بيت التقييمات العمليات النشطة والسلبية للبنوك التجارية. العمليات المصرفية النشطة أساس العمليات النشطة للبنك التجاري هو

العمليات النشطة والسلبية للبنوك التجارية. العمليات المصرفية النشطة أساس العمليات النشطة للبنك التجاري هو

العمليات النشطة- وهي عمليات لوضع أموال البنك الخاصة والمقترضة لتحقيق الربح. تعتمد السيولة والربحية، وبالتالي، على جودة العمليات النشطة للبنك. الامن الماليواستقرار البنك ككل.
عمليات.
هناك وجهات نظر مختلفة في الأدبيات فيما يتعلق بتصنيف العمليات النشطة. ويبين الجدول 19 آراء بعض العلماء فيما يتعلق بجوهر العمليات النشطة.
الجدول 19. أسئلة للمناقشة بخصوص تعريف النشاط

مؤلف	تعريف
لافروشين I.O.56	العمليات النشطة هي العمليات التي تضع البنوك من خلالها الموارد تحت تصرفها لتحقيق الربح والحفاظ على السيولة
جوكوف إي إف 57	العمليات التي تنطوي على وضع الموارد المصرفية تسمى نشطة.
بالابانوف آي تي 58	العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها لتحقيق الربح. تعتمد السيولة والربحية، وبالتالي الموثوقية المالية والاستقرار للبنك ككل، على جودة تنفيذ العمليات النشطة للبنك.
بروتشينكو آي أ.59	العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان هي إجراءات مستهدفة لوضع (استخدام) أموالها الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل والحفاظ على السيولة والاستقرار المالي.
سليبوف ف.أ.، لوشين إس.آي.60	العمليات النشطة هي عمليات لوضع جذبت و الصناديق الخاصةالبنك التجاري لغرض الدخل وتهيئة الظروف للعمليات المصرفية
أرخيبوف أ.I.61	العمليات النشطة للبنك التجاري تعني استخدام الأموال المجمعة والدخل الخاص لحسابه الخاص.
رايزبيرج بي إل، لوزوفسكي إل إس إتش، ستاروبودوف إي بي ٦٢	العمليات النشطة للبنك هي قيام البنك بإيداع موارده المالية المتاحة من أجل طرحها للتداول.

حرره لافروشين أو. أعطى المصرفية. دورة صريحة: درس تعليمي. - م: كونروس 2009، ص 126
جوكوف إي إف. الإدارة والتسويق في البنوك. م. البنوك والبورصات. الوحدة، 2001.-191 ص.
بالابانوف آي تي. البنوك والبنوك. درس تعليمي. س-ب، م.، 2003 ص. 17
59I.A. برودتشينكو. مال. ائتمان. البنوك. الجزء 2. الدورة التدريبية. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/ book/index/index.html
إد. Lushina S.I.، Slepova V.A. - المالية - م.: خبير اقتصادي. 2007، ص. 300
الاقتصاد: كتاب مدرسي للجامعات (تم تحريره بواسطة Arkhipov A.I. و Bolshakov A.K.) إد. الثالث، المنقح، الإضافي - م: بروسبكت، 2005. من 600
رايزبيرج بكالوريوس، لوزوفسكي إل.ش.، ستارودوبتسيفا إي.بي. المعجم الاقتصادي الحديث ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
بالإضافة إلى ذلك، هناك مناقشات حول تصنيف العمليات النشطة (الجدول 20).
الجدول 20. تصنيف العمليات النشطة.

مؤلف	تصنيف العمليات النشطة
باتراكوفا إل جي63	المعاملات النقدية. بنك تجاريفي أي وقت وبناء على طلب العميل الأول، فهو ملزم بأن يدفع له كليا أو جزئيا الودائع المودعة في الحسابات تحت الطلب. وفي هذا الصدد، يجب أن يكون لدى مكتب النقد بالبنك دائمًا مبلغ معين من النقد. بالإضافة إلى النقد، يجب على البنوك الاحتفاظ بأرصدة معينة في حساباتها لدى بنك روسيا لضمان التوازن اليومي لتسويات المقاصة مع البنوك الأخرى. تستخدم البنوك التجارية مثل هذه الحسابات للتسويات مع الخزائن للأوراق النقدية والعملات المعدنية المستلمة منها من خلال بنك روسيا لتجديد خزينتها. الاستثمارات في ضمانات. أذون الخزانة هي سندات تصدرها خزانة الدولة وتستحق 91 يومًا، وتصدر بضمان الحكومة. يمكن نقل الكمبيالات من مودع إلى آخر خلال كامل مدة صلاحيتها، ويتم احتساب سعرها على أساس عدد الأيام المتبقية حتى تاريخ استحقاق السداد، ويتم الاتفاق عليها بين الطرفين. سعر الفائدة. الجزء الأكبر من استثمارات البنوك التجارية هو في الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الحكومية المحلية. عمليات الائتمان. تشمل هذه المجموعة من العمليات النشطة ما يلي: القروض عند الطلب أو مع إشعار مسبق قصير الأجل بضرورة السداد. قروض العملاء والحسابات الأخرى. يغطي هذا القسم المصادر الرئيسية لإجمالي دخل البنك. يتم استخدام الجزء الرئيسي من القروض لتكوين وتجديد رأس المال العامل للمقترضين، وإقراض المؤسسات والمنظمات، وكذلك بناء المساكن، وما إلى ذلك. وتهدف القروض المقدمة للأفراد بمبالغ صغيرة نسبيًا بشكل أساسي إلى دفع ثمن السلع الاستهلاكية. ترتبط هذه الأنواع من القروض بدرجة عالية من المخاطر، لذا فهي تفرض سعر فائدة مرتفع. ويسمح في المتوسط لقروض العملاء أن تصل إلى 50% من أرصدة حسابات العملاء الجارية والودائع والادخار وغيرها. آخر. وتشمل هذه أسهم الشركات التابعة والشركات الفرعية والشركات وتكلفة مباني البنوك والمعدات وما إلى ذلك.
ستويانوفا	تقسيم المعاملات النشطة حسب الأصول الحساسة:

63 باتراكوفا إل.جي. تحليل إقتصاديأنشطة البنك التجاري. الطبعة الثانية، المنقحة والموسعة: كتاب مدرسي للجامعات - م: الشعارات. 2005، 80 ص.

إس.64

القروض الصادرة لعملاء البنوك.
الأوراق المالية والتزامات الدين التي اشتراها البنك والمتداولة في السوق؛
القروض الصادرة بين البنوك؛
شراء البنك للأدوات المشتقة من سوق الأوراق المالية (العقود الآجلة لأسعار الفائدة، والخيارات، وعقود المبادلة، وعقود الريبو، وما إلى ذلك).

لافروشين
O.I.65

العمليات النشطة تشمل:
عمليات الإقراض، كقاعدة عامة، تجلب للبنوك الجزء الأكبر من دخلها. على مستوى الاقتصاد الكلي، تكمن أهمية هذه العمليات في أنه من خلالها تقوم البنوك بتحويل الأموال النقدية غير النشطة مؤقتًا إلى أموال نشطة، مما يحفز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك؛
المعاملات الاستثمارية، أثناء تنفيذها، يعمل البنك كمستثمر، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوقًا مشتركة، النشاط الاقتصادي;
عمليات الإيداع، والتنازل عن النشطة عمليات الإيداعتقوم البنوك بإنشاء احتياطيات حالية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في حسابات لدى البنك المركزي (حساب مراسل وحساب احتياطي) والبنوك التجارية الأخرى؛
العمليات النشطة الأخرى، المتنوعة في الشكل، تحقق دخلاً كبيرًا للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية، نطاقها لا يزال محدودا. وتشمل العمليات النشطة الأخرى: العمليات بالعملة الأجنبية والمعادن الثمينة، والثقة، والوكالة، والسلع، وما إلى ذلك.
يعتمد تقييم تطور العمليات النشطة للبنك على تقييم الديناميكيات إجمالي الأصولالبنك ومجموعاته الفردية وصافي وإجمالي الأصول. وفي الوقت نفسه، من المهم مقارنة البيانات الخاصة بمؤسسة ائتمانية معينة بمؤشرات متوسطة للقطاع المصرفي بأكمله، وكذلك مع البنوك من نفس المجموعة.
يمكن أن تكون عوامل نمو الأصول في القطاع المصرفي وفي مؤسسات الائتمان الفردية إما عوامل اقتصادية كلية (نمو الناتج المحلي الإجمالي؛ سياسة الأسعار وأسعار الفائدة؛ الطلب الاقتصاد الحقيقيللموارد الائتمانية؛ تطوير ما بين البنوك والأسواق المالية ؛ زيادة الثقة في النظام المصرفي، والتدفق المستقر للصادرات، وما إلى ذلك)، والداخلية (توسيع نطاق الإقراض، وتكثيف العمل في سوق الأوراق المالية، وتعميم الأنشطة المصرفية، وزيادة رأس المال، وما إلى ذلك).
يتكون التحليل الإضافي للخصائص الحجمية من تحديد النسبة بين صافي الأصول وإجماليها.
يشمل إجمالي الأصول ما يلي:

64. Stoyanova E.S.، الإدارة المالية: كتاب النظرية والتطبيق - الطبعة الخامسة - م.: "منظور"، 2003 ص. - 525
65 تم تحريره بواسطة لافروشين أو. أعطى المصرفية. دورة صريحة: دليل الدراسة. - م: كونروس 2009، ص127

	الأصول غير المدرة للدخل: النقد؛ حسابات المراسلة في البنوك الأخرى؛ ل؛ أصول ثابتة؛ الأصول غير الملموسة؛ المدينون الأموال في المستوطنات. استخدام أموال الميزانية و أموال خارج الميزانية; تمويل الاستثمارات الرأسمالية؛ النفقات الرأسمالية؛ النفقات الجارية؛ النفقات المستقبلية؛ إعادة تقييم العملات الأجنبية والأوراق المالية؛ الأموال المحولة من الأرباح؛ خسائر السنة المشمولة بالتقرير والسنوات السابقة ؛ الأصول المدرة للدخل: القروض طويلة الأجل ومتوسطة الأجل وقصيرة الأجل للعملاء والبنوك والأسر؛ القروض والفوائد المتأخرة؛ التخصيم؛ تأجير؛ ضمانات؛ الضمانات الصادرة. صافي الأصول تشمل: الأصول غير المدرة للدخل: النقد؛ حسابات المراسلة في البنوك الأخرى؛ ل؛ الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة بالقيمة المتبقية؛ المدينون أكثر من الدائنين؛ الأصول المدرة للدخل: القروض طويلة الأجل ومتوسطة الأجل وقصيرة الأجل ناقص مخصصات لتغطية خسائر القروض الصادرة للعملاء والبنوك والأفراد بالروبل والعملة الأجنبية؛ التخصيم والتأجير ناقصا الاحتياطي الذي تم إنشاؤه سابقا لانخفاض قيمة هذه العمليات. الأوراق المالية ناقص احتياطيات انخفاض قيمة الأوراق المالية والفواتير والالتزامات المجمدة. في هيكل الميزانية العمومية، يتم تخفيض صافي الأصول بمقدار الحسابات التنظيمية وحسابات التوفير والحسابات العابرة. ويتم تحديد النسبة بين الأصول العاملة وغير العاملة بشكل أفضل من خلال صافي الأصول التي تم تطهيرها بالفعل من المخاطر.
بوكاتو السادس، لفيف يو.I.66	العمليات النشطة الرئيسية هي: عمليات الائتمان، ونتيجة لذلك يتم تشكيل محفظة قروض البنك؛ العمليات الاستثمارية التي تشكل الأساس لتكوين محفظة استثمارية؛ نقدا و معاملات التسويةوالتي تعد من أهم أنواع الخدمات التي يقدمها البنك لعملائه؛ العمليات النشطة الأخرى المتعلقة بإنشاء البنية التحتية المناسبة لضمان التنفيذ الناجح لجميع العمليات المصرفية.
بولياكوف نائب الرئيس، موسكوكينا L. A.67	وتنقسم العمليات النشطة إلى الاستثمارات المصرفية، وتقديم القروض، والمحاسبة (شراء) الفواتير التجارية ومعاملات الأسهم.
I.A.Prodche 68 nko	وفقا للهيكل والمحتوى، تنقسم العمليات إلى قروض واستثمارات وغيرها

بوكاتو يو إم. ، ف.ج. لفيف. "البنوك و عمليات البنكفي روسيا"، م.، 1996، ص 90
Polyakov V.P.، Moskovkina L.A. أساسيات التبادل النقدي والائتمان. الكتاب المدرسي - الطبعة الثانية - M: INFRA-M، 1997 مع 100
68I.A. برودتشينكو. مال. ائتمان. البنوك. الجزء 2. الدورة التدريبية. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/ book/index/index.html
ما يصل إلى 80% الأصول المصرفيةحسابات العمليات المحاسبية والإقراض والاستثمارات في الأوراق المالية. للبنوك صناعيا الدول المتقدمةتعتبر الحركة متعددة الاتجاهات لهذين النوعين من العمليات مميزة. في ظل الظروف الاقتصادية المواتية، تزداد حصة العمليات المحاسبية والإقراض، التي تجلب للبنوك الجزء الأكبر من أرباحها، وتنخفض حصة الاستثمارات في الأوراق المالية (في الظروف العادية، العمليات الأقل ربحية). الأزمات الاقتصاديةوالتضخم وتعطل الأعمال يقلل من الفرص الإقراض المصرفيالاقتصاد ويؤدي بالتالي إلى انخفاض عدد العمليات المحاسبية والإقراض و
نمو الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية.
أدناه سننظر في أنواع العمليات النشطة للبنك، أكثر من غيرها
غالبًا ما تنعكس في الأدبيات الاقتصادية، وتشمل:
الإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للإنتاج والأنشطة الاجتماعية والاستثمارية والعلمية للمؤسسات والمنظمات ؛
تقديم القروض الاستهلاكية للسكان؛
شراء الأوراق المالية.
تأجير؛
التخصيم؛
التمويل والإقراض المبتكر؛
المشاركة في رأس المال بأموال البنك في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات ؛
القروض المقدمة للبنوك الأخرى.
حسب المحتوى الاقتصادي تنقسم العمليات النشطة إلى:

