bahay Mga rating Ang portfolio ng pautang ng bangko, ang nilalaman at kahalagahan nito. Portfolio ng pautang. Mga bagay ng pagpapahiram sa bangko

Ang portfolio ng pautang ng bangko, ang nilalaman at kahalagahan nito. Portfolio ng pautang. Mga bagay ng pagpapahiram sa bangko

Nesterov A.K. Pagpautang sa bangko // Encyclopedia of the Nesterovs

Sistema pagpapautang sa bangko bumubuo ng isang hanay ng magkakaibang mga serbisyo para sa mga kliyente ng bangko, una sa lahat, mga programa ng kredito, na bumubuo ng batayan ng mga relasyon sa kredito, na ipinatupad sa iba't ibang uri at anyo.

Konsepto ng pagpapautang sa bangko

Ang pagpapahiram sa bangko ay isang hanay ng mga relasyon sa pananalapi at kredito kung saan ang nagpapahiram at ang nanghihiram ay nakikilahok, na ipinatupad sa anyo ng mga operasyon ng kredito at pag-aayos batay sa pagbabayad, pagkamadalian at pagbabayad.

Sa modernong sistema ng ekonomiya, ang pag-unlad ng sistema ng pagpapahiram sa bangko ay nangyayari sa mga kondisyon ng pagtindi ng proseso ng pagbibigay ng mga pautang.

Ang mga modernong komersyal na bangko, bilang bahagi ng proseso ng pagpapahiram, ay gumagamit ng isang hanay ng mga diskarte sa organisasyon at pang-ekonomiya upang magbigay ng mga pautang at matiyak ang kanilang kasunod na pagbabayad.

Mga pangunahing elemento ng pagpapautang sa bangko:

Credit mismo, bilang isang espesyal na kategorya ng ekonomiya;
Mga paksa ng pagpapahiram: nagpapahiram at nanghihiram;
Mga bagay na nagpapahiram: materyal na halaga, kasalukuyan at kapital na mga gastos, na sumasaklaw sa mga pananagutan;
Interes sa pautang: pagbabayad ng halaga ng pinahiram na kapital;
Ang seguridad sa pagpapahiram ay ang tunay na mga kondisyon para sa pagbabayad ng utang.

utang sa banko

Ang kredito sa bangko ay ang pangunahing anyo ng modernong kredito.

Ang pautang (lat. creditum - pautang mula sa lat. credere - para magtiwala) o mga relasyon sa kredito sa pang-agham at pang-ekonomiyang kahulugan ay mga transaksyon o trade turnover kung saan ang isang partido ay nagbibigay ng pagmamay-ari sa isa pa ng anumang mga halaga, sa mga tuntunin ng pagbabayad (na ay, ang utang ay dapat bayaran sa hinaharap), pagbabayad (iyon ay, isang bayad ay sisingilin para sa paggamit ng utang - interes) at pagkamadalian (iyon ay, ang panahon ng pagbabayad ay itinakda sa isang paraan o iba pa).

Ang pautang ay isang pang-ekonomiyang transaksyon kung saan ang may-ari Pera o ari-arian ay nagbibigay ng mga ito sa nanghihiram sa mga tuntunin ng pagkaapurahan, pagbabayad at pagbabayad.

Ang kredito bilang isang kategoryang pang-ekonomiya ay kumakatawan sa isang tiyak na uri ng mga ugnayang panlipunan na nauugnay sa paggalaw ng halaga batay sa pagbabayad. Ang kredito ay maaaring nasa mga commodity at monetary forms. Sa anyo ng kalakal, kabilang dito ang paglipat para sa pansamantalang paggamit ng halaga sa anyo ng isang tiyak na bagay na tinukoy ng mga generic na katangian. Sa modernong sistema ng ekonomiya, nangingibabaw ang monetary form ng credit. Nangangahulugan ito na ang utang ay ibinibigay at binayaran sa cash. Ang pakikilahok ng pera sa mga relasyon sa kredito ay hindi nag-aalis sa kanila ng kanilang mga tiyak na tampok at hindi nagbabago ng kredito sa kategoryang pang-ekonomiya na "pera". Sa isang transaksyon sa kredito walang katumbas na palitan ng kalakal-pera, ngunit mayroong paglipat ng halaga para sa pansamantalang paggamit na may kondisyon ng pagbabalik pagkatapos ng isang tiyak na oras at pagbabayad ng interes para sa paggamit ng halagang ito.

Ang pagbabayad ng pinautang na halaga, na hindi maaaring kanselahin sa pamamagitan ng kalooban ng isa sa mga paksa ng transaksyon ng kredito, ay isang mahalagang katangian ng kredito bilang isang pang-ekonomiyang kategorya. Ang kakanyahan ng pagpapahiram sa bangko sa lahat ng pagkakaiba-iba ng mga relasyon sa kredito ay tinutukoy ng mga layunin na dahilan para sa pagkakaroon ng kredito sa isang partikular na panlipunang pormasyon.

Ang kredito bilang isang espesyal na anyo ng mga relasyon sa halaga ay lumitaw kapag ang halaga ay inilabas mula sa isa pang-ekonomiyang entidad, para sa ilang oras ay hindi maaaring pumasok sa isang bagong reproductive cycle o magagamit sa mga transaksyon sa negosyo. Salamat sa pautang, ang halagang ito ay inililipat sa ibang entity na nakakaranas ng pansamantalang pangangailangan para sa karagdagang mga pondo, at sa gayon ay patuloy na gumagana sa loob ng balangkas ng proseso ng pagpaparami.

Ayon sa may-akda ng artikulong ito, ang pautang ay isang relasyon sa pagitan ng isang nagpapahiram at isang nanghihiram, kung saan ang nagpapahiram ay naglilipat ng pera o mga bagay sa nanghihiram, at ang nanghihiram ay nangangakong ibalik ang parehong halaga ng pera o isang pantay na bilang ng mga bagay ng ang parehong uri at kalidad sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon.

Mga prinsipyo ng pagpapautang sa bangko

		Katangian
	Pagbabayad	Ang pagbabayad ay nangangahulugan na ang mga pondo ng pautang na natanggap ng nanghihiram para sa pansamantalang paggamit ay napapailalim sa mandatory at napapanahong pagbabalik sa nagpapahiram, ang may-ari ng mga pondo.
	Pagkamadalian	Ang pagkamadalian ay nangangahulugan ng pagtugon sa mga deadline para sa pagbabayad nang buo sa utang at pagtugon sa mga deadline ng pagbabayad.
	Differentiation	Ang pagkakaiba ng mga pautang ay nangangahulugan na ang mga pautang ay ibinibigay lamang sa mga maaaring makakuha ng pautang at mabayaran ito sa oras.
	Seguridad	Ang utang ay dapat na secure ng ari-arian ng nanghihiram.
	Pagbabayad	Pagbabayad – ang pangangailangang magbayad para sa paggamit mga pondo ng kredito, ibig sabihin. interes sa utang.

Depende sa katangian o ari-arian ng collateral, ang isang loan ay maaaring maging personal, collateral, o tunay. Sa modernong pagsasanay ng pagpapautang sa bangko, ang pagtatalaga (pagtatalaga) ng mga paghahabol at paglilipat ng mga karapatan sa pagmamay-ari ay ginagamit bilang isang paraan ng pagtiyak sa pagbabayad ng utang. "Ang pagtatalaga ay isang pagtatalaga ng nanghihiram (nagtatalaga) ng isang paghahabol sa isang ikatlong partido (mga account na matatanggap) sa bangko bilang seguridad para sa pagbabayad ng utang. Ang kasunduan sa pagtatalaga ay nagbibigay para sa paglipat sa bangko ng karapatang tumanggap ng mga pondo sa ilalim ng ang itinalagang claim.” Kung ang halagang natanggap sa itinalagang claim ay lumampas sa halaga ng pautang at naipon na interes, ang pagkakaiba sa pagitan ng mga ito ay ibabalik sa assignor.

Kapag ang mga garantiya at sureties ay ginamit bilang collateral para sa pagbabayad ng utang, ang isang third party ang umaako sa pananagutan ng ari-arian para sa nanghihiram. Ang mga garantiya ay ibinibigay sa anyo ng isang espesyal na dokumento (liham ng garantiya) o avalization ng isang bill of exchange. Ang entidad na ginagarantiyahan ang obligasyon ng nanghihiram ay maaaring mga negosyong matatag sa pananalapi, mga espesyal na institusyong may pondo, at mga bangko.

"Ang relasyon na nagmumula sa bisa ng isang pautang sa pagitan ng dalawang partido ay bumubuo ng isang obligasyon sa utang." Ang isang obligasyon sa utang ay lumitaw hindi lamang sa isang pautang, kundi pati na rin sa anumang iba pang paglilipat ng kredito, halimbawa, kapag bumibili at nagbebenta ng mga kalakal sa kredito, kapag bumibili ng real estate na may ipinagpaliban na pagbabayad, atbp.

Ang sirkulasyon ng kredito, pagkatapos ng barter sa uri at sirkulasyon ng pera, ay nagpapakilala sa ikatlong yugto sa sirkulasyon ng mga halaga, na nagpapahiwatig ng mas mataas na pag-unlad ng ekonomiya.

Ang mga sumusunod na kategorya ng mga pautang na ipinakita sa merkado ng Russian Federation ay maaaring makilala:

1. Mga pautang sa mga indibidwal

1.1. Mga pautang sa consumer: cash para sa anumang pangangailangan; na ibinigay sa pamamagitan ng bank transfer para sa pagbabayad para sa mga kalakal/serbisyo; mga pautang para sa mga plastic card (mga credit card, mga debit card may overdraft, revolving card).

1.2. Mga pautang para sa pagbili ng mga sasakyan na may/walang collateral ng mga biniling sasakyan (car loan).

1.3. Mga pautang sa edukasyon.

1.4. Sangla sa mga utang:

1.4.1. Mga pautang para sa pagbili ng real estate na sinigurado ng biniling ari-arian;

1.4.2. Mga pautang para sa pagbili ng real estate na sinigurado ng umiiral na real estate;

1.4.3. Mga pautang na sinigurado ng real estate.

2. Mga pautang sa mga legal na entity.

3. Pautang ng estado.

Ipinapakita ng talahanayan ang pag-uuri ng mga pautang sa bangko ayon sa iba't ibang pamantayan.

Pag-uuri ng pautang sa bangko

	Pamantayan sa pag-uuri	Uri ng pautang sa bangko
	Sa pamamagitan ng uri ng mga nanghihiram	Mga pautang sa mga negosyo ng estado
		Mga pautang sa mga korporasyon
		Mga pautang sa maliliit na istrukturang pang-industriya
		Mga pautang sa mga indibidwal na nanghihiram
		Mga pautang sa mga bangko
		Iba pang mga pautang (mga awtoridad, internasyonal na organisasyon, atbp.)
	Sa pamamagitan ng industriya	Mga pautang sa mga pang-industriyang negosyo
		Mga pautang sa mga organisasyong pangkalakalan
		Mga pautang sa mga negosyong pang-agrikultura
		Mga pautang sa consumer
	Sa pamamagitan ng panahon ng bisa	On demand (on call)
		Mga panandaliang pautang
		Medium-term na mga pautang
		Pangmatagalang pautang
	Ayon sa iskedyul ng pagbabayad	Mga lump sum na pautang
		Mga pautang na mababayaran sa pantay na pagbabayad
		Mga pautang na may pana-panahong pagbabayad (buwan-buwan, quarterly, atbp.) - Kasama panahon ng biyaya – walang palugit
	Sa pamamagitan ng layunin	Mga pautang para sa mga pansamantalang pangangailangan (pagpopondo sa kasalukuyang pangangailangan ng kapital sa paggawa)
	Sa pamamagitan ng layunin	Mga pautang para sa pamumuhunan ng kapital
	Sa pamamagitan ng probisyon	Mga hindi secure (blangko) na pautang
		Mga Secure na Pautang
		Mga garantisadong pautang
		Mga pautang sa ibang collateral (insurance)
	Ayon sa likas na katangian ng sirkulasyon ng mga pondo	Pana-panahong mga pautang
	Ayon sa likas na katangian ng sirkulasyon ng mga pondo	Patuloy na umiikot na mga pautang (umiikot)
	Sa paraan ng paghahatid	Naka-target na mga pautang
		Mga overdraft na pautang
		Kasalukuyang mga pautang
	Sa pamamagitan ng lugar ng aplikasyon	Mga pautang para sa produksyon
	Sa pamamagitan ng lugar ng aplikasyon	Mga pautang sa sektor ng sirkulasyon
	Sa laki ng utang


	Batay sa pagbabayad ng utang	Mga pautang sa rate ng merkado
		Mga pautang na may mas mataas na rate ng interes
		Mga pautang na may kagustuhan na mga rate ng interes
	Sa pamamagitan ng paraan ng pagbabayad ng pangunahing utang	Mababayaran sa isang lump sum
	Sa pamamagitan ng paraan ng pagbabayad ng pangunahing utang	Maaaring bayaran nang installment
	Ayon sa paraan ng pagsingil ng interes sa pautang	Ang interes ay binabayaran sa kapanahunan
		Ang interes ay binabayaran sa pantay na pag-install
		Ang interes ay binabayaran sa hindi pantay na pag-install
	Batay sa nilalayon na layunin	Pangkalahatang pautang
	Batay sa nilalayon na layunin	Naka-target na pautang

Ang mga relasyon sa kredito ay naayos sa kasunduan sa pautang.

Ang isang kasunduan sa pautang ay isang nakasulat na kasunduan sa pagitan ng isang komersyal na bangko at isang borrower, ayon sa kung saan komersyal na Bangko nangangakong magbigay ng pautang para sa isang napagkasunduang halaga, isang tiyak na panahon at para sa isang tinukoy na bayad, at ang nanghihiram ay nangakong gamitin ang pautang alinsunod sa layunin nito at ibalik ang utang na inisyu ng bangko, pati na rin matupad ang lahat ng mga tuntunin ng kasunduan.

Mayroong mga sumusunod na walang kondisyong prinsipyo ng pagpapautang sa bangko:

prinsipyo ng pagkamadalian (ang pautang ay ibinibigay para sa isang malinaw na tinukoy na panahon);
prinsipyo ng pagbabayad (ang buong halaga ng pautang ay dapat bayaran nang buo sa loob ng napagkasunduang panahon);
prinsipyo ng pagbabayad (para sa karapatang gumamit ng pautang, ang nanghihiram ay dapat magbayad ng napagkasunduang halaga ng interes). Ang nakalistang 3 prinsipyo sa Batas "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" (Artikulo 1) ay tinatawag na mga kondisyon;
ang prinsipyo ng pagpapailalim ng isang transaksyon sa kredito sa mga ligal na pamantayan at mga patakaran sa pagbabangko (sa partikular, ang isang nakasulat na kasunduan/kasunduan sa kredito ay kinakailangan na hindi sumasalungat sa batas at mga regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation);
ang prinsipyo ng immutability ng mga kondisyon sa pagpapautang sa bangko (mga probisyon kasunduan sa pautang/kasunduan). Kung magbabago ang mga ito, dapat itong gawin alinsunod sa mga patakarang nabuo sa mismong kasunduan sa pautang/kasunduan o sa isang espesyal na annex dito;
ang prinsipyo ng mutual benefit ng isang credit transaction (ang mga tuntunin nito ay dapat na sapat na isinasaalang-alang ang mga komersyal na interes at kakayahan ng parehong partido).

Ang isang espesyal na grupo ng mga prinsipyo ay dapat isama ang mga karaniwang tuntunin ng pagpapautang sa bangko, na ginagamit kung ganoon ang kagustuhan ng mga partido na ipinahayag sa kasunduan sa pautang, at hindi dapat ilapat maliban kung kasama sa naturang kasunduan (hindi walang kondisyong mga prinsipyo):

prinsipyo nilalayong paggamit loan, ibig sabihin ay kasunduan sa nagpapahiram sa nilalayong layunin at paggamit ng loan;
ang prinsipyo ng secured bank lending (ang loan ay maaaring ganap, bahagyang secure o hindi secured).

Ang mga paksa ng pagpapahiram sa bangko ay ang nagpapahiram at ang nanghihiram. Ang mga nagpapahiram ay nagbibigay ng kanilang kapital sa anyo ng isang pautang sa pagtatapon ng nanghihiram, at natatanggap ng nanghihiram ang pautang na ito para sa isang tiyak na tagal ng panahon na may kasunod na pagbabayad.

Ang mga nagpapahiram ay mga organisasyong pinansyal at kredito na nag-iipon at nagpapakilos ng kapital ng pera, pansamantalang inilabas sa proseso ng sirkulasyon ng mga pondo, at nagbibigay ng pansamantalang paggamit sa mga nangangailangan ng karagdagang kapital. Ang mga komersyal na bangko ay nililimitahan ng estado sa pagbibigay ng mga pautang. Ang mga paghihigpit ay ipinapataw ng kinakailangang reserbang pamantayan at ang average na koepisyent. Ang isang bangko ay maaaring mag-isyu ng pautang sa pamamagitan ng pag-kredito sa account ng tatanggap ng pautang na may halagang mas malaki kaysa sa kung ano ang hawak bilang reserba ng bangko sa sentral na bangko. Kaya, sa pahintulot ng estado, ang mga komersyal na bangko ay lumahok sa proseso ng paglikha ng suplay ng pera.

Nagbibigay ang bangko ng mga pondo sa mga nanghihiram sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:

Sa loob ng balangkas ng sistema ng pagpapahiram sa bangko, ang mga borrower ay maaaring maging mga negosyo ng anumang uri, anuman ang kanilang anyo ng pagmamay-ari, at mga indibidwal. Bilang mga nagpapahiram, pinipili ng mga bangko ang mga potensyal na nanghihiram na nakakatugon sa pamantayan para sa pag-isyu ng pautang. Maaaring uriin ang mga nanghihiram ayon sa ilang pamantayan.

1. Uri ng nanghihiram

malaki at katamtamang negosyo;
maliliit na negosyo at indibidwal na negosyante;
mga indibidwal;

2. Antas ng solvency

matatag, i.e. ang regular na kita ng kliyente ay nagpapahintulot sa kanya na bayaran ang utang nang walang kahirapan;
hindi matatag, i.e. ang kliyente ay may hindi matatag na kita o "kulay-abo" na kita, sa mga ganitong kaso karagdagang garantiya at isang pagtaas sa rate ng pautang ay kinakailangan upang mabayaran ang panganib;
insolvent, ibig sabihin, nang kumuha ng pautang, hindi na mababayaran ng kliyente ang utang at interes dito.

Para sa mga indibidwal Ang mga karagdagang palatandaan ay pinagtibay upang mas ganap na masuri at maging tunay na makilala ang nanghihiram:

Ang "Edad" ay isang simpleng katangian na maaaring tumagal ng halaga sa hanay mula 20 hanggang 100.
Ang "Property" ay isang kumplikadong katangian. Ang mga uri ng ari-arian ay maaaring isang bahay, apartment, kotse, atbp. Dahil ang nanghihiram ay maaaring magkaroon ng ilang uri ng ari-arian, ang katangiang ito ay maaaring magkaroon ng ilang mga estado o wala.
Ang "kita" ay isang simpleng tanda. Ang halaga ng katangiang ito ay itinuturing na ratio ng buwanang kita ng nanghihiram sa hinihiling na pautang, bilang isang porsyento. Kaya, ang katangian ng "kita" ay maaaring tumagal ng mga halaga sa saklaw mula 0 hanggang 100 porsyento ng hiniling na pautang.
Ang "Nasa ilalim ng pagsisiyasat" ay isang simpleng tanda, "Oo", "Hindi".
Ang "May mga guarantor" ay isang simpleng tanda, "Oo", "Hindi".
"Meron na mataas na edukasyon" - isang simpleng tanda, "Oo", "Hindi".

Batay sa mga palatandaang ito, ang pangwakas na desisyon sa pautang ay ginawa.

Depende sa laki ng negosyo, ang mga kliyente ay nahahati sa tatlong grupo - mga indibidwal na negosyante at maliliit na negosyo, katamtaman at malalaking negosyo. Mga indibidwal na negosyante at ang mga maliliit na negosyo ay maaaring tumugon nang mas mabilis sa mga pangangailangan ng merkado at kliyente. Ang kanilang istraktura ay mas magaan, na nagbibigay sa kanila ng pagkakataon na mabilis na baguhin ang mga direksyon ng kanilang mga aktibidad sa negosyo at makatanggap ng mataas na kita. Ngunit kadalasan ay mayroon silang maliit na equity capital, na humahantong sa pagkabangkarote sa mga kondisyon ng mahigpit na kumpetisyon at ilang hindi inaasahang pagbabago ng isang pampulitika at pang-ekonomiyang kalikasan. Mga malalaking negosyo, sa kabaligtaran, ay mas inert. Hindi sila mabilis na tumutugon sa mga pagbabago sa mga pangangailangan ng merkado at isang partikular na mamimili, hindi nila madalas na binabago ang direksyon ng kanilang mga aktibidad sa negosyo, ngunit mayroon silang makabuluhang net worth at maaaring makaligtas sa ilang hindi kanais-nais na mga sitwasyon sa ekonomiya. Ang mga medium-sized na negosyo ay sumasakop sa isang intermediate na posisyon.

Ang mga negosyo sa paghiram ay maaari ding uriin ayon sa mga industriya (agrikultura, pang-industriya, kagamitan, kalakalan, serbisyo) at mga layunin ng pautang (pang-industriya, para sa pagbuo ng kapital na nagtatrabaho, pamumuhunan, pana-panahon, para sa pag-aalis ng mga pansamantalang problema sa pananalapi, intermediate, para sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel, import at export).

Mga bagay ng pagpapahiram sa bangko

Ang mga bagay ng pagpapahiram, bilang isang mahalagang elemento ng sistema ng pagpapahiram sa bangko, ay direktang kumakatawan sa kung para saan ang isang partikular na pautang, kaya nagsisilbing paksa ng isang transaksyon sa kredito. Ang bagay ng pagpapahiram sa bangko ay maaaring magkaroon ng isang materyal na anyo, o sumasalamin sa isang materyal na proseso nang direkta o hindi direkta. Kung ang bagay ng pautang ay may materyal na anyo, halimbawa, real estate, hilaw na materyales, kotse, atbp., i.e. gumaganap bilang isang nasasalat na bagay, ang nagpapahiram ay nagbibigay sa nanghihiram ng pautang para sa pagbili nito. Kung ang bagay sa pagpapahiram ay isang direktang pagmuni-muni ng isang tiyak na proseso ng materyal, halimbawa, kapag ang isang negosyo ay walang sapat na sariling mga pondo at kita upang makagawa ng mga kasalukuyang pagbabayad, kung gayon ang nagpapahiram ay nagbibigay sa nanghihiram ng isang pautang upang matiyak ang tuluy-tuloy na paglilipat ng pagbabayad. Kung ang layunin ng pagpapahiram ay hindi direktang sumasalamin sa isang materyal na proseso, halimbawa, ang pag-aalis ng mga kahihinatnan ng mga natural na sakuna na hindi nagpapahintulot sa negosyo na ipagpatuloy ang proseso ng produksyon, kung gayon ang pautang na ibinigay ng nagpapahiram ay ginagamit ng nanghihiram upang matiyak ang mismong posibilidad ng ipagpatuloy ang turnover ng pagbabayad.

Interes sa pautang

Sa pagpapautang sa bangko, ang interes sa pautang ay isang bayad na binabayaran ng nanghihiram sa nagpapahiram para sa karapatang gumamit ng mga mapagkukunan ng kredito.

Ang halaga ng interes sa pautang ay ipinahiwatig bilang isang rate at sinusukat bilang isang porsyento. Ang interes ng pautang ay kinakalkula para sa panahon ng bisa ng karapatang gamitin ang ibinigay na pautang.

Ang nanghihiram at ang nagpapahiram ay nagsusumikap sa layunin ng pagkuha ng isang tiyak na benepisyo sa pamamagitan ng pagpasok sa mga relasyon sa kredito sa loob ng balangkas ng pagpapautang sa bangko, ang pagkakaiba ay para sa nanghihiram ito ay isang benepisyo mula sa paggamit ng pautang, at para sa nagpapahiram ito ay kita sa pinahiram na halaga.

Seguridad para sa pagpapautang sa bangko

Ang collateral sa pagpapahiram sa bangko ay lumilikha ng mga tunay na kondisyon para sa nanghihiram na bayaran ang utang na kinuha mula sa nagpapahiram.

Ang seguridad ng utang ay ipinahayag bilang collateral. Ang collateral ay ari-arian o iba pang mahahalagang bagay na ibinibigay ng nanghihiram upang makakuha ng pautang. Kung nabigo ang nanghihiram na bayaran ang utang, ang nagpapahiram ay may lahat ng karapatan na matugunan ang kanyang paghahabol mula sa halaga ng collateral.

Ang pagbibigay ng collateral bilang seguridad para sa isang pautang sa pangkalahatan ay binabawasan ang panganib para sa nagpapahiram, at samakatuwid ay binabawasan ang rate ng interes. kaya, collateral para sa pagpapautang sa bangko gumaganap bilang isang kondisyon para sa napapanatiling pagpapautang, at ang mga pautang ay maaaring i-secure, garantisado, hindi secure o magkaroon ng iba pang seguridad, tulad ng insurance.

SA modernong kondisyon Ang mga diskarte sa pag-secure ng isang pautang ay naiiba nang malaki, dahil ang materyal na seguridad ng nanghihiram ay hindi palaging nangangahulugan ng pagbabayad ng utang, at, sa kabaligtaran, ang mga hindi nasasalat na mga kadahilanan ay maaaring mag-ambag sa buong pagbabayad ng utang. Kabilang sa mga salik na ito ang reputasyon sa pananalapi, kultura ng kredito, kasaysayan ng kredito, tiwala sa bahagi ng nagpapahiram, atbp. Kaya, ang posibilidad na mag-isyu ng hindi secure na mga pautang sa pananalapi ay lilitaw sa kaso kapag mayroong isang mataas na antas ng organisasyon ng pagpapahiram sa bangko sa panig ng nagpapahiram, at ang nanghihiram ay nasisiyahan sa kanyang mataas na tiwala.

