محفظة قروض البنك ومحتواها وأهميتها. محفظة القروض. كائنات الإقراض البنكي

نيستيروف أ.ك. الإقراض المصرفي // موسوعة نيستيروف

نظام الإقراض المصرفيتشكل مجموعة من الخدمات المتنوعة لعملاء البنك، في المقام الأول، برامج الائتمان، وتشكل أساس العلاقات الائتمانية، ويتم تنفيذها بمختلف أنواعها وأشكالها.

مفهوم الإقراض البنكي

الإقراض البنكي هو مجموعة من العلاقات المالية والائتمانية التي يشارك فيها المقرض والمقترض، وتنفذ في شكل عمليات ائتمان وتسوية على أساس السداد والإلحاح والسداد.

في النظام الاقتصادي الحديث، يحدث تطور نظام الإقراض المصرفي في ظل ظروف تكثيف عملية تقديم القروض.

تستخدم البنوك التجارية الحديثة، كجزء من عملية الإقراض، مجموعة من التقنيات التنظيمية والاقتصادية لتقديم القروض وضمان سدادها لاحقًا.

العناصر الرئيسية للإقراض المصرفي:

1. الائتمان نفسه، كفئة اقتصادية خاصة؛
2. موضوعات الإقراض: المُقرض والمقترض؛
3. كائنات الإقراض: القيم الماديةوالتكاليف الحالية والرأسمالية التي تغطي الالتزامات؛
4. فائدة القرض: سداد تكلفة رأس المال المقرض.
5. ضمان الإقراض هو الشروط الحقيقية لسداد القرض.

قرض مصرفي

الائتمان المصرفي هو الشكل الرئيسي للائتمان الحديث.

الائتمان (lat. Creditum - قرض من lat. credere - إلى الثقة) أو علاقات الائتمان بالمعنى العلمي والاقتصادي هي مثل هذه المعاملات أو حجم التداول التجاري الذي يتنازل فيه أحد الطرفين عن ملكية أي قيم للآخر، بشروط السداد (ذلك أي أنه يجب سداد القرض في المستقبل)، والدفع (أي أنه سيتم فرض رسوم على استخدام القرض - الفائدة) والإلحاح (أي أن فترة السداد يتم تحديدها بطريقة أو بأخرى).

القرض هو معاملة اقتصادية يشارك فيها المالك مالأو يوفرها العقار للمقترض بشروط الاستعجال والسداد والسداد.

يمثل الائتمان كفئة اقتصادية نوعا معينا من العلاقات الاجتماعية المرتبطة بحركة القيمة على أساس السداد. يمكن أن يكون الائتمان في أشكال سلعية ونقدية. وفي شكل سلعة، فإنه ينطوي على نقل القيمة للاستخدام المؤقت في شكل شيء محدد محدد بخصائص عامة. في النظام الاقتصادي الحديث، يسود الشكل النقدي للائتمان. وهذا يعني أن القرض يتم تقديمه وسداده نقدًا. إن مشاركة الأموال في العلاقات الائتمانية لا تحرمها من سماتها المحددة ولا تحول الائتمان إلى الفئة الاقتصادية "المال". في المعاملة الائتمانية، لا يوجد تبادل نقدي لسلع مكافئة، ولكن هناك تحويل للقيمة للاستخدام المؤقت بشرط العودة بعد فترة زمنية معينة ودفع الفائدة مقابل استخدام هذه القيمة.

إن سداد القيمة المقرضة، التي لا يمكن إلغاؤها بإرادة أحد موضوعي المعاملة الائتمانية، هو سمة لا يتجزأ من الائتمان كفئة اقتصادية. يتم تحديد جوهر الإقراض المصرفي في جميع علاقات الائتمان المتنوعة من خلال الأسباب الموضوعية لوجود الائتمان في تكوين اجتماعي معين.

ينشأ الائتمان كشكل خاص من علاقات القيمة عندما تتحرر القيمة من أحدهما كيان اقتصادي، لبعض الوقت لا يمكن الدخول في دورة إنجابية جديدة أو استخدامها في المعاملات التجارية. وبفضل القرض، يتم تحويل هذه القيمة إلى كيان آخر يعاني من حاجة مؤقتة إلى أموال إضافية، وبالتالي يستمر في العمل في إطار عملية إعادة الإنتاج.

القرض، بحسب كاتب هذا المقال، هو علاقة بين مُقرض ومقترض، يقوم فيها المُقرض بتحويل أموال أو أشياء إلى المقترض، ويتعهد المقترض بإعادة نفس المبلغ من المال أو عدد متساوٍ من الأشياء. نفس النوع والجودة خلال فترة زمنية معينة.

مبادئ الإقراض المصرفي

		صفة مميزة
	السداد	السداد يعني أن أموال القرض التي يتلقاها المقترض للاستخدام المؤقت تخضع لإرجاع إلزامي وفي الوقت المناسب إلى المُقرض، صاحب الأموال.
	الاستعجال	الاستعجال يعني الالتزام بالمواعيد النهائية لسداد القرض بالكامل والوفاء بالمواعيد النهائية للسداد.
	التفاضل	ويعني التمايز في القروض أن القروض تقدم فقط لأولئك الذين يمكنهم الحصول على قرض وسداده في الوقت المحدد.
	حماية	يجب أن يكون القرض مضمونًا بممتلكات المقترض.
	قسط	الدفع - الحاجة إلى الدفع مقابل الاستخدام صناديق الائتمان، أي. الفائدة على القرض.

وفقًا لطبيعة أو ملكية الضمان، يمكن أن يكون القرض إما شخصيًا أو ضمانًا أو حقيقيًا. في الممارسة الحديثة للإقراض المصرفي، يتم استخدام التنازل (التنازل) عن المطالبات ونقل حقوق الملكية كشكل من أشكال ضمان سداد القرض. "التنازل هو التنازل من قبل المقترض (المحيل) لمطالبة إلى طرف ثالث (الحسابات المستحقة القبض) للبنك كضمان لسداد القرض. تنص اتفاقية الإحالة على نقل الحق في استلام الأموال إلى البنك بموجب المطالبة المخصصة." إذا كان المبلغ المستلم على المطالبة المخصصة يتجاوز مبلغ القرض والفوائد المتراكمة، يتم إرجاع الفرق بينهما إلى المحيل.

عندما يتم استخدام الضمانات والضمانات كضمان لسداد القرض، يتحمل طرف ثالث مسؤولية الممتلكات للمقترض. يتم تقديم الضمانات على شكل مستند خاص (خطاب ضمان) أو إقرار كمبيالة. يمكن أن تكون الجهة التي تضمن التزام المقترض مؤسسات مستقرة مالياً ومؤسسات خاصة ذات أموال وبنوك.

"العلاقة الناشئة بمقتضى القرض بين طرفين تشكل التزام دين." ينشأ التزام الدين ليس فقط مع القرض، ولكن أيضًا مع أي دوران ائتماني آخر، على سبيل المثال، عند شراء وبيع البضائع بالائتمان، عند شراء العقارات بدفع مؤجل، وما إلى ذلك.

ويمثل تداول الائتمان، بعد المقايضة العينية وتداول النقود، المرحلة الثالثة من تداول القيم، مما يدل على تطور أعلى للاقتصاد.

يمكن تمييز الفئات التالية من القروض المعروضة في السوق: الاتحاد الروسي:

1. القروض للأفراد

1.1. القروض الاستهلاكية: نقدًا لأي احتياجات؛ صادرة عن طريق التحويل المصرفي لدفع ثمن السلع/الخدمات؛ قروض ل بطاقات بلاستيكية (بطاقات الائتمان, بطاقات الخصممع السحب على المكشوف، والبطاقات الدوارة).

1.2. قروض شراء السيارات مع/بدون ضمانات السيارات المشتراة (قرض السيارة).

1.3. قروض التعليم.

1.4. قروض الرهن العقاري:

1.4.1. قروض لشراء العقارات المضمونة بالعقار الذي تم شراؤه؛

1.4.2. قروض لشراء العقارات المضمونة بالعقارات القائمة؛

1.4.3. القروض المضمونة بالعقارات.

2. القروض للكيانات القانونية.

3. ائتمان الدولة.

ويبين الجدول تصنيف القروض المصرفية حسب معايير مختلفة.

تصنيف القروض البنكية

	معيار التصنيف	نوع القرض البنكي
	حسب نوع المقترضين	القروض للمؤسسات الحكومية
		القروض للشركات
		قروض للمنشآت الصناعية الصغيرة
		القروض للمقترضين الأفراد
		القروض للبنوك
		قروض أخرى (السلطات والمنظمات الدولية وغيرها)
	حسب الصناعة	قروض للمؤسسات الصناعية
		القروض للمنظمات التجارية
		قروض للمؤسسات الزراعية
		القروض الاستهلاكية
	حسب فترة الصلاحية	عند الطلب (عند الطلب)
		قروض قصيرة الأجل
		قروض متوسطة الأجل
		قروض طويلة الأجل
	وفقا لجدول السداد	قروض بمبالغ مقطوعة
		القروض المستحقة السداد على دفعات متساوية
		القروض تسدد على دفعات دورية (شهرية، ربع سنوية، الخ) - مع فترة السماح – لا توجد فترة سماح
	حسب الغرض	قروض للاحتياجات المؤقتة (تمويل احتياجات رأس المال العامل الحالية)
		قروض للاستثمارات الرأسمالية
	بالحكم	القروض غير المضمونة (فارغة).
		القروض المضمونة
		القروض المضمونة
		القروض بضمانات أخرى (التأمين)
	حسب طبيعة تداول الأموال	القروض الموسمية
		القروض المتجددة باستمرار (الدائرة)
	بواسطة طريقة التسليم	القروض المستهدفة
		قروض السحب على المكشوف
		القروض الحالية
	حسب مجال التطبيق	قروض للإنتاج
		قروض لقطاع التداول
	حسب حجم القرض
	على أساس سداد القرض	القروض بسعر السوق
		القروض بأسعار فائدة أعلى
		قروض بأسعار فائدة تفضيلية
	عن طريق سداد الدين الرئيسي	يتم سدادها بمبلغ مقطوع
		تسدد على أقساط
	وفقا لطريقة تحصيل فوائد القرض	يتم دفع الفائدة عند الاستحقاق
		يتم دفع الفائدة على أقساط متساوية
		يتم دفع الفائدة على أقساط غير متساوية
	على أساس الغرض المقصود	قرض عام
		القرض المستهدف

يتم إصلاح العلاقات الائتمانية في اتفاقية القرض.

اتفاقية القرض هي اتفاقية مكتوبة بين بنك تجاري ومقترض، يتم بموجبها بنك تجارييتعهد بتقديم قرض بمبلغ متفق عليه ومدة معينة ومقابل رسم محدد، ويتعهد المقترض باستخدام القرض وفقا للغرض منه وإعادة القرض الصادر عن البنك، وكذلك استيفاء جميع شروط القرض. اتفاق.

هناك المبادئ التالية غير المشروطة للإقراض المصرفي:

• مبدأ الاستعجال (يتم منح القرض لفترة محددة بوضوح)؛
• مبدأ السداد (يجب سداد مبلغ القرض بالكامل خلال الفترة المتفق عليها)؛
• مبدأ الدفع (للحق في استخدام القرض، يجب على المقترض دفع مبلغ الفائدة المتفق عليه). المبادئ الثلاثة المدرجة في قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" (المادة 1) تسمى الشروط؛
• مبدأ إخضاع المعاملة الائتمانية للقواعد القانونية والقواعد المصرفية (على وجه الخصوص، يلزم وجود اتفاقية / اتفاقية ائتمان مكتوبة لا تتعارض مع قانون ولوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي)؛
• مبدأ ثبات شروط الإقراض المصرفي (أحكام اتفاقية قرض/الاتفاقيات). إذا تغيرت، فيجب أن يتم ذلك وفقًا للقواعد المنصوص عليها في اتفاقية / اتفاقية القرض نفسها أو في ملحق خاص بها؛
• مبدأ المنفعة المتبادلة للمعاملة الائتمانية (يجب أن تأخذ شروطها في الاعتبار بشكل مناسب المصالح والقدرات التجارية لكلا الطرفين).

يجب أن تتضمن مجموعة خاصة من المبادئ القواعد العامة للإقراض المصرفي، والتي يتم استخدامها إذا كانت هذه هي إرادة الأطراف المعبر عنها في اتفاقية القرض، ولا ينبغي تطبيقها ما لم يتم تضمينها في مثل هذه الاتفاقية (وليست مبادئ غير مشروطة):

• مبدأ الاستخدام المقصودالقرض، ويعني الاتفاق مع المُقرض على الغرض المقصود من القرض واستخدامه؛
• مبدأ الإقراض البنكي المضمون (يمكن أن يكون القرض مضمونًا كليًا أو جزئيًا أو غير مضمون على الإطلاق).

موضوعات الإقراض المصرفي هي المقرض والمقترض. يقدم المقرضون رؤوس أموالهم على شكل قرض تحت تصرف المقترض، ويحصل المقترض على هذا القرض لفترة زمنية معينة مع السداد اللاحق.

المقرضون عبارة عن مؤسسات مالية وائتمانية تعمل على تجميع وتعبئة رأس المال النقدي، ويتم تحريرها مؤقتًا أثناء عملية تداول الأموال، وتوفر الاستخدام المؤقت لأولئك الذين يحتاجون إلى رأس مال إضافي. البنوك التجارية محدودة من قبل الدولة في إصدار القروض. يتم فرض القيود من خلال معيار الاحتياطي المطلوب ومعامل المتوسط. يمكن للبنك أن يصدر قرضًا عن طريق إضافة مبلغ أكبر بكثير إلى حساب المتلقي مما يحتفظ به كاحتياطي البنك لدى البنك المركزي. وهكذا، وبإذن من الدولة، تشارك البنوك التجارية في عملية خلق المعروض النقدي.

يقدم البنك الأموال للمقترضين بالترتيب التالي:

في إطار نظام الإقراض المصرفي، يمكن للمقترضين أن يكونوا مؤسسات من أي نوع، بغض النظر عن شكل ملكيتهم، أو أفرادًا. تقوم البنوك، بصفتها مقرضين، باختيار المقترضين المحتملين الذين يستوفون معايير إصدار القرض. يمكن تصنيف المقترضين وفقًا لعدة معايير.

1. نوع المقترض

• المؤسسات الكبيرة والمتوسطة؛
• الشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية؛
• فرادى؛

2. مستوى الملاءة المالية

• مستقر، أي. الدخل المنتظم للعميل يسمح له بسداد القرض دون صعوبة؛
• غير مستقر، أي. أن يكون لدى العميل دخل غير مستقر أو دخل "رمادي"، وفي مثل هذه الحالات يلزم ضمان إضافي وزيادة في سعر القرض للتعويض عن المخاطر؛
• معسرًا، أي بعد الحصول على قرض، لن يتمكن العميل من سداد القرض والفائدة عليه.

ل فرادىتم اعتماد علامات إضافية لتقييم المقترض وتوصيفه بشكل أكثر موضوعية:

• "العمر" هو سمة بسيطة يمكن أن تأخذ قيمة تتراوح بين 20 إلى 100.
• "الملكية" هي سمة معقدة. يمكن أن تكون أنواع العقارات منزلاً، أو شقة، أو سيارة، وما إلى ذلك. وبما أن المقترض يمكنه امتلاك عدة أنواع من العقارات، فقد تحتوي هذه السمة على عدة حالات أو لا شيء.
• "الدخل" هو علامة بسيطة. وقيمة هذه الخاصية تؤخذ على أنها نسبة الدخل الشهري للمقترض إلى القرض المطلوب كنسبة مئوية. وبالتالي، يمكن أن تأخذ سمة "الدخل" قيمًا تتراوح من 0 إلى 100 بالمائة من القرض المطلوب.
• "كان قيد التحقيق" هي إشارة بسيطة، "نعم"، "لا".
• "لديه ضامنون" هي إشارة بسيطة، "نعم"، "لا".
• "لقد حدث ذلك تعليم عالى" - علامة بسيطة، "نعم"، "لا".

وبناء على هذه العلامات يتم اتخاذ القرار النهائي بشأن القرض.

اعتمادا على حجم المؤسسة، يتم تقسيم العملاء إلى ثلاث مجموعات - رواد الأعمال الأفراد والمؤسسات الصغيرة والمؤسسات المتوسطة والكبيرة. أصحاب المشاريع الفرديةويمكن للشركات الصغيرة الاستجابة بشكل أسرع لاحتياجات السوق والعملاء. هيكلها أخف وزنا، مما يمنحها الفرصة لتغيير اتجاهات أنشطتها التجارية بسرعة والحصول على أرباح عالية. ولكنها عادة ما تمتلك رأس مال صغير، مما يؤدي إلى الإفلاس في ظل ظروف المنافسة الشرسة وبعض التغيرات غير المتوقعة ذات الطبيعة السياسية والاقتصادية. المؤسسات الكبيرة، على العكس من ذلك، هم أكثر خاملة. إنهم لا يستجيبون بسرعة للتغيرات في احتياجات السوق ومستهلك معين، ولا يغيرون في كثير من الأحيان اتجاه أنشطتهم التجارية، ولكن لديهم قيمة صافية كبيرة ويمكنهم البقاء على قيد الحياة في بعض المواقف الاقتصادية غير المواتية. تحتل الشركات المتوسطة الحجم موقعًا متوسطًا.

يمكن أيضًا تصنيف المؤسسات المقترضة وفقًا للصناعات (الزراعية والصناعية والمرافقية والتجارة والخدمات) وأغراض القروض (صناعية، لتكوين رأس المال العامل، استثمار، موسمي، لإزالة الصعوبات المالية المؤقتة، وسيطة، للمعاملات بالأوراق المالية، استيراد وتصدير).

كائنات الإقراض البنكي

تمثل كائنات الإقراض، باعتبارها عنصرًا مهمًا في نظام الإقراض المصرفي، بشكل مباشر الغرض الذي يتم إصدار قرض محدد من أجله، وبالتالي تعمل كموضوع لمعاملة ائتمانية. يمكن أن يكون لموضوع الإقراض المصرفي شكل مادي، أو يعكس عملية مادية بشكل مباشر أو غير مباشر. إذا كان لكائن القرض شكل مادي، مثلا عقار أو مواد أولية أو سيارة أو غيرها، أي. بمثابة شيء ملموس، يقدم المُقرض للمقترض قرضًا لشرائه. إذا كان كائن الإقراض هو انعكاس مباشر لعملية مادية محددة، على سبيل المثال، عندما تفتقر المؤسسة الصناديق الخاصةوعائدات سداد الدفعات الجارية، يقدم المُقرض للمقترض قرضًا لضمان استمرار دوران الدفع. إذا كان موضوع الإقراض يعكس بشكل غير مباشر عملية مادية، على سبيل المثال، القضاء على عواقب الكوارث الطبيعية التي لا تسمح للمؤسسة باستئناف عملية الإنتاج، فإن القرض المقدم من المقرض يستخدم من قبل المقترض لضمان إمكانية استئناف دوران الدفع.

فائدة القرض

في الإقراض المصرفي، فائدة القرض هي رسم يدفعه المقترض للمقرض مقابل حق استخدام موارد الائتمان.

يشار إلى مبلغ الفائدة على القرض كمعدل ويتم قياسه كنسبة مئوية. يتم احتساب فائدة القرض لمدة صلاحية حق استخدام القرض المقدم.

يسعى المقترض والمقرض إلى تحقيق هدف استخلاص منفعة معينة من خلال الدخول في علاقات ائتمانية في إطار الإقراض البنكي، والفرق هو أن هذه بالنسبة للمقترض منفعة من استخدام القرض، وبالنسبة للمقرض فهي دخل على القرض. القيمة المقترضة.

ضمان الإقراض المصرفي

تخلق الضمانات في الإقراض المصرفي ظروفًا حقيقية للمقترض لسداد القرض المأخوذ من المُقرض.

يتم التعبير عن ضمان القرض كضمان. الضمان هو الممتلكات أو الأشياء الثمينة الأخرى التي يقدمها المقترض لتأمين القرض. إذا تخلف المقترض عن سداد القرض، كان للمقرض كل الحق في استيفاء مطالبته من قيمة الضمان.

إن تقديم ضمانات كضمان للقرض يقلل بشكل عام من المخاطر التي يتعرض لها المقرض، وبالتالي يقلل من سعر الفائدة. هكذا، ضمانات للإقراض البنكييعمل كشرط للإقراض المستدام، ويمكن تأمين القروض أو ضمانها أو غير مضمونة أو أن يكون لها ضمانات أخرى، مثل التأمين.

في الظروف الحديثةتختلف طرق تأمين القرض اختلافًا كبيرًا، نظرًا لأن الضمان المادي للمقترض لا يعني دائمًا سداد القرض، وعلى العكس من ذلك، يمكن أن تساهم العوامل غير الملموسة في سداد القرض بالكامل. وتشمل هذه العوامل السمعة المالية، والثقافة الائتمانية، تاريخ الرصيدوالثقة من جانب المُقرض وما إلى ذلك. وهكذا تظهر إمكانية إصدار قروض غير مضمونة مالياً في حالة وجود مستوى عالٍ من تنظيم الإقراض البنكي من جانب المُقرض، ويتمتع المقترض بثقة عالية.

وفي هذا الصدد، يصبح تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، وهو أحد مراحل العملية الائتمانية، ذا أهمية كبيرة. "الجدارة الائتمانية لعميل البنك التجاري هي قدرة المقترض على سداد التزامات ديونه (أصل الدين والفائدة) بالكامل وفي الوقت المحدد." يحدد مستوى الجدارة الائتمانية للعميل مستوى مخاطر البنك عند إصدار قرض لمقترض معين.

"التصنيف الائتماني هو تقييم البنك لـ الحالة الماليةالمقترض المحتمل من وجهة نظر إمكانية وجدوى تقديم قرض له وتحديد احتمالية سداده في الوقت المناسب في المستقبل." الغرض الرئيسي من تقييم المستندات للحصول على قرض هو تحديد قدرة واستعداد المقترض قيام المقترض بسداد القرض المطلوب في الوقت المحدد وبالكامل.