جي تي;	ائتمان
جي تي;	مستعمرة
جي تي;	نقدي
جي تي;	استثمار
جي تي;	ضمان

أساس العمليات النشطة هي عمليات الائتمان، لأن فهي الأكثر ربحية، ولكنها في نفس الوقت الأكثر خطورة.
عمليات الائتمان. القرض البنكي هو علاقة اقتصادية تقوم فيها البنوك بتزويد المقترضين بالأموال بشرط إعادتها. تتضمن هذه العلاقات حركة القيمة (رأس مال القرض) من البنك (المقرض) إلى المقترض (المدين) والعودة. المقترضون هم مؤسسات بجميع أشكال الملكية (مؤسسات وشركات مساهمة، مؤسسات حكومية، أصحاب مشاريع خاصة، وما إلى ذلك)، بالإضافة إلى السكان.
إن عودة القيمة التي يتلقاها المقترض (سداد الدين للبنك) على نطاق مؤسسة واحدة والاقتصاد بأكمله يجب أن تكون نتيجة التكاثر بأحجام متزايدة. وهذا ما يحدد الدور الاقتصادي للائتمان ويعتبر أحد أهم شروط استفادة البنك من عمليات الإقراض. ويمكن سداد الديون على القروض المقدمة للسكان عن طريق خفض المدخرات وحتى خفض الاستهلاك مقارنة بالفترة السابقة. وفي الوقت نفسه، يضمن الإقراض للسكان زيادة في الاستهلاك، ويحفز زيادة الطلب على السلع (خاصة السلع المعمرة باهظة الثمن) ويعتمد على مستوى دخل السكان، الذي يحدد إمكانية تحقيق البنوك للربح من هذه العمليات.
وتحتل العمليات الائتمانية الحصة الأكبر في هيكل الأصول المصرفية.
ونتيجة لذلك، عند إصدار القرض، تطلب البنوك من المقترضين المحتملين مجموعة من المستندات التي تميز الضمان المادي للقرض والصلاحية القانونية للمقترض، وهذه المستندات هي:
^ الوثائق التأسيسية.
خطة عمل يتم على أساسها تحديد إمكانية سداد القرض وفترة الاسترداد.
عقد أو صورة منه يوضح الغرض من الحصول على القرض.
ورقة التوازنوبعض التطبيقات عليه.
^ اتفاقيات القروض مع البنوك الأخرى.
^ اتفاقية التعهد والضمان.
^ التزام عاجل - أمر بسداد القرض حسب المواعيد النهائية المحددة في اتفاقية القرض.
^ طلب الحصول على قرض، مع تحديد مبلغ القرض ومدته والغرض منه
أنواع عمليات الائتمان (القرض) متنوعة للغاية. ويتم تقسيمهم إلى مجموعات وفقا للمعايير التالية:
نوع المقترض
طريقة التقديم؛
شروط القرض؛
طبيعة تداول الأموال؛
غاية؛
نوع الحساب المراد فتحه؛
إجراءات إصدار الأموال؛
طريقة سداد القرض؛
إجراءات حساب وسداد الفائدة؛
مستوى المخاطرة وغيرها.
يمكن إجراء تصنيف القروض من المقترضين وأشياء الإقراض وفقًا لعدد من المعايير.
بناءً على مجالات الاستخدام (أشياء الإقراض)، يتم تقسيم القروض إلى قروض مستهدفة (قروض للسداد). الأصول الماديةلضمان عملية الإنتاج، قروض لعمليات التجارة والوساطة، قروض لبناء وشراء المساكن، قروض لتكوين رأس المال العامل وغيرها) وغير مستهدفة (على سبيل المثال، قروض للاحتياجات المؤقتة).
تتميز موضوعات المعاملة الائتمانية بما يلي:
أ) حسب نوع الدائن:
القروض المصرفية (التي تقدمها البنوك الفردية والجمعيات)؛
القروض من مؤسسات الائتمان غير المصرفية (محلات الرهن، محلات الإيجار، مكاتب المساعدة المتبادلة، تعاونيات الائتمان، جمعيات البناء، صناديق التقاعدوما إلى ذلك وهلم جرا)؛
القروض الشخصية أو الخاصة (المقدمة للأفراد)؛
القروض المقدمة للمقترضين من قبل المؤسسات والمنظمات (وفقا ل اقراض تجاريأو القروض المقسطة المقدمة للسكان من قبل المنظمات التجارية وغيرها)؛
ب) حسب نوع المقترض:
- القروض للكيانات القانونية: المنظمات التجارية(المؤسسات والمنظمات، بما في ذلك البنوك والشركات والشركات)، والمنظمات غير الربحية والحكومية؛
القروض للأفراد.
على أساس الصناعة، هناك القروض التي تقدمها البنوك للمؤسسات الصناعية، زراعةوالتجارة والنقل والاتصالات وما إلى ذلك.
وبحسب شروط الإقراض تنقسم القروض إلى:
قصيرة الأجل (لمدة من يوم واحد إلى سنة واحدة)؛
متوسطة الأجل (لمدة تتراوح من سنة إلى ثلاث إلى خمس سنوات)؛
طويلة المدى (أكثر من ثلاث إلى خمس سنوات).
اعتمادًا على نوع الحساب الذي يتم فتحه، هناك قروض لمرة واحدة مقدمة من حسابات قروض منفصلة (بسيطة) أو إقراض من حسابات قروض خاصة تنص على احتساب إجمالي ديون العميل للبنك.
وتنقسم الضمانات إلى قروض غير مضمونة (فارغة) وقروض مضمونة (التعهد والضمانات والضمانات والتأمين). لا تضمن الضمانات سداد القرض، ولكنها تقلل من المخاطر لأنه في حالة التصفية، يحصل البنك على الأولوية على الدائنين الآخرين فيما يتعلق بأي نوع من الأصول التي تكون بمثابة ضمانات لقرض البنك.
ووفقا لجدول السداد، يتم التمييز بين القروض التي يتم سدادها بمبلغ مقطوع واحد والقروض التي يتم سدادها على أقساط. تتميز القروض بدون أقساط بميزة مهمة: بالنسبة لهذه القروض، يتم سداد دين القرض والفائدة في وقت واحد.
قروض التقسيط تشمل:
القروض ذات أقساط سداد القروض الدورية المتساوية
(شهرية، ربع سنوية، الخ)؛
القروض ذات الأقساط الدورية غير المنتظمة
(يتغير مبلغ سداد القرض (بالزيادة أو النقصان) اعتمادًا على عوامل معينة، على سبيل المثال، مع اقتراب موعد السداد النهائي للقرض أو تاريخ الانتهاء اتفاقية قرض);
القروض ذات السداد غير المتساوي وغير الدوري. في
عند إصدار قرض مقسط، فإن المبدأ هو شطب مبلغ القرض على أقساط طوال مدة الاتفاقية. لا يمثل هذا الإجراء الخاص بسداد القرض عبئًا ثقيلًا على المقترض كما هو الحال مع سداد مبلغ مقطوع من الدين. ومن المفيد أيضًا للبنك أن يتم سداد القرض بشكل دوري طوال فترة الاتفاقية بأكملها، حيث يؤدي ذلك إلى تسريع معدل دوران القرض وتحرير موارد الائتمان لاستثمارات جديدة، وبالتالي زيادة سيولته.
بناءً على طريقة احتساب الفائدة، يتم تصنيف القروض على النحو التالي:
القروض مع خصم الفوائد عند إنشائها
القروض,
القروض مع الفوائد المدفوعة في وقت سداد القرض و
قرض بفائدة مدفوعة على أقساط متساوية على مدار فترة القرض
فترة الاستخدام بأكملها.
التصنيف أعلاه مشروط، لأنه في الممارسة المصرفية يكون من المستحيل في بعض الأحيان التمييز بين نوع أو آخر من القروض في "شكله النقي" وفقًا لمعايير تصنيف معينة.
بناءً على طبيعة تداول الأموال تنقسم القروض إلى:
أ) الموسمية وغير الموسمية؛
ب) لمرة واحدة وقابلة للتجديد.
تتم جميع العمليات الائتمانية من قبل البنوك التجارية وفقا للاتفاقيات المبرمة مع العملاء.
عمليات التسوية - عمليات إيداع وخصم الأموال من حسابات العملاء، بما في ذلك سداد التزاماتهم تجاه الأطراف المقابلة. تقوم البنوك التجارية بتسديد المدفوعات وفقا للقواعد والنماذج والمعايير، أنشأها البنكروسيا، في غياب قواعد لإجراء أنواع معينة من التسويات - بالاتفاق المتبادل، عند إجراء التسويات الدولية - بالطريقة التي تحددها القوانين والقواعد الفيدرالية المعتمدة في الممارسة المصرفية الدولية. تلتزم البنوك التجارية وبنك روسيا بتحويل أموال العميل وإيداع الأموال في حسابه في موعد أقصاه اليوم التالي يوم التداولبعد استلام وثيقة الدفع المقابلة. في حالة إضافة رصيد أو خصم من حساب العميل في وقت غير مناسب أو غير صحيح مالتدفع مؤسسة الائتمان وبنك روسيا الفائدة على مبلغ هذه الأموال بسعر الفائدة الرسمي لبنك روسيا.
المعاملات النقدية. إن وجود الأصول النقدية بالمبلغ المطلوب هو أهم شرط لضمان وضعها الطبيعي
عمل البنوك التجارية، واستخدام النقد لتحويل الأموال، وإعادة الودائع، وتلبية الطلب على القروض وتغطية نفقات التشغيل، بما في ذلك أجورالموظفين والدفع مقابل المواد والخدمات المختلفة. ويعتمد الاحتياطي النقدي على: حجم التزامات البنك المتداولة؛ المواعيد النهائية لإصدار الأموال للعملاء؛ المستوطنات مع موظفيها؛ تطوير الأعمال، وما إلى ذلك. عدم وجود أموال كافية يمكن أن يقوض سلطة البنك. يؤثر التضخم على الحيازات النقدية. فهو يزيد من مخاطر انخفاض قيمة النقود، لذا من الضروري طرحها للتداول في أسرع وقت ممكن ووضعها في الأصول المدرة للدخل. بسبب التضخم، هناك حاجة إلى المزيد والمزيد من الأموال. المعاملات النقدية هي العمليات المتعلقة بحركة النقد، مع تكوين الأموال ووضعها واستخدامها في حسابات نشطة مختلفة.
يتم تحديد أهمية المعاملات النقدية المصرفية من خلال حقيقة أن تكوين النقد في الأسرة، ونسبة الأموال بين الأصول والعناصر المختلفة، والنسبة بين كتلة الورق وفواتير الائتمان وعملات البيلون (التغيير) تعتمد عليها. .
عمليات الاستثمار - العمليات التي يقوم بها البنك لاستثمار أمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لأغراض اقتصادية ومالية و نشاطات تجارية، وكذلك وضعها في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى. خصوصية العمليات الاستثمارية للبنك التجاري من العمليات الائتمانية هي أن المبادرة بتنفيذ الأولى تأتي من البنك نفسه وليس من عميله. هذا هو النشاط الاستثماري للبنك نفسه.
كما تدر هذه العمليات دخلاً للبنك من خلال المشاركة المباشرة في تحقيق الأرباح. الغرض الاقتصادي العمليات المحددةكقاعدة عامة، يرتبط باستثمار طويل الأجل للأموال مباشرة في الإنتاج.
مجموعة متنوعة من العمليات الاستثمارية للبنوك تستثمر في مباني المكاتب والمعدات ودفع الإيجار. تتم هذه الاستثمارات على حساب رأس مال البنك الخاص، والغرض منها هو توفير الظروف الملائمة للأنشطة المصرفية. ولا تدر هذه الاستثمارات دخلاً للبنك.
هذا هو النشاط الاستثماري للبنك نفسه.
معاملات الأسهم هي معاملات مع الأوراق المالية (بخلاف الأوراق المالية الاستثمارية).
تشمل معاملات الأسهم ما يلي:
^ عمليات الكمبيالات (عمليات المحاسبة وإعادة الخصم، عمليات الاحتجاج على الكمبيالات، التحصيل والقبول والتخزين وبيعها بالمزاد العلني وغيرها)؛
^ المعاملات مع الأوراق المالية المدرجة في تبادل الأسهم.
عمليات الضمان هي العمليات التي يصدر فيها البنك ضمانًا (ضمانات) لسداد دين العميل إلى طرف ثالث عند حدوث شروط معينة.
بالإضافة إلى ذلك، تنقسم العمليات النشطة للبنوك حسب:
مستويات المخاطر: محفوفة بالمخاطر ومحايدة المخاطر؛
طبيعة إيداع الأموال:
K الابتدائية (العمليات المتعلقة بوضع الأموال في حساب مراسل، في مكتب النقد، وإصدار القروض للعملاء، والبنوك الأخرى، وغيرها من العمليات)؛
ك الثانوية (العمليات المتعلقة بتحويل الأموال إلى صناديق الاحتياطي والتأمين)؛
استثمار K (عمليات استثمار أموال البنك في محفظته الخاصة من الأوراق المالية، في الأصول الثابتة، للمشاركة في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات والمنظمات)؛
مستويات الربحية:
للعمليات المدرة للدخل؛
المعاملات التي لا تدر دخلا (المعاملات النقدية،
حساب مراسل، لخصم الصندوق الاحتياطي للبنك المركزي، وإصدار قروض بدون فوائد).
عمليات أخرى. وتدر العمليات النشطة الأخرى، المتنوعة في الشكل، دخلاً كبيرًا للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية، نطاقها لا يزال محدودا. تشمل المعاملات النشطة الأخرى: المعاملات بالعملة الأجنبية والمعادن الثمينة، والثقة، والوكالة، وما إلى ذلك.
المحتوى الاقتصادي لهذه العمليات مختلف. في بعض الحالات (شراء وبيع العملات الأجنبية أو المعادن الثمينة)، يحدث تغيير في حجم أو هيكل الأصول التي يمكن استخدامها لتلبية مطالبات دائني البنك؛ وفي حالات أخرى (معاملات الثقة)، يعمل البنك كوصي فيما يتعلق بالممتلكات المنقولة إليه للإدارة؛ ثالثا( عمليات الوكالة) - يعمل البنك كوسيط، ويقوم بإجراء معاملات التسوية نيابة عن عملائه.