Sa bagay na ito, ang pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram, na isa sa mga yugto ng proseso ng kredito, ay nagiging napakahalaga. "Ang creditworthiness ng kliyente komersyal na bangko- ang kakayahan ng borrower na bayaran ang kanyang mga obligasyon sa utang (punong-guro at interes) nang buo at nasa oras." Ang antas ng creditworthiness ng kliyente ay tumutukoy sa antas ng panganib ng bangko kapag nag-isyu ng pautang sa isang partikular na nanghihiram.

"Ang credit rating ay isang pagtatasa ng bangko sa pinansiyal na kalagayan potensyal na borrower mula sa punto ng view ng posibilidad at pagiging posible ng pagbibigay sa kanya ng pautang at tinutukoy ang posibilidad ng kanyang napapanahong pagbabayad sa hinaharap." Ang pangunahing layunin ng pagtatasa ng mga dokumento para sa pagkuha ng pautang ay upang matukoy ang kakayahan at pagpayag ng nanghihiram upang bayaran ang kinakailangang utang sa oras at buo.

mga konklusyon

Ang pagpapahiram sa bangko ngayon ay ang pangunahing anyo ng pagbibigay ng mga pondo para sa isang tiyak na porsyento na sinisingil para sa paggamit ng mga pondo; ang isa sa mga pangunahing paraan ng pagpapahiram ay isang pautang sa consumer. Ang mga relasyon sa pautang ay sinisiguro ng isang kasunduan sa pautang, na nagsisiguro sa parehong mga karapatan ng nagpapahiram at ng nanghihiram.

Ang mga elemento ng pagpapautang sa bangko ay ang mismong pautang, na siyang kapital na ipinahiram, at ang mga paksa ng pagpapahiram, i.e. nagpapahiram at nanghihiram, nagpapahiram ng mga bagay, interes sa pautang at seguridad sa pautang. Ang mga bagay ng pagpapahiram ay anumang materyal na ari-arian o gastos. Ang interes sa pautang ay sinisingil ng nagpapahiram para sa pagbibigay ng karapatang gamitin ang pinahiram na kapital. Ang collateral sa pagpapautang sa bangko ay nagpapahiwatig ng paglikha ng mga kondisyon kung saan posible ang pagbabayad ng utang.

Ang relasyon na nagmumula sa bisa ng isang pautang sa pagitan ng dalawang nagpapahiram na entidad ay bumubuo ng isang obligasyon sa utang, na ang paksa ay ang direktang layunin ng pagpapahiram.

Ang isa sa mga pangunahing pundasyon ng sistema ng kredito ay interes sa pautang, na mahalagang pagbabayad para sa karapatang gumamit ng kapital ng pautang at kumakatawan sa isang espesyal na uri ng labis na halaga.

Ang seguridad sa pagpapahiram ay isang hanay ng mga kakayahan sa organisasyon, materyal at pananalapi para sa paglikha ng mga tunay na kondisyon para sa nanghihiram upang bayaran ang isang utang na kinuha mula sa nagpapahiram, na ang seguridad ay ipinahayag bilang collateral. Sa bagay na ito, ang pagtatasa ng creditworthiness ng borrower, na nagpapahintulot sa bangko na magpasya sa posibilidad ng pagbibigay ng pautang, ay nagiging malaking kahalagahan.

Panitikan

Pagbabangko. / ed. Oo.E. Chernysheva. – M.: Unity-Dana, 2013.
Pagbabangko. / ed. G.G. Korobova. – M.: Economist, 2012.
Sviridov O.Yu. pananalapi, paglilipat ng pera, kredito. – Rostov-on-Don: Phoenix, 2011.
Kuchkovskaya V.O. Pagbabangko - M.: Progreso, 2012.
Klyuchnikov I.K., Molchanova O.A., Klyuchnikov O.I. Credit at mga bangko. – M.: Pananalapi at Istatistika, 2013.
Chelnakov V.A. Mga bangko at pagpapatakbo ng pagbabangko. – M.: Infra-M, 2013.
Samsonova R.G. Pananalapi at kredito - M.: Prospekt, 2012
Bocharova I.V. Pagsusuri at pagtatasa ng creditworthiness ng borrower. – M.: Knorus, 2011.
Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Pagsusuri at pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram. – KnoRus, 2010.

Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba

Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.

Nai-post sa http://www.allbest.ru/

SApagsasagawa

Gayunpaman, ang pangunahing makasaysayang tungkulin ng mga bangko ay ang pagpapahiram.

Ang domestic banking system ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang matatag na pagtaas sa halaga ng mga pautang na ibinigay sa nanghihiram na may sabay-sabay na pagtaas sa partikular na bahagi ng mga overdue na pautang.

Kasabay nito, sa pagtaas ng kabuuang halaga ng portfolio ng pautang ng mga bangko, tumataas ang bahagi ng mga overdue na pautang. Ang isang kawili-wiling kadahilanan ay ang konsentrasyon ng mga pagpapahiram ng pagpapautang ay nangyayari sa isang limitadong bilang ng mga bangko. Ayon sa Interfax, habang pinalalalim ng mga bangko ang kanilang espesyalisasyon sa pagpapautang, unti-unting nagsisimulang bumuti ang kalidad ng kanilang mga loan portfolio. Kaya, para sa mga bangko na may mga pautang hanggang sa 40% ng mga asset, ang overdue na halaga ay tungkol sa 10%, at para sa mga bangko na may bahagi ng mga pautang sa mga asset na higit sa 40%, ang overdue na halaga ay hindi hihigit sa 5%.

Ang mga figure na ito ay nagpapahiwatig na ang pagbuo ng isang de-kalidad na portfolio ng pautang ay isang maaabot na layunin para sa bangko, at ang pamamahala ng mga pagpapatakbo ng pautang ng bangko ay nagsisilbi upang makamit ito.

Ang paglipat ng Russia sa Ekonomiya ng merkado sa panimula ay binago ang mga kondisyon ng pagpapatakbo ng lahat ng mga entidad sa ekonomiya, at dobleng naapektuhan ang likas na katangian ng paggana ng mga bangko. Kaya, lumalabas na ang mga bangko mismo ay nagbago bilang mga entidad ng negosyo, at kailangan din nilang umangkop sa mga pagbabago sa mga aktibidad ng kanilang mga kliyente.

Ang mabilis na pag-unlad ng sistema ng pagbabangko ng Russia ay tumutukoy sa kakayahan ng mga tagapamahala ng bangko at kanilang mga empleyado na makabisado ang mga pamamaraan at pamamaraan ng trabaho, sa kaibahan sa Kanluraning mga bansa, kung saan ang proseso ng pagbuo ng sistema ng pagbabangko ay nagaganap sa loob ng ilang siglo.

Sa pangkalahatan, ang mga problema ng sistema ng pagbabangko ng Russia ay dahil sa dalawang kadahilanan: una, may mga hindi kanais-nais na kondisyon ng macroeconomic, at pangalawa, may mga panloob na dahilan na may kaugnayan sa mga kakaibang aktibidad ng mga komersyal na bangko mismo.

Ang layunin ng gawaing kurso ay linawin ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko.

Kabilang sa mga tradisyunal na uri ng mga aktibidad sa pagbabangko, ang pagkakaloob ng mga pautang ay ang pangunahing operasyon na nagsisiguro sa kanilang kakayahang kumita at katatagan ng pagkakaroon. Sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga pautang sa mga indibidwal at legal na entity, nabuo ng bangko ang portfolio ng pautang nito. Kaya, ang portfolio ng pautang ng bangko ay ang kabuuan ng mga balanse sa utang sa mga aktibong operasyon ng kredito sa isang tiyak na petsa. Ang portfolio ng pautang ng kliyente ay mahalagang bahagi nito at kumakatawan sa balanse ng utang sa mga transaksyon sa kredito ng bangko sa mga indibidwal at legal na entity sa isang tiyak na petsa. Umiiral iba't ibang klasipikasyon portfolio ng pautang, kung saan mahahanap ng isa ang isang dibisyon ng portfolio sa gross (ang kabuuang dami ng mga pautang na ibinigay ng bangko sa isang tiyak na punto sa oras) at neto (gross portfolio na binawasan ang halaga ng mga reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa mga pagpapatakbo ng kredito) .

1. Ang kakanyahan at konsepto ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

Ang aktibidad ng kredito ay isa sa pinakamahalagang tampok na bumubuo sa mismong konsepto ng isang bangko. Ang antas ng organisasyon ng proseso ng pagpapahiram ay marahil ang pinakamahusay na tagapagpahiwatig ng pangkalahatang gawain ng isang bangko at ang kalidad ng pamamahala nito.

Sa pang-agham at pang-edukasyon na panitikan, pati na rin sa mga dokumento ng regulasyon, ang likas na katangian ng pautang ay minsan ay binibigyang kahulugan nang hindi maliwanag. Kaugnay nito, kailangan munang linawin ang mga pangunahing puntong nauugnay sa konseptong ito.

Ang mga konsepto ng "loan" at "credit". Sa Civil Code ng Russian Federation, ang mga katulad na konsepto na ito ay makabuluhang naiiba sa maraming paraan. Mula sa kanilang paghahambing, sumusunod na ang isang pautang (isang espesyal na kaso ng isang relasyon sa pautang) ay may mga sumusunod na likas na katangian:

Dapat itong harapin ang paglilipat ng isang partido (ang nagpapahiram) sa kabilang partido (ang nanghihiram) hindi ng anumang bagay, ngunit ng pera lamang, at para lamang sa pansamantalang paggamit (hindi sa pagmamay-ari ng nanghihiram). Bukod dito, ang tinukoy na pera ay maaaring hindi pag-aari ng pinagkakautangan mismo;

Hindi ito maaaring, maliban kung itinakda sa kontrata, na walang interes. Sa kasong ito, ang kontraktwal na pagpapatupad (sa pagsulat) ng pag-isyu o pagtanggap ng pautang ay itinuturing na isang mandatory, bagama't hindi partikular sa credit transaction, parameter. Para sa isang kasunduan sa pautang nakasulat na anyo hindi palaging kinakailangan;

Sa loob nito, tanging isang institusyon ng kredito (karaniwan ay isang bangko) ang nagsisilbing tagapagpahiram. Sa ganitong kahulugan, ang isang pautang ay isang pautang sa bangko sa anyo ng pera. Ito ay tumutukoy sa aktibong opsyon sa pagpapahiram, kapag ang bangko ay hindi tumatanggap, ngunit nagbibigay ng pautang;

Ang obligasyon ng bangko na mag-isyu ng pautang alinsunod sa natapos na kasunduan ay walang kondisyon;

Binabayaran din ng cash ang utang.

Bilang karagdagan, ang pangangailangang mag-alala tungkol sa hinaharap na pagbabayad ng isang loan na inisyu ng isang bangko ay pumipilit dito na karaniwang nangangailangan mula sa isang potensyal na nanghihiram:

1) katwiran para sa pagiging makatwiran at kahusayan sa ekonomiya operasyon (transaksyon) kung saan hinihiling ang isang pautang, na sa pangkalahatan ay nangangahulugan ng pagiging bukas at katiyakan tungkol sa nilalayon na layunin ng pautang;

2) pagbibigay sa nagpapahiram ng pagkakataon na kontrolin, sa loob ng ilang mga limitasyon, ang nilalayon na paggamit ng pautang, ang pagiging epektibo ng naturang paggamit at, sa pangkalahatan, ang kahusayan ng negosyo ng nanghihiram - isang ligal na nilalang;

3) pagbibigay sa nagpapahiram ng kilalang materyal o iba pang seguridad para sa utang na ibinigay niya bilang katibayan ng pagiging maaasahan ng relasyon sa pagitan ng mga partido, kahit na sa kaganapan ng isang hindi matagumpay na operasyon (transaksyon) ng nanghihiram kung saan kinuha ang utang, o sa pangkalahatan ay hindi kanais-nais na pag-unlad ng negosyo at kalagayang pinansyal ng nanghihiram.

Sa wakas, dapat na unahin ng bangko na i-credit ang loan na ibinigay sa borrower sa isang loan account na partikular na binuksan para sa layuning ito.

Sa pagbubuod sa mga punto sa itaas, maaari nating tapusin na ang pautang ay nagsasangkot ng paglipat sa nanghihiram (legal na nilalang o indibidwal) ng bangko, batay sa isang espesyal na nakasulat na kasunduan, ng mga eksklusibong pondo (sariling mga pondo ng bangko at/o mga hiniram na pondo) para sa isang panahon na tinukoy sa naturang kasunduan sa mga tuntunin ng pagbabayad at pagbabayad sa monetary form, kontrol, at gayundin, bilang isang panuntunan, nilalayon na paggamit at seguridad.

Dapat ding tandaan na ang pautang ay nagaganap hindi mula sa sandaling nilagdaan ng mga partido ang kasunduan sa pautang, ngunit mula sa sandaling ang kaukulang halaga ay aktwal na ibinigay sa nanghihiram.

Ang mga konsepto ng "credit" at "loan". Sa batas sa pagbabangko, ang terminong "pautang" ay hindi ginagamit (sa Kabanata 38 ng Civil Code, ito ay nauunawaan bilang ang walang bayad na paggamit ng isang bagay na natanggap mula sa ibang tao, ibig sabihin, isang bagay na hindi naaangkop sa pagpapautang). Kasabay nito, malawak itong ginagamit sa mga dokumento at panitikan ng Bank of Russia. Ngunit sa alinmang kaso ay hindi napatunayan ang layunin ng paggamit nito, o ang espesyal na nilalaman na maaaring makilala ang isang pautang mula sa isang kredito. Sa katunayan, ang mga terminong ito ay ginagamit bilang mga kasingkahulugan; mas tiyak, ang isang pautang ay nauunawaan bilang isang aktibong pautang.

Ang mga pautang sa bangko ay nahahati sa aktibo at passive. Sa unang kaso, ang bangko ay nagbibigay ng pautang, i.e. gumaganap bilang isang pinagkakautangan, sa ikalawang kumuha siya ng pautang, i.e. ay nanghihiram. Ang isang bangko ay maaaring pumasok sa mga relasyon sa kredito (kumuha o magbigay ng mga pautang) sa ibang mga bangko (mga organisasyon ng kredito), kabilang ang sentral na bangko, na gumaganap ng isang aktibo o passive function, depende sa sitwasyon. Sa kasong ito, nagaganap ang interbank lending. Tulad ng para sa lahat ng iba pang mga negosyo, organisasyon, institusyon at indibidwal (di-pinansyal na sektor ng ekonomiya), ang mga relasyon sa kredito ng bangko sa kanila ay ibang kalikasan - dito ang bangko ay halos palaging ang partido na nagbibigay ng pautang.

Sa Russian batas sibil Mayroong dalawang pangunahing magkakaibang uri ng mga pautang.

1) Kasunduan sa pagkakaloob ng ari-arian para sa pansamantalang libreng paggamit. Ang mga partido sa kasunduan ay maaaring parehong mga indibidwal at legal na entity, at ang paksa nito ay indibidwal na tinukoy na mga bagay, sa kaibahan sa isang kasunduan sa pautang, ang paksa kung saan ay pera o mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian. Ang isang kasunduan sa pautang, na sa maraming paraan ay katulad ng isang kasunduan sa pag-upa ng ari-arian, ay may mga sumusunod na pagkakaiba: a) walang bayad; b) maaaring hindi lamang pinagkasunduan, ngunit totoo rin; c) ang ari-arian na bumubuo sa paksa ng kontrata ay maaaring i-claim mula sa may-ari lamang ng mga legal na entity.

Ang mga pautang mula sa mga asset ng imbentaryo ay sinisiguro sa pamamagitan ng collateral ng mga asset na ito, at kung minsan ay sa pamamagitan ng mga garantiya mula sa mas mataas na antas na mga organisasyon.

2) Pautang sa bangko - mga pondong ibinibigay ng mga bangko sa proseso ng pagpapahiram laban sa mga kagyat na obligasyon ng mga organisasyon at mamamayan o laban sa mga obligasyong dapat bayaran sa pagtatanghal.

2. Patakaran sa kreditobangko at mga mekanismo para sa pagpapatupad nito

Bago magsimulang mag-isyu ng mga pautang, dapat bumalangkas ang bangko sa patakaran sa kredito nito (kasama at alinsunod sa mga patakaran nito na may kaugnayan sa lahat ng iba pang mga lugar ng aktibidad - deposito, interes, taripa, teknikal, tauhan, na may kaugnayan sa mga kliyente, kakumpitensya, atbp. ), pati na rin magbigay ng mga paraan at paraan ng pagsasalin nito sa tunay na kasanayan.

Ang pagbabalangkas ng (mga) patakaran ng bangko ay isa sa mga yugto ng pagpaplano ng mga aktibidad nito. Upang tukuyin at aprubahan ang iyong patakaran sa kredito ay nangangahulugang bumalangkas at pagsama-samahin sa mga kinakailangang panloob na dokumento ang posisyon ng pamamahala ng bangko sa hindi bababa sa mga sumusunod na isyu:

a) ang mga priyoridad ng bangko sa merkado ng kredito, ibig sabihin ang mga gusto para sa bangkong ito:

Mga bagay ng pagpapahiram (mga industriya, uri ng produksyon o iba pang negosyo);

Ang likas na katangian ng mga relasyon sa mga nanghihiram;

Mga uri at laki (minimum, maximum) ng mga pautang;

Mga scheme ng serbisyo sa pautang;

Mga anyo ng pagtiyak sa pagbabayad ng utang, atbp.;

b) mga layunin ng pagpapahiram:

Inaasahang antas ng kakayahang kumita ng mga pautang;

Iba pang (hindi direktang nauugnay sa paggawa ng kita) na mga layunin.

Para makagawa ang bangko ng matalinong mga desisyon sa tinukoy na hanay ng mga isyu, isang malinaw at balanseng pahayag ng mga pangkalahatang layunin ng mga aktibidad ng bangko para sa darating na panahon (i.e., mahusay na pagpaplano sa pangkalahatan), at sapat na pagsusuri ay mahalaga. merkado ng kredito(mga. magaling serbisyo sa marketing), kalinawan ng mga prospect para sa pagbuo ng mapagkukunan ng bangko, tamang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, isinasaalang-alang ang dinamika ng antas ng mga kwalipikasyon ng tauhan at iba pang mga kadahilanan.

Alinsunod sa Regulasyon Blg. 254 "Sa pamamaraan para sa pagbuo ng mga institusyon ng kredito ng mga reserba para sa posibleng pagkalugi sa pautang ..." ang awtorisadong katawan (katawan) ng bangko ay nagpatibay ng mga panloob na dokumento ng bangko sa pag-uuri ng mga pautang (mga pautang) at ang pagbuo ng mga naaangkop na reserba, na dapat sumunod sa mga kinakailangan ng Regulasyon na ito at iba pang mga regulasyong ligal na aksyon sa mga isyu ng patakaran sa kredito at/o mga pamamaraan ng pagpapatupad nito. Sa mga panloob na dokumentong ito, ang bangko ay sumasalamin, sa partikular:

1) isang sistema ng pagtatasa ng panganib sa kredito na nagpapahintulot sa pag-uuri ng mga pautang sa mga kategorya ng kalidad, kabilang ang naglalaman ng mas detalyadong mga pamamaraan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang at paglikha ng isang reserba kaysa sa itinatadhana sa Mga Regulasyon;

2) ang pamamaraan para sa pagtatasa ng mga pautang, kabilang ang mga pamantayan para sa kanilang pagtatasa, ang pamamaraan para sa pagdodokumento at pagkumpirma ng naturang pagtatasa;

3) mga pamamaraan para sa paggawa at pagpapatupad ng mga desisyon sa pagbuo ng isang reserba;

4) mga pamamaraan para sa paggawa at pagpapatupad ng mga desisyon sa pagtanggal ng mga pautang mula sa balanse na hindi makatotohanan para sa koleksyon;

5) isang paglalarawan ng mga pamamaraan, patakaran at pamamaraan na ginamit sa pagtatasa ng posisyon sa pananalapi ng nanghihiram, isang listahan ng mga mapagkukunan ng impormasyon na ginamit sa isyung ito, ang hanay ng impormasyon na kinakailangan upang masuri ang posisyon sa pananalapi ng nanghihiram, pati na rin ang kapangyarihan ng mga empleyado ng bangko na lumahok sa pagtatasa na ito;

6) ang pamamaraan para sa pag-compile at karagdagang pagpapanatili ng file ng borrower;

7) ang pamamaraan at dalas ng pagtukoy ng halaga ng collateral;

8) ang pamamaraan at dalas ng pagtatasa ng pagkatubig ng collateral, pati na rin ang pamamaraan para sa pagtukoy ng halaga ng reserba, na isinasaalang-alang ang collateral para sa utang;

9) ang pamamaraan para sa pagtatasa ng panganib sa kredito para sa isang portfolio ng mga homogenous na pautang;

10) ang pamamaraan at dalas ng pagbuo (regulasyon) ng reserba.

Kasabay nito, dapat ibunyag ng bangko sa publiko ang impormasyon tungkol sa patakaran sa kredito nito bilang bahagi ng pag-uulat na isinumite alinsunod sa mga kinakailangan ng mga regulasyon ng Bank of Russia.

Ang papel na ginagampanan ng patakaran sa kredito ay dapat na maunawaan bilang ang kabuuan ng mga pag-andar nito, i.e. mga inaasahan na nauugnay sa pag-unlad at aplikasyon nito. Samakatuwid, maaari nating ipagpalagay na ang pag-andar ng patakaran sa kredito ng isang bangko sa pangkalahatan ay upang i-optimize ang proseso ng kredito, na isinasaalang-alang na ang mga layunin at priyoridad para sa pagpapaunlad (pagpapabuti) ng pagpapautang, na tinutukoy ng bangko, ay bumubuo sa patakaran ng kredito nito.

Ang mga probisyon ng patakaran sa kredito ay dapat na suportado ng mga praktikal na hakbang, na magkakasamang bumubuo ng mga mekanismo para sa pagpapatupad ng patakaran sa kredito. Ang mga hakbang na idinisenyo upang ipatupad ang nilalayon na patakaran sa kredito sa mga inaasahang pangyayari (kinakailangan at/o posibleng mga aksyon na dapat gawin) ay dapat ding suriin at aprubahan ng pamamahala ng bangko, at ang mga kaukulang desisyon ay pormal na ginawa sa anyo ng mga panloob na dokumento.

Ang isang espesyal na bloke ng mga mekanismo para sa pagpapatupad ng patakaran sa kredito ay bumubuo ng isang ipinag-uutos na hanay ng mga tagubilin at metodolohikal na materyales para sa bawat bangko, na kinokontrol ang lahat ng aspeto ng pag-aayos ng trabaho nito sa merkado ng kredito.

Ang lahat ng mga probisyon ng patakaran sa kredito ay naglalayong makamit ang pinakamataas na posibleng kalidad ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Ang kalidad ng mga aktibidad sa pagpapautang ng isang bangko (ang kalidad ng organisasyon ng bangko ng mga aktibidad sa pagpapahiram nito) ay maaaring hatulan ng ilang pamantayan (mga palatandaan), kabilang ang:

Ang kakayahang kumita ng mga pagpapatakbo ng kredito (sa dinamika);

Ang pagkakaroon ng isang malinaw na nabalangkas na patakaran sa kredito para sa bawat tiyak na panahon, sapat sa mga kakayahan ng bangko mismo at sa mga interes ng mga kliyente nito, pati na rin ang malinaw na tinukoy na mga mekanismo (kabilang ang organisasyonal, impormasyon at analytical na suporta) at mga pamamaraan para sa pagpapatupad ng naturang isang patakaran (mga regulasyon para sa lahat ng yugto ng pagpapatakbo ng kredito);

Pagsunod sa batas at regulasyon ng Bank of Russia na may kaugnayan sa proseso ng kredito;

Kondisyon ng portfolio ng pautang;

Availability ng isang gumaganang mekanismo sa pamamahala ng panganib sa kredito.

Portfolio ng pautang- isang hanay ng mga claim sa bangko para sa mga pautang, na inuri ayon sa pamantayan na nauugnay sa iba't ibang mga kadahilanan ng panganib sa kredito o mga paraan ng proteksyon laban dito.

Ang pinalawak na nilalaman ng kabuuan ng mga elemento na bumubuo sa portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kategorya tulad ng deposito, interbank loan, factoring, garantiya, pagpapaupa, mga mahalagang papel ay may katulad na mahahalagang katangian na nauugnay sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan ng isang pagbabago ng may-ari. Ang mga pagkakaiba ay nakasalalay sa nilalaman ng bagay ng relasyon at ang anyo ng paggalaw ng halaga.

Ang pagsusuri sa portfolio ng pautang ng bangko ay regular na isinasagawa at bumubuo ng batayan ng pamamahala nito, na naglalayong bawasan ang kabuuang panganib sa kredito sa pamamagitan ng pagkakaiba-iba ng mga pamumuhunan sa pautang at pagkilala sa mga pinakamapanganib na bahagi ng merkado ng kredito. Ang mga pangunahing yugto ng pagsusuri: pagpili ng pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang, pagpapasiya ng paraan ng pagtatasa na ito (numero o punto ng sistema ng pagtatasa, pag-uuri ng mga pautang ayon sa mga grupo ng peligro, pagpapasiya ng porsyento ng panganib para sa bawat pangkat, pagkalkula ganap na halaga panganib sa konteksto ng bawat grupo at sa pangkalahatan para sa portfolio ng pautang, pagtukoy ng halaga ng mga mapagkukunan ng reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa pautang, pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang batay sa isang sistema ng mga ratios sa pananalapi, pati na rin sa pamamagitan ng segmentasyon nito (structural pagsusuri).

