uy Ko'chmas mulk Depozit operatsiyalarini amalga oshirishning zamonaviy mexanizmi. Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmini o'rganish

Depozit operatsiyalarini amalga oshirishning zamonaviy mexanizmi. Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmini o'rganish

Kirish

1 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish

1.1 Depozitariy operatsiyalar tushunchasi va iqtisodiy ahamiyati va ularni huquqiy tartibga solish

1.2 Depozitariy operatsiyalar ishtirokchilari va ularning qisqacha tavsiflari

1.3 Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi

2 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatga olish va hisobga olish

2.1 Depozitariy operatsiyalarning analitik va sintetik hisobi

2.2 Depozitariy hisoboti

2.3 Depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibi

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

Ilovalar

Kirish

Banklar va boshqa kredit tashkilotlari o'z faoliyatini amalga oshirishda ikkita asosiy vazifani bajaradilar: birinchi vazifa - ular butun mamlakat bo'ylab tarqalgan shaxsiy jamg'arma va pul kapitallarini jalb qilishlari kerak; ikkinchi vazifa - ular bu summalarni (jamg'arma va kapital) ulardan samarali foydalana oladigan shaxslar ixtiyoriga qo'yishlari kerak. Yuqoridagi vazifalarni amalga oshirish uchun banklar va boshqa kredit tashkilotlari bank operatsiyalari deb ataladigan bir qator aniq harakatlarni bajarishlari kerak. Bank operatsiyalari nafaqat bank yoki boshqa kredit tashkilotining faoliyatida, balki mamlakatimiz sanoat, qishloq xo‘jaligi va iqtisodiyotning boshqa tarmoqlari butun majmuasini rivojlantirishda ham asosiy rol o‘ynaydi.

Bank operatsiyalarining ko'p sonli ro'yxatidan depozitariy operatsiyalarni alohida ta'kidlash kerak. Bank yoki boshqa kredit tashkilotining depozitariy faoliyati, birinchi navbatda, qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va (yoki) hisobga olish va ularga huquqlarni o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatishdir. qimmat baho qog'ozlar; va shunga ko'ra depozitariy operatsiyalar - bu bank yoki boshqa kredit muassasasi tomonidan o'zining depozitariy faoliyati doirasida amalga oshiriladigan operatsiyalar.

Taqdim etilgan kurs ishi kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olishning nazariy va amaliy jihatlarini o'rganishga bag'ishlangan mavzuni o'rganadi. zamonaviy sharoitlar. Depozitariy operatsiyalarni o'rganishning dolzarbligi kredit tashkilotlarida bunday operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olishning o'ziga xos xususiyati, shuningdek ularni tashkil etish bo'yicha bank qonunchiligidagi doimiy o'zgarishlar bilan bog'liq.

Buni o'rganish ob'ekti kurs ishi kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish uchun iqtisodiy munosabatlar majmuasidir. Hozirgi bosqichda kredit muassasalarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, hisobga olish va hisobga olish tadqiqot predmeti hisoblanadi.

Tanlangan mavzu – “Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olish” mavzusini o‘rganish kurs ishida quyidagi maqsadga erishishni o‘z ichiga oladi – kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olishni o‘rganish nuqtai nazaridan o‘rganish. zamonaviy qonunchilik Rossiya Federatsiyasi. Taqdim etilgan kurs ishida aniq maqsadga muvofiq quyidagi vazifalar qo'yildi va hal qilindi:

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etishni zamonaviy qonunchilik nuqtai nazaridan o‘rganish;

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni rasmiylashtirish va hisobga olish tartibini nazariy va amaliyotda zamonaviy jixatdan ko‘rib chiqish;

Kurs ishida qo'llaniladigan tadqiqot va o'rganish usullari:

· kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olish bo‘yicha nazariy va amaliy materiallarni ko‘rib chiqish;

· strukturaviy-funktsional usul - depozitariy operatsiyalarning rolini aniqlash umumiy tizim kredit tashkilotining operatsiyalari va ularning ahamiyati;

· olingan nazariy va amaliy materiallarni tahlil qilish;

· olingan axborot va materiallarni umumlashtirish usuli, xulosalar.

Tadqiqotning nazariy asosi sifatida kurs ishida rus mualliflarining kredit tashkilotlaridagi depozitar operatsiyalarini zamonaviy moliya fani nuqtai nazaridan o‘rganishga oid asarlari va darsliklaridan foydalanilgan. Bu Beloglazova G.N., Korobova G.G., Kolesnikov V.I., Lavrushin O.I., Platonov V., Golovin Yu.V., Maslenchenkov Yu.S., Chelnokov V.A kabi mualliflarning asarlari. va boshq.

Ushbu kurs ishi uchun qonunchilik asosi Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi, federal qonunlar - "Banklar va bank faoliyati to'g'risida", "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" va Rossiya Federatsiyasi hududida kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olishni tartibga soluvchi boshqa normativ hujjatlar.

Belgilangan maqsad va vazifalar taqdim etilgan kurs ishining tuzilishini belgilab berdi. Ishning tuzilishi quyidagicha - kurs ishi kirish, ikki bob, xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati va ilovalardan iborat. Ish 33 sahifada taqdim etilgan. Yozish uchun 30 ta ilmiy manbalardan foydalanilgan.

1 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish

1.1 Depozitar operatsiyalarining tushunchasi va iqtisodiy ahamiyati

va ularni huquqiy tartibga solish

Depozitariy operatsiyalar - bu bank yoki boshqa kredit muassasasi tomonidan o'zining depozitariy faoliyati doirasida amalga oshiriladigan operatsiyalar. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasining 1996 yil 22 apreldagi 39-FZ-sonli "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" gi Federal qonunining 7-moddasida bank yoki boshqa kredit tashkilotining depozitariy faoliyati qimmatli qog'ozlar bozoridagi professional faoliyat deb tan olinadi qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar. Kimdan bu ta'rif Bundan kelib chiqadiki, kredit tashkilotining depozitariy faoliyatining ob'ekti Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va Rossiya Federatsiyasi norezidentlari tomonidan chiqarilishi mumkin bo'lgan qimmatli qog'ozlardir. Ikkinchi holda, federal qonunlar va Rossiya Federatsiyasining boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarining talablari va qoidalari, shuningdek ushbu qimmatli qog'ozlar yurisdiktsiyasida joylashgan davlat qonunchiligining talablariga rioya qilish kerak. Ko'rsatilgan qimmatli qog'ozlar ikki xil bo'lishi mumkin - har qanday turdagi emissiyaviy qimmatli qog'ozlar (barcha turdagi daftar va hujjatli qog'ozlar) va qonun hujjatlarida belgilangan shakl, shartlar va tartibda chiqarilgan emissiyasiz qimmatli qog'ozlar. .

Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha Federal komissiyaning 1997 yil 16 oktyabrdagi 36-sonli qarori bilan tasdiqlangan Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyat to'g'risidagi nizomda depozitariy faoliyat mijozlarga qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlarni majburiy ko'rsatishni o'z ichiga oladi. , qimmatli qog'ozlarni o'tkazishni hisobga olish va sertifikatlash, shu jumladan qimmatli qog'ozlarga majburiyatlar yuklash hollari. Bu erda shuni ta'kidlash joizki, qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini hisobga olish va sertifikatlash bilan birga oddiy saqlash kredit tashkilotining depozitar faoliyati hisoblanmaydi va amaldagi qonunchilik normalariga muvofiq amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasining saqlash to'g'risidagi fuqarolik qonunchiligi.

Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatning asosiy sub'ektlari depozitariylar va depozitorlardir. Shunday qilib, kredit tashkilotlari - qimmatli qog'ozlar bozorining depozitariy faoliyatini amalga oshiruvchi professional ishtirokchilari depozitariylar deb ataladi va faqat yuridik shaxs depozitariy bo'lishi mumkin. Qimmatli qog'ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish uchun depozitariy xizmatlaridan foydalanadigan shaxs (mijozning o'zi) depozitor deb ataladi.

Depozitariylar birinchi marta 19-asr oxirida hisob-kitoblarni tezlashtirish uchun paydo bo'lgan uyushgan bozorlar qimmatli qog'ozlar. Dastlab, depozitariy tizimlar xizmat ko'rsatish uchun yaratilgan fond birjalari, bu erda professional bozor ishtirokchilari o'zaro bitimlar tuzgan va mulkchilikni o'zgartirishni ro'yxatdan o'tkazish tezligi va ushbu protseduraning samaradorligi uchun talablar ayniqsa yuqori bo'lgan. Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatuvchi muassasalar sifatida depozitariylar keyinchalik, 20-asrning birinchi yarmida shakllandi. Mijozlar sertifikatlarni birja depozitariysiga joylashtirdilar, mulkdorning o‘zgarishi esa qimmatli qog‘ozlar hisobvaraqlarida aks ettirildi va depozitariyga berilgan va uning saqlanishida davom etayotgan qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarini qayta ro‘yxatdan o‘tkazish zaruriyati qolmadi. Shunday qilib, qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisob-kitoblar naqd pulsiz bo'lib, qimmatli qog'ozlar hisobiga o'zgartirishlar kiritishga qisqartirildi. Ko'pgina hollarda emitentlar investorlar oldidagi majburiyatlarni emitent va investor o'rtasida vositachi bo'lib, omonatchiga to'lanishi kerak bo'lgan daromad olishda yordam beradigan va emitentdan olingan ma'lumotlarni uning uchun uzatuvchi depozitariy yordamida bajarishni afzal ko'rdilar. Depozitariyning mavjudligi uyushgan qimmatli qog'ozlar bozorlarida bitimlar bo'yicha hisob-kitoblarni tezlashtirishga yordam berdi.

Zamonaviy sharoitda, biz allaqachon yaxshi va etarlicha yuqori rivojlanish darajasi haqida gapirishimiz mumkin Rossiya bozori qimmatli qog'ozlar - mamlakatimizda depozitariy faoliyat ko'p narsani orzu qiladi. Shunday qilib, investorlarning yuqori sifatli depozitariy xizmatlarga bo'lgan talablari to'liq qondirilmaydi va Rossiya Federatsiyasida depozitar texnologiyalarning rivojlanish darajasi ularning xizmatlarini yagona va sifatli darajasini ta'minlashga imkon bermaydi. Bularning barchasi investorlar uchun qo'shimcha xavf-xatarlarga va umuman Rossiya Federatsiyasi fond bozori infratuzilmasiga ishonchning pasayishiga olib keladi, bu esa mamlakat iqtisodiyotiga jalb qilingan mablag'lar hajmining pasayishiga olib keladi.

Yuqoridagilardan kelib chiqqan holda, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini yanada rivojlantirishning muhim vazifasi qimmatli qog'ozlarning ishonchli saqlanishini ta'minlash, ularga tezkor kirish va mulkdorlar uchun minimal xavf bilan mulk huquqlarini qayta ro'yxatdan o'tkazish orqali depozitariy faoliyatini takomillashtirishdir. Ushbu muammoni hal qilish barcha toifadagi milliy va xorijiy investorlar uchun Rossiya Federatsiyasi fond bozorining jozibadorligini ta'minlashning asosiy shartlaridan biri deb hisoblanishi mumkin. Samarali depozitar tizimini shakllantirish jamg‘armalarni rag‘batlantirish va jamg‘armalarni investitsiyalarga aylantirish, investorlar huquqlarini to‘liq ta’minlashning zarur shartidir.

Yuqorida qayd etilgan muammolarni hal qilish zarurati 2002 yilda Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan qabul qilingan Rossiya Federatsiyasida qimmatli qog'ozlar bozorini rivojlantirish kontseptsiyasi bilan tasdiqlangan bo'lib, u depozitariy faoliyatini takomillashtirishni asosiy yo'nalishlardan biri sifatida belgilaydi. rossiya Federatsiyasi fond bozorini rivojlantirish uchun. Ushbu maqsadga erishish uchun Rossiya Federatsiyasida Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatni amalga oshirishning umumiy qoidalari va mexanizmini tartibga soluvchi, depozitar operatsiyalari ishtirokchilarining huquq va majburiyatlarini, depozitar hisobini yuritish tartibini belgilovchi bir qator normativ hujjatlar qabul qilindi. tartibini ham nazarda tutadi davlat tomonidan tartibga solish va butun mamlakat bo'ylab depozitariy faoliyatini nazorat qilish.

Depozitariy faoliyatini huquqiy tartibga solish, mohiyatan, Rossiya Federatsiyasining kredit tashkilotlariga mijozlar (depozitorlar) aktivlarining saqlanishini va depozitariy xizmatlarining tegishli sifatini ta'minlashga yordam beradi, uzoq muddatli depozitariy ixtisoslashuvga tayyorligini ta'minlaydi va bunday operatsiyalarning maqbul narxini kafolatlaydi. xizmatlar, qo'shimcha xizmatlardan foydalanish imkoniyatini va boshqa sohalarda mijozlar (depozitorlar) bilan o'zaro hamkorlik qilish imkoniyatlarini ta'minlaydi. Bir so'z bilan aytganda, Rossiya Federatsiyasidagi zamonaviy kredit muassasasining depozitariy faoliyati omonatchilarning ehtiyojlarini maksimal darajada oshirishga qaratilgan bo'lishi kerak.

1.2 Depozitariy operatsiyalar ishtirokchilari va ularning qisqacha tavsiflari

Depozitariy – depozitariy faoliyat bilan professional tarzda shug‘ullanuvchi yuridik shaxs, depozitor – mijoz – qimmatli qog‘ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarni hisobga olish bo‘yicha depozitariy xizmatlaridan foydalanuvchi shaxs depozitariy operatsiyalarning ishtirokchilari hisoblanadi. Omonatchi bilan depozitariy o‘rtasidagi munosabatlar depozitar shartnomasi (depozitariy hisob shartnomasi) bilan rasmiylashtiriladi.

Depozitariy - bu depozitariy faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan yuridik shaxs bo'lib, o'z faoliyatida federal qonunlar va boshqa normativ hujjatlar, Rossiya Bankining buyruqlari, qoidalari va ko'rsatmalariga, shuningdek mijoz bilan tuzilgan shartnomaga amal qiladi. Depozitariylar bir necha turdagi bo'lishi mumkin: global depozitariylar (saqlovchilar) va mintaqaviy depozitariylar (subkastodiylar, subdepozitariylar); markaziy depozitariylar va ularning mahalliy agentlari.

Global (xalqaro) depozitariy tashkilotlar - saqlovchilar institutsional fondlar tomonidan fond aktivlarini saqlash va boshqarish bo'yicha keng ko'lamli xizmatlarni olish uchun foydalaniladi. Zamonaviy sharoitda kastodial faoliyat integratsiyalashgan bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga asoslanadi. Xususan, vasiylik tashkilotlari naqd to'lovlarni amalga oshirish uchun qulayliklar yaratishlari kerak. Nobank institutlari bo'lgan global depozitariy tashkilotlar (kastodianlar) bu borada tashqi bank tuzilmalari xizmatlaridan foydalanishga majbur. Global depozitariylar (kastodianlar) odatda investitsiya jarayonida vositachi rolini o‘ynaydi, depozitariy xizmatlar ko‘rsatish uchun subdepozitariy tarmog‘iga integratsiyalashgan hududiy depozitariylarni – sub-kastodianlarni jalb qiladi.

Subkastodiylar odatda xalqaro kastodianlar faoliyatini qo'llab-quvvatlovchi chakana saqlash xizmatlarini taqdim etadilar. O'zlarining asosiy funktsiyalarini bajarishda subkastodlar ko'pincha qimmatli qog'ozlarning yakuniy investorlari bilan bevosita aloqalarni o'rnatadilar.

Depozitariy tashkilotlarning navbatdagi turi markaziy depozitariylar bo‘lib, ularni xalqaro va milliy depozitariylarga bo‘lish mumkin. Xalqaro markaziy depozitariylarga Cedel va Euroclear kiradi. Ular qimmatli qog'ozlarni to'lov bilan yetkazib berish, qimmatli qog'ozlarni tozalash va hisob-kitob qilish, mijozlarga qimmatli qog'ozlar va qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan pul mablag'larini qarzga berish, brokerlik xizmatlari. Xalqaro depozitariy a'zolik qoidalari institutsional fondlarning bevosita ishtirokini cheklaydi, garchi aktiv boshqaruvchilari ushbu tashkilotlarga a'zo bo'lishlari mumkin.

Milliy markaziy depozitariylar hozir dunyoning eng rivojlangan moliya bozorlarida mavjud. Ular naqd to'lovlar bo'yicha qimmatli qog'ozlarni yetkazib berish bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi. Milliy markaziy depozitariylarga a'zolik imkoniyatlari odatda bank va brokerlik tashkilotlari bilan cheklanib, ularni ulgurji depozitariy tashkilotlarga aylantiradi. Milliy markaziy depozitariylar tomonidan taqdim etiladigan depozitariy xizmatlar va operatsiyalar turlari odatda juda cheklangan va ular orasida sezilarli darajada farqlanadi moliyaviy bozorlar, bu esa istalgan mamlakatdan tashqarida markaziy depozitariylar xizmatlaridan bevosita foydalanishni deyarli imkonsiz qiladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, qimmatli qog'ozlar emitenti faqat bitta depozitariyni tanlashi kerak ("akkreditatsiya") unga qimmatli qog'ozlarda aks ettirilgan boshqa shaxslarning huquqlarini tasdiqlaydi. Bunday depozitariy shartli ravishda "bosh ro'yxatga oluvchi depozitariy" deb ataladi; Har bir emitent o'z qimmatli qog'ozlarining barcha chiqarilishi uchun faqat bitta asosiy reestrga ega bo'lishi kerak, agar nazorat qiluvchi organlar tomonidan boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa. Asosiy depozitariy quyidagi harakatlarni amalga oshiradi:

a) mijoz bilan qimmatli qog'ozlar hisobi shartnomasini tuzadi;

b) “depo” emissiya hisobi shartnomasi asosida qimmatli qog‘ozlarni chiqarish bo‘yicha global yagona (jami) sertifikatning bir nusxasini saqlashni amalga oshiradi, yagona yoki yig‘ma sertifikatlarni saqlashni amalga oshirishi mumkin;

v) subdepozitariylarga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga oladi;

d) subdepozitariylarning qimmatli qog'ozlariga bo'lgan huquqlarning hisobini yuritadi. ishonchli boshqaruv, ishonchli boshqaruvdagi "depo" hisobiga ko'ra va boshqaruv kompaniyasi pensiya jamg'arma fondlarini boshqarish bo'yicha;

e) subdepozitariyning ishonchli boshqaruvida egasining "saqlash" hisobvarag'iga va (yoki) "saqlash" hisobvarag'iga ega bo'lgan barcha ishtirokchilarning qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini jami hisobga oladi;

f) pensiya jamg'armalarini investitsiyalash natijasida olingan obligatsiyalarga bo'lgan huquqlarni hisobga oladigan ixtisoslashtirilgan depozitariyning vakillik "depo" hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni jami hisobda hisobga olish huquqiga ega.

O‘z navbatida, sub-depozitariy subdepozitariy bo‘lmagan mulkdorlarning qimmatli qog‘ozlariga bo‘lgan huquqlarini egasining “depo” hisobvarag‘ida qayd etuvchi hamda yagona va (yoki) yig‘ma sertifikatlarni saqlashi mumkin bo‘lgan tashkilotdir; bosh depozitariy bilan ushbu subdepozitariyda hisobga olingan qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlar yig‘indisini hisobga olish uchun vakillik depozitar hisobvarag‘i shartnomasini tuzgan; boshqa subdepozitariylarda yoki boshqa subdepozitariylarda “saqlovchi” hisobvaraqlarini ochish huquqiga ega emas; va subdepozitariy bo‘lmagan va qimmatli qog‘ozlar ishonchli boshqaruvga berilgan depozitorlarning qimmatli qog‘ozlariga bo‘lgan huquqlarini ishonchli boshqaruvdagi “depo” hisobvarag‘i bo‘yicha hisobga oladi.

Turli depozitariylar bilan shartnoma tuzgan depozitorlar o'rtasida qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni o'tkazish uchun ushbu depozitariylar quyidagi manzilda joylashgan bo'lishi kerak. shartnoma munosabatlari bir-biri bilan - bevosita yoki bilvosita. Bunday munosabatlar "depozitariy munosabatlar" deb ataladi va ularni qo'llab-quvvatlash uchun tuzilgan shartnomalar "depozitariy munosabatlar to'g'risidagi shartnomalar" deb ataladi. Qimmatli qog‘ozlarning har bir chiqarilishi bo‘yicha bosh depozitariy bilan bir xil qimmatli qog‘ozlar egalari bilan bevosita yoki boshqa depozitariylar orqali shartnoma tuzgan boshqa depozitariy o‘rtasida “akkreditatsiya” munosabati bo‘lishi kerak. "Akkreditatsiya" munosabatlari - mulkdorlarning huquqlarini tasdiqlash imkonini beruvchi ma'lumotlarni uzatishda vositachilik qiluvchi munosabatlar: "pastdan" egalari bilan depozit hisobvarag'i shartnomasini tuzgan depozitariylardan - "yuqoriga" ular maxsus tartibda rasmiylashtiriladi kelishuvlar.

Depozitariy o'z faoliyatini amalga oshirishda depozitariy faoliyatini amalga oshirish shartlarini ishlab chiqishi va tasdiqlashi shart, unda quyidagilarga oid ma'lumotlar bo'lishi kerak: depozitariy tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar; ushbu operatsiyalarni amalga oshirishda mijozlar va depozitariy xodimlarining harakatlari tartibi; operatsiyalarni amalga oshirish sabablari; depozitariy mijozlar tomonidan to'ldiriladigan hujjatlar namunalari; mijozlar qo'llarida oladigan hujjatlar namunalari; operatsiyalarni bajarish vaqti; depozitariy xizmatlar tariflari; depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar chiqarilishiga xizmat ko'rsatishga qabul qilish va xizmat ko'rsatishni tugatish tartibi; omonatchilarga ularning hisobvaraqlaridan ko‘chirmalarni taqdim etish tartibi; omonatchilarga amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi hisobotlarni taqdim etish tartibi va muddatlari, shuningdek depozitorlarga qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish tartibi va muddatlari.

Depozitor - depozitariy faoliyatini amalga oshirish uchun shartnoma asosida depozitariy xizmatlaridan foydalanuvchi jismoniy yoki yuridik shaxs. Shunday qilib, depozitariyning depozitariysi qimmatli qog'ozlar mulk huquqi yoki boshqa mulk huquqi bo'yicha tegishli bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxs (qimmatli qog'ozlarning egasi), shuningdek boshqa depozitariy, shu jumladan qimmatli qog'ozlarning nominal egasi sifatida faoliyat yurituvchi yuridik yoki jismoniy shaxs bo'lishi mumkin. uning mijozlari. Depozitariyning mijozlari qimmatli qog'ozlar garovi va qimmatli qog'ozlarning ishonchli boshqaruvchilari ham bo'lishi mumkin. Depozitariyga mulk huquqi yoki boshqa mulk huquqi asosida tegishli bo‘lgan, shuningdek depozitariyga ishonchli boshqaruv yoki boshqa operatsiyalarni amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog‘ozlarni hisobga oluvchi depozitariy yoki uning filiali ham depozitor bo‘lishi mumkin.

Deponent qimmatli qog'ozlarni tasarruf etish va saqlanadigan qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarni amalga oshirish huquqini boshqa shaxsga - hisobvaraqni ishonchli boshqaruvchiga berishi mumkin. Ushbu ishonchli shaxslar qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatida litsenziyaga ega bo'lgan shaxslar bo'lishi mumkin. Hisobni saqlovchi va depozitariy o'rtasida ularning o'zaro huquq va majburiyatlarini belgilovchi shartnoma tuzilishi kerak.

Depozitar munosabatlari ishtirokchilarining yana bir turi mavjud - depozit hisobvarag'i bo'limining operatori - bu depozitar hisobvarag'ining omonatchisi bo'lmagan, lekin bir yoki bir nechta operatsiyalarni amalga oshirishga buyruq berish huquqiga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxs. omonatchining depozit hisobvarag'ining bo'limlari omonatchidan olingan vakolatlar asosida yoki federal qonunlarga muvofiq.

1.3 Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi

Omonatchi bilan depozitariy o‘rtasidagi munosabatlar depozitariy shartnomani tuzishdan boshlanadi. Depozitariy tomonidan depozitorning depozitar hisobvarag'ini ochish va yuritish yo'li bilan depozitariy tomonidan depozitorga qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash, hisobga olish va qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatishi hamda ushbu hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishi hisoblanadi. . Ushbu shartnomaning predmeti, shuningdek, depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar egalari tomonidan o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni amalga oshirishga yordam beradigan xizmatlar ko'rsatishdan iborat bo'lsa, depozitariy qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash, qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi. qimmatli qog'ozlar hujjatli shaklda chiqariladi. Agar qimmatli qog'ozlar daftarcha shaklida chiqarilgan bo'lsa, depozitariy ushbu qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi.

Omonatchi va depozitariy o'rtasidagi depozitariy shartnoma oddiy tartibda tuzilishi kerak yozish, va depozitariy tuzilgan shartnomaning ajralmas qismi bo'lgan o'zining depozitariy faoliyati shartlarini tasdiqlashi shart. Depozitariy shartnomani tuzish depozitorning qimmatli qog'ozlariga bo'lgan mulk huquqi depozitariyga o'tishiga olib kelmaydi. Shunday qilib, depozitariy depozit shartnomasida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, depozitorning qimmatli qog‘ozlarini tasarruf etish, ularni boshqarish yoki depozitor nomidan qimmatli qog‘ozlar bilan har qanday harakatlarni amalga oshirishga haqli emas, lekin o'ziga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlanishi uchun fuqarolik javobgarligini o'z zimmasiga oladi

Omonat shartnomasi quyidagi muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak:

a) shartnoma predmetini belgilash: qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni qayd etish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish;

b) depozitorning depozitariyga topshirilgan qimmatli qog'ozlarini tasarruf etish to'g'risidagi ma'lumotlarni depozitariyga topshirish tartibi;

v) shartnomaning amal qilish muddati;

d) depozitariyning vazifalari, uning xizmatlariga haq to'lash miqdori va tartibi;

e) depozitariy tomonidan omonatchiga hisobot berish shakli va davriyligi;

Depozitariyning depozitariy faoliyatini amalga oshirishdagi vazifalari depozitorning (depozitariy mijozining) qimmatli qog'ozlariga majburiyatlar yuklanganlik faktlarini ro'yxatga olish; omonatchi (mijoz) uchun hisobvaraq bo‘yicha har bir operatsiyani amalga oshirish sanasi va asosini majburiy ko‘rsatgan holda alohida “depo” hisobvarag‘ini yuritish; emitentdan yoki qimmatli qog'ozlar egalari reestri egasidan depozitariy tomonidan olingan qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi barcha to'liq ma'lumotlarni depozitorga topshirish.

