بيت التقييمات الملخص: تنفيذ نظام لأتمتة المعاملات النقدية في بيئة برامج Microsoft Access. المحاسبة عن المعاملات النقدية أتمتة المحاسبة عن المعاملات النقدية في المنظمة

الملخص: تنفيذ نظام لأتمتة المعاملات النقدية في بيئة برامج Microsoft Access. المحاسبة عن المعاملات النقدية أتمتة المحاسبة عن المعاملات النقدية في المنظمة

مال

أتمتة الحسابات باستخدام الإلكترونية

يمكن إجراء تحويل الأموال الإلكتروني، كما أشرنا سابقًا، من خلال استخدام أدوات الدفع التي توفر للعميل إمكانية الوصول إليها حساب البنكولكن أيضًا من خلال أدوات الدفع المسبق ( النقود الإلكترونية).

توجد النقود الإلكترونية في جمهورية بيلاروسيا كفئة مستقلة، والتي يتم تصنيفها، إلى جانب النقد، كوسيلة للدفع.

يتم تنظيم إجراءات إجراء المعاملات بالنقود الإلكترونية على أراضي الدولة من قبل بنوك جمهورية بيلاروسيا والكيانات القانونية الأخرى ورجال الأعمال الأفراد وكذلك الأفراد من خلال "قواعد إجراء المعاملات بالنقود الإلكترونية" بتاريخ 26 نوفمبر ، 2003. رقم 201 الخ

تتم المعاملات بالنقود الإلكترونية من قبل المصدرين والوكلاء والحائزين وفقًا لقواعد أنظمة التسوية باستخدام النقود الإلكترونية وقواعد المصدرين وشروط الاتفاقيات.

النقود الإلكترونية- هذه وحدات ذات قيمة في شكل إلكتروني، يتم قبولها كوسيلة للدفع عند إجراء الدفعات والتعبير عن مبلغ التزام المصدر غير المشروط وغير القابل للإلغاء بسداد هذه الوحدات.

يمكن أن تكون النقود الإلكترونية: قائمة على الأجهزة (البطاقات الذكية)، والناقل عبارة عن شريحة دقيقة، وقائمة على البرمجيات.

الاختلافات الرئيسية بين النقود الإلكترونية:

تؤخذ بعين الاعتبار في حساب تحصيل واحد، أي. لا يتم تخزين الأموال الإلكترونية في الحسابات الشخصية للعملاء؛

عدم الكشف عن هويته. على عكس الأموال غير النقدية، لا يتم احتساب الأموال الإلكترونية في الحسابات المصرفية للعملاء؛

البطاقة الذكية – تتميز بأنها ناقل مستقل للنقود الإلكترونية؛

لا يتم فرض أي فائدة.

أنواع العمليات التي تقوم بها البنوك بالنقود الإلكترونية: الإصدار (الإصدار)؛ الانتشار؛ الاستخدام؛ السداد

إصدار النقود الإلكترونية هو نشاط الجهة المصدرة في إصدار النقود الإلكترونية للتداول عن طريق استبدالها بأموال نقدية أو غير نقدية مع إمكانية استردادها.

تصدر البنوك الأموال الإلكترونية على أراضي جمهورية بيلاروسيا.

قضية بنك:

- إصدار النقود الإلكترونية؛

– يتحمل التزامًا غير مشروط وغير قابل للإلغاء بسداد الأموال الإلكترونية الصادرة؛

- يضمن التسويات في الوقت المناسب؛

– إعلام العملاء (بشروط وإجراءات إصدار وتوزيع واستخدام واسترداد ED).

يتم توزيع الأموال الإلكترونية للبنوك المصدرة على أراضي جمهورية بيلاروسيا من قبل وكلاء.

التوزيع - نشاط الوكيل لإصدار النقود الإلكترونية مقابل أموال نقدية أو غير نقدية.

عامل- كيان قانوني، بما في ذلك البنك، باستثناء المُصدر، ورجل أعمال فردي، مقيم، لديه حسابات في البنوك، يقوم بتوزيع و (أو) استرداد الأموال الإلكترونية بموجب اتفاقية مع المُصدر، أي. ودورها هو توزيع النقود الإلكترونية.

لإجراء المعاملات بالنقود الإلكترونية يجب أن يكون لدى البنك الوكيل تصريح (ترخيص) خاص البنك الوطنيللقيام بالأنشطة المصرفية، مع توفير الحق في تقديم خدمات التسوية و (أو) النقدية للأفراد والكيانات القانونية.

حاملو النقود الإلكترونية هم: الأفراد؛ الكيانات القانونية؛ أصحاب المشاريع الفردية

لشراء الأموال الإلكترونية الصادرة عن البنوك والكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد، يقومون بإيداع النقود في مكتب النقد الخاص بالبنك المصدر (الوكيل)، أو إجراء تحويل بريدي أو تحويل الأموال إلى النموذج غير النقديإلى حساب الميزانية العمومية المقابل للبنك المصدر (الحساب الجاري للوكيل) بالطريقة التي تحددها تشريعات جمهورية بيلاروسيا.

يمكن أن يتم توزيع النقود الإلكترونية للبنوك المصدرة من خلال أجهزة الصراف الآلي المملوكة لوكلاء وهم البنوك، ومحطات الدفع والمرجعية ذاتية الخدمة، ومحطات الدفع، ونقاط إصدار النقد، بالإضافة إلى الأجهزة والبرامج المملوكة لوكلاء من غير البنوك. ، مما يسمح، وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا، بتنفيذ عمليات قبول النقد (أجهزة صرف النقود).

يتم تنظيم التسويات باستخدام النقود الإلكترونية عن طريق فتح المحافظ وإيداع النقود في مكتب النقد بالبنك (التجديد).

المحفظة على الانترنت – بطاقة بلاستيكيةأو برامج الكمبيوتر الشخصية التي تحتوي على النقود الإلكترونية وتوفر إمكانية الوصول إليها.

أنواع المحافظ الإلكترونية:

ما يعادل WMR الروبل الروسي(نوع المحفظة R)،

WMZ – ما يعادل الدولار الأمريكي (نوع المحفظة Z)،

WME - ما يعادل اليورو (محفظة من النوع E)،

يعادل WMU الهريفنيا الأوكرانية(محفظة من النوع U)،

WMB – ما يعادل الروبل البيلاروسي (نوع المحفظة B)،

WMY – ما يعادل المبلغ الأوزبكي (محفظة من النوع Y)،

WMC وWMD - أي ما يعادل WMZ ل عمليات الائتمانعلى محافظ C و D

WMG – يعادل الذهب (نوع المحفظة G).

يسجل المحفظة على الانترنتالأمر بسيط للغاية: ليس عليك الذهاب إلى البنك، أو فتح حساب، أو التوقيع على اتفاقية، أو دفع المال مقابل ذلك. يمكنك الحصول على محفظتك أو عدة محافظ على موقع www.easypay.by دون مغادرة جهاز الكمبيوتر الخاص بك. ليست هناك حاجة لتنزيل البرنامج وتثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك. تستغرق إجراءات التسجيل 2-5 دقائق.