Kapag bumubuo ng isang "portfolio ng pautang", kinakailangang isaalang-alang ang mga sumusunod na panganib: kredito, pagkatubig at interes.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa kredito ay ang pangunahing pamantayan para sa pag-uuri nito. Depende sa saklaw ng mga kadahilanan, ang panloob at panlabas na mga panganib sa kredito ay nakikilala; sa antas ng koneksyon ng mga kadahilanan sa mga aktibidad ng bangko - panganib sa kredito, umaasa o independiyente sa mga aktibidad ng bangko. Ang mga panganib sa kredito na nakasalalay sa mga aktibidad ng bangko, na isinasaalang-alang ang sukat nito, ay nahahati sa pangunahing (na may kaugnayan sa paggawa ng desisyon ng mga tagapamahala na kasangkot sa pamamahala ng mga aktibo at passive na operasyon); komersyal (na may kaugnayan sa lugar ng aktibidad ng Central Federal District); indibidwal at pinagsama-samang (panganib sa portfolio ng pautang, panganib ng isang hanay ng mga transaksyon sa kredito).

Kabilang sa mga pangunahing panganib sa kredito ang mga panganib na nauugnay sa mga pamantayan ng collateral margin, mga desisyon na mag-isyu ng mga pautang sa mga borrower na hindi nakakatugon sa mga pamantayan ng bangko, pati na rin ang mga resulta ng rate ng interes at panganib sa pera ng bangko, atbp.

Ang mga komersyal na panganib ay nauugnay sa patakaran sa kredito na may kaugnayan sa maliliit na negosyo, malaki at katamtamang laki ng mga kliyente - mga legal na entity at indibidwal, at sa ilang partikular na bahagi ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Kasama sa mga indibidwal na panganib sa kredito ang panganib ng isang produkto ng kredito, serbisyo, operasyon (transaksyon), gayundin ang panganib ng nanghihiram o iba pang katapat.

Ang mga kadahilanan ng panganib ng isang produkto ng kredito (serbisyo) ay, una, ang pagsunod nito sa mga pangangailangan ng nanghihiram (lalo na sa mga tuntunin ng termino at halaga); pangalawa, ang mga kadahilanan ng panganib sa negosyo na nagmumula sa nilalaman ng kaganapan na pinondohan; pangatlo, ang pagiging maaasahan ng mga mapagkukunan ng pagbabayad; pang-apat, ang kasapatan at kalidad ng suporta. Bilang karagdagan, ang mga kadahilanan ng panganib sa kredito ay maaaring lumitaw mula sa panganib sa pagpapatakbo, dahil sa proseso ng paglikha ng isang produkto at iba't ibang mga serbisyo nito - ang mga error sa teknolohikal at accounting sa mga dokumento, pati na rin ang mga pang-aabuso, ay maaaring gawin.

Ang mga salik ng panganib sa kredito ng isang borrower ay ang reputasyon nito, kabilang ang antas ng pamamahala, kahusayan sa pagpapatakbo, kaakibat sa industriya, propesyonalismo ng mga empleyado ng bangko sa pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram, kasapatan ng kapital, antas ng pagkatubig ng balanse, atbp. Ang mga panganib ng nanghihiram ay maaaring mapukaw ng mismong institusyon ng kredito dahil sa maling pagpili ng uri ng mga kondisyon ng pautang at pagpapahiram.

Ang pag-aaral ng mga siyentipikong gawa at mga publikasyon ng mga dayuhan at Russian na may-akda tungkol sa kahulugan ng panganib na nauugnay sa pagkatubig ng bangko ay nagbibigay-daan sa amin upang matukoy ang mga pagkakaiba na nasa antas ng konsepto. Itinatampok ng ilang ekonomista ang panganib sa pagkatubig, habang ang iba ay itinatampok ang panganib ng hindi balanseng pagkatubig.

Kaya, sa pagbubuod ng epektibo at salik na bahagi ng panganib sa pagkatubig, maaari nating bumalangkas ang kakanyahan nito tulad ng sumusunod: ang panganib sa pagkatubig ay ang panganib na magkaroon ng mga pagkalugi (pagkawala ng bahagi ng kapital) dahil sa kawalan ng kakayahan o imposibilidad ng bangko na makaakit ng karagdagang mga mapagkukunang pinansyal sa isang napapanahong paraan at walang mga pagkalugi para sa sarili nito o ang pagbebenta ng mga umiiral na ari-arian upang matupad ang mga obligasyong ipinapalagay sa mga nagpapautang at nagdedeposito.

Kaya, sa monograp na "Banking: Strategic Leadership", na na-edit ni V. Platonov at M. Higgins, nabanggit na ang panganib ng hindi sapat na pagkatubig ay ipinahayag sa kawalan ng kakayahan upang matupad ang mga obligasyon nito sa isang napapanahong paraan at ito ay mangangailangan ng pagbebenta ng ilang mga ari-arian ng bangko sa hindi kanais-nais na mga tuntunin; ang panganib ng labis na pagkatubig - pagkawala ng kita dahil sa labis na mataas na likidong mga ari-arian at, bilang kinahinatnan, hindi makatarungang pagtustos ng mga mababang-nagbubunga na mga ari-arian gamit ang mga bayad na mapagkukunan para sa bangko.

Ang kadahilanan na bahagi ng panganib ng labis na pagkatubig ay tinutukoy din ng panloob at panlabas na mga kadahilanan. Ang kanilang kalikasan ay pareho para sa parehong uri ng panganib na ito.

Kaya, ang pare-parehong katangian ng panloob na mga kadahilanan ay ipinahayag sa katotohanan na ang labis na pagkatubig, tulad ng hindi sapat na pagkatubig, ay isang salamin ng kawalan ng kakayahan ng bangko na agad na alisin ang pagkakaiba na lumitaw sa pagitan ng mga asset at pananagutan ng mga kaukulang panahon. Ang mga dahilan para sa sitwasyong ito ay maaaring: sa kaso ng labis na pagkatubig, pag-iingat o kawalan ng kakayahan na pamahalaan ang sitwasyon, upang makahanap ng mga lugar para sa pagpapaunlad ng mga operasyon ng bangko; sa kaso ng kakulangan ng pagkatubig - agresibong patakaran, kawalan ng kakayahan upang masuri ang totoong sitwasyon.

Ang pare-parehong katangian ng panlabas na mga kadahilanan ay tumutukoy sa kawalan ng kakayahan ng bangko na tasahin at isaalang-alang ang panlabas na kapaligiran kung saan ito nagpapatakbo.

Ang mga dahilan na nagiging sanhi ng panganib ng hindi balanseng pagkatubig ay karaniwang nakasalalay sa hindi kasiya-siyang pamamahala ng bangko, na hindi maayos na buuin ang mga daloy ng salapi at matiyak ang kalidad ng mga ito.

Kaya, ang panganib ng hindi balanseng pagkatubig ay dapat na maunawaan bilang ang panganib ng pagkawala ng kita dahil sa kawalan ng kakayahan o kawalan ng kakayahan ng bangko na ayusin ang likidong posisyon nito sa isang napapanahong paraan, i.e. dalhin sa pagsunod at walang pagkawala para sa iyong sarili ang dami ng mga obligasyon at ang mga mapagkukunan ng kanilang saklaw.

Ang panganib sa rate ng interes ay tumutukoy sa mga uri ng panganib na hindi maiiwasan ng bangko sa mga aktibidad nito. Bukod dito, ang responsibilidad para sa pagsukat, pagsusuri at pamamahala nito ay ganap na nakasalalay sa pamamahala ng institusyon ng kredito. Ang mga awtoridad sa pangangasiwa ay limitado pangunahin sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng sistema ng pamamahala ng peligro na nilikha sa isang komersyal na bangko.

Ang literatura ng ekonomiya ay naglalahad ng iba't ibang pananaw tungkol sa konsepto panganib sa rate ng interes. Ang ilang mga may-akda ay binibigyang kahulugan ito bilang ang panganib ng pagkawala bilang resulta ng mga pagbabago sa mga rate ng interes. Ang ibang mga may-akda ay nagbibigay ng katulad na kahulugan, na isinasaalang-alang ang panganib sa rate ng interes bilang posibilidad ng pagkalugi kung sakaling magkaroon ng mga pagbabago sa mga rate ng interes sa mga mapagkukunang pinansyal. Ang iba pa ay nag-aalok ng mas malawak na kahulugan, na naniniwala, sa partikular, na ang panganib sa rate ng interes ay ang panganib ng mga pagkalugi dahil sa isang hindi kanais-nais na pagbabago sa mga rate ng interes sa pamilihan ng pera, na nakakahanap ng panlabas na expression sa isang pagbagsak sa margin ng interes, binabawasan ito sa zero o isang negatibong halaga, na sabay-sabay na nagpapahiwatig ng posibleng negatibong epekto sa market value ng kapital.

Ang Pangunahing Prinsipyo ng Pangangasiwa sa Pagbabangko (tulad ng itinakda sa Komite ng Basel) ay tumutukoy sa panganib sa rate ng interes bilang ang panganib na ang posisyon sa pananalapi ng isang bangko ay maaaring potensyal na malantad sa isang masamang pagbabago sa mga rate ng interes.

3 . Mga kadahilanan ng panganib sa rate ng interes. Ang kakanyahan ng panganib sa rate ng interes ay nagpapahintulot sa amin na matukoy ang mga salik na nakakaimpluwensya sa antas nitohindi

Ang mga kadahilanan ng panganib sa rate ng interes ay maaaring nahahati sa panloob at panlabas. SA ekonomiya ng Russia Unlike maunlad na bansa Ang antas ng panganib ay pangunahing nadagdagan ng panlabas na mga kadahilanan.

Kabilang dito ang:

Kawalang-tatag ng mga kondisyon ng merkado sa mga tuntunin ng panganib sa rate ng interes;

Legal na regulasyon ng panganib sa rate ng interes;

Mga kondisyong pampulitika;

Kalagayan ng ekonomiya sa bansa;

Kumpetisyon sa merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko;

Mga relasyon sa mga kasosyo at kliyente;

Mga kaganapang pang-internasyonal.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa panloob na rate ng interes ay kinabibilangan ng:

Kakulangan ng isang malinaw na diskarte sa bangko sa larangan ng pamamahala ng panganib sa rate ng interes;

Mga maling kalkulasyon sa pamamahala ng mga operasyon sa pagbabangko, na humahantong sa paglikha ng mga peligrosong posisyon (ang paglitaw ng isang kawalan ng timbang sa istraktura at mga maturity ng mga asset at pananagutan, hindi tamang mga pagtataya ng mga pagbabago sa curve ng ani, atbp.);

Kakulangan ng isang binuo na programa sa pag-hedging ng panganib sa rate ng interes;

Mga disadvantages ng pagpaplano at pagtataya ng pag-unlad ng bangko;

Mga pagkakamali ng tauhan sa panahon ng operasyon.

Ang pangunahing problema sa pagsasanay ay ang napapanahong pagsubaybay sa mga kadahilanan ng panganib sa rate ng interes, at ang prosesong ito ay dapat na tuloy-tuloy. Alinsunod sa mga natukoy na sanhi ng pagtaas ng panganib sa rate ng interes, kinakailangan upang ayusin ang sistema ng pamamahala ng panganib ng bangko.

Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas. Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang relasyon sa pagitan ng bangko at ng mga katapat nito tungkol sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga, na tumatagal sa anyo ng mga kinakailangan sa kredito. Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang koleksyon ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, mga may diskwentong bayarin, mga pautang sa interbank, mga deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.

Ang husay na pagkakaiba sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .

Konklusyon

portfolio ng pautang sa bangko

Ang mga pagpapatakbo ng kredito ay ang batayan ng negosyo sa pagbabangko, dahil sila ang pangunahing pinagkukunan ng kita ng bangko. Ngunit ang mga operasyong ito ay nauugnay sa panganib ng hindi pagbabayad ng utang ( panganib sa kredito), kung saan ang mga bangko ay nasa isang antas o iba pang nakalantad sa proseso ng pagpapahiram sa mga kliyente. Iyon ang dahilan kung bakit ang panganib sa kredito, bilang isa sa mga uri ng mga panganib sa pagbabangko, ang pangunahing pinagtutuunan ng pansin ng mga bangko.

Ang epektibong pamamahala ng isang portfolio ng pautang ay nagsisimula sa maingat na pagbuo ng isang patakaran sa pagpapautang ng isang institusyon ng kredito, na ipinatupad sa isang dokumentong naaprubahan at pana-panahong sinusuri ng lupon ng mga direktor o lupon ng institusyon ng kredito. Dapat itong bumalangkas ng mga layunin at layunin kapag nagbibigay ng mga pondo sa mga tuntunin ng pagtiyak ng mataas na kalidad ng mga ari-arian at kakayahang kumita ng linyang ito ng aktibidad. Ang portfolio ng pautang ay isang katangian ng istraktura at kalidad ng mga pautang na ibinigay, na inuri ayon sa ilang pamantayan. Isa sa mga pamantayang ito na ginagamit sa dayuhan at lokal na kasanayan ay ang antas ng panganib sa kredito. Samakatuwid, tinutukoy ng criterion ang kalidad ng portfolio ng pautang. Ang pagsusuri at pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ay nagpapahintulot sa mga tagapamahala ng bangko na pamahalaan ang mga pagpapatakbo ng pagpapautang nito.

Ang pamamahala ng portfolio ng pautang ay may ilang mga yugto: pagpili ng pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng isang indibidwal na pautang; pagkilala sa mga pangunahing grupo ng mga pautang na nagpapahiwatig ng mga porsyento ng panganib na nauugnay sa kanila; pagtatasa ng bawat pautang na inisyu ng bangko batay sa napiling pamantayan, i.e. pagtatalaga nito sa angkop na pangkat; pagpapasiya ng istraktura ng portfolio ng pautang sa konteksto ng mga classified na pautang; pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang sa kabuuan; pagsusuri ng mga kadahilanan na nakakaimpluwensya sa mga pagbabago sa istraktura ng portfolio ng pautang sa paglipas ng panahon; pagtukoy ng halaga ng reserbang pondo na sapat sa kabuuang panganib ng portfolio ng pautang ng bangko; pagbuo ng mga hakbang upang mapabuti ang kalidad ng portfolio ng pautang. Ang pangunahing punto sa pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko ay ang pagpili ng pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng isang indibidwal na pautang.

Ang pagtaas ng kakayahang kumita ng mga pagpapatakbo ng kredito at pagbabawas ng panganib na nauugnay sa mga ito ay dalawang magkasalungat na layunin. Tulad ng sa lahat ng lugar mga aktibidad sa pananalapi, Saan pinakamataas na kita ang mga mamumuhunan ay dinadala ng mga operasyong may mas mataas na panganib; ang tumaas na rate ng interes para sa isang pautang ay isang pagbabayad para sa panganib sa pagbabangko. Kaya, kapag bumubuo ng isang portfolio ng pautang, ang bangko ay dapat sumunod sa prinsipyong karaniwan sa lahat ng mga namumuhunan - upang pagsamahin ang mataas na kumikita at medyo mapanganib na mga pamumuhunan na may hindi gaanong kumikita ngunit hindi gaanong mapanganib na mga lugar ng pagpapahiram.

Inihayag na ang kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring pamahalaan sa pamamagitan ng pagsasagawa ng isang hanay ng mga hakbang na naglalayong higpitan ang mga kinakailangan para sa nanghihiram at pagtaas ng sari-saring uri ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ipinakita ng pag-aaral na ang kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay dapat na tasahin hindi lamang sa pamamagitan ng pagsusuri sa istruktura ng utang sa pautang, kundi pati na rin sa pamamagitan ng paggamit ng mga pamantayan at koepisyent na binuo ng bangko bilang bahagi ng pagbuo ng patakaran sa kredito.

Ang hindi sapat na elaborasyon ng Bank of Russia sa problema ng pamamahala sa panganib sa kredito ay makabuluhang nagpapalubha sa pamamahala ng kalidad ng mga portfolio ng pautang ng mga komersyal na bangko sa Russia.

Ang pangunahing layunin ng Sberbank ng Russia ay palakasin ang nangungunang posisyon nito sa pangunahing mga segment ng merkado ng pananalapi ng Russia, lalo na sa mga merkado para sa mga serbisyo sa pagbabangko sa publiko at mga kliyente ng korporasyon. Isinasaalang-alang ng Sberbank na ang pangunahing mga tool para sa pagkamit ng layuning ito ay ang pagbuo at pagpapatupad ng isang malinaw na patakaran ng customer na isinasaalang-alang ang mga pangangailangan ng iba't ibang mga grupo ng customer, ang pagpapakilala ng isang modelo ng negosyo na nakatuon lalo na sa mga customer, upang mapabuti ang mga kondisyon at mapabuti ang kalidad ng serbisyo sa customer, at palawakin ang hanay ng mga produkto at serbisyo. Sa partikular, ito ay binalak na dagdagan ang transparency ng impormasyon ng Bangko.

Habang nagiging malinaw mula sa gawaing ito, ang problema sa pamamahala sa kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay malaki at multifaceted, at ang mga umiiral na pamamaraan ng pamamahala ng kalidad ay magkakaiba at para sa mas matagumpay na paggana ng sistema ng pagbabangko kinakailangan upang ipakilala ang isang pinag-isang balangkas ng regulasyon. para sa lahat ng mga bangko.

Bibliograpiya

1.Azhdansky Code ng Russian Federation.

2. Tavasiev A.M. Pagbabangko: pamamahala ng isang organisasyon ng kredito: isang aklat-aralin. -M.: "Dashkov at K", 2007. -668s.

3. Konsepto ng pag-unlad ng Sberbank ng Russia hanggang 2012. Ang proyekto ay inaprubahan ng Strategic Planning Committee ng Supervisory Board ng Savings Bank of Russia (minuto ng pulong No. 1 ng Hulyo 24, 2007).

4. Lavrushin O. I. Banking: Textbook - M.: KNORUS, 2006. -768 p.

5. Lavrushin O.I., Mga panganib sa pagbabangko, M., KNORUS, 2007, 231 p.

6. Mga Regulasyon ng Central Bank of Russia No. 254-P na may petsang Marso 26, 2004 "Sa pamamaraan para sa pagbuo ng mga institusyon ng kredito ng mga reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga pautang, sa pautang at katumbas na utang."

7. Opisyal na website ng Central Bank of Russia, www.cbr.ru.

8. Opisyal na website ng Sberbank ng Russia, www.sbrf.ru.

Nai-post sa Allbest.ru

Mga katulad na dokumento

Ang istraktura ng isang organisasyon ng kredito at ang pagpapatupad ng pamamahala ng portfolio ng pautang. Balangkas ng regulasyon at pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng kredito. Loan portfolio ng "VTB 24" CJSC. Pagsusuri at pagtatasa ng istraktura at dinamika ng mga pagbabago sa portfolio ng pautang.

abstract, idinagdag noong 06/13/2014

Mga uri, impormasyon at suporta sa organisasyon para sa pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko. Mga pamamaraan ng pamamahala sa peligro bilang pangunahing punto ng pagpapabuti ng pagpapautang sa CJSC VTB Bank 24. Mga pangunahing direksyon ng pag-unlad pagpapautang ng consumer sa Russian Federation.

thesis, idinagdag noong 03/20/2014

Ang konsepto ng panganib sa kredito. Ang kakanyahan ng sistema ng pamamahala ng peligro sa bangko. Ang pangangailangang gumamit ng mga modernong pamamaraan ng pamamahala sa panganib ng kredito sa pagsasanay sa pagbabangko. Patakaran sa pamamahala ng panganib sa kredito ng mga komersyal na bangko ng Republika ng Belarus.

gawaing kurso, idinagdag noong 02/08/2012

Konsepto, pang-ekonomiyang kakanyahan, mga prinsipyo ng pagbuo at mga uri ng portfolio ng pautang. Mga pangunahing aktibidad para sa pamamahala ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko, pati na rin ang pagliit ng mga panganib. Mga pangunahing direksyon para sa pagpapabuti ng pamamahala ng pagbabangko.

course work, idinagdag 07/10/2015

Ang konsepto at yugto ng pagbuo ng isang portfolio ng pautang, ang istraktura at proseso ng pamamahala nito. Pag-uuri ng mga panganib sa kredito at ang epekto nito sa pagbuo ng portfolio ng isang komersyal na bangko. Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko. Mekanismo ng pamamahala sa peligro ng kredito.

thesis, idinagdag noong 07/10/2015

Mga uri ng panganib sa pagbabangko. Pagsusuri ng pamamahala ng panganib sa kredito gamit ang halimbawa ng Sberbank OJSC. Paglalapat ng pinakamainam na patakaran sa kredito bilang batayan para sa pamamahala ng panganib sa kredito. Mga hakbang upang mabawasan ang panganib sa kredito. Seguro sa panganib sa pagbabangko.

course work, idinagdag 01/06/2015

Mga katangian ng panganib bilang isang layunin na pang-ekonomiyang kategorya ng aktibidad ng pagbabangko. Mga tampok ng kanilang pag-uuri at mga pamamaraan ng pagkalkula. Organisasyon at mga tungkulin ng mga katawan ng pamamahala para sa mga panganib sa interes, insurance, kredito at pera at ang portfolio ng pautang.

course work, idinagdag noong 04/03/2010

Panganib bilang flip side ng kalayaan ng negosyo, ang mga detalye ng panganib mga operasyon sa pagbabangko. Tipolohiya ng mga panganib sa pagbabangko at ang kanilang mga katangian, mga paraan upang pamahalaan ang mga ito. Pagsusuri sa pananalapi at pagsubaybay sa kredito, pagraranggo. Pamamahala ng portfolio ng pautang.

course work, idinagdag 07/27/2011

Isinasaalang-alang ang kakanyahan, pamantayan sa pag-segment, mga panganib (kredito, pagkatubig, interes) at pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko, pamilyar sa mga problema ng kanilang pagkakaiba-iba gamit ang isang halimbawa Savings Bank Russia.

course work, idinagdag noong 04/14/2010

Ang panganib sa kredito, ang lugar nito sa sistema ng mga panganib sa pagbabangko. Pamamahala ng panganib sa kredito. Mga problema sa pagpapabuti ng proseso ng pamamahala ng panganib sa kredito na isinasaalang-alang ang pagsasama ng sistema ng pagbabangko ng Russia sa pandaigdigang isa. Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng pagiging mapagkakatiwalaan ng utang ng mga nanghihiram.

Ngayon, ang portfolio ng pautang ay gumaganap bilang isang tiyak na pamantayan na nagpapahintulot sa isa na hatulan ang kalidad ng patakaran sa kredito ng isang bangko at mahulaan ang resulta ng mga aktibidad sa pagpapahiram sa panahon ng pag-uulat. Ang pagsusuri at pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ay nagpapahintulot sa mga tagapamahala ng bangko na pamahalaan ang mga pagpapatakbo ng pagpapautang nito.

Ang pagbuo ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko ay ang pangunahing yugto sa pagpapatupad ng patakaran sa kredito nito. Ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang ay nagsisimula kapag ang pangkalahatang layunin ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko ay nabuo, ang isang diskarte sa patakaran sa kredito ay binuo, at sa loob ng balangkas ng diskarteng ito, ang mga prayoridad na layunin para sa pagbuo ng isang portfolio ng pautang ay tinutukoy, na isinasaalang-alang. ang kasalukuyang mga kondisyon sa kapaligiran, mga kondisyon ng merkado, at mga sariling kakayahan ng bangko.

kaya, kaugnayan ng paksa Ang pag-aaral ay nagpapakita na ang pagbuo ng isang pinakamainam na portfolio ng pautang bilang isa sa mga pangunahing direksyon para sa paglalaan ng mga mapagkukunang pinansyal ay ang pinakamahalagang isyu para sa anumang bangko.

Ang layunin ng gawaing kursong ito ay ang pag-aaral ng teoretikal at praktikal na pundasyon ng pagbuo ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko. portfolio ng pautang sa savings bank

Ayon sa layunin, mga gawain ang mga sumusunod:

- upang alisan ng takip teoretikal na batayan pagbuo ng isang portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko;
- tukuyin ang konsepto at kakanyahan ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko;
- pag-aaral ng mga pamamaraan ng pamamahala at pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko.

Layunin ng pag-aaral ay ang loan portfolio ng isang komersyal na bangko.

Paksa ng pag-aaral ay ang mga anyo at pamamaraan ng pamamahala sa portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko.

Ang teoretikal na batayan ng gawain ay ang gawain ng mga lokal at dayuhang mananaliksik na nakatuon sa pamamahala ng pagbabangko, mga operasyon sa pagbabangko, at mga isyu ng paggana ng mga komersyal na bangko sa iba't ibang mga segment ng merkado sa pananalapi. Sa proseso ng trabaho, ang mga konseptong pundasyon, siyentipiko at praktikal na mga diskarte, mga pag-unlad at pamamaraan ng mga domestic at dayuhang siyentipiko at practitioner ay ginamit. pagtatasa sa pananalapi portfolio ng pautang, dami ng paglalarawan nito, kalidad ng pamamahala: sa mga gawa ng mga dayuhang espesyalista P. Rose, E. Reed, R. Cotter, E. Gill, J.F. Sinkey Jr., D. McNaughton, Morsman E. et al., at gayundin sa mga gawa ng mga eksperto sa domestic banking: O.I. Lavrushina, V.I. Kolesnikova Banking: Pagtuturo/Ed. V. I. Kolesnikova, JI. P. Krolivetskaya. M.: Pananalapi at Istatistika, 1996. - 480 pp., D. A. Voronina, Yu.S. Maslenchenkova, S.N. Kabushkina, N.V. Gorelaya, A.A. Lobanova, L.G. Batakova, P.P. Kovaleva, M.N. Belyaeva Belyaev M.K., Ermakov S.L. Pagbabangko. Kawili-wili tungkol sa complex. Ed. Vershina, - M., 2008. - 288 p., D.A. Laptyreva, V.T. Sevruka, A.M. Tavasieva. Bilang karagdagan, ang gawain ay gumamit ng mga dokumento ng regulasyon sa mga aktibidad sa pagbabangko sa Russian Federation. Mayroong dalawang pangunahing batas na pambatasan sa mga aktibidad sa pagbabangko.