Depozitariy shartnoma tuzilgandan keyin depozitariy mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog‘ozlari bilan barcha operatsiyalarni faqat shu depozitorlar yoki ularning vakolatli shaxslari, shu jumladan qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha hisobvaraqlarni ishonchli boshqaruvchilar nomidan va depozitariy shartnomasida belgilangan muddatlarda amalga oshiradi. Depozitariy mijozning (depozitorning) qimmatli qog'ozlar hisobvarag'iga yozuvlarni bunday yozuvlarni kiritish uchun asos bo'lgan birlamchi hujjatlar (depozitor yoki uning vakolatli shaxsining depozit shartnomasi talablariga javob beradigan buyrug'i, shuningdek boshqa hujjatlar) mavjud bo'lgan taqdirdagina amalga oshiradi. amaldagi qonunlar va boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarga muvofiq qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarning o'tkazilishini tasdiqlovchi).

Qimmatli qog'ozlar egalarining o'zlariga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini to'g'ri amalga oshirish uchun depozitariy, eng avvalo, quyidagilarga majburdir:

▬ egasining qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarini amalga oshirish uchun depozitariy shartnomasida nazarda tutilgan barcha harakatlarni amalga oshirish;

▬ saqlanishi zarur bo'lgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlari va depozitariy hisob hujjatlarining to'g'ri saqlanishini ta'minlash;

▬ emitentga yoki reestrga qimmatli qog‘ozlarning zarur sertifikatlarini, shu jumladan sotib olish sertifikatlari, kuponlar va taqdim etilganda to‘lashni nazarda tutuvchi boshqa daromad hujjatlarini taqdim etishi;

▬ mulkdorlarning omonat shartnomasida belgilangan tartibda aksiyadorlarning umumiy yig‘ilishlarida o‘z ovoz berish huquqlarini amalga oshirishini ta’minlash;

▬ insof oluvchining o‘ziga tegishli qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarini himoya qilish va insofli oluvchidan qimmatli qog‘ozlarni olib qo‘yishning oldini olish uchun shartnoma va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan barcha choralarni ko‘rish;

▬ tuzilgan depozit shartnomasiga muvofiq mijoz (depozitor) nomidan qimmatli qog‘ozlarni depozitor tomonidan ko‘rsatilgan qimmatli qog‘ozlar hisob raqamlariga ham ushbu depozitariyga, ham boshqa depozitariyga o‘tkazishni, shu bilan birga mijozning (depozitorning) ) mijoz (depozitor) tomonidan ko'rsatilgan boshqa depozitariyga qimmatli qog'ozlar boshqa depozitariy qimmatli qog'ozlarning ushbu chiqarilishiga faqat qonuniy asoslarda xizmat ko'rsata olmaydigan hollarda amalga oshirilmaydi;

▬ nominal qimmatli qog‘ozlar egalarining reestridagi shaxsiy “depo” hisobvarag‘iga depozitor nomidan o‘tkazilishini ta’minlash;

▬ mijozlarning (depozitorlarning) hisobvaraqlariga boshqa depozitariylardan yoki to‘g‘ridan-to‘g‘ri reestrdan o‘tkazilgan qimmatli qog‘ozlarning qabul qilinishini ta’minlash;

▬ qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlashga qabul qilinishini, depozitariy esa saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligini, shuningdek saqlashga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiy emas deb topilmaganligi, o'g'irlanmaganligi, qidiruvda bo'lmaganligi yoki e'lon qilinmaganligi ustidan nazoratni ta'minlashi shart. emitentlar, huquqni muhofaza qilish organlari yoki qimmatli qog'ozlar bozorini davlat tomonidan tartibga soluvchi organlarning to'xtash ro'yxatiga kiritilmagan;

▬ emitent korporativ harakatlarni amalga oshirayotganda mijozlar (depozitorlar) manfaatlarini himoya qilish uchun federal qonunlar va boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan barcha choralarni ko'rish;

▬ emitent nominatsiya qilingan qimmatli qog'ozlar egalarining ro'yxatlarini tuzayotganda emitentga yoki ro'yxatdan o'tkazuvchiga mijozlar (depozitorlar) va mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlari to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni egalarining huquqlarini amalga oshirish uchun: qimmatli qog'ozlardan daromad olish, umumiy yig'ilishlarda qatnashish to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni topshiradi. aktsiyadorlar va boshqa shunga o'xshash huquqlar; qimmatli qog‘ozlar egalarining qonun hujjatlarida va depozitariy shartnomada belgilangan tartibda o‘z huquqlarini amalga oshirishi uchun zarur bo‘lgan mijozlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlarida qayd etilgan taqdim etuvchi yoki ordenli qimmatli qog‘ozlar to‘g‘risidagi barcha ma’lumotlarni emitentga o‘tkazish va hokazo.

Depozitariy qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha o'zining bevosita majburiyatlarini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi, shu jumladan qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlardagi yozuvlarning to'liqligi va to'g'riligi uchun javobgardir. Depozitariy depozitorga (mijozga) qimmatli qog'ozlar bo'yicha daromad olish va qimmatli qog'ozlar egalariga to'lanadigan boshqa to'lovlar bilan bog'liq xizmatlarni ham ko'rsatishi mumkin.

Depozitariy, shuningdek, depozitor bilan tuzilgan shartnomaga muvofiq, unga tegishli xizmatlarni ko'rsatish, masalan, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish va qimmatli qog'ozlardan daromad olish bilan bog'liq naqd pul, valyuta va ko'p valyutali mijoz hisobvaraqlarini yuritish huquqiga ega; qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligi va to'lovini tekshirish; qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini inkassatsiya qilish va tashish; muomaladan chiqarish, sertifikatlarni sotib olish va yo‘q qilish va h.k.

Depozitariy o'z faoliyatini amalga oshirishda depozitariy mijozlarining (depozitorlarining) "saqlovchi" hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlarning, shu jumladan hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarning va mijozlar (depozitorlar) to'g'risidagi o'ziga ma'lum bo'lgan boshqa ma'lumotlarning maxfiyligini ta'minlashi shart. depozitariy faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liqligi. Omonatchilarning depozit hisobvaraqlari to‘g‘risidagi maxfiy ma’lumotlar oshkor qilingan taqdirda, huquqlari buzilgan mijozlar depozitariydan ma’lum tartibda yetkazilgan zararning o‘rnini qoplashni talab qilishga haqli.

Shunday qilib, mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlar faqat mijozlarning o'zlariga, ularning vakolatli vakillariga va litsenziyalovchi organga o'z vakolatlari doirasida taqdim etilishi mumkin. Litsenziyalovchi organ o‘z vakolatlari doirasida depozitariylar faoliyati ustidan doimiy nazoratni amalga oshiradi (depozitariy tekshirish - depozitariy operatsiyalar bo‘yicha hisobot berish; so‘rov bo‘yicha taqdim etiladigan depozitariy hujjatlar; faoliyatni tekshirish va boshqalarni nazarda tutadi).

Depozitariy faoliyatni qonunlar va boshqa normativ-huquqiy hujjatlar talablarini buzgan holda amalga oshirish faktlari aniqlangan taqdirda, litsenziyalovchi organ qonunlarda va boshqa normativ-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan depozitariy sanktsiyalar va choralarni, shu jumladan, faoliyatini to‘xtatib turish yoki hatto qo‘llashga haqli. depozitariyning depozitariy faoliyatini amalga oshirish uchun qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatidagi litsenziyasini bekor qilish.

2 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatga olish va hisobga olish

2.1 Depozitariy operatsiyalarning analitik hisobi

Emissiyaviy qimmatli qog'ozlar bilan har qanday kredit tashkiloti tomonidan amalga oshiriladigan barcha depozitariy operatsiyalar uning depozit yozuvlarida aks ettirilishi kerak. YoAJ aksiyadorlik bankida depozitar hisobi gaz sanoati Gazprombank (keyingi o'rinlarda Gazprombank ZAO) ushbu tashkilotning buxgalteriya bo'limida yuritiladi. Bundan tashqari, "Gazprombank" YoAJ tomonidan qabul qilingan depozitariy operatsiyalarni hisobga olish tartibi Rossiya Markaziy banki tomonidan qabul qilingan Hisoblar rejasiga muvofiq depozitariy hisobning holati to'g'risida to'liq hisobot yaratish uchun ajoyib imkoniyatdir.

"Gazprombank" YoAJ 1990 yil 31 iyulda tashkil etilgan bo'lib, uning asosiy aktsiyadorlari "Gazprom" OAJ, "Yangi moliyaviy texnologiyalar" MChJ, "GAZFOND" nodavlat pensiya jamg'armasi va "Leader" YoAJ (Pensiya jamg'armasi aktivlarini ishonchli boshqaruvchi kompaniya). Hozirgi vaqtda ushbu kredit tashkilotining o'z kapitali 89,4 milliard rublni tashkil etadi.

"Gazprombank" YoAJ "Gazprom" OAJning vakolatli banki bo'lib, barcha asosiy ko'rsatkichlar bo'yicha Rossiyaning beshta yirik banklaridan biri hisoblanadi. Hozirgi vaqtda "Gazprombank" YoAJ gaz sanoatidan tashqari, iqtisodiyotning real sektorining boshqa tarmoqlari (kimyo, neft va atom sanoati, mashinasozlik, mudofaa kompleksi, elektroenergetika, transport, qurilish) korxonalari va xodimlariga bank xizmatlarini ko'rsatmoqda. , savdo). Bank mijozlari 2 millionga yaqin fuqarolarni, 36 000 dan ortiqni tashkil etadi korporativ mijozlar, jumladan, 1000 ta gaz sanoati korxona va tashkilotlari.

"Gazprombank" YoAJ Rossiya Federatsiyasining 51 ta mintaqasida va 2 ta xorijiy davlatda juda keng mintaqaviy tarmoqqa ega. “Gazprombank” YoAJning 300 dan ortiq infratuzilma punktlari quyidagilardan iborat: Bankning 124 ta qoʻshimcha ofislari boʻlgan 35 ta filiali, 13 ta kredit-kassa va kassadan tashqari 15 ta kassa, “Gazprombank” YoAJning Qozon shahridagi 1 ta vakolatxonasi va Pekindagi 1 ta xorijiy vakolatxonasi. (Xitoy); 19 ta filial, 53 ta qoʻshimcha va kassadan tashqari 20 ta operatsion kassaga ega gaz sanoatining Hududlararo bank guruhining 4 ta banki hamda 3 ta filial, 4 ta qoʻshimcha boʻlim, 7 ta operatsion kassaga ega “Kredit Ural banki” (OAJ) ; 7 ta filial va 120 ta bank xizmat koʻrsatish shoxobchalariga ega 1 ta xorijiy bank.

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiyaning boshqa yirik banklaridan farqli o'laroq, "Gazprombank" YoAJ 1998 yilda Rossiya bank tizimini deyarli hech qanday yo'qotishlarsiz boshdan kechirgan. O'z vaqtida hisob-kitoblar, mijozlar oldidagi barcha majburiyatlarni bajarish va hamkorlik qilishga tayyorlik Bankga nafaqat o'zining erishilgan pozitsiyalarini saqlab qolish, balki sezilarli darajada mustahkamlash imkonini berdi. Inqirozdan keyingi davrda sezilarli darajada katta Rossiya kompaniyalari"Gazprombank" YoAJ mijozlari bo'ldi. 1998-2001 yillar uchun Bankning korporativ mijozlari soni uch baravar oshdi va bankning o'zi korporativ va xususiy mijozlarga, moliya institutlariga, institutsionallarga keng ko'lamli bank, moliyaviy, investitsiya mahsulotlari va xizmatlarini taqdim etuvchi Rossiyadagi eng yirik universal moliya institutlaridan biriga aylandi. va xususiy investorlar.

"Gazprombank" YoAJning Barnaul shahridagi filiali 2004 yil 6 martda Barnaul, st. Severo-Zapadnaya, 20. Bugungi kunda "Gazprombank" YoAJ aktivlari va kapitali bo'yicha Rossiyada uchinchi bank, kapitali bo'yicha esa Markaziy va Sharqiy Evropada beshinchi bankdir. Bank yetakchi xorijiy va Rossiya banklari bilan vakillik aloqalarini o‘rnatgan.

"Gazprombank" YoAJ depozitariy tarmog'i bank filiallari, vakillik depozitariylari va ularning uzoq joylashgan joylarida joylashgan hududiy depozitariylardan iborat. Filiallarda va bankning o‘zida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, hisobga olish va hisobga olish qonun hujjatlarida belgilangan tartibda va qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi.

Qimmatli qog'ozlar hisobga olinadigan qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish uchun asos bo'lgan "Gazprombank" YoAJ bo'linmalarining asosiy hujjatlari, bankka tegishli egalik huquqida, shuningdek mijozlar tomonidan ishonchli boshqaruv va brokerlik operatsiyalarini amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog‘ozlar bankning qimmatli qog‘ozlar bilan bunday operatsiyalarni amalga oshiruvchi bo‘linmasi xodimi tomonidan depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish to‘g‘risidagi buyruq va ko‘rsatmalardir. depozitariyga bunday buyruqlar. Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarning boshqa hujjatlarini depozitariyga topshirish majburiy emas. Agar kredit muassasasi rahbariyati depozitariyni qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshiruvchi bo'linma faoliyatini nazorat qilish majburiyatini yuklasa yoki tegishli hujjatlar depozitariy orqali buxgalteriya bo'limiga topshirilgan bo'lsa, amalga oshirilishi mumkin.

Analitik hisobni yuritish maqsadida depozitariy qimmatli qog'ozlar bo'yicha analitik hisobvaraqlarni ochadi: depozitorlarning qimmatli qog'ozlari hisobvaraqlari - passiv hisobvaraqlar va saqlash joylarining qimmatli qog'ozlari hisobvaraqlari - faol hisobvaraqlar. Passiv qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini ochishda depozitariy va depozitor o'rtasida depozitariy shartnoma tuziladi, u qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i shartnomasi deb ataladi va tomonlarning asosiy huquq va majburiyatlarini o'z ichiga oladi. Ammo bunday shartnoma depozitariyning o'zi bo'lsa, u o'z depozitariy hisobini yuritishda unga tegishli qimmatli qog'ozlarni hisobga olgan holda, shuningdek depozitor ushbu tashkilotning filiali yoki boshqa bo'linmasi bo'lgan hollarda tuzilishi mumkin emas. depozitariy. Ba'zan depozitariy shartnomasini kechiktirish bilan passiv qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini ochishga ruxsat beriladi, ammo bu faqat agar ushbu operatsiya uchinchi shaxs foydasiga amalga oshirilgan bo'lsa, shuningdek qimmatli qog'ozlar mijoz foydasiga hisoblangan taqdirdagina mumkin. ilgari depozitariyda qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisob raqami bo'lmagan, u yo'q bo'lganda. Bundan tashqari, qimmatli qog'ozlarni depozitor yoki uning ishonchli vakili nomidan ular o'rtasida depozit shartnomasi tuzilgunga qadar bunday hisobvaraqdan hisobdan chiqarishga yo'l qo'yilmaydi.

Aktiv qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini ochishga kelsak, u ochilayotgan hisobvaraqning asosiy xususiyatlarini belgilaydigan depozitariy ma'muriyatining buyrug'i asosida amalga oshiriladi. Qimmatli qog'ozlar hisobini ochish unga qimmatli qog'ozlarni darhol o'tkazish bilan birga bo'lishi shart emas, unda qimmatli qog'ozlar hisobga olinmaydi; Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini ochishda unga ma'lum bir depozitariy doirasida yagona kod beriladi va qimmatli qog'ozlar hisobini kodlash qoidalari har bir depozitariy tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Keyinchalik, barcha ochilgan qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari reestrida ro'yxatga olinadi. Ushbu jurnal ikki bo'limdan iborat: depozit hisobvaraqlari (passiv) va qimmatli qog'ozlar saqlanadigan joylar uchun qimmatli qog'ozlar hisoblari (aktiv). Har xil turdagi qimmatli qog'ozlar hisobini alohida ro'yxatdan o'tkazish maqsadida bo'limlarni kichik bo'limlarga ajratishga ruxsat beriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, bir xususiyat shundaki, dastlab qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini ochishda hisobvaraq anketasi, shuningdek, jismoniy yoki yuridik shaxs, tashkilot (depozitor) so'rovnomasi to'ldiriladi. Depozitariy hisob qaydnomasi uchun ariza shakliga qo'shimcha ravishda, depozitariy uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan qisqa hisobvaraq anketasini berishi mumkin.

Qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar to'g'ridan-to'g'ri ochilgandan so'ng, depozitariy operatsiyalarning analitik hisobi shaxsiy hisobvaraqlar, schyotlar bo'limlari, kartochkalar va jurnallar bilan ifodalanadigan analitik hisob registrlarida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, depozitariy operatsiyalarni tahliliy hisobga olishning asosiy vazifasi har bir mijozning qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining holati, har bir mulk turi va majburiyatlari to'g'risida istalgan vaqtda aniq ma'lumotlarga ega bo'lishimiz uchun har bir operatsiyani barcha tafsilotlarda aks ettirishdir. Analitik buxgalteriya hisoblari to'plami va ular bo'yicha depozitariy operatsiyalarni aks ettirish tartibi depozitariy tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan talablar va qoidalarni hisobga olgan holda mustaqil ravishda belgilanadi.

Yuqorida aytib o'tilganidek, depozitariy operatsiyalarni analitik hisobga olish registrlaridan biri qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ida qimmatli qog'ozlarni hisobga olish uchun ochiladigan shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari hisoblanadi. Shaxsiy saqlash hisobvarag'i - bu kredit tashkilotining depozitariy operatsiyalarini hisobga olishning minimal bo'linmas tarkibiy bo'linmasi bo'lib, u bir xil ruxsat etilgan depozit operatsiyalari to'plami bilan bir xil chiqarilgan qimmatli qog'ozlarni hisobga oladi; Shaxsiy hisobvaraqni ochish qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i doirasida amalga oshiriladi va depozitariy va depozitor o'rtasida alohida shartnoma tuzishni talab qilmaydi. Shaxsiy hisobvaraqlarni ochish tartibi depozitariy to'g'risidagi nizom bilan belgilanadi.

"Gazprombank" YoAJ bo'linmalarida shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobini ochishda unga shaxsiy hisobni ro'yxatga olish kartasi to'ldiriladi, u qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining shaxsiy hisob karta indeksiga joylashtiriladi. Shuningdek, shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvarag'iga qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i doirasida yagona kod beriladi va kodlash qoidalari depozitariy tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Depozitariyda noyob bo'lgan kengaytirilgan shaxsiy hisob kodini olish uchun shaxsiy hisob raqami ochilgan qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining kodiga shaxsiy hisob kodi qo'shilishi kerak va kodni qayta ishlatishga ruxsat beriladi, lekin bu yopilgandan keyingina. shaxsiy xavfsizlik hisobi. Har bir shaxsiy saqlash hisobvarag'i ochilganda o'zining tegishli sintetik saqlovchi hisobvarag'iga noyob tarzda moslashtiriladi, bu shaxsiy hisobdagi qimmatli qog'ozlar sintetik hisobda aks ettiriladi.

Bankka tegishli qimmatli qog‘ozlar, shuningdek mijozlar tomonidan ishonchli boshqaruv va brokerlik operatsiyalarini amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog‘ozlar hisobga olinadigan qimmatli qog‘ozlarning shaxsiy hisobvaraqlari bo‘yicha yozuvlar kiritish uchun asos bo‘lib, qimmatli qog‘ozlar bilan tegishli harakatlarni amalga oshirish uchun mas’ul bo‘lgan Bank bo‘linmalarining birlamchi hujjatlari hisoblanadi. Ushbu hujjatlar bank tomonidan bunday qimmatli qog'ozlar bilan amalga oshirilgan operatsiyalar natijalariga ko'ra tuziladi.

Shaxsiy hisob, agar u qimmatli qog'ozlarning haqiqiy qoldig'iga ega bo'lsa, mavjud bo'lib, bu hisobning joriy holati. Shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlar qoldig'i - bu unda hisobga olingan qimmatli qog'ozlar soni. Depozitariy shaxsiy hisobvarag'idagi qoldiqni birliklarda saqlash bilan bir vaqtda qimmatli qog'ozlar chiqarilishining nominal birliklarida qoldiq summasini qo'shimcha ravishda saqlashga haqli.

Bilan parallel ravishda shaxsiy hisob Kredit tashkiloti ikkita jurnalni yuritadi: shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobining operatsion jurnali (1-ilovaga qarang) va aylanma jurnali, ular asosan shaxsiy hisobvarag'i bilan amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni saqlashga xizmat qiladi. Shaxsiy hisobvaraqning operativ jurnali shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvarag'idagi barcha buxgalteriya operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, shuningdek, shaxsiy hisobdagi qimmatli qog'ozlarning joriy sonini o'z ichiga oladi. Qimmatli qog'ozlar bo'yicha shaxsiy hisobvaraqlar bo'yicha ma'muriy-axborot operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining operativ jurnaliga joylashtiriladi, unda ushbu shaxsiy hisobvarag'i ochiladi.

Bitimlar jurnalidan farqli o'laroq, shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining aylanma jurnali (2-ilovaga qarang) faqat qimmatli qog'ozlar qoldig'ini va ushbu hisobvaraq bo'yicha harakat sodir bo'lgan ish kunlarining oxirida shaxsiy hisobvaraq bo'yicha yakuniy aylanmani o'z ichiga oladi. "Gazprombank" YoAJ bo'linmalarida elektron depozit buxgalteriya hisobi amalga oshiriladi, unda qimmatli qog'ozlar hisobi jurnallaridan yoki depozitar jurnallaridan shaxsiy hisob bilan bog'liq ba'zi yozuvlarni tanlab, operativ jurnal va aylanma jurnalini olish mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, Bank uzoq vaqt davomida nol balansga ega shaxsiy hisobvaraqlarning mavjudligiga ruxsat bermaydi. Shunday qilib, 30 kundan ortiq vaqt davomida nol balansga ega bo'lgan shaxsiy hisoblar yopilishi kerak. Shaxsiy hisobvaraqni yopishda yopilish sanasi uning ro'yxatga olish kartasiga kiritiladi va ushbu hisobvaraqning tranzaksiya jurnalida ushbu shaxsiy hisob, ham karta, ham tranzaksiya jurnali, ham qoldiqlar jurnali yopilganligi to'g'risida yozuv kiritiladi. Buning uchun shaxsiy hisobvarag'i yopiq shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlarining fayl kabinetiga joylashtiriladi. "Gazprombank" YoAJ bo'linmalarida depozitariy operatsiyalarni analitik hisobga olish uchun navbatdagi buxgalteriya registrlari qimmatli qog'ozlar hisobining bo'limlari hisoblanadi. Hisob bo'limi - qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining shaxsiy hisobvaraqlari to'plamidan shakllantirilgan, depozitariy operatsiyalari bitta hujjat bilan tartibga solinadigan buxgalteriya registridir. Hisob bo'limini ochish qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i doirasida amalga oshiriladi va ushbu bo'limga biriktirilgan shaxsiy hisobvaraqlar bilan ruxsat etilgan depozitariy operatsiyalarni tartibga soluvchi asosiy hujjatning rasmiylashtirilishi bilan birga keladi. Bunday asosiy hujjat depozitariy va omonatchi o'rtasidagi kelishuv bo'lishi mumkin; omonatchi bilan uchinchi shaxs o'rtasidagi depozitariy tomonidan tasdiqlangan shartnoma; depozitariy va operator o'rtasidagi kelishuv; depozitariy ma'muriyatining buyrug'i va boshqalar. Qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlarining foydalaniladigan bo'limlari to'plami va asosiy hujjatlarning turlari depozitariy tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Hisob bo'limini ochishda unga bo'limni ro'yxatga olish kartasi to'ldiriladi, u qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining bo'limlari kartotekasiga joylashtiriladi.

Ochilganida, hisob bo'limiga qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ida noyob bo'lgan kod beriladi va hisobvaraq ichida bo'lim kodlari shaxsiy hisoblar kodlari bilan mos kelmasligi kerak, garchi bo'lim kodini qayta ishlatish mumkin bo'lsa-da, faqat shu bo'limdan keyin. yopiq. Qimmatli qog'ozlar hisobi bo'limiga tegishli hujjatlar bilan barcha operatsiyalar qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining operatsiyalari jurnalida aks ettiriladi, odatda kredit muassasasida qimmatli qog'ozlar hisobi bo'limi uchun alohida operatsiyalar jurnali yuritilmaydi;

Bo'limni yopishda uning ro'yxatga olish kartasiga yopilish sanasi kiritiladi va hisobning operatsion jurnalida bo'limning yopilishi to'g'risidagi yozuv yoziladi. Yopiq bo'lim kartasi qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining yopiq bo'limlari kartotekasiga joylashtiriladi, yopilmagan shaxsiy hisobvaraqlar biriktirilgan bo'limni yopish mumkin emas.

Yuqoridagi hujjatlarni to'ldirishdan tashqari, qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi uchun "Gazprombank" YoAJ depozitariysida 9 sm hajmdagi qimmatli qog'ozlar chiqarish blankasi saqlanadi. Qimmatli qog'ozlar emissiyasi faylida saqlanadigan va ushbu emissiya qimmatli qog'ozlarini hisobga olishni tashkil etish uchun etarli ma'lumotlarni o'z ichiga olgan 3-ilova). Qimmatli qog'ozlar emissiyasi blankasi depozitariy tomonidan oldindan yoki ushbu emissiya qimmatli qog'ozlari birinchi marta ro'yxatdan o'tkazilganda to'ldiriladi. Eslatib o‘tamiz, qimmatli qog‘ozlar hisobini so‘rovnomani to‘ldirmasdan yuritishga yo‘l qo‘yilmaydi, qimmatli qog‘ozlar chiqarilishi xizmat ko‘rsatishga qabul qilingan sana esa anketa to‘ldirilgan sana hisoblanadi.

Emissiyaning barcha qimmatli qog'ozlari sotib olingandan so'ng yoki ushbu emissiya qimmatli qog'ozlarini hisobga olish kelajakda kutilmasa, qimmatli qog'ozlar chiqarilishi depozitariyda xizmat ko'rsatishdan olib tashlanishi mumkin, shu bilan birga emissiyada muomaladan chiqarish sanasi ko'rsatilgan. shakllantiriladi va xizmatdan chiqarilgan masalalar kartotekasiga joylashtiriladi. Xuddi shu emissiya depozitariyda xizmat ko'rsatishga qayta qabul qilinganda, unga yangi shakl to'ldirilishi kerak. Ammo agar kamida bitta shaxsiy hisobda qimmatli qog'ozlarni chiqarish uchun noldan farqli qoldiq bo'lsa, emissiya xizmatdan olib tashlanmaydi.

Depozitariy operatsiyalarning barchasi qayd etilgandan so'ng, qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar muayyan majburiy shartlarda yopilishi mumkin. Shunday qilib, shaxsiy hisobvaraqlarida qimmatli qog'ozlar mavjud bo'lgan hisobvaraqni yopish mumkin emas va shaxsiy hisobvaraqlardagi qoldiq nolga teng bo'lgan qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini yopish faqat depozitorning yozma ko'rsatmasi bilan amalga oshiriladi. Nol qoldiqga ega qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i depozitariyning tashabbusi bilan bir yil ichida (yoki boshqa muddatda) yopilishi mumkin. Uzoq muddat depozitariy to'g'risidagi nizomda nazarda tutilgan) u bilan hech qanday operatsiyalar amalga oshirilmagan va qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlarini yopishning bunday tartibi depozitariy to'g'risidagi nizomda nazarda tutilgan. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini yopishda yopilish sanasi qimmatli qog'ozlar hisobini ro'yxatga olish jurnaliga kiritiladi.