انتقل إلى قسم "تسجيل المحفظة" واملأ النموذج المقدم. سيتم إرسال رابط إلى بريدك الإلكتروني، اتبع الرابط لتأكيد تسجيلك. من الآن فصاعدا لديك محفظة EasyPay! ستعرض نافذة المتصفح معلومات حول محفظتك الجديدة (معرف المحفظة (الرقم)، وكلمة مرور تسجيل الدخول، ورمز التحكم القابل لإعادة الاستخدام لتأكيد المدفوعات، وما إلى ذلك). احتفظ بتفاصيل محفظتك في مكان لا يمكن للأشخاص غير المصرح لهم الوصول إليه. كن حذرا، يتم عرض المعلومات في نافذة المتصفح مرة واحدة ولأسباب أمنية لا يتم تخزينها في المحفظة. في محفظتك، يمكن تغيير كلمة مرور تسجيل الدخول ورمز التحكم القابل لإعادة الاستخدام إلى كلمات مرور أخرى أكثر ملاءمة لك. يوصى بالقيام بذلك أثناء الجلسة الأولى لتسجيل الدخول إلى محفظتك ودائمًا قبل تجديد محفظتك بالمال لأول مرة. واستبدالها بأخرى جديدة بشكل دوري. ولا تنس أن تكتبها.

ليس عليك ملء البيانات الشخصية - ليس مطلوبًا منهم فتح محفظة واستخدام EasyPay. ومع ذلك، يرجى ملاحظة أنه إذا نسيت كلمة المرور للوصول إلى محفظتك أو فقدت رمز التحكم القابل لإعادة الاستخدام لتأكيد المدفوعات، فلن تتمكن EasyPay من استعادة تفاصيل المحفظة المفقودة أو إعادة الأموال الموجودة في محفظتك فقط إذا قمت بتزويد النظام ببياناتك معلومات شخصية . في غياب هذه المعلومات، سيكون من المستحيل إثبات أنك مالك هذه المحفظة بشكل موثوق.

تجديد المحفظة الإلكترونية - إيداع النقود في مكتب النقد بالبنك أو التحويل البريدي، مع الإشارة إلى رقم المحفظة وكلمة المرور. قد يتجاوز المبلغ مبلغ النقود الإلكترونية (الدفع مقابل فتح المحفظة ومقابل الخدمات المقدمة).

يلتزم البنك المصدر والبنك الوكيل بالتأكد من هوية الأفراد الذين يتم فتح أو فتح المحافظ الإلكترونية لهم، وذلك في حالة وجود أي من الحالات التالية:

إذا كان المبلغ الموجود في المحفظة 1000 وحدة أساسية أو أكثر؛

رصيد المحفظة 1000 وحدة أساسية أو أكثر؛

استخدام أكثر من 90 وحدة أساسية خلال يوم تداول واحد.

لإجراء تحديد الهوية، يقدم الفرد وثيقة هوية إلى الشخص المرخص له من البنك المصدر، وكيل البنك المصدر، البنك الوكيل، ويبرم مع البنك المصدر، الوكيل نيابة عن البنك المصدر، البنك الوكيل اتفاقية تنص على حقوق والتزامات الأطراف في إصدار وتوزيع واستخدام واسترداد النقود الإلكترونية، بالإضافة إلى احتوائها على معلومات حول المحفظة الإلكترونية المفتوحة باسم فرد.

مطلوب تحديد الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد.

لإبرام اتفاقية يجب عليك:

1. أن يكون لديك شركة مسجلة (كيان قانوني) أو أن تكون مسجلاً كرجل أعمال فردي.

2. أن يكون لديه موقع أو صفحة ويب على شبكة الإنترنت توضح الخدمات والسلع المقدمة.

3. قم بإبرام مع البنك والتوقيع في النموذج الورقي (يمكن أن يكون عن طريق البريد) "اتفاقية خدمات التسوية النقدية بالنقود الإلكترونية".

عند استخدام النقود الإلكترونية الحد الأقصى للمبلغيجب ألا تتجاوز معاملة واحدة تتم بمشاركة كيانات قانونية (أصحاب المشاريع الفردية) والأفراد 30 وحدة أساسية.

يقوم موظفو الكيان القانوني (رجل الأعمال الفردي) الذين تلقوا الأموال الإلكترونية لدفع تكاليف السفر والنفقات الأخرى في الخارج، وكذلك على أراضي جمهورية بيلاروسيا، بإعداد تقارير عن مبالغ الأموال التي تم إنفاقها، وتقديمها وما يلزم المستندات الداعمة، وكذلك إعادتها إلى الكيان القانوني (رجل أعمال فردي) الأموال غير المستخدمة.

يمكن إجراء استرداد الأموال الإلكترونية (استبدال الأموال الإلكترونية بأموال نقدية أو غير نقدية) المقومة بالروبل البيلاروسي:

حوامل - فرادى- بالروبل البيلاروسي أو بالعملة الأجنبية؛

حوامل - الكيانات القانونية (أصحاب المشاريع الفردية) – للمقيمين – بالروبل البيلاروسي;

أصحاب - الكيانات القانونية (أصحاب المشاريع الفردية) - غير المقيمين - بالروبل البيلاروسي أو بالعملة الأجنبية وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا.

ستكون العناصر الرئيسية للبنية التحتية لأنظمة النقود الإلكترونية وآلية تفاعل المعلومات بين المشاركين متطابقة تقريبًا ويتم عرضها في الشكل 12.

الشكل 12 – مخطط العلاقات في الأنظمة الإلكترونية

العملية الأولى – إصدار النقود الإلكترونية – ترتبط باستبدال النقود أو إيداع النقود بوحدات إلكترونية ذات قيمة. يمكن أن يحدث هذا التبادل إما من خلال فروع البنك، أو افتراضيًا، في شبكة من أجهزة الصراف الآلي والمحطات الطرفية، من خلال شبكات الكمبيوتر باستخدام جهاز خاص. برمجة.

يتم استلام هذه المعلومات من قبل البنك المصدر الذي يقوم بتسجيل الدين على النقود الإلكترونية وتحويل المعلومات إلى مشغل النظام (إن وجدت) لتعكس مبلغ النقود الإلكترونية على حساب افتراضي في نظام النقود الإلكترونية أو عن طريق تسجيل معلومات حول القيمة على برنامج المالك (الأجهزة). ومن هذه اللحظة، تبدأ القيمة الإلكترونية في التداول ويمكن استخدامها إما في المنظمات التجارية والخدمية، أو على الإنترنت، أو نقلها إلى شخص آخر، حسب قواعد النظام. يجب على الجهة المصدرة للنقود الإلكترونية أن تحمي القيمة الإلكترونية بشكل كاف من التزييف. وبعد استخدام النقود الإلكترونية، يمكن تقديم هذه الوحدات ذات القيمة إلى البنك المصدر لاستردادها.

على الرغم من وجود طرق عديدة لإجراء مدفوعات التجزئة، إلا أن جوهرها يظل كما هو – وهو الوفاء بالتزامات الدافع تجاه المستفيد. وفي الوقت نفسه، في الحديث الأنظمة المصرفيةفي نهاية المطاف، يؤدي استخدام أدوات ووسائل الدفع المختلفة إلى بدء تحويل الأموال إلكترونيًا. ومن هذا المنظور، يرتبط ضمان كفاءة مدفوعات التجزئة بدمج حلول الدفع الجديدة في البنية التحتية للدفع المصرفي الحالية.

أتمتة محاسبة المعاملات النقديةيحل المشاكل التالية:

· إجراء المعاملات النقدية والصرف الأجنبي في مكاتب النقد بالبنوك.

· التسجيل التلقائي للأشياء الثمينة ونماذج الإبلاغ الصارمة؛

· التفاعل بين مكاتب النقد وخزائن البنوك.