المزيد عن موضوع العمليات النشطة للبنوك:

§ 6. العمليات النشطة. - ثلاث مجموعات من العمليات النشطة. - معاملات الفاتورة. - محاسبة الفواتير. - حساب جاري خاص بالكمبيالات (تحت الطلب). - الجوهر الاقتصاديمعاملة الفاتورة. - الفاتورة السلعية ومعناها الحقيقي. - عمليات السلع- المعاملات مع الأوراق المالية. - ارتباطهم بلعبة البورصة. - جوهرها الاقتصادي. - العمليات النشطة الأخرى.

- لجمع الأموال والنشاط - لوضع الأموال.

تشير إدارة الأصول إلى طرق وإجراءات وضع الأموال الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل وضمان سيولة البنك التجاري. فيما يتعلق بالبنوك التجارية، فهذا هو توزيع النقد والقروض والاستثمارات
في الأوراق المالية والأصول الأخرى. عند وضع الأموال، يتم إيلاء اهتمام خاص لعمليات الإقراض والاستثمارات في الأوراق المالية.

يعتمد وضع أموال البنك في أنواع مختلفة من الأصول على القوانين واللوائح الحالية، والحاجة إلى الحفاظ على مستوى عالٍ من السيولة والحاجة إلى الحصول على دخل مرتفع بما فيه الكفاية. يعتمد اختيار طريقة إدارة الأصول على الظروف المحددة التي يعمل فيها البنك، والأهداف التي يحددها لنفسه، وبالطبع كفاءة إدارة البنك. ولكن عند استخدام أي طريقة لإدارة الأصول، أو دخول أسواق الائتمان، أو شراء وبيع الأوراق المالية، أو تزويد عملائها بمجموعة متنوعة من الخدمات لتسديد المدفوعات النقدية، أو إصدار الضمانات، وما إلى ذلك، يجب على البنوك أن تراقب باستمرار حالة التزاماتها، ومدى توافرها. الأموال المتاحة، وشروط الطلب على الودائع، وتكلفة رأس المال المستقطب والمدخرات.

العمليات النشطة ثانوية بالنسبة للعمليات السلبية. تعتمد أحجامها وتوقيتها بشكل مباشر على نفس المعلمات العمليات السلبية. لا يمكن للبنك التجاري أن يضع إلا تلك الموارد التي اجتذبها نتيجة للعمليات السلبية، وبما أن الجزء الأكبر من العمليات السلبية ليست خاصة به، بل الأموال المقترضة، فيجب على البنك هيكلة عملياته النشطة بحيث يتوافق توقيت إعادة الأموال إلى البنك مع توقيت إعادتها إلى العملاء. في هذه الحالة، سيكون البنك مذيبًا ومستقرًا ماليًا، مما سيجذب العملاء إليه بلا شك.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

نشر على http://www.allbest.ru/

العمليات النشطة للبنك التجاري: الجوهر والتصنيف والمعنى

مقدمة

الفصل 1. الجوانب النظريةالعمليات النشطة للبنك التجاري

1.1 مفهوم وجوهر وتصنيف العمليات النشطة للبنك التجاري

1.2 التنظيم التشريعي للعمليات النشطة للبنك التجاري

الفصل 2. تحليل العمليات النشطة لبنك تجاري في الاتحاد الروسي

2.1 تحليل المعاملات النشطة

2.2 نمذجة الرياضياتالعمليات النشطة

الفصل 3. مشاكل وآفاق تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية

خاتمة

قائمة الأدب المستخدم

مقدمة

أهمية موضوع البحث. تمثل العمليات النشطة استخدام الموارد الخاصة والمقترضة التي يقوم بها البنك لتحقيق الأرباح. في عملية إجراء العمليات النشطة، تقوم البنوك باستثمارات مختلفة تدر دخلاً في شكل فوائد أو أرباح أو مشاركة في أرباح المشاريع المشتركة.

يكمن الجوهر الاقتصادي للعمليات النشطة للبنوك التجارية في المهام المترابطة اقتصاديًا التالية التي تحلها البنوك عند القيام بعمليات نشطة: تحقيق الربحية لتغطية التكاليف، ودفع أرباح الأسهم، والفائدة على الودائع والودائع، وتحقيق الربح؛ ضمان ملاءة البنك، وهو ما يعني قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبالكامل؛ ضمان السيولة، أي القدرة على تحويل الأصول بسرعة (يفضل دون خسائر) إلى نقد. تلعب العمليات الائتمانية ومعاملات الأوراق المالية الدور الأكبر في العمليات النشطة للبنوك التجارية.

في الظروف الحديثةتعمل البنوك التجارية على توسيع نطاق الخدمات والعمليات المصممة لتوليد الدخل. وتشمل هذه العمليات الثقة والضمان والعمليات باستخدام بطاقات بلاستيكيةوغيرها. كل ما سبق يحدد أهمية موضوع البحث.

الهدف من الدراسة هو العمليات النشطة للبنك التجاري.

موضوع الدراسة هو مشاكل وآفاق تطوير العمليات النشطة للبنك التجاري.

غاية العمل بالطبعبمثابة دراسة للعمليات النشطة للبنك التجاري.

في ضوء أهداف الدراسة تم تحديد المهام التالية:

دراسة الجوانب النظرية للعمليات النشطة للبنك التجاري.

إجراء تحليل للعمليات النشطة لأحد البنوك التجارية للاتحاد الروسي؛

الكشف عن مشاكل تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية؛

تحديد آفاق تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية.

تم توفير الأساس النظري والمنهجي للبحث من خلال اللوائح وأعمال المؤلفين المحليين والأجانب والمقالات العلمية والوسائل التعليمية.

تتكون أعمال الدورة من مقدمة، وثلاثة فصول، متضمنة الفقرات، وخاتمة، وقائمة المراجع.

الفصل 1. الجوانب النظرية للعمليات النشطة للبنك التجاري

1.1 مفهوم, جوهروالتصنيفالعمليات النشطة للبنك التجاري

إن تعريف البنك كمؤسسة تقوم بتجميع الأموال المتاحة ووضعها على أساس السداد يسمح لنا بالتمييز بين العمليات السلبية والنشطة في أنشطتها.

وفقًا لأحكام قانون "البنوك والأنشطة المصرفية"، يتضمن القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 02/03/1996 رقم 17-FZ إشارة إلى عمليات وخدمات البنوك. يتغير 28/07/2004. . في الأدبيات الاقتصادية المحلية، غالبا ما لا يميزون بين هذه المفاهيم. وفي الوقت نفسه، تعريف مشترك خدمات بنكيةباسم "العمليات الجماعية". ومع ذلك، ليس من الواضح من هذا التعريف كيف تختلف الخدمات عن العمليات المصرفية. وفي الوقت نفسه، لا يمكن مناقشة الخدمات المصرفية إلا في إطار العلاقة بين "العميل والبنك". إن وجود العميل هو الذي يسمح لنا باعتبار عمليات البنك بمثابة خدماته. وبالتالي فإن الخدمة المصرفية هي عملية مصرفية واحدة أو أكثر تلبي حاجة محددة للعميل. بالإضافة إلى ذلك، يمكن تعريف خدمات البنوك التجارية على أنها إجراء العمليات المصرفية نيابة عن العميل لصالح الأخير مقابل رسوم.

وفقا ل Y. I. Lvov، فإن العمليات النشطة الرئيسية هي: عمليات الائتمان، ونتيجة لذلك يتم تشكيل محفظة قروض البنك؛ العمليات الاستثمارية التي تشكل الأساس لتكوين محفظة استثمارية؛ العمليات النقدية والتسوية، والتي تعد من أهم أنواع الخدمات التي يقدمها البنك لعملائه؛ العمليات النشطة الأخرى المتعلقة بإنشاء البنية التحتية المناسبة لضمان التنفيذ الناجح لجميع العمليات المصرفية.

لافروشين أو. يعتقد أن العمليات النشطة الأكثر شيوعًا للبنوك هي الخدمات المصرفية. إد. لافروشينا أو. - م: 2015 - 765 ص. :

· عمليات الإقراض، كقاعدة عامة، تجلب للبنوك الجزء الأكبر من دخلها. على مستوى الاقتصاد الكلي، تكمن أهمية هذه العمليات في أنه من خلالها تقوم البنوك بتحويل الأموال النقدية غير النشطة مؤقتًا إلى أموال نشطة، مما يحفز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك؛

· المعاملات الاستثمارية، أثناء تنفيذها، يعمل البنك كمستثمر، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوق الأنشطة التجارية المشتركة؛

· عمليات الإيداع، والغرض من عمليات الإيداع النشطة للبنوك هو إنشاء احتياطيات حالية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في حسابات لدى البنك المركزي (حساب مراسل وحساب احتياطي) والبنوك التجارية الأخرى؛

· العمليات النشطة الأخرى، المتنوعة في الشكل، تحقق دخلاً كبيراً للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية، نطاقها لا يزال محدودا. وتشمل العمليات النشطة الأخرى: العمليات بالعملة الأجنبية والمعادن الثمينة، والثقة، والوكالة، والسلع، وما إلى ذلك.

الجوهر الاقتصادي للعمليات النشطة

تمثل العمليات النشطة الأنشطة المصرفية لوضع الأموال الخاصة والمقترضة المتاحة للبنوك التجارية لتحقيق الربح.

يكمن الجوهر الاقتصادي للعمليات النشطة للبنوك التجارية في المهام المترابطة اقتصاديًا التالية التي تحلها البنوك أثناء القيام بعمليات نشطة:

1) تحقيق الربحية لتغطية التكاليف وتوزيع الأرباح على الأسهم والفوائد على الودائع والودائع وتحقيق الربح.

2) ضمان ملاءة البنك، وهو ما يعني قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبالكامل؛

3) ضمان السيولة، أي القدرة على تحويل الأصول بسرعة (يفضل دون خسائر) إلى نقد.

يتم تحديد جودة الأصول من خلال خصائصها: الربحية والسيولة ودرجة المخاطرة.

حسب الربحية تنقسم الأصول إلى:

الأصول التي لا تدر دخلاً - وتشمل هذه الأصول صندوق النقد، والصندوق الاحتياطي المطلوب للبنك المركزي، والأموال في الحسابات المراسلة؛

الأصول المدرة للدخل - المعاملات الائتمانية، ومعاملات الأوراق المالية، والدخل من تأجير المباني والهياكل.

حسب السيولة تنقسم الأصول إلى:

1. أصول من الدرجة الأولى - النقد في الصندوق، في حسابات المراسلة، والأوراق المالية الحكومية؛

2. الأصول السائلة - القروض قصيرة الأجل، والقروض بين البنوك، وعمليات التخصيم، والمعاملات مع الأوراق المالية؛ تتمتع هذه المجموعة من الأصول بفترة أطول للتحول إلى نقد؛

3. الأصول منخفضة السيولة - القروض طويلة الأجل، والاستثمارات في الأوراق المالية الاستثمارية (التي تستحق أكثر من 6 أشهر)، وعمليات التأجير.

4. الأصول غير السائلة - القروض المتأخرة والأوراق المالية للمؤسسات المعسرة أو المفلسة.

المخاطرة هي الاحتمالية المحتملة للخسائر عند تحويل الأصول إلى نقد. إلى الرئيسي المخاطر المصرفيةيتصل:

مخاطر الائتمان - عدم سداد أصل المبلغ والفائدة عليه؛

مخاطر أسعار الفائدة - الخسائر الناتجة عن زيادة الفائدة على الموارد المستقطبة مقارنة بالفائدة على الموارد المخصصة؛

مخاطر المحفظة - احتمالية حدوث خسائر من المعاملات التي تتم في سوق الأوراق المالية؛

مخاطر العملة - الخسائر الناجمة عن التغيرات في سعر صرف العملة الأجنبية مقارنة بالعملة الوطنية.

