँकेच्या प्रभावीतेचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धतींचे सैद्धांतिक पैलू
• आर्थिक स्थिरतेचे सार आणि त्याचे मुख्य घटक

आधुनिक जगात, अशा महत्त्वाच्या घटकाशिवाय बाजाराच्या परिस्थितीची कल्पना करणे अशक्य आहे व्यावसायिक बँक. आज, बँका मोठ्या संख्येने सेवा प्रदान करतात ज्या प्रत्येकजण वापरतो.

सर्वात लोकप्रिय बँक सेवांपैकी एक कर्ज आहे, परंतु ते जारी करण्यापूर्वी, बँकेने तिच्या पतयोग्यतेचे मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे.

व्यावसायिक बँक क्लायंटची कर्जदाराची कर्जाची जबाबदारी (मुद्दल आणि व्याज) पूर्ण आणि वेळेवर फेडण्याची क्षमता आहे. त्याच्या सॉल्व्हेंसीच्या विपरीत, ते मागील कालावधीसाठी किंवा काही तारखेसाठी नॉन-पेमेंटची नोंद करत नाही, परंतु नजीकच्या भविष्यात कर्जाची परतफेड करण्याच्या क्षमतेचा अंदाज लावते. विशिष्ट कर्जदाराला कर्ज जारी करण्याशी संबंधित बँकेची जोखीम पातळी क्लायंटची क्रेडिटयोग्यता पातळी निर्धारित करते.

कमर्शिअल बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करणे या संस्थेच्या उत्पन्न आणि खर्चाचे नियोजन करण्याच्या प्रक्रियेशी जवळून जोडलेले आहे, कारण प्राप्त नफ्याची रक्कम कर्जदाराच्या त्याच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्याच्या क्षमतेवर अवलंबून असते.

आज, बँक क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्याचे अनेक मार्ग आहेत:

• व्यवस्थापन मूल्यांकन;
• ग्राहकाच्या आर्थिक स्थिरतेचे मूल्यांकन;
• विश्लेषण रोख प्रवाह;
• क्लायंटबद्दल माहिती गोळा करणे;
• साइटवर जाऊन क्लायंटच्या कामाचे निरीक्षण करणे.

क्लायंटच्या आर्थिक स्थिरतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी जवळून पाहू.

मोठ्या आणि मध्यम आकाराच्या उद्योगांच्या पतपुरवठ्याचे मूल्यांकन ताळेबंद, उत्पन्न विवरण, यावरील डेटावर आधारित आहे. कर्ज अर्ज, क्लायंटचा इतिहास आणि त्याच्या व्यवस्थापकांबद्दल माहिती. क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी वापरल्या जाणार्‍या पद्धती म्हणजे आर्थिक गुणोत्तर, रोख प्रवाह विश्लेषण, व्यवसाय जोखीम आणि व्यवस्थापन.

आर्थिक गुणोत्तरांची निवड बँकेच्या ग्राहकांची वैशिष्ट्ये, आर्थिक अडचणींची संभाव्य कारणे, यावरून ठरवली जाते. क्रेडिट धोरणजर. गुणांकांचे पाच गट वेगळे केले जाऊ शकतात:

मी - तरलता;

II - कार्यक्षमता, किंवा उलाढाल;

III - आर्थिक लाभ;

IV - नफा;

व्ही - कर्ज सेवा.

वर्तमान तरलता प्रमाण (CTL) कर्जदार कर्ज दायित्वे फेडण्यास सक्षम आहे की नाही हे दर्शविते: CTL = चालू मालमत्ता / चालू दायित्वे.

सध्याच्या तरलता प्रमाणामध्ये सध्याच्या मालमत्तेची तुलना समाविष्ट आहे, म्हणजे, क्लायंटला विविध स्वरूपात उपलब्ध निधी (रोख, नजीकच्या मॅच्युरिटीसाठी मिळू शकणारी निव्वळ खाती, इन्व्हेंटरीजचे मूल्य आणि इतर मालमत्ता), सध्याच्या दायित्वांसह, म्हणजे तात्काळ परतफेडीसह दायित्वे. तारखा (कर्ज, पुरवठादारांना कर्ज, एक्सचेंजची बिले, बजेट, कामगार आणि कर्मचारी). कर्ज दायित्वे क्लायंटच्या निधीपेक्षा जास्त असल्यास, नंतरचे अविश्वासार्ह मानले जाते.

जलद (ऑपरेशनल) तरलता प्रमाण (KLR) खालीलप्रमाणे मोजले जाते: KBL = द्रव मालमत्ता / चालू दायित्वे.

द्रुत तरलता गुणोत्तर वापरून, बँकेच्या कर्जाची वेळेवर परतफेड करण्यासाठी कर्जदाराच्या अभिसरणातून निधी त्वरित सोडण्याच्या क्षमतेचा अंदाज लावला जातो.

कार्यक्षमता (उलाढाल) गुणोत्तर तरलता गुणोत्तरांना पूरक असतात आणि निष्कर्ष अधिक वाजवी बनवतात. प्राप्तीयोग्य खात्यांमध्ये वाढ झाल्यामुळे आणि त्यांची उलाढाल मंदावलेल्या इन्व्हेंटरीजच्या खर्चामुळे तरलता निर्देशक वाढल्यास, कर्जदाराचे क्रेडिट रेटिंग अपग्रेड केले जाऊ शकत नाही. कार्यक्षमता गुणांक खालीलप्रमाणे मोजले जातात (तक्ता 1).

तक्ता 1. कार्यक्षमता गुणांक मोजण्यासाठी सूत्रे.

इन्व्हेंटरी उलाढाल
नाव
दिवसांमध्ये उलाढालीचा कालावधी	कालावधीतील सरासरी इन्व्हेंटरी शिल्लक / एक दिवसाची विक्री महसूल
एका कालावधीत क्रांतीची संख्या	कालावधीसाठी विक्री महसूल / कालावधीसाठी सरासरी यादी शिल्लक
खाती प्राप्य टर्नओव्हर दिवसात	कालावधीत सरासरी कर्ज शिल्लक / एकदिवसीय विक्री महसूल
स्थिर भांडवली उलाढाल (स्थायी मालमत्ता)	विक्रीचे उत्पन्न / कालावधीत स्थिर मालमत्तेचे सरासरी अवशिष्ट मूल्य
मालमत्ता उलाढाल	या कालावधीतील विक्री महसूल / सरासरी मालमत्तेचा आकार

कार्यक्षमतेचे गुणोत्तर कालांतराने विश्लेषित केले जाते आणि प्रतिस्पर्धी उद्योगांच्या आणि उद्योगाच्या सरासरीशी देखील तुलना केली जाते.

कर्जदाराला ज्या प्रमाणात भागभांडवल प्रदान केले जाते ते आर्थिक लाभाचे प्रमाण दर्शवते. या गुणांकाची गणना करण्याचे पर्याय भिन्न आहेत, परंतु आर्थिक अर्थ एकच आहे: इक्विटी भांडवलाच्या रकमेचे मूल्यांकन आणि आकर्षित केलेल्या संसाधनांवर क्लायंटच्या अवलंबित्वाची डिग्री. या गुणोत्तराची गणना करताना, बँक क्लायंटच्या सर्व कर्ज जबाबदाऱ्या त्यांच्या अटींकडे दुर्लक्ष करून विचारात घेतल्या जातात. आकर्षित केलेल्या निधीचा वाटा (अल्प-मुदतीचा आणि दीर्घकालीन) जितका जास्त असेल, तितका क्लायंटचा क्रेडिट पात्रता वर्ग कमी असेल. नफा गुणोत्तरांची गतिशीलता लक्षात घेऊन अंतिम निष्कर्ष काढला जातो.

नफा गुणोत्तर सर्व भांडवल वापरण्याच्या कार्यक्षमतेचे वैशिष्ट्य दर्शविते, त्यात आकर्षित केलेल्या भागासह. त्यांच्या जाती टेबल 2 आणि 3 मध्ये सादर केल्या आहेत.

तक्ता 2. परताव्याचा दर आणि नफा गुणांक मोजण्यासाठी सूत्रे.

परताव्याच्या गुणोत्तरांचा दर
	व्याज आणि कर / विक्री किंवा निव्वळ विक्रीपूर्वी एकूण कमाई
	निव्वळ परिचालन उत्पन्न (व्याजानंतरची कमाई परंतु करांपूर्वी) / विक्री किंवा निव्वळ विक्री
	व्याज आणि कर / विक्री उत्पन्न किंवा निव्वळ विक्री नंतर निव्वळ कमाई
नफा गुणोत्तर
	व्याज आणि कर / मालमत्ता किंवा इक्विटी आधी कमाई
	व्याजानंतरची कमाई परंतु कर / मालमत्ता किंवा इक्विटीपूर्वी
	निव्वळ उत्पन्न (व्याज आणि करानंतरची कमाई) / मालमत्ता किंवा इक्विटी

तीन प्रकारच्या नफा गुणोत्तरांची तुलना एंटरप्राइझच्या नफ्यावर व्याज आणि करांच्या प्रभावाची डिग्री दर्शवते.

तक्ता 3. प्रति शेअर गुणोत्तर परतावा दर मोजण्यासाठी सूत्रे.