· المحاسبة النقدية في سياق أماكن عمل الصرافين، وتلخيص سجلات النقد.

يتم تنظيم العمل النقدي في بنوك جمهورية بيلاروسيا وفقًا لتعليمات تنظيم العمل النقدي في البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية في جمهورية بيلاروسيا، والتي تمت الموافقة عليها بقرار من مجلس إدارة البنك الوطني جمهورية بيلاروسيا بتاريخ 21 ديسمبر 2006 رقم 211 (بصيغته المعدلة في 26 أغسطس 2010 رقم 362).

لتوفير الخدمات النقدية لعملاء البنوك، وكذلك لإجراء المعاملات بالنقد والأشياء الثمينة الأخرى، تقوم البنوك بإنشاء مراكز نقدية.

يجب أن يتوافق تصميم ومعدات تسجيل النقد متطلبات تقنيةوالتأكد من ظروف العمل الطبيعية للموظفين وخدمة العملاء، وكذلك سلامة الأشياء الثمينة والوثائق وسلامة العمال. يجب أن تكون الغرفة الأكثر تحصينًا في مكتب النقد هي مكان تخزين الأشياء الثمينة.

من أجل خدمة العملاء الشاملة ومعالجة النقد، يمكن للبنوك فتح: مكاتب النقد الواردة والصادرة والواردة والصادرة، ومكاتب النقد المسائية، ومكاتب النقد لإعداد السلف ومكاتب إعادة فرز النقد.

للاستفادة من كافة المبالغ النقدية المستلمة والأشياء الثمينة الأخرى وتنفيذ معاملات الإنفاق النقدية، يتم إنشاء مكتب نقدي عامل في البنك.

يتم قبول النقد بالروبل البيلاروسي في مكتب النقد بالبنك باستخدام المستندات التالية:

· إعلان المساهمة النقدية، وهو عبارة عن مجموعة من المستندات تتكون من إعلان وأمر وإيصال.

· الإشعار، وهو عبارة عن مجموعة من المستندات تتكون من إشعار وإيصال؛

· الإخطار وفقا للنموذج الذي يحدده المستفيد؛

· مجموعة من الإيصالات.

· أمر استلام نقدي.

يتم قبول العملات الأجنبية النقدية في مكتب النقد بالبنك باستخدام أمر استلام العملة الأجنبية.

يتم استلام القيم الخاضعة للمحاسبة في الحسابات خارج الميزانية العمومية في مكتب النقد بالبنك باستخدام أمر استلام خارج الميزانية العمومية.

بعد استلام مستند استلام النقد من المنفذ المسؤول، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من وجود توقيع المودع النقدي، ووجود وهوية توقيع المنفذ المسؤول للبنك (بالنسبة للمستندات الخاضعة للرقابة الإضافية، وجود وهوية المنفذ المسؤول) توقيع صاحب حق التوقيع) مع العينات المتوفرة لديه، مما يؤكد الالتزام بالمبالغ المحددة في مبالغها بالأرقام والكلمات، وفي الإعلان عن المساهمات النقدية ومجموعة من الإيصالات، بالإضافة إلى الهوية بالمبلغ المبين في مكونات مجموعة هذه المستندات. بعد التحقق من المستندات النقدية الواردة، يقوم أمين الصندوق بالاتصال بمودع النقد ويقبله عن طريق عد الأوراق.

بعد تلقي إشعار من العميل، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من وجود توقيع المودع النقدي وهوية المبالغ المبينة في الأجزاء المكونة لها، وبعد ذلك يقبل النقد عن طريق عد الأوراق.

يجب أن يكون هناك أموال نقدية على مكتب أمين الصندوق فقط من الشخص الذي يقوم بإيداعها. يجب تخزين كافة الأموال النقدية التي قبلها أمين الصندوق مسبقًا في وسائل فردية لتخزين الأشياء الثمينة.

بعد قبول النقد على الإشعارات (مدفوعات المرافق)، يقوم أمين الصندوق بإدخال المبلغ وتفاصيل الدافع والمدفوع له، بالإضافة إلى التفاصيل الأخرى التي تحددها الاتفاقية بين البنك والمدفوع له في سجل المدفوعات المقبولة. يتم الاحتفاظ بسجل المدفوعات المقبولة بشكل منفصل لكل مستفيد.

في نهاية يوم العمل، بناءً على المستندات النقدية الواردة، يقوم أمين الصندوق بإعداد شهادة إبلاغ دوران النقديةلليوم ورصيد الأشياء الثمينة ويتحقق من المبلغ الموجود في هذه الشهادة مع المبلغ النقدي المستلم بالفعل (بعد ذلك يرسل الإشعارات أو الإشعارات مع سجلات المدفوعات المقبولة إلى المنفذ المسؤول لإعداد أوامر الاستلام النقدي وعكس المعاملات على الحسابات المحاسبية). يتم إرسال إشعارات وسجلات المدفوعات المقبولة إلى المستفيد، ويتم إرجاع أوامر استلام النقد إلى أمين الصندوق لإبلاغها إلى مدير مكتب النقد التشغيلي.

يقوم أمين الصندوق بتكوين وتغليف المبالغ النقدية المقبولة وتقديمها مع شهادة الإبلاغ ومستندات استلام النقد إلى مدير مكتب النقد العامل.

يتم السحب النقدي بالروبل البيلاروسي من مكتب النقد بالبنك باستخدام المستندات التالية:

- الشيكات من دفاتر الشيكات النقدية ذات النماذج المعمول بها؛

– أمر صرف النفقات.

يتم إصدار العملة الأجنبية النقدية من مكتب النقد بالبنك وفقًا لأمر عملة الإنفاق.

لتنفيذ معاملات النفقات، يتلقى أمين الصندوق من مدير مكتب النقد التشغيلي المبلغ النقدي المطلوب مقابل التوقيع في دفتر المحاسبة للأشياء الثمينة المقبولة والمصدرة من قبل أمين الصندوق.

بعد استلام شيك نقدي أو أمر نقدي أو أمر عملة أجنبية، يقوم أمين الصندوق بما يلي:

· التحقق من وجود وهوية توقيع المسؤول التنفيذي للبنك (بالنسبة للمستندات الخاضعة للرقابة الإضافية - وجود وهوية توقيع الشخص الذي له حق التوقيع على الرقابة) على العينات المتاحة له؛

· التحقق من المبلغ الموضح في مستند إيصال النقد بالأرقام مع المبلغ الموضح بالكلمات؛

· التحقق مما إذا كان هناك إيصال لاستلام النقد في مستند صرف المصروفات؛

· التحقق من وجود البيانات من مستند يحدد متلقي النقد وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا على مستند الحساب النقدي (باستثناء موظفي البنك)؛

· يقوم بإعداد المبلغ النقدي المشار إليه في مستند صرف المصروفات؛

· يتصل بمتلقي النقد عن طريق رقم مستند صرف النفقة ويسأله عن المبلغ المستلم؛

· التحقق من رقم ختم التحكم (قسيمة التقطيع) مع الرقم الموجود في مستند نقد المصروفات ولصق ختم التحكم (قسيمة التقطيع) على مستند نقد المصروفات؛

· التحقق مع المستلم مما إذا كان سيعيد حساب النقد بحضور أحد موظفي البنك، ويصدره للمستلم ويوقع مستند المصروفات النقدية.

في نهاية يوم العمل، يتحقق أمين الصندوق من مبلغ النقد المقبول للتقرير مع مبلغ المصروفات النقدية والمستندات والرصيد النقدي، ويحرر شهادة الإبلاغ ويوقعها.