الاستنتاجات

يعد الإقراض البنكي اليوم هو الشكل الرئيسي لتوفير الأموال مقابل نسبة معينة يتم تحصيلها مقابل استخدام الأموال، وأحد أشكال الإقراض الرئيسية هو القرض الاستهلاكي. يتم تأمين العلاقات الائتمانية من خلال اتفاقية القرض التي تضمن حقوق المقرض والمقترض.

وعناصر الإقراض المصرفي هي القرض نفسه، وهو رأس المال الذي يتم إقراضه، وموضوعات الإقراض، أي القروض. المقرض والمقترض، وأشياء الإقراض، وفوائد القرض، وضمان القرض. كائنات الإقراض هي أي أصول أو نفقات مادية. يتم تحصيل فائدة القرض من قبل المُقرض لمنح الحق في استخدام رأس المال المُقرض. الضمانات في الإقراض المصرفي تعني ضمناً تهيئة الظروف التي يمكن بموجبها سداد القرض.

تشكل العلاقة الناشئة بموجب قرض بين كيانين مُقرضين التزام دين يكون موضوعه هو موضوع الإقراض المباشر.

إحدى الأسس الأساسية لنظام الائتمان هي فوائد القروض، وهي في الأساس دفعة مقابل حق استخدام رأس مال القرض وتمثل نوعًا خاصًا من فائض القيمة.

ضمان الإقراض هو مجموعة من القدرات التنظيمية والمادية والمالية لخلق ظروف حقيقية للمقترض لسداد القرض المأخوذ من المُقرض، والذي يتم التعبير عن ضمانه كضمان. وفي هذا الصدد، يصبح تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، والذي يسمح للبنك باتخاذ القرار بشأن إمكانية تقديم القرض، ذا أهمية كبيرة.

الأدب

1. الخدمات المصرفية. / إد. نعم. تشيرنيشيفا. - م: الوحدة-دانا، 2013.
2. الخدمات المصرفية. / إد. جي جي. كوروبوفا. – م: خبير اقتصادي، 2012.
3. سفيريدوف أو.يو. تمويل، دوران الأموال، ائتمان. – روستوف على نهر الدون: فينيكس، 2011.
4. كوتشكوفسكايا ف. الخدمات المصرفية - م: التقدم، 2012.
5. Klyuchnikov I.K.، Molchanova O.A.، Klyuchnikov O.I. – م: المالية والإحصاء، 2013.
6. تشيلناكوف ف. البنوك والعمليات المصرفية. – م.: إنفرا-م، 2013.
7. سامسونوفا آر جي. التمويل والائتمان - م: بروسبكت، 2012
8. Bocharova I.V. تحليل وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. - م: كنورس، 2011.
9. Endovitsky D.A.، Bocharova I.V. تحليل وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. – كنوروس، 2010.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

نشر على http://www.allbest.ru/

فيإجراء

ومع ذلك، فإن الوظيفة التاريخية الرئيسية للبنوك هي الإقراض.

ويتميز النظام المصرفي المحلي بزيادة ثابتة في حجم القروض المقدمة للمقترض مع زيادة متزامنة في الحصة المحددة من القروض المتأخرة.

وفي الوقت نفسه، مع زيادة القيمة الإجمالية لمحفظة قروض البنوك، تزداد حصة القروض المتأخرة. ومن العوامل المثيرة للاهتمام أن تركز عمليات الإقراض يحدث في عدد محدود من البنوك. ووفقا لوكالة إنترفاكس، مع تعميق البنوك لتخصصها في الإقراض، تبدأ جودة محافظ قروضها في التحسن تدريجيا. وبالتالي، بالنسبة للبنوك التي تصل قروضها إلى 40% من الأصول، يبلغ المبلغ المتأخر حوالي 10%، وبالنسبة للبنوك التي تزيد حصة القروض في الأصول عن 40%، فإن المبلغ المتأخر لا يتجاوز 5%.

وتشير هذه الأرقام إلى أن تكوين محفظة قروض عالية الجودة هو هدف قابل للتحقيق بالنسبة للبنك، وإدارة عمليات القروض في البنك تعمل على تحقيقه.

انتقال روسيا إلى إقتصاد السوقلقد غيرت بشكل أساسي ظروف تشغيل جميع الكيانات الاقتصادية، وأثرت بشكل مضاعف على طبيعة عمل البنوك. وهكذا، يتبين أن البنوك نفسها قد تغيرت ككيانات تجارية، وعليها أيضًا التكيف مع التغيرات في أنشطة عملائها.

لقد حدد التطور السريع للنظام المصرفي الروسي قدرة مديري البنوك وموظفيهم على إتقان أساليب وتقنيات العمل، على عكس الدول الغربيةحيث تتم عملية تشكيل النظام المصرفي على مدى عدة قرون.

بشكل عام، ترجع مشاكل النظام المصرفي الروسي إلى سببين: أولا، هناك ظروف غير مواتية للاقتصاد الكلي، وثانيا، هناك أسباب داخلية تتعلق بخصائص أنشطة البنوك التجارية نفسها.

الغرض من الدورة هو توضيح جوهر محفظة القروض الخاصة بالبنك التجاري.

من بين الأنواع التقليدية للأنشطة المصرفية، يعد تقديم القروض العملية الرئيسية التي تضمن ربحيتها واستقرار وجودها. من خلال إصدار القروض للأفراد والكيانات القانونية، يشكل البنك محفظة القروض الخاصة به. وبالتالي فإن محفظة قروض البنك هي إجمالي أرصدة الديون على العمليات الائتمانية النشطة اعتبارًا من تاريخ معين. تعد محفظة قروض العميل جزءًا لا يتجزأ منها وتمثل رصيد الدين على المعاملات الائتمانية للبنك مع الأفراد والكيانات القانونية اعتبارًا من تاريخ معين. هناك تصنيفات مختلفة لمحفظة القروض، من بينها يمكن العثور على تقسيم المحفظة إلى إجمالي (إجمالي حجم القروض التي يصدرها البنك في وقت معين) وصافي (إجمالي المحفظة ناقص مبلغ الاحتياطيات إلى تغطية الخسائر المحتملة في عمليات الائتمان).

1. جوهر ومفهوم محفظة قروض البنك التجاري

يعد النشاط الائتماني أحد أهم السمات التي تشكل مفهوم البنك. ربما يكون مستوى تنظيم عملية الإقراض هو أفضل مؤشر على العمل العام للبنك وجودة إدارته.

في الأدبيات العلمية والتعليمية، وكذلك في الوثائق التنظيمية، يتم أحيانًا تفسير طبيعة القرض بشكل غامض. وفي هذا الصدد، لا بد أولاً من توضيح النقاط الأساسية المرتبطة بهذا المفهوم.

مفهومي "القرض" و"الائتمان". في القانون المدني للاتحاد الروسي، تختلف هذه المفاهيم المماثلة بشكل كبير في عدد من الطرق. ويترتب على المقارنة بينهما أن القرض (حالة خاصة لعلاقة القرض) له الخصائص المتأصلة التالية:

يجب أن يتعامل مع نقل أحد الطرفين (المقرض) إلى الطرف الآخر (المقترض) ليس لأي شيء، ولكن فقط الأموال، وللاستخدام المؤقت فقط (ليس في ملكية المقترض). علاوة على ذلك، لا يجوز أن يكون المال المعين ملكاً للدائن نفسه؛

ولا يمكن أن تكون خالية من الفوائد ما لم ينص العقد على خلاف ذلك. في هذه الحالة، يعتبر التنفيذ التعاقدي (كتابيًا) لإصدار أو الحصول على قرض بمثابة معلمة إلزامية، على الرغم من أنها ليست خاصة بمعاملة الائتمان. للحصول على اتفاقية القرض إستمارة خطيةليس مطلوبا دائما؛

في ذلك، تعمل مؤسسة الائتمان فقط (عادةً بنك) كمقرض. وبهذا المعنى، فإن القرض هو قرض مصرفي في شكل نقدي. يشير هذا إلى خيار الإقراض النشط، عندما لا يتلقى البنك قرضًا، ولكنه يمنحه؛

إن التزام البنك بإصدار القرض وفقاً للاتفاقية المبرمة غير مشروط؛

ويتم سداد القرض نقدًا أيضًا.

بالإضافة إلى ذلك، فإن الحاجة إلى القلق بشأن السداد المستقبلي للقرض الصادر عن البنك تجبره عادةً على المطالبة من المقترض المحتمل:

1) مبرر للمعقولية و الكفاءة الاقتصاديةالعملية (المعاملة) التي يُطلب من أجلها القرض، وهو ما يعني عمومًا الصراحة واليقين فيما يتعلق بالغرض المقصود من القرض؛

2) إتاحة الفرصة للمقرض للتحكم، ضمن حدود معينة، في الاستخدام المقصود للقرض، وفعالية هذا الاستخدام، وبشكل عام، كفاءة أعمال المقترض - كيان قانوني؛

3) تزويد المُقرض بمواد معروفة أو ضمانات أخرى للقرض الصادر عنه كدليل على موثوقية العلاقة بين الطرفين، حتى في حالة وجود عملية (معاملة) غير ناجحة من قبل المقترض الذي تم الحصول على القرض من أجله، أو في التطور غير المواتي العام للأعمال والوضع المالي للمقترض.

وأخيرا، يجب على البنك في البداية أن يقوم بإيداع القرض الصادر للمقترض في حساب قرض مفتوح خصيصا لهذا الغرض.

بتلخيص النقاط المذكورة أعلاه، يمكننا أن نستنتج أن القرض ينطوي على تحويل البنك للمقترض (كيان قانوني أو فرد)، على أساس اتفاقية مكتوبة خاصة، من الأموال حصرا (أموال البنك الخاصة و/أو الأموال المقترضة) لفترة محددة في مثل هذه الاتفاقية بشأن شروط السداد والدفع في شكل نقدي، والسيطرة، وكذلك، كقاعدة عامة، الاستخدام المقصود والأمن.

وينبغي أيضا أن يؤخذ في الاعتبار أن القرض لا يحدث من لحظة توقيع الأطراف على اتفاقية القرض، ولكن من لحظة توفير المبلغ المقابل للمقترض فعليا.

مفاهيم "الائتمان" و"القرض". في التشريع المصرفي، لا يستخدم مصطلح "قرض" (في الفصل 38 من القانون المدني يُفهم هذا على أنه الاستخدام غير المبرر لعنصر مستلم من شخص آخر، أي شيء لا ينطبق على الإقراض). وفي الوقت نفسه، يتم استخدامه على نطاق واسع في وثائق وأدبيات بنك روسيا. ولكن في كلتا الحالتين لم يتم إثبات الغرض من استخدامه، ولا المحتوى الخاص الذي قد يميز القرض عن الائتمان. في الواقع، يتم استخدام هذه المصطلحات كمرادفات، وبشكل أكثر دقة، يُفهم القرض على أنه قرض نشط.

وتنقسم القروض المصرفية إلى النشطة والسلبية. في الحالة الأولى، يقوم البنك بإعطاء قرض، أي. يتصرف كدائن، في الثانية يأخذ قرضا، أي. هو المقترض. يمكن للبنك الدخول في علاقات ائتمانية (أخذ أو منح قروض) مع بنوك أخرى (منظمات ائتمانية)، بما في ذلك البنك المركزي، وأداء وظيفة إيجابية أو سلبية، اعتمادًا على الموقف. في هذه الحالة، يتم الإقراض بين البنوك. أما بالنسبة لجميع المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والأفراد الآخرين (القطاع غير المالي من الاقتصاد)، فإن العلاقات الائتمانية للبنك معهم ذات طبيعة مختلفة - هنا يكون البنك دائمًا هو الطرف الذي يمنح القرض.

بالروسية القانون المدنيهناك نوعان مختلفان بشكل أساسي من القروض.

1) اتفاقية توفير الممتلكات للاستخدام المجاني المؤقت. يمكن أن يكون أطراف الاتفاقية أفرادًا وكيانات قانونية، وموضوعها هو الأشياء المحددة بشكل فردي فقط، على عكس اتفاقية القرض، التي يكون موضوعها المال أو الأشياء المحددة بخصائص عامة. اتفاقية القرض، التي تشبه في كثير من النواحي اتفاقية تأجير العقارات، لها الاختلافات التالية: أ) المجانية؛ ب) لا يمكن أن يكون توافقيًا فحسب، بل حقيقيًا أيضًا؛ ج) لا يمكن المطالبة بالممتلكات التي تشكل موضوع العقد من المالك إلا من خلال الكيانات القانونية.

يتم تأمين القروض من أصول المخزون بضمانات هذه الأصول، وأحيانا بضمانات من المنظمات ذات المستوى الأعلى.

2) قرض البنك - الأموال التي تقدمها البنوك في عملية الإقراض مقابل الالتزامات العاجلة للمنظمات والمواطنين أو مقابل الالتزامات المستحقة عند التقديم.

2. سياسة الائتمانالبنك وآليات تنفيذه

قبل البدء في إصدار القروض، يجب على البنك صياغة سياسته الائتمانية (جنبًا إلى جنب ووفقًا لسياساته فيما يتعلق بجميع مجالات النشاط الأخرى - الودائع والفوائد والتعريفات والتقنية والموظفين فيما يتعلق بالعملاء والمنافسين وما إلى ذلك). )، فضلا عن توفير السبل والوسائل لترجمتها إلى ممارسة حقيقية.

تعد صياغة سياسة (سياسات) البنك إحدى مراحل تخطيط أنشطته. إن تحديد سياسة الائتمان الخاصة بك والموافقة عليها يعني صياغة موقف إدارة البنك وتوحيده في المستندات الداخلية اللازمة بشأن القضايا التالية على الأقل:

أ) أولويات البنك في سوق الائتمان، أي ما يفضله هذا البنك:

كائنات الإقراض (الصناعات وأنواع الإنتاج أو الأعمال الأخرى)؛

طبيعة العلاقات مع المقترضين؛

أنواع وأحجام (الحد الأدنى والحد الأقصى) للقروض؛

خطط خدمة القروض؛

أشكال ضمان سداد القروض، وما إلى ذلك؛

ب) أغراض الإقراض:

المستوى المتوقع لربحية القروض.

أهداف أخرى (لا تتعلق مباشرة بتحقيق الربح).

لكي يتخذ البنك قرارات مستنيرة بشأن هذه المجموعة من القضايا، يجب تقديم بيان واضح ومتوازن للأهداف العامة لأنشطة البنك للفترة المقبلة (أي التخطيط الجيد ككل)، وتحليل مناسب لسوق الائتمان (أي التخطيط الجيد ككل)، وتحليل مناسب لسوق الائتمان (أي التخطيط الجيد ككل). أحسنتخدمة التسويق)، وضوح آفاق تطوير قاعدة موارد البنك، والتقييم الصحيح لجودة محفظة القروض، مع مراعاة ديناميكيات مستوى مؤهلات الموظفين وعوامل أخرى.

وفقًا للائحة رقم 254 "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات لدى المؤسسات الائتمانية للخسائر المحتملة على القروض..." تعتمد الهيئة (الهيئات) المرخصة للبنك الوثائق الداخلية للبنك بشأن تصنيف القروض (القروض) وتكوين الاحتياطيات المناسبة التي يجب أن تمتثل لمتطلبات هذه اللائحة وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية بشأن قضايا سياسة الائتمان و/أو طرق تنفيذها. ويعكس البنك في هذه المستندات الداخلية، على وجه الخصوص، ما يلي:

1) نظام لتقييم مخاطر الائتمان يسمح بتصنيف القروض إلى فئات جودة، بما في ذلك احتواء إجراءات أكثر تفصيلاً لتقييم جودة القروض وإنشاء احتياطي عما تنص عليه اللائحة.

2) إجراءات تقييم القروض، بما في ذلك معايير تقييمها، وإجراءات توثيق وتأكيد هذا التقييم؛

3) إجراءات اتخاذ وتنفيذ القرارات المتعلقة بتكوين الاحتياطي.

4) إجراءات اتخاذ وتنفيذ قرارات شطب القروض من الميزانية العمومية التي لا يمكن تحصيلها.

5) وصف للطرق والقواعد والإجراءات المستخدمة في تقييم الوضع المالي للمقترض، وقائمة مصادر المعلومات المستخدمة في هذه المسألة، ومجموعة المعلومات اللازمة لتقييم المركز المالي للمقترض، وكذلك صلاحيات موظفي البنك المشاركين في هذا التقييم؛

6) إجراءات تجميع والحفاظ على ملف المقترض؛

7) إجراءات وتكرار تحديد قيمة الضمان.

8) إجراءات ووتيرة تقييم سيولة الضمان، وكذلك إجراءات تحديد مبلغ الاحتياطي مع مراعاة ضمانات القرض.

9) إجراءات تقييم مخاطر الائتمان لمحفظة القروض المتجانسة؛

10) إجراءات وتكرار تشكيل (تنظيم) الاحتياطي.

وفي الوقت نفسه، يجب على البنك الكشف علنًا عن المعلومات المتعلقة به سياسة الائتمانكجزء من التقارير المقدمة وفقًا لمتطلبات لوائح بنك روسيا.

ينبغي أن يُفهم دور سياسة الائتمان على أنه مجمل وظائفها، أي: التوقعات المرتبطة بتطويره وتطبيقه. ولذلك يمكن أن نفترض أن وظيفة السياسة الائتمانية للبنك بشكل عام هي تحسين العملية الائتمانية، مع الأخذ في الاعتبار أن أهداف وأولويات تطوير (تحسين) الإقراض، التي يحددها البنك، تشكل سياسته الائتمانية.

ويجب أن تكون أحكام السياسة الائتمانية مدعومة بتدابير عملية تشكل في مجملها آليات لتنفيذ السياسة الائتمانية. يجب أيضًا مراجعة التدابير المصممة لتنفيذ سياسة الائتمان المقصودة في الظروف المتوقعة (الإجراءات الضرورية و/أو الإجراءات الممكن اتخاذها) والموافقة عليها من قبل إدارة البنك، ويتم إضفاء الطابع الرسمي على القرارات المقابلة في شكل وثائق داخلية.

تشكل مجموعة خاصة من آليات تنفيذ سياسة الائتمان مجموعة إلزامية من التعليمات والمواد المنهجية لكل بنك، والتي تنظم جميع جوانب تنظيم عمله في سوق الائتمان.

تهدف جميع أحكام سياسة الائتمان إلى تحقيق أعلى جودة ممكنة لأنشطة الإقراض بالبنك.

يمكن الحكم على جودة أنشطة الإقراض التي يقوم بها البنك (جودة تنظيم البنك لأنشطته الإقراضية) من خلال عدد من المعايير (العلامات)، منها:

ربحية العمليات الائتمانية (في الديناميكيات)؛

توافر سياسة ائتمانية مصاغة بوضوح لكل فترة محددة، وملائمة لقدرات البنك نفسه ومصالح عملائه، بالإضافة إلى آليات محددة بوضوح (بما في ذلك الدعم التنظيمي والمعلوماتي والتحليلي) وإجراءات تنفيذ مثل هذه السياسة السياسة (اللوائح لجميع مراحل عملية الائتمان)؛

الامتثال لتشريعات ولوائح بنك روسيا المتعلقة بعملية الائتمان؛

حالة محفظة القروض؛

توافر آلية عمل لإدارة مخاطر الائتمان.

محفظة القروض- مجموعة المطالبات المصرفية للقروض والتي يتم تصنيفها وفق معايير مرتبطة بمختلف عوامل مخاطر الائتمان أو طرق الحماية منها.

يتم تفسير مفهوم محفظة القروض البنكية بشكل غامض في الأدبيات الاقتصادية. يفسر بعض المؤلفين محفظة القروض على نطاق واسع جدًا، بما في ذلك كل شيء الأصول الماليةوحتى التزامات البنك، فإن البعض الآخر يربط المفهوم قيد النظر فقط مع عمليات الإقراض التي يقوم بها البنك، ويؤكد آخرون أن محفظة القروض ليست مجموعة بسيطة من العناصر، ولكنها مجموعة سرية.

تحدد الوثائق التنظيمية لبنك روسيا التي تنظم جوانب معينة من إدارة محفظة القروض هيكلها، والذي يترتب عليه أنه لا يشمل قطاع القروض فحسب، بل يشمل أيضًا مختلف المتطلبات الأخرى للبنك ذات الطبيعة الائتمانية: الودائع المودعة، والقروض بين البنوك ، متطلبات الاستلام (السداد)) ) سندات الدين، الأسهم والفواتير، الفواتير المخفضة، التخصيم، المطالبات بالحقوق المكتسبة بموجب المعاملة، على الرهون العقارية المشتراة في السوق الثانوية، على معاملات بيع (شراء) الأصول مع الدفع المؤجل ( التسليم)، على خطابات الاعتماد المدفوعة، على معاملات الإيجار التمويلي (التأجير)، لإعادة الأموال، في حالة الشراء ضماناتوالأصول المالية الأخرى غير مسعرة أو غير متداولة السوق المنظم.

يتم تفسير هذا المحتوى الموسع لمجموع العناصر التي تشكل محفظة القروض من خلال حقيقة أن فئات مثل الودائع والقروض بين البنوك والتخصيم والضمانات والتأجير والأوراق المالية لها خصائص أساسية مماثلة مرتبطة بحركة عودة القيمة وغياب تغيير المالك. تكمن الاختلافات في محتوى موضوع العلاقة وشكل حركة القيمة.

يتم إجراء تحليل لمحفظة قروض البنك بشكل منتظم ويشكل أساس إدارتها، والتي تهدف إلى تقليل إجمالي مخاطر الائتمان من خلال تنويع استثمارات القروض وتحديد القطاعات الأكثر خطورة في سوق الائتمان. المراحل الرئيسية للتحليل: اختيار معايير تقييم جودة القروض، تحديد طريقة هذا التقييم (نظام العدد أو النقاط للتقييم، تصنيف القروض حسب مجموعات المخاطر، تحديد نسبة المخاطر لكل مجموعة، الحساب قيمه مطلقهالمخاطر في سياق كل مجموعة وبشكل عام لمحفظة القروض، وتحديد حجم مصادر الاحتياطي لتغطية خسائر القروض المحتملة، وتقييم جودة محفظة القروض على أساس نظام النسب المالية، وكذلك من خلال تجزئتها (الهيكلية) تحليل).

عند تكوين "محفظة القروض" من الضروري مراعاة المخاطر التالية: الائتمان والسيولة والفائدة.