विक्री महसुलातील नफ्याचा वाटा वाढल्यास, मालमत्तेची नफा किंवा भांडवल वाढल्यास, आर्थिक लाभाचे प्रमाण बिघडले तरीही क्लायंटचे रेटिंग कमी केले जाऊ शकत नाही.

कर्ज सेवा गुणोत्तर (बाजार गुणोत्तर) व्याज आणि निश्चित शुल्काद्वारे किती कमाई शोषली जाते हे दर्शविते. त्यांच्या गणनेची सूत्रे तक्ता 4 मध्ये दिली आहेत.

तक्ता 4. कर्ज सेवा गुणोत्तरांची गणना करण्यासाठी सूत्रे.

व्याज कव्हरेज आणि निश्चित पेमेंट कव्हरेज गुणोत्तरांचा अंश निर्धारित करण्याची पद्धत व्याज किंवा निश्चित देयके खर्चाच्या किमतीमध्ये समाविष्ट आहेत किंवा नफ्यातून अदा केली आहेत यावर अवलंबून असतात.

कर्ज सेवा गुणोत्तरांना महागाईच्या उच्च दरांवर विशेष महत्त्व प्राप्त होते, जेव्हा भरलेल्या व्याजाची रक्कम क्लायंटच्या मुख्य कर्जाच्या जवळ जाऊ शकते किंवा त्यापेक्षा जास्त असू शकते. दिलेले व्याज आणि इतर निश्चित देयके कव्हर करण्यासाठी जितका अधिक नफा वापरला जातो, तितकाच कर्जाची जबाबदारी फेडण्यासाठी आणि जोखीम कव्हर करण्यासाठी कमी राहते आणि क्लायंटची क्रेडिट पात्रता अधिक वाईट असते.

क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी आर्थिक गुणांक नियोजन कालावधीसाठी अंदाज मूल्ये आणि अहवालाच्या तारखांच्या ताळेबंदावरील सरासरी शिल्लक यांच्या आधारे मोजले जातात. पहिल्या दिवसाचे निर्देशक नेहमीच वास्तविक स्थिती दर्शवत नाहीत. म्हणून, जागतिक व्यवहारात, गुणांकांची एक प्रणाली वापरली जाते, ज्याची गणना परिणाम खात्याच्या आधारे केली जाते (त्यामध्ये कालावधीसाठी उलाढालीचे अहवाल निर्देशक असतात). प्रारंभिक उलाढाल निर्देशक विक्री महसूल आहे.

क्रेडिट योग्यता निश्चित करण्यासाठी, अधिक तपशीलवार अतिरिक्त विश्लेषण केले जाऊ शकते, व्यावसायिक क्रियाकलापांचे गुणांक, आर्थिक स्थिरता, नफा इ.ची गणना केली जाऊ शकते.

बँका प्रत्येक वर्गातील कर्जदार एंटरप्राइझशी त्यांचे संबंध वेगवेगळ्या प्रकारे तयार करतात.

प्रथम श्रेणीचे कर्जदार क्रेडिट लाइन उघडणे, चेकिंग खात्यावर कर्ज देणे, एक-वेळचे कर्ज जारी करणे यावर विश्वास ठेवू शकतात - इतर सर्व कर्जदारांपेक्षा कमी कर्ज दर असलेल्या सर्व प्रकरणांमध्ये स्थापनेसह.

द्वितीय श्रेणीच्या कर्जदारांना कर्ज देणे सामान्य पद्धतीने केले जाते, म्हणजे. सुरक्षिततेच्या योग्य स्वरूपाच्या उपस्थितीत. व्याज दर संपार्श्विक प्रकारावर अवलंबून असतो.

तृतीय-श्रेणी कर्जदारांना कर्ज उपलब्ध करून देण्यात बँकेसाठी उच्च पत जोखीम असते. बहुतेक प्रकरणांमध्ये, ते अशा कर्जदारांना कर्ज न देण्याचा प्रयत्न करतात. जारी करण्याच्या बाबतीत, संपार्श्विकावर विशेष लक्ष दिले जाते आणि व्याज दर सर्वोच्च पातळीवर असतो.

बाजार संबंधांच्या विकासाच्या सुरुवातीस बँकांच्या पत धोरणाकडे असभ्य दृष्टीकोनासह, देशातील मोठ्या प्रमाणात नॉन-पेमेंट क्रेडिट जोखमीच्या कमी लेखण्याशी संबंधित होते. संभाव्य कर्जदाराच्या आर्थिक परिस्थितीचा विचार करताना, अक्षरशः सर्व मुद्दे महत्त्वाचे आहेत, अन्यथा बँकेचे मोठे नुकसान होऊ शकते. बँक क्रेडिट विभागांना सतत खात्यात घेणे आणि परदेशी आणि सतत वाढणारे रशियन अनुभवाचे विश्लेषण करणे आवश्यक आहे.

कर्जदाराला कर्ज देणे योग्य आहे की नाही हे ठरवण्यासाठी आणि तसे असल्यास, कोणत्या परिस्थितीत: बँकेने प्रदान केलेली रक्कम, मुदत, व्याज दर, व्याज देय वेळापत्रक, संपार्श्विक गरज त्यावर, इ. त्यावर सर्व आवश्यक गणिते आणि निष्कर्ष केल्यावर, एक व्यावसायिक बँक किती पैसे जारी करण्यासाठी आवश्यक आहे, किती याचा अंदाज लावू शकेल. आर्थिक एककेत्याला राखीव जागा तयार करणे आवश्यक आहे. अशाप्रकारे, कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करून, बँक भविष्यासाठी कर्ज देण्याच्या प्रमाणाची योजना करते.

संदर्भग्रंथ

1. कॉर्पोरेट व्यवस्थापन [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]: वैज्ञानिक इलेक्ट्रॉनिक साइट. URL: http://www.cfin.ru/ (4 नोव्हेंबर 2016 मध्ये प्रवेश केला)
2. रोमानोव्हा एल.ई. बाह्य घटक [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]: वैज्ञानिक इलेक्ट्रॉनिक लायब्ररीचा प्रभाव लक्षात घेऊन व्यावसायिक बँक क्लायंटची क्रेडिट पात्रता निश्चित करणे. URL: http://cyberleninka.ru/ (प्रवेशाची तारीख 04.11.2016)
3. अस्कारोवा, ए.ए. आर्थिक कार्यक्षमताएंटरप्राइझची क्रियाकलाप [मजकूर] / ए.ए. अस्कारोवा, व्ही.आय. युसुपोव्ह // कृषी उत्पादनाच्या अर्थशास्त्र विभागाच्या स्थापनेच्या 50 व्या वर्धापन दिनाला समर्पित वैज्ञानिक लेखांचा संग्रह. मंत्रालय शेतीआरएफ, बश्कीर राज्य कृषी विद्यापीठ, अर्थशास्त्र विद्याशाखा, कृषी उत्पादनाचा अर्थशास्त्र विभाग. Ufa, 2014. pp. 439-442.
4. अस्कारोवा, ए.ए. कर नियोजनएंटरप्राइझ येथे [मजकूर] / ए.ए. अस्कारोवा // 21 व्या शतकाच्या शेवटी कृषी-औद्योगिक संकुलाच्या विकासाच्या आर्थिक आणि सामाजिक समस्या. शनि. वैज्ञानिक परिषदेसाठी लेख. आर्थिक विद्याशाखांचे कर्मचारी, BSAU च्या 70 व्या वर्धापनदिनानिमित्त समर्पित. 2000. पृ. 127-128.
5. लुक्यानोवा, एम. टी. कृषी-औद्योगिक संकुलातील जोखीम विमा [मजकूर] / एम. टी. लुक्यानोवा // 50 वर्षे सेवेत आर्थिक विज्ञान. क्लिकिच एल.एम., अस्कारोव ए.ए., गॅलिव्ह आर.आर. कृषी उत्पादनाच्या अर्थशास्त्र विभागाच्या स्थापनेच्या 50 व्या वर्धापनदिनानिमित्त समर्पित वैज्ञानिक लेखांचा संग्रह. रशियन फेडरेशनचे कृषी मंत्रालय, बश्कीर राज्य कृषी विद्यापीठ, अर्थशास्त्र संकाय, कृषी उत्पादनाचे अर्थशास्त्र विभाग. Ufa, 2014. – pp. 88-92.
6. लुक्यानोवा, एम. टी. उद्योजकीय जोखमीचे सार [मजकूर] / एम. टी. लुक्यानोवा, ई.आर. किपचाकबाएवा // युवा विज्ञान आणि कृषी-औद्योगिक संकुल: समस्या आणि संभावना. तरुण शास्त्रज्ञांच्या व्ही ऑल-रशियन वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक परिषदेची सामग्री. उफा, 2012. – पृष्ठ 150-151.
7. झारीपोवा, जी.एम. संस्थेच्या लॉजिस्टिक व्यवस्थापन प्रणालीमध्ये माहितीचा प्रवाह सुधारणे / जी.एम. Zaripova // माहिती वातावरण आणि त्याची वैशिष्ट्ये मध्ये आधुनिक टप्पाजागतिक सभ्यतेचा विकास. आंतरराष्ट्रीय वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक परिषदेची सामग्री. – सेराटोव्ह, 2012. pp. 40-42.
8. झारीपोवा, जी. एम. आर्थिक समतोल स्थिरतेमध्ये व्याजदराची भूमिका/जी. M. Zaripova, R.I. मुल्लागिरोवा//Vestnik VEGU: वैज्ञानिक जर्नल. क्रमांक 2 (34). अर्थव्यवस्था. -उफा: ईस्टर्न युनिव्हर्सिटी, 2008. -एस. 36-46.
9. झारीपोवा जी.एम. कृषी-औद्योगिक संकुलाचा नाविन्यपूर्ण विकास / G.M. Zaripova // कृषी-औद्योगिक संकुलाचा नाविन्यपूर्ण विकास - XXII आंतरराष्ट्रीय विशेष प्रदर्शन "AgroComplex - 2012" च्या चौकटीत आंतरराष्ट्रीय वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक परिषदेचे वैज्ञानिक समर्थन मंत्रालय. कृषी मंत्रालय रशियाचे संघराज्य, बशकोर्तोस्तान प्रजासत्ताकाचे कृषी मंत्रालय, उच्च व्यावसायिक शिक्षणाची फेडरल राज्य अर्थसंकल्पीय शैक्षणिक संस्था "बश्कीर राज्य कृषी विद्यापीठ", एलएलसी "बश्कीर प्रदर्शन कंपनी". 2012. पृ. 105-106.
10. झारीपोवा, जी.एम. शिक्षण परिणामांची पडताळणी आणि मूल्यांकन / G.M. झारीपोवा, आर.आर. सिरेवा // उच्च शिक्षणाच्या आधुनिकीकरणाच्या संदर्भात सामाजिक, मानवतावादी, नैसर्गिक विज्ञान आणि तांत्रिक विषय शिकवण्याच्या सध्याच्या समस्या: आंतरराष्ट्रीय वैज्ञानिक आणि पद्धतशीर परिषदेची सामग्री. - उफा, 2014. - पृ. 103-104.
11. झारीपोवा जी.एम. जपानी व्यवस्थापन / G.M. झारीपोवा, ए.व्ही. गिल्याझोवा // आधुनिक समाजाच्या आधुनिकीकरण आणि संकटानंतरच्या विकासाच्या समस्या (अर्थशास्त्र, समाजशास्त्र, तत्त्वज्ञान, कायदा) आंतरराष्ट्रीय वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक परिषदेची सामग्री. -सेराटोव्ह, 2012. पृ. 19-20.