يقوم أمين الصندوق بتسليم رصيد النقد، إلى جانب الإيصالات النقدية لليوم وشهادة الإبلاغ، إلى مدير مكتب النقد التشغيلي.

عند تسجيل المعاملات النقدية في الحسابات المحاسبية، يتم استخدام حسابات المجموعة 10 "النقدية".

الحسابات نشطة، أي أن المدين من الحساب يعكس استلام النقد، والدائن يعكس صدوره من مكاتب النقد في البنك. يتم الاحتفاظ بالمحاسبة التحليلية لكل مكتب نقدي عامل، ولكل مكتب نقدي مصرفي خارج مكتب النقد وحسب نوع العملة.

المستندات النقدية للمعاملات النقدية روبل بيلاروسيوالنقد عملة أجنبيةيتم إنشاؤها خلال الحدود الزمنية المنصوص عليها في جدول تدفق المستندات الخاص بالبنك، في مجلدات منفصلة لكل يوم. يتم ربط المستندات النقدية التي تزيد فترة تخزينها عن ثلاث سنوات في مجلدات منفصلة وفقًا لفترات التخزين المحددة، والتي يتم تدوين ملاحظة عنها على صفحة عنوان المجلد العام للمستندات النقدية.

عند إنشاء مجلد، يتم تحديد المستندات النقدية مع مرفقاتها وفقًا لحسابات الميزانية العمومية (بترتيب ترقيم تصاعدي) بشكل منفصل للحركات الواردة والصادرة. يتم تحديد المستندات خارج الميزانية العمومية من خلال أرقام الحسابات خارج الميزانية العمومية: أولاً - الواردة، ثم - الصادرة.

يتم وضع أشرطة العد بشكل منفصل لاستلام وصرف النقد والأوامر خارج الميزانية العمومية، الموقعة من قبل الموظف الذي أجرى العد، في مجلد أمام المستندات النقدية.

يقوم الموظف الذي أنشأ المجلد الذي يحتوي على مستندات نقدية برسم صفحة عنوان المجلد الذي يحتوي على مستندات نقدية على جانبه الأمامي وتوقيعها.

تنعكس المعاملات النقدية الواردة والصادرة في ST.BANK.IT ABS في وضع "المعاملات" في مهمة "مستندات اليوم". في هذه الحالة، يجب عليك تحديد نوع الترحيل: "المعاملات إلى مكتب النقد بالروبل"، "المعاملات إلى مكتب النقد بالعملة الأجنبية".

في السطور "المنفذ"، "الحزمة الحالية"، "تاريخ المستند"، يتم ضبط اسم مستخدم النظام ورقم الحزمة المفتوحة والتاريخ الحالي من جواز السفر الحظر تلقائيًا.

في الحقول "إيصال/مصروفات"، "رقم المستند"، "أمين الصندوق"، "الرمز"، "العميل"، "المبلغ"، "الغرض من الدفع"، "نوع المستند"، يجب عليك إدخال تفاصيل المعاملة. إذا كانت المعلومات المدخلة صحيحة، فسيتم تجديد مربع الحوار بقيم من قاعدة البيانات المقابلة لتلك المدخلة:

· سيتم إدراج اسم الحساب النقدي المحدد في سطر "الحساب النقدي"؛

· في السطر "الرصيد: BYB:" بدلاً من 0.00 - الرصيد الموجود في حساب السجل النقدي في وقت إجراء المعاملة؛

· في سطر "المراسل" بدلاً من "؟" سيتم استبدال اسم حساب العميل.

من خلال النقر على زر "نشر"، سيتم خصم المبلغ من حساب الدافع وإضافته إلى حساب المستلم. في حالة إدخال البيانات بشكل غير صحيح، سيقوم النظام بعرض تحذير على الشاشة. إذا تم الترحيل بنجاح، فستتلقى رسالة على الشاشة بالنقر فوق الزر "موافق" - ستظهر على الشاشة صورة للمستند الأساسي (إيصال (نفقة) أمر نقدي).

بالضغط على زر "الإجمالي"، ستظهر نافذة تحتوي على مبلغ المستندات النقدية لحساب العميل.

الأشكال الرئيسية للإبلاغ عن المعاملات النقدية هي نماذج المحاسبة الاصطناعية (دفاتر الاستلام والمصروفات) ونموذج "تقرير عن معدل دوران النقد" 0520.

وفقًا للتعليمات الخاصة بإجراءات إعداد التقارير حول حجم التداول النقدي للبنوك والبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا (النموذج 0520) بتاريخ 26 يونيو 2007. رقم 192 (كما تم تعديله في 14 أكتوبر 2009 رقم 238) يتم إعداد التقرير في الأيام الأول والثامن والخامس عشر والثاني والعشرين من الشهر.

يتضمن التقرير بيانات الإبلاغ سواء بالنسبة للبنك ككل أو في سياق أقسامه الهيكلية ووحداته الإدارية الإقليمية (المناطق). وفي الوقت نفسه، تنعكس بيانات التقارير من حيث الدخل والنفقات في سياق أسماء ورموز بيانات التقارير.

ويجب أن يتضمن تقرير البنك معلومات عن عمليات استلام وإصدار النقد أيضا في أجهزة الصراف الآلي ومكاتب الصرافة.

يجب أن تتطابق مجاميع دوران البنك لهذا اليوم من حيث الإيرادات والمصروفات (باستثناء الأرصدة النقدية) مع مجاميع دوران المدينين والدائنين لحسابات الميزانية العمومية 1010، 1011، 1020، 1030، 1040، 1060 على الرصيد اليومي.

يجب تقديم التقارير في شكل ملفات نصية بالتنسيق المحدد عبر البريد الإلكتروني إلى ProCarry في صندوق بريد MAKET.NBRB.

للحصول على نماذج التقارير الخاصة بمكتب النقد التشغيلي للبنك، تحتاج إلى استدعاء المهمة المقابلة من مهمة "التقارير / التقارير النقدية". بعد إدخال كافة البيانات المطلوبة، سيتم إنشاء التقرير.

أتمتة محاسبة المعاملات النقدية تحل المشاكل التالية:

إجراء المعاملات النقدية والصرف الأجنبي في مكاتب النقد بالبنك؛

التسجيل التلقائي للأشياء الثمينة ونماذج الإبلاغ الصارمة؛

التفاعل بين سجلات النقد وخزائن البنوك؛

المحاسبة النقدية في أماكن عمل الصرافين، وتلخيص سجلات النقد.

يجب أن يفي تصميم وتجهيز أجهزة تسجيل النقد بالمتطلبات الفنية ويضمن ظروف العمل العادية للموظفين وخدمة العملاء، فضلاً عن سلامة الأشياء الثمينة والمستندات وسلامة العمال. يجب أن تكون الغرفة الأكثر تحصينًا في مكتب النقد هي مكان تخزين الأشياء الثمينة.

للاستفادة من كافة المبالغ النقدية المستلمة والأشياء الثمينة الأخرى وتنفيذ معاملات الإنفاق النقدي، يتم إنشاء مكتب نقدي عامل في البنك.

يتم قبول النقد بالروبل البيلاروسي في مكتب النقد بالبنك باستخدام المستندات التالية:

إعلان عن مساهمة نقدية، وهو عبارة عن مجموعة من المستندات التي تتكون من إعلان وأمر وإيصال؛

الإشعار، وهو عبارة عن مجموعة من المستندات التي تتكون من إشعار وإيصال؛

الإخطار وفقا للنموذج الذي يحدده المستفيد؛

مجموعة من الإيصالات

أمر استلام نقدي.