Una sa lahat, kinakailangang i-highlight ang Pederal na Batas ng Hulyo 10, 2002 N 86-FZ "Sa Bangko Sentral ng Russian Federation (Bank ng Russia)" (tulad ng sinusugan at dinagdagan noong Enero 10, 2003) Pederal na Batas ng Hulyo 10, 2002 N 86-FZ "Sa Central Bank ng Russian Federation (Bank of Russia)" // Bulletin ng Bank of Russia. -Hulyo 31, 2002 - No. 43. Ang Batas "Sa Bangko Sentral" ay nagtatatag ng batayan para sa paggana ng Bangko Sentral ng Russia. Ito ay kumplikado sa kalikasan, kabilang ang iba't ibang mga patakaran na namamahala sa istraktura at posisyon ng Central Bank sa estado, Patakarang pang-salapi, pati na rin ang mga pamantayan na namamahala sa mga detalye ng mga relasyon sa paggawa sa mga empleyado ng Central Bank. Binibigyang-diin namin na noong Hulyo 10, 2002, ito ay itinakda sa bagong edisyon. Pansinin na sa nakalipas na sampu hanggang labintatlong taon, ang batas sa mga bangko at mga aktibidad sa pagbabangko ay ilang beses na inamiyendahan.

Ang pangalawa sa pinakamahalaga ay ang “Federal Law on Banks and Banking Activities (as amended on July 31, 1998, July 5, 8, 1999, June 19, August 7, 2001, March 21, 2002) Federal Law of February 3, 1996 N 17-FZ "Sa pagpapakilala ng mga susog at pagdaragdag sa Batas ng RSFSR "Sa mga bangko at mga aktibidad sa pagbabangko sa RSFSR" // Koleksyon ng batas ng Russian Federation. - Pebrero 5, 1996 - No. 6. - St. 492; bilang susugan noong Agosto 7, 2001 // Bulletin ng Bank of Russia. - Oktubre 3, 2001 - Blg. 61. Ang Batas "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" (mula rito ay tinutukoy bilang ang Batas "Sa Mga Bangko...") ay isang espesyal na batas ng pambatasan sa sektor na kumokontrol legal na katayuan mga paksa at anyo ng mga aktibidad sa pagbabangko sa Russian Federation.

Kasama ng mga batas na pambatasan, legal na regulasyon ang aktibidad ng pagbabangko ay nakabatay din sa by-laws. Sa partikular maaari naming i-highlight:

- Dekreto ng Pangulo ng Russian Federation noong Hunyo 10, 1994 N 1184 "Sa pagpapabuti ng gawain ng sistema ng pagbabangko ng Russian Federation" (tulad ng binago noong Abril 27, 1995) Dekreto ng Pangulo ng Russian Federation noong Hunyo 10 , 1994 N 1184 "Sa pagpapabuti ng gawain ng sistema ng pagbabangko ng Russian Federation " // Koleksyon ng batas ng Russian Federation. - Hunyo 13, 1994 - No. 7. - St. 696.;
- Dekreto ng Pamahalaan ng Russian Federation noong Marso 7, 2000 N 194 "Sa mga kondisyon ng kontrol ng antimonopoly sa merkado ng mga serbisyo sa pananalapi at sa pag-apruba ng pamamaraan para sa pagtukoy ng turnover at mga hangganan ng merkado ng mga serbisyo sa pananalapi. mga organisasyong pinansyal"Resolusyon ng Pamahalaan ng Russian Federation noong Marso 7, 2000 N 194 "Sa mga kondisyon ng kontrol ng antimonopoly sa merkado ng mga serbisyo sa pananalapi at sa pag-apruba ng pamamaraan para sa pagtukoy ng turnover at mga hangganan ng merkado para sa mga serbisyo sa pananalapi ng mga organisasyong pinansyal " // Koleksyon ng batas ng Russian Federation. - Marso 13, 2000 - No. 11. - Artikulo 1183.;
- Kautusan ng Pamahalaan ng Russian Federation ng Abril 2, 2002 N 454-r Sa pagwawakas ng pakikilahok ng mga pederal na estado unitary enterprise at mga institusyon ng pederal na pamahalaan sa mga awtorisadong kapital mga organisasyon ng kredito Utos ng Pamahalaan ng Russian Federation na may petsang Abril 2, 2002 N 454-r // Koleksyon ng batas ng Russian Federation. - Abril 15, 2002 - No. 15. - St. 1446..

INSTITUSYONG PANG-EDUKASYON

SECONDARY VOCATIONAL EDUCATION

ORYOL BANKING SCHOOL (COLLEGE)

CENTRAL BANK NG RUSSIAN FEDERATION

Kagawaran ng mga Propesyonal na Module

Specialty Banking 02/38/07

TRABAHO NG KURSO

sa isang interdisciplinary course

"Organisasyon ng credit work"

sa paksa ng:

Teknolohiya ng pagbuo at pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko

Mag-aaral: Potapov Nikita Sergeevich

Pangkat Blg. ___ 301 _______

Pinuno ng trabaho: Petrova Anna Nikolaevna

Orel 2015

Panimula

Sa pagsasagawa ng mundo, ang pag-unlad ng ekonomiya ay hindi maiiwasang nauugnay sa kredito, na sa iba't ibang anyo ay tumagos sa lahat ng larangan ng buhay pang-ekonomiya. Ito ay pinatunayan ng pagpapalawak ng hanay ng mga operasyon ng bangko, kabilang ang larangan ng pagpapautang. Ang pagsasagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may malawak na kliyente ay isang mahalagang katangian ng modernong pagbabangko sa lahat ng mga bansa sa mundo na may binuo na sistema ng kredito.

karanasan sa dayuhan ay nagpapahiwatig na ang mga bangko na nagbibigay sa mga kliyente ng mas magkakaibang hanay ng mga serbisyong may mataas na kalidad ay karaniwang may mga pakinabang kaysa sa mga bangko na may limitadong hanay ng mga serbisyo. Ang aktibong gawain ng mga komersyal na bangko sa larangan ng pagpapahiram ay isang kailangang-kailangan na kondisyon para sa matagumpay na kumpetisyon ng mga institusyong ito, na humahantong sa pagtaas ng produksyon, pagtaas ng trabaho, at pagtaas ng solvency ng mga kalahok sa mga relasyon sa ekonomiya.

Sa kasong ito, pinag-uusapan natin hindi lamang ang tungkol sa pagpapabuti ng mga diskarte sa pagpapautang, kundi pati na rin ang tungkol sa pagbuo at pagpapatupad ng mga bagong paraan upang mabawasan ang mga panganib sa kredito, gayundin ang pagpapabuti ng pagbuo ng isang portfolio ng pautang.

Sa kasalukuyan, ang mababang kalidad ng portfolio ng pautang ang pangunahing dahilan ng pagkalugi ng maraming mga bangko. Sa modernong mga kondisyon ng pag-unlad ng pagbabangko, ang kalidad ng portfolio ng pautang ay nagiging mapagpasyahan para sa kaligtasan at tagumpay ng bangko bilang isang komersyal na negosyo.

Para sa organisasyon sa pagbabangko ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang at pamamahala ng mga katangian ng husay at dami nito ay isa sa mga paunang natukoy na mga kadahilanan ng aktibidad, dahil ang prosesong ito ay kinabibilangan ng maraming elemento na tumutukoy sa matagumpay na paggana ng bangko.

Ang kaugnayan ng paksa ay nakasalalay sa katotohanan na sa kasalukuyan,sa modernong sistema ng pagbabangko, ang mga gawain ng pagpapabuti ng pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko ay naglalagay ng pangangailangan na gamitin pang-ekonomiyang pamamaraan pamamahala ng kredito, na nakatuon sa pagsunod sa mga pang-ekonomiyang hangganan ng kredito. Ang portfolio ng pautang ay nagsisilbing pangunahing pinagmumulan ng kita para sa bangko at sa parehong oras ang pangunahing pinagmumulan ng panganib para sa paglalagay ng asset.

Ang layunin ng gawaing kurso ay pag-aralan ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang mula sa punto ng view ng teorya at praktikal na aplikasyon, pag-aralan ang mga problema sa pagpapabuti ng pagpapautang, pati na rin pag-aralan ang portfolio ng pautang.

Layunin ng pananaliksik:

Isaalang-alang ang kakanyahan at istraktura ng portfolio ng pautang ng bangko;
Tukuyin ang pamamaraan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang;
Pag-aralan ang mekanismo para sa pagbibigay ng kredito;
Tukuyin ang mga paraan upang mapabuti ang teknolohiya ng pagbuo ng portfolio ng pautang at kalidad nito;
Tukuyin ang mga paraan upang pamahalaan ang portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko;
Siyasatin ang mga problema sa pag-optimize ng portfolio ng pautang.

Ang layunin ng pag-aaral ng kursong ito ay ang mga aktibidad ng mga bangko ng Russian Federation sa pagpapahiram sa mga indibidwal at mga legal na entity.

Ang paksa ng gawaing kursong ito ay isang pagsusuri sa kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ang gawaing kursong ito ay isinulat batay sa mga nakalimbag at mapagkukunan ng impormasyon sa pandaigdigang Internet. Ang lahat ng ito ay mga pinagmumulan ng parehong teoretikal at analitikal, gayundin ang likas na istatistika.

Sa kurso ng pagtatrabaho sa paksa, ang mga sumusunod na pamamaraan ng pananaliksik ay ginamit: pamamaraan ng pagsusuri, synthesis, systematization ng impormasyong natanggap sa paksang ito sa anyo ng mga talahanayan at mga graph.

Ang praktikal na kahalagahan ng gawain ay nakasalalay sa katotohanan na ang impormasyong ipinakita dito ay maaaring magamit upang maging pamilyar sa paksang ito o higit pang pag-aralan ito.

Ang gawain ay binubuo ng isang panimula, tatlong seksyon, isang konklusyon, isang bibliograpiya at mga apendise.

1 Teoretikal na aspeto pagbuo at pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko

1.1. Ang kakanyahan at istraktura ng portfolio ng pautang ng bangko

Mayroong maraming iba't ibang mga diskarte sa isyu ng pagtukoy sa konsepto at kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko. Ang isang portfolio ay dapat na maunawaan bilang isang koleksyon, set, stock ng ilang materyal, pinansyal, ideolohikal o iba pang mga parameter na nagbibigay ng ideya ng kalikasan, direksyon, dami ng aktibidad, mga prospect para sa market niche ng isang kumpanya, bangko, organisasyon .[4, p.30]

Sa panitikang pang-ekonomiya ng dayuhan, ang isang portfolio ng pautang ay nauunawaan bilang isang katangian ng istraktura at kalidad ng mga inilabas na pautang, na inuri ayon sa ilang pamantayan depende sa itinakda na mga layunin sa pamamahala. Kamakailan, dumaraming bilang ng mga lokal na espesyalista ang nagpatibay ng mga dayuhang pamamaraan para sa pagtukoy ng konsepto ng isang portfolio ng pautang. (Annex 1)

Ang mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia na kumokontrol sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng portfolio ng pautang ay tumutukoy sa istraktura nito, kung saan sumusunod na kasama nito hindi lamang ang portfolio ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan sa kredito ng bangko: mga pautang na ipinagkaloob at natanggap, mga deposito na inilagay at naaakit, mga pautang at deposito sa pagitan ng bangko, factoring, mga paghahabol para sa pagtanggap (pagbabalik) ng mga securities sa utang, mga pagbabahagi at mga bayarin, mga may diskwentong bayarin, mga paghahabol para sa mga karapatan na nakuha sa isang transaksyon, para sa mga sangla na binili sa pangalawang merkado, para sa mga transaksyon ng pagbebenta (pagbili) ng mga asset na may ipinagpaliban na pagbabayad (delivery), para sa mga binayarang letter of credit, para sa mga transaksyon sa pag-upa sa pananalapi (leasing), para sa pagbabalik ng mga pondo, kung ang mga biniling securities at iba pang mga financial asset ay hindi sinipi o hindi nakalakal sa organisadong merkado, mga halagang binayaran ng institusyon ng kredito sa benepisyaryo sa ilalim ng mga garantiya ng bangko, ngunit kinolekta mula sa prinsipal. Ang istraktura ng portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng pagkakatulad ng mga kategorya tulad ng deposito, interbank loan, factoring, garantiya, pagpapaupa, mga mahalagang papel, na sa kanilang pang-ekonomiyang kakanyahan nauugnay sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan ng pagbabago ng pagmamay-ari.[8,p.1]

Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas.

Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang mga relasyon sa ekonomiya na lumitaw kapag nag-isyu at nagbabayad ng mga pautang, na nagsasagawa ng katumbas ng mga pagpapatakbo ng kredito. Sa kasong ito, ang portfolio ng pautang ay tinukoy bilang isang set mga kinakailangan sa kredito bangko at iba pang mga kinakailangan sa kredito, pati na rin ang kabuuan ng mga relasyon sa ekonomiya na nagmumula sa kasong ito.

Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang koleksyon ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, mga may diskwentong bayarin, mga pautang sa interbank, mga deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.

Ang portfolio ng pautang ay nailalarawan sa pamamagitan ng:

1) kakayahang kumita,

2) panganib,

3) pagkatubig.

Ang pangunahing katangian ng kakayahang kumita ng isang portfolio ng pautang ay ang epektibong taunang rate ng interes, na nagsisilbing isang tool para sa paghahambing sa kakayahang kumita ng iba pang mga uri ng mga ari-arian at pagsusuri ng pagiging makatwiran ng mga rate ng interes sa mga inilabas na pautang. Para sa pagsusuri, bilang panuntunan, ginagamit ang tunay na ani - natanggap ang kita sa bawat yunit ng mga asset na namuhunan sa mga pautang sa isang tiyak na tagal ng panahon.

Ang panganib sa portfolio ng pautang ay kumakatawan sa antas kung saan posibleng mangyari ang mga pangyayari kung saan ang bangko ay magkakaroon ng mga pagkalugi dulot ng mga pautang na bumubuo sa portfolio.

Ang pagkatubig ay tumutukoy sa kakayahan instrumento sa pananalapi ma-transform sa cash, at ang antas ng pagkatubig ay tinutukoy ng tagal ng panahon kung saan ang pagbabagong ito ay maaaring isagawa, samakatuwid, para sa portfolio ng pautang, ang pagkatubig ay ipinahayag sa napapanahong pagbabayad ng mga pautang.

Ang isang portfolio ng pautang, tulad ng iba pa, ay nailalarawan sa laki at istraktura. Ang konsepto ng "laki ng portfolio ng pautang" ay dapat isaalang-alang na may kaugnayan sa buong laki ng portfolio ng mga aktibong-passive na operasyon ng bangko at may kaugnayan sa mga portfolio ng pautang ng iba pang mga bangko.

Ang istraktura ng portfolio ng pautang ay ang ratio ng mga tiyak na uri ng mga transaksyon sa kredito sa portfolio. Gayundin, ang istraktura ng portfolio ng pautang ay maaaring isaalang-alang bilang isang hanay ng mga parameter na maaaring kontrolin ng bangko sa pamamagitan ng pagbabago ng komposisyon ng mga uri ng mga pautang na kasama sa portfolio at ang kanilang mga volume. Maaaring baguhin ng bangko ang istraktura ng portfolio upang makuha ang pinaka-kanais-nais na mga halaga ng mga katangian nito - kakayahang kumita, pagkatubig, panganib.

Batay sa mga tagapagpahiwatig na ito, ang mismong konsepto ng isang portfolio ng pautang ay maaaring mailalarawan bilang isang hanay ng mga pautang na may isang tiyak na istraktura, na kung saan ay dapat matugunan ang mga kinakailangan ng bangko para sa kakayahang kumita, pagkatubig at antas ng panganib.

Ang mga layunin ng bangko ay maaaring magbago depende sa ibinigay na antas ng katanggap-tanggap na panganib, ngunit ang pangwakas na layunin ay nananatiling hindi nagbabago - upang makuha ang pinakamalaking posibleng tubo.

Depende sa layunin, ang bangko ay lumilikha ng isang portfolio ng pautang ng isang tiyak na uri. Uri ng portfolio, sa pangkalahatang pananaw, ay ipinakita bilang isang katangian ng portfolio na may kaugnayan sa kita at panganib.

Batay dito, ang lahat ng mga portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa 3 uri:

1) Portfolio ng kita ang portfolio ay nakatuon sa matatag na kita, habang ang mga panganib ay pinaliit;

2) Risk portfolio ang portfolio ay idinisenyo para sa mas mataas na kita, at ito ay pangunahing binubuo ng mga pautang na may mataas na antas ng panganib;

3) Balanseng portfolio isang portfolio kung saan ang mga pautang ng iba't ibang uri ay makatwirang pinagsama, parehong may mataas na antas ng panganib at may pinakamababa.

Ang portfolio ng pautang ay binubuo ng iba't ibang uri ng mga pautang na ibinigay ng bangko. Ang credit ay gumaganap ng ilang mga function. Kaya, ang mga function ng loan portfolio ay dapat matukoy sa pamamagitan ng mga function ng loan.

Ang mga pangunahing tungkulin ng kredito ay ang muling pamamahagi ng kapital at ang pagpapalit ng totoong pera sa mga pagpapatakbo ng kredito.

Ang loan portfolio ay dapat magsagawa ng redistribution function, ang esensya nito ay ang muling pamamahagi ng loan capital sa loob ng portfolio sa mga subject na tumatanggap ng loan. Binubuo din ito ng muling pamamahagi ng pansamantalang inilabas na mapagkukunang pinansyal ayon sa industriya. Sa kasong ito, ang kredito ay isang macro-regulator ng ekonomiya, na tinitiyak ang kasiyahan ng pangangailangan ng ilang mga industriya upang makaakit ng karagdagang mga pondo.

Ang susunod na pangunahing tungkulin ng kredito ay ang pagpapalit ng totoong pera sa mga pagpapatakbo ng kredito. Ang function na ito ay magiging isang function ng loan portfolio, dahil sa pamamagitan ng pagpapalabas ng mga pautang, ang karagdagang epektibong demand ay malilikha sa loob ng sistemang pang-ekonomiya, na tumutulong upang maiwasan ang isang krisis ng labis na produksyon ng mga kalakal at hindi pumukaw ng inflation.

Ang portfolio ng pautang ay gumaganap din ng function ng pagpapabilis ng konsentrasyon ng kapital, na binubuo sa pagbibigay Pinagkukuhanan ng salapi mga prayoridad na lugar ng aktibidad. Ang function na ito ay hindi matutupad kung ang bangko ay nagdidirekta ng mga pondo lamang sa mga pinaka kumikitang sektor, nang hindi isinasaalang-alang ang pambansang interes.

1.2. Legal na regulasyon ng proseso ng pagpapahiram

Ang modernong sistema ng pagbabangko ng Russia ay nilikha bilang isang resulta ng reporma sa sistema ng kredito ng estado na binuo sa panahon ng isang sentralisadong nakaplanong ekonomiya. Ang mga bangko sa Russian Federation ay nilikha at nagpapatakbo batay sa Pederal na Batas ng Disyembre 2, 1990 No. 395-1 "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko" (tulad ng sinusugan noong Marso 21, 2002), na tumutukoy sa mga institusyon ng kredito at mga bangko at naglilista ng mga uri ng mga operasyon at transaksyon sa pagbabangko, ang pamamaraan para sa paglikha, paglikida at pag-regulate ng mga aktibidad ng mga institusyon ng kredito ay itinatag.[10, p.1]

Ang kasalukuyang batas ay nagtataglay ng mga pangunahing prinsipyo ng pag-aayos ng sistema ng pagbabangko ng Russia, na kinabibilangan ng mga sumusunod: dalawang antas na istraktura, pagpapatupad ng regulasyon sa pagbabangko at pangangasiwa. bangko sentral, ang versatility ng mga business bank at ang commercial focus ng kanilang mga aktibidad.

Ang modernong ligal na batayan para sa pagkakaroon ng sistema ng pagbabangko ay ang Civil Code ng Russian Federation at ang Konstitusyon ng Russian Federation. Tinutukoy ng mga pamantayan ng konstitusyon ang mga katawan na awtorisadong magsagawa ng mga tungkulin ng pamamahala ng kredito sistema ng pagbabangko, ang pamamaraan para sa kanilang pagbuo at ang mga prinsipyo para sa pagsasagawa ng mga gawaing itinalaga sa kanila. Ang Konstitusyon ng Russian Federation ay sumasalamin sa katayuan, mga gawain, pangunahing pag-andar at mga prinsipyo ng organisasyon at mga aktibidad ng Central Bank ng Russian Federation bilang isang pampublikong ligal na organisasyon, ang istraktura ng organisasyon, pati na rin ang mga pangunahing karapatan at responsibilidad.

Ang ilang mga aspeto ng mga aktibidad sa pagbabangko ay kinokontrol din ng Criminal Code ng Russian Federation, na nagbibigay ng proteksyon mula sa pinaka-seryoso at mapanganib sa lipunan na pag-atake sa mga karapatan at interes ng estado, iba pang mga entidad na tumatakbo sa sektor ng kredito at pagbabangko, pati na rin ang indibidwal at indibidwal na gumagamit ng mga serbisyo ng mga bangko at iba pa mga institusyon ng kredito. Halimbawa, sa Art. Ang 185186 ng Criminal Code ng Russian Federation ay nagbibigay para sa pag-uusig ng kriminal para sa paggawa o pagbebenta ng mga pekeng pera at mga mahalagang papel, pati na rin ang pagpapalabas ng anumang mga banknotes maliban sa opisyal. yunit ng pananalapi. Ang Criminal Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng parusa para sa pagsisiwalat ng mga lihim ng bangko, pati na rin para sa mga ilegal na aktibidad sa pagbabangko at pagsasagawa ng mga aktibidad sa pagbabangko nang walang pagrehistro.

Sa pangkalahatan, ang lahat ng pangunahing batas at regulasyon sa pagbabangko ay idinisenyo upang matiyak ang pamamahala ng sistema ng pagbabangko sa kabuuan. Gayunpaman, ang kasalukuyang ligal na balangkas para sa mga aktibidad sa pagbabangko sa Russia, sa kabila ng progresibong kalikasan nito at pangkalahatang oryentasyon sa merkado, ay hindi pa rin ganap na tumutugma sa kasalukuyang sitwasyon sa ekonomiya at sa internasyonal na antas ng legal na regulasyon ng mga relasyon sa publiko.

Isaalang-alang natin nang mas detalyado ang legal na regulasyon ng proseso ng pagpapahiram sa Russian Federation. Ang pinakamabigat na isyu dito ay ang mga problema sa collateral at pagbabayad ng utang.

Ang mga uri ng collateral ng pautang ay bumubuo ng dalawang grupo.

Ang isang grupo ay ang mga uri ng collateral na tradisyonal na tinatanggap sa kasanayan sa pagbabangko. Karaniwan, maaari silang tawaging mga uri ng seguridad ng ari-arian, dahil palaging sinusuportahan sila ng mga partikular na ari-arian sa materyal o pera na anyo. May magandang legal na batayan para sa praktikal na pagpapatupad ng mga ganitong uri. Ang kanilang ligal na regulasyon ay nakapaloob sa mga pamantayan ng Civil Code ng Russian Federation.

Ang isa pang pangkat ng mga uri ng collateral, bilang panuntunan, ay hindi maaaring partikular na tasahin isang kabuuan ng pera, na maaaring matanggap ng nagpapahiram kung ang utang ay hindi nabayaran o ang pagbabayad para sa utang ay hindi natanggap. Bukod dito, ang ilang mga uri ng collateral ay hindi maaaring ihiwalay sa lahat mula sa enterprise na nagpapatupad ng proyekto sa pamumuhunan at ibinebenta o inilipat sa uri. Ngunit ang pagkuha ng layunin na impormasyon tungkol sa katayuan ng mga ganitong uri ng collateral ay nagbibigay sa mga espesyalista sa pagbabangko ng pagkakataon na medyo mapagkakatiwalaan na hatulan ang posibilidad ng matagumpay na pagpapatupad proyekto sa pamumuhunan. Samakatuwid, ang grupong ito ng mga uri ng suporta ay maaaring tawaging impormasyon.

Upang matiyak ang pagbabayad ng mga pautang, maaaring gamitin ng mga komersyal na bangko ang lahat ng mga paraan ng pagtiyak sa katuparan ng mga obligasyong itinakda ng kasalukuyang batas.

Kaya, ayon sa Civil Code ng Russian Federation, ang katuparan ng mga obligasyon ay maaaring matiyak sa mga sumusunod na paraan: parusa; collateral; pagpapanatili ng ari-arian ng may utang; katiyakan; garantiya sa bangko; deposito at iba pang mga pamamaraan na itinatadhana ng batas at hindi sumasalungat sa mga prinsipyo ng batas sibil. Ang pinaka-karaniwang paraan upang matiyak ang pagbabayad ng isang utang ay isang pangako - isang paraan ng pag-secure ng isang obligasyon kung saan ang pinagkakautangan ay may karapatan, sa kaganapan ng pagkabigo ng may utang na tuparin ang obligasyon, upang makatanggap ng kasiyahan mula sa ipinangakong ari-arian nang mas mabuti bago. ibang mga nagpapautang.