عوامل مخاطر الائتمان هي المعايير الرئيسية لتصنيفها. اعتمادًا على نطاق العوامل، يتم التمييز بين مخاطر الائتمان الداخلية والخارجية؛ على درجة ارتباط العوامل بأنشطة البنك - مخاطر الائتمان المعتمدة أو المستقلة عن أنشطة البنك. تنقسم مخاطر الائتمان التي تعتمد على أنشطة البنك، مع الأخذ في الاعتبار حجمها، إلى مخاطر أساسية (تتعلق باتخاذ القرار من قبل المديرين المشاركين في إدارة العمليات النشطة والسلبية)؛ تجاري (يتعلق بمنطقة نشاط المنطقة الفيدرالية المركزية) ؛ الفردية والإجمالية (مخاطر محفظة القروض، مخاطر مجموعة من المعاملات الائتمانية).

تشمل مخاطر الائتمان الأساسية المخاطر المرتبطة بمعايير هامش الضمانات، وقرارات إصدار القروض للمقترضين الذين لا يستوفون معايير البنك، وكذلك تلك الناتجة عن أسعار الفائدة في البنك ومخاطر العملة، وما إلى ذلك.

ترتبط المخاطر التجارية سياسة الائتمانفيما يتعلق بالشركات الصغيرة والعملاء الكبار والمتوسطة الحجم - الكيانات القانونية والأفراد، مع مجالات معينة من أنشطة الإقراض بالبنك.

تشمل مخاطر الائتمان الفردية مخاطر المنتج الائتماني أو الخدمة أو العملية (المعاملة)، بالإضافة إلى مخاطر المقترض أو الطرف المقابل الآخر.

عوامل الخطر للمنتج الائتماني (الخدمة) هي، أولاً، امتثالها لاحتياجات المقترض (خاصة من حيث المدة والمبلغ)؛ ثانياً، عوامل مخاطر الأعمال الناشئة عن محتوى الحدث الذي يتم تمويله؛ ثالثا، موثوقية مصادر السداد؛ رابعا، مدى كفاية ونوعية الدعم. بالإضافة إلى ذلك، قد تنشأ عوامل مخاطر الائتمان من المخاطر التشغيلية، لأنه في عملية إنشاء منتج وتنوعه - الخدمات - التكنولوجية و الأخطاء المحاسبيةفي الوثائق، فضلا عن سوء المعاملة.

عوامل مخاطر الائتمان للمقترض هي سمعته، بما في ذلك مستوى الإدارة، والكفاءة التشغيلية، والانتماء الصناعي، والكفاءة المهنية لموظفي البنك في تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، وكفاية رأس المال، ودرجة سيولة الميزانية العمومية، وما إلى ذلك. قد تنشأ مخاطر المقترض من قبل مؤسسة الائتمان نفسها بسبب الاختيار الخاطئ لنوع القرض وشروط الإقراض.

تتيح لنا دراسة الأعمال العلمية والمنشورات للمؤلفين الأجانب والروس فيما يتعلق بتعريف المخاطر المرتبطة بالسيولة المصرفية تحديد التناقضات الموجودة بالفعل على المستوى المفاهيمي. ويسلط بعض الاقتصاديين الضوء على مخاطر السيولة، في حين يسلط آخرون الضوء على مخاطر السيولة غير المتوازنة.

ومن ثم، وبتلخيص المكونات الفعالة والعاملية لمخاطر السيولة، يمكننا صياغة جوهرها على النحو التالي: مخاطر السيولة هي مخاطر تكبد خسائر (خسارة جزء من رأس المال) بسبب عدم قدرة أو استحالة البنك على جذب موارد مالية إضافية بطريقة ما. في الوقت المناسب ودون خسائر لنفسها أو لبيع الأصول القائمة للوفاء بالالتزامات المترتبة على الدائنين والمودعين.

وهكذا، في دراسة "الخدمات المصرفية: القيادة الاستراتيجية"، التي حرره V. Platonov وM. Higgins، لوحظ أن خطر عدم كفاية السيولة يتم التعبير عنه في عدم القدرة على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وهذا سيتطلب البيع لبعض أصول البنك بشروط غير مواتية؛ مخاطر السيولة المفرطة - فقدان الدخل بسبب زيادة الأصول عالية السيولة، ونتيجة لذلك، التمويل غير المبرر للأصول منخفضة العائد باستخدام الموارد المدفوعة للبنك.

ويتم تحديد جانب عامل مخاطر السيولة الزائدة أيضًا من خلال عوامل داخلية وخارجية. وطبيعتها واحدة بالنسبة لكلا النوعين من هذه المخاطر.

وبالتالي، يتم التعبير عن الطبيعة الموحدة للعوامل الداخلية في حقيقة أن السيولة الزائدة، مثل عدم كفاية السيولة، هي انعكاس لعدم قدرة البنك على إزالة التناقض الذي نشأ بين الأصول والالتزامات في الفترات المقابلة بسرعة. قد تكون أسباب هذه الحالة: في حالة وجود سيولة زائدة أو الحذر أو عدم القدرة على إدارة الوضع، لإيجاد مجالات لتطوير العمليات المصرفية؛ في حالة نقص السيولة - سياسة عدوانية، وعدم القدرة على تقييم الوضع الحقيقي.

إن الطبيعة الموحدة للعوامل الخارجية تحدد عدم قدرة البنك على تقييم ومراعاة البيئة الخارجية التي يعمل فيها.

تكمن الأسباب التي تسبب خطر السيولة غير المتوازنة عمومًا في الإدارة غير المرضية للبنك، والتي لا تستطيع هيكلة التدفقات النقدية بشكل صحيح وضمان جودتها.

وبالتالي، ينبغي فهم مخاطر السيولة غير المتوازنة على أنها مخاطر خسارة الدخل بسبب عدم قدرة البنك أو عدم قدرته على تعديل مركزه السائل في الوقت المناسب، أي. تحقيق الامتثال ودون خسارة لنفسك حجم الالتزامات ومصادر تغطيتها.

تشير مخاطر أسعار الفائدة إلى تلك الأنواع من المخاطر التي لا يستطيع البنك تجنبها في أنشطته. علاوة على ذلك، فإن مسؤولية قياسها وتحليلها وإدارتها تقع بالكامل على عاتق إدارة المؤسسة الائتمانية. تقتصر السلطات الإشرافية بشكل أساسي على تقييم فعالية نظام إدارة المخاطر الذي تم إنشاؤه في البنك التجاري.

تقدم الأدبيات الاقتصادية وجهات نظر مختلفة فيما يتعلق بهذا المفهوم مخاطر معدل الفائدة. ويفسره بعض المؤلفين على أنه خطر الخسارة نتيجة للتغيرات في أسعار الفائدة. يقدم مؤلفون آخرون تعريفًا مشابهًا، معتبرين أن مخاطر أسعار الفائدة هي احتمالية الخسارة في حالة حدوث تغيرات في أسعار الفائدة على الموارد المالية. لا يزال هناك آخرون يقدمون تعريفا أوسع، معتقدين، على وجه الخصوص، أن مخاطر أسعار الفائدة هي مخاطر الخسائر الناجمة عن التغير غير المواتي في أسعار الفائدة على السندات. سوق المال، والذي يجد تعبيرًا خارجيًا في انخفاض هامش الفائدة، مما يؤدي إلى خفضه إلى الصفر أو القيمة السلبية، مما يشير في الوقت نفسه إلى تأثير سلبي محتمل على القيمة السوقية لرأس المال.

تحدد المبادئ الأساسية للرقابة المصرفية (على النحو المبين في لجنة بازل) مخاطر أسعار الفائدة بأنها المخاطر التي قد يتعرض لها المركز المالي للبنك لتغيير سلبي في أسعار الفائدة.

3 . عوامل خطر أسعار الفائدة. يتيح لنا جوهر مخاطر أسعار الفائدة تحديد العوامل التي تؤثر على مستواهالا

يمكن تقسيم عوامل خطر أسعار الفائدة إلى داخلية وخارجية. في الاقتصاد الروسيعلى عكس الدول المتقدمةويزداد مستوى المخاطر بشكل رئيسي بسبب العوامل الخارجية.

وتشمل هذه:

عدم استقرار ظروف السوق من حيث مخاطر أسعار الفائدة.

التنظيم القانوني لمخاطر أسعار الفائدة؛

الظروف السياسية؛

الوضع الاقتصادي في البلاد؛

المنافسة في سوق الخدمات المصرفية.

العلاقات مع الشركاء والعملاء؛

الأحداث الدولية.

تشمل عوامل خطر أسعار الفائدة الداخلية ما يلي:

عدم وجود استراتيجية واضحة للبنك في مجال إدارة مخاطر أسعار الفائدة.

الحسابات الخاطئة في إدارة العمليات المصرفية، مما يؤدي إلى خلق مراكز محفوفة بالمخاطر (ظهور خلل في هيكل واستحقاقات الأصول والخصوم، وتوقعات غير صحيحة للتغيرات في منحنى العائد، وما إلى ذلك)؛

عدم وجود برنامج متطور للتحوط من مخاطر أسعار الفائدة؛

عيوب التخطيط والتنبؤ بتطوير البنوك.

أخطاء الموظفين أثناء العمليات.

والمشكلة الرئيسية في الممارسة العملية هي مراقبة عوامل خطر أسعار الفائدة في الوقت المناسب، ويجب أن تكون هذه العملية مستمرة. وفقا للأسباب المحددة لزيادة مخاطر أسعار الفائدة، من الضروري تعديل نظام إدارة المخاطر في البنك.

يمكن النظر إلى جوهر محفظة القروض البنكية على المستويين الفئوي والتطبيقي. في الجانب الأول، محفظة القروض هي العلاقة بين البنك وأطرافه المقابلة فيما يتعلق بحركة عودة القيمة، والتي تأخذ شكل متطلبات الائتمان. وفي الجانب الثاني فإن محفظة القروض عبارة عن مجموعة من الأصول المصرفية على شكل قروض وأذونات مخفضة وقروض بين البنوك وودائع ومطالبات أخرى متعلقة بالائتمان، مصنفة إلى مجموعات نوعية بناء على معايير معينة.

يكمن الاختلاف النوعي بين محفظة القروض والمحافظ الأخرى للبنك التجاري في الخصائص الأساسية لفئات القرض والائتمان مثل حركة عودة القيمة بين المشاركين في العلاقة، فضلاً عن الطبيعة النقدية لموضوع العلاقة. .

خاتمة

محفظة القروض البنكية

تعتبر العمليات الائتمانية أساس العمل المصرفي، حيث أنها مصدر الدخل الرئيسي للبنك. لكن هذه العمليات ترتبط بمخاطر عدم سداد القرض ( مخاطر الائتمان)، والتي تتعرض لها البنوك بدرجة أو بأخرى في عملية إقراض العملاء. ولهذا السبب فإن مخاطر الائتمان، باعتبارها أحد أنواع المخاطر المصرفية، هي الموضوع الرئيسي لاهتمام البنوك.

تبدأ الإدارة الفعالة لمحفظة القروض بالتطوير الدقيق لسياسة الإقراض من قبل مؤسسة ائتمانية، والتي يتم تنفيذها في وثيقة معتمدة ومراجعة دورية من قبل مجلس الإدارة أو مجلس إدارة المؤسسة الائتمانية. وينبغي صياغة الأهداف والغايات عند توفير الأموال من حيث ضمان الجودة العالية للأصول وربحية هذا النوع من النشاط. محفظة القروض هي سمة من سمات هيكل ونوعية القروض الصادرة، مصنفة وفقا لمعايير معينة. أحد هذه المعايير المستخدمة في الممارسات الأجنبية والمحلية هو درجة مخاطر الائتمان. ولذلك فإن المعيار هو الذي يحدد نوعية محفظة القروض. يتيح تحليل وتقييم جودة محفظة القروض لمديري البنوك إدارة عمليات الإقراض الخاصة بها.

تمر إدارة محفظة القروض بعدة مراحل: اختيار معايير تقييم جودة القرض الفردي؛ تحديد المجموعات الرئيسية للقروض مع بيان نسب المخاطر المرتبطة بها. تقييم كل قرض يصدره البنك بناء على معايير مختارة، أي. وإسنادها إلى المجموعة المناسبة؛ تحديد هيكل محفظة القروض في سياق القروض المصنفة؛ تقييم جودة محفظة القروض ككل؛ تحليل العوامل المؤثرة على التغيرات في هيكل محفظة القروض مع مرور الوقت؛ تحديد مبلغ صندوق الاحتياطي الكافي لإجمالي مخاطر محفظة قروض البنك؛ وضع تدابير لتحسين جودة محفظة القروض. النقطة الأساسية في إدارة محفظة قروض البنك هي اختيار معايير لتقييم جودة القرض الفردي.

إن زيادة ربحية العمليات الائتمانية وتقليل المخاطر المرتبطة بها هدفان متعارضان. كما هو الحال في جميع المجالات الأنشطة المالية، أين أعلى دخليتم جلب المستثمرين من خلال العمليات ذات المخاطر المتزايدة؛ إن زيادة سعر الفائدة على القرض هو بمثابة دفع للمخاطر في الخدمات المصرفية. وبالتالي، عند تشكيل محفظة القروض، يجب على البنك الالتزام بالمبدأ المشترك لجميع المستثمرين - الجمع بين الاستثمارات المربحة للغاية والمحفوفة بالمخاطر إلى حد ما مع مجالات الإقراض الأقل ربحية ولكنها أقل خطورة.

وتبين أنه يمكن إدارة جودة محفظة قروض البنك من خلال تنفيذ مجموعة من الإجراءات التي تهدف إلى تشديد المتطلبات على المقترض وزيادة تنويع محفظة قروض البنك.

وأظهرت الدراسة أنه يجب تقييم جودة محفظة القروض الخاصة بالبنك التجاري ليس فقط من خلال تحليل هيكل ديون القروض، ولكن أيضًا باستخدام المعايير والمعاملات التي وضعها البنك كجزء من تطوير السياسة الائتمانية.

إن التوضيح غير الكافي من قبل بنك روسيا لمشكلة إدارة مخاطر الائتمان يؤدي إلى تعقيد إدارة جودة محافظ القروض للبنوك التجارية في روسيا بشكل كبير.

الهدف الرئيسي لسبيربنك الروسي هو تعزيز مكانته الرائدة في القطاعات الرئيسية للسوق المالية الروسية، وخاصة في الأسواق خدمات بنكيةالعملاء من السكان والشركات. ويرى سبيربنك أن الأدوات الرئيسية لتحقيق هذا الهدف هي تطوير وتنفيذ سياسة واضحة للعملاء تأخذ في الاعتبار احتياجات مجموعات العملاء المختلفة، وإدخال نموذج عمل يركز في المقام الأول على العملاء، من أجل تحسين الظروف وتحسين جودة خدمة العملاء، وتوسيع نطاق المنتجات والخدمات. وعلى وجه الخصوص، من المخطط زيادة شفافية المعلومات في البنك.

وكما يتضح من هذا العمل، فإن مشكلة إدارة جودة محفظة قروض البنك التجاري كبيرة ومتعددة الأوجه، كما أن أساليب إدارة الجودة الحالية متنوعة، ومن أجل أداء أكثر نجاحًا للنظام المصرفي، من الضروري تقديم إطار تنظيمي موحد. لجميع البنوك.

فهرس

1. قانون أزدانسكي للاتحاد الروسي.

2. تافاسيف أ.م. الخدمات المصرفية: إدارة منظمة الائتمان: كتاب مدرسي. -م: "داشكوف وك"، 2007. -668 ثانية.

3. مفهوم تطوير سبيربنك الروسي حتى عام 2012. تمت الموافقة على المشروع من قبل لجنة التخطيط الاستراتيجي التابعة لمجلس الإشراف على بنك الادخار الروسي (محضر الاجتماع رقم 1 بتاريخ 24 يوليو 2007).

4. Lavrushin O. I. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي - م: كنوروس، 2006. -768 ص.

5. Lavrushin O.I.، المخاطر المصرفية، M.، KNORUS، 2007، 231 ص.

6. لوائح البنك المركزي الروسي رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات المؤسسات الائتمانية للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة".

7. الموقع الرسمي للبنك المركزي الروسي www.cbr.ru.

8. الموقع الرسمي لبنك سبيربنك الروسي www.sbrf.ru.

تم النشر على موقع Allbest.ru

وثائق مماثلة

هيكل منظمة الائتمان وتنفيذ إدارة محفظة القروض. الإطار التنظيمي ومنهجية تنفيذ العمليات الائتمانية. محفظة القروض لشركة "VTB 24" CJSC. تحليل وتقييم هيكل وديناميكيات التغيرات في محفظة القروض.

الملخص، تمت إضافته في 13/06/2014


أنواع ومعلومات ودعم تنظيمي لإدارة محفظة قروض البنك. أساليب إدارة المخاطر باعتبارها النقطة الرئيسية لتحسين الإقراض في CJSC VTB Bank 24. الاتجاهات الرئيسية للتنمية الإقراض الاستهلاكيفي الاتحاد الروسي.

أطروحة، أضيفت في 20/03/2014


مفهوم مخاطر الائتمان. جوهر نظام إدارة المخاطر في البنك. ضرورة استخدام الأساليب الحديثة لإدارة مخاطر الائتمان في الممارسة المصرفية. سياسة إدارة مخاطر الائتمان للبنوك التجارية في جمهورية بيلاروسيا.

العمل بالطبع، تمت الإضافة في 02/08/2012


المفهوم والجوهر الاقتصادي ومبادئ تكوين وأنواع محفظة القروض. الأنشطة الأساسية لإدارة محفظة القروض للبنك التجاري وتقليل المخاطر. الاتجاهات الرئيسية لتحسين الإدارة المصرفية.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 07/10/2015


مفهوم ومراحل تكوين محفظة القروض وهيكلها وعملية إدارتها. تصنيف مخاطر الائتمان وأثرها على تكوين محفظة البنك التجاري. تحليل محفظة القروض لدى البنك. آلية إدارة مخاطر الائتمان.

أطروحة، أضيفت في 07/10/2015


أنواع المخاطر في البنوك. تحليل إدارة مخاطر الائتمان باستخدام مثال Sberbank OJSC. تطبيق السياسة الائتمانية المثلى كأساس لإدارة مخاطر الائتمان. تدابير للحد من مخاطر الائتمان. تأمين المخاطر المصرفية.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 01/06/2015


خصائص المخاطر كفئة اقتصادية موضوعية للنشاط المصرفي. ميزات تصنيفها وطرق حسابها. تنظيم ومهام الهيئات الإدارية لمخاطر الفوائد والتأمين والائتمان والعملة ومحفظة القروض.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 04/03/2010


المخاطرة باعتبارها الوجه الآخر لحرية العمل، وخصائص المخاطر العمليات المصرفية. أنواع المخاطر المصرفية وخصائصها وطرق إدارتها. التحليل المالي ومراقبة الائتمان والتصنيف. إدارة محفظة القروض.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 27/07/2011


النظر في جوهر ومعايير التجزئة والمخاطر (الائتمان والسيولة والفائدة) وإدارة جودة محفظة القروض لبنك تجاري، والتعرف على مشاكل تنويعها باستخدام مثال بنك الادخارروسيا.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 14/04/2010


مخاطر الائتمان ومكانتها في نظام المخاطر المصرفية. إدارة مخاطر الائتمان. مشاكل تحسين عملية إدارة مخاطر الائتمان مع مراعاة دمج النظام المصرفي الروسي في النظام العالمي. طرق تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين.

اليوم، تعمل محفظة القروض كمعيار معين يسمح لك بالحكم على جودة السياسة الائتمانية للبنك والتنبؤ بنتيجة أنشطة الإقراض خلال الفترة المشمولة بالتقرير. يتيح تحليل وتقييم جودة محفظة القروض لمديري البنوك إدارة عمليات الإقراض الخاصة بها.

يعد تكوين محفظة قروض البنك التجاري هو المرحلة الرئيسية في تنفيذ سياسته الائتمانية. يبدأ تكوين محفظة القروض عند صياغة الهدف العام لأنشطة الإقراض في البنك، ووضع استراتيجية السياسة الائتمانية، وفي إطار هذه الاستراتيجية يتم تحديد الأهداف ذات الأولوية لتكوين محفظة القروض، مع الأخذ في الاعتبار الظروف الحالية للبيئة الخارجية وظروف السوق وقدرات البنك الذاتية.

هكذا، أهمية الموضوعوتكشف الدراسة أن تكوين محفظة القروض الأمثل كأحد التوجهات الرئيسية لتخصيص الموارد المالية هو الموضوع الأهم لأي بنك.

الغرض من هذا العمل بالطبعهي دراسة الأسس النظرية والعملية لتشكيل محفظة قروض البنك التجاري. محفظة قروض بنك الادخار

وفقا للغرض، مهامالأتى:

• - للكشف عن اساس نظرىتكوين محفظة قروض لبنك تجاري؛
• - تحديد مفهوم وجوهر محفظة القروض الخاصة بالبنك التجاري؛
• - دراسة أساليب إدارة وتحليل محفظة قروض البنك.

موضوع الدراسةهي محفظة القروض للبنك التجاري.

موضوع الدراسةهي أشكال وأساليب إدارة محفظة القروض للبنك التجاري.

كان الأساس النظري للعمل هو عمل الباحثين المحليين والأجانب المكرسين للإدارة المصرفية والعمليات المصرفية وقضايا عمل البنوك التجارية في مختلف قطاعات السوق المالية. في عملية العمل، تم استخدام الأسس المفاهيمية والأساليب العلمية والعملية والتطورات والأساليب للعلماء والممارسين المحليين والأجانب. التقييم الماليمحفظة القروض، ووصفها الكمي، وجودة الإدارة: في أعمال المتخصصين الأجانب P. Rose، E. Reed، R. Cotter، E. Gill، J. F. Sinkey Jr.، D. McNaughton، Morsman E. et al.، and أيضًا في أعمال خبراء البنوك المحليين: O.I. لافروشينا، ف. الخدمات المصرفية لكوليسنيكوفا: درس تعليمي/إد. V. I. Kolesnikova، JI. ب. كروليفتسكايا. م: المالية والإحصاء، 1996. - 480 صفحة، D. A. Voronina، Yu.S. ماسلينشينكوفا ، إس.إن. كابوشكينا، ن.ف. جوريلايا ، أ.أ. لوبانوفا، إل.جي. باتراكوفا، ص. كوفاليفا، م. Belyaeva Belyaev M.K.، Ermakov S.L. الخدمات المصرفية. مثيرة للاهتمام حول المجمع. إد. فيرشينا، - م، 2008. - 288 ص، د. لابتريفا، ف.ت. سيفروكا، أ.م. تافاسيفا. بالإضافة إلى ذلك، استخدم العمل الوثائق التنظيمية المتعلقة بالأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي. هناك نوعان من القوانين التشريعية الرئيسية المتعلقة بالأنشطة المصرفية.