يتم قبول العملات الأجنبية النقدية في مكتب النقد بالبنك باستخدام أمر استلام العملة الأجنبية.

يتم قبول الأشياء الثمينة الخاضعة للمحاسبة في حسابات خارج الميزانية العمومية في مكتب النقد بالبنك باستخدام أمر استلام خارج الميزانية العمومية.

في نهاية يوم العمل، على أساس المستندات النقدية الواردة، يقوم أمين الصندوق بإعداد شهادة تقرير عن معدل دوران النقد لهذا اليوم وأرصدة الأشياء الثمينة ويتحقق من المبلغ الموجود في هذه الشهادة مع المبلغ النقدي المستلم بالفعل (وبعد ذلك يقوم بإرسال الإخطارات أو الإخطارات، إلى جانب سجلات المدفوعات المقبولة، إلى المنفذ المسؤول عن تجميع إيصالات الأوامر النقدية وانعكاس المعاملات في الحسابات المحاسبية). يتم إرسال إشعارات وسجلات المدفوعات المقبولة إلى المستفيد، ويتم إرجاع أوامر استلام النقد إلى أمين الصندوق لإبلاغها إلى مدير مكتب النقد التشغيلي.

يتم السحب النقدي بالروبل البيلاروسي من مكتب النقد بالبنك باستخدام المستندات التالية:

- الشيكات من دفاتر الشيكات النقدية ذات النماذج المعمول بها؛

– أمر صرف النفقات.

يتم إصدار العملة الأجنبية النقدية من مكتب النقد بالبنك وفقًا لأمر عملة الإنفاق.

بعد استلام شيك نقدي أو أمر نقدي أو أمر عملة أجنبية، يقوم أمين الصندوق بما يلي:

التحقق من وجود وهوية توقيع المسؤول التنفيذي للبنك (بالنسبة للمستندات الخاضعة للرقابة الإضافية - وجود وهوية توقيع الشخص الذي له حق التوقيع على السيطرة) على العينات المتاحة له؛

التحقق من المبلغ المشار إليه في مستند إيصال النقد بالأرقام مع المبلغ المشار إليه بالكلمات؛

التحقق مما إذا كان هناك إيصال لاستلام النقد في مستند نقد المصروفات؛

التحقق من وجود بيانات من مستند يحدد متلقي النقد وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا على مستند الحساب النقدي (باستثناء موظفي البنك)؛

يقوم بإعداد المبلغ النقدي المشار إليه في مستند صرف المصروفات؛

يتصل بمستلم النقود عن طريق رقم مستند المصروفات النقدية ويسأله عن المبلغ المستلم؛

التحقق من رقم ختم التحكم (قسيمة التقطيع) مع الرقم الموجود في مستند نقد المصروفات ولصق ختم التحكم (قسيمة التقطيع) على مستند نقد المصروفات؛

يوضح مع المستلم ما إذا كان سيحسب النقد بحضور موظف البنك، ويصدره للمستلم ويوقع مستند المصروفات النقدية.

عند تسجيل المعاملات النقدية في الحسابات المحاسبية، يتم استخدام حسابات المجموعة 10 "النقدية".

يتم إنشاء المستندات النقدية للمعاملات النقدية بالروبل البيلاروسي والعملة الأجنبية النقدية خلال الحدود الزمنية المنصوص عليها في جدول تدفق المستندات الخاص بالبنك، في مجلدات منفصلة لكل يوم. يتم ربط المستندات النقدية التي تزيد فترة تخزينها عن ثلاث سنوات في مجلدات منفصلة وفقًا لفترات التخزين المحددة، والتي يتم تدوين ملاحظة عنها على صفحة عنوان المجلد العام للمستندات النقدية.

سيتم إدراج اسم الحساب النقدي المحدد في سطر "الحساب النقدي"؛

في السطر "الرصيد: BYB:" بدلاً من 0.00 - الرصيد الموجود في حساب السجل النقدي في وقت إجراء المعاملة؛

في سطر "المراسل" بدلاً من "؟" سيتم استبدال اسم حساب العميل.

بالضغط على زر "الإجمالي"، ستظهر نافذة تحتوي على مبلغ المستندات النقدية لحساب العميل.

ويجب أن يتضمن تقرير البنك معلومات عن عمليات استلام وإصدار النقد أيضا في أجهزة الصراف الآلي ومكاتب الصرافة.

يجب تقديم التقارير في شكل ملفات نصية بالتنسيق المحدد عبر البريد الإلكتروني إلى ProCarry في صندوق بريد MAKET.NBRB.

يتضمن الحل الآلي للمحاسبة والرقابة والتدقيق على العمليات المالية والتسوية المهام التالية:

المحاسبة عن الأموال في السجل النقدي للمؤسسة ؛

المحاسبة عن الأموال في الحسابات المصرفية؛

المحاسبة عن التسويات مع الأشخاص المسؤولين والتسويات الأخرى؛

المحاسبة التحليلية للحسابات النقدية وحسابات التسوية ذات الصلة؛

تدقيق المعاملات المالية.

يشتمل نظام المعالجة الآلية لمهام العمليات المالية وعمليات التسوية على قاعدة بيانات ولغة وأدوات برمجية تتيح الوصول إلى البيانات وإدارتها، بالإضافة إلى برمجيات لحل هذه المجموعة من المشاكل ووسائل تواصل المستخدمين مع النظام في شكل لغات الحوار المناسبة.

لحل مشاكل المحاسبة الخاصة بالمعاملات المالية والتسوية، بما في ذلك المعاملات النقدية باستخدام محطة العمل الآلية للمحاسب، يلزم توفير المعلومات التالية: البيانات المحاسبية الأولية، وبيانات من قاعدة بيانات موحدة للسجلات المحاسبية، والمعلومات التنظيمية والمرجعية.

مخطط معلوماتي موسع للعلاقة بين محطة عمل المحاسب للمحاسبة والرقابة والتحليل والتدقيق على المعاملات المالية والتسوية مع الآخرين نظم المعلوماتمنح في التين. 1.

يجب أن تضمن محطة عمل المحاسب للعمليات المالية وعمليات التسوية المحاسبة ومراقبة المعاملات المالية التي تعكس الحالة اليومية للمؤسسة، وما إلى ذلك. وإجراء الحسابات اللازمة لتحليلها الحالة الماليةمن أجل تحديد الاحتياطيات اللازمة لتسريع دوران النقد. يجب أن يكون المستخدم قادرًا على تحليل حالة المدفوعات والأموال وما إلى ذلك في وضع الحوار النشط.

يتم إنشاء ومراقبة البيانات المحاسبية الأولية والمعلومات التنظيمية والمرجعية بالترتيب التالي. يتم عرض نموذج المستند الأساسي على شاشة العرض، ويتم إدخال البيانات من لوحة المفاتيح عن طريق ملء النوافذ الفارغة للنموذج.

بالتزامن مع المجموعة، يتم التحقق من مقبولية قيم التفاصيل وصحة عرضها. يتم تسجيل المعلومات التي اجتازت التحكم على وسائط الكمبيوتر في قاعدة بيانات العمل. تنعكس البيانات الخاطئة على شاشة العرض لإجراء التصحيح اللازم للتفاصيل.