"Gazprombank" YoAJning barcha analitik buxgalteriya hujjatlari depozitariyda hujjat depozitariy tomonidan olingan kundan boshlab kamida uch yil saqlanadi, fayl kabinetiga yoki jurnaliga so'nggi o'zgartirishlar kiritilgan, hisobot tuzilgan yoki tuzatilgan kundan boshlab. kirish. Ushbu muddatdan so'ng barcha tahliliy buxgalteriya materiallari arxivga o'tkaziladi, u erda ular kamida besh yil davomida saqlanishi kerak, lekin ular bevosita arxivga topshirilgan paytdan boshlab. Agar depozitariy buxgalteriya yozuvi o'zgartirilgan bo'lsa, depozitariy uni saqlashning standart muddati uchun yozuvning barcha oldingi holatini (o'zgarmagan holda) olish imkoniyatiga ega bo'lishi kerak.

2.2 Depozitariy operatsiyalarning sintetik hisobi va depozitariylar hisoboti

Analitik buxgalteriya hisobidan farqli o'laroq, "Gazprombank" YoAJda depozitariy operatsiyalarni sintetik hisobga olishning asosiy maqsadi qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar rejasiga muvofiq standart hisobotlarni tayyorlashdir. Sintetik hisobda depozitariy sintetik qimmatli qog‘ozlar hisobvaraqlarining holatini qayd etadi, ular qimmatli qog‘ozlarni chiqarish yo‘li bilan depozitariyda hisobga olingan va depozitariy to‘g‘risidagi me’yoriy hujjatlarga muvofiq sintetik hisobga biriktirilgan barcha qimmatli qog‘ozlarning umumiy summasini ko‘rsatadi.

"Gazprombank" YoAJda sintetik depozitariy hisobning asosi qimmatli qog'ozlarning analitik hisobidir. Shunday qilib, sintetik qimmatli qog'ozlar bo'yicha schyotlar bo'yicha dastlabki qoldiqlar analitik qimmatli qog'ozlar schyotlaridagi qoldiqlar asosida aniqlanadi. Sintetik qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari bo'yicha qimmatli qog'ozlarni hisobga olish analitik hisobvaraqlardagi kabi amalga oshiriladi - dona yoki qimmatli qog'ozlarni ushbu emissiya qimmatli qog'ozlarining nominal qiymati aniqlangan birliklarda hisobga olishga ruxsat beriladi va u depozitariyda saqlanayotgan qimmatli qog'ozlarning bozor qiymatini aks ettirishga ham ruxsat etiladi. Bunda bitta qimmatli qog'oz (bir dona) - agar qimmatli qog'ozlarni chiqarish va muomalada bo'lish shartlarida boshqacha tartib belgilanmagan bo'lsa, ma'lum bir emissiyaning muomaladagi qimmatli qog'ozlarining eng kam nominal qiymati hisoblanadi.

Sintetik buxgalteriya hisobini yuritish uchun depozitariy analitik hisobning shaxsiy qimmatli qog'ozlari hisobvaraqlari bilan sintetik hisobning qimmatli qog'ozlari hisobvaraqlari bilan muvofiqlashtirish qoidalarini mustaqil ravishda belgilaydi. Ushbu qoidalar sintetik qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlarning maqsadiga muvofiq bo'lishi kerak va depozitariy tomonidan analitik hisobvaraqlar bo'yicha depozitariy operatsiyalarni amalga oshirishda amalga oshirilgan operatsiyalarni sintetik hisobga olishda aks ettirish sintetik qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar bo'yicha depozitariy operatsiyalarni hisobga olish talablariga javob berishi kerak. Hisoblar rejasida depozitariyga qo'yilgan qimmatli qog'ozlarning sintetik hisobini yuritish buxgalteriya hisobi Rossiya Federatsiyasi banklari maxsus bobni - B. Depo hisobvaraqlarini taqdim etadilar, unga muvofiq depozitariyda sintetik saqlash hisobvaraqlari bo'yicha depozitariy operatsiyalarni aks ettirish va bajarish amalga oshiriladi. Depozitar operatsiyalari hisobvaraqlarga kiritilgandan so'ng, sintetik buxgalteriya hisobining asosiy buxgalteriya registrlari qimmatli qog'ozlar chiqarilishining yig'ma kartochkalari, depozitar qoldiqlari va aylanma varaqlari hisoblanadi.

Qimmatli qog'ozlar emissiyasining konsolidatsiyalangan kartochkalari depozitariy tomonidan xizmat ko'rsatuvchi qimmatli qog'ozlar emissiyasi uchun emissiya doirasidagi sintetik qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari doirasida alohida yuritiladi. Xulosa kartochkalarida (4-ilovaga qarang) kun bo'yicha aylanmalarning umumiy summasi va boshi va oxiridagi qoldiqlar qayd etiladi. savdo kuni aktiv va passiv bo'yicha guruhlangan ushbu masala bo'yicha sintetik hisoblarga ko'ra. Emissiyaning xulosa kartasi har kuni har bir nashr uchun tuziladi, ushbu emissiyaning barcha sintetik hisoblari nol aylanmaga ega bo'lgan kunlar bundan mustasno. Emissiya xizmat ko'rsatishga qabul qilingan kunida birinchi yig'ma kartochka to'ldiriladi va emissiya xizmatdan chiqarilganda oxirgi yig'ma karta to'ldiriladi, unda barcha sintetik saqlash hisobvaraqlari oxirida nol qoldiq bo'lishi kerak. kun. Xulosa kartochkalar shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlarining aylanma jurnallari asosida tuziladi.

Depozitariyning qisqacha balansi (5-ilovaga qarang) har kuni bank tomonidan xizmat ko‘rsatilayotgan qimmatli qog‘ozlarning barcha emissiyalari bo‘yicha depozitariyning aktivlari va passivlari kontekstidagi qimmatli qog‘ozlar emissiyasining yig‘ma kartochkalari bo‘yicha, barcha emissiyalar bo‘yicha umumiy natijalar bilan tuziladi. namoyish etilmoqda. Umumlashtirilgan buxgalteriya balansi yig‘ma balansning ajralmas qismi bo‘lib, faqat bank tomonidan xizmat ko‘rsatilayotgan qimmatli qog‘ozlarning barcha chiqarilishi bo‘yicha aktivlar va passivlar bo‘yicha yig‘indilarni o‘z ichiga oladi. Deponing umumlashtirilgan balansi qisqa balansdan alohida tuzilmaydi yoki saqlanmaydi, umumlashtirilgan balansni taqdim etish zarur bo'lgan hollarda esa qisqa balansdan ko'chirma sifatida tuziladi.

Deponing yig'ma kartalari va qisqacha balansi keyingi ish kunining boshiga qadar tuzilishi kerak. Deponing qisqacha balansini tuzishning to'g'riligi qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi bo'yicha aktivlar va passivlar summalarining tengligi bilan tasdiqlanadi. To'g'riligi tekshirilgandan so'ng, balans uni tuzgan xodim va Bank rahbari tomonidan imzolanadi. Har oyning birinchi kuni yig'ma kartochkalar ma'lumotlariga ko'ra depozitariy qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi bo'yicha to'liq balans tuzadi.

Har chorakda qimmatli qog'ozlarning har bir emissiyasi bo'yicha yig'ma kartochkalar ma'lumotlari asosida aylanma varaqasi tuziladi, unda sintetik qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar kontekstida aktivlar va passivlar to'g'risida qisqacha ma'lumot, yil boshidagi qoldiqlar mavjud. yil, yil boshidan aylanma va hisobot davri oxiridagi qoldiqlar. Jami aylanma varaqasi barcha aylanma varaqlari uchun tegishli maydonlarni yig'ish natijasida olingan natijalarni o'z ichiga oladi. Deponing to'liq balansi har oyda imzolanishidan va jami aylanma varaqasi har chorakda imzolanishidan oldin ushbu materiallar depozitariy hisobining analitik ma'lumotlari bo'yicha tuzilgan va aktiv va passiv bo'yicha guruhlangan tekshirish varaqalari bilan solishtirilishi kerak.

Depozitariy operatsiyalarni hisobga olish uchun Rossiya banki kredit tashkilotlari uchun Hisoblar rejasini taqdim etadi, unga muvofiq depozitariylarda sintetik hisob yuritiladi. Bunday hisoblarning ikki turi mavjud.

1) Aktiv hisobvaraqlar: 98000 - Depozitariyga qo'yilgan qimmatli qog'ozlar,

98010 - Asosiy depozitariyda saqlanadigan qimmatli qog'ozlar;

98015 - Boshqa depozitariylarda saqlanadigan qimmatli qog'ozlar;

98020 – Tranzitda bo‘lgan, tekshirilayotgan, qayta ro‘yxatdan o‘tkazilgan qimmatli qog‘ozlar;

98030 - Qimmatli qog'ozlarning etishmasligi;

98035 - Depozitariydan olib qo'yilgan qimmatli qog'ozlar.

2) Passiv schyotlar: 98040 – Mulkdorlarning qimmatli qog‘ozlari,

98050 - Depozitariyga tegishli qimmatli qog'ozlar;

98053 – Mijozlarning brokerlik shartnomalari bo‘yicha qimmatli qog‘ozlari;

98055 – Ishonchli boshqaruvdagi qimmatli qog‘ozlar;

98060 - Quyi depozitariylardan saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar;

98065 - Boshqa depozitariylardan saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar;

98070 - Majburiyat yuklangan qimmatli qog'ozlar;

98080 - Egalari aniqlanmagan qimmatli qog'ozlar

98090 – Muomaladan tashqari qimmatli qog‘ozlar.

Depozitariyning qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha hisobvaraqlaridagi qimmatli qog‘ozlar buxgalteriya hisobi ikki tomonlama yozuv bo‘yicha amalga oshiriladi. Shunday qilib, depozitar hisobidagi har bir qimmatli qog'oz ikki marta aks ettirilishi kerak: bir marta - depozitorning qimmatli qog'ozlari hisobvarag'ida (passivda) va ikkinchi marta - saqlanadigan joy hisobvarag'ida (aktivda). Buxgalteriya operatsiyalari depozitariy, ya'ni shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlaridagi qimmatli qog'ozlar qoldig'ini o'zgartiruvchi depozitariy operatsiyalar ikki usulda - qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini debetlash yoki kreditlash yo'li bilan amalga oshiriladi. Bank depozitariy operatsiyasi bir yoki bir nechta operatsiyalardan iborat bo'lishi mumkin va har bir depozitariy operatsiya ikkita shaxsiy hisobvaraqdagi qoldiqlarni o'zgartiradi va ikki tomonlama yozish printsipi bo'yicha - bitta shaxsiy hisobvaraqning debeti va boshqa shaxsiy hisobvaraqning krediti bo'yicha hisobga olinadi. Elementar simlar 4 turga bo'linadi:

1) Bitta faol (yangi saqlash joyi) hisobvaraqning debeti va boshqa faol (eski saqlash joyi) hisobvaraqning krediti - qoldiq summasi o'zgarmaydi, e'lon qilish harakat operatsiyasini rasmiylashtiradi - qimmatli qog'ozlarni saqlash joyi yoki usulini o'zgartirish.

2) Bir passiv hisobvaraqning debeti va boshqa passiv shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining krediti - bu holda qimmatli qog'ozlar qoldig'i summasi o'zgarmaydi va e'lon qilish qimmatli qog'ozni boshqa egasining qimmatli qog'ozlar hisobvarag'iga o'tkazish yoki o'tkazish bo'yicha operatsiyani rasmiylashtiradi. qimmatli qog'ozlar bo'yicha boshqa shaxsiy hisobvarag'iga omonatchining o'sha hisobvarag'idagi ta'minot.

3) Aktiv hisobvaraqning debeti va passiv hisobvaraqning krediti - qoldiq summasi oshadi, kiruvchi operatsiya chiqariladi - qimmatli qog'ozlarni saqlashga qabul qilish.

4) Passiv hisobvaraqning debeti va aktiv schyotning krediti - qoldiq summasi kamayadi, provayder chiqim operatsiyasini rasmiylashtiradi - qimmatli qog'ozlarni saqlashdan olib qo'yish.

Murakkab operatsiyalarni ham amalga oshirish mumkin - bitta kreditlangan hisob bir nechta debetlangan schyotlar bilan to'g'ri kelganda yoki aksincha.

Depozitariy operatsiyaning mantiqiy xulosasi - bu operatsiyaning bajarilishi to'g'risidagi hisobotni ushbu operatsiyani bajarish to'g'risidagi nizomda ko'rsatilgan barcha shaxslarga hisobot oluvchilar sifatida topshirish va hisobotni tashabbuskorga topshirish majburiydir. operatsiya. Depozitorning qimmatli qog'ozlari hisobvarag'i bilan uning shaxsiy tashabbusi bilan yoki u vakolat bergan shaxsning tashabbusi bilan amalga oshirilmagan operatsiyani amalga oshirayotganda, operatsiya to'g'risidagi hisobot tashabbuskordan tashqari depozitorga ham topshirilishi kerak. Hisobotlarni oluvchilarga topshirish tartibi va davriyligi depozitariy to'g'risidagi nizomda belgilanadi va depozitariy shartnomasida belgilanishi kerak. Hisobotlar bir necha usul bilan uzatiladi: shaxsan omonatchiga, vakolatli shaxsga ishonchnoma orqali, pochta qutisi orqali yoki pochta orqali. Qabul qiluvchiga topshirilgan depozitariy bitimning tugallanganligi to'g'risidagi hisobot depozitar hisobining rasmiy hujjati bo'lib, oluvchining buxgalteriya hisobiga yozuvlar kiritish uchun asos bo'ladi.

2.3 Depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibi

"Gazprombank" ZAO bo'linmalarida depozitariy operatsiyalarni qayta ishlash tartibi quyidagilarni o'z ichiga oladi: ko'rsatmalarni qabul qilish tartibi, depozitariy operatsiyalarni bajarish bo'yicha hisobot shakllari, depozitariy hisobda operatsiyalarni aks ettirish qoidalari, operatsiyalarni bajarishning oraliq bosqichlari, hisobot oluvchilar tarkibi. depozitariy operatsiyalarni amalga oshirishning boshqa xususiyatlari. Ushbu tartib depozitariyning ish reglamentiga kiritilgan va Rossiya Federatsiyasi hududida depozitariy faoliyatni tartibga soluvchi Rossiya bankining depozitar operatsiyalari va boshqa hujjatlarini yuritish qoidalari talablarini hisobga olgan holda mustaqil ravishda belgilaydi. .

Depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish depozitariy va mijoz o'rtasida depozitariy shartnomani tuzishdan boshlanadi, bu depozitariy mijozga qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatganda mijoz va depozitariyning huquq va majburiyatlari yuzaga kelishi uchun asos bo'ladi; mijozning qimmatli qog‘ozlar hisobvarag‘ini ochish va yuritish yo‘li bilan qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarni hisobga olish va tasdiqlash, shuningdek, ushbu hisobvaraq bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirish. Depozitariy shartnomasining predmeti, shuningdek, depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar egalarining o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini amalga oshirishiga ko'maklashuvchi xizmatlar ko'rsatish hisoblanadi. Shartnoma oddiy yozma shaklda tuziladi va barcha muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak.

Depozitariy operatsiyani bajarish uchun asos bo'lib ko'rsatma - operatsiya tashabbuskori tomonidan imzolangan va depozitariyga topshirilgan hujjat hisoblanadi. Operatsiya tashabbuskoriga qarab, quyidagi ko'rsatmalar turlari ajratiladi:

▬ mijoz buyurtmalari – tashabbuskori mijoz (depozitor), uning vakolatli shaxsi yoki hisob saqlovchisi bo‘lgan buyurtmalar;

▬ mansabdor shaxs - kredit tashkiloti - depozitariyning mansabdor shaxslari tashabbuskori bo'lgan buyruqlar;

▬ mansabdor shaxs - vakolatli davlat organlari tashabbusi bilan beriladigan buyruqlar;

▬ global - tashabbuskor, qoida tariqasida, emitent nomidan emitent yoki registrator bo'lgan buyurtmalar.

Tashabbuskor kim bo'lishidan qat'i nazar, depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish to'g'risidagi buyruq qog'oz yoki elektron shaklda hujjat sifatida rasmiylashtirilishi kerak, ammo hujjatlarni elektron shaklda buyurtma sifatida qabul qilishga Rossiya Federatsiyasi qonunlarida yoki shartnomada belgilangan tartibda ruxsat beriladi. tomonlarning. Depozitariy tomonidan qabul qilingan barcha buyurtmalar to‘g‘risidagi ma’lumotlar buyurtmalar jurnaliga, depozitariy tomonidan bajarilgan va bajarilayotgan barcha operatsiyalar to‘g‘risidagi ma’lumotlar esa ushbu depozitariyning operatsiyalar jurnaliga kiritilishi kerak.

Kredit tashkilotidagi barcha depozitariy buxgalteriya materiallari quyidagi shakllardan biriga ega bo'lishi kerak: bu qog'oz hujjat; San'atning 2-bandiga muvofiq hujjat sifatida tan olingan elektron yozuv. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 160-moddasi qonun hujjatlarida, boshqa huquqiy hujjatlarda yoki tomonlarning kelishuvida nazarda tutilgan hollarda va tartibda; yoki toʻgʻriligi yuqorida koʻrsatilgan ikkita shakldagi depozitariy hisobga olish materiallari bilan tasdiqlangan elektron yozuv

Depozitariy yozuvlarni qog'ozda yuritishda depozitariy depozitariy operatsiyalar hisobini yuritish qoidalarida sanab o'tilgan hujjatlarning tarkibi va shakliga qo'yiladigan talablarga qat'iy rioya qilishi shart. Depozitariy hisobini yuritish uchun kompyuterdan foydalanilganda depozitariy terminal ekranida hujjatlarning istalgan birini ko‘rish imkoniyatini ta’minlashi va agar zarur qog‘oz hujjat depozitariyda mavjud bo‘lmasa, uning nusxasini qog‘ozda olishi shart.

Depozitariy depozitariy operatsiyalarning hisobini yuritish qoidalari va Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi boshqa me'yoriy hujjatlar talablarini hisobga olgan holda depozitariy materiallarni saqlash shaklini mustaqil ravishda tanlaydi. Ammo saqlash shaklidan qat'i nazar, barcha hujjatlar, fayl kabinetlari, jurnallar, hisobot materiallari va depozitariy buxgalteriya yozuvlari depozitariyda hujjat olingan kundan boshlab kamida 3 yil davomida saqlanishi kerak. fayl kabineti yoki jurnali, hisobot tayyorlash yoki yozuvni tuzatish. Ushbu muddatdan so'ng depozitariy hisobga olish materiallari arxivga topshiriladi, ular arxivga topshirilgan kundan boshlab kamida 5 yil davomida saqlanishi kerak. Agar yozuv mavjud bo'lsa, depozitariy uni saqlashning standart muddati uchun yozuvning barcha oldingi holatini olish imkoniyatiga ega bo'lishi kerak.

Depozitariy operatsiyaning tugallanishi uning bajarilishi to'g'risidagi hisobotni ushbu operatsiyani bajarish to'g'risidagi nizomda ko'rsatilgan barcha shaxslarga bunday hisobotni oluvchilar sifatida topshirish hisoblanadi. Hisobotni bitim tashabbuskoriga, u kim bo'lishidan qat'i nazar, o'tkazish majburiydir: omonatchi, u vakolat bergan shaxs yoki hisobvaraqning ishonchli vakili; depozitariyning mansabdor shaxsi; vakolatli davlat organi; emitent nomidan emitent yoki registrator tomonidan. Qabul qiluvchiga topshiriladigan depozitariy operatsiyasining tugallanganligi to‘g‘risidagi hisobot depozitariyning rasmiy hujjati hisoblanadi. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i bo'yicha operatsiyaning bajarilishi to'g'risidagi hisobot hisobotni oluvchining buxgalteriya tizimlariga yozuvlar kiritish uchun asos bo'ladi.

"Gazprombank" YoAJ bo'linmalarining depozitariy faoliyati, shuningdek, depozitariy operatsiyalarning to'g'ri rasmiylashtirilishi va ularning buxgalteriya hisobida aks ettirilishi davlat litsenziyalovchi organlari tomonidan doimiy nazorat ostida bo'lib, amalda odatda quyidagi shakllarda namoyon bo'ladi:

▬ me'yoriy-huquqiy hujjatlar talablariga muvofiq depozitariy tomonidan depozitariy operatsiyalar bo'yicha hisobotlarni muntazam ravishda taqdim etishi;

▬ tegishli litsenziyalovchi organning talabiga binoan taqdim etilgan depozitariy kredit tashkilotining hujjatlarini tekshirish;

▬ depozitariy kredit tashkiloti faoliyatini litsenziyalovchi organ tomonidan vakolat berilgan shaxslar tomonidan tekshirish.

Litsenziyalovchi organ o‘z tashabbusi bilan depozitariy faoliyatini tekshirishga haqli bo‘lib, uning davomida depozitariy depozitariy faoliyatini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlar va zarur ma’lumotlarni taqdim etishi shart. Agar depozitariy faoliyat buzilganligi aniqlansa, litsenziyalovchi organ "Gazprombank" OAJ bo'linmalariga qonunlar va me'yoriy hujjatlarda nazarda tutilgan jazo choralari va choralarini qo'llashga haqlidir. qimmatli qog'ozlar bozori professional ishtirokchisining depozitariy faoliyatni amalga oshirish uchun berilgan litsenziyasini to'xtatib turish yoki bekor qilish.

Depozitariy davlat organlarining: sud, surishtiruv va dastlabki tergov organlarining yozma buyruqlarini bajarishi shart, ularga tegishli hujjatlar: sud qarori, qarori ilova qilinadi.

Xulosa

Ushbu ishda "Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, amalga oshirish va hisobga olish" mavzusi o'rganildi. Aniq maqsad - mavzu mazmunini nazariy va amaliy jihatlardan ochib berish, olingan ma'lumotlarni tahlil qilish. Tadqiqot davomida quyidagi vazifalar hal qilindi:

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish zamonaviy qonunchilik nuqtai nazaridan o‘rganildi;

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olish tartibi nazariy va amaliyotda zamonaviy nuqtai nazardan ko'rib chiqiladi.

Tadqiqot natijalariga ko'ra, xulosalar chiqarish mumkin.

Depozitariy operatsiyalar - bu bank yoki boshqa kredit muassasasi tomonidan o'zining depozitariy faoliyati doirasida amalga oshiriladigan operatsiyalar.

Depozitariy faoliyat - bu depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatishdir.

Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatining asosiy sub'ektlari (ishtirokchilari) depozitariylar va depozitorlardir. Depozitariy - bu depozitariy faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan yuridik shaxs bo'lib, o'z faoliyatida qonunlar va normativ hujjatlar, Rossiya Bankining buyruqlari, qoidalari va ko'rsatmalariga, shuningdek mijoz bilan tuzilgan shartnomaga amal qiladi. Depozitor - qimmatli qog'ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha depozitariy xizmatlaridan shartnoma asosida foydalanadigan jismoniy yoki yuridik shaxs. Ularning munosabatlari depozitar hisob shartnomasi bilan rasmiylashtiriladi.

Bundan tashqari, barcha depozitariy operatsiyalar uning depozit hisobvarag'ida aks ettirilishi kerak - sintetik va analitik, uning asosiy maqsadi barcha tugallangan depozitariy operatsiyalar bo'yicha standart hisobotlarni batafsil va umumlashtirilgan shaklda tayyorlashdir. qabul qilingan reja depozit hisobvaraqlari. Shu bilan birga, sintetik hisobning asosini qimmatli qog'ozlarning analitik hisobi tashkil etadi.

Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni qayta ishlash tartibi depozitariyning operatsion reglamentiga kiritilgan va depozitariy operatsiyalarning hisobini yuritish qoidalari va Rossiya Bankining depozitariy faoliyatini tartibga soluvchi boshqa hujjatlari talablarini hisobga olgan holda u tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Rossiya Federatsiyasida.

Ushbu ishning asosiy xulosalaridan biri shundaki, mamlakatimizda depozitariy faoliyat ko'p narsani orzu qiladi: investorlarning yuqori sifatli depozitariy xizmatlariga bo'lgan talablari har doim ham to'liq qondirilmaydi va Rossiya Federatsiyasida depozitar texnologiyalarning rivojlanish darajasi. xizmatlarning yagona va sifatli darajasini ta'minlashga yo'l qo'ymaydi. Bularning barchasi investorlar uchun qo'shimcha xavf-xatarlarga va umuman Rossiya Federatsiyasi fond bozori infratuzilmasiga ishonchning pasayishiga olib keladi.

Yuqoridagilar bilan bog'liq holda, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini rivojlantirish bo'yicha taklif qimmatli qog'ozlarning ishonchli saqlanishini ta'minlash, ularga tezkor kirish va mulkdorlar uchun minimal xavf bilan mulk huquqlarini qayta ro'yxatdan o'tkazish orqali depozitariy faoliyatini takomillashtirishdan iborat. Bu milliy va xorijiy investorlar uchun Rossiya fond bozorining jozibadorligini ta'minlash shartlaridan biridir. Samarali depozitar tizimini shakllantirish jamg‘armalarni rag‘batlantirish va jamg‘armalarni investitsiyalarga aylantirish, investorlar huquqlarini to‘liq ta’minlashning zarur shartidir.

Depozitariy faoliyatini yanada aniqroq va puxta o'ylangan huquqiy tartibga solish yordamida Rossiya Federatsiyasining kredit tashkilotlariga mijozlar aktivlarining xavfsizligini va depozitariy xizmatlarning tegishli sifatini ta'minlashga yordam berish, uzoq muddatli depozitariy ixtisoslashuvga tayyorligini ta'minlash va kafolatlar berish mumkin. bunday xizmatlarning maqbul narxi, qo'shimcha xizmatlardan foydalanish va boshqa sohalardagi mijozlar bilan o'zaro aloqa qilish imkoniyatini ta'minlaydi.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasidagi zamonaviy kredit tashkilotining depozitariy faoliyati omonatchilarning ehtiyojlarini maksimal darajada qondirishga qaratilgan bo'lishi kerak.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi: 1993 yil 12 dekabrda umumxalq ovoz berish yo'li bilan qabul qilingan [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: .

3. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, 1998 yil 31 iyuldagi N 146-FZ birinchi qismi va 5 avgustdagi ikkinchi qismi. 2000 N 117-FZ. - M.: NORM, 2006.- 346 b.

4. Banklar va bank faoliyati to'g'risida: Rossiya Federatsiyasining 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli Federal qonuni. [Elektron resurs]. Kirish rejimi: , 2007. - 236 s

21. Bank ishi: Universitet talabalari uchun darslik / Ed. Beloglazova G.N. – 6-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: Moliya va statistika, 2006. – 591 b.