بادئ ذي بدء، من الضروري تسليط الضوء على القانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (بصيغته المعدلة والمكملة في 10 يناير 2003) القانون الاتحادي لعام 2003. 10 يوليو 2002 N 86-FZ "في البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" // نشرة بنك روسيا. -31 يوليو 2002 - العدد 43. يحدد قانون "البنك المركزي" الأساس لعمل البنك المركزي لروسيا. إنها معقدة بطبيعتها، بما في ذلك القواعد المختلفة التي تحكم هيكل وموقع البنك المركزي في الدولة، والسياسة النقدية، والقواعد التي تحكم تفاصيل علاقات العمل مع موظفي البنك المركزي. ونؤكد أنه تم تحديده في 10 يوليو 2002 طبعة جديدة. لاحظ أنه خلال السنوات العشر إلى الثلاثة عشر الماضية، تم تعديل التشريعات المتعلقة بالبنوك والأنشطة المصرفية عدة مرات.

والثاني الأهم هو "القانون الاتحادي بشأن البنوك والأنشطة المصرفية (بصيغته المعدلة في 31 يوليو 1998، 5 و8 يوليو 1999، 19 يونيو، 7 أغسطس 2001، 21 مارس 2002) القانون الاتحادي الصادر في 3 فبراير 1996 N 17-FZ "بشأن إدخال تعديلات وإضافات على قانون جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية في جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 5 فبراير 1996 - العدد 6. - شارع. 492؛ بصيغته المعدلة في 7 أغسطس 2001 // نشرة بنك روسيا. - 3 أكتوبر 2001 - رقم 61. قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" (المشار إليه فيما بعد بقانون "البنوك...") هو قانون تشريعي قطاعي خاص ينظم الوضع القانونيموضوعات وأشكال الأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي.

إلى جانب القوانين التشريعية، يعتمد التنظيم القانوني للأنشطة المصرفية أيضًا على اللوائح الداخلية. ويمكننا على وجه الخصوص تسليط الضوء على:

• - مرسوم رئيس الاتحاد الروسي بتاريخ 10 يونيو 1994 رقم 1184 "بشأن تحسين عمل النظام المصرفي للاتحاد الروسي" (بصيغته المعدلة في 27 أبريل 1995) مرسوم رئيس الاتحاد الروسي بتاريخ 10 يونيو ، 1994 ن 1184 "بشأن تحسين عمل النظام المصرفي في الاتحاد الروسي " // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 13 يونيو 1994 - العدد 7. - شارع. 696.؛
• - مرسوم حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 7 مارس 2000 رقم 194 "بشأن شروط مكافحة الاحتكار في سوق الخدمات المالية وبشأن الموافقة على منهجية تحديد حجم الأعمال وحدود سوق الخدمات المالية المنظمات المالية"قرار حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 7 مارس 2000 رقم 194 "بشأن شروط مكافحة الاحتكار في سوق الخدمات المالية وبشأن الموافقة على منهجية تحديد حجم التداول وحدود سوق الخدمات المالية للمؤسسات المالية " // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 13 مارس 2000 - رقم 11. - المادة 1183.؛
• - أمر حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 2 أبريل 2002 رقم 454-ر بشأن إنهاء مشاركة المؤسسات الوحدوية الفيدرالية ومؤسسات الدولة الفيدرالية في رؤوس الأموال المصرح بهامنظمات الائتمان بأمر من حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 2 أبريل 2002 N 454-r // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 15 أبريل 2002 - العدد 15. - شارع. 1446..

مؤسسة تعليمية

التعليم المهني الثانوي

مدرسة أوريول المصرفية (الكلية)

البنك المركزي للاتحاد الروسي

قسم الوحدات المهنية

الخدمات المصرفية المتخصصة 02/38/07

عمل الدورة

في دورة متعددة التخصصات

"تنظيم العمل الائتماني"

حول موضوع:

تكنولوجيا تكوين وتحليل جودة محفظة قروض البنك

الطالب: بوتابوف نيكيتا سيرجيفيتش

رقم المجموعة ___ 301 _______

رئيس العمل: بتروفا آنا نيكولاييفنا

اوريل 2015

مقدمة

في الممارسة العالمية، ترتبط التنمية الاقتصادية ارتباطا وثيقا بالائتمان، الذي يتغلغل في أشكال مختلفة في جميع مجالات الحياة الاقتصادية. ويتجلى ذلك من خلال توسيع نطاق العمليات المصرفية، بما في ذلك في مجال الإقراض. يعد إجراء العمليات المصرفية مع قاعدة واسعة من العملاء سمة مهمة من سمات الخدمات المصرفية الحديثة في جميع دول العالم ذات النظام الائتماني المتطور.

الخبرة الأجنبيةيشير إلى أن البنوك التي تقدم للعملاء مجموعة أكثر تنوعًا من الخدمات عالية الجودة تتمتع عادةً بمزايا مقارنة بالبنوك التي تقدم مجموعة محدودة من الخدمات. يعد العمل النشط للبنوك التجارية في مجال الإقراض شرطًا لا غنى عنه للمنافسة الناجحة لهذه المؤسسات، مما يؤدي إلى زيادة الإنتاج وزيادة العمالة وزيادة ملاءة المشاركين في العلاقات الاقتصادية.

في هذه الحالة، نحن لا نتحدث فقط عن تحسين تقنيات الإقراض، ولكن أيضًا عن تطوير وتنفيذ طرق جديدة لتقليل مخاطر الائتمان، فضلاً عن تحسين تكوين محفظة القروض.

وفي الوقت الحالي، فإن الجودة المنخفضة لمحفظة القروض هي السبب الرئيسي لإفلاس العديد من البنوك. في الظروف الحديثة لتطور الخدمات المصرفية، تصبح جودة محفظة القروض حاسمة لبقاء البنك ونجاحه كمؤسسة تجارية.

ل التنظيم المصرفييعد تكوين محفظة القروض وإدارة خصائصها النوعية والكمية أحد العوامل المحددة مسبقًا للنشاط، حيث تتضمن هذه العملية العديد من العناصر التي تحدد الأداء الناجح للبنك.

تكمن أهمية الموضوع في حقيقة أنه في الوقت الحالي،في النظام المصرفي الحديث، طرحت مهام تحسين تكوين وإدارة محفظة القروض البنكية الحاجة إلى استخدامها الأساليب الاقتصاديةإدارة الائتمان، مع التركيز على الامتثال للحدود الاقتصادية للائتمان. تعد محفظة القروض بمثابة المصدر الرئيسي للدخل للبنك وفي نفس الوقت المصدر الرئيسي لمخاطر توظيف الأصول.

الغرض من الدورة هو دراسة تكوين محفظة القروض من وجهة نظر النظرية والتطبيق العملي، ودراسة مشاكل تحسين الإقراض، وكذلك تحليل محفظة القروض.

أهداف البحث:

1. النظر في جوهر وهيكل محفظة قروض البنك؛
2. تحديد منهجية تقييم جودة محفظة القروض؛
3. دراسة آلية تقديم الائتمان.
4. تحديد طرق تحسين تكنولوجيا تكوين محفظة القروض وجودتها؛
5. تحديد طرق إدارة محفظة القروض الخاصة بالبنك التجاري.
6. التحقيق في مشاكل تحسين محفظة القروض.

الهدف من دراسة هذه الدورة هو أنشطة بنوك الاتحاد الروسي في إقراض الأفراد و الكيانات القانونية.

موضوع هذه الدورة هو تحليل جودة محفظة قروض البنك.

تمت كتابة هذا المقرر الدراسي على أساس المصادر المطبوعة والمعلومات على شبكة الإنترنت العالمية. وهذه كلها مصادر ذات طبيعة نظرية وتحليلية، فضلا عن الطبيعة الإحصائية.

أثناء العمل على الموضوع، تم استخدام طرق البحث التالية: طريقة التحليل والتوليف وتنظيم المعلومات الواردة حول هذا الموضوع في شكل جداول ورسوم بيانية.

تكمن الأهمية العملية للعمل في حقيقة أنه يمكن استخدام المعلومات المقدمة فيه للتعرف على هذا الموضوع أو مواصلة دراسته.

يتكون العمل من مقدمة وثلاثة أبواب وخاتمة وقائمة مراجع وملاحق.

1 الجوانب النظريةتشكيل وتحليل جودة محفظة قروض البنك

1.1. جوهر وهيكل محفظة القروض البنكية

هناك العديد من الأساليب المختلفة لمسألة تحديد مفهوم وجوهر محفظة قروض البنك. يجب أن تُفهم المحفظة على أنها مجموعة أو مجموعة أو مخزون من مواد معينة أو مالية أو أيديولوجية أو غيرها من المعالم التي تعطي فكرة عن طبيعة واتجاه وحجم النشاط وآفاق السوق المتخصصة لشركة أو بنك أو مؤسسة .[4، ص.30]

في الأدبيات الاقتصادية الأجنبية، تُفهم محفظة القروض على أنها سمة من سمات هيكل ونوعية القروض الصادرة، المصنفة وفقًا لمعايير معينة اعتمادًا على أهداف الإدارة المحددة. في الآونة الأخيرة، اعتمد عدد متزايد من المتخصصين المحليين أساليب أجنبية لتحديد مفهوم محفظة القروض. (المرفق 1)

تحدد الوثائق التنظيمية لبنك روسيا التي تنظم جوانب معينة من إدارة محفظة القروض هيكلها، والذي يترتب عليه أنه لا يشمل محفظة القروض فحسب، بل يشمل أيضًا العديد من متطلبات الائتمان الأخرى للبنك: القروض الممنوحة والمستلمة والودائع المودعة و جذبت، القروض والودائع بين البنوك، والتخصيم، ومطالبات استلام (إرجاع) سندات الدين والأسهم والفواتير، والفواتير المخفضة، والمطالبات بالحقوق المكتسبة في المعاملة، للرهون العقارية المشتراة في السوق الثانوية، لمعاملات البيع (الشراء) من الأصول ذات الدفع المؤجل (التسليم)، لخطابات الاعتماد المدفوعة، لمعاملات التأجير التمويلي (التأجير)، لإعادة الأموال، إذا كانت الأوراق المالية المشتراة والأصول المالية الأخرى غير مسعرة أو غير متداولة في السوق المنظمة، المبالغ المدفوعة من قبل مؤسسة ائتمانية للمستفيد بموجب ضمانات مصرفية، ولكن يتم تحصيلها من رأس المال. يتم تفسير هيكل محفظة القروض من خلال تشابه فئات مثل الودائع والقروض بين البنوك والتخصيم والضمانات والتأجير والأوراق المالية، والتي في حد ذاتها الجوهر الاقتصاديالمرتبطة بحركة عودة القيمة وغياب تغيير المالك.[8، ص.1]

يمكن النظر إلى جوهر محفظة القروض البنكية على المستويين الفئوي والتطبيقي.

في الجانب الأول، محفظة القروض هي العلاقات الاقتصادية التي تنشأ عند إصدار القروض وسدادها، والقيام بما يعادل العمليات الائتمانية. في هذه الحالة، يتم تعريف محفظة القروض كمجموعة متطلبات الائتمانمتطلبات البنك والائتمان الأخرى، فضلا عن مجمل العلاقات الاقتصادية الناشئة في هذه الحالة.

وفي الجانب الثاني فإن محفظة القروض عبارة عن مجموعة من الأصول المصرفية على شكل قروض وأذونات مخفضة وقروض بين البنوك وودائع ومطالبات أخرى متعلقة بالائتمان، مصنفة إلى مجموعات نوعية بناء على معايير معينة.

وتتميز محفظة القروض بما يلي:

1) الربحية،

2) المخاطر،

3) السيولة.

السمة الرئيسية لربحية محفظة القروض هي معدل الفائدة السنوي الفعلي، والذي يعمل كأداة للمقارنة مع ربحية الأنواع الأخرى من الأصول وتحليل مدى معقولية أسعار الفائدة على القروض الصادرة. للتحليل، كقاعدة عامة، يتم استخدام العائد الحقيقي - الدخل المستلم لكل وحدة من الأصول المستثمرة في القروض خلال فترة زمنية معينة.

تمثل مخاطر محفظة القروض الدرجة التي من الممكن أن تحدث فيها الظروف التي يتكبد فيها البنك خسائر ناجمة عن القروض التي تشكل المحفظة.

تشير السيولة إلى القدرة أداة ماليةيتم تحويلها إلى نقد، ويتم تحديد درجة السيولة بطول الفترة الزمنية التي يمكن خلالها تنفيذ هذا التحويل، وبالتالي، بالنسبة لمحفظة القروض، يتم التعبير عن السيولة في سداد القروض في الوقت المناسب.

تتميز محفظة القروض، مثل أي محفظة أخرى، بالحجم والهيكل. يجب النظر في مفهوم "حجم محفظة القروض" فيما يتعلق بالحجم الكامل لمحفظة البنك من العمليات النشطة والسلبية وفيما يتعلق بمحافظ القروض لدى البنوك الأخرى.

هيكل محفظة القروض هو نسبة أنواع معينة من المعاملات الائتمانية في المحفظة. كما يمكن اعتبار هيكل محفظة القروض بمثابة مجموعة من العوامل التي يمكن للبنك التحكم بها من خلال تغيير تركيبة أنواع القروض المتضمنة في المحفظة وحجمها. يمكن للبنك تغيير هيكل المحفظة من أجل الحصول على القيم الأكثر ملاءمة لخصائصها - الربحية والسيولة والمخاطر.

وبناء على هذه المؤشرات، يمكن وصف مفهوم محفظة القروض بأنه مجموعة من القروض التي لها هيكل معين، والتي بدورها يجب أن تلبي متطلبات البنك من حيث الربحية والسيولة ومستوى المخاطر.

قد تتغير أهداف البنك تبعا لدرجة معينة من المخاطر المقبولة، ولكن الهدف النهائي يبقى دون تغيير - وهو الحصول على أكبر ربح ممكن.

اعتمادا على الغرض، يقوم البنك بإنشاء محفظة قروض من نوع معين. نوع المحفظة، في منظر عام، يتم تقديمها كخاصية للمحفظة فيما يتعلق بالدخل والمخاطر.

وبناءً على ذلك يمكن تقسيم كافة محافظ القروض إلى ثلاثة أنواع:

1) محفظة الدخل: تركز المحفظة على الدخل الثابت، مع تقليل المخاطر إلى الحد الأدنى؛

2) محفظة المخاطر: تم تصميم المحفظة لتحقيق دخل أعلى، وتتكون بشكل رئيسي من القروض ذات درجة المخاطرة العالية؛

3) المحفظة المتوازنة هي المحفظة التي يتم فيها دمج القروض بمختلف أنواعها بشكل عقلاني، مع درجة عالية من المخاطرة وبحد أدنى.

تتكون محفظة القروض من أنواع مختلفة من القروض التي يقدمها البنك. يؤدي الائتمان وظائف معينة. وبالتالي يجب تحديد وظائف محفظة القروض من خلال وظائف القرض.

وتتمثل المهام الرئيسية للائتمان في إعادة توزيع رأس المال واستبدال الأموال الحقيقية بعمليات الائتمان.

يجب أن تؤدي محفظة القروض وظيفة إعادة التوزيع، والتي يتمثل جوهرها في إعادة توزيع رأس مال القرض داخل المحفظة بين الأشخاص الذين يحصلون على القرض. وتتكون أيضًا من إعادة توزيع الموارد المالية التي تم تحريرها مؤقتًا وفقًا للصناعة. في هذه الحالة، يعتبر الائتمان منظمًا كليًا للاقتصاد، مما يضمن تلبية طلب بعض الصناعات لجذب أموال إضافية.

الوظيفة الرئيسية التالية للائتمان هي استبدال الأموال الحقيقية بعمليات الائتمان. ستكون هذه الوظيفة إحدى وظائف محفظة القروض، لأنه من خلال إصدار القروض سيتم إنشاء طلب فعال إضافي داخلها نظام اقتصاديمما يساعد على تجنب أزمة الإفراط في إنتاج السلع ولا يثير التضخم.

تؤدي محفظة القروض أيضًا وظيفة تسريع تركيز رأس المال، والتي تتمثل في توفير الموارد الماليةمجالات النشاط ذات الأولوية. ولن تتحقق هذه الوظيفة إذا قام البنك بتوجيه الأموال فقط إلى القطاعات الأكثر ربحية، دون مراعاة المصالح الوطنية.

1.2. التنظيم القانوني لعملية الإقراض

تم إنشاء النظام المصرفي الحديث في روسيا نتيجة لإصلاح نظام الائتمان الحكومي الذي تطور خلال فترة الاقتصاد المركزي المخطط. يتم إنشاء البنوك في الاتحاد الروسي وتشغيلها على أساس القانون الاتحادي الصادر في 2 ديسمبر 1990 رقم 395-1 "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" (بصيغته المعدلة في 21 مارس 2002)، والذي يحدد مؤسسات الائتمان والبنوك و يسرد أنواع العمليات والمعاملات المصرفية، وتم تحديد إجراءات إنشاء وتصفية وتنظيم أنشطة مؤسسات الائتمان.[10، ص.1]

يكرس التشريع الحالي المبادئ الأساسية لتنظيم النظام المصرفي الروسي، والتي تشمل ما يلي: هيكل من مستويين، وتنفيذ التنظيم المصرفي والإشراف من قبل البنك المركزي، وعالمية البنوك التجارية والتوجه التجاري لعملها. أنشطة.

الأساس القانوني الحديث لوجود النظام المصرفي هو القانون المدني للاتحاد الروسي ودستور الاتحاد الروسي. تحدد القواعد الدستورية الهيئات المخولة بأداء وظائف إدارة الائتمان النظام المصرفيوإجراءات تكوينهم ومبادئ تنفيذ المهام الموكلة إليهم. يعكس دستور الاتحاد الروسي الوضع والمهام والوظائف الرئيسية ومبادئ التنظيم والأنشطة البنك المركزيالاتحاد الروسي كمنظمة قانونية عامة الهيكل التنظيميوكذلك الحقوق والواجبات الأساسية.

يتم تنظيم جوانب معينة من الأنشطة المصرفية أيضًا من خلال القانون الجنائي للاتحاد الروسي، الذي يوفر الحماية من أخطر الهجمات الخطيرة اجتماعيًا على حقوق ومصالح الدولة والكيانات الأخرى العاملة في قطاع الائتمان والبنوكوكذلك الأفراد والأفراد الذين يستخدمون خدمات البنوك وغيرها مؤسسات الائتمان. على سبيل المثال، في الفن. 185186 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ينص على الملاحقة الجنائية لتصنيع أو بيع الأموال والأوراق المالية المزيفة، وكذلك إصدار أي أوراق نقدية غير الرسمية الوحدة النقدية. ينص القانون الجنائي للاتحاد الروسي على معاقبة الكشف عن الأسرار المصرفية، وكذلك الأنشطة المصرفية غير القانونية والقيام بالأنشطة المصرفية دون تسجيل.

بشكل عام، تم تصميم جميع التشريعات واللوائح المصرفية الرئيسية لضمان إدارة النظام المصرفي ككل. ومع ذلك، فإن الإطار القانوني الحالي للأنشطة المصرفية في روسيا، على الرغم من طبيعته التقدمية وتوجهه العام للسوق، لا يزال لا يتوافق تمامًا مع الوضع الاقتصادي الحالي والمستوى الدولي للتنظيم القانوني للعلاقات العامة.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في التنظيم القانوني لعملية الإقراض في الاتحاد الروسي. القضايا الأكثر إلحاحا هنا هي مشاكل الضمانات وسداد القروض.

أنواع ضمانات القروض تشكل مجموعتين.

المجموعة الأولى هي أنواع الضمانات المقبولة تقليديا في الممارسة المصرفية. تقليديا، يمكن أن يطلق عليها أنواع الملكية من الأوراق المالية، لأنها مدعومة دائما بممتلكات محددة في شكل مادي أو نقدي. للتنفيذ العملي لهذه الأنواع هناك جيدة الأساس القانوني. ويرد تنظيمها القانوني في قواعد القانون المدني للاتحاد الروسي.

كقاعدة عامة، لا يمكن تقييم مجموعة أخرى من أنواع الضمانات على وجه التحديد مبلغ من المالوالتي يمكن للمقرض الحصول عليها إذا لم يتم سداد القرض أو لم يتم استلام دفعة القرض. كما أن بعض أنواع الضمانات لا يمكن فصلها إطلاقاً عن المنشأة المنفذة للمشروع الاستثماري وبيعها أو تحويلها عيناً. لكن الحصول على معلومات موضوعية حول حالة هذه الأنواع من الضمانات يمنح المتخصصين المصرفيين الفرصة للحكم بشكل موثوق إلى حد ما على احتمالية التنفيذ الناجح مشروع استثماري. لذلك، يمكن تسمية هذه المجموعة من أنواع الدعم بالمعلومات.

ولضمان سداد القروض، يمكن للبنوك التجارية استخدام جميع طرق ضمان الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في التشريعات الحالية.

وبالتالي، وفقا للقانون المدني للاتحاد الروسي، يمكن ضمان الوفاء بالالتزامات بالطرق التالية: العقوبة؛ جانبية؛ الاحتفاظ بممتلكات المدين؛ ضمان؛ ضمان بنكي؛ الإيداع وغيرها من الطرق التي ينص عليها القانون وبما لا يتعارض مع مبادئ التشريع المدني. الطريقة الأكثر شيوعًا لضمان سداد القرض هي الرهن - وهي طريقة لضمان الالتزام الذي يحق للدائن فيه، في حالة فشل المدين في الوفاء بالالتزام، الحصول على الرضا من الممتلكات المرهونة بشكل تفضيلي من قبل الدائنين الآخرين.