يتم تصحيح المستندات الأولية والبيانات المرجعية عن طريق تحديث بيانات جديدة أو حذفها فعليًا أو إدخالها. يتم وضع البيانات المصححة مرة أخرى في قاعدة بيانات الإنتاج

يتم حذف الإدخال الخاطئ فعليًا فقط في حالة اكتشاف خطأ في التفاصيل الأساسية. بدلاً من السجل المحذوف، يتم إدخال سجل جديد، تتوافق بنيته مع المستند الأساسي أو البيانات الرئيسية.

تشتمل معلومات الإدخال والبيانات المرجعية لمحاسبة معاملات التسوية على محطة عمل المحاسب على النماذج القياسية للمستندات الأولية والبيانات المرجعية، وقاعدة بيانات للمعلومات الأولية والبيانات المرجعية على وسائط الكمبيوتر، ويتم إنشاء النماذج القياسية للمستندات الأولية والبيانات المرجعية على جهاز كمبيوتر على نماذج الوثائق الأولية ويتم تجميعها في المكتبة. في الوقت نفسه، يتم تشكيل قاعدة بيانات للمعلومات الأولية، حيث يتم تخزين السجلات المحاسبية لفترة الإبلاغ. يحتوي كل سجل محاسبي على الهيكل القياسي التالي: المؤشرات المرجعية والتجميعية (رقم المستند أو السجل المحاسبي، رمز المعاملة، المؤسسة)؛ الحساب الرئيسي؛ الحساب المقابل كمية؛ مجموع.

تتكون قاعدة البيانات من معاملات تجارية محاسبية مزدوجة مكررة ولها سعة معلوماتية كبيرة. يتيح لك الحصول في الوقت الفعلي على مستوى الحسابات المقابلة على المؤشرات اللازمة للمحاسبة التحليلية وإعداد التقارير.

يمكن صيانة محطة عمل المحاسب للعمليات المالية والتسوية المحاسبية على محطة عمل المحاسب من الفئتين الأولى والثانية. في الوقت نفسه، يتم تثبيت قسم إدارة السجلات والمحفوظات من الفئة الأولى في قسم المحاسبة، حيث يتم تسجيل العمليات المالية وعمليات التسوية، ويتم تثبيت قسم إدارة السجلات والمحفوظات من الفئة الثانية من قبل رئيس المؤسسة، كبير المحاسبين.

على المؤسسات الكبيرةهناك خيارات ممكنة لتنظيم ARMB من ثلاث فئات. في هذه الحالة، يتم تثبيت ARMB من الفئة الأولى في مكتب النقد والإدارة المالية، وARMB من الفئة الثانية - في قسم المحاسبة، وARMB من الفئة الثالثة - من قبل رئيس المؤسسة وكبير المحاسبين.

دعونا نفكر في عملية معالجة البيانات عند أتمتة محاسبة المعاملات المالية والتسوية، والتي يتم تنفيذها باستخدام قائمة من ثلاثة مستويات.

تحتوي قائمة المستوى الأول على توجيهات تسمح بتحميل البرامج وتنفيذ وظائف المستويين الثاني والثالث. يتم استخدام قائمة المستوى الثاني لتحميل البيانات في ذاكرة الوصول العشوائي (RAM) ولأداء وظائف معينة. تهدف قائمة المستوى الثالث إلى تقديم خيارات بديلة لإدارة عملية معالجة البيانات.

تبدو قائمة المستوى الأول كما يلي:

المرحلة الأولى من العمل على محطة عمل المحاسب هي إدخال وتعديل المعلومات التنظيمية والمرجعية. عند تحديد هذا الوضع في القائمة الرئيسية، يتم عرض قائمة المستوى الثاني التالية:

بعد أن يقوم المحاسب باختيار نوع المعلومات المعيارية والمرجعية، يتم عرض قائمة المستوى الثالث على شاشة العرض، والتي تتيح لك عرض البيانات وتصحيحها وإدخالها وكذلك طباعتها أو إعادة كتابتها إلى أخرى قاعدة المعلوماتبيانات.

يتم استخدام دليل قواعد المستندات القياسية عند إصدار مستندات الدفع لإدخال الحقول المقابلة للنصوص القياسية فيها. لديها الهيكل التالي: نوع الدوران، نص الأساس القياسي.

دليل المؤسسات مخصص لترميز المؤسسات التي تشكل جزءًا من اهتمام أو جمعية أو شركة وما إلى ذلك. هيكلها: الرمز، الاسم، عنوان المؤسسة، التفاصيل المصرفيةالشركات.

يستخدم دليل الحسابات المحاسبية للمحاسبة على الحسابات والحسابات الفرعية وأكواد المحاسبة التحليلية. هيكلها: رمز المؤسسة، الحساب، الحساب الفرعي، رمز المحاسبة التحليلية، اسمها.

يتم استخدام دليل المنظمات الخارجية لإنشاء معلومات حول كائنات التسوية، وكذلك للمحاسبة والرقابة والتدقيق. هيكلها: الرمز، اسم المنظمة الخارجية، تفاصيل البنك الخاص بها.

يتم استخدام دليل أسماء العمال لإنشاء معلومات عن الأشخاص المسؤولين مالياً وله البنية التالية: رمز المؤسسة، الوحدة الهيكلية، رقم الموظفين، الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة.

يتم استخدام دليل الوحدات الهيكلية لتوليد معلومات عن الوحدات الهيكلية. هيكلها: رمز المؤسسة، رمز الوحدة الهيكلية، اسمه.

يهدف دليل عناصر المحاسبة إلى إنشاء معلومات حول عناصر التكلفة وله البنية التالية: رمز العنصر واسمه.

يهدف دليل المراسلات المقبولة للحسابات إلى التحكم في المعلومات المدخلة من حيث صحة عروض أسعار المعاملات ومراجعة المعاملات التي تم تنفيذها مسبقًا. هيكلها: الحساب الرئيسي، حساب المراسلة، قبول المراسلات (الخصم، الائتمان).

يتم استخدام دليل تعليمات الاحتفاظ بالحسابات المحاسبية لترتيب محدد لقاعدة البيانات ويتضمن رمز المؤسسة، ورمز الحساب الاصطناعي، ومستوى الإدارة، ورقم الأمر، وكائن التحليل، وعناصر المحاسبة، وعنصر المحاسبة، وعنصر التحكم وكائن تحكم وكائن محاسبة ونوع طباعة.

مطلوب دفتر مرجعي لسعر الصرف لإعادة حساب المبالغ بالسعر الحالي العملة الوطنيةأوكرانيا. هيكلها: اسم العملة، رمز العملة، وحدة العملة، قيمة العملة بالوطنية الوحدة النقدية، تاريخ دخول سعر العملة.

يتم استخدام دليل إدخالات المحاسبة القياسية عند إدخال معلومات الإدخال الآلي لتعيينات الحساب للإدخالات المحاسبية. له الهيكل التالي: الحساب، نوع المعاملة التجارية، كائن المحاسبة التحليلية، الحساب المقابل.

بعد إدخال البيانات المرجعية، يتم حل المشكلة المحاسبية المقابلة. للقيام بذلك، يتم تحديد الوظيفة المطلوبة في القائمة الرئيسية، ويتم إجراء الحسابات وإنشاء معلومات الإخراج.

عند التعامل مع المعاملات النقدية، يتم عرض قائمة المستوى الثاني على الشاشة بالمحتوى التالي:

وضع التشغيل "أمر استلام النقد" مخصص لإنشاء قاعدة بيانات وإدخال وضبط وإصدار المستند الأساسي "أمر استلام النقد".