يتجلى المحتوى الاقتصادي للعمليات النشطة للمنظمات في تصنيفها. يمكن أن يعتمد تصنيف الأصول على الخصائص التالية:

نوع العملية؛

مستوى الخطر؛

طبيعة إيداع الأموال؛

مستوى الربحية

مستوى السيولة

انتظام التنفيذ؛

التدفق النقدي عبر الحسابات.

اعتمادًا على نوع العملية، تنقسم العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان إلى القروض والتسوية والنقد والاستثمار والأسهم والعمولة والضمان.

عمليات القروض هي عمليات إصدار (توفير) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والسداد.

وفقًا للتشريع الروسي، فإن ما يلي يعادل عمليات القروض:

تقديم الاعتمادات (القروض)، ووضع الودائع، بما في ذلك الاعتمادات بين البنوك (الودائع والقروض)، وإيداع الأموال الأخرى، بما في ذلك تقديم مطالبات لاستلام (إرجاع) سندات الدين والأسهم والأذونات المقدمة بموجب اتفاقية القرض؛

المحاسبة عن الكمبيالات؛

سداد المبالغ من قبل المؤسسة الائتمانية للمستفيد ضمانات بنكية، ويتم تحصيلها من المدير؛

المطالبات النقدية لمؤسسة ائتمانية بموجب معاملات التمويل مقابل التنازل عن المطالبة النقدية (التخصيم) ؛

مطالبات المؤسسة الائتمانية بالحقوق (المطالبات) المكتسبة بموجب المعاملة (إحالة المطالبة) ؛

متطلبات مؤسسة الائتمان للقروض العقارية المشتراة في السوق الثانوية؛

متطلبات المؤسسة الائتمانية لعمليات البيع (الشراء). الأصول الماليةمع الدفع المؤجل (تسليم الأصول المالية)؛

متطلبات مؤسسة الائتمان للدافعين بموجب خطابات اعتماد مدفوعة (فيما يتعلق بخطابات اعتماد التصدير والاستيراد غير المكشوفة) ؛

معاملات الريبو (المباشرة والعكسية)؛

متطلبات المؤسسة الائتمانية (المؤجر) للمستأجر فيما يتعلق بمعاملات التأجير التمويلي (التأجير).

معاملات التسوية هي معاملات الدفع من حسابات العملاء لالتزاماتهم تجاه الأطراف المقابلة.

المعاملات النقدية هي عمليات لإصدار النقد.

عمليات الاستثمار هي العمليات التي تقوم فيها مؤسسة ائتمانية باستثمار أموالها في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة التجارية المشتركة.

معاملات الأسهم هي معاملات مع الأوراق المالية (بخلاف الأوراق الاستثمارية) في (البورصة) المنظمة والأسواق غير المنظمة.

تشمل معاملات الأسهم ما يلي:

العمليات مع الكمبيالات للشراء، واحتجاج الكمبيالات، والتحصيل، والتوطين، والقبول، والتظهير، وإصدار أوامر الكمبيالات، وتخزين الكمبيالات، وما إلى ذلك؛

المعاملات مع الأوراق المالية المدرجة في البورصات - التاجر والوساطة؛

المعاملات مع الأدوات المالية المشتقة.

معاملات العمولة هي العمليات التي تقوم بها مؤسسات الائتمان نيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى حسابهم وتدر دخلاً على شكل عمولات.

وتشمل هذه العمليات: عمليات التجميع الحسابات المستحقة، عمليات التحويل، العمولات التجارية (شراء العملات والأحجار الكريمة والمعادن وغيرها)، عمليات الثقة، عمليات تزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.

عمليات الضمان هي العمليات التي تصدر فيها مؤسسة ائتمانية ضمانًا أو ضمانًا لسداد دين العميل إلى طرف ثالث عند حدوث الشروط المحددة في الضمان والتي تدر دخل العمولة.

اعتمادًا على درجة المخاطرة، يتم تقسيم جميع العمليات النشطة على النحو التالي:

قياسي (مستوى المخاطرة - 0%)؛

غير قياسي (مستوى الخطر - من 1 إلى 20٪)؛

إشكالية (مستوى الخطر - من 21 إلى 50٪)؛

مشكوك فيه (مستوى الخطر - من 51 إلى 99٪)؛

ميؤوس منها (مستوى الخطر - 100٪).

اعتمادًا على طبيعة إيداع الأموال، يمكننا التمييز بين:

الأساسي - الإيداع المباشر للأموال، على سبيل المثال، إصدار قرض بين البنوك؛

الثانوية، المتعلقة بمساهمات البنوك في الصناديق الخاصة، على سبيل المثال، في صناديق الاحتياطي الإلزامي، وصناديق التأمين، وما إلى ذلك؛

الاستثمار - استثمار أموال البنك في الأصول الثابتة، في محفظة الاستثمارالأوراق المالية والمشاركة في أنشطة المنظمات الأخرى والعمليات النشطة.

بناءً على مستوى الربحية يجب تقسيم العمليات على النحو التالي:

توليد الدخل - الدخل المرتفع أو المنخفض أو الدخل المستقر أو غير المستقر؛

غير مدرة للدخل - قروض بدون فوائد، وفواتير، وإصدار الأموال، وخصومات على الاحتياطيات الإلزامية، وما إلى ذلك.

بناءً على مستوى السيولة، تنقسم العمليات النشطة إلى عمليات تتميز باللحظية ( المعاملات النقدية)، والسيولة الحالية (عمليات القروض والتسوية، حتى 30 يومًا) والسيولة طويلة الأجل، بالإضافة إلى المعاملات غير السائلة.

بناءً على نوع العملة، يتم تقسيم المعاملات النشطة إلى معاملات بالروبل وبالعملة الأجنبية.

حسب المدة، العاجلة قصيرة الأجل (لمدة يوم واحد، 7 أيام، 30 يومًا، 3، 6، 9 و12 شهرًا)، طويلة الأجل (أكثر من عام، حتى 3 سنوات، أكثر من 3 سنوات) والعمليات النشطة الدائمة ( حسب الطلب) مميزة.

وفقا لانتظام التنفيذ، يمكن أن تكون العمليات النشطة منتظمة (ثابتة أو يتم إجراؤها بتردد معين) وغير منتظمة (عشوائية، عرضية).

اعتمادا على حركة الأموال عبر الحسابات، يتم تقسيم العمليات النشطة إلى ذات صلة (الميزانية العمومية) وغير مرتبطة بحركة الأموال عبر الحسابات (خارج الميزانية العمومية).

1. 2 التنظيم التشريعي للعمليات النشطة للبنك التجاري

إن تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية على أساس اعتبارات السيولة والربحية والتوزيع المقبول للمخاطر يجب أن يتم مع الالتزام الصارم بالقوانين التشريعية القائمة التي تنظم الجوانب ذات الصلة من الأنشطة المصرفية، والتي تؤثر بشكل مباشر أو غير مباشر على قدرة البنوك على الاستثمار في تلك أو أنواع أخرى من العمليات النشطة. قد تكون هذه الأحكام بمثابة تعليمات إلزامية لجميع البنوك فيما يتعلق بإجراء أو مواصلة تطوير العمليات النشطة بشكل عام أو أنواعها الفردية، والسماح بتنفيذ أنواع معينة من العمليات، بالإضافة إلى تدابير تشريعية محددة تهدف إلى تحفيز أو تقييد العمليات. أنواع معينة من المعاملات من خلال ممارسة تأثير مركزي على مستوى ربحيتها أو مخاطرها أو سيولتها.

تعني الأفعال التشريعية عادةً أحكام التشريع أو اللوائح المصرفية الحالية (إن وجدت) والمراسيم الفردية والتعليمات والتعليمات الصادرة عن هيئات الرقابة المصرفية الملزمة لجميع البنوك التجارية. يمكن أن تهدف التدابير التي تتخذها هيئات الرقابة المصرفية إلى إحداث تأثير مباشر على سير بعض العمليات من قبل البنوك، وإلى خلق ظروف تفضيلية أو تمييزية. على سبيل المثال، لتوفير أنواع معينة من القروض والاستثمارات في فئات معينة من الأوراق المالية، قد يتم توفير فوائد لنموها أو تقييمها من حيث السيولة. وفي حالات أخرى، تؤدي هذه التدابير إلى زيادة تكلفة أنواع معينة من الاستثمارات بالنسبة للبنوك. وبالتالي، ليس من المبالغة القول إن التنظيم المصرفي له تأثير كبير على توجيه العمليات النشطة للبنوك التجارية.

توفر مواثيق البنوك تفسيرًا واسعًا للعمليات، بما في ذلك العمليات النشطة، التي يمكنها تنفيذها ضمن حدود وضعها القانوني. وكانت الظاهرة الأكثر شيوعًا هي التحديد في الميثاق لأهداف أنشطة البنك وتسليط الضوء على أهم مجالاته. وفي الوقت نفسه، تتضمن المواثيق صياغة تسمح للبنوك بتنفيذ عمليات أخرى، إلى جانب العمليات المتفق عليها، بالقدر الذي تكون فيه ضرورية لقيام البنك بأنشطته بشكل طبيعي. بشكل عام، يمكننا القول أن القيود القانونية على العمليات النشطة توجد، كقاعدة عامة، فقط بين المتخصصين المؤسسات المصرفية(على سبيل المثال، الادخار والاستثمار).

يمكن تقسيم الأفعال التشريعية إلى تنظيم العمليات النشطة بشكل عام، أو تنظيم أنواعها المحددة أو العمليات الفردية المحددة.

يتم تنظيم الجوانب المختلفة للعمليات الائتمانية النشطة التي تقوم بها البنوك التجارية من خلال اللوائح التالية لبنك روسيا:

1. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 110-I بتاريخ 16 يناير 2004 بصيغتها المعدلة. بتاريخ 20 مارس 2006 "بشأن المعايير الإلزامية للبنوك"؛

2. اللائحة رقم 54-P بتاريخ 31 أغسطس 1998 "بشأن إجراءات توفير (إيداع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها (سدادها)"؛

3. اللائحة رقم 39-P بتاريخ 26 يوليو 1998 "بشأن إجراءات حساب الفائدة على المعاملات المتعلقة بجذب البنوك ووضع الأموال"؛

4. اللائحة رقم 89-P بتاريخ 24 سبتمبر 1999 "بشأن إجراءات حساب مقدار مخاطر السوق من قبل مؤسسات الائتمان"؛

5. اللائحة رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 وتعديلاتها. بتاريخ 20 مارس 2006 "بشأن إجراءات مؤسسات الائتمان لتكوين احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المماثلة."

الفصل 2. تحليل العمليات النشطة لبنك تجاري في الاتحاد الروسي

2.1 تحليل المعاملات النشطة

الغرض الرئيسي من تحليل العمليات النشطة للبنك هو تحديد مجالات تخصيص موارد البنك التي تولد أكبر دخل.

يتضمن تحليل العمليات النشطة دراسة وتقييم:

1) حالة الأصول وتكوينها.

2) جودة الأصول.

3) الاستخدام الفعال للأصول.

ولتنفيذ هذه التوجهات، يجب أن يبدأ تحليل العمليات النشطة بتحديد التغييرات في هيكلها. يمكن تحليل التغييرات في الهيكل باستخدام التحليل الرأسي والأفقي.

يُظهر التحليل الرأسي هيكل أموال البنك عندما يتم أخذ مبالغ العناصر أو الأقسام الفردية كنسبة مئوية من عملة الميزانية العمومية. ترجع الحاجة إلى التحليل الرأسي إلى ما يلي:

1) يسمح التحول إلى المؤشرات النسبية بإجراء مقارنات بين المزارع للإمكانات الاقتصادية والأداء للبنوك التي تختلف في كمية الموارد المستخدمة والمؤشرات الحجمية الأخرى؛

2) تعمل المؤشرات النسبية إلى حد ما على تخفيف التأثير السلبي للعمليات التضخمية، مما يجعل من الصعب مقارنة المؤشرات بمرور الوقت.

أثناء التحليل الأفقي يتم تحديد التغيرات المطلقة والنسبية في قيم عناصر الميزانية المختلفة لفترة معينة.

يتيح التحليل الرأسي والأفقي للأصل تحديد التغييرات في توزيع عناصر الميزانية العمومية الإجمالية سواء في الديناميكيات أو في الهيكل الداخلي للعمليات النشطة، وتحديد العمليات التي زادت (انخفضت) ربحية العمليات، وتحديد التغيرات في أولويات الأنشطة المصرفية. ولهذا الغرض، تم تجميع الجدول التالي (الجدول 2.1).