सध्या, अशा अनेक पद्धती आहेत ज्या तुम्हाला बँकेच्या एंटरप्राइझ-कर्जदाराची क्रेडिटयोग्यता निर्धारित करण्यास अनुमती देतात, यामध्ये विशेषतः खालील गोष्टींचा समावेश होतो: आर्थिक गुणोत्तरांच्या आधारे पतयोग्यतेचे स्पष्ट मूल्यांकन, दिवाळखोरीच्या परिणामी दिवाळखोरीच्या संभाव्यतेचे मूल्यांकन. ऑल्टमॅन झेड-स्कोअरवर आधारित एंटरप्राइझ, एंटरप्राइझच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण आणि इतर.

कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, व्यावसायिक बँका एंटरप्राइजेसच्या आर्थिक आणि आर्थिक क्रियाकलापांच्या सर्व क्षेत्रांमध्ये त्यांच्याकडे उपलब्ध असलेली जवळजवळ सर्व माहिती वापरतात. कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्याच्या समस्या प्रत्येक बँकेद्वारे स्वतंत्रपणे सोडवल्या जातात; ते बँकेच्या अंतर्गत कागदपत्रांमध्ये, तयार केलेल्या पद्धती आणि शिफारसींमध्ये प्रतिबिंबित होतात. बँकेच्या क्रियाकलापांदरम्यान, पद्धतशीर सामग्रीमध्ये काही बदल होतात आणि बाह्य आणि अंतर्गत दोन्ही परिस्थितींमध्ये जास्तीत जास्त अनुकूलतेसाठी सुधारित केले जातात. कोणत्याही सुधारणांमुळे पद्धतशीर सामग्रीचे सरलीकरण किंवा गुंतागुंत निर्माण होते हे तथ्य असूनही, अंतिम उद्दिष्ट व्यावहारिक वापराच्या दृष्टीने पद्धतींना अनुकूल करणे हे आहे.

कर्जदारांची विविधता आणि प्रत्येक बँकेतील गटांमध्ये त्यांची विभागणी वैयक्तिक आहे, वस्तुनिष्ठ आवश्यकतेचे तत्त्व येथे लागू होते, अनिवासी बँकांसह, अनिवासी बँकांसह बँकांच्या आर्थिक स्थितीचे विश्लेषण करणे अशक्य आहे. क्रेडिट संस्था; विमा कंपन्या; रशियन फेडरेशनचे घटक घटक, स्थानिक अधिकारी; कायदेशीर अस्तित्व न बनवता व्यक्ती, उद्योजक; एक सरलीकृत कर प्रणाली वापरून लहान व्यवसाय; कायदेशीर संस्था (वरील गटांशी संबंधित नाहीत).

या कर्जदारांच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन ताळेबंद, नफा स्टेटमेंट, कर्ज अर्ज, क्लायंट आणि त्याच्या व्यवस्थापकांच्या इतिहासाबद्दलच्या माहितीवर आधारित आहे. आर्थिक गुणोत्तरांची प्रणाली, रोख प्रवाह विश्लेषण, व्यवसायातील जोखीम आणि व्यवस्थापन यांचा क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धती म्हणून वापर केला जातो.

जागतिक आणि रशियन बँकिंग प्रॅक्टिसमध्ये, कर्जदाराच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी विविध आर्थिक गुणोत्तरांचा वापर केला जातो. त्यांची निवड बँकेच्या ग्राहकांची वैशिष्ट्ये, आर्थिक अडचणींची संभाव्य कारणे आणि बँकेचे पत धोरण यावर अवलंबून असते.

I. कर्जदारांच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्याची पद्धत - कायदेशीर संस्था.

या पद्धतीचा वापर ग्राहकांच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी केला जातो जे कायदेशीर संस्था आहेत, क्रेडिट आणि विमा संस्था वगळून, बँकेने क्रेडिट आणि इतर जोखीम गृहीत धरलेले व्यवहार करताना.

कर्जदाराची विश्वासार्ह आर्थिक स्थिती हा कर्जदाराच्या देयकाचा आणि क्रेडिटयोग्यतेचा आधार असतो, म्हणजे. व्यवसाय करारानुसार देयक आवश्यकता वेळेवर पूर्ण करण्याची क्षमता, कर्ज आणि व्याज परतफेड करणे, पैसे देणे मजुरीकर्मचारी, बजेटमध्ये देयके आणि कर द्या.

या संदर्भात, कर्ज देण्याची व्यवहार्यता आणि त्याच्या तरतुदीच्या अटी निश्चित करण्यासाठी, कर्जाच्या पुनर्रचनेचा निर्णय घेण्यासाठी (म्हणजे कर्ज देण्यासाठी मुख्य अटी बदलणे) कर्जदारांच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन केले जाते. बँकेने दिलेल्या प्रत्येक कर्जासाठी घेतलेल्या जोखमीचे आणि सर्वसाधारणपणे बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करणे. आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन अनेक टप्प्यात केले जाते:

टेबल 2

कार्यपद्धतीचा मुख्य भाग कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे स्पष्ट विश्लेषण आहे - रेटिंग मूल्यांचा वापर करून कायदेशीर संस्था, जी तुम्हाला कर्जदारांच्या त्यांच्या आर्थिक स्थितीच्या गुणवत्तेनुसार वर्गीकृत करण्यास अनुमती देते आणि त्यानुसार, बँकेच्या नातेसंबंधातील जोखमीची पातळी. त्यांच्यासोबत (टप्पा 1).

एखाद्या एंटरप्राइझचे रेटिंग मूल्यांकन, आवश्यक असल्यास, इतर निर्देशकांच्या विश्लेषणाद्वारे आणि अतिरिक्त माहितीद्वारे पूरक केले जाऊ शकते जे एक्सप्रेस विश्लेषण रेटिंग मूल्यांकनाच्या परिणामांची पुष्टी किंवा दुरुस्त करते आणि एंटरप्राइझच्या सॉल्व्हेंसीमधील बदलांची कारणे (टप्पा 2).

तिसऱ्या आणि अंतिम टप्प्यावर विस्तारित विश्लेषण आयोजित करताना, कर्जदाराचे रेटिंग, एक्स्प्रेस विश्लेषणाद्वारे प्राप्त केले जाते, अतिरिक्त विश्लेषण डेटाच्या आधारे समायोजित केले जाते. त्यानंतर कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीबद्दल अंतिम निष्कर्ष काढला जातो.

या पद्धतीचा वापर करून केलेल्या मूल्यांकनाचा परिणाम म्हणजे कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीच्या गुणवत्तेबद्दलचा निष्कर्ष: चांगली, सरासरी (समाधानकारक) किंवा वाईट (असमाधानकारक) आर्थिक स्थिती. एंटरप्राइझच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्याची पद्धत परिमाणात्मक आणि गुणात्मक जोखीम विश्लेषणावर आधारित आहे.