1.3. Pagbuo ng portfolio ng pautang at pagtatasa ng kalidad nito

Ang pagbuo ng portfolio ng pautang ay magsisimula pagkatapos matukoy ang pangkalahatang layunin ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko, nabuo ang isang diskarte para sa patakaran sa kredito ng bangko, at nabuo ang pagtukoy ng mga priyoridad. Ayon sa patakaran sa kredito ng bangko, ang mga limitasyon sa pagpapautang ay tinutukoy ng mga tuntunin, industriya, at grupo ng mga nanghihiram. Samakatuwid, ang patuloy na pagsubaybay sa pagsunod ng istraktura ng portfolio ng pautang na may tinukoy na mga parameter ay kinakailangan.[2, p.20]

Ang pagpapalabas ng bawat pautang ay dapat na mauna sa pamamagitan ng pagsusuri sa pagsunod ng bagay na pinahiram sa patakaran sa kredito ng bangko at isang pagtatasa ng pagiging mapagkakatiwalaan ng kliyente. Ang pagtatasa sa pagiging kredito ng isang nanghihiram ay hindi dapat limitado sa pagsusuri pinansiyal na mga resulta Ang mga aktibidad, pamamahala at marketing sa negosyo ay sa isang malaking lawak ang tagagarantiya ng napapanahong pagbabayad ng utang at interes. Malinaw na ang kalidad ng portfolio ng pautang ay tinutukoy hindi lamang sa pamamagitan ng istraktura nito, kundi pati na rin, higit sa lahat, sa pamamagitan ng pagsunod nito sa mga madiskarteng layunin ng patakaran sa kredito.

Ang buong proseso ng pagbuo ng portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa tatlong bloke. (Appendix 4)

Ang unang bloke ay nagsasangkot ng pagbuo ng isang sistema ng mga limitasyon sa pagpapautang alinsunod sa mga layunin at diskarte ng patakaran sa kredito ng bangko. Ang pagtatakda ng mga limitasyon sa pagpapautang ay gumaganap ng tungkulin ng pamamahala sa panganib sa kredito. Ang portfolio ng pautang, tulad ng nalalaman, ay hindi lamang isang pinagmumulan ng kita, kundi isang mapagkukunan din ng panganib. Ang antas ng panganib sa kredito ng mga bangko ay nakasalalay sa mga kadahilanan tulad ng:

Ang antas ng konsentrasyon ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko sa anumang lugar (industriya) na sensitibo sa mga pagbabago sa ekonomiya;

Ang bahagi ng mga pautang at iba pang mga kontrata sa pagbabangko na nahuhulog sa mga kliyenteng nakakaranas ng ilang partikular na paghihirap;

Konsentrasyon ng mga aktibidad ng bangko sa hindi gaanong pinag-aralan, bago, hindi tradisyonal na mga lugar;

Pagpapakilala ng madalas o makabuluhang pagbabago sa patakaran ng bangko sa pagbibigay ng mga pautang at pagbuo ng portfolio ng securities;

Bahagi ng bago at kamakailang nakuhang mga kliyente;

Pagpapakilala ng napakaraming bagong serbisyo sa maikling panahon;

Pagtanggap bilang mga collateral na halaga na mahirap ibenta sa merkado o napapailalim sa mabilis na pagbaba ng halaga.

Sa turn, ang pagtatakda ng mga limitasyon sa pagpapautang ay ang pangunahing paraan upang makontrol ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang, na ginagamit upang mabawasan ang mga panganib at mapabuti ang pangmatagalang posibilidad. Sa pamamagitan ng pagtatatag ng mga limitasyon sa pagpapautang, ang mga proporsyon ng iba't ibang uri ng mga pautang ay na-optimize sa loob ng buong portfolio ng pautang, na isinasaalang-alang ang dami at istraktura ng mga mapagkukunan ng kredito. Pinapayagan nito ang mga bangko na:

Iwasan ang mga pagkalugi na kritikal sa pagpapanatili ng solvency

mula sa walang pag-iisip na konsentrasyon ng anumang uri ng panganib;

Pag-iba-ibahin ang portfolio ng pautang upang mabawasan

konsentrasyon at pagtiyak ng matatag na kita.

Ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ay ang pamamahagi at pagpapakalat ng panganib sa kredito sa ilang direksyon. Dapat limitahan ng mga bangko ang pagpapautang sa isang malaking borrower o ilang malalaking borrower o pagpapalawig ng malalaking loan sa isang grupo ng mga kaugnay na borrower.

Ang pangalawang bloke ay kumakatawan sa pagpili ng mga partikular na bagay sa pagpapahiram para isama sa portfolio ng pautang. Ang pagpili ay isinasagawa, bilang panuntunan, batay sa isang pagtatasa ng creditworthiness ng mga nanghihiram. Ang pangkalahatang diskarte sa pagsasaalang-alang ng mga tunay na bagay sa pagpapahiram ay nagsasangkot ng pagtatasa sa lugar ng aktibidad ng nanghihiram, pagsusuri sa nilalayon na layunin ng mga pondo, pagpili ng uri ng pautang, at pagtukoy sa mga panganib ng transaksyon ng pautang. Ang isang mahalagang gawain ay upang matukoy ang mga kadahilanan na nagbibigay-daan para sa isang paunang pagpili ng mga bagay na mapagkakatiwalaan.

Una sa lahat, dapat itong maitatag kung ang aplikasyon ng pautang

patakaran sa kredito sa bangko. Kung ang sagot ay positibo, ang empleyado ng departamento ng kredito ay nagsasagawa ng pagsusuri sa pagiging kredito ng potensyal na nanghihiram.

Sa pagsasanay sa pagbabangko, ang pagsusuri ng kalagayang pinansyal ng nanghihiram ay isinasagawa gamit ang mga sumusunod na pamamaraan batay sa balanse nito at Financial statement:

Vertical analysis;

Pahalang na pagsusuri;

Pagtukoy kung ang istraktura ng balanse ay kasiya-siya;

Pagkalkula ng mga net asset ng nagpapahiram sa balanse;

Pagkalkula ng mga ratios sa pananalapi at ang kanilang paghahambing sa mga karaniwang halaga.

Ang ikatlong bloke - ang bloke ng pagsusuri ng estado ng portfolio ng pautang at pamamahala ng mga paglihis - higit sa lahat ay nagsasapawan sa pamamahala ng pagpapatakbo ng portfolio ng pautang, lalo na sa kasalukuyang pagsubaybay sa estado ng portfolio ng pautang. Ang prerogative ng medium term ay nananatiling pagbuo at pagpapatupad ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang kalidad ng portfolio ng pautang.

Ang isang mahalagang katangian ng patakaran sa kredito ng isang bangko ay ang kalidad ng portfolio ng pautang nito.

Pagtatasa ng portfolio ng pautangay isang pamamaraan para sa pag-aaral ng mga katangian ng husay ng bangko at ang pagbabayad ng mga pautang, pagbabawas ng mga panganib sa kredito - iyon ay, ang kawalan ng mga pagbabayad para sa mga halaga ng pangunahing kasunduan sa pautang at interes dito.

Ang mga pautang ay ang pangunahing pinagmumulan ng kita ng bangko, ngunit sa parehong oras ang pangunahing pinagmumulan ng panganib, kung saan nakasalalay ang katatagan at mga prospect ng pag-unlad ng institusyon. Sa mga kondisyon ng krisis, o sa kawalan ng wastong pagsusuri at muling pagkalkula, medyo mahirap matukoy ang inaasahang paglaki ng overdue na utang; sa gayon, lumilitaw ang mga reserbang hindi tumutugma sa katotohanan. Lumilitaw ang mga karagdagang gastos at lumilitaw ang mga gastos na maaaring naiwasan.Pagtatasa ng portfolio ng pautangganap na malulutas ang problemang ito.

Ang mga layunin ng pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko:

Pagbawas ng bahagi ng overdue na utang sa portfolio ng pautang;
Pagbubuo ng isang sapat na reserba upang masakop ang mga inaasahang gastos ng portfolio ng pautang;
Pag-unawa sa mga salik na humahantong sa pagtaas ng mga panganib sa portfolio ng pautang;
Pag-unawa sa mga salik na nagdudulot ng pagbaba sa kakayahang kumita ng pagpapautang at pagpapanatili ng mga reserba sa kinakailangang antas.

batayan mga pagtatasa ng portfolio ng pautangay ang tamang pag-uuri at pamamahagi ng mga pautang:

1st risk group na "Standard loan". Ito ay mga pautang o kredito, ang utang na binabayaran sa oras at buo. Kasama rin dito ang mga pautang na ang panahon ng pagbabayad ay nadagdagan ng sa inireseta na paraan, ngunit hindi hihigit sa dalawang beses, pati na rin ang mga secured court na overdue ng hanggang 30 araw. Para sa mga pautang ng 1st risk group, ang mga institusyon ng pagbabangko ay dapat lumikha ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa halagang hindi bababa sa 2% ng halaga ng mga pautang na ibinigay;

2nd risk group "Non-standard na mga pautang". Ito ay mga undersecured na loan at loan na hanggang 30 araw na overdue, pati na rin ang secured loan na overdue hanggang 60 araw. Para sa mga pautang ng 2nd risk group, ang mga institusyon ng pagbabangko ay dapat lumikha ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa halagang hindi bababa sa 5% ng halaga ng mga pautang na ibinigay;

3rd risk group na "Doubtful loan". Ito ay mga unsecured loan na overdue hanggang 30 araw, gayundin ang mga unsecured loan na overdue hanggang 60 araw at secured loan na overdue hanggang 180 araw. Para sa mga pautang ng 3rd risk group, ang mga institusyon ng pagbabangko ay dapat lumikha ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa halagang hindi bababa sa 30% ng halaga ng mga pautang na ibinigay;

4th risk group "Mapanganib na mga pautang". Ito ay mga unsecured loans na hanggang 60 araw na overdue, pati na rin ang undersecured na mga loan na hanggang 180 days overdue. Sa ganitong mga kaso, ang mga institusyon ng pagbabangko ay dapat lumikha ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa halagang 75% ng halaga ng mga pautang na ibinigay;

5th risk group "Masamang mga pautang". Ito ay mga hindi secure na pautang na hanggang 180 araw na overdue, pati na rin ang lahat ng mga pautang na overdue sa loob ng 180 araw. Para sa mga pautang ng ika-5 pangkat, ang mga institusyon ng pagbabangko ay dapat lumikha ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa halagang 100% ng halaga ng mga pautang na ibinigay.

Konklusyon

Ang pagkakaroon ng pagsusuri sa itaas, maaari nating tapusin na ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang ng isang bangko ay isang napaka-kumplikado at mahalagang proseso, dahil ang pagbuo ng portfolio ng pautang ng isang bangko ay direktang nakasalalay sa kalidad at panganib ng mga pautang na ibinigay.

Bilang karagdagan, ang estado ng portfolio ng pautang ay predetermine ang mga resulta ng pagpapahiram ng bangko, kaya ang patuloy na pagsubaybay ay ginagawang posible upang makilala ang mga paglihis mula sa isang naibigay na pinakamabuting kalagayan at bumuo ng mga hakbang sa katamtamang termino upang maiwasan ang mga ito sa hinaharap.

2 Teknolohiya para sa pagbuo ng portfolio ng pautang ng bangko, pagpaparehistro at accounting ng mga transaksyon sa kredito

2.1. Ang pamamaraan para sa pagbuo ng portfolio ng pautang ng bangko

Mayroong limang yugto ng pagbuo ng pinakamainam na portfolio ng pautang:

1. pagsusuri ng mga salik na nakakaapekto sa demand at supply ng kredito;

2. pagbuo potensyal ng kredito komersyal na bangko;

3. pagtiyak ng pagsunod sa istruktura ng potensyal ng kredito at mga inilabas na pautang;

4. pagsusuri ng mga inilabas na pautang batay sa iba't ibang katangian;

5. pagtatasa ng kahusayan at kalidad ng portfolio ng pautang, pagbuo ng mga hakbang upang mapabuti ang portfolio ng pautang ng bangko.

Sa unang yugto ang pagsusuri ay isinasagawa ng mga serbisyo ng analitikal ng bangko, na isinasaalang-alang ang mga rehiyonal na merkado kung saan nagpapatakbo ang bangko. Ito ay kanais-nais na ang gawaing ito ay maging isang permanenteng bahagi sa proseso ng pagpapabuti ng portfolio ng pautang, dahil ito ay magpapahintulot sa bangko na makilala ang mga pagbabago sa kapaligiran ng pagbabangko at gumawa ng mga hakbang upang mabawasan ang panganib sa kredito at mapataas ang kakayahang kumita ng pagpapautang.

Ikalawang yugto ng pagbuo ang pinakamainam na portfolio ng pautang ay nailalarawan sa pamamagitan ng pagtukoy sa istruktura ng potensyal ng kredito ng bangko sa pamamagitan ng mga mapagkukunan ng mga pondo at ang kanilang kapanahunan. Ang potensyal ng kredito sa kasong ito ay itinuturing na kabuuan ng mga panandaliang at pangmatagalang potensyal na kredito.[3,p.18]

Ang panandaliang potensyal ay binubuo ng mga pondo ng mga legal na entity (mga pondo sa settlement at kasalukuyang mga account, mga deposito hanggang sa isang taon); mga pondo ng mga indibidwal (demand na deposito, mga deposito hanggang sa isang taon); mga pondo ng mga non-profit na istruktura (mga balanse sa account, mga deposito hanggang sa isang taon); mga pautang sa pagitan ng bangko at mga pondo sa mga account ng correspondent (mga pondo sa mga account ng correspondent, mga pautang na may termino na hanggang isang taon); mga pondong naipon sa pamamagitan ng mga securities (short-term securities na may circulation period na hanggang isang taon).

Ang pangmatagalang potensyal sa kredito, tulad ng panandaliang, ay ang kabuuan ng mga pondo ng mga legal na entity, indibidwal, non-profit na istruktura, interbank loan, mga pondo sa mga account ng correspondent at securities, gayunpaman, na may kinakailangang kondisyon na ang lahat ng mga pananagutan sa itaas ay pangmatagalang likas, ibig sabihin, may bisa sa loob ng isang taon.

Ang pagsusuri sa potensyal ng kredito ng isang komersyal na bangko sa maikli at mahabang panahon ay ginagamit upang masuri ang potensyal ng bangko na bumuo ng ilang uri ng kredito nang hindi nakakaabala sa pagkatubig.

Susunod, pangatlo, yugto Ang pagbuo ng isang pinakamainam na portfolio ng pautang ay sinusuri ang balanse ng potensyal ng kredito at portfolio ng pautang. kadalasan, mga bangko ng Russia nahaharap sa kakulangan ng katamtaman at pangmatagalang kapasidad ng kredito. Kung ang potensyal ng kredito at ang portfolio ng pautang ay hindi balanse (halimbawa, kung may kakulangan ng mga mapagkukunan ng kredito ng isang partikular na kapanahunan), ang bangko ay dapat maghanap ng mga mapagkukunan ng mga pondo na kailangan nito (halimbawa, makaakit ng mga pangmatagalang pondo, bumaling sa interbank loan market upang mag-isyu ng mga pangmatagalang securities, pag-aralan ang mga posibilidad ng pagpapalawak ng equity capital).

Sa kakulangan ng pangmatagalang potensyal sa kredito at ang imposibilidad ng paghahanap ng mga mapagkukunan upang mapunan ito, ang mga bangko ay napipilitang baguhin ang panandaliang potensyal sa pangmatagalan, na nagiging sanhi ng mga problema sa pagkatubig ng pagbabangko.

Kung ang potensyal ng kredito ay lumampas sa dami ng portfolio ng pautang, ang bangko ay maaaring muling ipamahagi ang mga mapagkukunan ng kredito at gamitin ang mga ito sa iba pang mga aktibong operasyon (na may mga seguridad, sa mga transaksyon sa foreign exchange).

Naka-on ikaapat na yugtoAng pagsusuri ng mga inisyu na pautang ay nagaganap batay sa iba't ibang katangian. Ang nasabing mga tagapagpahiwatig ay maaaring isama ang panahon ng pagbabayad ng pautang, ang likas na katangian ng pagbabayad, ayon sa kategorya ng nanghihiram, sa pamamagitan ng paraan ng pagsingil ng interes, sa likas na katangian ng collateral ng pautang, sa pamamagitan ng form ng pautang, sa kakayahang kumita, sa antas ng panganib, atbp.

Ang pagtatasa ng mga pautang na ibinigay ayon sa tinukoy na mga katangian ay nagpapakilala sa istraktura ng portfolio ng pautang na umiiral sa isang komersyal na bangko.

Sa wakas, ang ikalimang yugto ng pagbuo ng pinakamainam na portfolio ng pautang ay tinatasa ang kahusayan at kalidad ng portfolio ng pautang. Ito ay batay sa pagtukoy sa papel ng mga pagpapatakbo ng kredito sa mga aktibidad ng bangko, ang kahusayan ng paggamit ng potensyal ng kredito ng bangko, ang antas ng mga rate ng interes at ang dami ng kita mula sa mga aktibidad sa kredito, ang laki ng margin ng interes, pati na rin ang pagtukoy sa tunay na panganib mula sa mga pagpapatakbo ng kredito batay sa pagsusuri ng overdue na utang.

2.2. Ang pamamaraan para sa pagbibigay at pagpapanatili ng mga pautang

Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng pautang ng isang bangko ay nangyayari sa maraming yugto.

1) Ang nanghihiram ay nagbibigay sa bangko ng mga sumusunod na dokumento:

Pahayag; (Appendix 2)
Pasaporte o katumbas na dokumento;
Mga sertipiko mula sa lugar ng trabaho ng Borrower at mga guarantor tungkol sa kita at ang halaga ng mga pagbawas na ginawa (para sa mga pensiyonado - isang sertipiko mula sa mga awtoridad proteksyong panlipunan populasyon);
Deklarasyon ng natanggap na kita, na pinatunayan ng tanggapan ng buwis, para sa mga mamamayan na nakikibahagi sa negosyo mga aktibidad;
Mga talatanungan;
Mga pasaporte (pagpapalit ng mga dokumento) ng mga guarantor at nagsasangla;
Iba pang mga dokumento kung kinakailangan.

2) Isinasaalang-alang ng loan officer ang isyu ng pagbibigay ng loan, na kinabibilangan ng:

Paglilinaw ng layunin ng pagkuha ng pautang;
Pagtukoy sa termino ng pautang;
Pagpapatunay ng mga dokumento na ibinigay ng nanghihiram;
Pagtatasa ng solvency ng nanghihiram;
Pagpapahalaga ng ari-arian na ibinigay bilang collateral;
Ang maximum na halaga ng utang na ibinigay ay kinakalkula;
Ang credit inspector ay gumagawa ng desisyon na tumanggi na magbigay ng pautang o sumang-ayon na ibigay ito.

3) Kapag nagpasya ang loan officer na mag-isyu ng loan, isang loan agreement ang bubuoin.

4) Matapos mabuo ang kasunduan sa pautang, ibibigay ang pautang.

Ang isang pautang sa rubles ay ibinibigay alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan sa pautang, kapwa sa cash at sa pamamagitan ng bank transfer sa pamamagitan ng:

Mga kredito sa account ng Borrower para sa isang demand na deposito;

Mga kredito sa account plastic card Nanghihiram;

Pagbabayad ng mga bill ng kalakalan at iba pang mga organisasyon;

Mga paglilipat sa mga account ng mga mamamayan - mga negosyante.

5) Ang huling yugto ng pagbibigay ng pautang ay ang suporta nito. Ang isang empleyado ng departamento ng kredito ay patuloy na sinusubaybayan ang pagsunod sa katuparan ng mga pangunahin at karagdagang obligasyon ng nanghihiram, kabilang ang:

Kontrol sa target na paggamit ng mga mapagkukunan ng kredito,

Kontrol ng napapanahon at buong pagbabayad punong-guro at interes, mga komisyon.

Financial statement sinuri quarterly sa petsa kasunod ng pag-uulat, sa buong panahon ng bisa ng transaksyon ng kredito gamit ang module ng pagkalkula. Batay sa mga resulta ng pagsusuri, ang isang ulat ay iginuhit, na sumasalamin din sa mga resulta ng pagtatasa ng antas ng panganib sa kredito (isinasaalang-alang ang kalidad ng serbisyo ng pautang) at ang pagkalkula ng reserba. Ang ulat ay dapat pirmahan ng empleyadong nag-compile nito, ang pinuno ng departamento ng kredito, at kasama sa credit dossier.

Pagbubuo at regulasyon ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa pautang at isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa contingent liabilities ng isang kalikasan ng kredito ay isinasagawa sa paraang itinatag ng kasalukuyang mga dokumento ng regulasyon ng Bangko ng Russia at mga panloob na dokumento ng Bangko.

Ang isang empleyado ng departamento ng kredito buwanang sinusubaybayan ang halaga ng mga pondo na dumadaan sa mga account ng nanghihiram sa Bangko. Kung mayroong isang makabuluhang pagbaba sa dami ng mga pondo kumpara sa dami na isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang pagiging mapagkakatiwalaan ng nanghihiram, ang isang empleyado ng departamento ng kredito ay obligadong itatag ang mga dahilan para sa pagbaba ng mga volume.

Sa pagtanggap ng impormasyon tungkol sa nanghihiram, na, alinsunod sa kasunduan sa pautang, ay maaaring maging batayan para sa pagtanggi ng Bangko na tuparin ang mga obligasyon sa ilalim ng kasunduan sa pautang o mga kinakailangan maagang pagbabayad pautang, o anumang iba pang impormasyon na maaaring negatibong makaapekto sa pagbabalik ng produkto ng pautang at pagbabayad ng interes, obligado ang opisyal ng pautang na agad itong iulat sa Head Bank.

Kontrol ng collateral: ang kontrol sa pagkakaroon, kaligtasan at pagkatubig ng ari-arian na tinatanggap bilang collateral ay isinasagawa ng isang empleyado ng serbisyo ng collateral alinsunod sa pamamaraang itinatag ng hiwalay na mga dokumento ng regulasyon ng Bangko. Ang isang pagtatasa ng halaga ng collateral sa mga kaso kung saan ang halaga ng collateral ay isinasaalang-alang kapag bumubuo ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa pautang ay isinasagawa ng isang empleyado ng serbisyo ng collateral sa isang quarterly na batayan, at isang ulat na may mga resulta ng pagtatasa ay kasama sa credit file.

Ang kontrol ng guarantor para sa isang transaksyon sa kredito ay isinasagawa ng isang empleyado ng departamento ng kredito alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan sa garantiya.

Kung ang mga negatibong kadahilanan ay lumitaw na may kaugnayan sa kondisyon ng collateral, ang kondisyon sa pananalapi ng pledgor (guarantor, guarantor), isang empleyado ng collateral service (empleyado ng credit department) ay agad na nag-aabiso sa kanyang manager, ang pinuno ng problema sa serbisyo ng mga asset, ang credit department ng sangay, ang security service at ang control department. mga panganib sa kredito ng Parent Bank upang matukoy ang isang plano para sa karagdagang aksyon.

Kontrol sa probisyon at suporta ng mga produkto ng kredito ng mga departamento ng kredito: sinusubaybayan ng dibisyon ng kontrol sa peligro ng kredito ang pagsunod sa mga tuntunin ng ibinigay na mga produkto ng kredito sa mga pinagtibay na desisyon, pati na rin ang pagsunod sa transaksyon ng kredito at ang suporta ng produkto ng kredito kasama ang mga panloob na dokumento ng regulasyon ng Bangko at ang mga dokumento ng regulasyon ng Bangko ng Russia.

Bilang karagdagan, ang paglitaw ng utang na may mga palatandaan ng pagtaas ng panganib sa kredito ay sinusubaybayan.

2.3. Dokumentasyon at accounting ng mga transaksyon sa kredito

Tingnan natin ang dokumentasyon ng mga transaksyon sa kredito gamit ang halimbawa ng Alfa-Bank. Ang unang dokumento na dapat iguhit ng bangko ay isang kasunduan sa pautang, batay sa kung saan ang mga pondo ay ibinibigay sa kliyente. Sa panahon ng paggamit ng pautang, ang nanghihiram ay kailangang magbayad ng interes sa utang; para dito, isang utos ng pang-alaala ay inisyu. (Appendix 7) Ang bangko ay maaari ding lumikha ng mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi, at para dito ang nanghihiram ay dapat punan ang isang aplikasyon para sa pagbubukas ng isang account upang magtala ng mga reserba.

Ang accounting para sa mga pag-aayos sa bangko sa mga panandaliang pautang ay isinasagawa sa account 66 "Mga pag-aayos sa mga panandaliang pautang at paghiram", subaccount 66-1 "Mga pag-aayos sa mga panandaliang pautang sa bangko".

Upang account para sa mga kalkulasyon pangmatagalang pautang subaccount 1 Ang "Mga Settlement para sa mga pangmatagalang pautang" ay inilaan para sa account 67 "Mga Settlement para sa mga pangmatagalang pautang at mga paghiram".

Ang pagtanggap ng organisasyon ng mga pautang sa bangko na naglalayong bayaran ang mga obligasyon sa mga supplier para sa mga item sa imbentaryo na natanggap mula sa kanila ay makikita sa debit ng account 60 "Mga pag-aayos sa mga supplier at kontratista" at ang kredito ng mga subaccount 66-1 at 67-1.

Ang interes na babayaran sa mga panandaliang pautang na natanggap para sa pagpapatupad ng mga aktibidad ayon sa batas ng organisasyon (maliban sa interes sa mga overdue na pautang) ay makikita sa kredito ng subaccount 66-1 “Mga settlement sa panandaliang pautang sa bangko” at ang debit ng mga account 20 “ Pangunahing produksyon", 26 "Mga pangkalahatang gastos" , 44 "Mga gastos sa pagpapatupad".