22. Bank ishi: Oliy va o'rta ta'lim muassasalari talabalari uchun darslik / Ed. Korobova G.G. – M.: Yurist, 2006. – 751 b.

23. Bank ishi: Universitetlar uchun darslik / Ed. Kolesnikova V.I. – 5-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: NORMA-INFRA-M, 2007. – 460 b.

24. Bank ishi: Universitet talabalari uchun darslik / Ed. Lavrushina O.I. – 2-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: Yurisprudensiya, 2007. – 667 b.

25. Bukato V.I., Golovin Yu.V. Banklar va Bank operatsiyalari Rossiyada: darslik / V.I. Bukato. – M.: BIRLIK-DANA, 2006. – 367 b.

26. Maslenchenkov Yu.S. Bank ishi: darslik. / Yu.S. Maslenchenkov. – Allpravo, 2007. – 399 b. [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: .

27. Bank ishi asoslari: Universitet talabalari uchun darslik / Ed. Tagirbekova K.R. – M.: NORMA-INFRA-M, 2007. – 716 b.

28. Chelnokov V.A.. Banklar va bank operatsiyalari: Oliy o'quv yurtlari talabalari uchun darslik. / V.A. Chelnokov. - , 2007. - 272 b.

29. Http://www.gazprombank.ru/.

Depozitar va depozitariy o'rtasidagi depozitariy shartnoma oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak, depozitariy tuzilgan shartnomaning ajralmas qismi bo'lgan depozitariy faoliyatini amalga oshirish shartlarini tasdiqlashi shart; Depozitariy shartnomani tuzish depozitorning qimmatli qog'ozlariga bo'lgan mulk huquqi depozitariyga o'tishiga olib kelmaydi. Shunday qilib, depozitariy depozit shartnomasida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, depozitorning qimmatli qog‘ozlarini tasarruf etish, ularni boshqarish yoki depozitor nomidan qimmatli qog‘ozlar bilan har qanday harakatlarni amalga oshirishga haqli emas, lekin o'ziga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlanishi uchun fuqarolik javobgarligini o'z zimmasiga oladi

Omonat shartnomasi quyidagi muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak:

a) shartnoma predmetini belgilash: qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni qayd etish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish;
b) depozitorning depozitariyga topshirilgan qimmatli qog'ozlarini tasarruf etish to'g'risidagi ma'lumotlarni depozitariyga topshirish tartibi;
v) shartnomaning amal qilish muddati;
d) depozitariyning vazifalari, uning xizmatlariga haq to'lash miqdori va tartibi;
e) depozitariy tomonidan omonatchiga hisobot berish shakli va davriyligi.

Depozitariy shartnomani tuzish depozitariy va depozitor tomonidan barcha majburiyatlarni lozim darajada bajarishni nazarda tutadi.

Qimmatli qog'ozlar egalarining o'zlariga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini to'g'ri amalga oshirish uchun depozitariy, eng avvalo, quyidagilarga majburdir:

- mulkdorning qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan depozitariy shartnomasida nazarda tutilgan barcha harakatlarni amalga oshirish;
- saqlanishi zarur bo'lgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlari va depozitar hisob hujjatlarining to'g'ri saqlanishini ta'minlash;
- emitentga yoki ro'yxatga oluvchiga qimmatli qog'ozlarning zarur sertifikatlarini, shu jumladan sotib olish sertifikatlarini, kuponlarni va taqdim etilganda to'lashni nazarda tutuvchi boshqa daromad hujjatlarini taqdim etishi;
- mulkdorlar omonat shartnomasida belgilangan tartibda aksiyadorlarning umumiy yig‘ilishlarida o‘z ovoz berish huquqlarini amalga oshirishlarini ta’minlash;
- insof oluvchining o'ziga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini himoya qilish va insofli oluvchidan qimmatli qog'ozlarni olib qo'yishning oldini olish uchun shartnoma va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan barcha choralarni ko'rish;
- tuzilgan depozit shartnomasiga muvofiq mijoz (depozitor) nomidan qimmatli qog‘ozlarni depozitor tomonidan ko‘rsatilgan qimmatli qog‘ozlar hisob raqamlariga ham ushbu depozitariyga, ham boshqa depozitariyga o‘tkazishni, shu bilan birga mijozning (depozitorning) ) mijoz (depozitor) tomonidan ko'rsatilgan boshqa depozitariyga qimmatli qog'ozlar boshqa depozitariy qimmatli qog'ozlarning ushbu chiqarilishiga faqat qonuniy asoslarda xizmat ko'rsata olmaydigan hollarda amalga oshirilmaydi;
- depozitor nomidan nominal qimmatli qog‘ozlar egalari reestridagi shaxsiy “depo” hisobvarag‘iga o‘tkazilishini ta’minlash;
- mijozlarning (depozitorlarning) hisobvaraqlariga boshqa depozitariylardan yoki bevosita ro‘yxatga oluvchidan o‘tkazilgan qimmatli qog‘ozlarning qabul qilinishini ta’minlash;
- qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlashga qabul qilinishini, depozitariy esa saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligini, shuningdek saqlashga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiy emas deb topilmaganligi, o'g'irlanmaganligi, qidiruvda bo'lmaganligi ustidan nazoratni ta'minlashi shart. emitentlar, huquqni muhofaza qilish organlari yoki qimmatli qog'ozlar bozorini davlat tomonidan tartibga soluvchi organlarning to'xtash ro'yxatiga kiritilmagan;
- emitent korporativ harakatlarni amalga oshirayotganda mijozlar (depozitorlar) manfaatlarini himoya qilish uchun davlat qonunlarida va boshqa me’yoriy-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan barcha choralarni ko‘rish;
- emitent nominatsiya qilingan qimmatli qog'ozlar egalarining ro'yxatlarini tuzayotganda emitentga yoki ro'yxatdan o'tkazuvchiga egalarining huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan mijozlar (depozitorlar) va mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlari to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni: qimmatli qog'ozlardan daromad olish, umumiy yig'ilishlarda qatnashish to'g'risidagi ma'lumotlarni o'tkazishi. aktsiyadorlar va boshqa shunga o'xshash huquqlar; qimmatli qog‘ozlar egalarining qonun hujjatlarida va depozitariy shartnomada belgilangan tartibda o‘z huquqlarini amalga oshirishi uchun zarur bo‘lgan mijozlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlarida qayd etilgan taqdim etuvchi yoki ordenli qimmatli qog‘ozlar to‘g‘risidagi barcha ma’lumotlarni emitentga o‘tkazish va hokazo.

Shunday qilib, birinchi bobning natijalarini umumlashtirib, biz quyidagi xulosalar chiqaramiz.

Birinchidan, depozit operatsiyalari - bank operatsiyalari va boshqalar kredit tashkilotlari, bu omonatlarga mablag'larni jalb qilish yoki o'z ixtiyoridagi mablag'larni boshqa banklar yoki moliya institutlaridagi depozitlarga joylashtirishdan iborat.

Ikkinchidan, huquqiy tartibga solishning asosi depozit operatsiyalari O'zbekistonda bir qator asosiy qonunlar mavjud: O'zbekiston Respublikasining Fuqarolik kodeksi, O'zbekiston Respublikasining "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida"gi qonuni.

Uchinchidan, O‘zbekiston Respublikasida depozitariy faoliyatining asosiy subyektlari depozitariylar va depozitorlardir. Shunday qilib, depozitariy faoliyatini amalga oshiruvchi qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari bo'lgan tashkilotlar depozitariylar deb ataladi va faqat yuridik shaxs depozitariy bo'lishi mumkin. Qimmatli qog'ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish uchun depozitariy xizmatlaridan foydalanadigan shaxs depozitor deb ataladi.

Rossiya Federatsiyasining tijorat banklari tomonidan mablag'larni jalb qilish mexanizmi (ham milliy, ham xorijiy valyuta) qonuniy va shaxslar depozit hisobvaraqlariga va jamg'arma (depozit) sertifikatlarini berish bank depozitlari bo'yicha depozit operatsiyalarini amalga oshirish qoidalari (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 30 iyundagi 250-son qarori bilan tasdiqlangan) bilan tartibga solinadi.

Yuridik va jismoniy shaxslarning omonatlarini (depozitlarini) jalb qilish bank tomonidan shartnoma tuzgan holda muddatli depozit hisobvarag'ini ochish yo'li bilan rasmiylashtiriladi. bank depoziti(jamg'arma daftarchasini berish yo'li bilan) yoki jamg'arma (depozit) sertifikatini berish. Shartnoma bo'yicha bank depoziti Omonatchidan pul mablag‘larini qabul qilgan (depozit) tijorat banki omonatchiga omonat (depozit) summasi va hisoblangan foizlarni shartnomada belgilangan shartlar va tartibda to‘lash majburiyatini oladi. Bank depoziti shartnomasi yozma shaklda tuzilishi kerak.

Bank va mijoz o‘rtasidagi huquqiy munosabatlar har ikki tomon omonat shartnomasini tuzish vaqtida vujudga keladi va o‘zaro majburiyatlar to‘liq bajarilgunga qadar amal qiladi. Bank mijozga omonat sirini saqlashni kafolatlaydi.

Omonat shartnomasi tijorat bankining yuridik va jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘larni boshqarish huquqini hamda omonatchilarning omonat summasini va undan foydalanganlik uchun foizlarni aniq belgilangan muddatlarda olish huquqini tasdiqlaydi. Omonat shartnomasining taraflari shartnoma bo‘yicha huquqlarga ega bo‘lgan va o‘z zimmasiga majburiyatlarni o‘z zimmasiga oladigan yuridik va jismoniy shaxslardir. Depozit shartnomasining predmeti bo'lib, bank tomonidan mijozlarga depozit operatsiyalarini amalga oshirishda xizmatlar ko'rsatishni tavsiflovchi shartlar hisoblanadi.

Omonat shartnomasi ikki nusxada tuziladi. Bank xodimi shartnomani ro'yxatga olish kitobida ro'yxatdan o'tkazadi, sana, shartnoma raqami va depozit hisob raqamini qayd qiladi. Shartnoma har ikki tomon tomonidan tuziladi va muhrlanadi. Shartnoma to'liq bajarilgandan so'ng, bitta nusxasi mijozga beriladi. Agar shartnoma muddati tugagandan so'ng, tomonlardan hech biri uni bekor qilishni xohlamasa, shartnoma, qoida tariqasida, xuddi shu muddatga va bir xil shartlarga muvofiq uzaytirilgan hisoblanadi.

Depozit shartnomasining asosiy tafsilotlari va shartlari quyidagilardan iborat bo'lishi kerak:

- omonatni qabul qiluvchi bankning nomi va manzili;
- pul mablag'lari egasining nomi va manzili;
- omonat qo'yilgan sana; depozit miqdori;
- investor o'z mablag'larini talab qilgan sana;
- omonatdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi (tijorat banki Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining diskont stavkasidagi o'zgarishlarga muvofiq foiz stavkasini o'zgartirish huquqini omonatchini tegishli ravishda xabardor qilishi mumkin; rozi bo'lmagan taqdirda; omonatchi, shartnoma Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga muvofiq o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin);
- bankning omonatga qo'yilgan summani qaytarish majburiyati;
- taraflarning imzolari: bank ijroiya organi rahbari yoki vakolatli shaxs va omonatchilar (yuridik shaxs uchun - rahbar yoki vakolatli shaxs, jismoniy shaxs uchun - pul mablag'lari egasi yoki vakolatli shaxs).

Mijozning omonat shartnomasi bo‘yicha majburiyatlari pul mablag‘larini bankning depozit hisobvarag‘iga o‘z vaqtida o‘tkazish; bank majburiyatlari - qabul qilish pul mablag'lari depozit hisobvarag'iga foizlarni hisoblab chiqish, omonat summasining to'liq saqlanishini ta'minlash va mijozning iltimosiga binoan shartnoma muddati tugaganidan keyin yoki muddatidan oldin qaytarish. Tomonlar omonat shartnomasini bajarish bilan bog'liq barcha harakatlar sirini saqlash majburiyatini oladilar.

Bank muassasalariga badallar qat'iy ixtiyoriydir. Banklar odatda o'rnatiladi minimal hajmi ilk to'lov. Omonatchi - jismoniy shaxs omonatga ishonchnoma berishga haqli yoki vasiyat bo'yicha moyillik. Huquqiy me'yorlarga ko'ra, bir tomonning omonat shartnomasiga bo'lgan huquqi ikkinchi tomonning majburiyatiga mos keladi. Yuridik va jismoniy shaxslarning tijorat banklaridagi omonatlarini undirish fuqaroviy da’voni qanoatlantirgan sud hukmi yoki hal qiluv qarori asosida amalga oshirilishi mumkin. Omonatlarni musodara qilish faqat qonuniy kuchga kirgan hukm yoki mulkni musodara qilish to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga muvofiq qabul qilingan qarorlar asosida amalga oshirilishi mumkin.

Har bir tijorat bankiga katta e'tibor qaratish lozim zamonaviy texnologiyalar yuridik va jismoniy shaxslarning omonatlari (depozitlari) va jamg'armalarini boshqarish. Banklar uchun yetarli miqdorda mablag‘ to‘plash, masalan, yangi yil sovg‘alari (yoki boshqa bayramlar uchun sovg‘alar) sotib olish, bayram kunlaridagi xarajatlarni to‘lash uchun turli xil bayram, yangi yil, ta’til, soliq va boshqa muddatli depozitlardan foydalanish muhim ahamiyatga ega. , va boshqalar.

Keyingi paytlarda mahalliy tijorat banklarining depozit sertifikatlari bilan ishlash amaliyoti keng tarqalmoqda. Sertifikatlar milliy va xorijiy valyutada berilishi mumkin. Sertifikatlar rublda, ularni berish shartlarida nazarda tutilgan hollarda esa chet el valyutasida to'lanadi. Sertifikatlar berilishi mumkin: bir vaqtning o'zida yoki ketma-ket, ro'yxatdan o'tgan yoki taqdim etuvchi, shoshilinch yoki talab bo'yicha. Sertifikatning muomalada bo‘lish muddati u berilgan kundan boshlab sertifikat egasi sertifikat bilan depozitni (depozitni) talab qilish huquqini olgan kungacha belgilanadi.

Sertifikat blankalarida quyidagi majburiy rekvizitlar boʻlishi kerak: “jamgʻarma (depozit) sertifikati” nomi; sertifikatning seriya raqami va uning seriyasi (agar chiqarilish seriyali bo'lsa); omonat sanasi; sertifikat (harflar va raqamlar) bilan berilgan omonat summasi; "bankning omonatga qo'yilgan summani qaytarish to'g'risida qaror qabul qilish yo'llari; omonatchining sertifikat ortidagi summani talab qilgan sanasi; omonatdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi; foiz stavkasini to'lash shartlari - omonatchining omonatchining qaytarib berishni talab qilgan taqdirda. kelishilgan sanadan oldin depozit qo'yish - emitent bankning nomi va manzili, ro'yxatdan o'tgan sertifikat uchun esa - bank tomonidan majburiyatni imzolash uchun vakolat berilgan shaxsning imzosi uchun joy; bank muhri uchun joy.

Sertifikat blankalarini ishlab chiqarish faqat davlat ixtisoslashtirilgan korxonalarida Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 98-sonli qo'shma buyruqlari bilan tasdiqlangan qimmatli qog'ozlar va qat'iy buxgalteriya hujjatlari blankalarini ishlab chiqarish qoidalari talablariga muvofiq amalga oshiriladi. 1993 yil 25 noyabr.

Sertifikatlarni chiqarish va sotib olish faqat emitent tomonidan amalga oshiriladi. Sotib olish uchun faqat asl sertifikatlar qabul qilinadi. Agar omonat to‘lash bo‘yicha talab muddati kelib qolsa, bank egasining yoki ushbu operatsiyani amalga oshirishga vakolatli shaxsning arizasi asosida ma’lumotnoma taqdim etilgandan so‘ng to‘lovni amalga oshiradi, unda mablag‘lar qaysi hisobvaraqga kiritilishi kerakligi ko‘rsatilgan.

Bank to'lov uchun muddatli sertifikatni muddatidan oldin taqdim etish imkoniyatini ta'minlashi kerak. Bunda bank sertifikat egasiga sertifikat berilganda belgilanadigan pasaytirilgan foiz stavkasi bo‘yicha summa va foizlarni to‘laydi. Agar muddatli sertifikat bo'yicha omonatni olish muddati o'tib ketgan bo'lsa, bunday sertifikat talab qilib olinuvchi hujjat hisoblanadi, unga ko'ra bank talab qilingan sanada omonat summasi va unda ko'rsatilgan foizlarni to'lashi shart. .

Depozit operatsiyalarini amalga oshirishda asosiy e’tibor depozit hisobvaraqlarini ochish va yuritishga qaratiladi. Depozit operatsiyalarini amalga oshirishda bank mijozning pul mablag'larini hisobvaraqlar rejasida belgilanadigan tegishli balans hisobvaraqlariga qabul qiladi. Depozit hisobvarag‘i – banklar tomonidan yuridik yoki jismoniy shaxslarga mavjud mablag‘larni omonatlarga hisoblangan foizlar bilan omonatlarga joylashtirish uchun ochadigan hisobvaraq.

Depozit hisobvaraqlari hisobvaraq egasi va bank muassasasi o‘rtasida shartnomada belgilangan muddatga tuzilgan omonat shartnomasi asosida ochiladi. Depozit hisobvaraqlaridagi mablag‘lar xo‘jalik yurituvchi subyektlarning joriy hisobvarag‘idan o‘tkaziladi va saqlash muddati o‘tgandan keyin xuddi shu joriy hisob raqamiga qaytariladi. Ikki yoki undan ortiq shaxslar uchun bitta depozit hisobvarag'ini ochishga yo'l qo'yilmaydi. Banklar jismoniy shaxslar uchun depozit hisobvaraqlari (jamg'arma depozitlari) ochadi. Tijorat banklarining omonatchilari Rossiya Federatsiyasi fuqarolari, chet el fuqarolari va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar bo'lishi mumkin. Depozit hisobvaraqlari omonatchiga depozit hujjati berilishi bilan ochiladi. Bunday hujjat bo'lishi mumkin jamg'arma kitobi(shaxsiy yoki taqdim etuvchi), omonat guvohnomasi, bank bilan omonat depoziti shartnomasi tuzilganligini tasdiqlovchi bank tomonidan berilgan boshqa hujjat.

Depozit hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi shartnomada quyidagilar ko'rsatilgan: omonat turi (vaqt yoki talab "); depozit hisobvarag'iga kiritilgan yoki o'tkazilgan summa, yig'im miqdori; saqlash muddati; tomonlarning javobgarligi; shartnomani bekor qilish shartlari. shartnoma taraflar tomonidan kelishilgan holda bank bilan "talab qilib" omonat shartnomasi tuzilgan taqdirda, ushbu hisobvaraq bo'yicha naqd pulsiz to'lovlar amalga oshirilishi mumkin.

Muddatli omonat shartnomasi asosida pul mablag'larini saqlash muddati tugagandan so'ng, depozit hisobvarag'idagi mablag'lar omonatchiga qaytariladi, shartnoma shartlariga muvofiq uning joriy hisobvarag'iga o'tkaziladi yoki shartnoma muddati uzaytirilgan deb hisoblanadi. talab qilib olinmagan depozit shartlari.

Tijorat banki uchun talab qilib olinmagan depozitlar beqaror, bu esa ulardan foydalanish imkoniyati va doirasini cheklaydi. Shu munosabat bilan talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha foiz stavkasi har doim muddatli depozitlar bo'yicha foiz stavkasidan past bo'ladi. Bank bunday hisobvaraq egalaridan undagi pul mablag'larining oldindan kelishilgan qoldig'ini saqlashni talab qilishi mumkin.

Agar talab qilib olinmagan depozitlar asosan qisqa muddatli xarakterga ega bo‘lsa, muddatli depozitlar uzoqroq muddatga qo‘yiladi. Shunga ko'ra, investor ko'proq oladi yuqori foiz talab qilib olinmagan depozitlarga qaraganda. Muddatli depozitlarning barqarorligi tufayli bank omonatchining mablag'larini uzoq muddatga boshqarish va shunga mos ravishda uning hajmini oshirish imkoniyatiga ega. kredit operatsiyalari. Tijorat banklari talab qilib olinmagan depozitlar va muddatli depozitlarning xususiyatlarini birlashtirgan gibrid depozit hisobvaraqlaridan foydalanishlari mumkin. Bunday schyotlar shartli ravishda ikki qismdan iborat: daromadlar va xarajatlar (talab bo'yicha) va shoshilinch jamg'armalar (shoshilinch).

Foizlarni hisoblash, hisobga olish, to'lash va ushlab qolish va ularni bank muassasalarining buxgalteriya hisobvaraqlarida aks ettirish tartibiga muvofiq (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1994 yil 16 sentyabrdagi 155-son qarori) depozit hisobvaraqlari bo'yicha foizlar hisoblanadi. kalendar kunlar soni uchun. Omonat bo‘yicha foizlar hisob raqamiga pul kiritilgan kundan yoki bankning vakillik hisobvarag‘iga o‘tkazmalar kelib tushgan kundan boshlab hisoblanadi.

Tijorat banklari depozit hisobvaraqlarining yangi turlarini joriy etish va ularga xizmat ko‘rsatishning ilg‘or texnologiyalarini qo‘llashga doimiy intilishadi. Zamonaviy sxemalar bank ishi, maksimal samaradorlik va samaradorlik tamoyillari asosida qurilgan depozit hisobvaraqlari bilan. Umumiy qoidalar Depozit hisobvaraqlarini ochish va yuritish har bir mijoz uchun uning va bank uchun shakllangan muayyan moliyaviy vaziyatni hisobga olgan holda individuallashtirilishi mumkin.

Depozit hisobvaraqlari milliy va xorijiy valyutada ochiladi. Mahalliy tijorat banklari ham depozit hisobvaraqlari bilan ishlaydi. Ushbu sxemada mijoz pul mablag'larini depozit hisobvarag'iga joylashtiradi milliy valyuta- rubl. Bank mijozga asosiy valyutalar (odatda AQSh dollari, Germaniya markasi, rus rubli, Britaniya funt sterlingi). Mijoz, tirnoq yordamida, ko'ra xohishiga ko'ra hisob valyutasini o'zgartiradi va ma'lum muddatga depozit ekvivalentini joylashtiradi. Turli xil yo'llar bilan qo'shimcha daromad olish mumkin foiz stavkalari va kurs farqlari.

Bank muassasalaridagi hisob raqamlariga bo'sh valyuta mablag'larini jalb qilish (va hozirda Ukraina fuqarolari qo'lida bo'lgan chet el valyutasi miqdori juda muhim) investitsiya jarayonlarini faollashtirish uchun juda dolzarb va muhimdir. milliy iqtisodiyot RF. Banklar chet el valyutasida anonim depozit hisobvaraqlarini ochishlari mumkin. Chet el valyutasidagi depozit hisobvaraqlari vakolatli banklar tomonidan jismoniy va yuridik shaxslarga (rezident va norezidentlarga) ochiladi.

Shunday qilib, biz tezisning birinchi bobida o'rgandik nazariy jihatlari tijorat banklarining depozit siyosatini shakllantirish. Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish sub'ektlari va ob'ektlari aniqlandi. Uni shakllantirish tamoyillari va chegaralari ko'rib chiqildi.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

Rossiya Federatsiyasi Ta'lim va fan vazirligi

Federal davlat byudjeti ta'lim muassasasi

oliy kasbiy ta'lim

"Oltoy davlat universiteti"

Oltoy davlat universiteti kolleji

Kurs ishi

Bankning depozitariy operatsiyalarini tashkil etish, rasmiylashtirish va hisobga olish

Barnaul 2012 yil

KIRISH

1.4 Bankning depozit operatsiyalarini rasmiylashtirish tartibi

2. Depozitariy operatsiyalarni tahlil qilish

2.1 Bank depozitlari operatsiyalarini tartibga solishning me'yoriy asoslari

2.2 Bank depozitariy operatsiyalarining analitik va sintetik hisobi

2.3 "Rossiya Sberbank" OAJ misolida depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish va hisobga olish mexanizmi

3. ROSSIYADAGI BANKLARNING DEPOZATAR AMALIYATLARINI RIVOJLANISH MUAMMOLARI VA ISTIQBOTLARI.

3.1 Rossiyada banklarning depozitariy operatsiyalarini tashkil etish muammolari

3.2 Rossiyada banklarning depozitariy operatsiyalarini rivojlantirish istiqbollari

XULOSA

FOYDALANILGAN ADABIYOTLAR RO'YXATI

KIRISH

Bugungi kunda depozitariy operatsiyalar banklar faoliyatida dolzarbdir, chunki mijozlar qimmatli qog'ozlarni saqlash va hisobga olish, ishonchli boshqaruvni amalga oshirish, brokerlik operatsiyalari va boshqalar uchun faol ravishda o'tkazadilar va banklar tegishli ravishda depozitariy operatsiyalardan daromad oladilar va qimmatli qog'ozlarni berilgan kreditlar bo'yicha garov sifatida qabul qiladilar. , bu ssuda to'lanmagan taqdirda qimmatli qog'ozlarni tezda naqd pulga aylantirish imkonini beradi, agar ular barqaror moliyaviy ahvolga ega ishonchli emitentlarning qimmatli qog'ozlari bo'lsa. Yuqoridagilardan ko‘ramizki, depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish banklar uchun har tomonlama foydalidir. Taqdim etilgan kurs ishi zamonaviy sharoitda kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olishning nazariy va amaliy jihatlarini o'rganishga bag'ishlangan mavzuni o'rganadi.

Ushbu kurs ishini yozishdan maqsad tijorat banklarining qimmatli qog‘ozlar bilan operatsiyalari masalasini, xususan, depozitariy operatsiyalar to‘g‘risida, bu operatsiyalarni hisobga olish, buxgalteriya hisobi tamoyillari, amalga oshirish mexanizmi, qimmatli qog‘ozlar bozorida buxgalteriya hisobining o‘ziga xos xususiyatlari, muammolari va masalalarini o‘rganishdan iborat. Rossiyada ushbu turdagi operatsiyalarni rivojlantirish istiqbollari.

Taqdim etilgan kurs ishida aniq maqsad uchun quyidagi vazifalar belgilandi va hal qilindi: kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni rasmiylashtirish va hisobga olish tartibini nazariy va amaliyotda zamonaviy jixatdan ko‘rib chiqish; depozitariy operatsiyalarni tashkil etish va ularni kredit tashkilotlarida amalga oshirish mexanizmini zamonaviy qonunchilik nuqtai nazaridan o‘rganish; bajarilgan ishlar yuzasidan xulosa va tavsiyalar ishlab chiqish.

Ishda qo'yilgan muammolarni hal qilish quyidagi usullardan foydalangan holda amalga oshiriladi: kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olish, ularni bajarish tartibi va ishtirokchilari bo'yicha nazariy va amaliy materiallarni ko'rib chiqish; olingan nazariy va amaliy materiallarni tahlil qilish; olingan ma'lumotlar va materiallarni umumlashtirish usuli, xulosalar.