عند إدخال البيانات، يقوم المحاسب بملء عنصر المستند الأساسي حسب العنصر، وفي نفس الوقت يتم تسجيل المعلومات على وسائط الكمبيوتر، وإذا لزم الأمر، يمكن طباعة المستند الأساسي بالتنسيق المحدد.

تعمل أوضاع "أمر الاستلام النقدي" و"كشوف المرتبات" بالمثل.

تتم مراقبة البيانات المدخلة على الأوامر الواردة والصادرة للتأكد من مطابقتها للقواعد الموجودة في المعلومات التنظيمية والمرجعية. عند العمل، لدى المحاسب الفرصة للاستخدام معلومات اساسية، والذي يسمح لك بعرض وتسجيل تعيين الحساب للإدخال المحاسبي والرموز الغرض المقصودوإلخ.

للإشارة إلى عدد الإدخالات التي تم إدخالها لفترة معينة، يتم عرض بيانات التدفق النقدي:

تاريخ الأرصدة الافتتاحية

سجلات الحركة مع التاريخ

سجلات الحركة مع تواريخ أخرى

من الى________________

يتم استخدام هذا الوضع أثناء التدقيق الداخلي، عند مراقبة اكتمال البيانات وعرض المعلومات الضرورية لفترة معينة.

بعد إدخال وضبط المعلومات الأولية والبيانات المرجعية، يستطيع المحاسب عرض أو طباعة المعلومات المخرجة حسب الضرورة.

يقوم أمين الصندوق بتكوين كشف دفتر النقدية يوميًا في تاريخ إدخال المعلومات مع التكوين الإلزامي للأرصدة. شكله مشابه للشكل القياسي. عند العمل مع هذه الورقة، ينبغي توفير التسجيل التلقائي للوثائق بالترتيب الزمني.

لتعكس محاسبة التدفق النقدي، يتم إنشاء "كشف حساب يومي" لحساب "أمين الصندوق" يشير إلى عدد الإدخالات.

كشف يومي للتدفقات النقدية لمدة __________ سنة لحساب "النقد".

ولإجراء عمليات التدقيق الداخلي، تقوم المؤسسات بإنشاء معلومات حول الاستخدام المقصود للأموال. للقيام بذلك، قم بعرض أو طباعة بيان استخدام الأموال للغرض المقصود منه عند الطلب:

بيان استخدام الأموال للغرض المقصود منها

ل _____________ 200__

الحد النقدي ____

وبناء على هذا البيان يتم تحليله الاستخدام المقصودالأموال، ويتم تحديد الانحرافات ووضع المقترحات لمنع المزيد من إساءة استخدام الأموال.

يتم إجراء المحاسبة المالية في المؤسسات التي تستخدم الحسابات المحاسبية من خلال توليد معلومات عن الحسابات المقابلة.

قائمة التدفقات النقدية في سياق الحسابات المقابلة للحساب "النقدي".

رقم المستند

رمز التعليمة

اسم الكائن

الحسابات المقابلة

الإجمالي للوثيقة

الإجمالي للحساب

يتم إنشاء هذا البيان بشكل منفصل للائتمان والخصم للحصول على معلومات عامة عن الحسابات الاصطناعية.

لإجراء تدقيق بناءً على البيانات المتعلقة باستلام وإنفاق الأموال في سياق تحليلي وفقًا لتواريخ المعاملات التجارية، يتم إنشاء معلومات حول مراسلات الحسابات. يتم استخدام هذه المعلومات لتحليل وصياغة توصيات لإنفاق الأموال في المؤسسة.

لضمان محاسبة المبالغ المودعة، يتم تشكيل بيان المبالغ المودعة، المخصص للمحاسبة والرقابة والتدقيق على توافر وإصدار المبالغ المودعة.

يتم إنشاء هذا البيان تلقائيًا أثناء المعالجة النقدية لكل كشوف مرتبات.

كشف بالمبالغ المودعة للفترة

___________ 2009

لإجراء المحاسبة التحليلية للمبالغ المودعة المدفوعة وغير المدفوعة، يتم استخدام بطاقة الإيداع، والتي يتم إنشاؤها تلقائيًا عند إدخال بيانات الرواتب.

يتم تخزين بطاقات الإيداع في خزانة ملفات واحدة، بغض النظر عن التقسيم المحتمل لمحاسبة المبالغ المودعة إلى حسابات الميزانية العمومية المختلفة. عند صرف المبالغ المودعة تعتبر البطاقات المقابلة مغلقة وتنقل إلى الأرشيف.

بطاقة الإيداع

يتم تخزين بطاقات الإيداع التي لم يتم سداد دفعاتها في خزانة الملفات حتى تاريخ انتهاء الصلاحية. أنشأها القانونفترة الاحتفاظ غير مدفوعة الأجر أجور.

بناءً على ملف الإيداع، يقوم المدقق (المحاسب)، حسب الضرورة، بإنشاء معلومات للتحكم في المعلمات التالية:

رقم الموظف، الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة؛

رقم الوحدة الهيكلية؛

تاريخ الإيداع؛

فترة التقادم للمبالغ المودعة؛

المبالغ المودعة؛

التاريخ، رقم المستند، المبالغ الصادرة؛

حسابات المحاسبة.

تتلقى المؤسسات التجارية مبالغ كبيرة من العائدات النقدية. من الضروري التأكد من المحاسبة الصحيحة للأموال والرقابة الصارمة على سلامتها وتسليمها في الوقت المناسب إلى البنك.

تعد الإيرادات النقدية من المؤسسات التجارية المصدر الرئيسي للتمويل والإقراض لمختلف الصناعات اقتصاد وطني، دفع الأجور والمعاشات التقاعدية والمنح الدراسية. تمكن القروض المصرفية المنظمات والمؤسسات من شراء السلع للبيع للجمهور، وشراء المنتجات الزراعية، وتطوير البناء والإنتاج، أي:

تنفيذ جميع العمليات التجارية والتجارية اللازمة. إن تسليم العائدات في الوقت المناسب وبشكل كامل له أهمية كبيرة ليس فقط لتنمية التجارة، ولكن أيضًا لاقتصاد البلاد بأكمله.

تعد المحاسبة المنظمة بشكل صحيح ومراقبة العائدات النقدية شرطًا ضروريًا للامتثال لمبادئ الإدارة الرشيدة في التجارة وسلامة عناصر المخزون. التسويات مع العملاء ومحاسبة المقبوضات منهم مبالغ من الماليتم تنفيذها إما مباشرة من قبل البائع، أو من قبل موظف مخصص خصيصًا لهذا الغرض - مراقب أمين الصندوق.

من خلال طريقة الدفع غير الآلية، يقبل البائع الأموال مقابل البضائع المباعة، كما يقوم بتخزينها وحسابها وتسليمها. وفي الوقت نفسه، يتدهور تخزينها، وتصبح المحاسبة النقدية أكثر تعقيدا، وتنخفض إنتاجية موظفي المبيعات، وتنتهك المتطلبات الصحية والنظافة.

الطريقة الأكثر فعالية للدفع للعملاء هي الطريقة الآلية باستخدام سجلات النقد (CCM). يوفر محاسبة دقيقة للإيرادات النقدية والتحكم في بيع البضائع، ويسمح لك بالتحقق من صحة عمليات التسوية النقدية، ويقلل من الوقت اللازم للتسويات، ويزيد من إنتاجية الصرافين، ويقلل من احتمال حدوث أخطاء في الحسابات، ويوفر معلومات عن حجم مبيعات البضائع والكمية التي يخدمها العملاء حسب ساعات العمل.

