طرق إدارة أصول البنك. إدارة أصول البنوك التجارية. طريقة تحويل الأموال أو توزيع الأصول

نص

1 UDC: 33, 338 Kochubey I.S، طالب جامعي في السنة الرابعة، كلية "التمويل والائتمان" جامعة كوبان الزراعية الحكومية، روسيا، كراسنودار طرق إدارة أصول البنك التجاري الملخص: يناقش هذا المقال الجوانب النظريةأساليب إدارة أصول البنوك التجارية. يتم تحليل تكوين وجودة وأساليب إدارة أصول البنك التجاري. الملخص: يتناول هذا المقال الجوانب النظرية لأساليب إدارة أصول البنك التجاري. يتم تحليل تكوين وجودة وأساليب إدارة أصول البنك التجاري. الكلمات المفتاحية: أصول البنك، السيولة، بنك تجاري، أساليب الإدارة. الكلمات المفتاحية: أصول البنك، السيولة، البنك التجاري، أساليب الإدارة العمليات المصرفية النشطة هي أنشطة الاستقطاب والجذب الصناديق الخاصةالمؤسسة المصرفية من أجل توليد الدخل وضمان سيولته وتهيئة الظروف لإجراء العمليات المصرفية الأخرى. يتم تحديد أهمية العمل البحثي من خلال تنوع وتعقيد التغييرات التي تحدث في القطاع المصرفي

2 نظام روسيا، ظهور العديد من الابتكارات في التنظيم، وأشكال الخدمة وأساليب إدارة البنوك، والحاجة إلى تطوير مفهوم شامل لزيادة كفاءة عملها. ميزة وظيفية النظام المصرفيروسيا اليوم تتدهور الحالة الماليةعدد من البنوك التجارية الروسية، ونتيجة لذلك، زيادة في عدد حالات إفلاسها. وهذا بدوره يؤدي إلى انخفاض ثقة كيانات الأعمال والسكان في النظام المصرفي ككل. وللتغلب على هذه الظواهر الأزمة، يتعين على البنوك التجارية استخدام الأساليب الأكثر فعالية لإدارة الأصول والالتزامات. وهذا يؤكد أيضًا على أهمية الموضوع المختار. الغرض من العمل البحثي هو تحليل تكوين ونوعية وطرق إدارة أصول البنك التجاري. يمكن تحقيق الحد الأقصى من الدخل للبنك التجاري من خلال أكثر من ذلك الاستخدام الفعالالموارد المالية التي حشدها له. وبما أن جميع أنشطة البنوك تهدف إلى تحقيق الربح في ظروف المنافسة المستمرة، فإن المهمة الرئيسية هي إيجاد فرصة لتوليد دخل إضافي دون تعريض البنك لمخاطر لا داعي لها. يجب على البنك التجاري التأكد من القدرة على تلبية متطلبات المودعين، أي توفير السيولة. من الضروري أن يكون لديك أموال كافية لتلبية احتياجات القروض، حيث أن توفير الائتمان هو النشاط الرئيسي للبنك. وعدم قدرتها على تلبية طلبات العملاء للحصول على القروض سيؤدي إلى خسارة المعاملات المربحة وانخفاض الأرباح. يمكن اعتبار الصراع بين السيولة وربحية البنك المشكلة المركزية التي يحلها عند الاكتتاب