الجدول 2.1

تحليل هيكل وديناميكيات العمليات النشطة

أنواع العمليات	في البداية الفترة المشمولة بالتقرير	على الخط. الفترة المشمولة بالتقرير	الانحرافات
				معدل النمو، ٪
العملات والعملات والمعادن البنكية والشيكات السياحية
أموال كور. حساب مع البنك الوطني الأوكراني
أموال أخرى في البنك الأهلي الأوكراني
أموال كور. حسابات في بنوك أخرى
الودائع والقروض لدى البنوك الأخرى
الأوراق المالية في محفظة البنك
القروض والتأجير التمويلي
الاستثمارات الرأسمالية في الشركات التابعة والزميلة
الأصول غير الملموسة
مال
الأصول الأخرى
إجمالي الأصول

تشير بيانات الجدول إلى أن إجمالي الأصول في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير بلغ 15549 ألف روبل. مقابل 12.701 ألف غريفنا. في بداية الفترة المشمولة بالتقرير، أي. لقد زادوا بمقدار 2848 ألف روبل. أو بنسبة 22.4%. وتحتل القروض والتأجير التمويلي المقدمة للعملاء الحصة الرئيسية في العمليات النشطة (57.1% و58.1%)، في حين أن هناك اتجاه لمزيد من النمو. وفي الفترة المشمولة بالتقرير زادوا بمقدار 1797 ألف روبل. أو بنسبة 24.8%. وتأتي الاستثمارات في الأصول الملموسة في المرتبة الثانية من حيث العمليات النشطة (17.4% و16.5%).

ويتزايد دور القروض بين البنوك المقدمة للبنوك الأخرى في أنشطة البنك. إذا كانت حصتهم في إجمالي الأصول في بداية الفترة 5.1٪، ففي نهاية الفترة المشمولة بالتقرير كانت 8.1٪، وارتفعت القيمة المطلقة بمقدار 611 ألف روبل. أو بنسبة 94.1%.

تلعب أنواع الأصول الأخرى دورًا ثانويًا في أنشطة البنك وتتراوح من 0.15 إلى 5.6٪. ويشير ما سبق إلى أن العمليات الائتمانية تلعب دوراً رئيسياً في الأنشطة وتشكل مصدر الدخل الرئيسي للبنك.

عند تحديد هيكل تخصيص الموارد المصرفية، يتم استخدام طريقة التجميع. تعتمد أنواع المجموعات على أغراض التحليل ويتم تنفيذها وفقًا للمعايير التالية:

أ) حسب نوع العملية؛

ب) حسب شروط التنسيب؛

ج) حسب درجة السيولة.

د) حسب درجة المخاطرة؛

هـ) على التأثير على مستوى ربحية البنك.

من حيث أنواع العمليات، يمكن تقسيم أصول البنك التجاري إلى 5 فئات رئيسية:

1) الأموال النقدية وما يعادلها؛

2) الاستثمارات.

3) عمليات القروض.

4) الهياكل والمعدات.

5) عمليات التسوية.

بناءً على توقيت إيداع الموارد المصرفية، تنقسم حسابات الأصول الخاصة بالميزانية العمومية للبنك المركزي إلى جارية وعاجلة.

الأصول المتداولة هي أصول الطلب التي يتم إرجاعها عند الطلب الأول من الدائن. الأصول محددة الأجل هي الأموال التي يضعها البنك لفترة معينة.

يتم تجميع الأصول حسب درجة السيولة لتحديد الانحرافات في بنود الميزانية العمومية التي تؤثر على استقرار البنك.

لكي يعمل البنك بشكل مستقر، أي. سداد المدفوعات المجدولة وغير المجدولة في الوقت المناسب من حسابات الودائع، وتنفيذ عمليات تحويل الأموال من حساب إلى حساب، والقروض المقدمة، وما إلى ذلك، يجب عليه مراقبة سيولته باستمرار.

دعونا نحلل هيكل الأصول حسب مستوى السيولة في مثالنا (الجدول 2.2).

الجدول 2.2

تحليل هيكل الأصول حسب مستوى السيولة

مجموعات الأصول	في البداية الفترة المشمولة بالتقرير	على الخط. الفترة المشمولة بالتقرير	الانحرافات
				معدل النمو، ٪
1. الأصول عالية السيولة
2. الأصول السائلة
إجمالي أصول العمل
3. انخفاض الأصول السائلة
4. الأصول غير السائلة
5. الأصول غير الدخلية
6. أشباه الأصول
إجمالي الأصول

محاكاة البنوك التجارية

انخفضت الأصول عالية السيولة خلال الفترة بمقدار 201 ألف روبل، وانخفضت حصتها في إجمالي الأصول بنسبة 3.4٪ (8.1-11.5) وبحلول نهاية الفترة بلغت 8.1٪ فقط، أي. حصتهم أقل من القيمة الموصى بها (15%). حصة الأصول عالية السيولة لدى العاملين في البداية. الفترة - 15.65%، في نهاية الفترة - 10.91%، وهي أيضًا لا تتوافق مع القيمة الموصى بها (20%).

مثل هذا التخفيض هو حقيقة سلبية: قد تنشأ مشاكل في إجراء الحسابات في المستقبل.

وارتفعت الأصول السائلة بمقدار 2414 ألف روبل، أو 30.66%. ارتفعت حصة الأصول السائلة بنسبة 4.18% (66.17-61.99) وهي الأمثل بالنسبة لإجمالي الأصول (القيمة الموصى بها 61%-70%).

كما ارتفعت الأصول العاملة بمقدار 2,213 ألف هريفنيا أو 23.71%، وبلغت حصتها في نهاية الفترة 74.27%.

أولئك. ويعود الانخفاض في حصة الأصول عالية السيولة بالكامل إلى زيادة حصة الأصول السائلة، وبالتالي يولي البنك اهتماما أكبر بنمو الربحية بدلا من السيولة.

وحققت الأصول منخفضة السيولة أعلى معدل نمو (59.1%)، وذلك بسبب الزيادة في الذمم المدينة.

وانخفضت الأصول غير السائلة بنسبة 34.2%، مما يشير إلى انخفاض القروض المتأخرة والمشكوك في تحصيلها.

دعونا نفكر في منهجية تحليل سيولة البنك التجاري باستخدام الميزانية العمومية المجمعة.

تتكون طريقة الرصيد الإجمالي من مقارنة الأموال الخاصة بالأصل، مجمعة حسب درجة سيولتها ومرتبة حسب ترتيب السيولة المتناقص، مع التزامات الالتزام، مجمعة حسب تاريخ استحقاقها ومرتبة حسب الترتيب المتناقص للإلحاح.

ويرد هيكل الرصيد الإجمالي في الجدول 2.3.

الجدول 2.3

رصيد البنك المجمع

	بنود الأصول في الميزانية العمومية	بنود التزامات الميزانية العمومية
	الأصول النقدية:	التزامات عند الطلب:
		الودائع تحت الطلب
	الأموال في البنك الأهلي الأوكراني	حسابات مراسلة البنوك الأخرى
		الالتزامات الحالية:
	الأموال في حسابات المراسلة لدى البنوك الأخرى	الوقت دفع
	ضمانات:	حصل على قروض بين البنوك
	ضمانات حكومية	التزامات الديون الصادرة
	الأوراق المالية للبيع	التزامات أخرى:
	الأوراق المالية الاستثمارية	حسابات قابلة للدفع
	الفواتير المخفضة من قبل البنك	الديون الثانوية
		رأس المال الرئيسي:
	المدى القصير	رأس المال المصرح به
	بين البنوك	اختلافات الانبعاثات
	طويل الأمد	صندوق الاحتياطي، الاحتياطي العام
	تأخرت	أرباح الأعوام السابقة، توزيعات الأرباح المرسملة
	الأصول الأخرى:	نتيجة العام الحالي
	الاستثمارات في الشركات الزميلة والتابعة	رأس المال الإضافي:
	الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة	احتياطيات ديون العملاء القياسية
	المخزون، الذمم المدينة، الأصول الأخرى	احتياطيات الديون القياسية للبنوك الأخرى
		نتائج إعادة تقييم رأس المال المصرح به
الرصيد (A1 + A5 + A10 + A15)	الرصيد (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

تعتمد طريقة تحليل سيولة الميزانية العمومية على مبدأ قيود المحفظة، والذي يتمثل في الحفاظ على نسب معينة في الأصول والالتزامات عن طريق تخصيص مجموعات معينة من الأصول لمجموعات معينة من الالتزامات. وهذا شرط ضروري لضمان السيولة المتوازنة للبنك.

2.2 النمذجة الرياضية للعمليات النشطة

تستخدم البنوك التجارية العمليات النشطة لتحقيق الربح والحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة، بالإضافة إلى التوزيع العقلاني للمخاطر لأنواع معينة من العمليات. العمليات النشطة والسلبية هي عمليات العمولة التي تقوم بها البنوك نيابة عن العملاء.

الهدف الرئيسي للبنك التجاري هو تحقيق الربح من استثمار أموال المودعين من خلال تحمل حصة من المخاطر التي لن تعرض للخطر قدرته على الوفاء بالتزاماته Iremadze E.O. // تحسين هيكل المستهلك محفظة القروضالبنك التجاري "URALSIB" // مراجعة علمية. 2014. رقم 4. ص 352-354. . يتم تحديد أهمية هذا العمل من خلال حقيقة أنه على خلفية التغيرات المستمرة في مستوى التضخم، هناك ميل نحو انخفاض الهوامش المصرفية وربحية العمليات المصرفية Iremadze E.O. // ضمان الكفاءة عملية الائتمانالبنك من خلال تطوير نموذج رياضي // علم القرن الحادي والعشرين: أسئلة وفرضيات وإجابات. 2014. رقم 5. ص106-109. .

الإدارة الفعالة الموارد الماليةمن وجهة نظر النمذجة الاقتصادية والرياضية، هذا هو تحسين الائتمان سياسة الودائعالبنك، أي. نمذجة الإدارة المثلى للأصول والالتزامات من أجل تعظيم الأرباح وضمان السيولة المصرفية.

دعونا نفكر، باستخدام مثال Sberbank OJSC، في نموذج ديناميكي محسّن للموارد المالية.

تم تضمين 20 أصلًا قياسيًا في المحفظة مسبقًا. عند بناء النموذج، تم استخدام البيانات المتعلقة بالتزامات البنك من قائمة دوران الحسابات محاسبة; بيانات عن متوسط أسعار الفائدة المرجحة على الأموال المقدمة من مؤسسة ائتمانية؛ تعليمات بنك روسيا "بشأن المعايير الإلزامية للبنوك". بناءً على الخصائص المذكورة أعلاه، تم صياغة نموذج اقتصادي ورياضي لمحفظة أصول سبيربنك. دالة الهدف:

القيود: المعايير المصرفية الإلزامية التي وضعها بنك روسيا؛ قيود الملاءة المالية:

(الأصول المعدلة بالمخاطر) 1926393260 (حقوق الملكية)

قيود السيولة الفورية:

قيود السيولة الحالية:

قيود السيولة طويلة الأجل:

سيؤدي جلب معايير CBR إلى شكل خطي إلى تسريع حل المتغيرات المختلفة للمشكلة بشكل كبير. نتائج تنفيذ خوارزمية البحث حل مثالي، معروض في الجدول 2.4.

الجدول 2.4

عند تحليل النموذج الناتج، فإن الحصة الأكبر في الهيكل الإجمالي للأصول، الخاضعة للقيود المقررة، احتلتها الاستثمارات في الأصول التالية:

قروض رواد الأعمال الفردية مع فترة سداد تزيد عن 3 سنوات - 14.05%؛

الديون والأوراق المالية المكتسبة - 17.15%؛

قروض للأفراد مع فترة سداد تصل إلى 3 سنوات - 14.34%؛

قروض للأفراد مع فترة سداد تصل إلى سنة - 8.29%؛

القروض للكيانات القانونية مع فترة سداد تصل إلى سنة - 8.29%؛

قروض للأفراد مع فترة سداد تزيد عن عام - 8.27%؛

قروض للأفراد بفترة سداد تصل إلى 30 يومًا - 2.43٪.

وقد حدد توزيع الأموال بين الأصول إلى حد كبير العائد على الأصول وهيكل التزامات سبيربنك خلال الفترة النموذجية.

يتيح هذا النهج حماية البنك إلى أقصى حد عند اتخاذ القرارات، سواء من حيث تكوين قاعدة الموارد أو من حيث تحسين استثمارات القروض من اختلالات السيولة وتكوين تدفق نقدي سلبي للبنك ككل.

لتحديد الاحتمالات الرئيسية للموافقة على معاملة القرض، تم بناء نموذج الاحتمال. تم اختيار الموافقة المتغيرة للمعاملة الائتمانية كمتغير تابع. يمكن تفسير القيمة التي يأخذها المتغير التابع على أنها احتمال الموافقة على معاملة القرض: 1 إذا تمت الموافقة على القرض و0 إذا تم رفض القرض.

احتمال الموافقة طلب القرضوصفها نموذج probit

حيث أني متغيرات عشوائية مستقلة وموزعة بشكل متطابق، يتم استخدام دالة التوزيع الطبيعي القياسية كالدالة F(z)

عادةً ما يتم الحصول على تقديرات معلمات نموذج الاحتمال باستخدام طريقة الاحتمالية القصوى. ولتقييم النموذج، تم وضع الافتراضات التالية. الأخطاء في المعادلة لها توزيع طبيعي مشترك مع ناقل صفري للتوقعات الرياضية. مصفوفة تباين الأخطاء ذات عناصر قطرية تساوي واحدًا وصفر تباين بين الأخطاء. لغرض الدراسة، تم استخدام مجموعة بيانات عن المقترضين من ضفة الأورال الغربية لسبيربنك في روسيا. تمثل مجموعة البيانات معلومات عن 219 مقترضًا روسيًا تقدموا بطلبات للحصول على قروض القرض العقاري.