Ushbu kurs ishining o'rganish ob'ekti kredit muassasalarida depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq iqtisodiy munosabatlar majmuasidir.

Ishning predmeti depozitariy operatsiyalar, ularni tashkil etish va hisobga olish, ham analitik, ham sintetik.

Ishning tuzilishi quyidagicha - kurs ishi kirish, uch bob, xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati va ilovalardan iborat.

Kurs ishida asarlardan foydalanilgan va o'quv qurollari Rus mualliflari: Kolesnikov V.I., Platonov V., Golovin Yu.V., Lavrushin O.I., Beloglazova G.N., Chelnokov V.A. va boshq.

depozitariy bank hisobi

1. Depozitariy operatsiyalarning mohiyati VA ULARNI BANKDA RO'YXATDAN OLISH.

1.1 Bank depozit operatsiyalari tushunchasi va mohiyati

Ga muvofiq federal qonunlar“Qimmatli qog‘ozlar bozori to‘g‘risida”gi va “Depozitariy faoliyat to‘g‘risida”gi Nizomlarda kurs ishi matnida keltirilgan atamalar quyida keltirilgan:

Depozitor - depozitariy, depozitariylararo shartnoma yoki depozitariy bilan ishonchli boshqaruv shartnomasini tuzgan yuridik yoki jismoniy shaxs. Omonatchi mulkdor, depozitariy-depozitor, garovga oluvchi, ishonchli boshqaruvchi yoki emitent bo'lishi mumkin.

Mulkdor - qimmatli qog'ozlar mulk huquqi yoki boshqa mulk huquqi bo'yicha tegishli bo'lgan va depozitariy faoliyatini amalga oshirish uchun depozitariy shartnomasi asosida depozitariy xizmatidan foydalanadigan jismoniy yoki yuridik shaxs. Mulkdor jamiyat yoki uning filiali (bo'limi) ham jamiyatga mulk huquqi yoki boshqa mulk huquqi ostida tegishli qimmatli qog'ozlarni hisobga oladigan bo'lishi mumkin.

Depozitariy – depozitor – qimmatli qog‘ozlar bozorining professional ishtirokchisi bo‘lgan, depozitariy faoliyatini amalga oshiruvchi, depozitariylararo shartnoma asosida depozitariy faoliyatini amalga oshirish uchun depozitariy xizmatlaridan foydalanuvchi va qimmatli qog‘ozlarning nominal egasi sifatida faoliyat yurituvchi yuridik shaxs. uning omonatchilari.

Emitent (Qimmatli qog'ozni chiqargan shaxs) - yuridik shaxs yoki ijro etuvchi hokimiyat yoki organlar mahalliy hukumat, o'z nomidan qimmatli qog'ozlar egalari oldidagi ularga berilgan huquqlarni amalga oshirish bo'yicha majburiyatlarni o'z zimmasiga oladi.

Ishonchli boshqaruvchi – qimmatli qog‘ozlar bozorining professional ishtirokchisi bo‘lib, u o‘z egaligiga ma’lum muddatga berilgan va boshqa shaxsga tegishli bo‘lgan qimmatli qog‘ozlarni ushbu shaxs yoki ushbu shaxs tomonidan ko‘rsatilgan uchinchi shaxslar manfaatlarini ko‘zlab, litsenziya asosida ishonchli boshqaruvni amalga oshiradi. qimmatli qog‘ozlar ayirboshlash faoliyatini amalga oshirish va/yoki investitsiya fondlari, pay fondlari va nodavlat pensiya jamg‘armalarini boshqarish bilan bog‘liq faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziyalar. Ishonchli boshqaruvchi jamiyatga ishonchli boshqaruv yoki boshqa operatsiyalarni amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog'ozlarni hisobga oladigan jamiyat yoki uning filiali (bo'limi) ham bo'lishi mumkin.

Garovga oluvchi - ushbu shartlarda belgilangan tartibda qimmatli qog'ozlar garov shartnomasi yoki boshqa shartnoma bo'yicha har qanday majburiyatlarni ta'minlash sifatida o'tkaziladigan yuridik yoki jismoniy shaxs. Shartnoma bo'yicha har qanday majburiyatlarni ta'minlash sifatida Jamiyatga berilgan qimmatli qog'ozlarni hisobga olgan holda jamiyat yoki uning filiali (bo'limi) garov egasi ham bo'lishi mumkin.

Vakolatli shaxs - omonatchi tomonidan o‘ziga berilgan ishonchnoma asosida va uning doirasida manfaatlarni ifodalash, shuningdek depozitariy operatsiyalarni amalga oshirishni boshlaydigan hujjatlarni taqdim etish va imzolash huquqiga ega bo‘lgan shaxs.

Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining ishonchli boshqaruvchisi - depozitorga qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining ishonchli boshqaruvchisi bilan tuzilgan depozit shartnomasi (keyingi o'rinlarda “Mijoz vasiylik shartnomasi” deb yuritiladi) va ishonchnoma asosida o'ziga vakolat berilgan shaxs. qimmatli qog'ozlarni tasarruf etish va depozitariyda saqlanayotgan va (yoki) ularga bo'lgan huquqlar qayd etilgan qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarni amalga oshirish. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining ishonchli vakili sifatida faqat qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatida litsenziyaga ega bo'lgan shaxslar qatnashishi mumkin. Qimmatli qog‘ozlar hisobvarag‘ining ishonchli boshqaruvchisi depozitariy bilan qimmatli qog‘ozlar hisobvarag‘ining ishonchli boshqaruvchisi bilan depozitariy shartnomasini (keyingi o‘rinlarda “Ishonch shartnomasi” deb yuritiladi) tuzishi shart.

Depo hisobvarag'i operatori (Depo hisobvarag'i bo'limi) - Depo hisobvarag'ining egasi bo'lmagan, lekin omonatchidan olingan vakolatga asosan depozitariyga depozitariyni amalga oshirish bo'yicha ko'rsatmalar berishga haqli yuridik shaxs. omonatchi va omonat shartnomasida belgilangan vakolatlar doirasida omonatchining Depo hisobvarag‘i (Depo hisobvarag‘i bo‘limi) bo‘yicha operatsiyalar.

Depo hisobvarag'ining boshqaruvchisi (Depo hisobvarag'i bo'limi) - omonatchi, Depo hisobvarag'ining ishonchli vakili yoki Depo hisobvarag'i operatori (Depo hisobvarag'i bo'limi) nomidan ish yurituvchi va ustav yoki Depo hisobvarag‘i boshqaruvchisi (Depo hisobvaraqlari bo‘limi) ishonchnomasiz ish yuritish, ishonchnoma asosida omonatchining Depo hisobvarag‘i bo‘yicha depozitariy operatsiyalarni boshlash to‘g‘risidagi hujjatlarni imzolash huquqiga ega bo‘lmagan taqdirda.

Depozitariy hisob (depozitariy operatsiyalarni hisobga olish) - qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi ularning egalari, saqlash joylari va ularga nisbatan qo'llaniladigan depozitar operatsiyalari to'g'risidagi to'liq va ishonchli ma'lumotlarni aks ettirish maqsadida ularni hisobga olish.

Depozitariy hisoblarni yuritish kredit muassasasi rahbariyati tomonidan tegishli buyruq chiqarish orqali buxgalteriya bo'limiga yoki maxsus bo'linmaga yuklanadi. Emissiyaviy qimmatli qog'ozlar bilan kredit muassasasi tomonidan amalga oshiriladigan barcha depozitariy operatsiyalar uning depozit hisobvarag'ida aks ettirilishi kerak, bu qoida kredit tashkilotiga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga va depozitorlar tomonidan saqlash, mulk huquqini hisobga olish, ishonchli boshqaruvni amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog'ozlarga nisbatan qo'llaniladi; , shuningdek, brokerlik operatsiyalarini amalga oshirish maqsadida.

Kredit tashkilotiga tegishli bo'lgan va mijozlar tomonidan brokerlik operatsiyalari va ishonchli boshqaruv uchun berilgan qimmatli qog'ozlar hisobga olinadigan shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish uchun asos bo'lib, kredit tashkiloti bo'linmalarining qimmatli qog'ozlar bilan tegishli harakatlarni amalga oshirish uchun mas'ul bo'lgan birlamchi hujjatlari hisoblanadi. Ushbu hujjatlar kredit muassasasi tomonidan qimmatli qog'ozlar bilan amalga oshirilgan operatsiyalar natijalariga ko'ra tuziladi. Buxgalteriya balansi yozuvlarini tuzish uchun bir xil birlamchi hujjatlar va qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar bo'yicha to'ldirilgan yozuvlar bo'yicha depozitariyning hisoboti asos bo'ladi.

Depozitar balansi - depozitariyning sintetik depozit hisobvaraqlarining holati to'g'risidagi ma'lum bir sana bo'yicha tuzilgan hisoboti. Buxgalteriya balansi belgilangan shaklda tuziladi va schyotlar rejasiga kiritilgan sintetik qimmatli qog‘ozlar schyotlarining to‘liq ro‘yxatini o‘z ichiga oladi, bu schyotga biriktirilgan har bir emissiya qimmatli qog‘ozlari soni ko‘rsatiladi.

Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlarni hisobga olish qo'shimcha ravishda birliklarda amalga oshiriladi, bu emissiya qimmatli qog'ozlarining nominal qiymati belgilangan birliklarda hisobga olinadi. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlar ikki tomonlama yozuv bo'yicha hisobga olinadi:

Depo majburiyatlari bo'yicha - egasi tomonidan;

Depo aktivi bo'yicha - saqlash joyi bo'yicha.

Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i doirasida buxgalteriya hisobini tashkil etish uchun qimmatli qog'ozlar hisobvarag'idan tashqari, depozitar hisobining minimal bo'linmas tarkibiy birligi bo'lgan shaxsiy hisobvaraqlar ochiladi. Shaxsiy hisobda bir xil ruxsat etilgan depozitariy operatsiyalar to'plami bilan bir xil chiqarilgan qimmatli qog'ozlar hisobga olinadi. Shaxsiy hisobvaraqni ochish qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i doirasida (shu jumladan depozitorning qimmatli qog'ozlari hisobvarag'i doirasida) amalga oshiriladi va depozitariy bilan depozitor o'rtasida alohida shartnoma tuzishni talab qilmaydi. Hisobvaraq ochishda unga qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining shaxsiy hisobvaraqlari kartotekasiga joylashtiriladigan ro'yxatga olish kartasi to'ldiriladi va har bir shaxsiy hisobvaraq bu shaxsiy hisobvaraqdagi qimmatli qog'ozlarni aks ettiruvchi sintetik hisob bilan bog'lanadi. Shaxsiy hisob bilan amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni saqlash uchun ikkita jurnal yuritiladi: operatsion jurnal va aylanma jurnali. Depozitariy operatsiyalari bitta hujjat bilan tartibga solinadigan shaxsiy qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari to'plami buxgalteriya registrlari deb ataladi. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i ichida qimmatli qog'ozlar hisobi bo'limi ochiladi va bo'limga noyob kod beriladi.

1.2 Bank depozitariy operatsiyalarining tasnifi

Amalga oshirilgan harakatlarning xususiyatiga ko'ra operatsiyalarning uchta klassi ajratiladi: ma'muriy, buxgalteriya va axborot operatsiyalari.

Ma'muriy operatsiyalar - qimmatli qog'ozlar hisobi shakli va boshqa ma'lumotnomalardagi yozuvlarning o'zgarishiga ta'sir qiluvchi operatsiyalar. Bunda qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining operativ yozuvining o'zi o'zgarmaydi. Ma'muriy operatsiyalarga quyidagilar kiradi:

Qimmatli qog'ozlar hisobini ochish va yopish. Hisobvaraq ochish – depozitariyning buxgalteriya registrlariga mijoz (depozitor) va uning vakolatli shaxslari to‘g‘risidagi to‘liq ma’lumotlarni kiritish, depozit to‘g‘risidagi Nizomga muvofiq operatsiyalarni amalga oshirish imkonini beradi. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini ochish qimmatli qog'ozlarni darhol unga kiritish bilan birga bo'lishi shart emas. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini yopish - depozitariyning buxgalteriya registrlariga ushbu hisobvaraq bo'yicha har qanday operatsiyalarni amalga oshirish mumkin emasligini ta'minlaydigan yozuvlarni kiritish. Qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ini yopish uchun depozitorning yoki uning vakolatli shaxsining ko'rsatmasi asos bo'ladi. Hisobvaraq depozitariy faoliyati shartlarida va amaldagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda depozitariyning tashabbusi bilan ham yopilishi mumkin. Qimmatli qog'ozlar hisobini faqat qimmatli qog'ozlar qoldig'i nolga teng bo'lgan holda yopish mumkin. Yopiq hisobvaraqda axborot operatsiyalaridan tashqari hech qanday operatsiyalarni amalga oshirish mumkin emas. Yopiq hisobni qayta ochib bo'lmaydi.

Boshqaruvchining maqsadi depozitariyning buxgalteriya registrlariga mijoz tomonidan qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining operatori etib tayinlangan shaxs to'g'risidagi to'liq ma'lumotlarni kiritishdan iborat. Depozitor shartnomada yoki ishonchnomada belgilangan vakolatlar doirasida depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish to'g'risida ko'rsatma berish huquqiga ega bo'lgan qimmatli qog'ozlar hisobi operatorini tayinlashi mumkin.

Qimmatli qog'ozlarning yangi turini xizmat ko'rsatish uchun qabul qilish va har qanday turdagi qimmatli qog'ozlarni xizmat ko'rsatishdan olib tashlash.

Anketalarga o'zgartirish kiritish depozitariyda qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining/qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ining bo'limining depozitori yoki operatori bo'lgan shaxs to'g'risidagi ma'lumotlarning o'zgarishini ro'yxatdan o'tkazishni anglatadi.

Ma'muriy operatsiyalar maxsus jurnalda qayd etiladi va ularni amalga oshirish natijalariga ko'ra barcha kerakli hisobotlarni rasmiylashtirish va tegishli komissiyalarni hisoblash mumkin.

Buxgalteriya operatsiyalari - bu saqlangan qimmatli qog'ozlarga egalik huquqini o'tkazish, saqlangan qimmatli qog'ozlar holatini o'zgartirish yoki ularning jismoniy harakati bilan bog'liq operatsiyalar. Buxgalteriya operatsiyalari qimmatli qog'ozlar bo'yicha schyotlarning muomala yozuvlarini o'zgartiradi. Agar buxgalteriya operatsiyasi birinchi marta amalga oshirilsa, yangi subschyot ochiladi. Agar buxgalteriya operatsiyasi allaqachon mavjud subschyotda amalga oshirilsa, u faqat uning mazmunini o'zgartiradi (hisob balansi va tranzaksiya jurnalidagi raqami) yoki yangi operatsion yozuvni yaratishga olib keladi. Depozitariyning buxgalteriya operatsiyalari, o'z navbatida, to'rt turga bo'linadi: tushum, chiqim, harakat, o'tkazma. Kelish - qimmatli qog'ozlarni depozitariyga qabul qilish. Kirish operatsiyalariga depozitordan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini omborda saqlash uchun qabul qilish kiradi; emitentdan yangi joylashtirilgan emissiyani xizmat ko'rsatishga qabul qilish.

Xarajat - depozitariydan qimmatli qog'ozlarni tasarruf etish. Xarajat operatsiyalari - qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini ombordan mulkdorlar qo'liga berish bilan bog'liq operatsiyalar; emitent tomonidan emissiyaning sotib olinishi munosabati bilan xizmat ko‘rsatishdan voz kechishi.

O'tkazish - qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining jismoniy harakati turli joylar saqlash yoki bitta Nostro hisobidan boshqasiga. Bunday operatsiyalarga qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining bir depozitariyning omborlari o'rtasida harakatlanishi kiradi; qimmatli qog'ozlarni bir depozitariydagi Nostro hisobvarag'idan boshqasidagi Nostro hisobvarag'iga o'tkazish.

O'tkazish - turli depozitorlar o'rtasida qimmatli qog'ozlarga egalik huquqini o'tkazish. O'tkazma operatsiyalari qimmatli qog'ozlarga egalik huquqining bir depozitordan boshqasiga o'tkazilishini anglatadi; qimmatli qog'ozlarni bron qilish yoki blokdan chiqarish, ya'ni. qimmatli qog'ozlarga kirishni cheklash; qimmatli qog'ozlarni garovga o'tkazish va garovdan qaytarish.

Axborot operatsiyalari - qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i, qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i so'rovnomasi, ma'lumotnomalar, kartotekalar bo'yicha depozitariyda yuritiladigan, lekin u erda hech qanday o'zgartirishlar kiritilmagan holda operativ yozuvlarning o'ziga xos holati to'g'risidagi so'rovlarni amalga oshirish bilan bog'liq operatsiyalar. Depozitariyning har qanday operatsiyalarida bo'lgani kabi, rad etish sababini ko'rsatgan holda axborot operatsiyasi bilan ro'yxatga olinishi mumkin. Axborot operatsiyalariga omonatchining hisobvarag'i bo'yicha ma'lum davr uchun operatsiyalar to'g'risida dalolatnoma tuzish kiradi; ma'lum bir sana bo'yicha hisobvaraqlar qoldig'i bo'yicha hisobotlarni tuzish; aktsiyadorlar yig'ilishi to'g'risida ma'lumot yuborish uchun aniq omonatchi to'g'risida ma'lumot olish.

Talablarga muvofiq normativ hujjatlar, Buyurtmani qayta ishlash tugagandan so'ng, uning bajarilishi to'g'risida hisobot yaratilishi kerak.

Depozitorlarning o'zlariga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini to'g'ri amalga oshirish uchun depozitariy tuzilgan shartnomalar asosida quyidagi xizmatlar turlarini ko'rsatadi:

Qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash, qimmatli qog'ozlarni o'tkazish, qimmatli qog'ozlarga majburiyatlar yuklanishini hisobga olish va sertifikatlashni amalga oshirish;

Har bir depozitor uchun qimmatli qog'ozlar hisobini ochish va yuritish;

Qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish.

Depozitariy bo'lim shuningdek tegishli xizmatlarni ko'rsatish huquqiga ega:

Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligi va to'lovini tekshirish;

Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini yig'ish;

Qimmatbaho sertifikatlarni muomaladan chiqarish va yo'q qilishni amalga oshirish

federal qonunlarga muvofiq hujjatlar;

Emitentning korporativ harakatlarini monitoring qilish, bu harakatlar va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan salbiy oqibatlar to'g'risida omonatchini xabardor qilish;

Mulk huquqlarini qayta ro'yxatdan o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish va boshqalar.

Shunday qilib, depozitariy operatsiyalarning uch turi mavjud: ma'muriy, buxgalteriya va axborot. Depozitariyning samaradorligini ta'minlash uchun ushbu operatsiyalar bir-biri bilan o'zaro ta'sir qilishi kerak, chunki ularning har biri bitimning tarkibiy qismidir.

1.3 Bankning depozit operatsiyalari ishtirokchilari va ularning qisqacha tavsiflari

Depozitariy tashkilotlarning navbatdagi turi markaziy depozitariylar bo‘lib, ularni xalqaro va milliy depozitariylarga bo‘lish mumkin. Xalqaro markaziy depozitariylarga Cedel va Euroclear kiradi. Ular qimmatli qog‘ozlarni to‘lov evaziga yetkazib berish, qimmatli qog‘ozlarni tozalash va hisob-kitob qilish, mijozlarga qimmatli qog‘ozlar va qimmatli qog‘ozlar bilan ta’minlangan mablag‘larni qarzga berish, brokerlik xizmatlarini ko‘rsatish. Xalqaro depozitariy a'zolik qoidalari institutsional fondlarning bevosita ishtirokini cheklaydi, garchi aktiv boshqaruvchilari ushbu tashkilotlarga a'zo bo'lishlari mumkin.

Milliy markaziy depozitariylar hozir dunyoning eng rivojlangan moliya bozorlarida mavjud. Ular naqd to'lovlar bo'yicha qimmatli qog'ozlarni yetkazib berish bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi. Milliy markaziy depozitariylarga a'zolik imkoniyatlari odatda bank va brokerlik tashkilotlari bilan cheklanib, ularni ulgurji depozitariy tashkilotlarga aylantiradi. Milliy markaziy depozitariylar tomonidan taqdim etiladigan depozitariy xizmatlar turlari va operatsiyalari odatda juda cheklangan va moliyaviy bozorlarda keng farqlanadi, bu esa markaziy depozitariy xizmatlaridan istalgan mamlakatdan tashqarida bevosita foydalanishni deyarli imkonsiz qiladi.

a) mijoz bilan qimmatli qog'ozlar hisobi shartnomasini tuzadi;

v) subdepozitariylarga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga oladi;

d) ishonchli boshqaruvdagi “depo” hisobvarag'i va pensiya jamg'armalarini boshqaruvchi kompaniya bo'yicha qimmatli qog'ozlar ishonchli boshqaruvga berilgan subdepozitariylarning qimmatli qog'ozlariga bo'lgan huquqlarning hisobini yuritadi;

Turli depozitariylar bilan shartnoma tuzgan depozitorlar o'rtasida qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni o'tkazish uchun ushbu depozitariylar bir-biri bilan bevosita yoki bilvosita shartnomaviy munosabatlarda bo'lishi kerak. Bunday munosabatlar "depozitariy munosabatlar" deb ataladi va ularni qo'llab-quvvatlash uchun tuzilgan shartnomalar "depozitariy munosabatlar to'g'risidagi shartnomalar" deb ataladi. Qimmatli qog‘ozlarning har bir chiqarilishi bo‘yicha bosh depozitariy bilan bir xil qimmatli qog‘ozlar egalari bilan bevosita yoki boshqa depozitariylar orqali shartnoma tuzgan boshqa depozitariy o‘rtasida “akkreditatsiya” munosabati bo‘lishi kerak. "Akkreditatsiya" munosabatlari - mulkdorlarning huquqlarini tasdiqlash imkonini beruvchi ma'lumotlarni uzatishda vositachilik qiluvchi munosabatlar: "pastdan" egalari bilan depozit hisobvarag'i shartnomasini tuzgan depozitariylardan - "yuqoriga" ular maxsus tartibda rasmiylashtiriladi kelishuvlar.

1.4 Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish va hisobga olish mexanizmi

Depozitor va depozitariy o‘rtasidagi depozitariy shartnoma oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak, depozitariy esa tuzilgan shartnomaning ajralmas qismi bo‘lgan depozitariy faoliyatini amalga oshirish shartlarini tasdiqlashi shart. Depozitariy shartnomani tuzish depozitorning qimmatli qog'ozlariga bo'lgan mulk huquqi depozitariyga o'tishiga olib kelmaydi. Shunday qilib, depozitariy depozit shartnomasida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, depozitorning qimmatli qog‘ozlarini tasarruf etish, ularni boshqarish yoki depozitor nomidan qimmatli qog‘ozlar bilan har qanday harakatlarni amalga oshirishga haqli emas, lekin o'ziga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlanishi uchun fuqarolik javobgarligini o'z zimmasiga oladi

Omonat shartnomasi quyidagi muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak:

a) shartnoma predmetini belgilash: qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni qayd etish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish;

b) depozitorning depozitariyga topshirilgan qimmatli qog'ozlarini tasarruf etish to'g'risidagi ma'lumotlarni depozitariyga topshirish tartibi;

v) shartnomaning amal qilish muddati;

d) depozitariyning vazifalari, uning xizmatlariga haq to'lash miqdori va tartibi;

e) depozitariy tomonidan omonatchiga hisobot berish shakli va davriyligi;

Depozitariy shartnomani tuzish depozitariy va depozitor tomonidan barcha majburiyatlarni lozim darajada bajarishni nazarda tutadi.

Qimmatli qog'ozlar egalarining o'zlariga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini to'g'ri amalga oshirish uchun depozitariy, eng avvalo, quyidagilarga majburdir:

mulkdorning qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan depozitariy shartnomada nazarda tutilgan barcha harakatlarni amalga oshirish;

saqlanishi zarur bo'lgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlari va depozitariy hisob hujjatlarining to'g'ri saqlanishini ta'minlash;

Emitentga yoki ro‘yxatdan o‘tkazuvchiga zarur qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarini, shu jumladan sotib olish sertifikatlari, kuponlar va taqdim etilganda to‘lashni nazarda tutuvchi boshqa daromad hujjatlarini taqdim etish;

Mulkdorlar omonat shartnomasida belgilangan tartibda aksiyadorlarning umumiy yig‘ilishlarida o‘z ovoz berish huquqlarini amalga oshirishlarini ta’minlash;

Insof oluvchining o‘ziga tegishli qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarini himoya qilish va insofli oluvchidan qimmatli qog‘ozlarni olib qo‘yishning oldini olish uchun shartnomada va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan barcha choralarni ko‘rish;

Tuzilgan depozit shartnomasiga muvofiq mijozning (depozitorning) qimmatli qog‘ozlarini o‘tkazayotganda, mijoz (depozitor) nomidan qimmatli qog‘ozlarni ushbu depozitariyda ham, boshqa depozitariyda ham ko‘rsatilgan qimmatli qog‘ozlar hisob raqamlariga o‘tkazilishini ta’minlash. mijoz (depozitor) tomonidan ko'rsatilgan boshqa depozitariy qimmatli qog'ozlarning ushbu chiqarilishiga faqat qonuniy asoslarda xizmat ko'rsata olmagan hollarda amalga oshirilmaydi;

nominal qimmatli qog‘ozlar egalarining reestridagi shaxsiy “depo” hisobvarag‘iga depozitor nomidan o‘tkazilishini ta’minlash;

Mijozlarning (depozitorlarning) hisobvaraqlariga boshqa depozitariylardan yoki to‘g‘ridan-to‘g‘ri reestrdan o‘tkazilgan qimmatli qog‘ozlarning qabul qilinishini ta’minlash;

Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlashga qabul qilinishini ta'minlash, bunda depozitariy saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligini, shuningdek saqlashga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlari haqiqiy emas deb topilmaganligi, o'g'irlanganligi, qidiruvda bo'lmaganligi yoki qidirilmaganligi ustidan nazoratni ta'minlashi shart. emitentlar, huquqni muhofaza qilish organlari yoki davlat qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga soluvchi organlar tomonidan to'xtash ro'yxatiga kiritilgan;

Emitent korporativ harakatlarni amalga oshirayotganda mijozlar (depozitorlar) manfaatlarini himoya qilish uchun federal qonunlar va boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan barcha choralarni ko'rish;

Emitent nominal qimmatli qog'ozlar egalarining ro'yxatlarini tuzayotganda emitentga yoki ro'yxatga oluvchiga egalarining huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan mijozlar (depozitorlar) va mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlari: qimmatli qog'ozlardan daromad olish, aksiyadorlarning umumiy yig'ilishlarida ishtirok etish to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni taqdim etishi shart. va boshqa shunga o'xshash huquqlar; qimmatli qog‘ozlar egalarining qonun hujjatlarida va depozitariy shartnomada belgilangan tartibda o‘z huquqlarini amalga oshirishi uchun zarur bo‘lgan mijozlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlarida qayd etilgan taqdim etuvchi yoki ordenli qimmatli qog‘ozlar to‘g‘risidagi barcha ma’lumotlarni emitentga o‘tkazish va hokazo.