3 صناديق. فمن ناحية، يشعر بضغوط من المساهمين المهتمين بالعائدات الأعلى التي يمكن تحقيقها عن طريق إقراض المقترضين. لكن في المقابل فإن إدارة البنك تدرك جيداً أن مثل هذه التصرفات تقلل من سيولة البنك. بالنسبة لمعظم البنوك التجارية، ينشأ الطلب على الأموال السائلة (S) لسببين: بسبب قيام العملاء بسحب الأموال من حساباتهم وفيما يتعلق باستلام طلبات القروض من العملاء. سبب آخر هو سداد الديون على القروض المصرفية التي يمكن أن تحصل عليها من البنوك الأخرى. لتلبية الطلب، يمكن للبنك جذب: إيصالات الودائع من العملاء، والأموال في الحسابات الجديدة والودائع في الحسابات الحالية. تحدد مصادر العرض المختلفة للأموال السائلة (P) والطلب صافي مركز السيولة (N) للبنك: N = P - S عندما يكون S>P، من المتوقع حدوث نقص في الأموال السائلة، وإلا يكون هناك فائض. نادراً ما يساوي الطلب على الأموال السائلة للبنك العرض في أي وقت. يجب على البنك أن يتعامل باستمرار مع نقص الأموال السائلة أو الفائض. هناك معضلة بين السيولة وربحية البنوك. معظم موارد البنك مخصصة لتلبية الطلب على الأموال السائلة، وجزء أصغر لتحقيق الربحية المطلوبة للبنك. تعاني معظم البنوك من عدم التطابق بين آجال استحقاق أصولها والتزاماتها الرئيسية. والمشكلة الأخرى هي حساسية البنوك للتغيرات في أسعار الفائدة. ومع ارتفاع أسعار الفائدة، يقوم بعض المستثمرين بسحب أموالهم بحثا عن عوائد أعلى، أو، بعد الحصول على قرض، يعلقون طلبات الحصول على قروض جديدة. تؤثر التغيرات في أسعار الفائدة أيضًا على القيم السوقية

4 الأصول التي قد تحتاج إلى بيعها إن متطلبات السيولة تمثل أولوية؛ وقد يؤدي عدم الالتزام بها إلى تقويض الثقة في البنك. الأساليب العامة لحل مشاكل السيولة المصرفية: 1) ضمان السيولة من خلال الأصول، أي تحويل الأصول (إدارة السيولة من خلال إدارة الأصول)؛ 2) استخدام الأموال السائلة المقترضة بشكل رئيسي لتلبية الطلب عليها نقدي(إدارة المسؤولية)؛ 3) الإدارة المتوازنة للسيولة (الأصول والخصوم). يعتبر النهج الأول هو الأقدم في تلبية احتياجات البنك. وتتطلب هذه الاستراتيجية في أنقى صورها تراكم الأموال السائلة على شكل أصول سائلة وعندما تنشأ الحاجة إلى أموال سائلة، يتم بيع أصول انتقائية حتى يتم تلبية الطلب على النقد. تشير إدارة الأصول إلى طرق وإجراءات وضع الأموال الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل وضمان سيولة البنك التجاري. يجب أن تتمتع الأصول السائلة بالخصائص التالية: أن يكون لها سوقها الخاص (لتحولها السريع إلى أموال)، وأسعارها مستقرة إلى حد ما، وأن تكون قابلة للعكس. تعد استراتيجية تحويل الأصول طريقة مكلفة إلى حد ما، حيث أن بيع الأصول يعني أولاً وقبل كل شيء أن البنك يفقد دخله المستقبلي الذي يمكن أن يحصل عليه منها، وثانيًا، يؤدي إلى تدهور الميزانية العمومية. تتمثل استراتيجية إدارة الالتزامات في اقتراض أموال البيع السريع بالمبلغ اللازم لتغطية الطلب المتوقع على الأموال السائلة. وتعتبر هذه الطريقة الأكثر خطورة بسبب توفر الائتمان وتقلب أسعار الفائدة.