يتم عرض مجموعة المتغيرات المستخدمة وإحصائياتها الوصفية في الجدول. 2.5 و 2.6. بعد ذلك، عند تقدير النماذج، تم إعادة ترميز المتغيرات الفئوية، وهي الجنس والديون المتأخرة لأكثر من 90 يومًا، في مجموعة من المتغيرات الثنائية. 6.8% من المقترضين من أصل 119 ملاحظة لديهم ديون متأخرة لأكثر من 90 يومًا. 69.5% من المقترضين الذكور تقدموا بطلبات للحصول على قرض عقاري. تمثل هذه المجموعة من الملاحظات المقترضين الذين تتراوح أعمارهم بين 25 إلى 41 عامًا بمتوسط سعر فائدة يبلغ 12.37%.

الجدول 2.6

التعريف المتغير والإحصاء الوصفي

المتغيرات	وصف	الأمراض المنقولة جنسيا. انحراف
	عمر العميل سنوات
	عدد المقترضين المشاركين، الناس.
	سعر الفائدة على القرض، %
	مبلغ القرض العقاري، ألف روبل.
	مقاس دفعة مبدئيةألف روبل.
	التكلفة المقدرة للمساكن المشتراة، ألف روبل.
	الدفع الشهري، فرك.
	الدخل الشهري، فرك.
	مدة القرض، سنة
	LTV (نسبة المبلغ قرض للتقييم يكلف)
	مربع عمر المقترض

الجدول 2.7

التعريف والإحصائيات الوصفية للمتغيرات الفئوية

ويحدد دخل المقترض إلى حد كبير قدرته على سداد التزامات الرهن العقاري في المستقبل، لذلك يلعب هذا المؤشر دورا هاما في توضيح احتمالية الموافقة على طلب القرض.

يشار إلى أنه من بين 219 فردًا، 1.8% لديهم دخل شهري من 10000 إلى 19999 روبل، و98.2% لديهم دخل يزيد عن 20 ألف روبل. في المتوسط، يذهب 41% من الدخل الشهري لسداد الرهن العقاري الشهري.

المقترضون ذوو القيمة الدائمة المرتفعة ليسوا متحمسين جدًا للقتال من أجل الحفاظ على القرض حتى في ظل أدنى صعوبات في الخدمة لأنهم لم يستثمروا الكثير من المال في منزلهم. تعتبر القروض ذات نسبة القرض إلى القيمة المرتفعة عالية المخاطر، ويقوم المقرضون بالتعويض عن مخاطرهم من خلال أسعار الفائدة المرتفعة. كلما انخفضت هذه النسبة، كلما زاد احتمال أن تغطي عائدات بيع الضمانات، عند حبس الرهن، نفقات المقرض على القرض المقدم.

وهكذا تكشف هذه الدراسة عن الجوانب النظرية والمنهجية الرئيسية لإدارة التدفق النقدي في البنك التجاري، والتي تعد بمثابة اتجاه مهم في حل مشكلة تطبيقية مثل زيادة كفاءة البنك التجاري.

الفصل 3. مشاكل وآفاق تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية

إن المشكلة الأكثر أهمية في تطوير العمليات النشطة في بلدنا هي مشاركة البنوك فيها الأنشطة الاستثمارية. والآن عندما يقولون «استثمارات»، فإنهم يقصدون «البنوك»، وعبثاً. وفي الوقت الحالي، تعتبر أحجام الاستثمارات التي تقوم بها البنوك صغيرة جدًا، ومعظمها استثمارات قصيرة الأجل.

حتى الآن، ارتفاع التضخم ومخاطر كبيرة استثمارات طويلة الأجلولا تسمح للبنوك بأن تنشط في هذا المجال. يمكن أن يؤدي انخفاض التضخم إلى خلق وضع جديد بشكل أساسي حيث تصبح الاستثمارات مجالًا مهمًا للاستثمار للبنك. ومع ذلك، لن يحدث هذا إلا إذا تم حل مشكلات مثل ضمانات المخاطر والعائد على الاستثمار.

البنوك لديها استراتيجيات استثمارية مختلفة جدا. وهي تعتمد على حجم الأموال (الإمكانيات) لدى البنك، وعلى المكانة التي يشغلها البنك في السوق، بالإضافة إلى عدد من العوامل الأخرى. خبراء من مجلة كوميرسانت، على سبيل المثال، يقسمون البنوك (اعتمادا على أولويات معينة في السلوك الاستراتيجي) إلى ثلاثة أنواع:

ط - البنوك المسيطرة القوية تدفقات نقديةمع عائد على الأصول يصل إلى 13-15% (بمتوسط 3% أو أقل)؛

ثانيا - البنوك المستبعدة من خطوط الائتمان الأكثر ربحية، تضطر إلى توسيع نطاق المصالح الاستثمارية على أمل إنعاش الاقتصاد؛

ثالثاً- النوع الأكثر شيوعاً من البنوك، حيث تركز على قطاع التجارة والعمليات المحلية السوق المالي.

يتيح لنا تحليل الوضع في سوق القروض الاستثمارية التوصل إلى استنتاجات معينة:

1. تعمل العديد من البنوك على تكثيف أنشطتها في مجال الإقراض الاستثماري، معتبرة ذلك ضمانًا للرفاهية المالية أثناء إنعاش اقتصاد البلاد.

2. تفضل معظم البنوك الإقراض الاستثماري متوسط الأجل لمدة 1-2 سنة، لكنها بدأت في تمويل المشاريع لفترة أطول شروط لأجل طويل، حتى 5-6 سنوات.

3. هناك تخصص للبنوك في مجالات معينة من الاقتصاد، أو عند اختراق عدد كبير من المجالات، في مشاريع محددة. ويوجه الإقراض بشكل رئيسي إلى المجالات الموجهة للتصدير - مثل النفط والغابات والمعادن والصناعات الكيماوية والبتروكيماوية، فضلاً عن مؤسسات صناعة التعدين وبرامج التحويل والبناء سريع السداد.

4. يتم إصدار القروض بمتوسط فائدة 15-25% بالعملة الأجنبية.

5. الجدارة الائتمانية الحقيقية للبنوك التجارية لا تسمح لها بإقراض مشاريع كبيرة.

6. يتخذ ضمان المشروع أشكالاً مختلفة - بشكل رئيسي أسهم المؤسسات المعتمدة، ورهن الأصول الثابتة، وضمانات الكيانات القانونية الثالثة، والعقارات السائلة والودائع المودعة في البنك.

على الرغم من الظروف الصعبة للغاية التي يتعين على البنوك التجارية الروسية أن تعمل فيها، فإن نظام الائتمان الجديد يتطور ويتكيف بشكل متزايد مع السوق. تعمل البنوك التجارية الروسية بشكل متزايد على تطوير شبكة فروعها وفتح فروع ومكاتب تمثيلية في مناطق مختلفة من روسيا وخارجها.

إن منح البنوك التجارية المزيد من الاستقلالية والحقوق يجب أن يؤدي في المستقبل إلى تطوير نشاطها الاستثماري.

ووفقا لخبراء البنك المركزي، هناك اتجاه نحو زيادة الكفاءة في اقتصاد البلاد استثمارات طويلة الأجلوانخفاض ربحية المعاملات المالية قصيرة الأجل.

في العمل العملي، عند تحليل آفاق تطوير سوق الائتمان والاستثمار، تنطلق البنوك من مشكلتين رئيسيتين حاليتين للاقتصاد الكلي: بيئة تضخمية عالية والتكيف الهيكلي. جميع المشاكل الأخرى، بما في ذلك السياسات المالية والضريبية الصناعية وسياسات الموارد للدولة، تنبع من هذين الأمرين. المشاكل ذات الصلة: ارتفاع المخاطر السياسية، مما يؤدي إلى نقص الموارد الداخلية والخارجية للاستثمار، والجودة المناسبة المشاريع الاستثمارية، وكذلك قضايا الموظفين.

لا تقتصر مشكلة جذب الاستثمار إلى القطاع الحقيقي للاقتصاد على ضمان ضخ مبلغ معين من الأموال. من المهم تهيئة الظروف لتفاعل رأس المال المالي والصناعي والتأميني ورأس المال الاستثماري ورأس المال الآخر في هذا المجال وضمان تشكيل وتطوير آليات السوق وعملها والمصلحة المتبادلة والدعم المتبادل.

إحدى الطرق الفعالة لحل مشكلة الاستثمار هي إنشاء مجموعات وممتلكات مالية وصناعية. سيساعد تنظيمهم على زيادة اهتمام جميع الهياكل المشاركة بالاستثمار طويل الأجل.

أسباب التكامل البطيء لرأس المال المصرفي والصناعي في روسيا: عدم الاستقرار الاقتصادي; - عدم وجود آليات فعالة للتفاعل بين رأس المال المصرفي ورأس المال الصناعي الجديد الحالات الإجتماعية; عدم الاستقرار السياسي؛ النقص في التشريعات؛ المصالح المتنوعة للبنوك والمؤسسات الصناعية؛ - عدم وجود آليات التأمين ضد المخاطر.

في روسيا، سيزداد دور البنوك في تنفيذ المشاريع الاستثمارية، لأن هذه هي عمليا الهياكل الاقتصادية الوحيدة التي تجمع الأموال. ومن خلال العمل مع الاستثمارات، أصبحت البنوك الآن العنصر الوحيد في نظام المؤسسات اللازمة للبنية التحتية الاستثمارية.

خاتمة

وتلخيصاً لنتائج هذا العمل تجدر الإشارة إلى أن العمليات النشطة هي العمليات التي تضع البنوك من خلالها الموارد تحت تصرفها من أجل الحصول على الدخل اللازم وضمان السيولة.

على الرغم من أن الهدف الرئيسي للبنك التجاري هو تحقيق الربح، إلا أنه لا يمكنه استثمار جميع أمواله فقط في عمليات مربحة للغاية (مثل إقراض العملاء)، لأنه عند القيام بعمليات نشطة، يجب على هذه البنوك في نفس الوقت ضمان عودة الأموال المنجذبة في الوقت المناسب. الأموال لأصحابها من خلال الحفاظ على مستوى معين من السيولة، وتوزيع المخاطر بحكمة بين أنواع الاستثمارات، والامتثال لمختلف القواعد التشريعيةوأنظمة وتعليمات سلطات الرقابة المصرفية وكذلك المتطلبات سياسة الائتمانحكومة.

وبالتالي، فإن إدارة الأصول تفترض الحاجة إلى إدارة سيولة البنك وربحية عملياته وجميع أنواع المخاطر التي تنشأ عند العمل في الأسواق المالية ذات الصلة.

الربحية والسيولة هما مبدآن أساسيان يعكسان جوهر العمليات النشطة المتأصلة في البنك كمؤسسة تجارية تستخدم الأموال المقترضة بشكل أساسي.

في هيكل أصول البنوك التجارية الروسية، يحتل عنصران رئيسيان مكانة مهيمنة: القروض المقدمة للاقتصاد والاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية. بالإضافة إلى ذلك، يتم تمثيل جزء كبير من الأصول عن طريق القروض بين البنوك.

في الآونة الأخيرة، واجهت البنوك التجارية زيادة حادة في المنافسة من العديد من مؤسسات الائتمان المتخصصة، فضلا عن الشركات الصناعية الكبرى التي أنشأت مؤسساتها الخاصة. الشركات المالية. وقد تم تسهيل زيادة المنافسة من خلال تخفيف القيود الحكومية المباشرة ("إلغاء القيود التنظيمية") في قطاع الائتمان. تحفز المنافسة البنوك على البحث عن مجالات جديدة للنشاط وجذب عملاء إضافيين يقدمون أنواعًا جديدة من الخدمات. أصبحت عمليات المبادلة واسعة الانتشار بشكل خاص.

كان النوع الرئيسي للعمليات النشطة للبنك التجاري هو الإقراض. علاوة على ذلك، ارتفعت حصة القروض قصيرة الأجل بشكل هائل. ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى ارتفاع مستوى المخاطر وعدم اليقين في ظروف ما بعد الأزمة.

وفي اختيار الأساليب المتبعة في التعامل مع سياسات تخصيص الأصول، ليست المبادئ التوجيهية العقائدية هي المهمة، بل التحليل المنهجي للديناميكيات الاقتصادية العامة. عند إجراء التحليل، يجب على إدارة وخبراء البنوك أن يأخذوا في الاعتبار عوامل مثل مستوى النشاط التجاري في المجتمع، وارتفاع وانخفاض كل من الطلب على القروض وعرض الودائع، والميزات السياسة النقديةالسلطات في مرحلة معينة، الوضع في جميع قطاعات السوق المالية.

يمكننا أن نستنتج أن تطوير مخططات محددة للعمليات النشطة يفترض مسبقًا المرونة وعدم التوحيد والاستجابة السريعة للتغيرات في البيئة الجزئية والكلية للبنك التجاري.

البنوك التجارية الروسية لم تصل بعد إلى مستوى العمليات النشطة البنوك الأجنبيةولكن من أجل زيادة مستوى استخدام العمليات النشطة للبنوك التجارية في روسيا، يمكنك استخدام الخبرة الدول الأجنبية، تنطبق على الشروط والأحكام لدينا.