Ang pagbabayad ng mga pautang sa bangko at interes para sa kanilang paggamit ay makikita sa debit ng mga subaccount 66-1 at 67-1 at ang kredito ng mga cash account: 51 "Kasalukuyang account", 52 "Mga account sa pera", 55 "Mga espesyal na account sa mga bangko". Kapag ang isang organisasyon ay naglipat ng utang nito sa ibang tao o nagtapos ng isang kasunduan sa isang bangko sa pagtatalaga ng mga claim nito sa isang tao na may kaugnayan sa kung saan ito ay isang pinagkakautangan, ang isang entry ay ginawa sa debit ng mga sub-account 66-1 at 67 -1 at ang kredito ng mga account 62 "Mga pag-aayos sa mga mamimili at mga customer" ", 76 "Mga pag-aayos sa iba't ibang mga may utang at nagpapautang."

Ang analytical accounting ng mga pautang ay isinasagawa ayon sa uri ng pautang at ang mga bangko na nagbibigay sa kanila, na nagpapahiwatig ng petsa ng pagtanggap ng pautang, ang nilalayon nitong layunin, panahon ng pagbabayad, rate ng interes, halaga at balanse ng utang.

Ang mga account 66 at 67 ay nagpapakita rin ng mga pag-aayos sa mga panandalian at pangmatagalang pautang. Ang isang pautang ay kumakatawan sa paglilipat ng mga pondo o iba pang mahahalagang bagay sa pagmamay-ari ng isa pang partido (nanghihiram) ng isang partido (ang nagpapahiram), at ang nanghihiram ay nangangakong ibalik ang halaga ng utang sa nagpapahiram sa form na inireseta ng kasunduan. Ang kasunduan sa pautang ay dapat magtakda ng mga tuntunin at pamamaraan para sa pagbabayad ng utang. Ang mga pautang ay maaaring kunin mula sa ibang mga organisasyon o indibidwal.

Ang mga pautang ay ginagawa din sa anyo ng pagbabayad mga account receivable nagpapahiram, at sa anyo ng pagbibigay ng mga bono.

Ang paglalahat ng impormasyon sa katayuan ng mga pag-aayos sa mga nagpapahiram ay isinasagawa sa mga subaccount 66-2 "Mga pag-aayos para sa mga panandaliang pautang" at 67-2 "Mga pag-aayos para sa mga pangmatagalang pautang". Ang mga nalikom na pondo para sa isang panahon na hindi hihigit sa isang taon ay inuri bilang mga panandaliang pautang, at ang mga pondong natanggap para sa isang panahon na higit sa isang taon ay inuri bilang pangmatagalan.

Kapag tumatanggap ng isang pagpapaliban sa pagbabayad ng mga buwis (tax credit), ang kanilang halaga ay makikita sa debit ng account 68 "Mga Pagkalkula para sa mga buwis at bayarin" (para sa kaukulang mga sub-account) at ang kredito ng mga account 66 at 67 (para sa kaukulang mga sub-account). Ang interes na naipon para sa pagbabayad ng kredito sa buwis ay makikita sa debit ng account 91 "Kita at gastos sa pagpapatakbo" at ang kredito ng mga account 66 at 67 (Para sa kaukulang mga subaccount).

Ang pagbabayad ng mga kredito sa buwis (mga halaga ng utang sa mga ipinagpaliban na buwis) at interes para sa kanilang paggamit ay makikita ng isang entry sa debit ng mga account 66 at 67 (para sa kaukulang mga sub-account) at sa kredito ng mga cash accounting account - 51, 52 , 55.

May kaugnayan sa isang kasunduan sa pautang, ang interes ay dapat na maunawaan bilang isang gantimpala sa pera sa bangko para sa pagkakataong gamitin ang utang. Ang halaga ng interes para sa paggamit ng pautang ay tinutukoy ng bangko nang nakapag-iisa at indibidwal para sa bawat nanghihiram kapag nagtatapos ng isang kasunduan sa pautang. Kung ang utang ay ibinigay sa gastos ng mga pondo sa badyet o sa gastos ng iba pang sentralisadong mapagkukunan, ang halaga ng interes para sa paggamit ng pautang ay tinutukoy ng tagapamahala ng mga pondong ito.

Ang halaga ng interes ay maaaring matukoy pareho sa ganap na mga termino (halimbawa, 16% bawat taon), at sa pamamagitan ng "pag-link" nito sa isang kilalang halaga na itinatag ng regulasyon - ang refinancing rate Pambansang Bangko(halimbawa, 0.5 refinancing rate). Sa kasong ito, kapag nagbago ang rate ng refinancing, awtomatikong magbabago ang rate ng pautang, nang walang karagdagang kasunduan sa pagitan ng mga partido, i.e. ang kasunduan ng mga partido na baguhin ito sa naturang kaso ay naabot sa simula.

Upang limitahan ang mga panganib ng mga partido, ang mga kundisyon ay maaaring matukoy sa "interest ceiling" - ang maximum na fixed interest rate, ang "interest field" - ang minimum na fixed interest rate, ang "interest corridor" - parehong maximum at minimum. nakapirming rate ng interes.

2.4. Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko para sa 2012-2014.

Isaalang-alang natin ang pagsusuri ng portfolio ng pautang gamit ang halimbawa ng Sberbank ng Russia OJSC.

Ang bangko ay maaaring mag-isyu ng mga pautang at magsagawa ng iba pang mga aktibong operasyon na lumilikha ng kita sa loob lamang ng mga limitasyon ng magagamit nitong mga mapagkukunan. Dahil dito, ang mga operasyon na nagreresulta sa pagbuo ng naturang mga mapagkukunan ng bangko (passive operations) ay gumaganap ng isang pangunahin at mapagpasyang papel na may kaugnayan sa mga aktibong operasyon, lohikal at aktwal na nauuna sa kanila at matukoy ang dami at sukat ng mga kumikitang operasyon.

Tulad ng anumang pang-ekonomiyang entidad, upang matiyak ang mga aktibidad nito, ang isang bangko ay dapat magkaroon ng isang tiyak na halaga ng pera at nasasalat na mga ari-arian, na bumubuo sa mga mapagkukunan nito. Mula sa pananaw ng pinagmulan, ang mga mapagkukunang ito ay binubuo ng sariling kapital ng bangko at mga hiniram na pondo na pansamantalang naakit nito mula sa labas (hiniram mula sa ibang tao). Kaya, ang mga mapagkukunan ng bangko (mga mapagkukunan ng pagbabangko) ay ang kabuuan ng kanyang sarili at hiniram na mga pondo na magagamit sa bangko at ginagamit nito upang magsagawa ng mga aktibong operasyon. (Appendix 3)

Ang mga bangko ay pangunahing nagpapatakbo sa mga hiniram na pondo. Kasabay nito, ang una at pangalawang lugar sa mga tuntunin ng kahalagahan ng mga mapagkukunan ng pagpapalaki ng mga pondo ay ang pera ng populasyon at mga balanse sa mga account ng mga legal na entity, at pagkatapos - mga pondo na nalikom sa tulong ng mga bank securities, interbank loans at deposito. ng mga legal na entity.

Kaya, ang napakaraming pera kung saan nagpapatakbo at nabubuhay ang bangko ay binubuo ng mga pondong naaakit nito, at naaakit sa isang bayad. Samakatuwid, ang problema sa pagbuo ng mapagkukunan ay mas mahalaga para sa kanya kaysa sa anumang ibang pang-ekonomiyang entidad. Ang sitwasyong ito ay nagdudulot ng kumpetisyon para sa mga mapagkukunan sa pagitan ng mga bangko, mga bangko at iba pang mga kredito at iba pang mga organisasyon at negosyo, pati na rin ang iba pang mga partikular na tampok ng mga aktibidad sa pagbabangko.

Ang istraktura ng mga mapagkukunan ng iba't ibang mga bangko ay napaka-magkakaibang, na kung saan ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng mga tiyak na tampok ng mga aktibidad ng bawat partikular na bangko (mga pagkakaiba sa halaga ng kapital, ang bilang at likas na katangian ng mga kliyente na pinaglilingkuran, rehiyonal at iba pang mga espesyal na kondisyon). (Appendix 5)

Ang pagkakaroon ng pagsusuri sa talahanayan, maaari nating tapusin na sa pagtatapos ng panahon na sinusuri ang Bangko ay may magagamit na mga mapagkukunan ng kredito sa halagang 1,470,710,399 libong rubles. Sa panahon ng pagsusuri, ang bilang na ito ay bumaba ng 116,958,908 libong rubles. (rate ng paglago -7%). Nangyari ito dahil sa mas mataas na growth rate ng inilagay na pondo (5%) kumpara sa growth rate ng mga mapagkukunan ng bangko (0.01%).

Ang pagsusuri sa istraktura ng portfolio ng pautang ay isa sa mga paraan upang masuri ang kalidad nito. Sa kasanayan sa pagbabangko sa mundo at Russia, maraming pamantayan para sa pag-segment ng isang portfolio ng pautang ay kilala. Sa kanila:

Mga nilalang na nagpapahiram;

Mga bagay at layunin ng pautang;

Mga tuntunin sa pautang;

Laki ng pautang;

Availability at likas na katangian ng collateral, mga pinagmumulan at paraan ng pagbabayad ng pautang, creditworthiness ng borrower;

Presyo ng pautang;

Kaakibat ng industriya ng nanghihiram.

Isinasagawa ang pagsusuri sa istruktura upang matukoy ang labis na konsentrasyon ng mga pagpapatakbo ng pagpapautang sa isang segment, ang bahagi ng malalaking pautang at pautang na ibinibigay sa mga borrower na may mababang creditworthiness, na nagpapataas ng antas ng pangkalahatang panganib sa kredito.

Ang paksa ng pagpapahiram mula sa posisyon ng klasikal na pagbabangko ay mga legal o natural na tao na may kakayahan at may materyal o iba pang mga garantiya upang magsagawa ng pang-ekonomiya, kabilang ang mga transaksyon sa kredito. Ang paksa ng pagtanggap ng pautang ay maaaring ang pinaka iba't ibang antas, simula sa isang indibidwal na pribadong tao, negosyo, kompanya hanggang sa estado.

Ayon sa paksa, ang mga pautang sa bangko ay maaaring nahahati sa tatlong malalaking grupo:

1) mga pautang na ibinibigay sa mga legal na entity upang tustusan ang mga kasalukuyang aktibidad sa produksyon (mga pautang sa korporasyon);

2) mga pautang na ibinibigay sa mga indibidwal para matugunan ang mga personal na pangangailangan (consumer loan);

3) mga pautang na ibinibigay sa mga bangko upang mapanatili ang pagkatubig ng kanilang balanse (interbank loans).

Una, kinakailangang suriin ang komposisyon ng utang sa pautang at ang dinamika ng mga pagbabago sa mga bahagi nito. (Appendix 6)

Batay sa kinakalkula na data, dapat bigyang pansin ang katotohanan na ang pangunahing bahagi ng utang at katumbas na utang ay tiyak na utang sa pautang, ang bahagi nito noong Enero 1, 2012. umabot sa 99.98% (o 99987217 thousand rubles), na nanatiling pareho sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Mula noong Pebrero 1, 2012 ang halaga ng utang sa pautang ay 4127300434 libong rubles. (rate ng paglago 102.48%).

Ang utang sa pautang ay pangunahing kinakatawan ng mga pautang na ibinigay sa mga customer, ang bahagi nito noong Enero 1, 2012 ay. umabot sa 98.36% (o 396,142,1739 libong rubles), noong Pebrero 1, 2012. bumaba ito ng 0.20 pp. at umabot sa 98.17% (o 4051703602 thousand rubles) (rate ng paglago na 102.28%).

Ang bahagi ng iba pang inilagay na pondo, na noong Enero 1, 2012. ay 0.0002% (o 8,000 libong rubles), at noong Pebrero 1, 2012. - tumaas ito ng 1.5989 p.p. sa halagang 1.60% (o 65999552 thousand rubles).

Kaya, sa pangkalahatan, mapapansin natin ang mababang antas ng pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ng bangko.

Upang pamahalaan ang pagkatubig, kailangan ng bangko na patuloy na subaybayan ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang sa mga tuntunin ng mga tuntunin ng pagkakaloob ng mga mapagkukunan ng kredito.

Para sa isang malalim na pag-aaral ng kalidad ng portfolio ng pautang, ginagamit ang coefficient method.

Ang mga ratio ng pagtatasa ng panganib sa kredito para sa panahong sinusuri ay nagpakita ng iba't ibang resulta. Ito ay dahil sa ang katunayan na sa isang pagtaas sa kabuuang panganib sa kredito, ang bangko ay nadagdagan ang portfolio ng pautang nito sa isang mas malaking lawak kaysa sa sarili nitong kapital (ang mga rate ng paglago ay 2.258% at 0.029%, ayon sa pagkakabanggit).

Ang mga koepisyent ng antas ng proteksyon sa panganib para sa panahon mula Enero 1, 2010 hanggang Pebrero 1, 2010 sa pangkalahatan ay nagpakita ng mga negatibong resulta. Ang kakaiba ng mga coefficient na ito ay ang pagbaba sa halaga ng mga coefficient na K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 ay isang positibong trend, at ang pagbaba sa mga coefficient na K3, K8 ay isang negatibong trend. Samakatuwid, maaari nating sabihin na ang K8 coefficient ay bumuti nang malaki, ang rate ng paglago kung saan ay -63.77%. Ang positibong dinamika ng ratio na ito ay nauugnay kapwa sa pagbaba ng hindi kumikitang mga pautang sa portfolio ng pautang ng Bangko at sa paglaki ng portfolio ng pautang.

Ang ratio ng K10, sa kabaligtaran, ay tumaas ng 15.49%, na sanhi ng isang makabuluhang pagtaas sa hindi gumaganap na mga asset ng pautang.

Bumaba ng 6.12% ang K3 coefficient sa panahong sinusuri. Ito ay dahil sa isang mas mataas na rate ng paglago ng aktwal na mga probisyon ng pagkawala ng pautang kumpara sa rate ng paglago ng mga bahagi na hindi bumubuo ng kita ng portfolio ng pautang.

Ang ratio ng K5 para sa panahon ng pag-uulat ay tumaas ng 5.57%. Ito ay isang napaka-negatibong kalakaran. Ang pagtaas na ito ay sanhi ng mas mataas na rate ng paglago ng mga overdue na pautang kumpara sa rate ng paglago ng portfolio ng pautang.

Ang mga pagbabago sa natitirang mga koepisyent ng pangkat na ito ay negatibo rin. Ang lahat ng mga coefficient na ito ay tumaas sa buwan na sinusuri, kahit na bahagyang.

Ang mga ratio ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay nagpapahiwatig ng pagbaba sa kakayahang kumita sa halip na kabaliktaran. Ang mga koepisyent na K12-K15 ay hindi nagpakita ng positibong dinamika, na, sa prinsipyo, ay maaaring ituring na isang negatibong tanda. Ngunit sa kabilang banda, ang mga naturang pagbabago ay higit sa lahat dahil sa pagtaas ng dami ng portfolio ng pautang ng bangko, na walang alinlangan na maituturing na isang magandang kalakaran.

Ang K16 coefficient para sa panahon mula Enero 1, 2010 hanggang Pebrero 1, 2010 ay bumaba ng 12.82%. Ito ay sanhi ng mataas na rate ng paglago ng mga asset ng bangko.

Ang K17 coefficient para sa panahong sinusuri ay tumaas mula 1.4160348 hanggang 1.4404712 (rate ng paglago na 1.73%).

Coefficient K18 - Pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower. Ang halaga na ≤ 25% ay itinuturing na katanggap-tanggap para sa koepisyent na ito. Sa panahon ng pagsusuri, bumaba ang ratio na ito mula 18.6% hanggang 17.75%.

Coefficient K19 - 5.1. Ang pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng malalaking panganib sa kredito (N7) ay kumokontrol (naglilimita) sa kabuuang halaga ng malalaking panganib sa kredito ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng malalaking panganib sa kredito at ang halaga ng sariling mga pondo ng bangko (kapital ). Ang halagang ≤ 800% ay itinuturing na katanggap-tanggap para sa ratio na ito. Sa panahon ng pag-uulat, tumaas ang ratio na ito mula 111.100% hanggang 123.9800% (rate ng paglago na 11.59%).

Sa pangkalahatan, ang pagbubuod ng data mula sa structural at qualitative analysis, maaari nating sabihin na ang portfolio ng pautang ng Bangko ay medyo may magandang kalidad. Salamat sa konserbatibong patakaran sa pagpapautang nito sa mga indibidwal, ang Bangko ay namamahala na panatilihin ang bahagi ng mga overdue na pautang sa napakababang antas.

At salamat sa malaking mapagkukunan nito, ang Bangko ay namamahala na mag-alok ng mababang mga rate ng interes sa mga pautang habang nakakapag-alok sa mga kliyenteng korporasyon halos walang limitasyong halaga ng pautang.

Bagaman, siyempre, hindi maaaring hindi aminin ng isa na sa pagtatapos ng panahon na sinusuri, ang mga tagapagpahiwatig ng kalidad ng portfolio ng pautang sa kabuuan ay lumala. At kung magpapatuloy ang negatibong dinamika sa hinaharap, maaari itong humantong sa hindi kasiya-siyang kahihinatnan para sa Bangko.

Konklusyon

Bilang buod, ang patakaran sa kredito ay sumasalamin sa diskarte at taktika ng bangko sa larangan ng pagpapautang. Tinutukoy nito ang pagkakasunud-sunod ng trabaho sa lahat ng yugto ng proseso ng kredito: mula sa pagtanggap ng aplikasyon sa pautang hanggang sa pagbabayad ng utang at pagsasara ng kaso ng pautang. Ang pagbuo nito ay dapat na nakabatay sa isang theoretically justified structure ng pinakamainam na patakaran sa kredito. Mahalaga rin na bigyang-diin na ang patakaran sa kredito ay ang batayan para sa pamamahala ng panganib sa mga aktibidad ng bangko, samakatuwid ito ay kinakailangan upang bigyan ng espesyal na pansin ang pagsubaybay sa mga panganib sa yugto ng kontrol sa kredito.

3 Mga problema sa pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko at mga paraan upang malutas ang mga ito

3.1. Mga problema sa pagbuo at pamamahala ng kalidad ng mga portfolio ng pautang sa bangko

Ang pagbuo ng mga pagpapatakbo ng kredito ay nangangailangan ng pagpapabuti ng kalidad ng pamamahala ng kredito upang limitahan ang panganib sa kredito. Ang isang mahalagang elemento ay ang pagpapabuti ng mga diskarte ng mga institusyon ng kredito sa pagbuo ng isang epektibong sistema para sa pamamahala ng mga pautang at mga panganib sa pagbabangko.

Ang isang pag-aaral ng mga aktibidad ng mga institusyon ng kredito ay nagpapakita na, sa pangkalahatan, ang mga bangko ay lumikha ng isang batayan para sa pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang: ang mga diskarte sa larangan ng pagpapautang ay natukoy, sa loob ng balangkas kung saan ang mga istruktura para sa pamamahala ng proseso ng kredito ay may nabuo; ang mga mekanismo ng pagpapahiram at pamamaraan para sa pagtatasa ng kalidad ng pautang ay binuo; ang mga antas ng pamamahala ay inilarawan, ang mga gawain at kapangyarihan ay tinukoy para sa bawat antas; magagamit Suporta sa Impormasyon, tauhan, sistema ng seguridad; mga sistema ay nilikha panloob na kontrol at mga pagtatasa ng panganib.

Gayunpaman, tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang pagkakaroon ng patakaran sa kredito ng bangko, mga regulasyon at pamamaraan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga ari-arian, at pag-aayos ng proseso ng pagpapahiram ay hindi ginagarantiyahan ang isang mataas na antas ng pamamahala ng kalidad ng pautang. Ang pamantayan para sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng pamamahala ng portfolio ng pautang ay ang mga resulta ng kanilang aplikasyon ng mga bangko sa pagsasanay.

Sa pangkalahatan, ang kasalukuyang mga sistema ng pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang sa mga bangko ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga sumusunod na pagkukulang:

Hindi sistematikong pagbuo ng portfolio ng pautang;

Mahinang kamalayan sa mga empleyado ng bangko na kasangkot sa proseso ng kredito diskarte at mga layunin sa pagpapautang na binuo ng bangko;

Kakulangan ng praktikal na karanasan sa mga tagapamahala ng bangko sa pag-aayos ng isang sistematikong diskarte sa pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang;

Mahinang pag-unlad ng mga bangko ng mga prinsipyo at mekanismo para sa pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang; konserbatismo ng pagtatasa ng portfolio ng pautang;

Hindi magandang pag-unlad ng mga sistema ng impormasyon sa pamamahala; mahinang pag-unlad ng mga pamamaraan ng pamamahala ng portfolio ng pautang;

Mga pagkakamali na ginawa ng pamamahala at mga empleyado kapag nagtatrabaho sa portfolio ng pautang at tinatasa ang kalidad ng mga pautang;

Hindi malinaw na paghahati ng mga kapangyarihan sa pagitan ng mga opisyal ng pautang sa bangko;

Mga disadvantages sa organisasyon ng internal control system.

Sa pagsasanay sa Russia, ang proseso ng pamamahala ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay hindi malinaw na kinokontrol ng mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia, na maaaring dahil sa imposibilidad ng pagbuo ng isang karaniwang modelo para sa pagbuo ng mga sistema ng pamamahala ng pautang at pagtatasa ng kalidad ng pautang para sa lahat ng mga bangko at uri ng utang sa pautang.

Bilang karagdagan, bilang bahagi ng pagtatasa ng mga bangko sa kalidad ng pautang, walang malinaw na balangkas para sa pagsusuri sa sitwasyong pinansyal ng nanghihiram, na iniiwan sa mga institusyon ng kredito ang karapatan na independiyenteng pumili at gumamit ng mga pamantayan at tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng kalagayang pinansyal ng mga nanghihiram.

Sa isang banda, maaari itong ipaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na kapag pinag-aaralan ang sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram dokumentong normatibo Imposibleng matukoy ang buong hanay ng mga posibleng kadahilanan na maaaring makaapekto sa halaga ng panganib sa isang pautang at ang kanilang kahalagahan. Ang paglayo sa mga pormal na pagtatasa, ang Bangko ng Russia ay natukoy lamang ang mga pangkalahatang diskarte na kinakailangan para sa paggamit ng mga bangko, sa gayon ay nagbibigay sa kanila ng pagkakataong isaalang-alang sa pagsasanay ang mga partikular na tampok ng mga aktibidad ng mga nanghihiram.

Kasabay nito, kailangang maunawaan ng mga bangko na ang mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang batay sa pagtatasa ng sitwasyon sa pananalapi ng mga nanghihiram ay hindi maaaring pangkaraniwan para sa lahat ng uri ng mga pautang at mga kategorya ng mga nanghihiram. Ang pagtatasa ng posisyon sa pananalapi ng nanghihiram ay naiimpluwensyahan ng iba't ibang mga kadahilanan ng mga aktibidad nito.

Sa kabilang banda, dahil sa kakulangan ng isang standardized na diskarte sa pagtatasa ng creditworthiness ng nanghihiram, ang mga bangko ay gumagamit ng isang hanay ng mga tagapagpahiwatig ng iba't ibang dami at kalidad, na sa ilang mga institusyon ng kredito ay negatibong nakakaapekto sa pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng pagtatasa ng posisyon sa pananalapi ng nanghihiram. (karaniwan ay upang mapabuti ang mga tagapagpahiwatig ng pagganap sa pananalapi).posisyon at labis na pagpapahalaga sa kalidad ng portfolio ng pautang).

Gayundin, ang isang malubhang problema na humahadlang sa pag-unlad ng mga proseso ng pagpapahiram ay naging "pagpunta sa mga anino" ng isang malaking bilang ng mga maliliit na negosyo, na hindi pinapayagan ang isang layunin na pagtatasa ng mga resulta ng kanilang mga aktibidad. Mga maliliit na negosyo na "pumupunta sa mga anino" tulad ng mga tagapagpahiwatig tulad ng kita, pondo ng sahod, pagbabayad para sa upa ng mga lugar, mga halaga ng mga pagbabayad sa mga supplier, mga halaga ng mga transaksyon na hindi makikita sa pag-uulat. Bukod dito, mas maliit ang laki ng portfolio ng negosyo sa yugto ng pagbuo nito, mas mataas ang bahagi ng paglilipat ng anino.

3.2 Mga paraan upang mapabuti ang teknolohiya ng pagbuo ng portfolio ng pautang at kalidad nito

Mga organisasyon ng kredito Upang makabuo ng isang epektibong sistema para sa pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang, kinakailangan upang matiyak ang pagpapatupad ng isang hanay ng mga hakbang, sa partikular:

Ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang alinsunod sa napiling diskarte sa pagpapahiram, pana-panahong nababagay sa sitwasyon ng merkado, pati na rin ang pagtugon sa pinakamainam na mga tagapagpahiwatig ng panganib sa kredito, pagkatubig at kakayahang kumita;

Pagsasagawa ng pagpili ng mga kwalipikadong tauhan na gaganap ng kanilang mga tungkulin sa ilalim ng gabay ng mga nakaranasang tagapamahala na may malinaw na pagganyak para sa trabaho;

Pagtatalaga ng responsibilidad sa pamamahala ng bangko para sa pagbuo ng kultura ng kredito sa bangko na nagbibigay-daan dito upang makamit ang mga layunin nito;

Pagbuo ng isang malinaw na mekanismo para sa pananaliksik sa merkado, pamamahala ng mga benta, pagsasanay ng mga tauhan, pagkilala sa mga potensyal na kliyente at pagsusuri ng kanilang mga prospect sa pagpapautang;

Ang pagsasagawa ng patuloy na pagsubaybay sa mga asset ng kredito, na isinasaalang-alang ang kamag-anak na kawalang-tatag ng portfolio ng pautang, una sa lahat, na may layunin na makilala ang lumalalang mga pautang at tanggihan ang mga ito (isang pautang na nagdudulot ng pag-aalala ay dapat matukoy bago ito maging problema - upang makagawa ng isang napapanahong desisyon sa pagpapanatili o pagwawakas ng relasyon sa kredito);

Pagkamit ng napapanatiling kakayahang kumita sa pamamagitan ng pagsasaayos ng konsentrasyon ng mga pautang at pagtukoy ng mga target na tagapagpahiwatig ng pagpapahiram, tulad ng, halimbawa, ang pinakamataas na antas ng dami ng mga pautang na may problema mula sa kabuuang dami ng kasalukuyang mga pautang; maximum na dami ng mga pautang na may mga overdue na pagbabayad (hinati-hati ayon sa overdue na panahon); ang maximum na dami ng mga pautang kung saan hindi binabayaran ang interes; ang pinakamataas na halaga ng mga pagkalugi mula sa pagtanggal ng mga problemang pautang.