परिमाणवाचक जोखीम विश्लेषणामध्ये खालील जोखीम गट आणि त्यांचे वैशिष्ट्य दर्शविणारे आर्थिक गुणोत्तर यांचे मूल्यांकन करणे समाविष्ट आहे:

· एंटरप्राइझ मालमत्तेच्या तरलतेचा धोका (तरलता प्रमाण),

· एंटरप्राइझची आर्थिक स्थिरता कमी होण्याचा धोका (इक्विटी आणि कर्ज घेतलेल्या निधीचे प्रमाण, सुरक्षा प्रमाण स्वतःचा निधी),

· क्रियाकलापांच्या कमी नफ्याचा धोका (नफा गुणोत्तर),

· व्यावसायिक क्रियाकलापांमध्ये घट होण्याचा धोका (प्राप्तीयोग्य उलाढालीचे प्रमाण, इन्व्हेंटरी टर्नओव्हरचे प्रमाण, खाते देय उलाढालीचे प्रमाण)

गुणात्मक जोखीम विश्लेषण ही माहिती विचारात घेते जी परिमाणवाचक अटींमध्ये व्यक्त केली जाऊ शकत नाही. हे विश्लेषण करण्यासाठी, कर्जदाराद्वारे प्रदान केलेली माहिती, तसेच माहिती वापरली जाते माहिती बेसडेटा आणि मीडिया (त्यांच्या विश्वासार्हतेच्या संभाव्यतेसाठी समायोजित).

नवनिर्मितीला कर्ज देण्याच्या प्रकरणाचा विचार करताना कायदेशीर अस्तित्वकर्जदाराच्या सध्याच्या आर्थिक स्थितीला थेट धोका नसल्यामुळे त्याची आर्थिक स्थिती "सरासरी" असल्याचे गृहीत धरले जाते.

आर्थिक स्थितीची गुणवत्ता कर्जदाराच्या वर्गाशी संबंधित आहे, त्यानुसार बँकेच्या त्यांच्याशी असलेल्या संबंधांच्या जोखमीच्या पातळीनुसार:

- प्रथम श्रेणी- चांगली आर्थिक स्थिती असलेले विश्वासार्ह ग्राहक, ज्यांच्या कर्जावर शंका नाही,

- दुसरा वर्ग -समाधानकारक (सरासरी) आर्थिक स्थिती असलेले अस्थिर कर्जदार, ज्यांना कर्ज देण्यासाठी संतुलित दृष्टीकोन आवश्यक आहे;

- तिसरा वर्ग -संशयास्पद कर्जदार ज्यांची आर्थिक स्थिती असमाधानकारक (खराब) आहे, ज्यांना कर्ज देणे वाढीव जोखमीशी संबंधित आहे. वर्ग 3 च्या ग्राहकांना कर्ज देण्याच्या सल्ल्याच्या प्रश्नासाठी सावध दृष्टिकोन आवश्यक आहे. अशा कर्जदारांना कर्ज देताना, कर्ज सेवेची गुणवत्ता, पर्याप्तता, तरलता आणि कर्जदाराच्या जबाबदाऱ्यांसाठी संपार्श्विक अंमलबजावणीची संभाव्य वेळ यावर लक्ष ठेवण्याच्या मुद्द्यांवर अधिक लक्ष दिले पाहिजे.

II. "कायदेशीर संस्थांना कर्जाच्या तरतुदीसाठीचे नियम" नुसार कर्जदाराची क्रेडिटयोग्यता निश्चित करण्यासाठी पद्धत.

कर्जदाराची क्रेडिटयोग्यता निश्चित करण्यासाठी, परिमाणात्मक (आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन) आणि गुणात्मक जोखीम विश्लेषण केले जाते.

जोखीम विश्लेषण आयोजित करण्याचा उद्देश कर्ज देण्याची शक्यता, आकार आणि अटी निर्धारित करणे आहे.

1. कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन.

कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन आर्थिक स्थितीतील बदल आणि या बदलांवर परिणाम करणारे घटक लक्षात घेऊन केले जाते.

या उद्देशासाठी, अंदाजे निर्देशकांची गतिशीलता, ताळेबंद वस्तूंची रचना, मालमत्तेची गुणवत्ता आणि एंटरप्राइझच्या आर्थिक आणि आर्थिक धोरणाच्या मुख्य दिशानिर्देशांचे विश्लेषण करणे आवश्यक आहे.

निर्देशक (गुणांक) ची गणना करताना, ते वापरले जाते सावधगिरीचे तत्व, म्हणजे, तज्ञांच्या मूल्यांकनावर आधारित ताळेबंद मालमत्तेच्या वस्तूंची पुनर्गणना.

१.१. कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी, मूल्यांकन निर्देशकांचे तीन गट वापरले जातात:

तरलता प्रमाण;

इक्विटी गुणोत्तर;

उलाढाल आणि नफा निर्देशक.

I. तरलता प्रमाण.

ते तुम्हाला कंपनीच्या सध्याच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्याच्या क्षमतेचे विश्लेषण करण्याची परवानगी देतात. गणनेच्या परिणामी, चालू ऑपरेशन्ससाठी लेनदारांसह सेटलमेंटसाठी कार्यरत भांडवलासह एंटरप्राइझच्या तरतुदीची डिग्री स्थापित केली जाते.

परिपूर्ण तरलता प्रमाण K1एंटरप्राइझच्या तरलतेसाठी हा सर्वात कठोर निकष आहे आणि अल्प-मुदतीच्या कर्ज दायित्वांचा कोणता भाग दर्शवितो (बॅलन्स शीट वजा ओळी 640 च्या एकूण खंड Y - "विलंबित उत्पन्न", 650 - "भविष्यातील खर्चासाठी राखीव") , आवश्यक असल्यास, उपलब्ध निधी, ठेव खात्यांसाठी निधी आणि अत्यंत तरल अल्प-मुदतीच्या सिक्युरिटीजमधून परतफेड करा, फक्त सरकारी असताना सिक्युरिटीज, रशियाच्या Sberbank च्या सिक्युरिटीज आणि ठेव खात्यांमध्ये निधी.

इंटरमीडिएट कव्हरेज रेशो (क्विक लिक्विडिटी रेशो) K2आर्थिक अभिसरणातून त्वरीत निधी सोडण्याची आणि कर्ज दायित्वांची परतफेड करण्याची एंटरप्राइझची क्षमता दर्शवते. K2 हे गुणोत्तर म्हणून परिभाषित केले आहे:

या गुणोत्तराची गणना करण्यासाठी, "अल्प-मुदतीची आर्थिक गुंतवणूक" आणि "प्राप्त करण्यायोग्य खाती (ज्यासाठी देयके अहवाल तारखेनंतर 12 महिन्यांच्या आत अपेक्षित आहेत)" च्या गटांचे प्रथम मूल्यांकन केले जाते. या बाबी अनुक्रमे अतरल कॉर्पोरेट सिक्युरिटीज आणि दिवाळखोर उपक्रमांमधील आर्थिक गुंतवणुकीचे प्रमाण आणि खराब प्राप्तीयोग्य रकमेमुळे कमी होतात.

वर्तमान गुणोत्तर (एकूण कव्हरेज प्रमाण) K3एंटरप्राइझच्या तरलतेचे सामान्य मूल्यांकन देते, ज्याच्या गणनेमध्ये मूर्त (बॅलन्स शीटच्या विभाग II चा परिणाम) यासह सर्व वर्तमान मालमत्ता अंशामध्ये समाविष्ट आहेत.

K3 ची गणना करण्यासाठी, बॅलन्स शीट आयटमचे आधीच नमूद केलेले गट प्रथम समायोजित केले जातात, तसेच "प्राप्त करण्यायोग्य खाती (ज्यासाठी 12 महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीत देयके अपेक्षित आहेत)", "इन्व्हेंटरीज" आणि "इतर चालू मालमत्ता" च्या रकमेसाठी, अनुक्रमे, खराब प्राप्त करण्यायोग्य, तरल आणि विकण्यास हार्ड-टू-इन्व्हेंटरीज.

II. स्वतःचा निधी उपलब्धता गुणोत्तर K4

एंटरप्राइझच्या निधीच्या एकूण रकमेमध्ये एंटरप्राइझच्या स्वतःच्या निधीचा वाटा दर्शविते आणि एंटरप्राइझच्या स्वतःच्या निधीचे गुणोत्तर म्हणून परिभाषित केले जाते (बॅलन्स शीटचा एकूण विभाग III, 640 "विलंबित उत्पन्न" शब्दाच्या रकमेने वाढलेला आणि 650 - "भविष्यातील खर्चासाठी राखीव") एंटरप्राइझच्या निधीच्या एकूण रकमेपर्यंत (p. 700 ).

III. उलाढाल आणि नफा निर्देशक

चालू मालमत्ता आणि देय खात्यांच्या विविध घटकांची उलाढाल दैनंदिन विक्रीच्या (एक दिवसीय विक्री महसूल) च्या आधारे दिवसांमध्ये मोजली जाते.

दैनंदिन विक्रीचे प्रमाण या कालावधीतील दिवसांच्या संख्येने (90, 180, 270 किंवा 360) विक्री महसूल विभाजित करून मोजले जाते. चालू मालमत्तेची आणि देय खात्यांची सरासरी (प्रति कालावधी) मूल्ये कालावधीच्या प्रारंभ आणि समाप्ती तारखांच्या अर्ध्या मूल्यांची बेरीज म्हणून मोजली जातात आणि मध्यवर्ती तारखांसाठी पूर्ण मूल्ये, कमी केलेल्या अटींच्या संख्येने भागली जातात. 1 द्वारे.