1.3. تكوين محفظة القروض وتقييم جودتها

يبدأ تكوين محفظة القروض بعد تحديد الهدف العام للأنشطة الإقراضية للبنك، ووضع استراتيجية للسياسة الائتمانية للبنك، وصياغة الأولويات. وفقًا للسياسة الائتمانية للبنك، يتم تحديد حدود الإقراض حسب الشروط والصناعات ومجموعات المقترضين. لذلك، من الضروري المراقبة المستمرة لمدى امتثال هيكل محفظة القروض للمعايير المحددة.[2، ص.20]

يجب أن يسبق إصدار كل قرض تحليل مدى امتثال الشيء المقرض للسياسة الائتمانية للبنك وتقييم الجدارة الائتمانية للعميل. ولا ينبغي أن يقتصر تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض على التحليل النتائج الماليةتعد الأنشطة والإدارة والتسويق في المؤسسة إلى حد كبير الضامن لسداد القرض والفائدة في الوقت المناسب. ومن الواضح أن جودة محفظة القروض لا تتحدد فقط من خلال هيكلها، ولكن أيضا، قبل كل شيء، من خلال امتثالها للأهداف الاستراتيجية لسياسة الائتمان.

يمكن تقسيم العملية الكاملة لتشكيل محفظة القروض إلى ثلاث كتل. (الملحق 4)

تتضمن الكتلة الأولى تشكيل نظام حدود الإقراض وفقًا لأهداف واستراتيجية السياسة الائتمانية للبنك. إن تحديد حدود الإقراض يؤدي وظيفة إدارة مخاطر الائتمان. إن محفظة القروض، كما هو معروف، ليست مصدراً للدخل فحسب، بل هي أيضاً مصدر للمخاطرة. تعتمد درجة مخاطر الائتمان للبنوك على عوامل مثل:

درجة تركيز أنشطة الإقراض للبنك في أي مجال (صناعة) حساس للتغيرات في الاقتصاد؛

حصة القروض والعقود المصرفية الأخرى التي تقع على عاتق العملاء الذين يعانون من صعوبات محددة معينة؛

تركيز أنشطة البنك في مجالات جديدة وغير تقليدية لم تتم دراستها كثيرًا؛

إدخال تغييرات متكررة أو كبيرة على سياسة البنك بشأن تقديم القروض وتكوين محفظة الأوراق المالية؛

حصة العملاء الجدد والمكتسبين مؤخرًا؛

تقديم عدد كبير جدًا من الخدمات الجديدة في فترة قصيرة؛

قبول القيم التي يصعب بيعها في السوق أو المعرضة للانخفاض السريع كضمان.

وفي المقابل، فإن تحديد حدود الإقراض هو الطريقة الرئيسية للتحكم في تكوين محفظة القروض، المستخدمة لتقليل المخاطر وتحسين القدرة على الاستمرار على المدى الطويل. ومن خلال وضع حدود للإقراض، يتم تحسين نسب مختلف أنواع القروض ضمن محفظة القروض بأكملها، مع الأخذ في الاعتبار حجم وهيكل موارد الائتمان. وهذا يسمح للبنوك بما يلي:

تجنب الخسائر الحاسمة للحفاظ على الملاءة المالية

من التركيز الطائش لأي نوع من المخاطر؛

تنويع محفظة القروض من أجل التخفيض

التركيز وضمان أرباح مستقرة.

إن تنويع محفظة القروض هو توزيع وتوزيع مخاطر الائتمان في عدة اتجاهات. يجب على البنوك أن تقصر الإقراض على مقترض واحد كبير أو عدة مقترضين كبار أو تقديم قروض كبيرة لمجموعة من المقترضين ذوي الصلة. وتمثل الكتلة الثانية اختيار كائنات إقراض محددة لإدراجها في محفظة القروض. يتم الاختيار، كقاعدة عامة، على أساس تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين. يتضمن النهج العام للنظر في كائنات الإقراض الحقيقية تقييم مجال نشاط المقترض، وتحليل الغرض المقصود من الأموال، واختيار نوع القرض، وتحديد مخاطر معاملة القرض. إحدى المهام المهمة هي تحديد العوامل التي تسمح بالاختيار الأولي للأشياء الجديرة بالثقة. بادئ ذي بدء، ينبغي تحديد ما إذا كان طلب القرض سياسة الائتمان المصرفي. إذا كانت الإجابة إيجابية، يقوم موظف قسم الائتمان بإجراء تحليل للجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل. في الممارسة المصرفية، يتم تحليل الوضع المالي للمقترض باستخدام الطرق التالية بناءً على ميزانيته العمومية و القوائم المالية: التحليل العمودي التحليل الأفقي تحديد ما إذا كان هيكل الميزانية العمومية مرضيًا؛ حساب صافي أصول المقرض في الميزانية العمومية؛ حساب النسب المالية ومقارنتها بالقيم المعيارية.

الكتلة الثالثة - كتلة تحليل حالة محفظة القروض وإدارة الانحرافات - تتداخل إلى حد كبير مع الإدارة التشغيلية لمحفظة القروض، أي مع المراقبة الحالية لحالة محفظة القروض. ويظل الاختصاص على المدى المتوسط ​​هو تطوير وتنفيذ التدابير الرامية إلى تحسين جودة محفظة القروض.

من الخصائص المهمة للسياسة الائتمانية للبنك جودة محفظة قروضه.

تقييم محفظة القروضهو إجراء لدراسة الخصائص النوعية للبنك وسداد القروض وتقليل مخاطر الائتمان - أي عدم سداد مبالغ اتفاقية القرض الرئيسية والفائدة عليها.

تعتبر القروض المصدر الرئيسي لربح البنك ولكنها في نفس الوقت المصدر الرئيسي للمخاطر التي يعتمد عليها استقرار المؤسسة وآفاق تطورها. وفي ظروف الأزمات، أو في غياب الضوابط وإعادة الحسابات المناسبة، من الصعب للغاية تحديد النمو المتوقع للديون المتأخرة، وبالتالي تظهر الاحتياطيات التي لا تتوافق مع الواقع. تنشأ نفقات إضافية وتظهر تكاليف كان من الممكن تجنبها.تقييم محفظة القروضيحل هذه المشكلة تماما.

أهداف تقييم جودة محفظة قروض البنك:

• - تخفيض حصة الديون المتأخرة في محفظة القروض؛
• تكوين احتياطي كاف لتغطية التكاليف المتوقعة لمحفظة القروض؛
• فهم العوامل التي تؤدي إلى زيادة المخاطر في محفظة القروض.
• فهم العوامل المسببة لانخفاض ربحية الإقراض والحفاظ على الاحتياطيات عند المستوى المطلوب.

أساس تقييم محفظة القروضهو التصنيف والتوزيع الصحيح للقروض:

مجموعة المخاطر الأولى "القروض القياسية". هذه هي القروض أو الاعتمادات، والتي يتم سداد الديون في الوقت المحدد وبالكامل. ويشمل ذلك أيضًا القروض التي تمت زيادة فترة سدادها بمقدار بالطريقة المقررةولكن ليس أكثر من مرتين، وكذلك تأمين المحاكم المتأخرة لمدة تصل إلى 30 يومًا. بالنسبة لقروض مجموعة المخاطر الأولى، يجب على المؤسسات المصرفية إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة بمبلغ لا يقل عن 2٪ من مبلغ القروض الصادرة؛

مجموعة المخاطر الثانية "القروض غير القياسية". هذه هي القروض غير المضمونة والقروض المتأخرة لمدة تصل إلى 30 يومًا، بالإضافة إلى القروض المضمونة التي يصل تاريخ استحقاقها إلى 60 يومًا. بالنسبة لقروض مجموعة المخاطر الثانية، يجب على المؤسسات المصرفية إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة بمبلغ لا يقل عن 5٪ من مبلغ القروض الصادرة؛

مجموعة المخاطر الثالثة "القروض المشكوك في تحصيلها". هذه هي القروض غير المضمونة التي تأخرت في السداد لمدة تصل إلى 30 يومًا، بالإضافة إلى القروض غير المضمونة التي تأخرت في السداد لمدة تصل إلى 60 يومًا والقروض المضمونة التي تأخرت في السداد لمدة تصل إلى 180 يومًا. بالنسبة لقروض مجموعة المخاطر الثالثة، يجب على المؤسسات المصرفية إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة بمبلغ لا يقل عن 30٪ من مبلغ القروض الصادرة؛

مجموعة المخاطر الرابعة "القروض الخطرة". هذه هي القروض غير المضمونة التي يصل تاريخ استحقاقها إلى 60 يومًا، بالإضافة إلى القروض غير المضمونة التي يصل تاريخ استحقاقها إلى 180 يومًا. في مثل هذه الحالات، يجب على المؤسسات المصرفية إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة بمبلغ 75٪ من مبلغ القروض الصادرة؛

مجموعة المخاطر الخامسة "القروض المعدومة". هذه هي القروض غير المضمونة التي يصل تاريخ استحقاقها إلى 180 يومًا، بالإضافة إلى جميع القروض المتأخرة لأكثر من 180 يومًا. بالنسبة لقروض المجموعة الخامسة، يجب على المؤسسات المصرفية إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة بمبلغ 100٪ من مبلغ القروض الصادرة.

خاتمة

بعد تحليل ما سبق، يمكننا أن نستنتج أن تكوين محفظة القروض من قبل البنك هي عملية معقدة ومهمة للغاية، لأن تكوين محفظة القروض لدى البنك يعتمد بشكل مباشر على جودة القروض الصادرة ومخاطرها.

بالإضافة إلى ذلك، فإن حالة محفظة القروض تحدد مسبقًا نتائج عمليات الإقراض التي يقوم بها البنك، وبالتالي فإن المراقبة المستمرة تجعل من الممكن تحديد الانحرافات عن المستوى الأمثل ووضع التدابير على المدى المتوسط ​​لمنعها في المستقبل.

2 تقنية تكوين محفظة قروض البنك وتسجيل ومحاسبة المعاملات الائتمانية

2.1. إجراءات تكوين محفظة قروض البنك

هناك خمس مراحل لتشكيل محفظة القروض المثالية:

1. تحليل العوامل المؤثرة على الطلب والعرض على الائتمان.

2. تكوين الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري؛

3. ضمان الامتثال لهيكل الائتمان المحتمل والقروض الصادرة؛

4. تحليل القروض الصادرة بناءً على خصائصها المختلفة.

5. تقييم كفاءة وجودة محفظة القروض، ووضع التدابير اللازمة لتحسين محفظة القروض لدى البنك.

في المرحلة الأولى يتم إجراء التحليل من خلال الخدمات التحليلية للبنك، مع الأخذ في الاعتبار الأسواق الإقليمية التي يعمل فيها البنك. ومن المرغوب فيه أن يصبح هذا العمل عنصرا دائما في عملية تحسين محفظة القروض، لأن ذلك سيسمح للبنك بالاعتراف في الوقت المناسب بالتغيرات في البيئة المصرفية واتخاذ التدابير اللازمة للحد من مخاطر الائتمان وزيادة ربحية الإقراض.

المرحلة الثانية من التكوين وتتميز محفظة القروض المثالية بتحديد هيكل الإمكانات الائتمانية للبنك من خلال مصادر الأموال ومدة استحقاقها. تعتبر الإمكانات الائتمانية في هذه الحالة بمثابة مجموع الإمكانات الائتمانية قصيرة الأجل وطويلة الأجل.[3، ص.18]

تتكون الإمكانات قصيرة الأجل من أموال الكيانات القانونية (أموال في التسوية والحسابات الجارية، والودائع حتى سنة واحدة)؛ أموال الأفراد (الودائع تحت الطلب والودائع حتى سنة واحدة) ؛ أموال الهياكل غير الهادفة للربح (أرصدة الحسابات والودائع حتى سنة واحدة) ؛ القروض بين البنوك والأموال في حسابات المراسلة (الأموال في حسابات المراسلة، القروض بفترة تصل إلى سنة واحدة)؛ الأموال المتراكمة من خلال الأوراق المالية (الأوراق المالية قصيرة الأجل مع فترة تداول تصل إلى سنة واحدة).

الإمكانات الائتمانية طويلة الأجل، مثل قصيرة الأجل، هي مجموع أموال الكيانات القانونية والأفراد والهياكل غير الهادفة للربح والقروض بين البنوك والأموال في الحسابات المراسلة والأوراق المالية، مع الشرط الضروري المتمثل في أن تكون جميع الالتزامات المذكورة أعلاه طويلة الأجل بطبيعتها، أي صالحة لأكثر من عام واحد.

يتم استخدام تحليل الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري على المدى القصير والطويل لتقييم قدرة البنك على تطوير أنواع معينة من الائتمان دون الإخلال بالسيولة.

المرحلة التالية الثالثة تشكيل محفظة القروض الأمثل يحلل ميزان الإمكانات الائتمانية ومحفظة القروض. عادة، البنوك الروسيةمواجهة نقص القدرة الائتمانية على المدى المتوسط ​​والطويل. إذا كانت الإمكانات الائتمانية ومحفظة القروض غير متوازنة (على سبيل المثال، إذا كان هناك نقص في الموارد الائتمانية في تاريخ استحقاق معين)، فيجب على البنك أن يجد مصادر الأموال التي يحتاجها (على سبيل المثال، جذب أموال طويلة الأجل، والتوجه إلى سوق القروض بين البنوك لإصدار أوراق مالية طويلة الأجل بالإضافة إلى ذلك، وتحليل إمكانيات توسيع رأس المال السهمي).

ومع قلة الإمكانات الائتمانية طويلة الأجل واستحالة إيجاد مصادر لتجديدها، تضطر البنوك إلى تحويل الإمكانات قصيرة الأجل إلى طويلة الأجل، وهو ما يسبب بدوره مشاكل في السيولة المصرفية.

إذا تجاوزت الإمكانات الائتمانية حجم محفظة القروض، فيمكن للبنك إعادة توزيع موارد الائتمان واستخدامها في عمليات نشطة أخرى (مع الأوراق المالية، في معاملات الصرف الأجنبي).

على المرحلة الرابعةيتم تحليل القروض الصادرة بناءً على خصائص مختلفة. يمكن أن تشمل هذه المؤشرات فترة سداد القرض، وطبيعة السداد، حسب فئة المقترض، وطريقة تحصيل الفائدة، وطبيعة ضمانات القرض، وشكل القرض، والربحية، ومستوى المخاطر، وما إلى ذلك.

تحليل القروض الصادرة وفقًا للخصائص المحددة يميز هيكل محفظة القروض الموجودة في البنك التجاري.

وأخيرًا، فإن المرحلة الخامسة لتشكيل محفظة القروض المثالية هي تقييم كفاءة وجودة محفظة القروض. ويعتمد على تحديد دور العمليات الائتمانية في أنشطة البنك، وكفاءة استخدام الإمكانات الائتمانية للبنك، ومستوى أسعار الفائدة وحجم الدخل من الأنشطة الائتمانية، وحجم هامش الفائدة، وكذلك تحديد نسبة الفائدة. المخاطر الحقيقية من العمليات الائتمانية بناء على تحليل الديون المتأخرة.

2.2. إجراءات تقديم القروض والحفاظ عليها

تتم إجراءات منح القرض من قبل البنك على عدة مراحل.

1) يقوم المقترض بتزويد البنك بالمستندات التالية:

1. إفادة؛ (الملحق 2)
2. جواز السفر أو وثيقة مماثلة؛
3. شهادات من مكان عمل المقترض والضامنين عن الدخل ومقدار الاستقطاعات التي تم إجراؤها (لأصحاب المعاشات - شهادة من السلطات حماية اجتماعيةسكان)؛
4. تم استلام إعلان الدخل ومصدق عليه مكتب الضرائبللمواطنين العاملين في مجال الأعمال التجاريةأنشطة؛
5. الاستبيانات
6. جوازات السفر (الوثائق البديلة) للضامنين والمتعهدين؛
7. وثائق أخرى إذا لزم الأمر.

2) يدرس مسؤول القرض مسألة منح القرض، الذي يتضمن:

1. توضيح الغرض من الحصول على القرض؛
2. تحديد مدة القرض.
3. التحقق من الوثائق المقدمة من قبل المقترض؛
4. تقييم ملاءة المقترض.
5. تقييم الممتلكات المقدمة كضمان؛
6. يتم حساب الحد الأقصى لمبلغ القرض المقدم؛
7. يتخذ مفتش الائتمان قرارًا برفض تقديم القرض أو الموافقة على تقديمه.

3) عندما يقرر مسؤول القرض إصدار قرض، يتم إعداد اتفاقية القرض.

4) بعد صياغة اتفاقية القرض، يتم تقديم القرض.

يتم إصدار القرض بالروبل وفقًا لشروط اتفاقية القرض، سواء نقدًا أو عن طريق التحويل المصرفي عن طريق:

اعتمادات في حساب المقترض مقابل وديعة تحت الطلب؛

اعتمادات الحساب بطاقة بلاستيكيةمستعير؛

دفع فواتير التجارة والمنظمات الأخرى؛

التحويلات إلى حسابات المواطنين - رجال الأعمال.

5) المرحلة الأخيرة من تقديم القرض هي دعمه. يقوم أحد موظفي قسم الائتمان بمراقبة مدى الالتزام بالوفاء بالالتزامات الأساسية والتبعية للمقترض، بما في ذلك:

السيطرة على الاستخدام المستهدف للموارد الائتمانية،

السيطرة على الوقت المناسب و السداد الكاملأصل الدين والفائدة والعمولات.

القوائم الماليةيتم تحليلها بشكل ربع سنوي اعتبارًا من التاريخ التالي لتقرير الإبلاغ، طوال فترة صلاحية المعاملة الائتمانية باستخدام وحدة الحساب. بناءً على نتائج التحليل، يتم إعداد تقرير يعكس أيضًا نتائج تقييم مستوى مخاطر الائتمان (مع مراعاة جودة خدمة القروض) وحساب الاحتياطي. ويجب أن يتم توقيع التقرير من قبل الموظف الذي قام بتجميعه، ورئيس قسم الائتمان، وإدراجه في ملف الائتمان.

تكوين وتنظيم احتياطي لخسائر القروض المحتملة واحتياطي للخسائر المحتملة على المطلوبات المحتملةيتم تنفيذ ذات طبيعة ائتمانية بالطريقة التي تحددها الوثائق التنظيمية الحالية لبنك روسيا والوثائق الداخلية للبنك.

يقوم أحد موظفي قسم الائتمان بمراقبة حجم الأموال التي تمر عبر حسابات المقترض لدى البنك شهرياً. إذا كان هناك انخفاض كبير في حجم الأموال مقارنة بالحجم الذي تم أخذه في الاعتبار عند تحديد الجدارة الائتمانية للمقترض، فإن موظف قسم الائتمان ملزم بتحديد أسباب الانخفاض في الأحجام.

عند استلام معلومات حول المقترض، والتي، وفقًا لاتفاقية القرض، قد تكون الأساس لرفض البنك الوفاء بالالتزامات بموجب اتفاقية القرض أو متطلباته السداد المبكرالقرض، أو أي معلومات أخرى قد تؤثر سلبًا على عودة منتج القرض ودفع الفائدة، يلتزم موظف القرض بإبلاغ البنك الرئيسي بذلك على الفور.

مراقبة الضمانات: يتم التحكم في توافر وسلامة وسيولة الممتلكات المقبولة كضمان من قبل موظف خدمة الضمانات وفقًا للإجراء المنصوص عليه في الوثائق التنظيمية المنفصلة للبنك. يتم تقييم قيمة الضمان في الحالات التي يتم فيها أخذ قيمة الضمان في الاعتبار عند تكوين احتياطي لخسائر القروض المحتملة من قبل موظف خدمة الضمانات على أساس ربع سنوي، ويتم إعداد تقرير بنتائج التقييم المدرجة في ملف الائتمان.

يتم التحكم في الضامن لمعاملة ائتمانية من قبل موظف في قسم الائتمان وفقًا لشروط اتفاقية الضمان.

إذا ظهرت عوامل سلبية تتعلق بحالة الضمان، فإن الوضع المالي للمرتهن (الضامن، الضامن)، موظف خدمة الضمانات (موظف قسم الائتمان) يقوم على الفور بإخطار مديره، رئيس خدمة الأصول المشكلة، قسم الائتمان بالفرع وخدمة الأمن وقسم الرقابة على مخاطر الائتمان في البنك الأم لتحديد خطة لمزيد من الإجراءات.

مراقبة تقديم ودعم المنتجات الائتمانية من قبل أقسام الائتمان: يقوم قسم مراقبة مخاطر الائتمان بمراقبة مدى التزام شروط المنتجات الائتمانية المقدمة بالقرارات المعتمدة، وكذلك التزام الحركة الائتمانية ودعم المنتج الائتماني مع الوثائق التنظيمية الداخلية للبنك والوثائق التنظيمية لبنك روسيا.

بالإضافة إلى ذلك، يتم رصد ظهور الديون مع وجود علامات على زيادة مخاطر الائتمان.

2.3. توثيق ومحاسبة المعاملات الائتمانية

دعونا نلقي نظرة على توثيق المعاملات الائتمانية باستخدام مثال Alfa-Bank. الوثيقة الأولى التي يجب أن يحررها البنك هي اتفاقية القرض، والتي على أساسها يتم إصدار الأموال للعميل. خلال مدة استخدام القرض، سيتعين على المقترض دفع الفائدة على القرض؛ ولهذا السبب، يتم إصدار أمر تذكاري. (الملحق 7) يمكن للبنك أيضًا إنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة، ولهذا يجب على المقترض ملء طلب فتح حساب لتسجيل الاحتياطيات.

تتم المحاسبة عن التسويات مع البنك على القروض قصيرة الأجل على الحساب 66 "تسويات القروض والسلف قصيرة الأجل" ، الحساب الفرعي 66-1 "تسويات القروض المصرفية قصيرة الأجل".

لحساب الحسابات قروض طويلة الأجلالحساب الفرعي 1 "تسويات القروض طويلة الأجل" مخصص للحساب 67 "تسويات القروض والسلف طويلة الأجل".