Konklusyon

Ang pagkakaroon ng pagsusuri sa impormasyon sa itaas, maaari nating tapusin iyon Upang Ang kalidad ng pamamahala ng portfolio ng pautang ay nakasalalay sa kalidad ng bangko sistema ng impormasyon pamamahala, pagtulong sa pamamahala ng bangko na gumawa ng napapanahon at epektibong mga desisyon.

Konklusyon

Sa kasalukuyan, ang mga bangko ng Russia ay inabandona ang kasalukuyang kasanayan ng pagpapahiram laban sa isang pinagsama-samang bagay, pati na rin ang mga naunang ginamit na pamamaraan ng pagpapahiram sa pamamagitan ng balanse at sa pamamagitan ng paglilipat. Bagaman sa hinaharap ang mga paraan ng pagpapahiram na ito, siyempre, ay maaaring gamitin, ngunit bilang isang espesyal na kaso lamang, na ginagamit sa mga indibidwal na sitwasyon lamang kapag nakita ng bangko ang pangangailangan para dito.

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga bangko sa modernong sitwasyon ay ginagabayan ng paggamit ng isang paraan ng pagbibigay ng mga mapagkukunan ng kredito batay sa salik ng ekonomiya at nagpapahintulot na pagsamahin, una sa lahat, ang mga interes ng mga bangko bilang mga komersyal na entidad, at pangalawa, ang mga interes ng kanilang mga kliyente at Pambansang ekonomiya pangkalahatan.

Sa hinaharap, ang mga tampok na katangian ng organisasyon ng system komersyal na pagpapautang ang mga bangko ay magiging:

1. Tumutok sa pang-ekonomiya (kuwalitatibo) sa halip na teknikal (quantitative) na pamantayan kapag nagpapasya sa pagkakaloob ng mga pautang, at sa huli sa mga pangangailangan ng sosyo-ekonomikong pag-unlad ng lipunan, na higit na magiging isang solong pamantayan para sa lahat. mga institusyon sa pagbabangko mga bansa.

Sa pagsasagawa, ito ay nangangahulugan na ang mga gastos ng mga negosyo para sa paggawa at pagbebenta ng mga produktong iyon lamang kung saan mayroong tunay na pangangailangan sa lipunan ay kredito, at ang kanilang mga katangian ng kalidad ay nakakatugon sa mga kinakailangan sa hinaharap at kasalukuyang mga internasyonal na pamantayan. Kasabay nito, mahalaga na ang mga posibleng kahirapan sa pagpapatupad nito ay hindi dahil sa hindi sapat na mataas na kalidad, ngunit sa pansamantalang kakulangan ng pondo mula sa mamimili.

Katulad nito, kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa pangmatagalang pagpapahiram, iyon lang mga aktibidad sa pamumuhunan, na pinakamahusay na nakakatugon sa mga pangangailangan ng panlipunang pag-unlad at sa nakikinita na hinaharap ay maaaring magdulot ng nasasalat na epekto sa mga tuntunin ng pagtugon sa mga pangangailangan ng lipunan at mga indibidwal na miyembro nito.

Ang isang tipikal na halimbawa ng pagiging epektibo ng naturang oryentasyon (pangunahin upang matugunan ang mga pangangailangan ng lipunan) ay ang karanasan pagkatapos ng digmaan ng Japan at Germany, kung saan ang pinakamalaking pang-industriya na kumpanya at mga bangko, kapag tinutukoy ang mga pangunahing direksyon ng kanilang mga aktibidad, ay inilalagay sa nangunguna hindi lamang komersyal na mga katangian, ngunit ang panlipunang kahalagahan ng ito o ganoong uri ng aktibidad. Ang pangangailangan para dito kapwa mula sa populasyon at mula sa mga negosyo at organisasyon ay nagsisilbing tagapagpahiwatig ng mga panlipunang pangangailangan para sa isang partikular na uri ng produkto. Ang dami ng pagpapahayag ng mga katangiang ito ay matatagpuan sa bilang ng mga aplikasyon para sa paggawa ng ilang uri ng mga kalakal at serbisyo mula sa mga ligal na nilalang, natapos na mga kontrata sa negosyo, atbp.

Ang isang mahalagang katangian ng laki ng demand sa mga kondisyon ng merkado ay ang dynamics ng mga presyo: ang kanilang mabilis na paglago, ceteris paribus, ay nagpapahiwatig ng pagtaas ng demand, ang pagbagsak ay nagpapahiwatig ng pagbawas nito. Katulad nito, ang papel ng isang tagapagpahiwatig ng mga nabagong pangangailangan (lahat ng iba pang bagay ay pantay-pantay) ay maaaring ang presyo ng stock ng isang partikular na kumpanya, na sensitibo sa pagbabago ng mga pangangailangan ng lipunan para sa mga kalakal at serbisyo na ginagawa at sinasalamin nito, sa isang tiyak na lawak, ang antas ng kakayahang kumita ng mga kumpanya.

Kapag nakatuon lamang sa demand, sa mga pangangailangan ng end consumer kapag nagpapahiram ng mga ganoong uri aktibidad sa ekonomiya, na nauugnay sa paggawa ng mga produkto na hinihiling, ang pagpapahiram ay tumutugma sa mga interes ng lipunan, at hindi ng mga indibidwal na negosyo. At sa kasong ito lamang ang mga interes ng ekonomiya sa kabuuan at mga bangko bilang mga independiyenteng negosyo na sumusuporta sa sarili sa mga kondisyon ng komersyal na pagbabangko ay pagsasama-sama, na magsisilbing garantiya ng pagbabalik ng mga pondong ibinigay, matiyak ang hinaharap na solvency ng kliyente at makakuha ng napapanatiling kita sa pagbabangko.

2. Bilang resulta ng interregional na kompetisyon at deregulasyon, ang mga serbisyo at produkto sa pananalapi ay nagiging pare-pareho sa buong bansa. At bilang kinahinatnan nito, ang kumpetisyon ay tumaas nang malaki kapwa sa pagitan ng mga bangko at iba pang institusyon ng kredito, at sa pagitan ng mga bangko. Ang pagtaas ng kumpetisyon ay humahantong sa isang pagbawas sa mga kita ng bangko.

Upang makakuha ng isang foothold sa tradisyonal na mga merkado at masakop ang mga bago, ang mga bangko ay napipilitang patuloy na gawing liberal ang kanilang mga patakaran sa kredito, na makikita sa pagtaas ng mga panganib na dapat nilang harapin. Ang pagtaas ng pinagsama-samang mga panganib sa kredito, sa bahagi nito, ay mayroon ding negatibong epekto sa laki ng mga kita sa pagbabangko.

Upang mapagtagumpayan ang kawalan ng katiyakan at bawasan ang mga panganib, ang mga bangko ay lalong magpapaunlad ng parehong pangmatagalan at katamtaman at panandaliang mga diskarte sa marketing, na tumutuon sa pagkontrol sa mga gastos sa bangko, pagbabawas ng mga overhead na gastos, sahod, at pagpapabilis sa pagpapakilala ng mga bagong teknolohiya upang i-automate ang mga transaksyon sa pagbabangko .

3. Sa paglitaw sa bansa ng mga non-state banking na institusyon ng mga komersyal na bangko, na inayos sa anyo ng mutual partnership at joint-stock na mga kumpanya na nagpapatakbo sa mga komersyal na prinsipyo, ang simula ng ibang modelo ng pag-aayos ng negosyo ng kredito ay inilatag, ang natatanging tampok kung saan ay ang organisasyon ng negosyo ng kredito sa loob ng balangkas at sa batayan ng mga bangko na naaakit sa anyo ng mga deposito ng mapagkukunan.

Ito, sa prinsipyo, ay hindi kasama ang posibilidad ng walang limitasyong probisyon ng mga pautang, gaya ng isinagawa ng mga bangko na dalubhasa ng estado, kasama ang isang libreng batayan, upang masakop ang mga tagumpay sa pananalapi at maling pamamahala. Ang organisasyon ng negosyo ng kredito sa isang komersyal na batayan ay humantong sa pagbuo ng iba't ibang mga diskarte sa mga pamamaraan at pamantayan ng pagpapahiram, at isang rebisyon ng mga tradisyonal na setting.

Ang layunin ng mga aktibidad ng bangko sa larangan ng pagpapautang ay pataasin ang kalidad at mataas na ani na portfolio ng pautang. Upang gawin ito, maaari naming imungkahi ang mga sumusunod na lugar sa larangan ng pagpapautang:

Tinitiyak ang paglipat sa pangmatagalang kooperasyon para sa bawat pangunahing kliyente;

Pagpapanatili at pagtaas ng dami ng pagpapautang;

Pag-akit ng mga bagong malalaking kliyente sa rehiyon para sa mga serbisyo ng kredito, na isinasaalang-alang ang mga detalye paglilipat ng pera mga kliyente at settlement para sa mga gastos sa paglilingkod sa pautang;

Malaking pagtaas sa bilang ng mga kliyente at dami ng benta mga produkto sa pagbabangko at mga serbisyo sa larangan ng pagpapautang sa mga medium-sized na negosyo;

Pagpapaigting ng suporta para sa maliliit na negosyo, pagpapalawak ng mga kliyente at dami ng mga operasyon;

Pagpapabuti ng kalidad ng mga serbisyo sa pagbabangko at ang bilis ng mga transaksyon para sa pagpapahiram sa mga indibidwal;

Pagpapabuti ng mga pamamaraan ng credit work sa umiiral na bilog ng mga kliyente;

Ang karagdagang pag-unlad ng overdraft na pagpapahiram.

Bibliograpiya:

1 Civil Code ng Russian Federation, bahagi ng isa noong Nobyembre 30, 1994 No. 52-FZ, na pinagtibay ng State Duma ng Federal Assembly ng Russian Federation noong Oktubre 21, 1994.

2 Pederal na Batas ng Pebrero 3, 1996 No. 17-FZ "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko".

3 Batrakova P. G. Pagsusuri sa ekonomiya ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko, [Text] - M.: Logos. 2010.

4 Menyailo G.V. Kakanyahan at pag-uuri ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko, edisyon 2, [Text] - Vestnik VSU. Serye: ekonomiya at pamamahala. -- 2010.

5 Pashkov A.I. Pagsusuri sa kalidad ng portfolio ng pautang, edisyon 2, [Text] -2010.

6 Pashkov A.I. Pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang Accounting at mga bangko, edisyon 4, [Text] - 2012.

7 Sabirov M. A. Mga nilalaman ng pamamahala ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko Auditor, [Text] - 2012.

8 [Electronic na mapagkukunan//Pamamahala ng portfolio ng pautang. Pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang//http://studopedia.ru].

9 [Electronic na mapagkukunan//Mga problema sa pagbuo at pamamahala ng isang portfolio ng kredito//http://xppx.org/business-machine].

10 [Electronic resource//Normative at legal na regulasyon ng proseso ng pagpapahiram sa Russian Federation//http://www.nextbanking.ru].

Appendix 1. Pangkalahatang pamamaraan ng pagpapautang

1. Konklusyon ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ng ginto sa Bangko.

2. Konklusyon ng isang kasunduan sa pangako para sa karapatang mag-claim ng mga nalikom mula sa pagbebenta ng ginto.

3. Konklusyon ng isang kasunduan sa pledge para sa isang kumokontrol na stake sa OJSC Priisk Zolotoy.

4. Konklusyon ng isang kasunduan sa garantiya sa Pangrehiyong Administrasyon.

5. Konklusyon ng isang tripartite na kasunduan sa direktang pag-debit ng mga pondo mula sa bank account ng Regional Administration.

6. Konklusyon ng isang kasunduan sa pagproseso ng gintong buhangin.

7. Konklusyon ng isang kasunduan sa paghahatid ng pinong gintong bullion sa Spetsvyaz Bank.

8. Konklusyon ng isang kasunduan sa pautang sa pagitan ng Bangko at ng Nanghihiram.

http://www.allbest.ru/

Apendiks 2. Pormularyo ng aplikasyon ng pautang

APLIKASYON PARA SA LOAN

1. Pangalan ng legal na entity: Potapov Nikita Sergeevich______
__________________________________________________________________
2. Postal address: g. Orel, st. Bumbero, 15_______________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
3. Mga numero ng telepono sa trabaho: __ 23-56-88 _____________________________________
___________________________________ Fax machine: __ 48- 76- 84 ________________
4. Halaga ng kinakailangang pautang: _1,000,000=(Isang milyon) rubles______
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
5. Tagal kung kailan kinakailangan ang pautang _ 5 taon ________________________
6. Espesyal na layunin kredito: n pagbili ng apartment ___________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
7. Nagbigay ng seguridad (collateral, garantiya ng bangko,
sigurado): __Deposito sa apartment sa halagang 2,000,000=(Dalawang milyon) rubles______________________________________________________________
__________________________________________________________________
8. Posisyon, buong pangalan. kinatawan ng isang legal na entity, mula sa
na nakatanggap ng impormasyon:punong accountant na si Prokhorov Andrey Vladimirovich__________________________________
________________________________________________________________
9. Iba pang impormasyon: __________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

Ulo /_ Kuzmina __/ _ Kuzmina N. A. _______

Punong Accountant /_ Grishaeva _/ _ Grishaeva V. A.______

Pinagmulan: [electronic na mapagkukunan]. Access mode. - http://www.allbest.ru/

Appendix 3. Structure ng loan portfolio ng Sberbank para sa 2014

milyon kuskusin.		Ud. Timbang, %		Ud. Timbang, %
Mga pautang sa mga indibidwal, kabuuan	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
Housing loan, kabuuan	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
Kasama sangla sa mga utang	740 510	29.3%	540 654	30.4%
Mga pautang sa sasakyan	102 001	4.0%	82 152	4.6%
Ang iba mga pautang sa consumer	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

Pinagmulan: [electronic na mapagkukunan]. Access mode.- http://www.allbest.ru/

Appendix 4. Mga yugto ng pagbuo ng isang pinakamainam na portfolio ng pautang

Yugto	Katangian
pagsusuri ng mga salik na nakakaapekto sa demand at supply ng kredito	Sa unang yugto ang pagsusuri ay isinasagawa ng mga serbisyo ng analitikal ng bangko, na isinasaalang-alang ang mga rehiyonal na merkado kung saan nagpapatakbo ang bangko. Ito ay kanais-nais na ang gawaing ito ay maging isang permanenteng bahagi sa proseso ng pagpapabuti ng portfolio ng pautang, dahil ito ay magpapahintulot sa bangko na makilala ang mga pagbabago sa kapaligiran ng pagbabangko at gumawa ng mga hakbang upang mabawasan ang panganib sa kredito at mapataas ang kakayahang kumita ng pagpapautang
pagbuo ng potensyal ng kredito ng isang komersyal na bangko	Ikalawang yugto ng pagbuo ang pinakamainam na portfolio ng pautang ay nailalarawan sa pamamagitan ng pagtukoy sa istruktura ng potensyal ng kredito ng bangko sa pamamagitan ng mga mapagkukunan ng mga pondo at ang kanilang kapanahunan.
pagtiyak ng pagsunod sa istruktura ng potensyal ng kredito at mga inilabas na pautang	Susunod, pangatlo, yugto Ang pagbuo ng isang pinakamainam na portfolio ng pautang ay sinusuri ang balanse ng potensyal ng kredito at portfolio ng pautang. Bilang isang patakaran, ang mga bangko ng Russia ay nahaharap sa kakulangan ng katamtaman at pangmatagalang potensyal sa pagpapahiram.
pagsusuri ng mga inilabas na pautang batay sa iba't ibang pamantayan	Naka-on ikaapat na yugtoAng pagsusuri ng mga inisyu na pautang ay nagaganap batay sa iba't ibang katangian. Ang nasabing mga tagapagpahiwatig ay maaaring isama ang panahon ng pagbabayad ng pautang, ang likas na katangian ng pagbabayad, ayon sa kategorya ng nanghihiram, sa pamamagitan ng paraan ng pagsingil ng interes, sa likas na katangian ng collateral ng pautang, sa pamamagitan ng anyo ng pautang, sa kakayahang kumita, at sa antas ng panganib.
pagtatasa ng kahusayan at kalidad ng portfolio ng pautang, pagbuo ng mga hakbang upang mapabuti ang portfolio ng pautang ng bangko	Sa wakas, ang ikalimang yugto ng pagbuo ng pinakamainam na portfolio ng pautang ay tinatasa ang kahusayan at kalidad ng portfolio ng pautang.

Panimula 3
1. Konsepto ng loan portfolio 4
2. Pamamahala ng portfolio ng pautang 8
3. Paraan ng pamamahala ng portfolio ng kredito. 12
4. Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng portfolio ng pautang sa kasanayan sa pandaigdigang pagbabangko 15
5.Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng mga bangko ng Russia 19
Konklusyon 21
Panitikan 22

Panimula

Lahat ng umiiral na uri ng negosyo ay kumikita ng may tiyak na halaga ng panganib. Sa bagay na ito, ang mga bangko ay hindi naiiba sa kanila, gayunpaman, ang tagumpay ay nakakamit lamang kapag ang mga panganib na kinuha ng mga bangko ay maalalahanin at nasa loob ng ilang mga limitasyon. Sa konteksto ng paglipat sa isang ekonomiya ng merkado sa sektor ng pagbabangko, ang kahalagahan ng tamang pagtatasa ng panganib na ipinapalagay ng bangko kapag nagsasagawa ng iba't ibang mga operasyon ay tumataas.
Ang aktibidad ng pagpapautang ng isang bangko ay isa sa mga pangunahing pamantayan na nagpapaiba nito sa mga institusyong hindi pang-banking. Ang mga pagpapahiram ng pagpapautang ay ang pinaka kumikitang bagay sa negosyong pagbabangko. Binubuo ng source na ito ang bulto ng netong kita, na inililipat sa mga pondo ng reserba at ginagamit upang magbayad ng mga dibidendo sa mga shareholder ng bangko. Kasabay nito, ang hindi pagbabayad ng mga pautang, lalo na ang mga malalaking, ay maaaring humantong sa bangko sa pagkabangkarote, at dahil sa posisyon nito sa ekonomiya, sa isang bilang ng mga pagkabangkarote ng mga kaugnay na negosyo, bangko at indibidwal. Samakatuwid, ang mga panganib sa kredito ay ang pangunahing problema ng isang bangko, at ang kanilang pamamahala ay isang kinakailangang bahagi ng diskarte at taktika ng kaligtasan at pag-unlad ng anumang komersyal na bangko.
Kaugnay ng pag-unlad ng mga relasyon sa merkado, ang mga aktibidad sa negosyo sa ating bansa ay kailangang isagawa sa mga kondisyon ng pagtaas ng kawalan ng katiyakan ng sitwasyon at pagkakaiba-iba ng kapaligiran sa ekonomiya. Nangangahulugan ito na mayroong kalabuan at kawalan ng katiyakan sa pagkuha ng inaasahan huling resulta, at dahil dito, tumataas ang panganib, iyon ay, ang panganib ng pagkabigo, hindi inaasahang pagkalugi. Iyon ang dahilan kung bakit ang paksa ng thesis na "Mga panganib sa kredito at mga paraan upang mabawasan ang mga ito" ay kasalukuyang labis kaugnay.

Ang konsepto ng isang portfolio ng pautang

Ang konsepto ng portfolio ng pautang ng bangko ay hindi malinaw na binibigyang kahulugan sa literatura ng ekonomiya. Ang ilang mga may-akda ay binibigyang-kahulugan ang portfolio ng pautang nang napakalawak, na tinutukoy dito ang lahat ng mga pinansiyal na asset at maging ang mga pananagutan ng bangko, ang iba ay iniuugnay ang konsepto na isinasaalang-alang lamang sa mga pagpapahiram ng bangko, habang ang iba ay nagbibigay-diin na ang portfolio ng pautang ay hindi isang simpleng hanay ng mga elemento , ngunit isang classified set.
Ang mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia, na kumokontrol sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng portfolio ng pautang, ay tumutukoy sa istraktura nito, kung saan sumusunod na kasama nito hindi lamang ang segment ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan ng bangko ng isang likas na kredito:
naglagay ng mga deposito, interbank loan, claim para sa pagtanggap (return) ng debt securities, shares and bills, discounted bills, factoring, claims para sa mga karapatan na nakuha sa isang transaksyon, para sa mga mortgage na binili sa pangalawang merkado, para sa mga transaksyon ng pagbebenta (pagbili) ng mga asset na may ipinagpaliban na pagbabayad ( mga paghahatid), para sa mga bayad na liham ng kredito, para sa mga transaksyon sa pag-upa sa pananalapi (pagpapaupa), para sa pagbabalik ng mga pondo kung ang mga biniling securities at iba pang mga asset sa pananalapi ay hindi naka-quote o hindi nakalakal sa organisadong merkado.
Ang pinalawak na nilalaman ng kabuuan ng mga elemento na bumubuo sa portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kategorya tulad ng deposito, interbank loan, factoring, garantiya, pagpapaupa, mga mahalagang papel ay may katulad na mahahalagang katangian na nauugnay sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan ng isang pagbabago ng may-ari. Ang mga pagkakaiba ay nakasalalay sa nilalaman ng bagay ng relasyon at ang anyo ng paggalaw ng halaga.
Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas. Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang relasyon sa pagitan ng bangko at ng mga katapat nito tungkol sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga, na tumatagal sa anyo ng mga kinakailangan sa kredito. Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang koleksyon ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, mga may diskwentong bayarin, mga pautang sa interbank, mga deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.
Ang konsepto ng kalidad ng portfolio ng pautang at pamantayan para sa pagtatasa nito. Kalidad- ito ay: isang ari-arian o accessory, lahat ng bagay na bumubuo sa kakanyahan ng isang tao o bagay; isang hanay ng mga mahahalagang palatandaan, pag-aari, mga tampok na nakikilala ang isang bagay o kababalaghan mula sa iba at nagbibigay ito ng katiyakan; ito o ang ari-arian na iyon, isang palatandaan na tumutukoy sa dignidad ng isang bagay.
Dahil dito, ang kalidad ng isang kababalaghan ay dapat magpakita ng pagkakaiba nito sa iba pang mga phenomena at matukoy ang dignidad nito.
Ang husay na pagkakaiba sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .
Ang hanay ng mga uri ng mga operasyon at mga instrumento sa pamilihan ng pera na ginamit, na bumubuo ng isang portfolio ng pautang, ay may mga tampok na tinutukoy ng likas at layunin ng mga aktibidad ng bangko sa merkado ng pananalapi. Ito ay kilala na ang mga transaksyon sa pautang at iba pang mga transaksyon sa kredito ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na panganib. Kasabay nito, dapat nilang matugunan ang layunin ng mga aktibidad ng bangko - pagkuha ng pinakamataas na kita na may katanggap-tanggap na antas ng pagkatubig. Ito ay humahantong sa mga katangian ng portfolio ng pautang bilang panganib sa kredito, kakayahang kumita at pagkatubig. Natutugunan din nila ang mga pamantayan para sa pagtatasa ng mga pakinabang at disadvantages ng isang partikular na portfolio ng pautang sa bangko, i.e. pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad nito. Ang kalidad ng isang portfolio ng pautang ay maaaring maunawaan bilang isang pag-aari ng istraktura nito na may kakayahang magbigay ng pinakamataas na antas ng kakayahang kumita sa isang katanggap-tanggap na antas ng panganib sa kredito at pagkatubig ng balanse.
Isaalang-alang natin ang nilalaman ng mga indibidwal na pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.
Antas ng panganib sa kredito. Panganib sa kredito na nauugnay sa isang portfolio ng pautang ay ang panganib ng mga pagkalugi na lumitaw bilang resulta ng default ng isang tagapagpahiram o katapat, na likas na pinagsama-sama. Ang pagtatasa sa antas ng panganib ng isang portfolio ng pautang ay may mga sumusunod na tampok. Una, ang kabuuan depende ang panganib:
- sa antas ng panganib sa kredito ng mga indibidwal na mga segment ng portfolio, ang mga pamamaraan ng pagtatasa kung saan ay may parehong mga karaniwang tampok at tampok na nauugnay sa mga detalye ng segment;
- sari-saring uri ng istraktura ng portfolio ng pautang at ang mga indibidwal na segment nito.
Pangalawa, upang masuri ang antas ng panganib sa kredito isang sistema ng mga tagapagpahiwatig ay dapat ilapat na isinasaalang-alang ang maraming aspeto na dapat isaalang-alang.
Antas ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang. Ang mga elemento ng portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa dalawang grupo: ang mga nagdadala at ang mga hindi mga ari-arian ng kita. Kasama sa huling grupo ang mga pautang na walang interes, mga pautang na may nakapirming interes at mga pagbabayad ng interes na matagal nang nakatakdang bayaran. SA dayuhang kasanayan Sa kaso ng pangmatagalang overdue na utang, ang kasanayan ay ang pagtanggi na makaipon ng interes, dahil ang pangunahing bagay ay ang pagbabayad ng pangunahing utang. Sa kasanayang Ruso, ang ipinag-uutos na pag-iipon ng interes ay kinokontrol. Ang antas ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay natutukoy hindi lamang sa antas ng mga rate ng interes sa mga pautang na ibinigay, kundi pati na rin sa napapanahong pagbabayad ng interes at ang halaga ng punong-guro.
Kakayahang kumita ang loan portfolio ay may lower at upper limit. Ibaba ang limitasyon ay tinutukoy ng halaga ng pagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng kredito (mga gastos sa tauhan, pagpapanatili ng mga account sa pautang, atbp.) kasama ang interes na babayaran sa mga mapagkukunang namuhunan sa portfolio na ito. Ang pinakamataas na limitasyon ay ang antas ng sapat na margin. Ang pagkalkula ng tagapagpahiwatig na ito ay sumusunod mula sa pangunahing layunin ng margin - sumasaklaw sa mga gastos sa pagpapanatili ng bangko.
Antas ng pagkatubig portfolio ng pautang. Dahil ang antas ng pagkatubig ng isang bangko ay tinutukoy ng kalidad ng mga ari-arian nito at, higit sa lahat, ang kalidad ng portfolio ng pautang, napakahalaga na ang mga pautang na ibinigay ng bangko ay mabayaran sa loob ng mga tuntuning itinatag ng mga kasunduan o ng ang bangko ay may pagkakataon na magbenta ng mga pautang o bahagi ng mga ito, dahil sa kanilang kalidad at kakayahang kumita. Kung mas mataas ang bahagi ng mga pautang na inuri sa pinakamahusay na mga grupo, mas mataas ang pagkatubig ng bangko.
Ang mga sumusunod na argumento ay maaaring ibigay sa pabor sa paggamit ng iminungkahing pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang (degree ng panganib sa kredito, antas ng kakayahang kumita at pagkatubig). Ang mababang panganib ng mga elemento ng isang portfolio ng pautang ay hindi nangangahulugan ng mataas na kalidad nito: ang mga pautang ng kategorya ng unang kalidad, na ibinibigay sa mga unang klase na nanghihiram sa mababang rate ng interes, ay hindi maaaring makabuo ng mataas na kita. Ang mataas na pagkatubig na likas sa panandaliang mga asset ng kredito ay nagdudulot din ng mababang kita ng interes.