2 Depozitariy operatsiyalarni tahlil qilish

2.1 Depozitariy operatsiyalarni tartibga solishning huquqiy asoslari

Kredit tashkilotlarining depozitariy faoliyati quyidagi normativ hujjatlar bilan tartibga solinadi:

"Rossiya Federatsiyasida kredit tashkilotlarining depozitariy operatsiyalari hisobini yuritish qoidalari" depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish qoidalarini qo'llash tartibi va hajmini belgilaydi; depozitariy operatsiyalarni hisobga olish bilan bog'liq atamalar va tushunchalar; umumiy tamoyillar depozitariy operatsiyalarni hisobga olish; depozitar operatsiyalarini analitik va sintetik hisobga olish, ushbu me'yoriy hujjat shuningdek nazorat kodini yaratish qoidalari va qimmatli qog'ozlar hisoblarini kodlash bo'yicha tavsiyalar haqida gapiradi, depozitar operatsiyalarini hisobga olish uchun sintetik hisobga olish uchun hisoblar rejasini taqdim etadi; qisqa Tasvir sintetik qimmatli qog‘ozlar hisobvaraqlarining maqsadi va sintetik hisobvaraqlar bo‘yicha depozitariy operatsiyalarni aks ettirish tartibi.

"Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyat to'g'risida" gi Nizom depozitariy faoliyat asoslarini, qimmatli qog'ozlar bozoridagi depozitariy faoliyatni, depozitariy faoliyatning ob'ektini ushbu qoida bilan emissiyaviy va emissiyaviy bo'lmagan qimmatli qog'ozlar, depozitariy faoliyatini amalga oshirish shartlari sifatida belgilaydi. , depozitariyning huquq va majburiyatlari, depozitar shartnomalarining mazmuni va shartlari, depozitar hisobini yuritish tartibi, mavjud depozitariy operatsiyalari, depozitariyning tegishli xizmatlari, depozitariy faoliyatini nazorat qilish, depozitariy faoliyatini amalga oshirishga qoʻyiladigan talablar va boshqa ayrim masalalar.

FCSMning 1997 yil 16 oktyabrdagi 36-sonli "Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyat to'g'risidagi nizomni tasdiqlash, uni amalga oshirish tartibi va qo'llash doirasini belgilash to'g'risida" gi qarori. Ushbu qarorda FCSM Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi bilan kelishilgan holda, "Depozitariyning o'rni va roliga kontseptual yondashuvlar to'g'risidagi hisobot" asosida ishlab chiqilgan Nizomni tasdiqlash to'g'risida qaror qabul qiladi. dagi tadbirlar zamonaviy bozor qimmatli qog'ozlar" va Nizomni kuchga kiritish tartibini belgilaydi.

Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari 1998 yil 1 yanvardagi 61-son. Qoidalar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, Rossiya Federatsiyasining "To'g'risida" Federal qonuni talablariga muvofiq ishlab chiqilgan. Markaziy bank", "Buxgalteriya hisobi to'g'risida" yagona huquqiy va uslubiy asos Rossiya Federatsiyasidagi barcha kredit tashkilotlari uchun majburiy bo'lgan buxgalteriya hisobini tashkil etish va yuritish.

Markaziy bankning 19-P-sonli “Davlat qimmatli qog‘ozlari garovi bilan ta’minlangan banklarga BR kreditlarini berish tartibi to‘g‘risida”gi nizomi Bankdan kreditlar berish va qaytarishning umumiy shartlarini, taqdim etish va qaytarishning xususiyatlarini belgilaydi. kreditlarning ayrim turlari (lombard, overnayt, overdraft), BR kreditlarini berish va qaytarishda depozitar operatsiyalari, vakolatli depozitariy maqomini olish tartibi, davlat qimmatli qog‘ozlari garovi bilan banklarga BR kreditlarini berish bo‘yicha operatsiyalarni hisobga olish. .

Depozitariylar faoliyatini tartibga soluvchi boshqa normativ hujjatlar ro‘yxati:

1. "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" 1996 yil 22 apreldagi 39-FZ-sonli Federal qonuni;

2. "Qimmatli qog'ozlar bozorida investorlarning huquqlari va qonuniy manfaatlarini himoya qilish to'g'risida" 1999 yil 5 martdagi 46-FZ-sonli Federal qonuni;

3. Rossiya Qimmatli qog'ozlar bo'yicha Federal komissiyasining 1998 yil 10 noyabrdagi 46-sonli "Qimmatli qog'ozlarning nominal egasining funktsiyalarini tugatish tartibi to'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida"gi qarori;

4. Rossiya Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha Federal komissiyasining 2003 yil 22 maydagi 03-28 / p-sonli qarori "Emissiyaviy qimmatli qog'ozlarning qo'shimcha chiqarilishini birlashtirish va individual raqamlarni bekor qilishni hisobga olish tizimida aks ettirish tartibi to'g'risida" emissiyaviy qimmatli qog'ozlarning qo'shimcha chiqarilish kodlari»;

5. Rossiya Federal moliya bozori xizmatining 2006 yil 21 martdagi N 06-29/pz-n buyrug'i "To'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida" ichki nazorat qimmatli qog‘ozlar bozorining professional ishtirokchisi»;

6. Rossiya Federal moliya bozori xizmatining 2005 yil 29 sentyabrdagi N 05-43/pz-n buyrug'i "Qimmatli qog'ozlar bozori professional ishtirokchilarining o'z mablag'larini hisoblash metodologiyasini tasdiqlash to'g'risida";

7. Rossiya Federal moliya bozorlari xizmatining 2007 yil 24 apreldagi N 07-50/pz-n buyrug'i "Qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari, shuningdek boshqaruvchi kompaniyalar uchun kapitalning etarliligi standartlarini tasdiqlash to'g'risida" investitsiya fondlari, pay investitsiya fondlari va nodavlat pensiya jamg'armalari" (Rossiya Moliyaviy bozorlar bo'yicha Federal xizmatining 2007 yil 25 dekabrdagi 07-112/pz-n-son buyrug'i bilan tahrirlangan);

8. Rossiya Federal moliya bozori xizmatining 2007 yil 6 martdagi N 07-21/pz-n “Qimmatli qog'ozlar bozorida professional faoliyat turlarini litsenziyalash tartibini tasdiqlash to'g'risida”gi buyrug'i;

9. Rossiyaning Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha Federal komissiyasi va Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2001 yil 11 dekabrdagi 33/109n-sonli "Qimmatli qog'ozlar bozori professional ishtirokchilarining hisobotlari to'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida" gi qarori;

10. Rossiya Federal moliya bozorlari xizmatining 2007 yil 21 avgustdagi N 07-90/pz-n buyrug'i "Amalga kiritish uchun ma'muriy reglamentni tasdiqlash to'g'risida" Federal xizmat moliyaviy bozorlarda davlat funktsiyasi qimmatli qog‘ozlar bozori professional ishtirokchilari faoliyatini litsenziyalash to‘g‘risida»;

11. Rossiya Federal moliya bozorlari xizmatining 04.05.2007 yildagi N 07-39/pz-n buyrug'i "Ro'yxatga olingan qimmatli qog'ozlar egalari reestriga o'zgartirishlar kiritish va depozitar hisobini yuritish tartibi to'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida" aktsiyadorlarning talabiga binoan aktsiyadorlik jamiyati tomonidan aktsiyalarni qaytarib sotib olingan hollarda»;

12. Rossiya Federatsiyasi Moliya bozorlari Federal xizmatining 2007 yil 27 apreldagi N 07-52/pz-n buyrug'i "Rossiya depozitariylari chet el qimmatli qog'ozlariga bo'lgan huquqlarni emissiya qilish uchun hisobvaraqlar ochishi mumkin bo'lgan tashkilotlar ro'yxatini tasdiqlash to'g'risida" Rossiya depozitariy tilxatlari”;

13. Rossiya Federal moliya bozorlari xizmatining 2007 yil 23 oktyabrdagi N 07-105/pz-n buyrug'i "Chet elliklarning malakasi to'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida" moliyaviy vositalar qimmatli qog'ozlar sifatida."

2.2 Depozitariy operatsiyalarning analitik va sintetik hisobi

Kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi analitik va sintetik bo'linadi.

Analitik hisoblar buxgalteriya hisobi ob'ektlarini batafsil aks ettirish uchun xizmat qiladi va ulardagi ma'lumotlarni to'ldirish va aniqlashtirish uchun sintetik hisoblar kontekstida yuritiladi.

Sintetik hisoblar buxgalteriya ob'ektlarini umumiy ko'rsatkichlar bo'yicha guruhlaydi. Sintetik buxgalteriya hisobi analitik hisobni nazorat qilish, shuningdek, har xil turdagi hisobot hujjatlarini tuzish uchun xizmat qiladi.

Analitik va sintetik hisob o'rtasida bevosita bog'liqlik mavjud bo'lib, u quyidagicha ifodalanadi:

sintetik hisobning debeti va krediti aylanmalari analitik schyotlar aylanmalarining tegishli summalariga teng bo‘lishi kerak;

sintetik hisobning qoldig'i tegishli analitik schyotlar qoldiqlari yig'indisiga teng bo'lishi va qiymati bo'yicha bir xil bo'lishi kerak.

Tahliliy buxgalteriya hisobining vazifasi har bir mijozning hisobvarag'ining holati, har bir mulk turi va kredit tashkilotining majburiyatlari to'g'risida istalgan vaqtda aniq ma'lumotlarga ega bo'lish uchun har bir operatsiyani barcha kerakli tafsilotlarda aks ettirishdan iborat.

Analitik buxgalteriya registrlarining shakllari Rossiya Markaziy banki tomonidan balansda yoki balansdan tashqari hisobda hisobga olinadigan mablag'lar, hisob-kitoblar va qiymatlarning xususiyatiga qarab belgilanadi.

Analitik hisob shaxsiy schyotlar, bo'limlar, kartochkalar va jurnallarda yuritiladi.

Har bir ochilgan shaxsiy hisob uchun shaxsiy hisobni ro'yxatga olish kartasi tuziladi, u shaxsiy hisob kartotekasiga joylashtiriladi; Har bir bo'lim uchun bo'limni ro'yxatga olish kartasi tuziladi, u qimmatli qog'ozlar hisobi bo'limining fayllar kabinetida saqlanadi. Analitik buxgalteriya hisobida ikkita jurnal yuritiladi: tranzaksiya jurnali - qimmatli qog'ozlar hisobvarag'ida saqlanadigan qimmatli qog'ozlar bilan operatsiya kunidagi barcha operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi; aylanma jurnali - qimmatli qog'ozlar hisobidagi qimmatli qog'ozlar qoldig'i va shaxsiy hisobvaraqlar orqali qimmatli qog'ozlarning harakati to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi.

Analitik hisobni yuritish maqsadida depozitariy qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha analitik hisobvaraqlarni: depozitorlarning qimmatli qog‘ozlar hisobvaraqlarini va saqlash joylarining qimmatli qog‘ozlar hisobvaraqlarini ochadi. Passiv hisobvaraq ochilganda depozitariy va omonatchi o‘rtasida amaldagi me’yoriy hujjatlarga muvofiq taraflarning asosiy huquq va majburiyatlarini o‘z ichiga olgan depozitariy shartnomasi (depo hisobvarag‘i shartnomasi) tuzilishi kerak, biroq u holda tuzilishi mumkin emas. depozitariy depozitariy bo‘lsa yoki omonatchi depozitariyning filiali yoki boshqa bo‘linmasi bo‘lsa. Ba'zi hollarda passiv qimmatli qog'ozlar hisobvarag'i shartnomani kechiktirish bilan ochilishi mumkin, masalan, uchinchi shaxs foydasiga bitimlar tuzilganda yoki qimmatli qog'ozlar depozitariyda hisob raqami bo'lmagan mijozga kiritilganda. u yo'q bo'lganda, lekin bu holda depozit shartnomasini tuzishdan oldin qimmatli qog'ozlarni hisobdan chiqarishga yo'l qo'yilmaydi.

Aktiv hisobvaraq ochilayotgan hisobvaraqning asosiy xarakteristikalarini belgilovchi depozitariy ma’muriyatining buyrug‘i asosida ochiladi. Hisobvaraqni ochish unga qimmatli qog'ozlarni o'tkazish bilan birga bo'lishi shart emas; Hisobvaraq ochilganda unga noyob kod beriladi va hisob qimmatli qog‘ozlar hisobvaraqlari reestrida qayd etiladi. Ro'yxatga olish jurnali 2 bo'limdan iborat: depozitorlarning depozit hisobvaraqlari va saqlash joylarining depozitar hisobvaraqlari, ularni har xil turdagi qimmatli qog'ozlar hisoblarini alohida ro'yxatga olish maqsadida kichik bo'limlarga bo'lish mumkin. Qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraq ochilganda, agar depozitarning ilgari depozitariyda qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlari bo'lmagan bo'lsa, u holda unga jismoniy yoki yuridik shaxsning so'rovnomasi to'ldiriladi; Hisob so'rovnomasi o'z egasining so'rovnomasini o'z ichiga olishi mumkin va so'rovnomaga qo'shimcha ravishda to'liq so'rovnomadagi ma'lumotlarning bir qismini o'z ichiga olgan va tezkor ishlarni bajarish uchun zarur bo'lgan qisqa anketa to'ldirilishi mumkin.

Hisob qaydnomasi yopilganda, yopilish sanasi reestrga kiritiladi, lekin unda ro'yxatga olingan qimmatli qog'ozlar bo'lmasa, hisob yopiladi. Nol qoldiq bilan hisobni yopish omonatchining yozma ko'rsatmalari bo'yicha amalga oshiriladi, lekin hisob

Shuningdek, u depozitariyning tashabbusi bilan yopilishi mumkin, agar u bo'yicha 1 yil davomida hech qanday bitimlar amalga oshirilmagan bo'lsa va hisobvaraqni yopishning bunday tartibi depozitariyning normativ hujjatlarida nazarda tutilgan bo'lsa. Ilgari yopilgan hisobvaraqni qayta ochish mumkin emas, shuningdek, hisob arxivda hisobdan chiqarilgunga qadar ilgari yopilgan hisobvaraqlarning kodlaridan foydalanishga yo‘l qo‘yilmaydi.

Sintetik buxgalteriya hisobi analitik hisob ma’lumotlarini balans va balansdan tashqari schyotlarga umumlashtirish va guruhlashdir. Bu pul shaklida buxgalteriya hisobi ta'siri ostida balansdagi o'zgarishlar haqida fikr beradi.

Sintetik hisob yig‘ma kartochkalarda, aylanma varaqlarida va depo balanslarida yuritiladi. Xulosa kartochkalari har kuni qimmatli qog'ozlar emissiyasi uchun aylanma jurnali ma'lumotlari asosida alohida tuziladi. Qimmatli qog'ozlar emissiyasining yig'ma kartochkalarida bir kunlik aylanma natijalari va qimmatli qog'ozlarning aktivlari va passivlari bo'yicha guruhlangan ma'lum bir emissiyaning sintetik qimmatli qog'ozlari hisobvaraqlaridagi operatsiya kunining boshi va oxiridagi qoldiqlar qayd etiladi. Har chorakda aylanmalarni solishtirish bo'yicha yig'ma kartochkalar ma'lumotlari asosida aylanma varaqasi tuziladi, unda sintetik hisoblar kontekstida aktivlar va passivlar bo'yicha jami summalar, yil boshidagi qoldiqlar, yil boshidagi aylanmalar mavjud. yil boshi va hisobot davri oxiridagi qoldiqlar. Yig'ma aylanma varaqasi qimmatli qog'ozlar chiqarilishining barcha aylanma varaqlari uchun tegishli maydonlarni yig'ish natijasida olingan natijalarni o'z ichiga oladi.

Qimmatli qog'ozlar balansining uch turi mavjud:

Qisqacha balans - har kuni yig'ma kartalar bo'yicha tuziladi va qimmatli qog'ozlarning barcha chiqarilishi bo'yicha jami natijalarni o'z ichiga oladi.

Umumlashtirilgan balans - har kuni yig'ma balansning ajralmas qismi bo'lgan va qimmatli qog'ozlar bo'yicha schyotlarning aktivlari va passivlari bo'yicha yig'indilarni o'z ichiga olgan yig'ma kartalar ma'lumotlari bo'yicha tuziladi.

To'liq balans har oyda tuziladi va Markaziy bank muassasasiga taqdim etiladi. kredit tashkilotining depozitariy faoliyatini nazorat qilish; ikki nusxada tuzilgan.

Deponing to'liq balansini har oyda imzolashdan va umumiy aylanma varaqlarini har chorakda imzolashdan oldin, ushbu materiallar analitik hisob ma'lumotlari bo'yicha tuzilgan tekshirish varaqalari bilan tekshirilishi kerak.

Depozitariyga qo'yilgan qimmatli qog'ozlarning sintetik hisobini yuritish uchun quyidagi bobdan foydalaniladi: D. Depo hisobvaraqlari. Sintetik qimmatli qog'ozlar schyotlari jadvali quyidagicha ko'rinadi:

Faol hisoblar:

98000 Depozitariyga qo'yilgan qimmatli qog'ozlar;

98010 Asosiy depozitariyda saqlanadigan qimmatli qog'ozlar (NOSTRO basic);

98015 Boshqa depozitariylarda saqlanadigan qimmatli qog'ozlar (NOSTRO hisob-kitobi);

98020 Tranzitda, tekshirilayotgan, qayta ro‘yxatdan o‘tkazilayotgan qimmatli qog‘ozlar;

98030 Qimmatli qog'ozlar taqchilligi;

98035 Depozitariydan olib qo'yilgan qimmatli qog'ozlar.

Passiv hisoblar

98040 Mulkdorlarning qimmatli qog‘ozlari;

980 Depozitariyga tegishli qimmatli qog‘ozlar;

98053 Mijozlarning brokerlik shartnomalari bo‘yicha qimmatli qog‘ozlari;

98055 Ishonchli boshqaruvdagi qimmatli qog'ozlar;

98060 Pastki depozitariylardan saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar (LORO basic);

98065 Boshqa depozitariylardan saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar (LORO hisob-kitobi);

98070 Majburiyat yuklangan qimmatli qog'ozlar;

98080 Egalari aniqlanmagan qimmatli qog‘ozlar;

98090 Qimmatli qog'ozlar, muomaladan chiqarilgan.

Sintetik qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlari bo'yicha ba'zi depozitariy operatsiyalarning qisqacha tavsifini beraylik. Sertifikatlar bilan tasdiqlangan qimmatli qog'ozlarning umumiy soni 98000 schyotning debetida quyidagi schyotlar bilan korrespondensiyada aks ettiriladi:

98010 - qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini ushbu emissiya bo'yicha yetakchi bo'lgan depozitariydan saqlash uchun ko'chirishda;

98020 – qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarini yetkazib berish, tekshirish yoki qayta rasmiylashtirish tugallanganda;

98030 - sertifikatlari topilgan yoki yo'qolganlarini almashtirish uchun sotib olingan qimmatli qog'ozlarga nisbatan;

98040 - qimmatli qog'ozlar hisobvarag'iga qimmatli qog'ozlarni kiritish uchun egasidan sertifikatlarni saqlashga qabul qilishda;

98050 - qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini depozitariy balansiga kiritish uchun saqlashga qabul qilishda;

98070 - majburiyatlar yuklangan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlashga qabul qilishda;

98080 – egasi aniqlanmagan qimmatli qog‘ozlarni saqlashga qabul qilishda;

98090 - emitentdan depozitariy xizmat ko'rsatish uchun qabul qilingan qimmatli qog'ozlarning yangi chiqarilish sertifikatlarini saqlashga qabul qilishda.

Hisobvaraqning kreditida depozitariyning saqlashidan olingan sertifikatlar bilan tasdiqlangan qimmatli qog'ozlarning umumiy soni aks ettiriladi: operatsiyalar:

98010 – qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarini yetakchi depozitariyga saqlashga topshirishda;

98020 - sertifikatlarni tashish, tekshirish yoki qayta rasmiylashtirish uchun qaytarib olishda;

98030 - qimmatli qog'ozlar sertifikatlari yo'qolganligi aniqlanganda;

98040 – mulkdorlarga qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarini berishda;

98055 - ishonchli boshqaruvchi qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini berishda;

98070 - majburiyatlar yuklangan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini chiqarishda;

98090 - muomaladan chiqarilgan qimmatli qog'ozlarning saqlash guvohnomalarini olib qo'yishda.

2.3 Gazpromabnk ZAO misolida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibi

mijoz buyurtmalari - tashabbuskori mijoz (depozitor), uning vakolatli shaxsi yoki hisobning ishonchli vakili bo'lgan buyurtmalar;

Shunga o'xshash hujjatlar

Banklarning depozitariy faoliyatining me'yoriy-huquqiy asoslari. Depozitariy ochish tartibi. DEPO hisoblarining turlari. Depozitariy xizmat ko'rsatish shartnomasi. Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish tartibi. Depozitariy operatsiyalarni hisobga olish. Substodian. Hisobni chiqarish.

kurs ishi, 2008-03-23 qo'shilgan

Tijorat bankining depozit operatsiyalari tushunchasi va turlari. Normativ tartibga solish tijorat bankining depozitariy faoliyati. Investorga ko'rsatilgan ma'lumotlarni taqdim etmaslik uchun sanktsiyalar. Depozitariy operatsiyalarni hujjatlashtirishning o'ziga xos xususiyatlari.

referat, 12/16/2012 qo'shilgan

Turlari valyuta operatsiyalari, ularning xususiyatlari, huquqiy tartibga solish. "Rossiya Sberbank" OAJda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmi. 2010-2011 yillardagi valyuta operatsiyalari tahlili, ularning rentabelligi va bank umumiy daromadini shakllantirishdagi roli.

dissertatsiya, 16/01/2013 qo'shilgan

O'qish iqtisodiy mohiyati tijorat banklari depozit operatsiyalarining roli. Belarus Respublikasida tijorat banki tomonidan depozit operatsiyalari tizimini huquqiy tartibga solish. Belinvestbank OAJ depozit operatsiyalarining xususiyatlari.

kurs ishi, 28.11.2016 qo'shilgan

kurs ishi, 2014-05-19 qo'shilgan

Bankning ssuda mablag'larining xususiyatlari, ularning huquqiy asoslari, hisoblash usullari. Depozit bilan operatsiyalarni hujjatlashtirish va jamg'arma sertifikatlari. Depozit operatsiyalarini hisobga olishda aks ettirish, foizlarni hisoblash tartibi.

kurs ishi, 25.01.2011 qo'shilgan

Depozit operatsiyalarini huquqiy tartibga solish. Aksiyadorlik tijoratining depozit operatsiyalari Jamg'arma banki. Kredit tashkilotlari tomonidan depozit operatsiyalarini qayd etish tartibi. Rossiyada depozit operatsiyalarini rivojlantirish istiqbollari.

kurs ishi, 2008-09-16 qo'shilgan

Banklarning valyuta operatsiyalarining mohiyati va turlari. Banklarning valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi. Eksport tushumlarining bir qismini korxonalar tomonidan majburiy sotish. Banklarning valyuta operatsiyalarini litsenziyalash. Rossiya bankining banklarning valyuta operatsiyalarini tartibga solishdagi ishtiroki.

kurs ishi, 27.11.2011 yil qo'shilgan

Depozit operatsiyalarining turlari. "Rossiya Sberbank" OAJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari. Depozit operatsiyalarining xususiyatlari. Depozit siyosati"Rossiya Sberbank" OAJ. "Sberbank" OAJ misolida depozit operatsiyalarini takomillashtirish chora-tadbirlari.

kurs ishi, 2012-02-26 qo'shilgan

Naqd hisob-kitob markazining (RCC) tuzilishi va vazifalari. Kafedraning bo'limlari naqd pul operatsiyalari, uning ish tartibi va boshliqning vazifalari. RHKda vakillik hisobvarag'i bo'yicha tijorat banklari operatsiyalarini rasmiylashtirish va hisobga olish, banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish.

Federal ta'lim agentligi

Moskva davlat universiteti

Iqtisodiyot, statistika va kompyuter fanlari

Tver filiali

MOLIYA VA KREDIT BO'LIMI

Kurs ishi

KOda moliyaviy menejment intizomi bo'yicha

mavzusida:

“Kredit tashkilotlarining depozit operatsiyalarini tashkil etish va tartibga solish”

Amalga oshirilgan:talaba

D5-FK-51 gr.,

Sotnikova E.A.

Tekshirildi: o'qituvchi

Tolkachenko G.L.

Tver 2009 yil

Kirish…………………………………………………………………………3

1-bob. Kredit tashkilotlarining depozit operatsiyalarining nazariy asoslari……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

Depozit operatsiyalari tushunchasi va tasnifi…………….….5

Depozit operatsiyalarini me'yoriy-huquqiy tartibga solish....7

Depozit siyosatining asosiy qoidalari va tamoyillari.......10

2-bob. “MDM – Bank” OAJda depozit operatsiyalarini tashkil etish......13

2.1. umumiy xususiyatlar OAJ “MDM – Bank” …………………………13

2.2. MDM Bankda depozit operatsiyalarini ro'yxatdan o'tkazish...................................14

2.3. "MDM - Bank" OAJ depozitlarining turlari……………………………19

3-bob. Rossiya Federatsiyasida depozit operatsiyalarining hozirgi holati va takomillashtirish yo'llari ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………21

3.1. Mamlakat iqtisodiyotining hozirgi holatidagi depozitlarning xususiyatlari.……………………………………………………………………….21

3.2. Depozit operatsiyalarini takomillashtirish yo‘llari………………22

3.3. Rossiyada depozit operatsiyalarini rivojlantirish istiqbollari......25

Xulosa……………………………………………………………………………………27

Adabiyotlar roʻyxati……………………………………………………29

Ilova………………………………………………………………………………….30

Kirish

Omonat - bu uning egasi tomonidan ma'lum shartlarda saqlash uchun bankka o'tkaziladigan pul (naqd va naqd bo'lmagan shaklda, milliy yoki chet el valyutasida).

Depozitlarga pul mablag'larini jalb qilish bilan bog'liq operatsiyalar depozit operatsiyalari deb ataladi. Banklar uchun depozitlar ularning asosiy turi hisoblanadi passiv operatsiyalar faol kredit operatsiyalarini amalga oshirish uchun asosiy resurs hisoblanadi.

To‘plangan mablag‘lar banklar resurslarining asosiy qismini tashkil qiladi, ular faol bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun mablag‘larga bo‘lgan umumiy ehtiyojning to‘qson foizigacha qoplaydi. Tijorat banki korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, davlat va boshqa banklarning omonat ko‘rinishidagi mablag‘larini jalb qilish va ularga tegishli hisobvaraqlar ochish imkoniyatiga ega.

Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar tarkibida turlicha. Ularning asosiy turlari banklar tomonidan mijozlar bilan ishlash jarayonida jalb qilingan mablag'lar (depozitlar), o'zlarining qarz majburiyatlarini chiqarish orqali to'plangan mablag'lar (depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari).

Kurs ishi mavzusini tanlashning dolzarbligi banklarning resurs bazasini shakllantirishdagi muammolarini ko'rish va ularni inflyatsiyani pasaytirish, Rossiya valyutasini barqarorlashtirish va hokimiyat organlarining talablarini kuchaytirish sharoitida samarali joylashtirish bilan bog'liq. bank sektorini tartibga solish.

Kurs ishining maqsadi tijorat bankining depozit operatsiyalarini, ularning turlarini, kredit tashkilotlaridagi depozit siyosatini o‘rganishdan iborat.

Maqsadga asoslanib, kurs ishining quyidagi vazifalari shakllantirildi:

depozit operatsiyalarining nazariy jihatlarini o‘rganish;

fuqarolarning omonatlari va yuridik shaxslarning omonatlari bo‘yicha operatsiyalarni hisobga olish tartibini, depozit operatsiyalari bo‘yicha foizlarni hisobga olish mexanizmini belgilaydi;

Rossiyada depozit operatsiyalarining hozirgi holati va rivojlanish istiqbollarini tavsiflaydi

Kurs ishini yozishda Rossiya Bankining qonun hujjatlari, o'quv adabiyotlari, statistik to'plamlar, davriy nashrlar, ma'lumotnoma va axborot tizimlari ishlatilgan.

1-bob. Kredit tashkilotlarining depozit operatsiyalarining nazariy asoslari

1.1. Depozit operatsiyalari tushunchasi va tasnifi

Depozit operatsiyalari keng tushunchadir, chunki ular omonatga mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq barcha bank faoliyatini o'z ichiga oladi. Ushbu passiv operatsiyalar guruhining o'ziga xos xususiyati shundaki, bank bunday operatsiyalar hajmini nisbatan zaif nazorat qiladi;

chunki depozitlarga mablag'larni joylashtirish tashabbusi investorlardan keladi. Shu bilan birga, amaliyot shuni ko'rsatadiki, omonatchi nafaqat bank tomonidan to'lanadigan foizlar, balki bankka ishonib topshirilgan mablag'larning ishonchli saqlanishidan ham manfaatdor.

Depozit operatsiyalarini tashkil etish bir qator tamoyillarga muvofiq amalga oshirilishi kerak:

Foyda olish va kelajakda foyda olish uchun sharoit yaratish;

bankning operativ likvidligini ta'minlash uchun depozit operatsiyalarini boshqarishda moslashuvchan siyosat;

Depozit siyosati va aktivlarning daromadliligi o'rtasidagi muvofiqlik;

Rivojlanish bank xizmatlari mijozlarni jalb qilish uchun.

Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar tarkibida turlicha. Ularning asosiy turlari - banklar tomonidan mijozlar bilan ishlash jarayonida jalb qilingan mablag'lar (depozitlar deb ataladiganlar), o'zlarining qarz majburiyatlarini chiqarish orqali to'plangan mablag'lar (depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari, veksellar, obligatsiyalar) va boshqa kredit tashkilotlaridan qarzga olingan mablag'lar. banklararo kredit va kreditlar TSB RF.

Depozit hisobvaraqlari juda xilma-xil bo'lishi mumkin va ularning tasnifi depozitlar manbalari, ularning xususiyatlari kabi mezonlarga asoslanishi mumkin. maxsus maqsad rentabellik darajasi va boshqalar, ammo ko'pincha mezon omonatchining toifasi va omonatni qaytarib olish shakli hisoblanadi.

depozitlar yuridik shaxslar(korxonalar, tashkilotlar, boshqa banklar);

jismoniy shaxslarning omonatlari.

Iqtisodiy mazmuniga ko'ra barcha depozitlarni quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin:

tutilish shakllari bo'yicha;

saqlangan mablag'lardan foydalanish tartibiga ko'ra.

Pul mablag'larini olish shakliga ko'ra, omonatlar odatda 3 guruhga bo'linadi:

muddatli depozitlar;

talab qilinadigan depozitlar;

aholining omonat depozitlari.

Har qanday omonatni qabul qilish bankning mijoz oldidagi ma'lum pul majburiyatining paydo bo'lishini anglatadi. Banklar so'nggi paytlarda muddatli depozitlar rejimi bilan talab qilib olinmagan hisobvaraqlar rejimi qo'llaniladigan omonat shaklidan foydalanishni boshladilar. Bunday omonatni amalga oshirgandan so'ng, omonatchi u erda saqlanadigan mablag'lardan foydalangan holda bankka uni uchinchi shaxsga o'tkazishni ko'rsatishi mumkin. Odatda, bunday operatsiyalar talab qilinadigan hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshirilgan;

Depozit ikki ma'noda ishlatilishi mumkin:

1. Depozit deganda qarzdor tomonidan moliya, kredit, sud yoki ma'muriy muassasalarda saqlash uchun (muayyan shartlarda) muayyan xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga yoki fuqarolarga - depozitorga (bojxona to'lovlari bo'yicha badallar, depozit sudiga badallar) saqlash uchun qo'yilgan mablag'lar yoki qimmatli qog'ozlar tushuniladi. da'voni ta'minlash va da'vogarlarga o'tkazish uchun hisobvaraqlar, agar pul yoki qimmatli qog'ozlarni to'g'ridan-to'g'ri oluvchiga topshirishning iloji bo'lmasa, notarial idoralarga badallar).

2. Depozit - bu naqd pul yoki qimmatli qog'ozlarni banklarga qo'yish. Depozit - bu qat'iy belgilangan muddatga qo'yiladigan omonat bo'lib, unda qaytarish shartlari yoki qimmatli qog'ozlar darhol kelishib olinadi.

Depozitlar bankning ssuda kapitalining manbai bo‘lib, u kreditlar berish, investitsiyalarni amalga oshirish va hokazolar uchun ishlatiladi. Ushbu bank operatsiyalari bank uchun daromad keltiradi. Shuning uchun bank fuqaroga omonatini to'laydi. Fuqaroning omonatlari bo'yicha foizlar qo'yilgan pul uchun to'lovdir.

Jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlari uchun banklar va boshqa moliya institutlari o‘rtasida raqobatning kuchayishi juda ko‘p turli depozitlar, ularning narxlari va xizmat ko‘rsatish usullarining paydo bo‘lishiga olib keldi. Ayrim xorijlik ekspertlarning fikricha, rivojlangan mamlakatlarda hozirda 30 dan ortiq bank omonat turlari mavjud. Bundan tashqari, ularning har biri o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lib, bu mijozlarga pulni tejash va ularning manfaatlariga mos keladigan tovarlar va xizmatlar uchun to'lashning eng maqbul va mumkin bo'lgan shaklini tanlash imkonini beradi.

Hozirgi iqtisodiy vaziyat banklarni depozit operatsiyalarini diversifikatsiya qilish (xilma-xilligi) orqali passiv operatsiyalar sohasidagi siyosatini o'zgartirishga majbur qilmoqda.

Mijoz uchun investitsiya muammosi bank depoziti, bir necha turdagi qimmatli qog'ozlar va yostiq ostidagi pul o'rtasida tanlov qilish bilan bog'liq. Ammo hamma narsaga qaramay, depozitlar haqli ravishda mablag'larni tejash va to'plashning eng mashhur usuli bo'lib qolmoqda.

1.2 Depozit operatsiyalarini me'yoriy-huquqiy tartibga solish

Depozit operatsiyalarini tartibga soluvchi asosiy qoidalar:

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi: Art. 834 – 844 (44-bob), m. 845 – 860 (45-bob), m. 395, 809, 818-moddalarning 2-qismi;

Rossiya Federatsiyasining "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi Federal qonuni 1990 yil 2 dekabrdagi 395-I-sonli o'zgartirishlar bilan. 2002 yil 21 martdagi;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 26 iyundagi 39-P-sonli "Mablag'larni jalb qilish va joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha foizlarni hisoblash va bu operatsiyalarni buxgalteriya hisoblarida aks ettirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi;

Passiv kredit operatsiyalariga birinchi navbatda depozit operatsiyalari kiradi.

Depozit operatsiyalari – banklarning yuridik va jismoniy shaxslardan ma’lum muddatlarga yoki talab qilib olingan holda depozitlarga pul mablag‘larini jalb qilish bo‘yicha operatsiyalari. Depozit operatsiyalari odatda majburiyatlarning 95% ni tashkil qiladi.

Quyidagilar depozit operatsiyalari subyektlari bo‘lishi mumkin:

davlat korxonalari va tashkilotlari;

davlat organlari;

kooperativlar;

aktsiyadorlik jamiyatlari;

xorijiy kapital ishtirokidagi aralash korxonalar;

jamoat tashkilotlari va fondlari;

moliyaviy va sug'urta kompaniyalari;

investitsiya va trast kompaniyalari va fondlari;

alohida shaxslar va ushbu shaxslarning birlashmalari;

banklar va boshqa kredit tashkilotlari.

Yuridik shaxslarning (korxonalar, tashkilotlar, boshqa banklar) depozitlari

Jismoniy shaxslarning omonatlari

Iqtisodiy mazmuniga ko'ra depozitlar odatda uch guruhga bo'linadi:

muddatli depozitlar (ularning xilma-xilligi bilan - depozit sertifikatlari);

talab qilinadigan depozitlar;

shartli depozitlar (shartnomada ularni qaytarishning qonun hujjatlariga zid bo‘lmagan oldindan kelishilgan shartlari bo‘yicha depozit qo‘yish nazarda tutilishi mumkin).

Bank amaliyotida talab qilinadigan depozitlar eng keng tarqalgan, ya'ni. omonat omonatchining birinchi talabiga ko'ra beriladi, muddatli omonat esa - omonatni qaytarish shartnomada ko'rsatilgan muddat o'tgandan keyin amalga oshiriladi.

O'z navbatida, bu guruhlarning har biri turli mezonlarga ko'ra tasniflanadi. Muddatli depozitlar muddatiga qarab quyidagilarga bo‘linadi:

30 kungacha

31 dan 90 kungacha bo'lgan muddatga

91 dan 180 kungacha bo'lgan muddatga

181 kundan 1 yilgacha bo'lgan muddatga

1 yildan 3 yilgacha muddatga

3 yildan ortiq muddatga

Hisobvaraqlarda saqlanadigan pul mablag'larining xususiyati va mulkiga qarab talab qilib olinmaguncha depozitlar quyidagilarga bo'linadi:

turli mulkchilik shaklidagi korxona va tashkilotlarning hisob-kitob, joriy, byudjet hisobvaraqlaridagi mablag‘lar;

turli mo'ljallangan iqtisodiy maqsadlardagi mablag'larni saqlash uchun maxsus hisobvaraqlardagi mablag'lar (o'z korxona mablag'lari kapital qo'yilmalar uchun mo'ljallangan;

aholi punktlaridagi korxona va tashkilotlarning mablag‘lari; boshqa banklar bilan hisob-kitoblar uchun vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar; mahalliy byudjetlar mablag'lari).

Jamg‘arma depozitlari saqlash xususiyatlariga ko‘ra quyidagilarga bo‘linadi: muddatli omonatlar, qo‘shimcha omonatlari bo‘lgan muddatli omonatlar, yutuqli omonatlar, yutuqli naqd omonatlar, yoshlarning bonusli omonatlari, shartli omonatlari, joriy hisobvaraqlar bo‘yicha taqdim etuvchi omonatlari, talab qilib olinmagan depozitlar. , jamg'arma sertifikatlari, plastik kartalar (kredit va boshqalar). Har bir depozit turi o'zining afzalliklari va kamchiliklariga ega.

Talab qilib ko‘ringan depozitlar eng likvidli hisoblanadi. Ularning egalari istalgan vaqtda talab hisobidagi pullardan foydalanishlari mumkin.

1.3 Depozit siyosatining asosiy qoidalari va tamoyillari

Bankning depozit siyosatining asosiy maqsadi xarajatlarning minimal darajasini ta’minlash sharti bilan moliyaviy bozorlarda faoliyat yuritish uchun zarur va yetarli bo‘lgan maqbul miqdordagi pul resurslarini (muddat va valyuta bo‘yicha) jalb etishdan iborat.

Bankning depozit siyosati bankning kredit va foiz siyosati bilan chambarchas bog'liq bo'lib, butun bank siyosatining elementlaridan biri hisoblanadi.

Bankning depozit siyosati quyidagi bosqichlardan iborat:

maqsadni belgilash va depozit siyosati maqsadlarini belgilash;

depozit siyosatini amalga oshirishda ishtirok etuvchi tegishli bo'linmalarni ajratish, Bank xodimlarining vakolatlarini taqsimlash;

resurslarni jalb qilishni ta’minlaydigan bank operatsiyalarini amalga oshirishning zarur tartiblari va texnik tartiblarini ishlab chiqish;

resurslarni jalb qilishga qaratilgan bank operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida nazorat va boshqaruvni tashkil etish.

Depozit siyosatini shakllantirishda quyidagi aniq tamoyillar hisobga olinadi:

xarajatlarning optimal (resurslarni joylashtirishdan keyingi daromad olishni hisobga olgan holda) darajasini ta'minlash tamoyillari;

depozit operatsiyalarining xavfsizligi va bankning ishonchliligini ta'minlash printsipi.

Sanab o'tilgan tamoyillarga rioya qilish Bankga depozit jarayonini tashkil etishda ham strategik, ham taktik yo'nalishlarni shakllantirish imkonini beradi va shu orqali depozit siyosatining samaradorligi va optimallashtirilishini ta'minlaydi.

Bankning depozit siyosati quyidagilarni nazarda tutadi:

depozit bozorini tahlil qilish;

depozit xavfini minimallashtirish uchun maqsadli bozorlarni aniqlash;

mablag'larni jalb qilish jarayonida xarajatlarni minimallashtirish;

Bank likvidligining zarur darajasini saqlab qolish va barqarorligini oshirish maqsadida bank depozit portfelini boshqarishni optimallashtirish.

Bankning depozit siyosatini amalga oshirish yuqorida sanab o'tilgan aniq bank operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida amalga oshiriladi, bu esa pul mablag'larini jalb qilish imkonini beradi.

Depozit operatsiyalarini amalga oshirishda bank faoliyatining asosiy printsipi bankning normal faoliyat yuritishi uchun zarur bo'lgan, ularni sotib olish uchun minimal xarajatlar bilan erishiladigan resurslar hajmini ta'minlashdan iborat.

Asosiy printsipga jalb qilingan moliyaviy resurslar portfelini ularni jalb qilish manbalari va tuzilishi bo'yicha diversifikatsiya qilish, ushbu resurslarning hajmi va tarkibini (valyuta va to'lov muddati bo'yicha) aktivlar hajmi va tuzilishi bilan bog'lash orqali erishiladi.

Resurslarni jalb qilishning mumkin bo'lgan shartlarini aniqlashda majburiy talab moliyaviy natijalarni va taklif etilayotgan bank operatsiyalari natijasida tarkibiy o'zgarishlarni baholash bilan jalb qilingan resurslarni sarflashning mumkin bo'lgan yo'nalishlarini dastlabki tahlil qilishdir.

Tadbirkorlik subyektlari va fuqarolarning mablag‘larini o‘z muomalasiga jalb qilish maqsadida banklar tomonidan bir qator chora-tadbirlar ishlab chiqilib, amalga oshirilmoqda. Shunday qilib, birinchi navbatda, resurslarni jalb qilish uchun banklar o'rtasidagi raqobatning muhim vositasi foiz siyosati hisoblanadi, chunki investitsiya qilingan mablag'lar bo'yicha daromad miqdori mijozlar uchun vaqtincha bo'sh pul mablag'larini depozitlarga joylashtirish uchun sezilarli rag'bat bo'lib xizmat qiladi.

Depozitlar bo'yicha foiz stavkalari tizimi taqqoslanadigan vositalar ishonchliligining paydo bo'lgan ierarxiyasini hisobga olgan holda bozor sharoitlariga yo'naltirilgan bo'lishi kerak. Shunday qilib, stavkalarni ishonchliligi bo'yicha unga yaqin bo'lgan raqobatchilardan past darajada ushlab turadigan bank o'z mijozlarining bir qismini yo'qotish xavfini tug'diradi.

Daromadni hisoblashning an'anaviy turi oddiy foiz bo'lib, omonatning haqiqiy qoldig'i hisob-kitob qilish uchun asos sifatida foydalanilganda va shartnomada nazarda tutilgan foiz stavkasidan kelib chiqqan holda, omonat bo'yicha daromadni hisoblash va to'lash bir vaqtning o'zida amalga oshiriladi. belgilangan chastota. Daromadlarni hisoblashning yana bir turi - bu murakkab foiz (foiz bo'yicha foizlarni hisoblash). Bunda hisob-kitob muddati tugagandan so‘ng depozit summasiga foizlar hisoblab chiqiladi va natijada olingan summa depozit summasiga qo‘shiladi. Shunday qilib, keyingi hisob-kitob davrida foiz stavkasi ilgari hisoblangan daromadlar miqdoriga oshirilgan yangi depozit miqdoriga qo'llaniladi.

2-bob. “MDM Bank” OAJda depozit operatsiyalarini tashkil etish

2.1. MDM Bank OAJning umumiy tavsifi

OAJ MDM Bank 1993 yil 17 dekabrda tashkil etilgan. Bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 13 fevraldagi 2361-sonli Bosh bank litsenziyasi va bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqini tasdiqlovchi boshqa litsenziyalar asosida faoliyat yuritadi.

Bugungi kunda MDM Bank Rossiyaning 73 shahrida 182 ta savdo nuqtalarini o'z ichiga olgan rivojlangan filial tarmog'iga ega yirik xususiy moliya institutlaridan biri hisoblanadi.

MDM Bank Rossiyaning eng jadal rivojlanayotgan kredit tashkilotlaridan biridir. O'z kapitali va aktivlari bo'yicha bank Rossiyadagi eng yirik banklardan biridir.

Hozirgi vaqtda MDM Bank universal zamonaviy kredit-moliya tashkiloti hisoblanadi. Bank korporativ va xususiy mijozlarga to'liq xizmatlar va mahsulotlarni taqdim etadi.

MDM Bank faoliyatining ustuvor yo'nalishlari yuridik shaxslarga bank xizmatlari, jismoniy shaxslar uchun xizmatlar, investitsion bank xizmatlari va kapital bozorlarida xizmatlardir.

MDM Bank mijozlari orasida Rossiyaning ko'plab yirik korxonalari bor. Bank rivojlangan hududiy tarmoqqa ega va mintaqalarda faol ravishda o'z faoliyatini kengaytirishda davom etmoqda.

MDM Bank uchun eng muhimi, Moskva va mintaqalarda keng tarqalgan tarqatish tarmog'iga asoslangan bankning universal ixtisoslashuvini rivojlantirishdir. Bunday holda, universal yondashuv biznesni uchta segmentda rivojlantirishni anglatadi: korporativ, chakana va investitsiya.

MDM Bankning asosiy maqsadi o'z mijozlari uchun eng yaxshi moliyaviy sherik bo'ladigan Rossiyadagi eng yirik xususiy kredit tashkilotini yaratishdir. MDM Bank ushbu maqsadga biznes texnologiyalarini shakllantirish orqali erishadi, bunda Bank o'z mijozlariga yuqori darajadagi mahsulot va xizmatlarning to'liq spektrini taqdim etadi.

MDM Bank o'z mutaxassislari, ularning professionalligi, tajribasi va mijozlarga va Bankga sodiqligi bilan faxrlanadi. Bank mijozlar bilan uzoq muddatli o‘zaro manfaatli hamkorlik aloqalarini o‘rnatishdan manfaatdor.

MDM Bank mijozlarga ularning manfaatlari va ehtiyojlariga to‘liq javob beradigan moliyaviy vositalar va bank xizmatlarini tanlashda o‘z yordamini taklif qilishga tayyor.

MDM Bankning rivojlanish strategiyasi 4 ta asosiy mezonga asoslanadi - ishonchlilik, sifat, samaradorlik va professionallik. Ushbu mezonlar Bankga nafaqat yirik xorijiy moliya institutlari bilan samarali hamkorlik qilish imkonini berdi, balki MDM Bankning Rossiyadagi investitsiya bank xizmatlari bozoridagi obro'sining ishonchliligi va barqarorligining kalitiga aylandi.

2.2. MDM Bankdagi depozit operatsiyalarini hujjatlashtirish

Vaqtinchalik omonatga pul mablag'larini kiritish yozma shaklda tuzilishi kerak bo'lgan maxsus bank omonati shartnomasi bilan rasmiylashtiriladi. Banklar omonat shartnomasining shaklini mustaqil ravishda ishlab chiqadi, bu har bir alohida omonat turi uchun standart hisoblanadi.

Bank omonati shartnomasi bo'yicha boshqa tomondan (depozitordan) olingan yoki buning uchun olingan pul (depozit) summasini qabul qilgan bir tomon (bank) omonat summasini qaytarish va u bo'yicha foizlarni shartlarda to'lash majburiyatini oladi. va shartnomada belgilangan tartibda.

Shartnomada: omonat summasi, uning amal qilish muddati, omonatchining shartnoma muddati tugaganidan keyin oladigan foizlari, ularni hisoblash va to‘lash tartibi, omonatchining majburiyatlari va huquqlari, omonatchining majburiyatlari va huquqlari belgilangan. bank, tomonlarning shartnoma shartlariga rioya qilish uchun javobgarligi, nizolarni hal qilish tartibi.

Bank muddatli depozitning (depozitning) minimal hajmini belgilaydi, uning miqdori bankning kichik, o'rta yoki yirik mijozga yo'naltirilganligiga bog'liq. O'z navbatida, bank shartnomaning barcha shartlarini zudlik bilan bajarish va ularning buzilganligi uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi, bu omonat egalariga pul mablag'larini o'z vaqtida bermaslik yoki foizlarni to'lash uchun jarimalar yoki jarimalar belgilashda ifodalanishi mumkin. Bank va omonatchi o'rtasida kelib chiqadigan nizolar hakamlik yoki sud tartibida (agar omonatchi jismoniy shaxs bo'lsa) hal qilinishi kerak.

Muddatli depozit miqdori odatda dumaloq miqdorlarda belgilanadi va shartnomaning butun muddati davomida o'zgarishsiz qolishi kerak. Agar omonatchi (yuridik shaxs) omonat summasini yoki uning muddatini o‘zgartirmoqchi bo‘lsa, u holda u amaldagi shartnomani bekor qilishi, omonatini qaytarib olishi va yangi shartlarda qayta rasmiylashtirishi shart. Biroq, agar omonatchi omonatdan mablag'ni muddatidan oldin yechib qo'ysa, u shartnomada nazarda tutilgan foizlarni qisman yoki to'liq yo'qotishi mumkin. Odatda, bu hollarda foizlar talab qilinmagan depozitlar bo'yicha to'lanadigan foizlar bilan bir xil miqdorda kamayadi.

Omonatni qabul qilish depozit hisobvarag'ini ochish bilan birga amalga oshiriladi.

Turli xil depozit hisobvaraqlari mavjud. Ularning tasnifi omonat manbalari, ularning maqsadi, rentabellik darajasi va boshqalar kabi mezonlarga asoslanishi mumkin. Biroq, ko'pincha mezon omonatchining toifasi va omonatni olib qo'yish shakllari hisoblanadi.

Yuridik va jismoniy shaxslarning omonatlari pul mablag'larini yechib olish shakliga ko'ra quyidagilarga bo'linadi:

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar (aniq muddatga ega bo'lmagan majburiyatlar);

muddatli depozitlar (ma'lum muddatga ega bo'lgan majburiyatlar);

Shartli depozitlar (oldindan kelishilgan shartlar yuzaga kelganda olib qo'yiladigan mablag'lar).

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar joriy hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan. Bunday hisobni ochish tashabbusi hisob-kitoblarni amalga oshirish, to'lovlarni amalga oshirish va o'z ixtiyorida bo'lgan mablag'larni olish zarurati bilan bog'liq holda mijozlarning o'zidan chiqadi. Ushbu hisobvaraqlardagi mablag‘lar egalarining birinchi talabiga ko‘ra istalgan vaqtda hech qanday cheklovlarsiz (to‘liq yoki qisman) yechib olinishi yoki boshqa shaxsning hisob raqamiga o‘tkazilishi mumkin. Shu bilan birga, bank talab hisobvaraqlari bo'yicha eng past foiz stavkalarini to'laydi.

Ushbu hisobvaraqlarning ishlash tartibi tegishli ravishda bank hisobvarag'i shartnomasi va vakillik hisobi shartnomasi bilan tartibga solinadi. Ushbu hisobvaraqlarga xo‘jalik yurituvchi sub’ektlar, byudjetlar va byudjet tashkilotlari, shuningdek vakillik banklarining o‘z faoliyatiga xizmat ko‘rsatish bilan bog‘liq operatsiyalarni amalga oshirish uchun vaqtincha bo‘sh pul mablag‘lari kiritiladi.

Yuridik shaxslar bankdagi vaqtincha mavjud bo‘lgan mablag‘larning barqaror miqdorini muddatli depozit hisobvaraqlariga joylashtirishlari mumkin.

Va muddatli depozitlar joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi. Muddatli omonat bo'yicha daromad darajasi foiz stavkasi bilan belgilanadi, uning qiymati omonat muddatiga qarab bank tomonidan o'zgaradi (depozit muddati qancha uzoq bo'lsa, undagi foiz stavkasi ham shunchalik yuqori bo'ladi) va to'g'ridan-to'g'ri depozitning o'zi hajmiga bog'liq. Omonatning amal qilish muddati davomida uning hisobvaraqlariga egasidan qo‘shimcha badallar qabul qilinmaydi. Muddatli depozitdan bank mijozi o'z mablag'larini faqat uning muddati tugaganidan keyin (to'lanishi kerak bo'lgan foizlar bilan birga) olishi mumkin. Shu bilan birga, yuridik shaxslar depozitlardagi mablag'larni boshqa shaxslarga o'tkazish huquqiga ega emaslar.

Omonatni naqd pulda qabul qilish tartibi

1. Omonat ochish shartnomasi va kassa kirim orderini rasmiylashtirish, ularni mas’ul ijrochiga topshirish.

Mas'uliyatli ijrochi

2. Omonatchining shaxsiy hisobvarag'ini va depozit kitobini rasmiylashtirish.

3. Shaxsiy hisobvaraqdagi omonatchi imzolari namunalarini tanlash.

4. Taqdim etilgan hujjatlarni tekshirish. To'g'ri rasmiylashtirilgan taqdirda, mas'ul ijrochi hujjatlarga o'z imzosini qo'yadi.

5. Shaxsiy hisobvaraq, kassa kirim orderi, depozit kitobi va shartnoma nazoratchiga topshiriladi.

Nazoratchi

6. Hujjatlarni tekshirish. To'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, uning imzosi bilan tasdiqlang. Shaxsiy hisob va shartnomaning bir nusxasi mas'ul pudratchiga qaytariladi.