5 تمثل إدارة العمليات السلبية أنشطة البنك المتعلقة بالجذب الموارد الماليةالمودعين والدائنين الآخرين وتحديد المجموعة المناسبة من مصادر الأموال اللازمة للحفاظ على السيولة. تقوم البنوك التجارية بتطوير وتطوير أشكال وأساليب جديدة لجذب المدخرات من المودعين من القطاع الخاص. تعمل البنوك على تطوير سوق "الأموال القصيرة"، والذي يتضمن الودائع لأجل (من 14 يومًا إلى شهرين). تمارس الودائع الآجلة، حيث يتم تحويل الأموال المودعة بالروبل إلى عملة قابلة للتحويل بحرية. وينطوي النهج المتوازن لإدارة السيولة على تجميع جزء من الطلب المتوقع على الأموال السائلة في شكل أوراق مالية وودائع قابلة للتداول بسرعة في بنوك أخرى، وتوفير الاحتياجات الأخرى للأموال السائلة مع اتفاقيات أولية بشأن فتح القروض في بنوك أخرى. تشكل جميع موارد البنك (الخاصة والمقترضة) صندوقًا مشتركًا من الأموال، يتم تخصيصه للأصول بناءً على الأولويات الحالية إما من وجهة نظر ضمان السيولة الحالية أو ضمان ربح المضاربة (الشكل 1). تعتبر الطريقة محفوفة بالمخاطر. في فترات معينة، لا يمكن استخدامه إلا من قبل البنوك ذات

6 عالية الاستقرار المالي. الشكل 1. الطريقة العامة لتوزيع الأموال. إدارة الأصول حسب الطريقة الصندوق العامالأموال إن طريقة توزيع الأصول أو الحفاظ على الأموال منتشرة على نطاق واسع في الممارسة المصرفية. يعتمد على سرعة تداول أنواع مختلفة من جذب الموارد. تتم الإدارة في وقت واحد من خلال الالتزامات والأصول من خلال تنسيقها من حيث التوقيت والحجم (الشكل 2). وتؤدي هذه الطريقة إلى إنشاء مراكز منفصلة نسبيا للسيولة والربحية داخل البنك. عندما يركز البنك على تلبية احتياجات العملاء بشكل أفضل، فإن كلا الطريقتين لهما عيوب. قد لا يتطابق الطلب على القروض وعرض الموارد. من خلال التركيز على متوسط ​​مستوى السيولة، تولي البنوك اهتمامًا أقل للعملاء. الشكل 2. إدارة الأصول باستخدام طريقة توزيع الأصول (تحويل الأموال) تركز طريقة إدارة الأصول العلمية، أو الاقتصادية الرياضية، على تعظيم الأرباح عندما

7 الالتزام بمعايير السيولة وتنويع المخاطر. تعتبر هذه الطريقة الأكثر فعالية. تعتمد الإدارة العلمية للأصول والالتزامات على ما يسمى بالقواعد الذهبية للعمل المصرفي. مؤشر فعالية إدارة الأصول والالتزامات بأي من الطرق هو مستوى الربحية على العمليات النشطة للبنك. بعد تحليل الأساليب المذكورة أعلاه، تم التوصل إلى الاستنتاجات التالية. يجب أن تهدف إدارة أصول البنك التجاري إلى وضع الموارد في الأصول الأكثر ربحية والتي تتمتع بالمستوى المطلوب من السيولة ولديها مستوى محدود من المخاطر. وفي الوقت نفسه، يجب على إدارة البنك أن تسعى جاهدة لتحقيق أقصى قدر من الفائدة القيمة الحاليةالأصول، فضلا عن التحسين النتائج المالية. المصادر المستخدمة: 1. Kulumbekova T. S.، Kadohova S. A. طرق إدارة أصول البنك التجاري // أسئلة الاقتصاد والإدارة S. A. Kurilova، O. جي كوفالينكو (2015). اساس نظرىإدارة أصول البنوك التجارية // CyberLeninka.ru. عنوان URL: (تاريخ الوصول:).

محاضرة. الموضوع 3. أساسيات الإدارة المصرفية. 3.1 هيكل ومهام الإدارة المصرفية. ملامح تنظيم إدارة البنك وأهداف ومبادئ الإدارة. إدارة شؤون الموظفين. المكان والدور

الدولة التعليمية الفيدرالية منظمة تمولها الدولة تعليم عالى"الجامعة المالية التابعة لحكومة الاتحاد الروسي" (الجامعة المالية) فرع كراسنودار للجامعة المالية

UDC 338.22 تحسين إدارة أصول البنك التجاري Sukhorukova N.V. المشرف العلمي، مرشح العلوم الاقتصادية، أستاذ مشارك، فرع المعهد الروسي المركزي للإدارة، أوريل، روسيا سافوسينا أ.ف. ماجستير، روسيا الوسطى