2. Pamamahala ng portfolio ng pautang

Ang pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang ay isa sa mga pangunahing aspeto ng mga aktibidad ng bangko. Ang pinakamainam, mataas na kalidad na portfolio ng pautang ay nakakaapekto sa pagkatubig ng bangko at pagiging maaasahan nito. Ang pagiging maaasahan ng bangko ay mahalaga para sa marami - para sa mga shareholder, negosyo, populasyon na mga depositor at gumagamit ng mga serbisyo ng bangko. Ang pagkawala ng mga deposito ay nakakaapekto sa maraming ipon ng mga depositor at ang kapital ng maraming pang-ekonomiyang entidad. Ang kawalan ng timbang sa pananalapi sa mga bangko ay nagpapababa ng pangkalahatang kumpiyansa sa sistema ng kredito ng estado, at ito ay nararamdaman din sa ibang mga sektor ng ekonomiya.
Upang bumuo ng isang pinakamainam na portfolio ng pautang, mahalaga para sa isang bangko na bumuo ng isang naaangkop na patakaran sa kredito - upang piliin nang tama ang mga segment ng merkado at matukoy ang istraktura ng mga aktibidad.
Maraming pansin ang dapat bayaran sa kalidad ng portfolio ng pautang. Ang hindi magandang kalidad na portfolio ng pautang, hindi makatarungang mga paglabag sa pautang, at ang pag-iisyu ng mga pautang sa mga hindi mapagkakatiwalaang nanghihiram ay maaaring magdulot ng kawalan ng timbang sa pananalapi sa mga bangko. Ang isang bangko na nag-iisyu ng mga default na pautang ay nag-aaksaya ng mga mapagkukunan ng kredito na maaaring magamit upang pasiglahin ang akumulasyon ng tunay na kapital at mag-ambag sa pag-unlad ng ekonomiya ng bangko.
Sa pamamahala ng portfolio ng pautang, ang pagbabago ng sistema para sa pamamahala ng mga maturity ng mga asset at pananagutan at, dahil dito, ang pagkakaiba sa mga rate ng interes at, sa huli, ang kakayahang kumita ay napakahalaga. Ang bawat mapagkukunan ng mapagkukunan ay may sariling natatanging katangian, pagkakaiba-iba, at mga kinakailangan sa reserba. Ang diskarte sa kanilang pamamahala ay ang paraan ng conversion ng mga mapagkukunang pinansyal, na isinasaalang-alang ang bawat mapagkukunan ng mga pondo nang paisa-isa.
Ang pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko ay isang mahalagang elemento ng patakaran sa kredito nito.
Ang diskarte at taktika ng bangko sa larangan ng pagkuha at pagbibigay ng mga pautang ang bumubuo sa esensya ng patakaran sa kredito nito. Ang bawat bangko ay bumubuo ng sarili nitong patakaran sa kredito, na isinasaalang-alang ang pampulitika, pang-ekonomiya, organisasyon at iba pang mga kadahilanan. Kapag bumubuo ng patakaran sa kredito nito, ang bangko ay nagpapatuloy mula sa katotohanan na ang pagpapahiram ay bumubuo ng karamihan sa mga kita nito. Ang pagkakaroon ng pagsusuri sa dokumento, na nagpapakita ng mga pangunahing elemento ng patakaran sa kredito ng mga bangko na binuo ng US Federal Deposit Insurance Corporation, napapansin namin na ang pinakamahalagang elemento ng patakaran sa kredito ng bangko ay nauugnay sa pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang, sa partikular:
- mga layunin batay sa kung saan natutukoy ang portfolio ng pautang ng bangko;
- paglalarawan ng patakaran at kasanayan ng pagtatakda ng mga rate ng interes, mga bayarin sa pautang at mga tuntunin ng kanilang pagbabayad;
- isang paglalarawan ng mga pamantayan kung saan natutukoy ang kalidad ng lahat ng mga pautang;
- mga tagubilin tungkol sa maximum na limitasyon ng kredito;
- paglalarawan ng rehiyon, industriya, globo o sektor ng ekonomiya na pinaglilingkuran ng bangko, kung saan dapat gawin ang karamihan sa mga pamumuhunan sa kredito;
- mga katangian ng diagnosis ng mga pautang sa problema, ang kanilang pagsusuri at mga paraan sa paglabas ng mga umuusbong na kahirapan.
Kabilang sa mga kadahilanan na nakakaimpluwensya sa pagbuo ng portfolio ng pautang ng bangko ay ang mga detalye ng merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko. Dapat isaalang-alang ng bawat bangko ang pangangailangan para sa hiniram na pondo pangunahing kliyente ng napiling sektor ng ekonomiya. Sa proseso ng pagbuo ng patakaran sa kredito, tinutukoy ng mga bangko ang mga priyoridad kapag bumubuo ng isang portfolio ng pautang, isinasaalang-alang ang pagkakaiba-iba nito mula sa pananaw ng pagtukoy ng pinakamainam na patakaran sa kredito. Maaari itong hatiin sa mga uri: patakaran sa pagpapahiram sa mga legal na entity at patakaran sa pagpapahiram sa mga indibidwal, atbp.
Ang mga bangko na hindi kasama sa grupo ng malalaking bangko ay dalubhasa sa pagbibigay ng mga pautang sa maliliit na kalakalan at komersyal at pang-industriya na kumpanya.
Gayundin, ang mga dokumento na nagsisiwalat ng nilalaman ng patakaran sa kredito ng mga bangko ay nagpapakilala sa mga uri ng mga pautang, ang probisyon nito ay ipinagbabawal o labis na hindi kanais-nais (mga borrower na ang solvency at pagiging maaasahan ay may pagdududa, na hindi nagbigay ng kumpletong listahan ng mga dokumento, atbp. ).
Ang isang malinaw at detalyadong paglalarawan ng patakaran sa kredito ay mahalaga para sa anumang bangko. Inilalantad nito ang nilalaman ng lahat ng mga pamamaraan sa pagpapautang at ang mga responsibilidad ng mga empleyado ng bangko na nauugnay sa mga pamamaraang ito. Ang pagsunod sa mga probisyon ng patakaran sa kredito ay nagpapahintulot sa bangko na bumuo ng isang portfolio ng pautang na tumutulong na makamit ang mga layunin na itinakda sa mga aktibidad sa pagbabangko. Ang mga layuning ito ay upang matiyak ang kakayahang kumita ng bangko, kontrol sa pamamahala sa peligro, at pagsunod sa mga kinakailangan ng mga batas sa pagbabangko.
Sa anumang bangko, ang pangkalahatang responsibilidad para sa mga pautang ay nakasalalay sa lupon ng mga direktor. Binubuo niya ang patakaran sa kredito ng bangko, na binuo sa isang espesyal na dokumento na may iba't ibang mga pangalan. Halimbawa, sa USA ang dokumentong ito ay tinatawag na isang memorandum of credit policy. Ang pinakamahalagang elemento ng patakaran sa kredito ng bangko ay ang pamamahala ng portfolio ng pautang. Dapat saklawin ng patakaran sa kredito ang komposisyon ng portfolio ng pautang at kontrol dito sa kabuuan, at magtatag din ng mga pamantayan para sa paggawa ng mga partikular na desisyon sa kredito. Bilang karagdagan sa pangkalahatang patakaran sa kredito, ang lupon ng bangko ay dapat bumuo ng isang independiyenteng programa sa pag-audit ng panloob na kredito at pagtatasa ng kalidad ng asset, pati na rin ang mga pamamaraan para sa pagsubaybay sa kasapatan ng mga probisyon sa pagkawala ng pautang.

Mga paraan ng pamamahala ng portfolio ng kredito.

Ang kabuuang panganib ng isang portfolio ng pautang ay nakasalalay sa antas ng peligro ng mga pautang kung saan ito nabuo, at samakatuwid, upang matukoy ang panganib ng portfolio, ang panganib ng lahat ng mga bahagi nito ay dapat na masuri.

Ang mga pamamaraan sa pamamahala ng panganib sa kredito ay nahahati sa dalawang grupo:
mga pamamaraan para sa pamamahala ng panganib sa kredito sa indibidwal na antas ng pautang;

mga pamamaraan para sa pamamahala ng panganib sa kredito sa antas ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ang mga pamamaraan ng pamamahala ng panganib sa indibidwal na pautang ay kinabibilangan ng:

pagsusuri ng creditworthiness ng nanghihiram;

pagsusuri at pagtatasa ng pautang;

pagsasaayos ng pautang; pagdodokumento ng mga transaksyon sa kredito;

kontrol sa ibinigay na pautang at ang kondisyon ng collateral.

Ang kakaiba ng mga nakalistang pamamaraan ay ang pangangailangan para sa kanilang sunud-sunod na aplikasyon, dahil sa parehong oras sila ay mga yugto ng proseso ng pagpapahiram. Kung sa bawat yugto ang opisyal ng pautang ay may katungkulan sa pagliit ng panganib sa kredito, kung gayon ay lehitimong isaalang-alang ang mga yugto ng proseso ng pagpapahiram bilang mga pamamaraan para sa pamamahala ng panganib ng isang indibidwal na pautang. Mga pamamaraan para sa pamamahala ng panganib ng portfolio ng pautang ng bangko:

paglikha ng mga reserba upang mabayaran ang mga pagkalugi sa mga pagpapatakbo ng kredito ng mga komersyal na bangko;

Paraan ng pagkakaiba-iba Binubuo ang pamamahagi ng portfolio ng pautang sa isang malawak na hanay ng mga borrower na naiiba sa bawat isa kapwa sa mga katangian (halaga ng kapital, anyo ng pagmamay-ari) at sa mga tuntunin ng aktibidad (sektor ng ekonomiya, rehiyon ng heograpiya). May tatlong uri ng sari-saring uri - industriya, heograpiya at portfolio.
Limitasyon, bilang isang paraan ng pamamahala ng panganib sa kredito, ay ang pagtatatag ng pinakamataas na pinahihintulutang laki ng mga pautang na ibinigay, na nagpapahintulot sa paglilimita sa panganib. Sa pamamagitan ng pagtatakda ng mga limitasyon sa pagpapautang, pinamamahalaan ng mga bangko na maiwasan ang mga kritikal na pagkalugi dahil sa hindi pinag-isipang konsentrasyon ng anumang uri ng panganib, pati na rin ang pag-iba-ibahin ang kanilang portfolio ng pautang at matiyak ang matatag na kita.
Paglikha ng reserba Upang mabayaran ang mga posibleng pagkalugi sa mga pagpapatakbo ng kredito ng mga komersyal na bangko, ang isang paraan ng pamamahala ng panganib sa kredito ay ang pag-iipon ng bahagi ng mga pondo, na pagkatapos ay ginagamit upang mabayaran ang mga hindi nabayarang pautang. Sa isang banda, ang reserba para sa mga panganib sa kredito ay nagsisilbing protektahan ang mga depositor, creditors at shareholders ng bangko, at sa kabilang banda, ang mga reserba ay nagpapataas ng pagiging maaasahan at katatagan ng sistema ng pagbabangko sa kabuuan.
Ang pamamaraang ito ay batay sa prinsipyo ng pagkamaingat, ayon sa kung saan ang mga portfolio ng pautang sa bangko ay tinasa sa petsa ng pag-uulat ayon sa netong halaga, ibig sabihin. isinasaalang-alang ang mga posibleng pagkalugi sa mga transaksyon sa kredito. Upang masakop ang mga pagkalugi na ito, pinlano na lumikha ng isang espesyal na reserba para sa paglilipat ng bahagi ng mga pondo ng bangko sa hiwalay na mga account sa accounting, kung saan, kung sakaling hindi mabayaran ang utang, ang kaukulang halaga ay isinulat.
Securitization- ito ay ang pagbebenta ng mga asset ng bangko sa pamamagitan ng kanilang pagbabago sa mga mahalagang papel, na pagkatapos ay inilagay sa merkado. Pangunahing nalalapat ang securitization sa pautang sa bangko, na nagpapahintulot sa mga bangko na ilipat ang panganib sa kredito sa ibang mga kalahok sa merkado - mga mamumuhunan na bumibili ng mga mahalagang papel. Bilang karagdagan, sa pamamagitan ng securitization, maaaring ilipat ng isang bangko ang panganib ng mga pagbabago sa mga rate ng interes at ang panganib ng maagang pagbabayad ng isang utang.
Ang proseso ng securitization ay nagbibigay-daan sa mga asset sa balanse ng bangko na ilipat sa labas ng balanse, i.e. ay isa sa mga uri ng off-balance sheet na aktibidad ng bangko.

4. Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng portfolio ng pautang sa kasanayan sa pandaigdigang pagbabangko

Kasama sa sistema ng pagsusuri ng portfolio ng pautang ang mga sumusunod na elemento:
1. Pagsusuri sa kalidad ng mga pautang na bumubuo sa portfolio ng pautang.
2. Pagtukoy sa istraktura ng portfolio batay sa kalidad ng pautang at pagtatasa ng istrukturang ito batay sa pag-aaral ng dinamika nito.
3. Pagtukoy ng sapat na halaga ng mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi sa pautang batay sa istruktura ng portfolio ng pautang.
Sa pandaigdigang kasanayan sa pagbabangko, iba't ibang mga sistema para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang ay ginagamit.
Isaalang-alang natin ang sistema ng numero.

Marka	Pag-uuri	Palatandaan
0	Unclassified loan	Ang pagtatasa ng pautang ay hindi pa tapos o isang muling pagtatasa ng kalidad ng pautang ay kinakailangan.
1	Mataas na kalidad ng mga pautang (Proym)	First-class na borrower sa mga tuntunin ng creditworthiness. Ang pagbabayad ng utang nang buo at nasa oras sa nakaraan. Makapangyarihan daloy ng salapi. First class collateral. Mga kaakit-akit na katangian ng pautang para sa bangko, i.e. layunin, termino at pamamaraan para sa pagbabayad ng utang.
2	Mataas na kalidad ng mga pautang	Magandang antas ng creditworthiness, halimbawa, hindi mas mababa sa klase 2. Isang sapat na pag-agos ng mga pondo upang mabayaran ang utang. Magandang kasaysayan ng kredito. Solid na deposito. Mga katangian ng pautang na kaakit-akit sa bangko.
3	Kasiya-siya	Katanggap-tanggap na posisyon sa pananalapi ng kliyente (hindi mas mababa sa klase 3). Magandang pagbabayad ng utang sa nakaraan (bihirang panandaliang delingkwente sa bangko). Sapat na collateral. Mga katangian ng pautang: isang revolving loan (na walang iskedyul ng pagbabayad sa mga installment at ang buong utang ay binabayaran nang sabay-sabay) o isang revolving loan (isang working capital loan na ibinibigay sa loob ng credit line habang kailangan ang loan; bilang ang utang ay nabawasan at ang linya ng kredito ay inilabas, ang pautang ay inisyu magpapatuloy).
4	Limitahan	Hindi matatag na creditworthiness ng kliyente sa mga nakaraang panahon, hindi sapat na collateral. Ang utang ay ibinigay na may garantiya. Kinakailangan ang patuloy na pagsubaybay.
5	Ang kalidad ng kredito ay mas masama kaysa sa maximum	Ang pagbabayad ng utang ay nagdududa. Ang isang karagdagang kasunduan sa pamamaraan para sa pagbabayad ng utang ay kinakailangan.
6	Pagkalugi	Ang prinsipal at interes ay hindi binabayaran

Bilang karagdagan sa sistema ng numero para sa pagtatasa ng portfolio ng pautang, mayroon ding sistema ng punto:
Layunin at halaga ng utang.
1. Ang layunin ay makatwiran at ang halaga ay ganap na makatwiran - 20
2. Ang layunin ay nagdududa, ang halaga ay katanggap-tanggap - 15
3. Ang layunin ay hindi kapani-paniwala, ang dami ay problema-8
Sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram.
1. Napakalakas sa kasalukuyan at nakaraang sitwasyon sa pananalapi. Malakas at matatag na pagpasok ng mga pondo. (1st grade) - 40
2. Magandang sitwasyon sa pananalapi. Malakas na pag-agos ng pondo. (2nd grade).- 30
3. Ang nanghihiram ay kamakailan lamang ay nawalan ng malaking halaga, ang pagpasok ng mga pondo ay mahina (hindi karapat-dapat sa kredito). - 4
Pangako
1. Walang collateral na kailangan o malawak na cash collateral na ibinigay - 30
2. Makabuluhang collateral ng likido - 25
3. Sapat na collateral ng katanggap-tanggap na pagkatubig - 15
4. Sapat na collateral, ngunit limitado ang pagkatubig - 12
5. Hindi sapat na collateral ng mababang kalidad - 8
6. Walang katanggap-tanggap na collateral - 2
Termino at pamamaraan ng pagbabayad ng utang.
1. Panandaliang self-liquidating loan, isang magandang pangalawang mapagkukunan ng pagbabayad - 30
2. Medium-term loan na may pagbabayad sa utang nang installment sa loob ng loan term, malakas na pagdagsa ng mga pondo - 25
3. Medium-term loan, isang beses na pagbabayad sa pagtatapos ng termino, average na pag-agos ng mga pondo - 20
4. Pangmatagalang pautang, maaaring bayaran nang installment, kawalan ng katiyakan sa pagdagsa ng mga pondong sapat para mabayaran ang utang - 12
5. Pangmatagalang pautang, walang pangalawang pinagmumulan ng pagbabayad - 5 Impormasyon ng kredito para sa nanghihiram.
1. Napakahusay na nakaraang relasyon sa nanghihiram - 25
2. Magandang credit review mula sa mapagkakatiwalaang source - 20
3. Mga limitadong pagsusuri, ngunit walang negatibong impormasyon - 15
4. Walang mga review - 95.
5. Hindi kanais-nais na mga review - 0
Relasyon sa nanghihiram.
1. May permanenteng kapaki-pakinabang na relasyon - 10
2. May katamtaman o walang relasyon - 4
3. Ang bangko ay nagdurusa sa pagkalugi sa relasyon nito sa nanghihiram - 2
Presyo ng pautang.
1. Mas mataas kaysa karaniwan para sa pautang na ganito ang kalidad - 8
2. Alinsunod sa kalidad ng pautang - 5
3. Mas mababa sa normal para sa kalidad ng kredito na ito - 0
Rating ng kalidad ng pautang batay sa mga marka:
1. Pinakamahusay 163-140
2. Mataas na kalidad 139-118
3. Kasiya-siya 117-85
4. Limitahan 84-65
5. Mas masahol pa sa limitasyon na 64 pababa.
Ang sistema ng pagmamarka ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang istraktura ng portfolio ng pautang para sa panahon ng pag-uulat at ihambing ito sa mga nakaraang panahon at, batay dito, tukuyin ang isang positibo o negatibong kalakaran.
Positibong kalakaran- paglago sa bahagi ng pinakamahusay na mga pautang at mataas na kalidad na mga pautang.
Negatibong kalakaran- paglago sa bahagi ng mga pautang sa pinakamataas na antas at mas masahol pa kaysa sa pinakamataas.

5.Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng mga bangko ng Russia

Kapag nagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng pagpapautang, ang bangko ay nagsusumikap hindi lamang para sa kanilang paglaki ng dami, kundi pati na rin upang mapabuti ang kalidad ng portfolio ng pautang. Kaya, para sa epektibong pamamahala ng portfolio ng pautang, kinakailangan na pag-aralan ito ayon sa iba't ibang mga quantitative at qualitative na katangian kapwa para sa bangko sa kabuuan at para sa mga istrukturang dibisyon nito.
Ang quantitative analysis ay kinabibilangan ng pag-aaral sa komposisyon at istruktura ng loan portfolio ng isang bangko sa paglipas ng panahon (sa loob ng ilang taon, sa mga quarterly na petsa ng taon ng pag-uulat) ayon sa isang bilang ng quantitative economic criteria, na kinabibilangan ng:
dami at istraktura ng mga pamumuhunan sa kredito ayon sa uri;
istraktura ng mga pamumuhunan sa pautang ng mga grupo ng mga nanghihiram;
mga tuntunin ng pautang;
napapanahong pagbabayad ng mga pautang na ibinigay;
kaakibat sa industriya;
mga uri ng pera;
presyo ng pagpapautang (antas ng interes).
Ang ganitong pagsusuri ay nagpapahintulot sa amin na tukuyin ang mga ginustong lugar ng mga pamumuhunan sa kredito, mga uso sa pag-unlad, kabilang ang mga tungkol sa pagbabayad ng utang at kakayahang kumita. Ang pinakamahalaga ay ang paghahambing ng mga aktwal na balanse sa utang sa mga hinulaang, na may itinatag na mga limitasyon sa pagpapautang, "mga credit ceiling," atbp. Ang "mga kisame sa kredito" ay mga pinakamataas na limitasyon sa kabuuang halaga ng mga pautang o ang kanilang paglago, na itinatag para sa mga bangko (minsan sa isang indibidwal na batayan), o isang limitasyon sa halaga o bilang ng mga pautang na ibinigay sa isang kliyente.
Ang quantitative analysis ay sinusundan ng pagsusuri sa kalidad ng loan portfolio. Ang saklaw ng aktibidad ng nanghihiram at ang uri nito ay may iba't ibang mga panganib para sa ilang mga kondisyon sa ekonomiya, samakatuwid, ang mga uri ng mga pautang, depende sa dami at layunin ng pagpapahiram, ay nasuri nang iba, na dapat isaalang-alang kapag pinag-aaralan ang portfolio ng pautang ng bangko. Para sa layuning ito, ang iba't ibang mga kamag-anak na tagapagpahiwatig ay ginagamit, na kinakalkula sa pamamagitan ng turnover para sa isang tiyak na panahon o sa pamamagitan ng balanse sa isang tiyak na petsa. Kabilang dito, halimbawa, ang bahagi ng mga problemang pautang sa buong kabuuang portfolio ng pautang ng kliyente; ratio ng overdue na utang sa share capital, atbp. Batay sa mga katangian ng husay ng portfolio ng pautang, posibleng masuri ang pagsunod sa mga prinsipyo ng pagpapautang at ang antas ng panganib ng mga pagpapatakbo ng kredito, at ang mga prospect ng pagkatubig ng isang naibigay na bangko. Kaya, sa anumang bangko ang estado ng portfolio ng pautang ay dapat na nasa ilalim ng patuloy na pagsubaybay
atbp.................

Ang portfolio ng pautang ng bangko, ang nilalaman at kahalagahan nito. Portfolio ng pautang. Mga bagay ng pagpapahiram sa bangko

Konsepto ng pagpapautang sa bangko

utang sa banko

Mga bagay ng pagpapahiram sa bangko

Interes sa pautang

Seguridad para sa pagpapautang sa bangko

mga konklusyon

Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba

1. Ang kakanyahan at konsepto ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

Konklusyon

Bibliograpiya

Mga katulad na dokumento

Panimula

2.4. Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko para sa 2012-2014.

3 Mga problema sa pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko at mga paraan upang malutas ang mga ito

3.1. Mga problema sa pagbuo at pamamahala ng kalidad ng mga portfolio ng pautang sa bangko

3.2 Mga paraan upang mapabuti ang teknolohiya ng pagbuo ng portfolio ng pautang at kalidad nito

Konklusyon

Bibliograpiya:

Appendix 1. Pangkalahatang pamamaraan ng pagpapautang

Apendiks 2. Pormularyo ng aplikasyon ng pautang

Appendix 3. Structure ng loan portfolio ng Sberbank para sa 2014

Panimula

2. Pamamahala ng portfolio ng pautang

4. Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng portfolio ng pautang sa kasanayan sa pandaigdigang pagbabangko

5.Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng mga bangko ng Russia

Inirerekumenda namin ang iba pang mga artikulo

Pagbawas ng buwis para sa edukasyon ng bata - kung paano ibabalik ang pera para sa edukasyon

Insurance pag na aksidente