चालू मालमत्तेची उलाढाल:

खाती प्राप्त करण्यायोग्य उलाढाल:

इन्व्हेंटरी उलाढाल:

त्याचप्रमाणे, आवश्यक असल्यास, वर्तमान मालमत्तेच्या इतर घटकांसाठी टर्नओव्हर निर्देशकांची गणना केली जाऊ शकते ( तयार उत्पादने, काम प्रगतीपथावर आहे, कच्चा माल आणि साहित्य) आणि देय खाती.

नफाक्षमता निर्देशक टक्केवारी किंवा समभाग म्हणून निर्धारित केले जातात.

उत्पादनाची नफा (किंवा विक्रीवर परतावा) K5:

एंटरप्राइझ K6 ची नफा:

एंटरप्राइझमधील गुंतवणूकीवर परतावा:

१.२. मुख्य मूल्यांकन निर्देशक K1, K2, K3, K4, K5 आणि K6 हे गुणांक आहेत. इतर उलाढाल आणि फायदेशीरता निर्देशक वापरले जातात सामान्य वैशिष्ट्येआणि पहिल्या सहा निर्देशकांना अतिरिक्त मानले जाते.

सहा गुणांकांच्या गणनेच्या परिणामांच्या मूल्यमापनामध्ये या प्रत्येक निर्देशकासाठी कर्जदाराला एक श्रेणी नियुक्त करणे समाविष्ट असते जे स्थापित केलेल्या पुरेशा मूल्यांसह प्राप्त मूल्यांची तुलना करते. पुढे, या निर्देशकांसाठी गुणांची बेरीज त्यांच्या वजनानुसार निर्धारित केली जाते.

पुरेशी निर्देशक मूल्ये:

K4 - 0.4 - सर्व कर्जदारांसाठी, व्यापार उपक्रम वगळता

0.25 - व्यापार उपक्रमांसाठी

त्यांच्या वास्तविक मूल्यांवर अवलंबून श्रेणींमध्ये निर्देशकांचे विभाजन (सारणी 10).

तक्ता 10. श्रेणींमध्ये निर्देशकांचे विभाजन

पुढील पायरी म्हणजे गुणांची संख्या मोजणे (सारणी 11).

तक्ता 11. गुणांच्या बेरजेची गणना:

बिंदू S ची बेरीज मोजण्याचे सूत्र आहे:

S मूल्य, इतर घटकांसह, कर्जदाराचे रेटिंग निर्धारित करण्यासाठी वापरले जाते.

तृतीय गटाच्या उर्वरित निर्देशकांसाठी (उलाढाल आणि नफा), इष्टतम किंवा गंभीर मूल्ये एंटरप्राइझ, उद्योग आणि इतर विशिष्ट परिस्थितींच्या वैशिष्ट्यांवर या मूल्यांच्या उच्च अवलंबनामुळे स्थापित केली जात नाहीत.

या निर्देशकांच्या गणनेच्या परिणामांचे मूल्यमापन मुख्यतः कालांतराने त्यांच्या मूल्यांच्या तुलनेवर आधारित आहे.

1. गुणात्मक विश्लेषणमाहितीच्या वापरावर आधारित आहे जी परिमाणवाचक अटींमध्ये व्यक्त केली जाऊ शकत नाही. हे विश्लेषण करण्यासाठी, कर्जदाराद्वारे प्रदान केलेली माहिती, सुरक्षा विभाग आणि डेटाबेस माहिती वापरली जाते.

या टप्प्यावर जोखमींचे मूल्यांकन केले जाते:

– उद्योग(उद्योगानुसार बाजाराची स्थिती; स्पर्धेच्या विकासातील ट्रेंड; पातळी राज्य समर्थन; प्रादेशिक स्तरावर एंटरप्राइझचे महत्त्व; इतर बँकांकडून अयोग्य स्पर्धेचा धोका);

– संयुक्त स्टॉक(भाग भांडवलाच्या पुनर्वितरणाचा धोका; पदांची सातत्य प्रमुख भागधारक);

– एंटरप्राइझ क्रियाकलापांचे नियमन(आधीनता (बाह्य आर्थिक रचना); क्रियाकलापांचे औपचारिक आणि अनौपचारिक नियमन; क्रियाकलापांचा परवाना; त्यांचे रद्द करण्याचे फायदे आणि जोखीम; दंड आणि मंजुरीचे धोके; अंमलबजावणी जोखीम (कायद्यातील बदलांची शक्यता आणि नियामक आराखडा));

– उत्पादन आणि व्यवस्थापन(उत्पादनाची तांत्रिक पातळी; पुरवठा पायाभूत सुविधांचे जोखीम (पुरवठादारांच्या किमतीतील बदल, पुरवठ्यात व्यत्यय इ.); ज्या बँकांमध्ये खाती उघडली जातात त्यांच्याशी संबंधित जोखीम; व्यवसाय प्रतिष्ठा (जबाबदारी पूर्ण करण्यात अचूकता, क्रेडिट इतिहास, मोठ्या प्रकल्पांमध्ये सहभाग, दर्जेदार वस्तू आणि सेवा इ.); व्यवस्थापनाची गुणवत्ता (पात्रता, व्यवस्थापन स्थितीची स्थिरता, नवीन व्यवस्थापन पद्धती आणि तंत्रज्ञानाशी जुळवून घेण्याची क्षमता, व्यवसाय आणि आर्थिक वर्तुळातील प्रभाव)).

3. अंतिम टप्पाक्रेडिट रेटिंग म्हणजे कर्जदाराच्या रेटिंगचे किंवा वर्गाचे निर्धारण.

कर्जदारांचे 3 वर्ग आहेत:

प्रथम श्रेणी - ज्याच्या कर्जामध्ये शंका नाही;

द्वितीय श्रेणी - कर्ज देण्यासाठी संतुलित दृष्टीकोन आवश्यक आहे;

तिसरा वर्ग - कर्ज देणे हे वाढीव जोखमीशी संबंधित आहे.

1 वर्गक्रेडिटयोग्यता: S = 1.25 किंवा कमी. कर्जदाराला या वर्गात वर्गीकृत करण्यासाठी एक पूर्व शर्त म्हणजे K5 गुणांकाचे मूल्य 1ल्या वर्गाच्या क्रेडिट पात्रतेसाठी स्थापित केले गेले आहे.

2रा वर्गक्रेडिटयोग्यता: S चे मूल्य 1.25 (समावेशक नाही) ते 2.35 (समावेशक) या श्रेणीत आहे. कर्जदाराला या वर्गात वर्गीकृत करण्यासाठी एक पूर्व शर्त म्हणजे K5 गुणांकाचे मूल्य 2 र्या वर्गापेक्षा कमी नसलेल्या स्तरावर स्थापित केले आहे. क्रेडिट पात्रता

क्रेडिट पात्रता वर्ग 3: S मूल्य 2.35 पेक्षा जास्त आहे.

पुढे, अशा प्रकारे निर्धारित केलेले प्राथमिक रेटिंग तिसऱ्या गटाचे इतर निर्देशक आणि कर्जदाराचे गुणात्मक मूल्यांकन लक्षात घेऊन समायोजित केले जाते. या घटकांचा नकारात्मक प्रभाव असल्यास, रेटिंग एका वर्गाने कमी केले जाऊ शकते.

व्यक्तींना कर्ज देणे हे लहान कर्जाच्या आकाराचे वैशिष्ट्य आहे, ज्यामुळे त्यांच्यावर प्रक्रिया करण्यासाठी मोठ्या प्रमाणात काम होते आणि परिणामी नफ्याच्या संबंधात क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी एक महाग प्रक्रिया असते. या प्रकरणात, क्रेडिट जोखीममध्ये कर्जाची मूळ रक्कम आणि या रकमेवरील व्याजाची परतफेड न करण्याचा धोका असतो.

व्यक्तींच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, बँकेने कर्जदाराची आर्थिक परिस्थिती आणि त्याचे वैयक्तिक गुण या दोन्हींचे मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे. त्याच वेळी, कर्जदाराच्या आर्थिक परिस्थितीचे गुणात्मक आणि परिमाणात्मक निर्देशकांचे मूल्यांकन केले जाते. मूल्यांकन तीन टप्प्यात केले पाहिजे:

• 1) कर्जदाराच्या क्रियाकलापांच्या गुणात्मक निर्देशकांचे मूल्यांकन;
• 2) कर्जदाराच्या क्रियाकलापांच्या परिमाणवाचक निर्देशकांचे मूल्यांकन;
• 3) सारांश मूल्यांकन प्राप्त करणे - अंदाज आणि अंतिम विश्लेषणात्मक निष्कर्ष तयार करणे.

क्रेडिट मूल्यांकन वैयक्तिकविश्लेषणाच्या आधारावर केले जाते, ज्याचे उद्दीष्ट उद्दीष्ट परिणाम आणि ट्रेंड ओळखणे आहे आर्थिक स्थिती. कर्जदाराच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी माहितीचे मुख्य स्त्रोत आहेत: आर्थिक स्टेटमेन्ट, कर्जदाराने दिलेली माहिती, या क्लायंटसोबत काम करणाऱ्या इतर व्यक्तींचा अनुभव, कर्ज मिळविण्यासाठी व्यवहार्यता अभ्यासासह कर्ज व्यवहाराची योजना, साइटवरील तपासणी डेटा.