سفيتلانا كوفال إمكانات الموارد للبنوك الأوكرانية البنك التجاري هو عنصر نشط إقتصاد السوقويضمن إلى حد كبير عملها. نشاط المؤسسات المصرفية

26 سبتمبر 2013 562 بشأن الموافقة على التوصيات الخاصة بمنهجية استخدام البنوك لأدوات مراقبة مخاطر السيولة المنصوص عليها المعايير الدوليةبازل III بناءً على البند الفرعي

7. مواد عن نظام الاختبارات المتوسطة والنهائية. الخيار 1 1. ما هي العناصر المدرجة في الأصول السائلة ذات الطبيعة الحالية وفقًا لمنهجية البنك المركزي للاتحاد الروسي؟ أ) النقد في الصندوق، حسابات المراسلة

Bobyl V.V.، دكتوراه جامعة دنيبروبيتروفسك الوطنية للنقل بالسكك الحديدية تحمل اسم الأكاديمي V. Lazaryan إدارة مخاطر السيولة في مواجهة الأزمات في البنك: الجانب النظري الكلمات الرئيسية:

حول مسألة دور مصادر التمويل المقترضة في أنشطة الشركات الروسية Novikova A.V. 1، ليخونوسوف أ.ف. 2 1 نوفيكوفا أناستاسيا فلاديميروفنا طالبة ماجستير؛ 2 ليخونوسوف ألكسندر فاليريفيتش

نوزدريفا آي. مرشح الاقتصاد، أستاذ مشارك في قسم الاقتصاد والمالية، فرع سمولينسك للجامعة المالية التابعة لحكومة الاتحاد الروسي ميزات التسويق في القطاع المصرفي الهدف الرئيسي لأي عمل هو تحقيق الربح.

خيارات اختبارات الإدارة المالية لطلاب السنة الخامسة قسم المراسلات في تخصص الإدارة (حسب الصناعة) الخيار 1 1. أهداف وغايات ووظائف الإدارة المالية 2.

1. طبيعة فوائد القرض 2. الأساس الاقتصاديتشكيل مستوى الفائدة على القرض 3. الفوائد المصرفيةفئة اقتصادية موضوعية، وهي تمثل نوعاً من السعر المقرض

SWorld 17-29 مارس 2015 http://www.sworld.education/index.php/ru/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 التوجهات الحديثة للأبحاث النظرية والتطبيقية

NovaInfo.Ru - 56، 2016 العلوم الاقتصادية 1 أهمية الودائع السكانية في العمليات السلبية للبنوك Kasharsky Aidar Andreevich تشكل مدخرات السكان مجموعة منفصلة من موارد البنك. عام

UDC 336.7 تقييم المخاطر المصرفية على أساس البيانات القوائم الماليةدانيليفسكايا إي. (جامعة ولاية كوستروما التكنولوجية) الكل النشاط التجاريتتميز بوجود المخاطر.

ن.ن. دولة بانكروتسكي البيلاروسية جامعة الاقتصادمينسك، جمهورية بيلاروسيا استراتيجية لحشد الموارد الخارجية والداخلية لإقراض المجمع الزراعي للجمهورية

التدريب العملي الوحدة 1. مهمة المال والعلاقات النقدية. النقود المعدنية والورقية تصل إلى 200 وحدة. الودائع في حسابات بنك التوفير 900 وحدة. الشيكات الودائع 1500 وحدة. عاجل صغير

2 مقدمة. أهمية الموضوع. تحسين السياسة الماليةتصبح البنوك التجارية ذات أهمية خاصة، لأن يمكن للبنوك الجمع بين عدة أنواع من السياسات المالية في محافظ مختلفة

المعهد التعليمي لنقابات التعليم العالي "أكاديمية العمل والعلاقات الاجتماعية" معهد باشكير للتكنولوجيات الاجتماعية (فرع) قسم الاقتصاد والمعلوماتية والمراجعة (الاسم)