سجلات النقد هي أداة مراقبة من قبل الإدارة والمؤسس والدولة دوران الأموالواكتمال وتوقيت المقبوضات النقدية.

يتميز مستوى أتمتة عمليات التسوية النقدية بتنوع الوظائف التي يتم تنفيذها تلقائيًا وسرعة تشغيل السجل النقدي وكفاءة وجودة المعلومات المقدمة وإنتاجية وحدة التسوية. تم تجهيز سجلات النقد الإلكترونية الحديثة بوحدة ذاكرة وتقوم بوظائف البحث عن أسعار البضائع التابعة لمختلف الإدارات التجارية ويمكنها الاحتفاظ بالسجلات حسب مجموعات المنتجات وأنواعها وأسمائها.

تحتوي آلات التسجيل الإلكترونية (ECRM) على أجهزة مسح تتيح لك تحديد تكلفة البضائع تلقائيًا، دون كتابتها على لوحة المفاتيح. يمكن لنماذج ECRM الجديدة أن تؤدي وظيفة محطة تسجيل النقد كوحدة رئيسية تتحكم في تشغيل العديد من سجلات النقد.

كل هذا يجعل من الممكن:

زيادة سرعة خدمة العملاء؛

أتمتة عمليات التسوية والمحاسبة.

ضمان تشغيل خالي من الأخطاء للصرافين،

السيطرة العملية على العملية التجارية والتكنولوجية؛

إرسال واستقبال المعلومات من خادم موجود في المكتب المركزي للشركة.

يمكن استخدام ECRM كجزء من المجمعات لنظام إدارة توزيع المنتجات التلقائي المتكامل عبر الصناعة بناءً على استخدام الترميز الشريطي، وأجهزة القراءة - المحولات، والبرمجيات، والمحطات الطرفية المحمولة، ومحطات عمل الصراف الآلي، وأجهزة وضع العلامات، وأتمتة العمليات. تتم التجارة والعملية التكنولوجية في سلاسل البيع بالجملة والتجزئة من خلال تداول السلع.

تطوير محطات عمل مراقبة أمين الصندوق الآلي للمؤسسات بيع بالتجزئةيسمح:

قراءة المعلومات المطبوعة على شكل رموز شريطية على العبوات أو ملصقات المنتجات وكتابتها برمز محدد في جهاز تخزين أو إدخالها في الكمبيوتر؛

بكمل معاملات التسويةمع مراعاة الخصومات والبدلات؛

توفير أنواع مختلفة من المدفوعات - نقدًا، تحويل مصرفي، شيكات، استخدام بطاقات بلاستيكية;

ممارسة الرقابة على العمليات التي يقوم بها أمين الصندوق؛

تسجيل المشتريات على مستوى مجموعات المنتجات وأسماءها؛

استدعاء الأسعار تلقائيًا من الذاكرة؛

إصدار البيانات الإحصائية التشغيلية والنهائية عن بيع البضائع؛

عرض المعلومات للمشتري.

حاليا، أصبحت سجلات النقد بالكمبيوتر أكثر انتشارا، مما يجعل من الممكن تقليل ما لا يقل عن اثنين من أصحاب المتاجر ومحاسب واحد.

لا تزيد المحاسبة النقدية والكمبيوتر من إنتاجية العمل فحسب، بل تزيد أيضًا من أرباح المؤسسة. كيف يتم ذلك؟ يرى مدير السلعة على الشاشة التسلسل الزمني الكامل لعملية التداول حسب مجموعة المنتجات، في شكل جداول ورسوم بيانية ورسوم بيانية. تظهر أمامه المعلومات الخارجة عن سيطرة الرأس في أكثر أشكالها وضوحًا بضغطة زر واحدة، على سبيل المثال، أثناء الجلوس أمام الكمبيوتر والقيام بشؤونه الحالية، يرى مدير البضائع تحذيرًا بشأن الانخفاض على الشاشة. جردتحت المستوى الحرج. تظهر على الشاشة تلقائيًا قائمة موردي هذه السلع التي يجب الاتصال بها بشكل عاجل، ويتم تحديد التقلبات في الطلب، ويتم تحديد الأنماط ليس فقط حسب الموسم، ولكن أيضًا حسب يوم الشهر. يساعد ذلك على مراعاة مصالح العملاء بسرعة وعدم إضاعة الأموال على شراء السلع غير المطلوبة.

التنفيذ الصحيح للمعاملات النقدية هو مفتاح المحاسبة السليمة للتدفقات النقدية. حاليًا، تعمل تكنولوجيا الكمبيوتر على تبسيط المعاملات النقدية بشكل كبير وتجعلها أكثر كفاءة. التقنيات الحديثةالسماح لتقنيات الحوسبة بالتوافق الأمثل مع أنشطة المؤسسة وإجراء المحاسبة المحوسبة.

كقاعدة عامة، أمين الصندوق هو الشخص الذي لديه معلومات عنه نقدييعالجها ويحتفظ بدفتر نقدي. أتمتة المحاسبة يمكن أن تجعل عمل المحاسب أسهل.

تتضمن الأتمتة عدة أشكال من النشاط. هذا هو، أولا وقبل كل شيء، إعداد المستندات الأولية، والحفاظ على دفتر النقدية، والحفاظ على محاسبة العملة، وإغلاق الحسابات المحاسبية، وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك، يتم إعداد الميزانيات العمومية وأشكال التقارير الأخرى.
من أجل تنفيذ أتمتة المحاسبة بشكل صحيح، بشكل صحيح، تكنولوجيا المعلوماتمن الضروري تقديم عدد من المتطلبات المهمة.

تحسين جودة الخدمة.
تحسين الجودة المحاسبية. وسيتم تحقيق ذلك من خلال توسيع تحليلات المؤشرات وموثوقية البيانات وما إلى ذلك.
تحسين تنظيم المحاسبة. يتم تحقيق ذلك من خلال أتمتة وظائف الحوسبة.

أهم أنظمة الأتمتة

في العالم الحديثهناك الكثير من البرامج المحاسبية المستخدمة. لن تتطور الشركة أو الإنتاج بنجاح إلا إذا كان هناك مستثمر قوي وفريق محترف من المطورين والمديرين والمسوقين.

حاليًا، الشركة الرائدة بلا منازع في مبيعات البرامج المحاسبية هي شركة 1C. أحد المنتجات الأكثر شعبية هو البرنامج. لا أعتقد أن هذا هو كل ما في الأمر. يحتوي هذا البرنامج على عدة أنواع: الأساسية والمهنية. بالإضافة إلى ذلك، هناك تعديلات مختلفة عليه.

أداة الأتمتة الأخرى هي نظام BEST-3. ويتميز هذا النظام بالمحاسبة التحليلية القوية. بالإضافة إلى ذلك، سيوفر نظام BEST-3 مستوى ممتازًا من الأتمتة نظرًا لتعدد استخداماته وسهولة تشغيله وتكوينه ومرونته.
ومن الجدير بالذكر شركة تكنولوجيا المعلومات، التي تعد من أنجح الشركات المحلية، والتي قامت بالفعل بتطوير وتنفيذ أكثر من 200 مشروع من مشاريعها.
يتزايد باستمرار عدد الشركات التي تطور برامج محاسبية، ويجري تحسين محاسبة المعاملات النقدية.