गुणात्मक विश्लेषण देखील टप्प्यात लागू केले जाते:

• 2) कर्जाचा उद्देश निश्चित करणे;

कर्जदाराच्या प्रतिष्ठेचा अतिशय काळजीपूर्वक अभ्यास केला जातो, आणि क्लायंटच्या क्रेडिट इतिहासाचे विश्लेषण, म्हणजेच क्लायंटच्या कर्जाच्या कर्जाबाबतचा भूतकाळातील अनुभव अतिशय महत्त्वाचा असतो. वैयक्तिक कर्जदाराचा व्यवसाय आणि वैयक्तिक गुण दर्शविणारी माहिती काळजीपूर्वक अभ्यासली जाते. कर्जाची परतफेड न केल्याची वस्तुस्थिती किंवा अनुपस्थिती देखील स्थापित केली जाते.

कर्ज देण्‍याची शक्‍यता निश्चित करण्‍यासाठी कर्जदाराची पतपात्रता ठरवणे हा बँकेच्‍या कामाचा अविभाज्य भाग आहे. कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे विश्लेषण म्हणजे कर्जदाराला कर्ज देण्याची शक्यता आणि व्यवहार्यतेच्या दृष्टिकोनातून बँकेचे मूल्यांकन, कर्ज करारानुसार त्यांच्या वेळेवर परतफेड होण्याची शक्यता निश्चित करणे. या उद्देशासाठी वापरा:

• - आर्थिक गुणोत्तर;
• - रोख प्रवाह विश्लेषण;
• - व्यवसाय जोखीम मूल्यांकन.

एखाद्या व्यक्तीच्या विश्वासार्हतेच्या विश्लेषणाचा आधार म्हणजे आवश्यक माहितीचे संकलन करणे जे क्लायंटला पूर्णपणे वैशिष्ट्यीकृत करते, ज्याच्या विश्लेषणाची मुख्य उद्दिष्टे आहेत:

• 1) अर्जदाराच्या परिस्थितीची ताकद ओळखणे;
• 2) संभाव्य कर्जदाराच्या कमकुवतपणा ओळखणे;
• 3) कर्जदार यशस्वी होण्यासाठी कोणते विशिष्ट घटक सर्वात महत्वाचे आहेत हे निर्धारित करणे;
• 4) कर्ज देताना संभाव्य धोके.

क्लायंटच्या आर्थिक स्टेटमेन्टचे क्रेडिट ऑफिसर्सचे विश्लेषण दोन प्रकारचे असते: अंतर्गत आणि बाह्य. बाह्य विश्लेषणामध्ये दिलेल्या कर्जदाराची इतरांशी तुलना करणे समाविष्ट आहे. अंतर्गत विश्लेषणामध्ये आर्थिक स्टेटमेन्टच्या वेगवेगळ्या भागांची एकमेकांशी कालांतराने तुलना करणे समाविष्ट असते.

अंतर्गत विश्लेषणास अनेकदा गुणोत्तर विश्लेषण म्हणतात. विश्लेषणात्मक प्रक्रियेसाठी त्यांचे महत्त्व असूनही, आर्थिक गुणोत्तरांचे दोन तोटे आहेत:

• 1) ते क्लायंटचे ऑपरेशन कसे चालू आहेत याबद्दल माहिती प्रदान करत नाहीत;
• २) कालबाह्य माहिती सादर करा.

म्हणून, बँक विश्लेषकाला केवळ तथ्यात्मक डेटाच नव्हे तर "जटिल" माहिती (दृश्ये, मूल्यांकन इ.) च्या मूल्यांकनासह देखील कार्य करावे लागेल.

बहुमतात पाश्चिमात्य देशव्यक्तींच्या पतसंस्थेचे विश्लेषण खालील भागात केले जाते:

• 1) वैयक्तिक क्षमता - संभाव्य कर्जदाराचे वैयक्तिक गुण (प्रामाणिकपणा, हेतूचे गांभीर्य, ​​एक चांगला कर्मचारी म्हणून व्यक्तिचित्रण इ.).
• २) महसूल - ग्राहकाचे उत्पन्न, एकूण कौटुंबिक उत्पन्नाचे विश्लेषण. या प्रकरणात, असे मानले जाते की कर्जाची परतफेड करण्यासाठी ग्राहकाचा खर्च ग्राहकाच्या मासिक उत्पन्नाच्या एक तृतीयांशपेक्षा जास्त नसावा.
• 3) साहित्य क्षमता - कर्ज संपार्श्विक, जंगम विश्लेषणासह आणि रिअल इस्टेटग्राहक

तथापि, अधिक संपूर्ण विश्लेषणाची आवश्यकता असते, उदाहरणार्थ, कर्जदाराच्या रोख प्रवाहाच्या मूल्यांकनावर आधारित, म्हणजेच रोख प्रवाह विश्लेषणाच्या प्रक्रियेत. रोख प्रवाह हे कर्जदाराच्या त्याच्या खर्चाची पूर्तता करण्याच्या आणि त्याच्या स्वतःच्या संसाधनांसह कर्जाची परतफेड करण्याच्या क्षमतेचे मोजमाप आहे. रोख प्रवाह विवरण तयार केल्याने तुम्हाला खालील प्रश्नांची उत्तरे मिळू शकतात:

• - कर्जदार स्वतःला आर्थिक मालमत्तेच्या पुढील वाढीसाठी निधी पुरवतो की नाही;
• - कर्जदाराची वाढ इतकी वेगवान आहे की त्याला बाह्य स्त्रोतांकडून वित्तपुरवठा आवश्यक आहे;
• - कर्जदाराकडे कर्ज परतफेडीसाठी किंवा त्यानंतरच्या गुंतवणुकीसाठी वापरण्यासाठी जास्त निधी आहे का.

कर्जाची परतफेड करण्याच्या संभाव्यतेचे विश्लेषण करण्यासाठी कर्जदाराच्या रोख प्रवाह विवरणाचा हा प्रकार वापरणे उचित आहे. क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी प्रारंभिक माहिती कर्ज अर्जाचा एक विशेष विभाग आहे - "मासिक उत्पन्नाची गणना" (तक्ता 1.1.)

तक्ता 1.1. - एखाद्या व्यक्तीच्या मासिक उत्पन्नाची गणना

ग्राहकाच्या डिस्पोजेबल उत्पन्नाची तपासणी करून आणि त्याची मासिक कर्ज सेवा रकमेशी (मुद्दल आणि व्याज) तुलना करून, बँक ग्राहकाची सॉल्व्हेंसी सहजपणे निर्धारित करू शकते. जर कर्ज सेवेची रक्कम डिस्पोजेबल उत्पन्नाच्या रकमेपेक्षा जास्त असेल तर क्लायंटचा अर्ज नाकारला जातो. कर्ज सेवेची रक्कम तिच्या चालू खर्चाच्या 60% पेक्षा कमी असल्यास बँक संभाव्य कर्जदाराच्या सॉल्व्हेंसीचे मूल्यांकन करते.

कर्जदाराच्या प्रतिष्ठेचे मूल्यांकन करणे देखील आवश्यक आहे. त्याचे मूल्यांकन करण्याच्या संभाव्य पद्धतींपैकी एक म्हणजे क्रेडिट स्कोअरिंग पद्धत. स्कोअरिंग मॉडेल सहसा प्रत्येक बँकेद्वारे स्वतंत्रपणे बँक आणि त्याच्या ग्राहकांच्या अंतर्भूत वैशिष्ट्यांवर आधारित विकसित केले जाते. या तंत्राचा सार असा आहे की कर्जदाराचे वैशिष्ट्य दर्शविणाऱ्या प्रत्येक घटकाचे स्वतःचे परिमाणवाचक मूल्यांकन असते. मिळालेल्या गुणांची बेरीज करून, तुम्ही एखाद्या व्यक्तीच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन मिळवू शकता. प्रत्येक पॅरामीटरमध्ये जास्तीत जास्त संभाव्य थ्रेशोल्ड असतो, जो महत्त्वाच्या समस्यांसाठी जास्त असतो आणि महत्त्वाच्या नसलेल्यांसाठी कमी असतो.

स्कोअरिंग पद्धत क्लायंटच्या उपस्थितीत कर्ज अर्जाचे स्पष्ट विश्लेषण करण्यास अनुमती देते. उदाहरणार्थ, फ्रेंच बँकांमध्ये, वैयक्तिक कर्जासाठी अर्ज करणारा आणि फॉर्म भरणारा क्लायंट काही मिनिटांत कर्ज उपलब्ध करून देण्याच्या शक्यतेबद्दल बँकरकडून प्रतिसाद प्राप्त करू शकतो.

बहुतेक अमेरिकन बँका त्यांच्या व्यवहारात वापरतात:

• 1) कर्ज देण्याच्या आर्थिक व्यवहार्यतेच्या विश्लेषणाच्या तज्ञांच्या मूल्यांकनावर आधारित ग्राहकांच्या पतयोग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी सिस्टम;
• 2) क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी पॉइंट सिस्टम.