وهكذا، لا تزال البنوك التجارية هي المركز نظام مالي، مع تركيز المساهمات من الحكومة وقطاع الأعمال وملايين الأفراد. من خلال العمليات النشطة، توفر البنوك التجارية إمكانية الوصول إلى أموالها لأنواع مختلفة من المقترضين: الأفراد والشركات والحكومات. تعمل الخدمات المصرفية على تسهيل حركة السلع والخدمات من المنتجين إلى المستهلكين الأنشطة الماليةحكومة. فهي توفر حصة من وسيلة التداول، وتعمل بنفسها كوسيلة لتنظيم كمية الأموال المتداولة. العمليات النشطة تثبت ذلك بوضوح النظام الوطنيتلعب البنوك التجارية دورًا مهمًا في أداء الاقتصاد.

قدرة النظام المصرفي التجاري على القيام بأنشطته بمهارة وبما يتوافق تماماً مع الاحتياجات الأهداف الاقتصاديةتعتمد الدول إلى حد كبير على فعالية إدارتها. يجب أن تكون إدارة أي نشاط منظم مؤهلة، وعمليات البنوك التجارية ليست استثناء. وإذا أردنا ذلك النظام المصرفينظرًا لأن البنوك التجارية تنمو بشكل مطرد وقابلة للتكيف وقادرة على تلبية احتياجات المجتمع، فيجب على البنوك التجارية إجراء عملياتها بالحذر اللازم، خاصة الآن في بيئة ما بعد الأزمة.

قائمة الأدب المستخدم

1. القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 02/03/1996 رقم 17-FZ. يتغير 28/07/2004.

2. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 110-I بتاريخ 16 يناير 2004 بصيغتها المعدلة. بتاريخ 20 مارس 2006 "حول المعايير الإلزامية للبنوك".

3. اللائحة رقم 54-P بتاريخ 31 أغسطس 1998 "بشأن إجراءات توفير (إيداع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها (سدادها)".

4. اللائحة رقم 39-P بتاريخ 26 يوليو 1998 "بشأن إجراءات حساب الفائدة على المعاملات المتعلقة بجذب الأموال ووضعها من قبل البنوك".

5. اللائحة رقم 89-P بتاريخ 24 سبتمبر 1999 "بشأن إجراءات حساب مقدار مخاطر السوق من قبل مؤسسات الائتمان."

6. اللائحة رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 وتعديلاتها. بتاريخ 20 مارس 2006 "بشأن إجراءات مؤسسات الائتمان لتكوين احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المماثلة."

7. الخدمات المصرفية. إد. لافروشينا أو. - م: 2015 - 765 ص.

8. باتراكوفا إل.جي. التحليل الاقتصادي لأنشطة البنك التجاري. - م: الشعارات، 2014.-342 ص.

9. بوكاتو ف. البنوك والعمليات المصرفية في روسيا. - م: المالية والإحصاء، 2015.-367 ص.

10. فوزنيسينسكي إي.بي. عمليات البنوك التجارية // الخدمات المصرفية - 2014. - العدد 7. - ص30-33.

11. المال. ائتمان. البنوك: كتاب مدرسي / إد. منظمة العفو الدولية. شميريفا - نوفوسيبيرسك: NGAEiU، 2014.-280 ص.

12. جوكوف إي.إ.ف. مال. ائتمان. البنوك.- م: الوحدة، 2015.-247 ص.

13. إيفاسنكو أ.ج. إدارة العمليات النشطة للبنوك التجارية - نوفوسيبيرسك: NGAEiU، 2015. - 114 ص.

14. إيرمادزي إي.أو. // تحسين هيكل محفظة القروض الاستهلاكية للبنك التجاري URALSIB // المراجعة العلمية. 2014. رقم 4. ص 352-354.

15. إيرمادزي إي.أو. // ضمان كفاءة عملية الإقراض في البنك من خلال تطوير نموذج رياضي // علم القرن الحادي والعشرين: أسئلة، فرضيات، إجابات. 2014. رقم 5. ص106-109.

16. كليوتشنيكوف إم.في. اقتصادي - تحليل احصائيهيكل وديناميكيات مؤشرات العمليات السلبية والنشطة للبنك التجاري // التمويل والائتمان.-2014.-رقم 12.-ص.21-23.

17. ماركوفا أو.م. البنوك التجارية وعملياتها - م: UNITI، 2015.-288p.

18. أساسيات العمل المصرفي / إد. ك.ر. تابيرجينوفا.-م.: INFRA-M، 2015.-716 ص.

19. بولوشكين ف.يو. تحليل استقرار إدارة العمليات الإيجابية والسلبية في البنك التجاري // المحاسبة والبنوك.-2015.-رقم1.-ص18-39.

20. سيمينوف س.ك. اقتصاد الاتحاد الروسي وآفاق زيادة الأصول المصرفية // التمويل والائتمان.-2015.-رقم 8.- ص.2-5.

21. تاراسوفا جي إم. العمليات المصرفية في روسيا: كتاب مدرسي - نوفوسيبيرسك: NGAEiU، 2014.-133p.

تم النشر على موقع Allbest.ru

وثائق مماثلة

تحليل وتقييم مخاطر العمليات النشطة لبنك تجاري باستخدام نموذج VaR باستخدام مثال VTB 24 (PJSC). توصيات لإدارة أصول البنك التجاري. مناهج واتجاهات لتحسين نظام الإدارة مخاطر الائتمانإناء.

أطروحة، أضيفت في 01/01/2017

مفهوم وهيكل العمليات النشطة وتصنيفها حسب عقلانية وتنوع الهيكل والمخاطر والربحية والسيولة. عمليات القروض وأنواعها. العلاقات التنظيمية والاقتصادية الناشئة في عملية العمليات النشطة للبنك.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 05/04/2015

جوهر وتصنيف العمليات النشطة وتأثيرها على أنشطة البنك التجاري. طرق إدارة العمليات النشطة للبنك التجاري. الخصائص التنظيمية والاقتصادية لـ JSPPB "Aval". سياسة الائتمان والفوائد للبنك.

تقرير الممارسة، تمت إضافته في 02/08/2011

جوهر وتصنيف العمليات المصرفية النشطة وآلية تنظيمها وطرق تحليلها. الخصائص العامة JSB "Zilant-Credit"، تحليل تنظيم العمليات النشطة للبنك. طرق لتحسين تنظيم العمليات النشطة للمنظمة.

أطروحة، أضيفت في 21/12/2014

الأساسيات الاقتصاديةودور العمليات النشطة في أنشطة البنوك. تحليل نظام إدارة الأصول الخارجية والداخلية لشركة KaspiBank JSC. تنويع العمليات النشطة للبنك التجاري. أتمتة التحليلات المالية للعمليات النشطة.

أطروحة، أضيفت في 07/06/2015

مفهوم العمليات النشطة للبنك التجاري: أنواعها وجوهرها. تحليل خدمات التسوية والنقد للكيانات القانونية في البنك المركزي لـ JSC JSCB Belrosbank. دراسة العمليات الائتمانية. تطوير الخدمات المصرفية على أساس البطاقات المصرفية- "مشروع الراتب".

أطروحة، أضيفت في 25/06/2015

الجوهر الاقتصادي وتصنيف العمليات النشطة للبنوك التجارية وإدارتها. الخصائص التنظيمية والاقتصادية لشركة مساهمة عامة "سبيربنك روسيا". هيكل الأصول المصرفية. الاتجاهات الرئيسية لتحسين العمليات النشطة للبنك.

أطروحة، أضيفت في 26/08/2017

جوهر ومعنى وهيكل وخصائص وتصنيف العمليات النشطة للبنوك التجارية وجوانبها الرئيسية في التحليل الكمي والاتجاهات وآفاق التطوير. النماذج الهيكلية لتقييم الأصول المالية والعمليات الاستثمارية.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 31/01/2009

علامات تصنيف أنواع المعاملات مع الأوراق المالية. خصائص تكوين ومحتوى العمليات النشطة للبنك. ملامح السياسة النقدية لجمهورية بيلاروسيا. اتجاهات وآفاق تطور البنوك التجارية والخدمات المصرفية.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 01/05/2015

تكوين وهيكل العمليات النشطة للبنك وخصائص أنواعها. أساليب إدارة الأصول. أنواع المخاطر المصرفية الناشئة عند إدارة الأصول. تحليل هيكل الاستثمارات الائتمانية والعمليات النشطة للبنك وآفاق تطويرها.

بنك تجاري- غير الدولة مؤسسة الائتمان، التي تنفذ عمليات مصرفية عالمية للكيانات القانونية والأفراد (معاملات التسوية والدفع، وجذب الودائع، وتوفير القروض، وكذلك العمليات في سوق الأوراق المالية وعمليات الوساطة).

العمليات السلبية للبنك التجاري- هو نشاط البنك في تجميع الأموال الخاصة به والمقترضة لغرض إيداعها.

هي عمليات لوضع الأموال المقترضة والأموال الخاصة لبنك تجاري من أجل توليد الدخل وتهيئة الظروف لإجراء العمليات المصرفية.

العمليات النشطة للبنك التجاري- هذا أولاً وقبل كل شيء ائتمانعمليات، استثمارالعمليات، العمليات على تشكيل الممتلكاتإناء، التسوية والنقدعمليات، اللجنة والوسيط(التخصيم، التأجير، forfatting، الخ).

الأنواع الرئيسية للعمليات النشطة للبنك التجاري هي:

تقديم القروض للكيانات الاعتبارية والأفراد بشروط مختلفة ولفترات مختلفة؛

المعاملات مع الأوراق المالية نيابةً عنك وعلى نفقتك الخاصة؛

استثمار؛

معاملات الريبو؛

عمليات التعامل بالعملة؛

العمليات غير التقليدية للبنوك التجارية.

المعاملات الائتمانية - هذه هي عمليات التنسيب للمقرض

موارد مجانية في مختلف القروض المقدمة للعملاء على شروط الدفع والإلحاح والسداد. يمكن للبنوك وضع مواردها في سوق ما بين البنوك من خلال تقديم القروض لبنوك أخرى أو فتح حسابات ودائع لديها.

يمكن للبنوك شراء ضمانات (الأسهم والسندات) لمصدرين آخرين أو للدولة بهدف تحقيق دخل منهم نتيجة فروق أسعار الصرف. يمكن لمؤسسات الائتمان أيضًا إجراء معاملات محاسبية باستخدام الكمبيالات - شراء الكمبيالات قبل تاريخ استحقاقها.

الاستثمارات المباشرة تمثل الاستثمار المباشر لأموال البنك في الإنتاج واقتناء الأصول الحقيقية. استثمارات المحفظةيتم تنفيذها في شكل شراء الأوراق المالية أو تقديم قروض نقدية طويلة الأجل. تدخل البنوك في معاملات لشراء الأوراق المالية مع البيع اللاحق الإلزامي (معاملات الريبو)من نفس الإصدار وبنفس الكمية بعد مدة محددة في العقد وبسعر محدد.

عمليات تداول العملات الأجنبية تتعلق بأنشطة الوساطة لشراء وبيع العملات. وتتمثل مهمة البنك في هذا المجال في إتاحة الفرصة لعملائه لتحويل أصولهم بالعملة الأجنبية من عملة إلى أخرى.

تشمل العمليات غير التقليدية للبنوك التجارية العمليات التي يمكن أن تقوم بها مؤسسات أخرى غير البنوك التجارية:

خدمات التسوية والنقد؛

عمليات الثقة؛

عمليات التأجير

تنقسم جميع العمليات المصرفية على أساس الوساطة المالية إلى فئتين: سلبية وإيجابية (الشكل 11.2).

تسمى عمليات جمع الأموال سلبي.

تسمى العمليات التي تنطوي على وضع الأموال نشيط.

نتيجة للعمليات السلبية، يشكل البنك الموارد النقدية للبنك.

نتيجة للعمليات النشطة، يضع البنك موارده بين المقترضين (مستهلكي الأموال)، ومتلقي الأموال، ويستثمرها أيضًا في مختلف أدوات مالية(السندات والكمبيالات والأوراق المالية الأخرى) والأشياء الاستثمارية (العقارات والأصول الثابتة لتشكيل القاعدة المادية والفنية لأنشطتها، وما إلى ذلك).

تهدف معظم العمليات النشطة إلى توليد الدخل.

وبناء على ذلك، تسمى الموارد المتراكمة نتيجة للعمليات السلبية في الممارسة المصرفية الإلتزاماتوالموارد الموضوعة (المستثمرة في شيء ما) - أصولإناء.

أرز. 11.2.

موارد البنك التجاري لها أربعة مصادر:

أموال المساهمين (المساهمين) ؛
أرباح البنك الخاصة؛
أموال العملاء؛
الأموال المقترضة.

يتم عرض مصادر الموارد المصرفية وتخصيصها في الشكل. 11.3.

أرز. 11.3.

وعليه فإن مطلوبات البنك تتشكل من هذه المصادر. وهي مقسمة إلى مجموعتين كبيرتين:

تسمى الالتزامات المتكونة من أموال المساهمين ومن الأرباح الخاصة رأس المال الخاصإناء؛
تسمى الالتزامات التي تتكون على شكل أرصدة في الحسابات (التسوية، الجارية) للعملاء، وكذلك المستلمة من قبل البنك على أساس الاقتراض الأموال التي تم جمعها.