شركة مساهمة مفتوحة البنك التجاري OJSC CB "VAKOBANK" تمت الموافقة عليه من قبل رئيس مجلس إدارة OJSC CB "VAKOBANK" Karakaev B.N. (محضر مجلس إدارة البنك رقم 24 بتاريخ 28 أغسطس 2006) الفائدة

نتائج أنشطة مجموعة سبيربنك أوف روسيا وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لعام 2009 18 مارس 2010 النتائج الرئيسية للأنشطة لعام 2009 (1) بلغ صافي أرباح المجموعة لعام 2009 24.4 مليار روبل. (لعام 2008: 97.7 مليار.

رمز التقارير المصرفية الميزانية العمومية اعتبارًا من "1" يناير 2012 اسم المادة رمز النموذج 0409806 الموافق العام الماضي I. الأصول 1. النقد 10,750 11,383 2. صناديق الائتمان

GRNTI 06.73.65 UDC 336.72 N.P. كازارينكوفا، أستاذ مشارك في قسم المالية والائتمان بالجنوب الغربي جامعة الدولةمشاكل كورسك وآفاق تنمية المدخرات كأساس للتكوين

إ.ب. بانوفا مرشحة للعلوم الاقتصادية، أستاذ مشارك في قسم "الخدمات المصرفية" RGEU "RINH" تشكيل سياسة الائتمان للبنك التجاري تشير بيانات نشرة الإحصاءات المصرفية إلى أنه في عمليات الائتمان

التمويل وتداول الأموال والائتمان UDC 336.71 E.I. طالب ماجستير إروفيف، قسم المالية والائتمان، معهد فولغا الإنساني (فرع) التابع للمؤسسة التعليمية الحكومية الفيدرالية المستقلة للتعليم المهني العالي "جامعة ولاية فولغوغراد" ن.ن. مورافيوفا

UDC 336.713: سورينا الرابع، مرشح العلوم الاقتصادية" أستاذ مشارك أستاذ مشارك في القسم " دوران الأموالوالائتمان" جامعة ولاية كوبان الزراعية التي تحمل اسم I.T. تروبيلينا روسيا,

موضوع رسالة الماجستير (المشاريع) في التخصص 6M050900-المالية للعام الدراسي 2018-2019 اسم موضوع الأطروحة (المشروع) 1 تحليل فعالية الأساليب التقليدية والحديثة

لائحة حكومة منطقة ماجادان بتاريخ 14 يوليو 2017 651 صفحة ماجادان بشأن الموافقة على سياسة ديون منطقة ماجادان لعام 2018 وفترة التخطيط لعامي 2019 و 2020 ب

خيارات لأعمال الاختبار عمل اختباريجمعت في 5 إصدارات. يجب على الطالب إكمال العمل حسب الخيار الذي يتوافق رقمه مع الحرف الأول من اللقب. الخيارات 1 2 3 4 5 أولية

UDC 336.7 Legostaeva Zh.N.، طالبة ماجستير في السنة الثالثة في المعهد الفيدرالي لميزانية الدولة للتعليم العالي IVZO "OSU الذي يحمل اسم I.S. Turgenev" روسيا، Orel المشرف العلمي: Davydova L.V دكتور في الاقتصاد، أستاذ الإدارة

زوبينكو ف. المشرف العلمي: دكتوراه، أستاذ مشارك Zhalsaraeva E.A. إدارة أصول البنك التجاري إن قيام البنوك بدورها في إدارة التدفقات المالية في الاقتصاد يحدد الحاجة مسبقًا

UDC 336.717 إجناتيفا إي.في. طالبة في السنة الرابعة، معهد المالية والاقتصاد والإدارة، جامعة تولياتي الحكومية في روسيا، تولياتي كارتسيفا إن إس، مساعد قسم المالية ومعهد الائتمان

المجلة العلمية الإلكترونية “أبريوري. السلسلة: العلوم الإنسانية" WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDC 336 مشاكل إدارة مخاطر السيولة في بنك تجاري ماغوميدوف جادجي شاميليفيتش طالب مالي