7. Omonat daftariga imzo qo‘yadi.

8. Kassa kirim orderi qabul qilingandan keyin kassa jurnalida qayd etiladi.

9. Kassa kirim orderi va depozit kitobi kassirga topshiriladi.

10. Kassa kirim orderini tekshiradi, o’z imzosini qo’yadi, mijozdan pul summasini qabul qiladi va kassa kirim orderidagi summa bilan tekshiradi.

11. Omonat daftariga imzo qo‘yadi va uni omonatchiga beradi. Shartnomaning bir nusxasi ham mijozga qaytariladi.

12. Kassa kirim orderi kunning hujjatlarida rasmiylashtiriladi.

Agar siz omonatni yopmoqchi bo'lsangiz, mijoz bankka omonat shartnomasi va omonat kitobini taqdim etishi kerak, ular to'lanishi kerak. Bank mijozga omonat summasi va u bo'yicha foizlar bo'yicha kassa topshirig'ini berishni taklif qiladi, depozitni yopish uchun hujjat aylanishi sxemasi quyidagicha ko'rsatilishi mumkin.

Depozitni yopish uchun hujjat aylanishi diagrammasi

1. Omonat shartnomasi va depozit kitobini mas’ul ijrochiga taqdim etadi.

Mas'uliyatli ijrochi

2. Taqdim etilgan hujjatlarni, depozit kitobidagi va shaxsiy hisobdagi yozuvlarni tekshiradi.

3. Omonat yopilgan kuni foizlarni hisoblab chiqing va shaxsiy hisob va depozit kitobiga tegishli yozuvlarni kiriting.

4. Mijozni omonat summasi va undagi foizlar bo'yicha kassa topshirig'ini berishni taklif qiladi.

5. Omonatchining shaxsiy hisob raqamini, uning depozit kitobini va kassa kirim orderini nazorat qiluvchiga o‘tkazish.

Nazoratchi

6. Shaxsiy hisob va depozit kitobidagi yozuvlarni tekshiradi va chekni tasdiqlash uchun o'z imzosini qo'yadi.

7. Kassa kirim orderiga imzo chekadi va uni xarajatlar jurnalida qayd etadi.

8. Omonatchining shaxsiy hisobvarag‘i yopiladi va maxsus arxivga o‘tkazish uchun mas’ul ijrochiga topshiriladi.

9. Depozit kitobi va kassa orderi kassirga topshiriladi.

10. Taqdim etilgan hujjatlarni tekshiradi va ularning to‘g‘riligini tasdiqlash uchun imzo qo‘yadi.

11. Mijozdan beriladigan summani belgilaydi, mijozga pul beradi va depozit kitobini to'laydi.

12. Depozit kitobi va kassa orderi bekor qilinadi va kunning hujjatlariga kiritiladi.

Fuqarolarning omonatlari yuridik shaxslarning omonatlaridan yanada qattiqroq shartlar bilan farqlanadi - fuqarolarning omonatlari bo'yicha foizlar, agar bu omonat shartnomasida nazarda tutilmagan bo'lsa, bank tomonidan bir tomonlama tartibda o'zgartirilishi mumkin emas.

Jismoniy shaxslar uchun operatsiyalarni faqat ikki yildan ortiq faoliyat yuritgan va fuqarolarning mablag'lari bilan ishlashga ruxsat olgan banklar amalga oshirishga ruxsat etiladi.

Yuridik shaxslardan depozitlar naqd pulsiz shaklda qabul qilinadi. Korxona va tashkilotlar o'z bankiga topshiradilar to'lov topshirig'i, buning asosida mablag'lar kreditlanadi.

2.3. MDM Bank OAJ depozitlarining turlari

MDM Bank o'z mijozlariga shaxsiy moliyaviy boshqaruvga kompleks yondashuvni taklif etadi. Turli investitsiya vositalari sizga eng qiziqarli investitsiya variantini tanlash imkonini beradi - talab hisoblaridan tortib investitsiya fondlariga investitsiyalargacha.

Xususiy mijozlarga bankning asosiy takliflaridan biri bu muddatli depozitlar bo'lib, ular orasida har qanday omonatchi o'z maqsadlariga, moliyaviy imkoniyatlariga va kutilayotgan rentabellikka mos keladigan parametrlarga ega bo'lgan omonatni tanlashi mumkin.

MDM Bankning 2009 yil uchun badallarini (depozitlarini) tahlil qilish
yil (1-ilova) quyidagilarni qayd etish mumkin

MDM Bankning rubl depozitlari bo'yicha eng yuqori foiz stavkasi 16%, xorijiy valyutada - 9%;

MDM Bank depozitlari bo'yicha foiz stavkalari yuqoriligicha qolmoqda qayta moliyalash stavkalari, Rossiya banki tomonidan tashkil etilgan. 2009 yil oxirida qayta moliyalash stavkasi bilan 9,5%, 2009 yil uchun rubl depozitlari bo'yicha Sberbankning eng yuqori foiz stavkasi 16%;

MDM Bank 365 kunlik o'rtacha depozitlarga ustunlik beradi. Agar depozit miqdori 30 000 rubldan ortiq bo'lsa, unda bunday depozit bo'yicha foiz stavkasi 16% ni tashkil qiladi. Agar depozit miqdori 181 kunga 30 000 rubldan bo'lsa, depozit bo'yicha foiz stavkasi 1% past bo'ladi.

“MDM-Your Capital” depoziti - 31 kundan 730 kungacha;

“MDM-Your Capital+” omonati – 31 kundan 730 kungacha;

“MDM-Sizning daromadingiz” depoziti – 91 kundan 730 kungacha;

“MDM-Your Prosperity” omonati – 91 kundan 730 kungacha;

“MDM-sizning maxsus” depoziti – 365 kunga;

“MDM-Sening tanloving” depoziti – 181 kundan 365 kungacha.

2009 yilda MDM Bank jismoniy shaxslarning omonatlari bo'yicha foizlarni hisoblashning faqat ikkita usulini o'rnatdi. Shunday qilib, barcha depozitlar uchun (MDM - Bankning omonatlari, muddati 31 kundan 2 yilgacha bo'lgan muddatda foizlar har oy va shartnoma muddati oxirida hisoblanadi. Shartnoma oxirida foizlar asosiy omonatga (depozitga) qo'shiladi. muddat, bu omonatning (depozitning) rentabelligini pasaytiradi va foizlarning kapitallashuvini kamaytiradi foiz to'lovlari, bu omonatchi uchun foydaliroqdir.

MDM Bank oylik hisoblangan va foizlarni kapitallashtirish bilan turli depozitlarni taklif etadi. Yuqori foiz stavkalari, ma'lum muddat va, albatta, MDM Bankning barcha omonatlari majburiy sug'urta tizimiga kiritilgan.

3-bob. Rossiya Federatsiyasida depozit operatsiyalarini joriy holati va takomillashtirish yo'llari

3.1. Mamlakat iqtisodiyotining hozirgi holatidagi depozitlarning xususiyatlari

Jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘lar dinamikasi bank sektorining ijobiy rivojlanishi davom etayotganidan dalolat beradi.

Omonatlarni sug'urtalash agentligi (DIA) ma'lumotlariga ko'ra, 2009 yil oxirida bank depozitlarining o'sish sur'ati taxminan 20% ni tashkil qiladi, deyiladi agentlikning uchinchi chorak uchun tahliliy hisobotida. Hujjatda, shuningdek, omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etuvchi banklarda 2009 yilning 9 oyi davomida omonatlar 13,5 foizga, jumladan, uchinchi chorakda 3,3 foizga oshgani qayd etilgan. Bu DIA prognoz qilganidan past: agentlik uchinchi chorakda depozitlar oqimi 4 foizga oshishini kutgan. Hozirgi vaqtda depozitlar miqdori 6,6 trillion rublni tashkil qiladi.

Omonatlar oqimining 85% 20 ta yirik chakana banklarga to'g'ri keldi, eng yuqori o'sish sur'atlarini yillik 16% dan yuqori depozit stavkalarini taklif qiluvchi banklar ko'rsatdi.

Aholi omonatlarining tarkibi joylashtirish shartlariga qarab omonatchilarning investitsion imtiyozlari va umidlarini aks ettiradi. 2009 yilning uchinchi choragida – aholi tomonidan uzoq muddatli depozitlarga qo‘yilgan mablag‘lar ulushini oshirish tendentsiyasi. Natijada, 2009 yil 1 oktyabr holatiga ko'ra 1 yildan ortiq muddatga qo'yilgan depozitlar ulushi jismoniy shaxslarning bank tizimiga joylashtirilgan mablag'larining 82,7 foizini tashkil etdi. Shu bilan birga, 1 yilgacha bo'lgan muddatli depozitlar (-2,6 foiz punkti) va talab qilib olinmaguncha depozitlar (-0,8 foiz punkti) ulushining qisqarishi kuzatildi.

Depozitlar dinamikasini joylashtirish shartlariga qarab ko‘rib chiqish shuni ko‘rsatadiki, bir necha yillardan buyon uzoq muddatli (1 yildan ortiq) depozitlar eng yuqori o‘sishni ko‘rsatmoqda. O'z navbatida, qisqa muddatli omonatlarning o'sish sur'ati tobora ko'proq salbiy qiymatlarni (31 kundan 1 yilgacha) egallaydi.

Banklarning resurs bazasini aholi depozitlari hisobiga oshirishda asosiy ulushni uzoq muddatli depozitlar ta’minlaydi. Banklarga ishonch ortib borayotganidan tashqari, hozirgi tendentsiya asosan fuqarolarning uzoq muddatli depozitlar bo'yicha yuqori foiz stavkalari orqali inflyatsiya yo'qotishlarini qoplash istagi bilan izohlanadi.

2009 yil 1 oktyabr holatiga ko'ra depozitlarning depozitlar hajmi bo'yicha tarkibi 100 ming rublgacha depozitlar. 1541,7 milliard rublni tashkil etdi. yoki sug'urtalangan omonatlar summasining 31,4 foizini tashkil etdi. Depozitlar miqdori 100 dan 400 ming rublgacha. - 1287,5 milliard rubl. (29,7%). 400 dan 700 ming rublgacha depozitlar. - 356,7 milliard rubl. (8,2%). 700 ming rubldan ortiq depozitlar. - 1 485,2 milliard rubl. (34,2%).

DIA sug'urta javobgarligining eng katta ulushi 100 dan 400 ming rublgacha bo'lgan depozitlarga to'g'ri keladi. - 42,1% javobgarlik bo'yicha ikkinchi o'rinda 100 ming rublgacha bo'lgan depozitlar. - 41,3%. 400 dan 700 ming rublgacha depozitlar. umumiy javobgarlikning 9,5% ni egallaydi. 700 ming rubldan ortiq depozitlar uchun. DIAning umumiy sug'urta javobgarligining 7,2 foizini tashkil qiladi.

Depozit operatsiyalarini takomillashtirish yo'llari

Pul mablag'larini jalb qilishda tanlash huquqi mijozda qoladi va bank ko'pincha omonatchi uchun qattiq raqobatni o'tkazishga majbur bo'ladi, uni yo'qotish juda oson. Bank raqobatining rivojlanishi bilan bog'liq cheklangan resurslar ma'lum mijozlar bilan yaqin aloqalarga olib keladi. Agar ushbu mijozlar doirasi tor bo'lsa, unda bankning ularga bog'liqligi juda yuqori. Passiv operatsiyalar nuqtai nazaridan, bankning tanlovi odatda ma'lum bir mijozlar guruhi bilan chegaralanadi, ular qarz oluvchilarga qaraganda ancha kuchliroqdir. Natijada, hozirgi sharoitda bankning resurs bazasini shakllantirish muammosini hal qilish uchun omonatchilar doirasini kengaytirish bo‘yicha sa’y-harakatlarni kuchaytirish zarur. Shu bois bankka malakali depozit siyosati zarur bo‘lib, u diversifikatsiyaning zarur darajasini saqlab turishga, moliyaviy resurslarni boshqa manbalardan jalb qilish imkoniyatini ta’minlashga va aktivlar bilan muddatlar, hajmlar va foiz stavkalari bo‘yicha muvozanatni saqlashga asoslangan.

Kreditlash imkoniyatlarini kengaytirish uchun banklar depozit siyosatini faollashtirishi kerak. Bunga bir necha usullar bilan, jumladan, depozitlar ro'yxatini kengaytirish orqali erishish mumkin. Maqsadli depozitlar mijozlar uchun foydali bo'ladi, deb taxmin qilish mumkin, ularning to'lovi ta'til, tug'ilgan kun yoki boshqa bayramlarga to'g'ri keladi. Ularning muddatlari an'anaviylarga qaraganda qisqaroq va foiz ko'p. Maqsadli depozitga misol sifatida "Yangi yil depozitlari", "Rojdestvo depozitlari" deb nomlanishi mumkin, ya'ni. Yil davomida bank yangi yil va Rojdestvo bayramlarini nishonlash uchun kichik omonatlarni qabul qiladi va yil oxirida bank omonatchilarga pul mablag'larini keyingi yangi yilga qadar to'plashni davom ettirishi mumkin;

Turli xil daromad darajasiga ega bo'lgan mijozlar uchun ba'zi banklar tubdan yangi moliyaviy xizmatlarni taklif qilishlari mumkin, masalan, an'anaviy omonatni bankdan tashqari xizmatlarning butun spektri bilan birlashtirish - sug'urta, sayohat yoki iste'mol tovarlarini chegirma bilan sotib olish.

Mijozlarning eng katta qiziqishi uchun bank inflyatsiya yo'qotishlarini qoplash uchun oldindan qo'yilgan depozitlar bo'yicha foizlarni to'lashni taklif qilishi mumkin. Bunday holda, investor ma'lum bir muddatga mablag'larni joylashtirganda, darhol unga tegishli daromadni oladi. Biroq, shartnoma muddatidan oldin bekor qilingan taqdirda, bank omonat bo'yicha foizlarni qayta hisoblab chiqadi va ortiqcha to'langan summalar depozit summasidan ushlab qolinadi.

Banklarda depozit xizmatlari bozorida barqaror mavqeni saqlab qolish va jadal rivojlanish uchun omonatlarni sug‘urta qilish tizimini yaratish maqsadga muvofiqdir. Bu savol hozirgi vaqtda dolzarbdir. Ushbu tizim bank uchun ham, uning mijozlari uchun ham foydali bo‘ladi. Mijozlar uchun omonatlarni sug'urtalash tizimi bankning bankrot bo'lishi mumkin bo'lgan taqdirda ularning omonatlarining saqlanishi nuqtai nazaridan jozibador bo'ladi, bu esa kafolatni ta'minlaydi. bu bankka bunday tizim mavjud bo'lmagan boshqa banklarga nisbatan qiyosiy afzalliklar. Ushbu tizim bankka aholi va yuridik shaxslardan vaqtincha bo'sh pul mablag'larining omonatlarga qo'shimcha oqimini ta'minlaydi, chunki uning hissasi inqirozli vaziyatlarda himoyalanganligiga ishonch hosil qiladi. Mablag'lar oqimi mos ravishda bankning iqtisodiyotning real sektorini kreditlash bazasini kengaytirish imkonini beradi. Sugʻurta obʼyektlari ustuvor tartibda (moliyalashtirish manbalarining yoʻqligi sababli) jismoniy shaxslarning, kelgusida esa yuridik shaxslarning depozitlari boʻlishi kerak.

Ushbu masala doirasida shuni ta'kidlash kerakki, ushbu kredit tashkilotining likvidlik riskini boshqarish samaradorligini oshirish uchun muddatli depozitlarni kutilmagan tarzda olib qo'yishning salbiy ta'sirini minimallashtirish choralarini ko'rish zarur. aholining bankning moliyaviy holati to'g'risida. Bank pul mablag'larini muddatidan oldin olib qo'yishdan himoyalangan taqdirdagina iqtisodiyot uchun juda zarur bo'lgan o'rta va uzoq muddatli kreditlashni kengaytirish uchun aholi depozitlaridan to'liq foydalanishi mumkin bo'ladi.

Depozitlarni samarali boshqarishni amalga oshirish uchun jismoniy va yuridik shaxslarning muddatli omonatlarini saqlash muddatining optimal hajmini aniqlash zarur. Bunda bank omonat shartlarini berish uchun muddatli depozitlardan foydalanish mumkin bo‘lgan kreditlarning aylanish muddatlari bilan bog‘liq bo‘lishi kerakligiga alohida e’tibor qaratishi lozim.

Har bir bank o'z faoliyatining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqib, boshqa banklar bilan raqobat omili va yuzaga keladigan inflyatsiya jarayonlarini hisobga olgan holda omonat turlarini, ularning shartlari va foizlarini, depozit operatsiyalarini amalga oshirish shartlarini belgilab beruvchi o'z depozit siyosatini ishlab chiqadi. iqtisodiyotda.

3.3. Rossiyada depozit operatsiyalarini rivojlantirish istiqbollari

Kredit tashkilotlarining faoliyati ko'proq ehtiyojlarga qaratilgan real iqtisodiyot. Iqtisodiy inqiroz davrida ham kredit investitsiyalarining barqaror o'sish tendentsiyasi saqlanib qolmoqda, kredit tashkilotlarining ma'lumotlariga ko'ra, ularning kredit portfelining sifati asosan qoniqarliligicha qolmoqda. Bank xizmatlari bozorida, ayniqsa, yakka tartibdagi depozitlar bo'yicha raqobatning ma'lum darajada rivojlanishi kuzatilmoqda. Natijada, Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankining (Rossiya Sberbanki) bank sektori tomonidan jismoniy shaxslarning depozitlariga jalb qilingan mablag'lardagi ulushi pasayish tendentsiyasiga ega.

Banklarning iqtisodiyotning real sektori bilan operatsiyalarini sifat jihatidan yangi bosqichga ko‘tarish shartlaridan biri barqaror o‘rta va uzoq muddatli resurs bazasini yaratishdir.

Ushbu strategik muammoni hal qilish aholi omonatlarini ko'paytirishdan iborat. Aholining banklardagi omonatlarini ko'paytirishning asosiy shartlari quyidagilardan iborat:

rag'batlantirish real daromad aholi;

"Jismoniy shaxslarning Rossiya Federatsiyasi banklaridagi omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" Federal qonunining qoidalarini amalga oshirish;

kredit tashkilotlari va umuman bank sektori barqarorligini mustahkamlash;

rivojlanish huquqiy asos kreditorlar va omonatchilar manfaatlarini himoya qilish;

mijozlar va omonatchilarning moliyaviy vositachilarga ishonchini oshirish;

bank siri institutini, shu jumladan omonatlar sirini saqlash;

aholi mablag'larini jalb qilish uchun bank mahsulotlari turlarini kengaytirish.

Rossiya Federatsiyasi Hukumati va Rossiya Banki "Jismoniy shaxslarning Rossiya Federatsiyasi banklaridagi omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" Federal qonunining qabul qilinishi omonatchilarning manfaatlarini davlat tomonidan himoya qilish uchun zarur huquqiy asosni ta'minlaganligidan kelib chiqadi, ayniqsa, kichik jamg'armalarga ega bo'lganlar. Bank sektoriga depozitlar oqimini oshirish uchun ham, depozitlarni jalb qilish sohasida banklar o‘rtasida raqobatni rivojlantirish uchun ham sharoitlar yaratilmoqda.

Omonatlarni sug‘urtalash tizimining faoliyatiga kelsak, sug‘urta tizimi risklarini, birinchi navbatda, unda beqaror banklar ishtirokining oldini olish orqali minimallashtirishga qaratilgan kompleks chora-tadbirlar ko‘riladi. Depozitlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish uchun kredit tashkilotlari ushbu tizimga kirish uchun Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida nazarda tutilgan mezonlarga javob berishi kerak.

Davom etayotgan moliyaviy beqarorlik sharoitida depozit bozorining yanada o'sishi uchun faqat banklarning sa'y-harakatlari etarli emas.

Xulosa

Hozirgi vaqtda tijorat banki mijozlarga ko'plab turli xil bank mahsulotlari va xizmatlarini taklif qila oladi. Bank amaliyotida barcha bank operatsiyalari har kuni qo'llanilmaydi, ammo ma'lum bir asosiy to'plam mavjud bo'lib, ularsiz kredit muassasasi ishlay olmaydi. Bu, birinchi navbatda, depozitlarga vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish va joylashtirishdir.

Depozitlar tijorat banklari uchun muhim manba hisoblanadi. Depozit hisobvaraqlarining har xil turlari mavjud va ularni tasniflash asosan depozitlar manbalari, ularning maqsadi, rentabellik darajasi va boshqalar kabi mezonlarga asoslanishi mumkin.

Ularning bankdagi tuzilishi moslashuvchan va pul bozori sharoitlariga bog'liq. Bank resurslarini shakllantirishning bu manbai bir qator kamchiliklarga ega. Bu omonatlarga mablag'larni jalb qilishda bankning moddiy va pul xarajatlari va ma'lum bir mintaqada mablag'larning cheklanganligi. Mablag'larni depozitlarga jalb qilish ko'p jihatdan bankning o'ziga emas, balki mijozlarga bog'liq. Va shunga qaramay, kredit bozoridagi banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi. Shu maqsadlarda tijorat banklari o‘z Nizomida mustahkamlangan tijorat bankining maqsad va vazifalari hamda bank likvidligini saqlash zaruriyatidan kelib chiqqan holda depozit siyosati strategiyasini ishlab chiqishlari muhim ahamiyatga ega.

Bank kredit resurslari barqaror o‘sishining manbalaridan biri aholining tashkillashtirilgan jamg‘armalaridir. Omonatlarni sug'urtalash agentligi (DIA) ma'lumotlariga ko'ra, 2009 yil oxirida bank depozitlarining o'sish sur'ati taxminan 20% ni tashkil qiladi, deyiladi agentlikning uchinchi chorak uchun tahliliy hisobotida. Hujjatda, shuningdek, omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etuvchi banklarda 2009 yilning 9 oyi davomida omonatlar 13,5 foizga, jumladan, uchinchi chorakda 3,3 foizga oshgani qayd etilgan. Bu DIA prognoz qilganidan past: agentlik uchinchi chorakda depozitlar oqimi 4 foizga oshishini kutgan. Hozirgi vaqtda depozitlar miqdori 6,6 trillion rublni tashkil qiladi.

Depozitlar oqimining 85% 20 ta yirik chakana banklarga to'g'ri keldi va eng yuqori o'sish sur'atlarini yillik 16% dan yuqori depozit stavkalarini taklif qiluvchi banklar ko'rsatdi.

Bank tizimining barqaror rivojlanishi uchun banklarni omonatlarni muddatidan oldin olib qo‘yish xavfidan himoya qilish va omonatlarni kafolatlashning samarali tizimini yaratish zarur.

Depozit bazasini mustahkamlash banklar uchun juda muhim. Yuridik va jismoniy shaxslar depozitlarining umumiy hajmini oshirish hamda omonatchilar doirasini kengaytirish orqali depozit operatsiyalarini tashkil etish va aholi omonatlarini jalb qilishni rag‘batlantirish tizimini takomillashtirish mumkin. Bunga yuridik va jismoniy shaxslarning talab qilib olinmaguncha depozit hisobvaraqlarini kengaytirish hisobiga erishish mumkin, bu esa mijozlarning ehtiyojlarini to‘liq qondirish, xizmat ko‘rsatishni yaxshilash, pul mablag‘larini banklarga joylashtirishga qiziqishni oshirish imkonini beradi.

Rossiyadagi moliyaviy-iqtisodiy inqirozga qaramay, hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan depozitlar bo'yicha mablag'larning biroz ko'payishi tendentsiyasi mavjud. plastik kartalar, banklarning jismoniy shaxslarning mablag‘larini jalb qilish hisobiga o‘z resurslarini ko‘paytirish ulushi ham ortib bormoqda va umuman, bank sektorida vaziyat yaxshilangani kuzatilmoqda.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi. Birinchi va ikkinchi qismlar.

I. T. Balabanov "Banklar va bank faoliyati" // Sankt-Peterburg, nashriyot. Pyotr, 2001 yil

L. G. Batrakova "Tijorat bankining foiz siyosatining tahlili" // M., Ed. "Logotolar", 2002 yil

A. M. Emelyanov, I. D. Matskulyak, B. E. Penkov "Moliya, soliqlar va kredit" // M., RAGS, 2001.

E. F. Jukov "Banklar va bank operatsiyalari" // M., nashriyot. "Birlik", 2000 yil

A. A. Kolesnikov "Bank ishi" // M., Ed. "Moliya va statistika", 1999 yil.

O. I. Lavrushin "Bank ishi" // M., Ed. "Moliya va statistika", 2007 yil

O. I. Lavrushin "Pul, kredit, banklar" // M., Ed. "Moliya va statistika", 2007 yil.

MDM Bankning rasmiy veb-sayti - www.mdmbank.ru

Klub sayti bank tahlilchilari– www.bankir.ru

Biznes yangiliklari portali - bfm.ru

Tashkilot ro'yxatga olish va buxgalteriya depozit operatsiyalar kreditda bo'lgan jismoniy shaxslar tashkilotlar

Annotatsiya >> Buxgalteriya hisobi va audit

Ochilish depozit hisoblar. Tashkilot buxgalteriya hisobi depozit operatsiyalar. Shaxsiy foydalanish depozit seyflar... omonatchi. Hisoblangan co fuqarolarga hissa... Markaziy bank “Tartibi to‘g‘risida tartibga solish kredit faoliyati tashkilotlar" jalb qilingan maksimal miqdor ...

Shakllanish xususiyatlari depozit operatsiyalar

Annotatsiya >> Moliya

... depozit operatsiyalar 5 1.1 “Depozit” tushunchasi va amalga oshirish tamoyillari depozit operatsiyalar 5 1.2 Tasniflash depozit operatsiyalar 9 2 Tashkilot depozit operatsiyalar...huquqiy maqsaddan tartibga solish. "Omonat" ... da talab qilingan co depozitlar "...

Amalga oshirish va buxgalteriya hisobi depozit operatsiyalar

Kurs ishi >> Buxgalteriya hisobi va audit

11 II-BOB TASHKILOT VA HISOBI TARTIBI DEPOZIT Operatsiyalar 2.1. Buxgalteriya hisobi operatsiyalar fuqarolarning omonatlari bo'yicha ... yoki hisob-kitoblar co hissa. Birinchi holda, bu operatsiya quyidagicha aks ettirilgan... 11.2007 y “Xorijiy valyuta toʻgʻrisida”gi qonun tartibga solish va valyuta nazorati» № 173-sonli...

Depozit operatsiyalarini amalga oshirishning zamonaviy mexanizmi. Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmini o'rganish

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Shunga o'xshash hujjatlar

Tashkilot ro'yxatga olish va buxgalteriya depozit operatsiyalar kreditda bo'lgan jismoniy shaxslar tashkilotlar

Shakllanish xususiyatlari depozit operatsiyalar

Amalga oshirish va buxgalteriya hisobi depozit operatsiyalar

Boshqa maqolalarni tavsiya qilamiz

Homiladorlik va tug'ish uchun kasallik ta'tilini hisoblang

Rossiyada jismoniy shaxslar ustidan soliq nazorati