ينعكس استلام المنظمة للقروض المصرفية التي تهدف إلى سداد الالتزامات تجاه الموردين مقابل عناصر المخزون المستلمة منهم في الخصم من الحساب 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" وائتمان الحسابات الفرعية 66-1 و67-1.

تنعكس الفوائد المستحقة على القروض قصيرة الأجل المستلمة لتنفيذ الأنشطة القانونية للمنظمة (باستثناء الفوائد على القروض المتأخرة) في رصيد الحساب الفرعي 66-1 "تسويات القروض المصرفية قصيرة الأجل" وخصم الحسابات 20 " "الإنتاج الرئيسي"، 26 "المصاريف العامة"، 44 "تكاليف التنفيذ".

ينعكس سداد القروض المصرفية والفوائد لاستخدامها في الخصم من الحسابات الفرعية 66-1 و67-1 وائتمان الحسابات النقدية: 51 "الحساب الجاري"، 52 "حسابات العملة"، 55 "الحسابات الخاصة في البنوك". عندما تقوم منظمة ما بتحويل ديونها إلى شخص آخر أو تبرم اتفاقية مع أحد البنوك بشأن التنازل عن مطالباتها إلى شخص تكون دائنًا له، يتم الإدخال في الخصم من الحسابات الفرعية 66-1 و67 -1 وائتمان الحسابات 62 "التسويات مع المشترين والعملاء" ، 76 "التسويات مع مختلف المدينين والدائنين."

يتم إجراء المحاسبة التحليلية للقروض حسب نوع القرض والبنوك المقدمة لها، مع الإشارة إلى تاريخ استلام القرض والغرض المقصود منه وفترة السداد، سعر الفائدةومبلغ ورصيد الدين.

يعكس الحسابان 66 و 67 أيضًا تسويات القروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل. يمثل القرض تحويل الأموال أو الأشياء الثمينة الأخرى إلى ملكية طرف آخر (المقترض) من قبل طرف واحد (المقرض)، ويتعهد المقترض بإعادة مبلغ القرض إلى المقرض بالشكل المنصوص عليه في الاتفاقية. يجب أن تنص اتفاقية القرض على شروط وإجراءات سداد القرض. يمكن الحصول على القروض من منظمات أو أفراد آخرين.

يتم تقديم القروض أيضًا في شكل سداد الحسابات المستحقةالمقرضين، وفي شكل إصدار السندات.

يتم تعميم المعلومات حول حالة التسويات مع المقرضين في الحسابات الفرعية 66-2 "تسويات القروض قصيرة الأجل" و 67-2 "تسويات القروض طويلة الأجل". تصنف الأموال المجمعة لمدة لا تزيد عن سنة واحدة على أنها قروض قصيرة الأجل، والأموال المستلمة لمدة تزيد عن سنة تصنف على أنها طويلة الأجل.

عند الحصول على تأجيل لدفع الضرائب (الائتمان الضريبي)، ينعكس مبلغها في الخصم من الحساب 68 "حسابات الضرائب والرسوم" (للحسابات الفرعية المقابلة) وفي رصيد الحسابات 66 و 67 (للحسابات الفرعية المقابلة) الحسابات الفرعية المقابلة). تنعكس الفائدة المستحقة لدفع الائتمان الضريبي في خصم الحساب 91 "إيرادات ومصروفات التشغيل" وفي رصيد الحسابات 66 و 67 (للحسابات الفرعية المقابلة).

ينعكس سداد الاعتمادات الضريبية (مبالغ الدين على الضرائب المؤجلة) والفوائد لاستخدامها من خلال إدخال في حسابي الخصم 66 و 67 (للحسابات الفرعية المقابلة) وفي ائتمان حسابات المحاسبة النقدية - 51، 52 ، 55.

فيما يتعلق باتفاقية القرض، ينبغي فهم الفائدة على أنها مكافأة مالية للبنك مقابل فرصة استخدام القرض. يتم تحديد مبلغ الفائدة لاستخدام القرض من قبل البنك بشكل مستقل وفردي لكل مقترض عند إبرام اتفاقية القرض. إذا تم تقديم القرض على حساب أموال الميزانيةأو على حساب الموارد المركزية الأخرى، يتم تحديد مقدار الفائدة لاستخدام القرض من قبل مدير هذه الأموال.

يمكن تحديد مبلغ الفائدة بالقيمة المطلقة (على سبيل المثال، 16% سنويًا)، ومن خلال "ربطها" بقيمة معروفة تحددها اللائحة - معدل إعادة التمويل البنك الوطني(على سبيل المثال، معدل إعادة التمويل 0.5). في هذه الحالة، عندما يتغير سعر إعادة التمويل، سيتغير سعر القرض تلقائيًا، دون الحاجة إلى اتفاق إضافي بين الطرفين، أي. تم التوصل في البداية إلى اتفاق الطرفين على تغييره في مثل هذه الحالة.

من أجل الحد من مخاطر الأطراف، يمكن تحديد الشروط على "سقف الفائدة" - الحد الأقصى لسعر الفائدة الثابت، "مجال الفائدة" - الحد الأدنى لسعر الفائدة الثابت، "ممر الفائدة" - الحد الأقصى والحد الأدنى سعر الفائدة الثابت.

2.4. تحليل محفظة قروض البنك للأعوام 2012-2014.

دعونا نفكر في تحليل محفظة القروض باستخدام مثال Sberbank of Russian OJSC.

ولا يجوز للبنك إصدار القروض وإجراء العمليات النشطة الأخرى التي تدر دخلاً إلا في حدود موارده المتاحة. وبالتالي فإن العمليات التي تؤدي إلى تكوين هذه الموارد المصرفية ( العمليات السلبية) تلعب دورًا أساسيًا وحاسمًا فيما يتعلق بالعمليات النشطة، وتسبقها منطقيًا وفعليًا وتحدد حجم وحجم العمليات المربحة.

مثل أي كيان اقتصادي، لكي يضمن البنك أنشطته، يجب أن يكون لديه مبلغ معين من المال والأصول الملموسة التي تشكل موارده. من وجهة نظر المنشأ، تتكون هذه الموارد من رأس مال البنك الخاص والأموال المقترضة التي يجذبها مؤقتًا من الخارج (المقترضة من أشخاص آخرين). وبالتالي فإن موارد البنك (الموارد المصرفية) هي مجموع أمواله الخاصة والأموال المقترضة المتاحة للبنك والتي يستخدمها لإجراء العمليات النشطة. (الملحق 3)

تعمل البنوك بشكل رئيسي على الأموال المقترضة. في الوقت نفسه، فإن المركزين الأول والثاني من حيث أهمية مصادر جمع الأموال هما أموال السكان والأرصدة في حسابات الكيانات القانونية، ثم الأموال التي يتم جمعها بمساعدة الأوراق المالية المصرفية والقروض والودائع بين البنوك من الكيانات القانونية.

لذا فإن الغالبية العظمى من الأموال التي يعمل ويعيش منها البنك تتكون من أموال يجذبها، وينجذب إليها مقابل رسوم. ولذلك فإن مشكلة تكوين الموارد أهم بالنسبة له من أي كيان اقتصادي آخر. يؤدي هذا الظرف إلى المنافسة على الموارد بين البنوك والبنوك وغيرها من المنظمات والمؤسسات الائتمانية الأخرى، بالإضافة إلى الميزات المحددة الأخرى للأنشطة المصرفية.

إن هيكل موارد البنوك المختلفة متنوع للغاية، وهو ما يفسره السمات المحددة لأنشطة كل بنك معين (الاختلافات في مقدار رأس المال، وعدد وطبيعة العملاء الذين يتم خدمتهم، والظروف الإقليمية وغيرها من الظروف الخاصة). (الملحق 5)

بعد تحليل الجدول، يمكننا أن نستنتج أنه في نهاية الفترة قيد المراجعة، كان لدى البنك موارد ائتمانية متاحة بمبلغ 1470710399 ألف روبل. خلال الفترة قيد المراجعة، انخفض هذا الرقم بمقدار 116.958.908 ألف روبل. (معدل النمو -7%). ويرجع ذلك إلى ارتفاع معدل نمو الأموال المودعة (5%) مقارنة بمعدل نمو موارد البنك (0.01%).

يعد تحليل هيكل محفظة القروض إحدى طرق تقييم جودتها. في الممارسة المصرفية العالمية والروسية، هناك العديد من المعايير المعروفة لتجزئة محفظة القروض. فيما بينها:

كيانات الإقراض؛

أغراض القرض والغرض منه؛

شروط القرض؛

حجم القرض؛

توافر الضمانات وطبيعتها، ومصادر وطرق سداد القرض، والجدارة الائتمانية للمقترض؛

سعر القرض؛

الانتماء الصناعي للمقترض.

يتم إجراء التحليل الهيكلي لتحديد التركيز المفرط لعمليات الإقراض في شريحة واحدة، وهي حصة القروض الكبيرة والقروض المقدمة للمقترضين ذوي الجدارة الائتمانية المنخفضة، مما يزيد من درجة مخاطر الائتمان الإجمالية.

موضوع الإقراض من موقف الخدمات المصرفية الكلاسيكية هو الأشخاص الاعتباريون أو الطبيعيون القادرون ولديهم ضمانات مادية أو غيرها لتنفيذ المعاملات الاقتصادية، بما في ذلك المعاملات الائتمانية. يمكن أن يكون موضوع الحصول على القرض هو الأكثر مراحل مختلفةبدءاً من فرد أو مؤسسة أو شركة وحتى الدولة.

حسب الموضوع، يمكن تقسيم القروض المصرفية إلى ثلاث مجموعات كبيرة:

1) القروض الصادرة للكيانات القانونية لتمويل أنشطة الإنتاج الحالية (قروض الشركات)؛

2) القروض المقدمة للأفراد لتلبية الاحتياجات الشخصية (القروض الاستهلاكية).

3) القروض الصادرة للبنوك للمحافظة على سيولة ميزانياتها (قروض ما بين البنوك).

أولا، من الضروري دراسة تكوين ديون القروض وديناميكيات التغيرات في مكوناتها. (الملحق 6)

بناءً على البيانات المحسوبة، ينبغي الانتباه إلى حقيقة أن الحصة الرئيسية من القروض والديون المعادلة هي على وجه التحديد ديون القروض، والتي كانت حصتها اعتبارًا من 1 يناير 2012. بلغت 99.98٪ (أو 99987217 ألف روبل)، والتي ظلت على حالها بنهاية الفترة المشمولة بالتقرير. اعتبارًا من 1 فبراير 2012 وبلغ حجم ديون القرض 4127300434 ألف روبل. (معدل النمو 102.48%).

تتمثل ديون القروض بشكل أساسي في القروض المقدمة للعملاء والتي بلغت حصتها في 1 يناير 2012. بلغت 98.36٪ (أو 396.142.1739 ألف روبل)، اعتبارًا من 1 فبراير 2012. انخفض بنسبة 0.20 نقطة. وبلغت 98.17% (أو 4051703602 ألف روبل) (معدل نمو 102.28%).

حصة الأموال المودعة الأخرى، اعتبارًا من 1 يناير 2012. كان 0.0002٪ (أو 8000 ألف روبل)، واعتبارًا من 1 فبراير 2012. - ارتفع بمقدار 1.5989 ص. بقيمة 1.60٪ (أو 65999552 ألف روبل).

وهكذا، بشكل عام، يمكننا ملاحظة انخفاض درجة تنوع محفظة قروض البنك.

لإدارة السيولة، يحتاج البنك إلى مراقبة تنويع محفظة القروض باستمرار من حيث شروط توفير موارد الائتمان.

لإجراء دراسة متعمقة لجودة محفظة القروض، يتم استخدام طريقة المعامل.

أظهرت نسب تقييم مخاطر الائتمان للفترة قيد المراجعة نتائج مختلفة. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه مع زيادة إجمالي مخاطر الائتمان، قام البنك بزيادة محفظة القروض الخاصة به إلى حد أكبر من رأسماله الخاص (بلغت معدلات النمو 2.258٪ و0.029٪ على التوالي).

أظهرت معاملات درجة الحماية من المخاطر للفترة من 1 يناير 2010 إلى 1 فبراير 2010 بشكل عام نتائج سلبية إلى حد ما. خصوصية هذه المعاملات هي أن انخفاض قيمة المعاملات K4، K5، K6، K7، K9، K10، K11 هو اتجاه إيجابي، وانخفاض المعاملات K3، K8 هو اتجاه سلبي. ولذلك يمكننا القول أن معامل K8 قد تحسن بشكل ملحوظ، حيث بلغ معدل نموه -63.77%. وترتبط الديناميكيات الإيجابية لهذه النسبة بانخفاض القروض غير المربحة في محفظة قروض البنك ونمو محفظة القروض.

وعلى العكس من ذلك، ارتفعت نسبة K10 بنسبة 15.49%، وكان ذلك بسبب الزيادة الكبيرة في أصول القروض المتعثرة.

وانخفض معامل K3 بنسبة 6.12% خلال الفترة قيد المراجعة. ويعود ذلك إلى ارتفاع معدل نمو مخصصات خسائر القروض الفعلية مقارنة بمعدل نمو العناصر غير المدرة للدخل في محفظة القروض.

ارتفعت نسبة K5 خلال الفترة المشمولة بالتقرير بنسبة 5.57%. وهذا اتجاه سلبي للغاية. وترجع هذه الزيادة إلى ارتفاع معدل نمو القروض المتأخرة مقارنة بمعدل نمو محفظة القروض.

التغييرات في المعاملات المتبقية لهذه المجموعة هي أيضا سلبية. وقد ارتفعت جميع هذه المعاملات خلال الشهر قيد الاستعراض، ولو بشكل طفيف.

تشير نسب ربحية محفظة القروض إلى انخفاض الربحية وليس العكس. لم تظهر المعاملات K12-K15 ديناميكيات إيجابية، والتي، من حيث المبدأ، يمكن اعتبارها علامة سلبية. ولكن من ناحية أخرى، كانت هذه التغييرات ترجع إلى حد كبير إلى زيادة حجم محفظة قروض البنك، وهو ما يمكن اعتباره بلا شك اتجاهًا جيدًا.

انخفض معامل K16 للفترة من 1 يناير 2010 إلى 1 فبراير 2010 بنسبة 12.82%. ويرجع ذلك إلى ارتفاع معدل نمو أصول البنك.

ارتفع معامل K17 للفترة قيد المراجعة من 1.4160348 إلى 1.4404712 (معدل نمو قدره 1.73%).

المعامل K18 - معيار الحد الأقصى لمبلغ المخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة. تعتبر قيمة ≥ 25% مقبولة لهذا المعامل. وخلال الفترة قيد الاستعراض، انخفضت هذه النسبة من 18.6% إلى 17.75%.

معامل K19 - 5.1. ينظم معيار الحد الأقصى لمخاطر الائتمان الكبيرة (N7) (يحد) المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة للبنك ويحدد الحد الأقصى لنسبة المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة ومبلغ أموال البنك الخاصة (رأس المال). ). تعتبر قيمة ≥ 800% مقبولة لهذا المعامل. خلال الفترة المشمولة بالتقرير، ارتفعت هذه النسبة من 111.100% إلى 123.9800% (معدل نمو 11.59%).

بشكل عام، وبتلخيص البيانات من التحليل الهيكلي والنوعي، يمكننا القول أن محفظة قروض البنك ذات نوعية جيدة إلى حد ما. بفضل سياسة الإقراض المحافظة تجاه الأفراد، تمكن البنك من الحفاظ على حصة القروض المتأخرة عند مستوى منخفض للغاية.

وبفضل قاعدة موارده الكبيرة، يتمكن البنك من تقديم أسعار فائدة منخفضة على القروض مع قدرته على العرض للعملاء من الشركاتمبالغ قروض غير محدودة تقريبًا.

على الرغم من أنه، بطبيعة الحال، لا يسع المرء إلا أن يعترف أنه في نهاية الفترة قيد الاستعراض، تدهورت مؤشرات الجودة لمحفظة القروض ككل. وإذا استمرت الديناميكيات السلبية في المستقبل، فقد يؤدي ذلك إلى عواقب غير سارة بالنسبة للبنك.

خاتمة

لتلخيص ذلك، تعكس سياسة الائتمان استراتيجية البنك وتكتيكاته في مجال الإقراض. ويحدد ترتيب العمل في جميع مراحل عملية الائتمان: من قبول طلب القرض إلى سداد القرض وإغلاق حالة القرض. وينبغي أن يرتكز تطويرها على هيكل مبرر نظريا لسياسة الائتمان المثلى. ومن المهم أيضًا التأكيد على أن السياسة الائتمانية هي أساس إدارة المخاطر في أنشطة البنك، لذلك لا بد من الاهتمام بشكل خاص بمراقبة المخاطر في مرحلة مراقبة الائتمان.

3 مشكلات تكوين وإدارة محفظة القروض البنكية وطرق حلها

3.1. مشكلات تكوين وإدارة جودة محافظ القروض المصرفية

يتطلب تطوير العمليات الائتمانية تحسين جودة إدارة الائتمان من أجل الحد من مخاطر الائتمان. أحد العناصر المهمة هو تحسين مناهج مؤسسات الائتمان لبناء نظام فعال لإدارة القروض والمخاطر المصرفية.

تظهر دراسة أنشطة مؤسسات الائتمان أن البنوك، بشكل عام، قد أنشأت أساسًا لإدارة جودة محفظة القروض: فقد تم تحديد الاستراتيجيات في مجال الإقراض، والتي تم في إطارها تحديد هياكل إدارة العملية الائتمانية. تم تشكيلها؛ تم تطوير آليات الإقراض وطرق تقييم جودة القروض؛ يتم تحديد مستويات الإدارة، ويتم تحديد المهام والصلاحيات لكل مستوى؛ متاح دعم المعلومات, الأفراد , أنظمة الأمن ; تم إنشاء الأنظمة تحكم داخليوتقييمات المخاطر.

ومع ذلك، كما تظهر الممارسة، فإن وجود سياسة ائتمانية للبنك ولوائح وإجراءات لتقييم جودة الأصول وتنظيم عملية الإقراض لا يضمن مستوى عالٍ من إدارة جودة القروض. معايير تقييم فعالية إدارة محفظة القروض هي نتائج تطبيقها من قبل البنوك في الممارسة العملية.

وبشكل عام فإن أنظمة إدارة جودة محفظة القروض الحالية في البنوك تتميز بالنقائص التالية:

التشكيل غير المنتظم لمحفظة القروض؛

ضعف الوعي لدى موظفي البنك المشاركين في عملية الائتمانوالاستراتيجية وأهداف الإقراض التي وضعها البنك؛

نقص الخبرة العملية لدى مديري البنوك في تنظيم نهج منظم لإدارة جودة محفظة القروض.

ضعف تطوير البنوك لمبادئ وآليات إدارة جودة محفظة القروض. المحافظة على تحليل محفظة القروض؛

ضعف تطوير نظم المعلومات الإدارية؛ ضعف تطوير أساليب إدارة محفظة القروض؛

الأخطاء التي ترتكبها الإدارة والموظفين عند العمل مع محفظة القروض وتقييم جودة القروض؛

عدم وضوح تقسيم السلطات بين مسؤولي القروض المصرفية؛

عيوب في تنظيم نظام الرقابة الداخلية.

في الممارسة الروسية، لا يتم تنظيم عملية إدارة جودة محفظة القروض بشكل واضح من خلال الوثائق التنظيمية لبنك روسيا، الأمر الذي قد يكون بسبب استحالة تطوير نموذج قياسي واحد لبناء أنظمة إدارة القروض وتقييم جودة القروض جميع البنوك وأنواع ديون القروض.

بالإضافة إلى ذلك، كجزء من تقييم البنوك لجودة القروض، لا يوجد إطار واضح لتحليل الوضع المالي للمقترض، مما يترك لمؤسسات الائتمان الحق في اختيار واستخدام المعايير والمؤشرات بشكل مستقل لتقييم الوضع المالي للمقترضين.

من ناحية، يمكن تفسير ذلك بحقيقة أنه عند تحليل الوضع المالي للمقترض الوثيقة التنظيميةمن المستحيل تحديد المجموعة الكاملة من العوامل المحتملة التي قد تؤثر على مقدار المخاطر على القرض وأهميتها. وبالابتعاد عن التقييمات الرسمية، حدد بنك روسيا فقط الأساليب العامة المطلوبة لاستخدامها من قبل البنوك، وبالتالي منحها الفرصة لمراعاة السمات المحددة لأنشطة المقترضين في الممارسة العملية.

في الوقت نفسه، يجب على البنوك أن تفهم أن مؤشرات تقييم جودة القروض بناءً على تقييم الوضع المالي للمقترضين لا يمكن أن تكون مشتركة بين جميع أنواع القروض وفئات المقترضين. يتأثر تقييم الوضع المالي للمقترض بعوامل مختلفة لأنشطته.

من ناحية أخرى، ونظرا لعدم وجود نهج موحد لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، تستخدم البنوك مجموعة من المؤشرات متفاوتة الكمية والنوعية، مما يؤثر سلبا في بعض المؤسسات الائتمانية على اكتمال وموثوقية تقييم الوضع المالي للمقترض (عادة من أجل تحسين مؤشرات الأداء المالي) والمبالغة في تقدير جودة محفظة القروض).

كما أن المشكلة الخطيرة التي تعيق تطوير عمليات الإقراض أصبحت "الذهاب إلى الظل" لعدد كبير من المؤسسات الصغيرة، الأمر الذي لا يسمح بإجراء تقييم موضوعي لنتائج أنشطتها. المؤسسات الصغيرة التي "تذهب إلى الظل" مثل مؤشرات مثل الإيرادات وصندوق الأجور ودفع إيجار المباني ومبالغ المدفوعات للموردين ومبالغ المعاملات التي لا تنعكس في التقارير. علاوة على ذلك، كلما كان حجم محفظة الأعمال أصغر في مرحلة تكوينها، زادت حصة دوران الظل.

3.2 طرق تحسين تكنولوجيا تكوين محفظة القروض وجودتها

المنظمات الائتمانيةومن أجل بناء نظام فعال لإدارة جودة محفظة القروض، لا بد من التأكد من تنفيذ مجموعة من التدابير، على وجه الخصوص:

تشكيل محفظة القروض وفقا لاستراتيجية الإقراض المختارة، وتعديلها دوريا لتتناسب مع وضع السوق، فضلا عن تلبية المؤشرات المثلى لمخاطر الائتمان والسيولة والربحية؛

إجراء اختيار الموظفين المؤهلين الذين سيؤدون مهامهم بتوجيه من المديرين ذوي الخبرة مع وجود دافع واضح للعمل؛

إسناد مسؤولية تكوين ثقافة ائتمانية في البنك إلى إدارة البنك تتيح له تحقيق أهدافه.