पीअर-पुनरावलोकन केलेल्या ग्राहक क्रेडिट स्कोअरिंग सिस्टमचा वापर करून, बँका ग्राहकाच्या क्रेडिट योग्यतेचे विश्लेषण करताना व्यवसाय-व्यापी दृष्टिकोनावर अवलंबून असतात. बँका मूलभूत बँकिंग आवश्यकतांच्या प्रकाशात माहितीचे विश्लेषण करतात आणि नंतर कर्ज द्यायचे की नाकारायचे हे ठरवतात. क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेचे विश्लेषण करण्याचा हा दृष्टिकोन कर्जदाराच्या वैयक्तिक गुणांचे आणि आर्थिक स्थितीचे संतुलित मूल्यांकन दर्शवतो.

क्लायंटच्या क्रेडिटयोग्यतेच्या परिमाणवाचक मूल्यांकनाच्या वापरामध्ये विशिष्ट गटाला एक किंवा दुसर्या प्रकारच्या कर्ज, एक किंवा दुसर्या प्रकारच्या कर्जदारास नियुक्त करणे आणि संभाव्य कर्जदाराच्या विविध वैशिष्ट्यांचे मूल्य निर्धारित करणे समाविष्ट आहे. त्यानंतर बँकर एकूण स्कोअर मोजतो आणि कर्ज देण्याच्या किंवा नाकारण्याच्या पद्धतीशी त्याची तुलना करतो.

रिग्रेशन गणितीय विश्लेषण किंवा घटक विश्लेषण वापरून अनुभवजन्य दृष्टिकोनावर आधारित बँकांद्वारे स्कोअरिंग प्रणाली तयार केली जाते. या प्रणाली बँकेच्या “चांगल्या”, “विश्वसनीय” आणि “खराब” कर्जावरील ऐतिहासिक डेटा वापरतात आणि कर्जदारांचे मूल्यांकन करण्यासाठी निकष स्तर निर्धारित करण्यास अनुमती देतात.

बँकिंग व्यवहारात, ग्राहकांच्या क्रेडिट योग्यतेचे विश्लेषण करण्यासाठी प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष पद्धतींमध्ये फरक केला जातो.

थेट पद्धती फार क्वचितच वापरल्या जातात. ते गृहीत धरतात की ग्राहकाने जमा केलेल्या पॉइंट्सची रक्कम प्रत्यक्षात कर्जाच्या रकमेशी समान आहे ज्यासाठी तो पात्र आहे.

अप्रत्यक्ष पद्धती व्यापक आहेत. विविध मूल्यांकन निर्देशकांना विशिष्ट वजन (स्कोअर) नियुक्त करणे हे त्यांचे सार आहे आणि मूल्यांकनाचा परिणाम क्लायंटचा क्रेडिट योग्यता वर्ग निश्चित करणे आहे.

प्राप्त केलेल्या डेटाच्या आधारे, संभाव्य क्लायंटचा क्रेडिटयोग्यता गट निर्धारित केला जातो: उत्कृष्ट कर्जदार; चांगले; सरासरी वाईट दिवाळखोर तथापि, कर्जदाराचा क्रेडिट पात्रता वर्ग शोधणे पुरेसे नाही. तो ज्या कर्जासाठी पात्र आहे त्याचा आकार आणि मुदत निश्चित करणे देखील महत्त्वाचे आहे. हे करण्यासाठी, ग्राहकाच्या वार्षिक उत्पन्नाची टक्केवारी म्हणून ग्राहक कर्ज जारी करण्यासाठी स्वीकार्य रकमेचे सारणी वापरा.

व्यक्तींच्या वैयक्तिक क्रेडिट योग्यतेचे विश्लेषण करण्याच्या प्रक्रियेत, क्रेडिट स्कोअरिंग पद्धत अत्यंत काळजीपूर्वक वापरणे आवश्यक आहे, कारण विशेषत: दीर्घकालीन कर्ज जारी करताना, कर्ज कराराच्या अंमलबजावणीदरम्यान परिस्थिती मोठ्या प्रमाणात बदलते आणि गंभीर धोका असू शकतो. कर्जाची परतफेड न केल्याने.

जर पॉइंट्सची एकूण रक्कम मॉडेलमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या रकमेपेक्षा जास्त असेल तर बँक कर्जदाराला कर्ज देते, परंतु जर ते निर्दिष्ट रकमेपेक्षा कमी असेल तर कर्ज नाकारले जाते. सामान्यत: किमान आणि कमाल गुणांमध्ये एक विशिष्ट अंतर असते आणि जेव्हा पॉइंट्सची वास्तविक संख्या या अंतरामध्ये येते, तेव्हा बँक सामान्य आर्थिक आणि कायदेशीर घटकांवर आधारित कर्ज देण्याचा निर्णय घेते.

आज बर्‍याच क्रेडिट स्कोअरिंग पद्धती ज्ञात आहेत. सर्वात प्रसिद्धांपैकी एक म्हणजे ड्युरंड मॉडेल. ड्युरँडने घटकांचे गट ओळखले ज्यामुळे क्रेडिट जोखमीची डिग्री जास्तीत जास्त निर्धारित करणे शक्य होते. एखाद्या व्यक्तीची पत पात्रता दर्शविणाऱ्या विविध घटकांसाठी त्याने गुणांक देखील निर्धारित केले:

• - लिंग: महिला (0.40), पुरुष (0);
• - वय: 20 वर्षांपेक्षा जास्त प्रत्येक वर्षासाठी 0.1 गुण, परंतु 0.30 पेक्षा जास्त नाही;
• - दिलेल्या क्षेत्रामध्ये राहण्याचा कालावधी: प्रत्येक वर्षासाठी 0.042, परंतु 0.42 पेक्षा जास्त नाही;
• - व्यवसाय: 0.55 - कमी जोखीम असलेल्या व्यवसायासाठी; 0 - सह व्यवसायासाठी उच्च धोका; 0.16 - इतर व्यवसाय;
• - आर्थिक निर्देशक: बँक खात्याची उपलब्धता - 0.45; रिअल इस्टेटची उपलब्धता - 0.35; विमा पॉलिसीची उपलब्धता - ०.१९;
• - काम: 0.21 - सार्वजनिक क्षेत्रातील उपक्रम, 0 - इतर;
• - रोजगार: 0.059 - या एंटरप्राइझमधील प्रत्येक वर्षाच्या कामासाठी;

त्याने एक उंबरठा देखील परिभाषित केला, जो ओलांडल्यानंतर एखाद्या व्यक्तीला पतमान्य मानले जाते. हा थ्रेशोल्ड 1.25 च्या बरोबरीचा आहे, म्हणजे जर पॉइंट्सची संचित रक्कम 1.25 पेक्षा जास्त किंवा समान असेल, तर संभाव्य कर्जदाराला त्याने विनंती केलेली रक्कम दिली जाते.

व्यक्तींच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी स्कोअरिंग सिस्टमचा एक महत्त्वाचा तोटा हा आहे की ते फारच खराब जुळवून घेण्यासारखे आहे. आणि क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी वापरलेली प्रणाली सध्याच्या घडामोडींच्या स्थितीशी संबंधित असणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, यूएसएमध्ये जर एखाद्या व्यक्तीने अनेक नोकर्‍या बदलल्या असतील तर त्याला एक प्लस मानले जाते, जे सूचित करते की त्याला मागणी आहे. त्याउलट, यूएसएसआरमध्ये, या परिस्थितीने सूचित केले की एखादी व्यक्ती एकतर संघात सामील होऊ शकत नाही किंवा कमी-मूल्याचा तज्ञ आहे आणि त्यानुसार, उशीरा देयके होण्याची शक्यता वाढली आहे. वेटिंग गुणांकातील फरकाचे आणखी एक उदाहरण म्हणजे जर यूएसएसआरमध्ये वैयक्तिक कारच्या उपस्थितीने कर्जदाराची चांगली आर्थिक स्थिती दर्शविली असेल तर आता या उपस्थितीचा अर्थ व्यावहारिकदृष्ट्या काहीही नाही. अशा प्रकारे, वेगवेगळ्या कालावधीसाठी आणि कालावधीसाठी मॉडेलला अनुकूल करणे पूर्णपणे आवश्यक आहे विविध देशआणि अगदी देशाच्या वेगवेगळ्या प्रदेशांसाठी.

अशा प्रकारे, व्यक्तींच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी स्कोअरिंग सिस्टमचे दोन मुख्य तोटे ओळखले जाऊ शकतात:

• 1) सद्यस्थितीशी संबंधित मॉडेलला अनुकूल करण्याची उच्च किंमत;
• 2) एखाद्या तज्ञाच्या व्यक्तिनिष्ठ मतामुळे, संभाव्य कर्जदाराची क्रेडिटयोग्यता निर्धारित करताना मॉडेल त्रुटीची उच्च संभाव्यता.

व्यक्तींच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी स्कोअरिंग मॉडेलचे रुपांतर करण्यासाठी, भारांकन गुणांक आणि एक विशिष्ट सीमा (मूल्य) असलेल्या घटकांचा संच निश्चित करणे आवश्यक आहे, ज्यावर कर्जासाठी अर्ज करणारी व्यक्ती विनंती केलेले कर्ज आणि व्याज परत करण्यास सक्षम मानली जाते. . तथापि, प्राप्त झालेले परिणाम मुख्यत्वे व्यक्तिनिष्ठ मते असतील आणि, नियमानुसार, आकडेवारीद्वारे असमाधानकारकपणे समर्थित (सांख्यिकीयदृष्ट्या अप्रमाणित). या सर्वांचा परिणाम म्हणून, परिणामी मॉडेल सध्याच्या वास्तवाशी पूर्णपणे जुळत नाही. आर्थिक परिणामहा दृष्टिकोन त्यामध्ये असेल व्याज दरबँकेने देऊ केलेल्या कर्जाचा, न भरण्याच्या जोखमीचा भाग व्यापून मोठा हिस्सा व्यापला जाईल.