وبدورها، رأس مال البنك الخاص يتكون من:

- من رأس المال المصرح به (المملكة المتحدة ), تتكون من الأموال المستلمة لدفع ثمن الأسهم (أسهم شركة الإدارة) من المساهمين (المساهمين) ؛
– صندوق احتياطي البنك والصناديق الأخرى (مدخرات الأغراض الخاصة)، وكذلك الاحتياطيات المشكلة لخسائر القروض المحتملة وانخفاض قيمة الأوراق المالية. هذه الأموال والاحتياطيات يتكونها البنك نفسه من أرباحه الخاصة.
– الربح الحالي (غير مخصصة ), في التداول.

تشمل الأموال التي تم جمعها ما يلي:

أ) أموال العملاء في الحسابات الجارية. العملاء بالمعنى الضيق يعني أي الكيانات القانونية، و أصحاب المشاريع الفرديةالذين فتحوا حسابات مصرفية لإجراء واستلام المدفوعات. يمكن أن تكون هذه مؤسسات حكومية وغير حكومية، ومنظمات تجارية وغير ربحية، بالإضافة إلى مؤسسات ائتمانية، بما في ذلك البنوك التي لديها حسابات مراسلة مع بنك معين؛
ب) الأموال المستلمة نتيجة القروض والتزامات الديون (الأموال المقترضة ) :
- – تلقى القروض بين البنوك.
- – الودائع (الودائع) للكيانات القانونية والأفراد ؛
- – الأموال الواردة نتيجة بيع البنك لالتزامات الدين الخاصة به على شكل أوراق مالية (شهادات الإيداع وشهادات الادخار، الكمبيالات، السندات).

الإلتزاماتلها خاصيتين رئيسيتين - هم الدفع والاستعجالوالتي تعتبر مهمة لاقتصاد البنك وسيولته.

الموارد المصرفية قابلة للتحميل، ولكنها تختلف بشكل كبير بين المجموعات في هذا الصدد. بالنسبة لموارده الخاصة (رأس المال السهمي)، يدفع البنك أرباحًا للمساهمين من أرباحه. البنوك الكبيرة، من أجل الحفاظ على صورتها والقيمة السوقية لأسهمها، تدفع سنويا لمساهميها أرباحا عالية إلى حد ما. مثل هذه البنوك الأسهم هي مورد باهظ الثمن.

من وجهة نظر الرسوم (التكلفة التي يتحملها البنك) للأموال التي يتم جذبها، فإن تقسيم هذه المجموعة من الموارد إلى أموال العملاء في الحسابات الجارية وإلى الأموال المقترضة له أهمية كبيرة. سعر "أموال العملاء" للبنك أقل بعدة مرات من سعر الأموال المقترضة التي يتم جمعها في السوق المالية. لهذا تعتبر الأموال الموجودة في الحسابات الجارية للعملاء كمورد مصرفي مجانية عمليًا. على العكس من ذلك، الأكثر الموارد المقترضة باهظة الثمن.

إن تقسيم الالتزامات حسب الاستحقاق له أهمية كبيرة. وبذلك يمتلك البنك رأسماله الخاص بشكل دائم (إلى أجل غير مسمى). أموال العملاء هي إلى الأموال عند الطلب "- يحق للعميل شطب الرصيد الموجود في الحساب الجاري في أي وقت. لذلك يجب على البنك استخدام أموال العميل بعناية، مع الاحتفاظ باحتياطي سيولة معين.

تنقسم الأموال المقترضة حسب شروط الجذب إلى ما يلي:

- على الطلب؛
- قصير (لمدة تصل إلى 30 يومًا)؛
- قصير المدى (من 31 يومًا إلى سنة واحدة)؛
– طويل الأمد (أكثر من 3 سنوات).

تعتبر موارد البنك المتولدة على أساس القرض ذات طبيعة عاجلة.

تنقسم العمليات السلبية حسب مصادر تكوين الموارد المصرفية:

للعمليات المتعلقة بتكوين رأس المال المصرح به للبنك (من مساهمات المساهمين)؛
العمليات التي تشكل الصندوق الاحتياطي والصناديق الخاصة والاحتياطيات (من الأرباح وعلاوة الأسهم)؛
عمليات فتح الحسابات الجارية للعملاء وقيد هذه الحسابات؛
عمليات الإيداع، وتختلف من حيث وأنواع الودائع؛
العمليات بين البنوك لجذب القروض والودائع من البنوك الأخرى؛
عمليات بيع (تنسيب) سندات الدين من إصدارها الخاص (الودائع و شهادات الادخار، الفواتير ، السندات).

الأموال التي تم جمعها هي التزاماتإناء. تشمل التزامات البنك ما يلي: أرصدة الحسابات الجارية والحسابات الجارية الأخرى للعملاء، والأموال المقترضة، بالإضافة إلى الفوائد المستحقة ولكن غير المدفوعة على الودائع والودائع، والفوائد على سندات الدين الصادرة عن البنك (السندات والأذون والودائع وشهادات الادخار ).

رأس مال البنك الخاص ليس مسؤوليته.

أصول،أو وضع أموال وتنقسم إلى أهداف ومجالات الاستثمار وهي: الصناديق (الوطنية والوطنية). عملة أجنبية)، المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، القروض لمختلف أنواع المقترضين ولأغراض مختلفة، الأوراق المالية، العقارات، الوسائل المادية والتقنية، إلخ.

تعتبر مجموعة الأصول هذه ذات طبيعة عامة. وعلى وجه الخصوص، تعمل القروض كرأس مال نقدي في مختلف المجالات والصناعات اقتصاد وطنيوهي موجهة نحو تكوين مختلف الأشياء الاستثمارية النهائية (الاستثمارات): رأس المال العامل المادي ورأس المال الثابت. وفي الوقت نفسه، يعكس هذا التجمع المجالات التاريخية لاستثمارات البنوك ويتم تأمينه من خلال أقسام معينة من الميزانية العمومية للبنك.

في الميزانيات العمومية للبنوك وفقًا لمخطط حسابات مؤسسات الائتمان المعتمدة في الممارسة الروسية، يتم تمييز ما يلي: تكوين الأصول المصرفية (العمليات النشطة):

الأرصدة النقدية في الحسابات المراسلة؛
الرصيد النقدي في مكتب النقد بالبنك؛
الاحتياطيات الإلزامية لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي (متطلبات الاحتياطي)؛
عملة أجنبية؛
القروض الصادرة؛
الاستثمارات في الأوراق المالية.
الاستثمار في رأس المال المصرح بهمؤسسات أخرى؛
الاستثمارات في المعادن والأحجار الكريمة؛
الاستثمارات العقارية.
القاعدة المادية والفنية للبنك؛
الأصول الأخرى.

تتميز أصول البنك بالخصائص التالية:

السيولة – القدرة على التحول بسرعة إلى أموال دون خسارة القيمة السوقية؛
الربحية - قدرة الأصل على توليد الدخل؛
المخاطرة (الموثوقية) - القدرة على إرجاع الأصل دون فقدان قيمته الاسمية؛
الاستعجال.

السيولةتعتمد الأصول على حالة (مستوى النشاط) لقطاعات معينة من السوق المالية وسوق السلع. كلما زاد الطلب على بعض عناصر الاستثمارات المصرفية، زادت سيولة الأصول المقابلة. بمعنى آخر، أصبح من الأسهل بيع هذه الأصول بعد الحصول على أموال "حقيقية" مقابلها. تعتمد السيولة أيضًا على سعر البائع (أي البنك): كلما ارتفع سعر بيع الأصل، زادت صعوبة بيعه، وكلما زاد الوقت الذي سيستغرقه تحويله إلى نقد، وبالتالي انخفض سعره. سيولة مثل هذا الأصل.

يمكن تقسيم جميع الأصول حسب مستوى السيولة:

- للتصفية الذاتية (نقداً نقداً و النموذج غير النقدي);
- سيولة عالية (تحسب فترة البيع بالأيام)؛
- متوسطة السائلة (تحسب مدة تنفيذها بالأسابيع)؛
- والسائل (تحسب مدة بيعه بالأشهر)،

وبالتالي، فإن الأصول عالية السيولة تشمل القروض قصيرة الأجل وقصيرة الأجل الصادرة لمقترضين موثوقين قادرين على الوفاء بالتزاماتهم، وسندات الدين قصيرة الأجل للمصدرين المتعثرين، فضلا عن الأسهم المطلوبة والمسعرة في سوق الأوراق المالية المنظمة.

على العكس من ذلك، العقارات، وخاصة المباني و أرض، تنتمي إلى الأصول منخفضة السيولة.

المهمة العملية الرئيسية لكل بنك هي الحفاظ على مستوى عال من السيولة لأصوله. السيولة – أساسي , أهم مبدأ تكوين الأصول المصرفية.

تقوم البنوك بإنشاء أصولها من أجل الحصول عليها دخل.فقط جزء صغير من الأصول ليس دخلاً. ولذلك، يتم تقسيم الأصول إلى مربحة وغير مربحة.

ل الأصول المدرة للدخل تشمل في المقام الأول:

- القروض المقدمة؛
- ضمانات؛
– الأصول المادية والفنية المحولة للتأجير التمويلي (التأجير).

أصول الدخل هي أيضًا المعادن الثمينة والأحجار الكريمة والعملات الأجنبية والتي تدر دخلاً عندما ترتفع قيمتها السوقية أو في ظروف التضخم (دخل الصرف).

ومن بين الأصول المدرة للدخل، الاستثمارات التي تجلب إيرادات الفوائد.هذه هي القروض والتزامات الدين في شكل أوراق مالية تدر إيرادات الفوائد (السندات والأذونات وشهادات الإيداع وما إلى ذلك).

في الممارسة العالمية والمحلية، يتم الدفع مقابل خدمات إدارة النقد، بالإضافة إلى سداد مدفوعات العملاء من خلال شبكة مراسلي البنك.

الدخل المشتق من الأصول التي تمثل أرصدة في الحسابات المقابلة هو بطبيعته العمولات.ويعتمد حجم هذا الدخل على حجم قاعدة العملاء (أي على عدد العملاء الذين تتم خدمتهم) وعلى حجم الإيرادات غير النقدية وغير النقدية. دوران النقديةأموال. كلما زاد عدد العملاء وزاد معدل دوران مدفوعات البنك، زاد الدخل.

ل الأصول غير الدخلية تشمل الاستثمارات في قاعدتها المادية والتقنية الخاصة: مباني المكاتب والأثاث وأجهزة الكمبيوتر والخدمات المصرفية المختلفة و معدات تسجيل النقدية. ويشمل ذلك أيضًا الأصول غير الملموسة اللازمة لتشغيل البنك: منتجات البرمجيات، حقوق الإيجار للمباني والمباني، الخ. لا تحصل البنوك على دخل مباشر من هذه الاستثمارات، ولكن بدونها ستكون أنشطة المؤسسات المصرفية مستحيلة.

حسب المستوى المخاطرة(المؤشر العكسي هو الموثوقية) يتم تجميع جميع الأصول:

- مخاطرة عالية؛
- خطر متوسط؛
- خطر قليل؛
- بلا مخاطر.

في الممارسة المصرفية، هناك القاعدة التالية: كلما زادت ربحية الأصل، زادت خطورة ذلك. ارتفاع مخاطر الاستثمار يعني انخفاض موثوقيتها، أي. ضعف القدرة على العودة. تشمل الأصول عالية المخاطر الاستثمارات الائتمانية. يعد عدم سداد القروض أمرًا شائعًا إلى حد ما في الممارسة المصرفية.

هناك تمايز حاد في مستوى مخاطر الاستثمار في سندات الدين، اعتمادا على موثوقية المصدر.

يتم تصنيف الأصول غير المتعلقة بالدخل على أنها خالية من المخاطر.

واحدة من أهم خصائص الأصول هي الاستعجال.وبحسب هذا المؤشر فإنها تنقسم إلى أصول:

- على الطلب؛
- قصير (حتى 30 يومًا)؛
- قصير الأجل (من شهر واحد إلى سنة واحدة)؛
- متوسطة الأجل (من سنة إلى 3 سنوات)؛
- طويل الأمد (من 3 سنوات).

جزء من أصول البنك هو متطلبات مالية. تشمل متطلبات البنك: الأموال المودعة في حسابات مراسلي البنك في البنوك الأخرى (حسابات مراسلة بالأسعار

البنك المركزي، في صندوق الاحتياطي الإلزامي في البنك المركزي، في البنوك الأخرى والبنوك غير المقيمة)؛ القروض الصادرة؛ الاستثمارات في سندات الدين لمصدرين آخرين؛ الأصول الملموسة المؤجرة.

العقارات، الأصول الملموسة الأخرى، ملك للبنكوكذلك الأرصدة النقدية في مكتب النقد بالبنك ليست مطالبات للبنك.

بالنسبة للبنوك، المشكلة الأكثر أهمية في إدارة الأصول والخصوم هو ضمان الامتثال من حيث التوقيت بين الموارد التي تم جذبها (الالتزامات) ووضعها (الأصول). في اللغة العامية المصرفية الحديثة، هناك مفاهيم للالتزامات "القصيرة" و"الطويلة"، والأصول "القصيرة" و"الطويلة".

يكمن فن إدارة الأنشطة المصرفية في القدرة على الجمع بشكل عقلاني بين مصادر تكوين الموارد المصرفية من حيث تكلفتها (كلما كانت أرخص كلما كان ذلك أفضل) ومن حيث التوقيت مع مجالات توظيفها (أي تكوين الأصول) التي تضمن مستوى مرتفع من سيولة البنك وربحية أنشطته، عند مستوى مقبول من المخاطر.