تطوير آلية واضحة لأبحاث السوق وإدارة المبيعات وتدريب الموظفين وتحديد العملاء المحتملين وتحليل آفاق الإقراض الخاصة بهم؛

إجراء مراقبة مستمرة للأصول الائتمانية، مع الأخذ في الاعتبار عدم الاستقرار النسبي لمحفظة القروض، أولا وقبل كل شيء، بهدف تحديد القروض المتدهورة ورفضها (يجب تحديد القرض الذي يثير القلق قبل أن يصبح إشكاليا - من أجل جعل اتخاذ قرار في الوقت المناسب بشأن الحفاظ على العلاقة الائتمانية أو إنهائها)؛

تحقيق الربحية المستدامة من خلال تنظيم تركز القروض وتحديد مؤشرات الإقراض المستهدفة، مثل، على سبيل المثال، الحد الأقصى لمستوى حجم القروض المتعثرة من إجمالي حجم القروض الحالية؛ الحد الأقصى لحجم القروض ذات الدفعات المتأخرة (مقسمة حسب الفترة المتأخرة)؛ الحد الأقصى لحجم القروض التي لا يتم دفع الفائدة عليها؛ الحد الأقصى لمبلغ الخسائر من شطب القروض المتعثرة.

خاتمة

وبعد تحليل المعلومات المذكورة أعلاه، يمكننا أن نستنتج ذلكل تعتمد جودة إدارة محفظة القروض على جودة البنك نظام معلوماتالإدارة، ومساعدة إدارة البنك على اتخاذ قرارات فعالة وفي الوقت المناسب.

خاتمة

في الوقت الحالي، تخلت البنوك الروسية عن الممارسة الحالية المتمثلة في الإقراض مقابل كائن إجمالي، بالإضافة إلى أساليب الإقراض المستخدمة سابقًا على أساس الرصيد وحجم المبيعات. على الرغم من أنه يمكن بالطبع استخدام طرق الإقراض هذه في المستقبل، ولكن فقط كحالة خاصة، يتم استخدامها في المواقف الفردية فقط عندما يرى البنك الحاجة إليها.

في معظم الحالات، تسترشد البنوك في الوضع الحديث باستخدام طريقة لتوفير موارد الائتمان على أساس عوامل اقتصاديةوالسماح بالجمع أولاً وقبل كل شيء بين مصالح البنوك ككيانات تجارية وثانيًا مصالح عملائها و اقتصاد وطنيعمومًا.

في المستقبل، السمات المميزة لتنظيم النظام اقراض تجاريالبنوك ستكون:

1. التركيز على المعايير الاقتصادية (النوعية) بدلاً من المعايير الفنية (الكمية) عند اتخاذ القرار بشأن تقديم القروض، وفي نهاية المطاف على احتياجات التنمية الاجتماعية والاقتصادية للمجتمع، والتي ستصبح بشكل متزايد معياراً واحداً للجميع المؤسسات المصرفيةبلدان.

في الممارسة العملية، سيعني هذا أن تكاليف إنتاج وبيع المؤسسات فقط لتلك المنتجات التي توجد حاجة حقيقية لها في المجتمع تُحسب، وأن خصائص جودتها تلبي المتطلبات المستقبلية والمعايير الدولية الحالية. في الوقت نفسه، من المهم ألا تكون الصعوبات المحتملة في تنفيذه بسبب عدم كفاية الجودة العالية، ولكن بسبب النقص المؤقت في الأموال من المستهلك.

وبالمثل، إذا كنا نتحدث عن الإقراض طويل الأجل، فهذا فقط الأنشطة الاستثماريةالتي تلبي احتياجات التقدم الاجتماعي على أفضل وجه ويمكن في المستقبل المنظور أن تحدث تأثيرًا ملموسًا من حيث تلبية احتياجات المجتمع وأفراده.

ومن الأمثلة النموذجية على فعالية مثل هذا التوجه (في المقام الأول لتلبية احتياجات المجتمع) تجربة ما بعد الحرب في اليابان وألمانيا، حيث وضعت أكبر الشركات الصناعية والبنوك، عند تحديد الاتجاهات الرئيسية لأنشطتها، على رأس أولوياتها. لا تتصدر الخصائص التجارية البحتة، بل الأهمية الاجتماعية لهذا النوع أو ذاك من الأنشطة، مع ربط تلبية هذه الاحتياجات الاجتماعية بالمنفعة الذاتية. يعد الطلب عليه من السكان ومن المؤسسات والمنظمات بمثابة مؤشر على الاحتياجات الاجتماعية لنوع معين من المنتجات. تم العثور على التعبير الكمي لهذه الخصائص في عدد طلبات إنتاج أنواع معينة من السلع والخدمات من الكيانات القانونية، والعقود التجارية المبرمة، وما إلى ذلك.

من الخصائص المهمة لحجم الطلب في ظروف السوق ديناميكيات الأسعار: يشير نموها السريع، مع ثبات باقي العوامل، إلى زيادة في الطلب، ويشير الانخفاض إلى انخفاضه. وبالمثل، فإن دور مؤشر الاحتياجات المتغيرة (مع تساوي جميع الأشياء الأخرى) يمكن أن يكون سعر سهم شركة معينة، وهو حساس لاحتياجات المجتمع المتغيرة للسلع والخدمات التي تنتجها ويعكس، إلى حد ما، مستوى ربحية الشركات.

فقط عند التركيز على الطلب، على احتياجات المستهلك النهائي عند إقراض تلك الأنواع النشاط الاقتصادي، والتي ترتبط بإنتاج المنتجات المطلوبة، فإن الإقراض يتوافق مع مصالح المجتمع، وليس المؤسسات الفردية. وفقط في هذه الحالة سيتم الجمع بين مصالح الاقتصاد ككل والبنوك كمؤسسات مستقلة ذاتية الدعم في ظروف الخدمات المصرفية التجارية، والتي ستكون بمثابة ضمان لعودة الأموال المقدمة، وضمان الملاءة المستقبلية للبنك. العميل والحصول على أرباح مصرفية مستدامة.

2. نتيجة للمنافسة الأقاليمية وإلغاء القيود التنظيمية، أصبحت الخدمات والمنتجات المالية موحدة في جميع أنحاء البلاد. ونتيجة لذلك، زادت المنافسة بشكل كبير بين البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى، وبين البنوك. زيادة المنافسة تؤدي إلى انخفاض أرباح البنوك.

ومن أجل اكتساب موطئ قدم في الأسواق التقليدية واحتلال أسواق جديدة، تضطر البنوك إلى تحرير سياساتها الائتمانية بشكل مستمر، وهو ما ينعكس في زيادة المخاطر التي يتعين عليها خوضها. كما أن ارتفاع إجمالي مخاطر الائتمان له تأثير سلبي على حجم أرباح البنوك.

وللتغلب على حالة عدم اليقين والحد من المخاطر، ستلجأ البنوك بشكل متزايد إلى تطوير استراتيجيات تسويقية طويلة ومتوسطة وقصيرة المدى، مع التركيز على التحكم في تكاليف البنوك، وخفض التكاليف العامة والأجور، وتسريع إدخال تقنيات جديدة لأتمتة المعاملات المصرفية. .

3. مع ظهور المؤسسات المصرفية غير الحكومية في البلاد، نظمت البنوك التجارية في شكل شراكات متبادلة وشركات مساهمة تعمل على المبادئ التجارية، يمثل بداية نموذج مختلف لتنظيم الأعمال الائتمانية، والسمة المميزة له هي تنظيم الأعمال الائتمانية في إطار وعلى أساس الموارد التي تجتذبها البنوك في شكل ودائع.

وهذا، من حيث المبدأ، يستبعد إمكانية تقديم قروض غير محدودة، كما كانت تمارس من قبل البنوك الحكومية المتخصصة، بما في ذلك على أساس مجاني، لتغطية الاختراقات المالية وسوء الإدارة. أدى تنظيم الأعمال الائتمانية على أساس تجاري إلى تطوير أساليب مختلفة لطرق ومعايير الإقراض، ومراجعة الإعدادات التقليدية.

الهدف من أنشطة البنك في مجال الإقراض هو زيادة جودة محفظة القروض ذات العائد المرتفع. وللقيام بذلك يمكننا اقتراح المجالات التالية في مجال الإقراض:

ضمان الانتقال إلى التعاون طويل الأمد لكل عميل رئيسي؛

الحفاظ على حجم الإقراض وزيادته؛

جذب عملاء كبار جدد في المنطقة للخدمات الائتمانية، مع مراعاة التفاصيل دوران الأموالالعملاء والتسويات الخاصة بتكاليف خدمة القروض؛

زيادة كبيرة في عدد العملاء وحجم مبيعات المنتجات والخدمات المصرفية في مجال الإقراض للشركات المتوسطة الحجم؛

تكثيف الدعم للشركات الصغيرة، وتوسيع قاعدة العملاء وحجم العمليات؛

تحسين جودة الخدمات المصرفية وسرعة المعاملات الخاصة بإقراض الأفراد؛

تحسين أساليب العمل الائتماني مع دائرة العملاء الحالية؛

مواصلة تطوير الإقراض على المكشوف.

فهرس:

1 القانون المدني للاتحاد الروسي، الجزء الأول بتاريخ 30 نوفمبر 1994 رقم 52-FZ، الذي اعتمده مجلس الدوما بالجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي في 21 أكتوبر 1994.

2 القانون الاتحادي الصادر في 3 فبراير 1996 رقم 17-FZ "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية".

3 باتراكوفا بي.جي. تحليل إقتصاديأنشطة البنك التجاري، [النص] -م: الشعارات. 2010.

4 Menyailo G.V. جوهر وتصنيف محفظة القروض لبنك تجاري، الطبعة 2، [النص] - Vestnik VGU. السلسلة: الاقتصاد والإدارة. -- 2010.

5 باشكوف أ.ي. تقييم جودة محفظة القروض، الطبعة الثانية، [النص] -2010.

6 باشكوف أ.ي. تقييم جودة محفظة القروض، المحاسبة والبنوك، الطبعة 4، [النص] - 2012.

7 صابروف م. أ. محتويات إدارة محفظة القروض لمدقق حسابات البنك التجاري، [النص] - 2012.

8 [الموارد الإلكترونية//إدارة محفظة القروض. تقييم جودة محفظة القروض//http://studopedia.ru].

9 [المصدر الإلكتروني//مشكلات تكوين وإدارة المحفظة الائتمانية//http://xppx.org/business-machine].

10 [المورد الإلكتروني//التنظيم المعياري والقانوني لعملية الإقراض في الاتحاد الروسي//http://www.nextbanking.ru].

الملحق 1. نظام الإقراض العام

1. إبرام اتفاقية شراء وبيع الذهب للبنك.

2. إبرام اتفاقية رهن بالحق في المطالبة بعائدات بيع الذهب.

3. إبرام اتفاقية تعهد للحصول على حصة مسيطرة في OJSC Priisk Zolotoy.

4. إبرام اتفاقية الضمان مع الإدارة الإقليمية.

5. إبرام اتفاقية ثلاثية بشأن الخصم المباشر للأموال من الحساب البنكي للإدارة الإقليمية.

6. إبرام اتفاقية معالجة رمل الذهب.

7. إبرام اتفاقية بشأن تسليم سبائك الذهب المكررة إلى بنك Spetsvyaz.

8. إبرام اتفاقية القرض بين البنك والمقترض.

http://www.allbest.ru/

الملحق 2. نموذج طلب القرض

طلب للحصول على قرض 1. اسم الكيان القانوني: بوتابوف نيكيتا سيرجيفيتش______ __________________________________________________________________ 2. العنوان البريدي: ز. أوريل، ش. رجل إطفاء، 15_______________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 3. أرقام هواتف العمل: __ 23-56-88 _____________________________________ ___________________________________ جهاز فاكس: __ 48- 76- 84 ________________ 4. مبلغ القرض المطلوب : _1,000,000=(مليون) روبل______ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 5. المدة المطلوبة للقرض _ 5 سنوات ________________________ 6. غرض خاصالائتمان: نشراء شقة ___________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 7. توفير الأمن (الضمانات، ضمان بنكي, ضمانة): __إيداع الشقة بمبلغ 2,000,000=(مليوني) روبل______________________________________________________________ __________________________________________________________________ 8. المنصب، الاسم الكامل. ممثل كيان قانوني، من التي تلقت المعلومات:كبير المحاسبين بروخوروف أندريه فلاديميروفيتش__________________________________ ________________________________________________________________ 9. معلومات أخرى: __________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ الرأس /_ كوزمينا __/ _ كوزمينا ن.أ _______ كبير المحاسبين /_ جريشيفا _/ _ جريشيفا ف.أ.______

المصدر: [المصدر الإلكتروني]. وضع وصول. - http://www.allbest.ru/

الملحق 3. هيكل محفظة قروض سبيربنك لعام 2014

مليون فرك.		أود. وزن، ٪		أود. وزن، ٪
القروض للأفراد، إجمالي	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
قروض الإسكان، الإجمالي	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
مشتمل قروض الرهن العقاري	740 510	29.3%	540 654	30.4%
قروض السيارات	102 001	4.0%	82 152	4.6%
آحرون القروض الاستهلاكية	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

المصدر: [المصدر الإلكتروني]. وضع وصول.- http://www.allbest.ru/

الملحق 4. مراحل تكوين محفظة القروض المثالية

منصة	صفة مميزة
تحليل العوامل المؤثرة على الطلب والعرض على الائتمان	في المرحلة الأولى يتم إجراء التحليل من خلال الخدمات التحليلية للبنك، مع الأخذ في الاعتبار الأسواق الإقليمية التي يعمل فيها البنك. ومن المرغوب فيه أن يصبح هذا العمل عنصرا دائما في عملية تحسين محفظة القروض، لأن ذلك سيسمح للبنك بالتعرف في الوقت المناسب على التغيرات في البيئة المصرفية واتخاذ التدابير اللازمة للحد من مخاطر الائتمان وزيادة ربحية الإقراض.
تشكيل الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري	المرحلة الثانية من التكوين وتتميز محفظة القروض المثالية بتحديد هيكل الإمكانات الائتمانية للبنك من خلال مصادر الأموال ومدة استحقاقها.
ضمان الامتثال لهيكل الائتمان المحتمل والقروض الصادرة	المرحلة التالية الثالثة تشكيل محفظة القروض الأمثل يحلل ميزان الإمكانات الائتمانية ومحفظة القروض. وكقاعدة عامة، تواجه البنوك الروسية نقصاً في إمكانات الإقراض على المدى المتوسط ​​والطويل.
تحليل القروض الصادرة على أساس خصائص مختلفة	على المرحلة الرابعةيتم تحليل القروض الصادرة بناءً على خصائص مختلفة. يمكن أن تشمل هذه المؤشرات فترة سداد القرض، وطبيعة السداد، حسب فئة المقترض، وطريقة تحصيل الفائدة، وطبيعة ضمانات القرض، وشكل القرض، والربحية، ومستوى المخاطر.
تقييم كفاءة ونوعية محفظة القروض، ووضع تدابير لتحسين محفظة القروض لدى البنك	وأخيرًا، فإن المرحلة الخامسة لتشكيل محفظة القروض المثالية هي تقييم كفاءة وجودة محفظة القروض.

مقدمة 3
1. مفهوم محفظة القروض 4
2. إدارة محفظة القروض 8
3.أساليب إدارة المحفظة الائتمانية. 12
4. طرق تقييم محفظة القروض في الممارسة المصرفية العالمية 15
5.تحليل محفظة القروض للبنوك الروسية 19
خاتمة 21
الأدب 22

مقدمة

جميع أنواع الشركات الحالية تجني المال مع قدر معين من المخاطر. وفي هذا الصدد، لا تختلف البنوك عنها، إلا أن النجاح لا يتحقق إلا عندما تكون المخاطر التي تقوم بها البنوك مدروسة وفي حدود معينة. في سياق التحول إلى اقتصاد السوق في القطاع المصرفي، تزداد أهمية التقييم الصحيح للمخاطر التي يتحملها البنك عند القيام بالعمليات المختلفة.
يعد نشاط الإقراض الذي يقوم به البنك أحد المعايير الأساسية التي تميزه عن المؤسسات غير المصرفية. تعتبر عمليات الإقراض العنصر الأكثر ربحية في العمل المصرفي. ويولد هذا المصدر الجزء الأكبر من صافي الربح، والذي يتم تحويله إلى الأموال الاحتياطية واستخدامها لدفع أرباح المساهمين في البنك. وفي الوقت نفسه، فإن عدم سداد القروض، وخاصة الكبيرة منها، يمكن أن يؤدي إلى إفلاس البنك، وبسبب موقعه في الاقتصاد، إلى عدد من إفلاس المؤسسات والبنوك والأفراد ذات الصلة. ولذلك فإن مخاطر الائتمان هي المشكلة الرئيسية للبنك، وإدارتها جزء ضروري من استراتيجية وتكتيكات البقاء والتطور لأي بنك تجاري.
فيما يتعلق بتطور علاقات السوق، يجب تنفيذ الأنشطة التجارية في بلدنا في ظل ظروف من عدم اليقين المتزايد بشأن الوضع وتقلب البيئة الاقتصادية. وهذا يعني أن هناك غموضا وعدم يقين في الحصول على المتوقع النتيجة النهائيةوبالتالي يزداد الخطر أي خطر الفشل والخسائر غير المتوقعة. هذا هو السبب في أن موضوع الأطروحة "مخاطر الائتمان وطرق الحد منها" أصبح حاليًا بالغ الأهمية مناسب.

مفهوم محفظة القروض

يتم تفسير مفهوم محفظة القروض البنكية بشكل غامض في الأدبيات الاقتصادية. يفسر بعض المؤلفين محفظة القروض على نطاق واسع للغاية، فيشيرون إليها جميع الأصول المالية وحتى التزامات البنك، بينما يربط آخرون المفهوم قيد النظر بعمليات الإقراض التي يقوم بها البنك فقط، بينما يؤكد آخرون على أن محفظة القروض ليست مجموعة بسيطة من العناصر ولكن مجموعة سرية.
تحدد الوثائق التنظيمية لبنك روسيا، التي تنظم جوانب معينة من إدارة محفظة القروض، هيكلها، والذي يترتب عليه أنه لا يشمل قطاع القروض فحسب، بل يشمل أيضًا العديد من المتطلبات الأخرى للبنك ذات الطبيعة الائتمانية:
الودائع الموضوعة، القروض بين البنوك، مطالبات استلام (إرجاع) سندات الدين، الأسهم والفواتير، الفواتير المخفضة، التخصيم، المطالبات بالحقوق المكتسبة في المعاملة، للرهون العقارية المشتراة في السوق الثانوية، لمعاملات بيع (شراء) الأصول مع الدفع المؤجل (التسليم)، لخطابات الاعتماد المدفوعة، لمعاملات الإيجار المالي (التأجير)، لإعادة الأموال إذا كانت الأوراق المالية المشتراة والأصول المالية الأخرى غير مسعرة أو لم يتم تداولها في السوق المنظمة.
يتم تفسير هذا المحتوى الموسع لمجموع العناصر التي تشكل محفظة القروض من خلال حقيقة أن فئات مثل الودائع والقروض بين البنوك والتخصيم والضمانات والتأجير والأوراق المالية لها خصائص أساسية مماثلة مرتبطة بحركة عودة القيمة وغياب تغيير المالك. تكمن الاختلافات في محتوى موضوع العلاقة وشكل حركة القيمة.
يمكن النظر إلى جوهر محفظة القروض البنكية على المستويين الفئوي والتطبيقي. في الجانب الأول، محفظة القروض هي العلاقة بين البنك وأطرافه المقابلة فيما يتعلق بحركة عودة القيمة، والتي تأخذ شكل متطلبات الائتمان. وفي الجانب الثاني فإن محفظة القروض عبارة عن مجموعة من الأصول المصرفية على شكل قروض وأذونات مخفضة وقروض بين البنوك وودائع ومطالبات أخرى متعلقة بالائتمان، مصنفة إلى مجموعات نوعية بناء على معايير معينة.
مفهوم جودة محفظة القروض ومعايير تقييمها. جودة- هذا هو: خاصية أو ملحق، كل ما يشكل جوهر الشخص أو الشيء؛ مجموعة من العلامات والخصائص والميزات الأساسية التي تميز كائنًا أو ظاهرة عن غيرها وتمنحها اليقين؛ هذه الخاصية أو تلك، علامة تحدد كرامة شيء ما.
وبالتالي فإن نوعية الظاهرة يجب أن تظهر اختلافها عن الظواهر الأخرى وتحدد كرامتها.
يكمن الاختلاف النوعي بين محفظة القروض والمحافظ الأخرى للبنك التجاري في الخصائص الأساسية لفئات القرض والائتمان مثل حركة عودة القيمة بين المشاركين في العلاقة، فضلاً عن الطبيعة النقدية لموضوع العلاقة. .
إن مجموعة أنواع العمليات وأدوات سوق النقد المستخدمة التي تشكل محفظة القروض لها سمات تحددها طبيعة نشاط البنك والغرض منه. السوق المالي. ومن المعروف أن معاملات القروض وغيرها من المعاملات الائتمانية تتميز بالمخاطر العالية. وفي الوقت نفسه، يجب عليهم تحقيق هدف أنشطة البنك - الحصول على أقصى ربح بمستوى مقبول من السيولة. وهذا يؤدي إلى خصائص محفظة القروض مثل مخاطر الائتمان والربحية والسيولة. كما أنها تستوفي معايير تقييم مزايا وعيوب محفظة قروض مصرفية محددة، أي. معايير تقييم جودتها. يمكن فهم جودة محفظة القروض على أنها خاصية لهيكلها الذي لديه القدرة على توفير أقصى مستوى من الربحية عند مستوى مقبول من مخاطر الائتمان وسيولة الميزانية العمومية.
دعونا ننظر في محتوى المعايير الفردية لتقييم جودة محفظة القروض.
درجة مخاطر الائتمان. مخاطر الائتمانإن المخاطر المرتبطة بمحفظة القروض هي مخاطر الخسائر التي تنشأ نتيجة لتخلف المقرض أو الطرف المقابل عن السداد، وهي مخاطر تراكمية بطبيعتها. يتميز تقييم درجة مخاطر محفظة القروض بالميزات التالية. أولا، المجموع يعتمد الخطر:
- على درجة مخاطر الائتمان للقطاعات الفردية للمحفظة، وطرق تقييمها لها ميزات مشتركة وميزات مرتبطة بتفاصيل القطاع؛
- تنويع هيكل محفظة القروض وقطاعاتها الفردية.
ثانيًا، لتقييم درجة مخاطر الائتمانويجب تطبيق نظام من المؤشرات يأخذ في الاعتبار العديد من الجوانب التي يجب مراعاتها.
مستوى ربحية محفظة القروض. يمكن تقسيم عناصر محفظة القروض إلى مجموعتين: أولئك الذين يجلبون والذين لا يفعلونأصول الدخل. تشمل المجموعة الأخيرة القروض بدون فوائد، والقروض ذات الفوائد المجمدة ومدفوعات الفائدة التي طال انتظارها. في الممارسة الأجنبيةفي حالة الديون المتأخرة طويلة الأجل، تتمثل الممارسة في رفض تراكم الفائدة، لأن الشيء الرئيسي هو سداد الدين الرئيسي. في الممارسة الروسية، يتم تنظيم الاستحقاق الإلزامي للفائدة. يتم تحديد مستوى ربحية محفظة القروض ليس فقط من خلال مستوى أسعار الفائدة على القروض المقدمة، ولكن أيضًا من خلال دفع الفائدة في الوقت المناسب ومبلغ أصل القرض.
الربحيةمحفظة القروض لها حد أدنى وحد أعلى. أدنىويتم تحديد الحد من خلال تكلفة تنفيذ العمليات الائتمانية (تكاليف الموظفين، والحفاظ على حسابات القروض، وما إلى ذلك) بالإضافة إلى الفائدة المستحقة على الموارد المستثمرة في هذه المحفظة. الحد الأعلى هو مستوى الهامش الكافي. يتبع حساب هذا المؤشر الغرض الرئيسي من الهامش - وهو تغطية تكاليف صيانة البنك.
مستوى السيولةمحفظة القروض. وبما أن مستوى سيولة البنك يتم تحديده من خلال جودة أصوله، وقبل كل شيء، جودة محفظة القروض، فمن المهم جدًا أن يتم سداد القروض التي يقدمها البنك ضمن الشروط التي تحددها الاتفاقيات أو الاتفاقيات. لدى البنك الفرصة لبيع القروض أو جزء منها، نظرا لجودتها وربحيتها. وكلما ارتفعت نسبة القروض المصنفة ضمن أفضل المجموعات كلما ارتفعت سيولة البنك.
يمكن تقديم الحجج التالية لصالح استخدام المعايير المقترحة لتقييم جودة محفظة القروض (درجة مخاطر الائتمان ومستوى الربحية والسيولة). إن انخفاض مخاطر عناصر محفظة القروض لا يعني جودتها العالية: فالقروض من فئة الجودة الأولى، والتي يتم تقديمها لمقترضين من الدرجة الأولى بأسعار فائدة منخفضة، لا يمكن أن تدر دخلاً مرتفعًا. كما أن السيولة العالية المتأصلة في الأصول الائتمانية قصيرة الأجل تؤدي أيضًا إلى انخفاض دخل الفائدة.