अशाप्रकारे, ग्राहकांच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी पॉइंट सिस्टमचा वापर ही तज्ञांच्या मूल्यांकनाच्या वापरापेक्षा अधिक वस्तुनिष्ठ आणि आर्थिकदृष्ट्या योग्य निर्णय घेण्याची प्रक्रिया आहे. फक्त अडचण अशी आहे की ग्राहक क्रेडिट स्कोअरिंग सिस्टम्सची संख्याशास्त्रीयदृष्ट्या काळजीपूर्वक पडताळणी करणे आवश्यक आहे आणि त्यांना माहितीचे सतत अपडेट करणे आवश्यक आहे, जे बँकांसाठी गैरसोयीचे असू शकते. क्रेडिटपात्रतेच्या विश्लेषणाच्या परिणामांनुसार, क्लायंट जितके जास्त गुण मिळवेल तितकी त्याच्या क्रेडिट पात्रतेची पातळी जास्त असेल.

क्रेडिट योग्यतेचे विश्लेषण करताना, बँका कर्जदाराच्या वैयक्तिक गुणांचे मूल्यांकन करण्यासाठी विशेष लक्ष देतात. ते कर्जदाराच्या कामाच्या ठिकाणासह आवश्यक प्रमाणपत्रांची विनंती करू शकतात आणि क्लायंटच्या अर्जामध्ये दिलेल्या माहितीची अचूकता तपासू शकतात. जर बँकरने क्लायंटच्या उत्तरांमधील अयोग्यता ओळखली आणि संभाव्य कर्जदाराने जाणूनबुजून बँकेची दिशाभूल केल्याच्या निष्कर्षापर्यंत पोहोचला, तर क्लायंटला आपोआप कर्ज नाकारले जाईल.

इक्विटी असेसमेंट म्हणजे क्लायंटच्या संपत्तीचे निर्धारण करणे. सामान्य दैनंदिन खर्च आणि इतर कर्ज जबाबदाऱ्यांसह कर्जाची परतफेड करण्याच्या क्षमतेच्या दृष्टीने ग्राहकाच्या आर्थिक क्षमतेच्या मूल्यांकनाशी त्याचा जवळचा संबंध आहे. जवळजवळ सर्व ग्राहक कर्जासाठी, ग्राहकाचे उत्पन्न हे परतफेडीचे मुख्य स्त्रोत आहे. म्हणून, बँक इतर दाव्यांची पूर्तता केल्यानंतर कर्जाची वेळेवर परतफेड करण्यासाठी ग्राहकाच्या स्वत: च्या निधीच्या पर्याप्ततेचे मूल्यांकन करते आणि नंतर कर्ज आणि त्यावरील व्याजाची परतफेड करण्यासाठी नियतकालिक देयकांच्या रकमेशी या रकमेची तुलना करते.

गुणांक पद्धत ही कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे अधिक तपशीलवार विश्लेषण आहे. म्हणून, जगभरातील बँकर्स आर्थिक गुणोत्तरांच्या विश्लेषणाकडे विशेष लक्ष देतात, उदाहरणार्थ, तरलता निर्देशक, निधीची उलाढाल, इक्विटी भांडवल, नफा किंवा रोख प्रवाह, ज्याच्या परिणामी कर्जदाराचा क्रेडिटयोग्यता वर्ग आणि त्याचे रेटिंग निर्धारित केले जाते.

ग्राहक कर्जासाठी क्रेडिट जोखमीचे पुरेसे कव्हरेज स्थापित करण्यासाठी, विशेष निर्देशकांची गणना करणे उचित आहे, कर्जाची परतफेड करण्यासाठी किमान देय रक्कम आणि ग्राहकाच्या उत्पन्नाच्या संबंधात कर्जाची कमाल स्वीकार्य रक्कम दर्शविणारे गुणांक:

K1 = Min/D, (1)

जेथे Min म्हणजे कर्जाची परतफेड करण्यासाठी किमान पेमेंटची रक्कम

डी - ग्राहक उत्पन्न

K2 = कमाल / D, (2)

जेथे कमाल ही कर्जाची कमाल स्वीकार्य रक्कम आहे

अशा गुणांकांचा वापर करून, बँकर मूल्यांकन करतो: प्रश्नावलीमध्ये दर्शविलेल्या उत्पन्नाच्या रकमेचा पत्रव्यवहार ग्राहकाच्या वास्तविक उत्पन्नाच्या आकारासह, उत्पन्नाच्या स्त्रोतांची स्थिरता आणि कर्जदाराची शक्यता लक्षात घेऊन कर्ज परतफेडीच्या अटी निर्धारित करते. एकूण व्यावसायिक क्रियाकलाप कमी झाल्यामुळे किंवा या प्रकारच्या व्यवसायाची स्पर्धात्मकता कमी झाल्यामुळे त्याच्या उत्पन्नाचा काही भाग गमावणे, इ. डी.

उपप्रकरण 1.3 चा निष्कर्ष: वरील सारांशात, एखाद्या व्यक्तीच्या क्रेडिट पात्रतेच्या विश्लेषणामध्ये ग्राहकाने वेळेवर आणि बँकेच्या अतिरिक्त खर्चाशिवाय कर्जाची परतफेड करण्याची शक्यता निश्चित करणे समाविष्ट आहे.

धडा I चा निष्कर्ष: अभ्यासाच्या परिणामांवर आधारित सैद्धांतिक पायाकर्जदाराच्या क्रेडिट योग्यतेचे मूल्यांकन करून, खालील निष्कर्ष काढले जाऊ शकतात:

1) पतधोरण हे पत आणि गुंतवणुकीच्या कार्यक्षेत्रातील बँकेच्या क्रियाकलापांचे निर्धारण आणि जोखीम कमी करण्‍याची खात्री देणाऱ्या कर्ज प्रक्रियेचा विकास होय. सक्षम विकास क्रेडिट धोरण- बँकिंग व्यवस्थापनाचा सर्वात महत्वाचा घटक. क्रेडिट ऑपरेशन्सची सुरक्षितता, विश्वासार्हता आणि नफा, म्हणजेच क्रेडिट जोखीम कमी करण्याची क्षमता सुनिश्चित करणे हे बँकेच्या पत धोरणाचे सार आहे.

२) बँकिंग जोखीम म्हणजे व्यापारी बँका ज्या जोखमीला सामोरे जातात. उधारीची जोखीमबँकांसाठी खूप महत्वाचे आहे. हे कर्जदाराकडून मुद्दल आणि व्याज न भरण्याच्या सावकाराच्या जोखमीचे प्रतिनिधित्व करते. कर्जाची जोखीम कमी करण्याच्या उद्देशाने बँकांच्या व्यवहारातील सर्वात सामान्य उपाय म्हणजे कर्जदाराच्या पतयोग्यतेचे मूल्यांकन करणे.

3) कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे बँकेचे मूल्यांकन - एक व्यक्ती - म्हणजे कर्जदाराला निधी प्रदान करण्याच्या संभाव्यतेचे आणि व्यवहार्यतेचे विश्लेषण, वेळेवर आणि पूर्णतः परतावा मिळण्याची शक्यता निश्चित करणे. संभाव्य कर्जदारांचे मूल्यांकन करण्यासाठी स्कोअरिंग सिस्टम सर्वात प्रभावी मानली जाते. हे किमान तीन विभागांची उपस्थिती गृहीत धरते: कर्जावरील माहिती, क्लायंटची माहिती आणि क्लायंटची आर्थिक परिस्थिती. अशा प्रकारे, एखाद्या व्यक्तीच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन विश्लेषणाच्या आधारे केले जाते ज्याचा उद्देश त्याच्या आर्थिक स्थितीतील वस्तुनिष्ठ परिणाम आणि ट्रेंड ओळखणे आहे. कर्जदाराच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी माहितीचे मुख्य स्त्रोत आहेत: आर्थिक स्टेटमेन्ट, कर्जदाराने प्रदान केलेली माहिती, या क्लायंटसह इतर व्यक्तींचा अनुभव, कर्ज मिळविण्यासाठी व्यवहार्यता अभ्यासासह कर्ज व्यवहाराचा आकृती आणि साइटवर तपासणी डेटा गुणात्मक विश्लेषण देखील टप्प्यात लागू केले जाते:

• 1) कर्जदाराच्या प्रतिष्ठेचा अभ्यास करणे;
• 2) कर्जाचा उद्देश निश्चित करणे;
• 3) मूळ कर्ज आणि देय व्याज परतफेडीचे स्रोत निश्चित करणे;
• 4) बँकेने गृहीत धरलेल्या कर्जदाराच्या जोखमीचे मूल्यांकन.

कर्जदाराच्या प्रतिष्ठेचा अतिशय काळजीपूर्वक अभ्यास केला जातो आणि क्लायंटच्या क्रेडिट इतिहासाचे, म्हणजेच मागील अनुभवाचे विश्लेषण करणे खूप महत्वाचे आहे.