2. إدارة محفظة القروض

يعد تكوين وإدارة محفظة القروض أحد الجوانب الأساسية لأنشطة البنك. تؤثر محفظة القروض المثالية وعالية الجودة على سيولة البنك وموثوقيته. تعد موثوقية البنك مهمة بالنسبة للكثيرين - للمساهمين والمؤسسات والسكان المودعين والذين يستخدمون خدمات البنك. يؤثر فقدان الودائع على مدخرات العديد من المودعين ورؤوس أموال العديد من الكيانات الاقتصادية. يؤدي عدم التوازن المالي بين البنوك إلى تقليل الثقة العامة في النظام الائتماني للدولة، وهذا أمر محسوس أيضًا في قطاعات أخرى من الاقتصاد.
لتشكيل محفظة قروض مثالية، من المهم للبنك تطوير سياسة ائتمانية مناسبة - لاختيار قطاعات السوق بشكل صحيح وتحديد هيكل الأنشطة.
ينبغي إيلاء الكثير من الاهتمام لجودة محفظة القروض. يمكن أن تؤدي محفظة القروض ذات الجودة الرديئة، وانتهاكات القروض غير المبررة، وإصدار القروض لمقترضين غير موثوقين إلى اختلال التوازن المالي في البنوك. إن البنك الذي يصدر قروضًا متعثرة يهدر موارد الائتمان التي يمكن استخدامها لتحفيز تراكم رأس المال الحقيقي والمساهمة في التنمية الاقتصادية للبنك.
في إدارة محفظة القروض، يعد تغيير نظام إدارة آجال استحقاق الأصول والالتزامات، وبالتالي الفرق في أسعار الفائدة، وفي النهاية الربحية، أمرًا ذا أهمية كبيرة. يتمتع كل مصدر من مصادر الموارد بخصائصه الفريدة وتنوعه ومتطلباته الاحتياطية. النهج المتبع في إدارتها هو طريقة تحويل الموارد المالية، والتي تأخذ في الاعتبار كل مصدر للأموال على حدة.
تعد إدارة محفظة القروض الخاصة بالبنك عنصرًا مهمًا في سياسته الائتمانية.
تشكل استراتيجية البنك وتكتيكاته في مجال الحصول على القروض وتقديمها جوهر سياسته الائتمانية. يشكل كل بنك سياسته الائتمانية الخاصة، مع الأخذ في الاعتبار العوامل السياسية والاقتصادية والتنظيمية وغيرها. عند صياغة سياسته الائتمانية، ينطلق البنك من حقيقة أن عمليات الإقراض تولد الجزء الأكبر من أرباحه. وبعد تحليل الوثيقة التي تعرض العناصر الرئيسية للسياسة الائتمانية للبنوك التي وضعتها المؤسسة الفيدرالية الأمريكية لضمان الودائع، نلاحظ أن أهم عناصر السياسة الائتمانية للبنك تتعلق بتكوين وإدارة محفظة القروض، وذلك في خاص:
- الأهداف التي على أساسها يتم تحديد محفظة قروض البنك.
- وصف سياسة وممارسة تحديد أسعار الفائدة ورسوم القروض وشروط سدادها؛
- وصف للمعايير التي يتم من خلالها تحديد جودة جميع القروض؛
- تعليمات بشأن الحد الأقصى للائتمان؛
- وصف المنطقة أو الصناعة أو المجال أو قطاع الاقتصاد الذي يخدمه البنك، والذي ينبغي أن يتم فيه الجزء الأكبر من الاستثمارات الائتمانية؛
- خصائص تشخيص مشاكل القروض وتحليلها وسبل الخروج من الصعوبات الناشئة.
من بين العوامل التي تؤثر على تكوين محفظة قروض البنك خصوصيات سوق الخدمات المصرفية. يجب على كل بنك أن يأخذ في الاعتبار الحاجة إلى الأموال المقترضةالعملاء الرئيسيين للقطاع المختار من الاقتصاد. في عملية تطوير السياسة الائتمانية، تحدد البنوك الأولويات عند تشكيل محفظة القروض، مع مراعاة تنويعها من وجهة نظر تحديد السياسة الائتمانية المثلى. ويمكن تقسيمها إلى أنواع: سياسة الإقراض للكيانات القانونية وسياسة الإقراض للأفراد، وما إلى ذلك.
البنوك التي ليست جزءًا من المجموعة الكبيرة تتخصص في تقديم القروض للشركات التجارية والصناعية الصغيرة.
كما أن المستندات التي تكشف عن محتوى السياسة الائتمانية للبنوك تميز تلك الأنواع من القروض، التي يكون تقديمها محظورًا أو غير مرغوب فيه للغاية (المقترضون الذين تكون ملاءتهم وموثوقيتهم موضع شك، والذين لم يقدموا قائمة كاملة من المستندات، وما إلى ذلك). ).
يعد الوصف الواضح والمفصل لسياسة الائتمان أمرًا مهمًا لأي بنك. ويكشف محتوى جميع إجراءات الإقراض ومسؤوليات موظفي البنك المرتبطة بهذه الإجراءات. يتيح الالتزام بأحكام السياسة الائتمانية للبنك تكوين محفظة قروض تساعد في تحقيق الأهداف المحددة في الأنشطة المصرفية. وتتمثل هذه الأهداف في ضمان ربحية البنك، والسيطرة على إدارة المخاطر، والامتثال لمتطلبات القوانين المصرفية.
في أي بنك، تقع المسؤولية الشاملة عن القروض على عاتق مجلس الإدارة. يقوم بتطوير السياسة الائتمانية للبنك، والتي يتم صياغتها في وثيقة خاصة بأسماء متنوعة. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة الأمريكية تسمى هذه الوثيقة مذكرة سياسة الائتمان. إن العنصر الأكثر أهمية في السياسة الائتمانية للبنك هو إدارة محفظة القروض. يجب أن تغطي سياسة الائتمان تكوين محفظة القروض والسيطرة عليها ككل، وكذلك وضع معايير لاتخاذ قرارات ائتمانية محددة. وبالإضافة إلى السياسة الائتمانية العامة، يجب على مجلس إدارة البنك تطوير برنامج مستقل للتدقيق الائتماني الداخلي وتقييم جودة الأصول، فضلاً عن أساليب مراقبة مدى كفاية مخصصات خسائر القروض.

أساليب إدارة المحفظة الائتمانية.

يعتمد إجمالي مخاطر محفظة القروض على مستوى خطورة القروض التي تشكلت من أجلها، وبالتالي لتحديد مخاطر المحفظة يجب تحليل مخاطر جميع مكوناتها.

تنقسم أساليب إدارة مخاطر الائتمان إلى مجموعتين:
طرق إدارة مخاطر الائتمان على مستوى القروض الفردية؛
أساليب إدارة مخاطر الائتمان على مستوى محفظة قروض البنك.

تشمل أساليب إدارة مخاطر القروض الفردية ما يلي:

تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض؛
تحليل القروض وتقييمها؛
هيكلة القروض؛ توثيق المعاملات الائتمانية؛
السيطرة على القرض المقدم وحالة الضمان.

خصوصية الأساليب المذكورة هي الحاجة إلى تطبيقها المتسلسل، لأنها في نفس الوقت مراحل عملية الإقراض. إذا تم تكليف موظف القرض في كل مرحلة بمهمة تقليل مخاطر الائتمان، فمن المشروع اعتبار مراحل عملية الإقراض طرقًا لإدارة مخاطر القرض الفردي. أساليب إدارة مخاطر محفظة القروض البنكية:

تنويع؛
الحد؛
إنشاء احتياطيات للتعويض عن خسائر العمليات الائتمانية للبنوك التجارية؛
التوريق.

طريقة التنويعيتكون من توزيع محفظة القروض بين مجموعة واسعة من المقترضين الذين يختلفون عن بعضهم البعض سواء في الخصائص (حجم رأس المال، شكل الملكية) أو من حيث النشاط (قطاع الاقتصاد، المنطقة الجغرافية). هناك ثلاثة أنواع من التنويع - الصناعة والجغرافية والمحفظة.
الحد،كطريقة لإدارة مخاطر الائتمان، يتم تحديد الحد الأقصى المسموح به لحجم القروض المقدمة، مما يسمح بالحد من المخاطر. ومن خلال وضع حدود للإقراض، تتمكن البنوك من تجنب الخسائر الحرجة الناجمة عن التركيز الطائش لأي نوع من المخاطر، فضلاً عن تنويع محفظة قروضها وضمان دخل مستقر.
إنشاء احتياطيللتعويض عن الخسائر المحتملة في العمليات الائتمانية للبنوك التجارية، تتمثل إحدى طرق إدارة مخاطر الائتمان في تجميع جزء من الأموال، والتي يتم استخدامها لاحقًا للتعويض عن القروض غير المسددة. من ناحية، يعمل احتياطي مخاطر الائتمان على حماية المودعين والدائنين والمساهمين في البنك، ومن ناحية أخرى، تزيد الاحتياطيات من موثوقية واستقرار النظام المصرفي ككل.
ويعتمد هذا النهج على مبدأ الحيطة، حيث يتم تقييم محافظ القروض المصرفية في تاريخ التقرير وفقا لما يلي: صافي القيمة، أي. مع الأخذ في الاعتبار الخسائر المحتملة في المعاملات الائتمانية. ولتغطية هذه الخسائر، من المخطط إنشاء احتياطي خاص لتحويل جزء من أموال البنك إلى حسابات محاسبية منفصلة، ​​يتم شطب المبلغ المقابل منها في حالة عدم سداد القرض.
التوريق- بيع أصول البنك من خلال تحويلها إلى أوراق مالية يتم طرحها لاحقًا في السوق. التوريق ينطبق بشكل رئيسي على القروض المصرفيةمما يسمح للبنوك بنقل مخاطر الائتمان إلى المشاركين الآخرين في السوق - المستثمرين الذين يشترون الأوراق المالية. بالإضافة إلى ذلك، من خلال التوريق، يمكن للبنك تحويل مخاطر التغيرات في أسعار الفائدة ومخاطر السداد المبكر للقرض.
تسمح عملية التوريق بنقل أصول البنك المدرجة في الميزانية العمومية إلى خارج الميزانية العمومية، أي. هو أحد أنواع الأنشطة خارج الميزانية العمومية للبنك.

4. طرق تقييم محفظة القروض في الممارسة المصرفية العالمية

يتضمن نظام تحليل محفظة القروض العناصر التالية:
1. تقييم جودة القروض التي تشكل محفظة القروض.
2. تحديد هيكل المحفظة على أساس جودة القروض وتقييم هذا الهيكل على أساس دراسة ديناميكيته.
3. تحديد حجم الاحتياطيات الكافية لتغطية خسائر القروض بناء على هيكل محفظة القروض.
في الممارسة المصرفية العالمية، يتم استخدام أنظمة مختلفة لتقييم جودة القروض.
دعونا نفكر في نظام الأرقام.

تقييم تصنيف علامات 0 القروض غير المصنفة لم يتم الانتهاء من تقييم القرض أو يلزم إعادة تقييم جودة القرض. 1 قروض عالية الجودة (Proym) مقترض من الدرجة الأولى من حيث الجدارة الائتمانية. سداد الديون بالكامل وفي الوقت المحدد في الماضي. قوي تدفق مالي. ضمانات من الدرجة الأولى. خصائص القروض الجذابة للبنك، أي. الغرض والمدة وإجراءات سداد القرض. 2 قروض عالية الجودة مستوى جيد من الجدارة الائتمانية، على سبيل المثال، لا يقل عن الدرجة الثانية. تدفق الأموال الكافية لسداد القرض. تاريخ ائتماني جيد. الودائع الصلبة. خصائص القرض التي تجذب البنك. 3 مرض الوضع المالي المقبول للعميل (لا يقل عن الفئة 3). سداد جيد للديون في الماضي (جنوح قصير الأجل نادر مع البنك). ضمانات كافية. خصائص القرض: قرض متجدد (ليس له جدول سداد على أقساط ويتم سداد الدين بالكامل مرة واحدة) أو قرض متجدد (قرض رأس المال العامل الذي يتم تقديمه ضمن حد الائتمان عند الحاجة إلى القرض؛ كما يتم تخفيض الدين وتحرير حد الائتمان، ويتم إصدار القرض يستأنف). 4 حد عدم استقرار الجدارة الائتمانية للعميل في الفترات السابقة، وعدم كفاية الضمانات. تم إصدار القرض بضمان. مطلوب مراقبة مستمرة. 5 جودة الائتمان أسوأ من الحد الأقصى سداد القرض أمر مشكوك فيه. مطلوب اتفاق إضافي بشأن إجراءات سداد الديون. 6 خسائر لا يتم سداد أصل الدين والفائدة

بالإضافة إلى نظام الأرقام لتقييم محفظة القروض، يوجد أيضًا نظام النقاط:
الغرض ومقدار الديون.
1. أن يكون الغرض معقولاً والمبلغ مبرراً بالكامل - 20
2. الغرض مشكوك فيه والمبلغ مقبول - 15
3. الغرض غير مقنع، المبلغ فيه إشكالية-8
الوضع المالي للمقترض.
1. الوضع المالي الحالي والسابق قوي جدًا. تدفق قوي ومستقر للأموال. (الصف الأول) - 40
2. الوضع المالي الجيد. تدفق قوي للأموال. (الصف الثاني).- 30
3. لقد خسر المقترض الكثير مؤخرًا، وكان تدفق الأموال ضعيفًا (غير جدير بالثقة - 4
يتعهد
1. لا توجد ضمانات مطلوبة أو يتم تقديم ضمانات نقدية واسعة النطاق - 30
2. ضمانات سائلة كبيرة - 25
3. ضمانات كافية بسيولة مقبولة - 15
4. ضمانات كافية، ولكن سيولة محدودة - 12
5. عدم كفاية الضمانات ذات الجودة المنخفضة - 8
6. لا توجد ضمانات مقبولة - 2
مدة وخطة سداد القرض.
1. قرض قصير الأجل ذاتي التصفية، مصدر ثانوي جيد للسداد - 30
2. قرض متوسط ​​الأجل مع سداد الديون على أقساط طوال مدة القرض، تدفق قوي للأموال - 25
3. قرض متوسط ​​الأجل، سداد لمرة واحدة في نهاية المدة، متوسط ​​تدفق الأموال - 20
4. قرض طويل الأجل يتم سداده على أقساط، وعدم اليقين في تدفق الأموال الكافية لسداد الدين - 12
5. قرض طويل الأجل، لا توجد مصادر ثانوية للسداد - 5 المعلومات الائتمانية للمقترض.
1. علاقة سابقة ممتازة مع المقترض - 25
2. جيد مراجعات الائتمانمن مصادر موثوقة - 20
3. مراجعات محدودة، ولكن لا توجد معلومات سلبية - 15
4. لا توجد تعليقات - 95.
5. المراجعات السلبية - 0
العلاقة مع المقترض.
1. هناك علاقات نفعية دائمة - 10
2. توجد علاقات متوسطة أو لا توجد علاقات - 4
3. تكبد البنك خسائر في علاقته بالمقترض - 2
سعر القرض.
1. أعلى من المعتاد للحصول على قرض بهذه الجودة - 8
2. حسب نوعية القرض - 5
3. أقل من المعدل الطبيعي لهذه الجودة الائتمانية - 0
تصنيف جودة القرض على أساس النتائج:
1. الأفضل 163-140
2. جودة عالية 139-118
3. مرضية 117-85
4. الحد 84-65
5. أسوأ من حد 64 وما دون.
يتيح لك نظام التسجيل تحديد هيكل محفظة القروض لفترة التقرير ومقارنتها بالفترات السابقة، وبناءً على ذلك، تحديد الاتجاه الإيجابي أو السلبي.
الاتجاه الإيجابي- النمو في حصة أفضل القروض والقروض ذات الجودة العالية.
الاتجاه السلبي- نمو حصة القروض عند الحد الأقصى وأسوأ من الحد الأقصى.

5.تحليل محفظة القروض للبنوك الروسية

عند إجراء عمليات الإقراض، يسعى البنك ليس فقط إلى نمو حجمها، ولكن أيضًا لتحسين جودة محفظة القروض. وبالتالي، من أجل الإدارة الفعالة لمحفظة القروض، من الضروري تحليلها وفقا لخصائص كمية ونوعية مختلفة سواء بالنسبة للبنك ككل أو لأقسامه الهيكلية.
يتضمن التحليل الكمي دراسة تكوين وهيكل محفظة قروض البنك مع مرور الوقت (على مدى عدد من السنوات، في التواريخ ربع السنوية للسنة المشمولة بالتقرير) وفقًا لعدد من المعايير الاقتصادية الكمية، والتي تشمل:
حجم وهيكل الاستثمارات الائتمانية حسب النوع؛
هيكل استثمارات القروض حسب مجموعات المقترضين؛
شروط القرض؛
سداد القروض المقدمة في الوقت المناسب؛
الانتماء الصناعي
أنواع العملات؛
سعر الإقراض (مستوى سعر الفائدة).
ويتيح لنا هذا التحليل تحديد المجالات المفضلة للاستثمارات الائتمانية، واتجاهات التنمية، بما في ذلك تلك المتعلقة بسداد القروض والربحية. ومن الأهمية بمكان مقارنة أرصدة الديون الفعلية مع تلك المتوقعة، مع حدود الإقراض المقررة، و"السقوف الائتمانية"، وما إلى ذلك. "السقوف الائتمانية" هي حدود عليا لمبلغ القروض الإجمالي أو نموها، يتم وضعها للبنوك (أحيانًا على أساس فردي)، أو حد لمبلغ أو عدد القروض الصادرة لعميل واحد.
ويتبع التحليل الكمي تحليل لجودة محفظة القروض. إن نطاق نشاط المقترض ونوعه له مخاطر مختلفة بالنسبة لظروف اقتصادية معينة، وبالتالي فإن أنواع القروض، اعتمادًا على حجم الإقراض وأغراضه، يتم تقييمها بشكل مختلف، وهو ما يجب أخذه في الاعتبار عند دراسة محفظة قروض البنك. ولهذا الغرض، يتم استخدام مؤشرات نسبية مختلفة، يتم حسابها على أساس حجم الأعمال لفترة معينة أو على أساس الرصيد اعتبارًا من تاريخ معين. وتشمل هذه، على سبيل المثال، حصة القروض المتعثرة في إجمالي محفظة قروض العملاء؛ نسبة الديون المتأخرة إلى رأس المال، وما إلى ذلك. بناءً على الخصائص النوعية لمحفظة القروض، من الممكن تقييم الامتثال لمبادئ الإقراض ودرجة مخاطر العمليات الائتمانية، وآفاق السيولة لبنك معين. وبالتالي، في أي بنك، يجب أن تكون حالة محفظة القروض تحت المراقبة المستمرة
إلخ.................