UDC 2964 تنظيم سياسة الائتمان للبنك التجاري Telina E.S. طالب، جامعة ولاية موردوفيان التي تحمل اسم ن.ب. أوغاريف سارانسك، روسيا. الملخص يناقش هذا المقال مدى الأهمية

نتائج أنشطة مجموعة سبيربنك أوف روسيا وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للربع الأول من عام 2011 مايو 2011 النتائج الرئيسية للأنشطة للربع الأول من عام 2011 (1) بلغ صافي أرباح المجموعة 86.8 مليار روبل للربع الأول من عام 2010

الملاحظات العلمية لجامعة القرم الفيدرالية التي تحمل اسم V.I Vernadsky. الاقتصاد والإدارة. 2018. ت4 (70). 3. ص 136 141. UDC 336.051 التحليل الهيكلي للميزانية العمومية للبنك التجاري

رمز المنطقة لـ 5 165726 125453 174 45583 البيانات المصرفية الميزانية العمومية اعتبارًا من 1 يناير 212 635، NOVOSIBIRSK KAMENSKAYA STREET، 51 اسم المقالة البيانات اعتبارًا من تاريخ إعداد التقارير رمز النموذج لـ OKUD

الميزانية العمومية اعتبارًا من 01 يناير 2011. العنوان البريدي: رقم 191123، سانت بطرسبرغ، Manezhny Lane، 14، lit. "أ" اسم المادة رمز النموذج 0409806 ربع سنوي / سنوي ألف روبل. بيانات

مواد المؤتمر العلمي والعملي الدولي الثامن "حل مشاكل تنمية المشاريع: دور البحث العلمي" 3 مارس 2016 apriori-nauka.ru ميزات تكوين سياسة الودائع

تحليل الوضع المالي لـ Bank CenterCredit JSC موضوع التفتيش: Bank CenterCredit JSC (يشار إليه فيما يلي باسم "البنك"). مصدر المعلومات: البيانات المالية السنوية الموحدة المعتمدة من قبل مدقق الحسابات،

النظام المصرفي. السياسة النقدية (النقدية). 1. النظام المصرفي. أنواع ووظائف البنوك. 2. عملية خلق النقود بواسطة البنوك. مضاعف المال. 3. أهداف وأدوات السياسة النقدية

UDC 336.7 شاريا جورجي ريفازوفيتش طالب في السنة الثالثة، كلية الاقتصاد، جامعة ولاية موردوفيان. ن.ب. أوغاريفا روسيا وسارانسك حول مسألة الاستقرار المالي للبنك التجاري

المجلة العلمية والتقنية الإلكترونية أكتوبر 2015 طرق لزيادة فعالية استخدام موارد البنك التجاري Y.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGUKOVA المقال يناقش المنهجية

نتائج أنشطة مجموعة سبيربنك أوف روسيا وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للتسعة أشهر من عام 2009 النتائج الرئيسية للأنشطة للتسعة أشهر من عام 2009 (1) بلغ صافي أرباح المجموعة لمدة 9 أشهر من عام 2009 10.3 مليار.

أساسيات الأولمبياد للمحاسبة، تحليل التقارير، MIC "Vector of Development" أجب عن أسئلة الاختبار. كل سؤال لديه إجابة واحدة صحيحة فقط. 1 عند إدارة رأس المال العامل على أساس

ألاجويف بي. المشرف العلمي: دكتوراه، أستاذ مشارك Zhalsaraeva E.A. إدارة أرباح البنك التجاري يعد النظام المصرفي الحديث أهم مجال في الاقتصاد الوطني لأي دولة متقدمة.

جامعة أو في زوبكو بوليسي الحكومية بينسك، جمهورية بيلاروسيا دور الائتمان بين البنوك في أنشطة مؤسسات الائتمان تحسين أداء النظام المصرفي، وضمان

الحالة المالية للبنك التجاري على سبيل المثال لفرع OJSC "BELAGROPROMBANK" إدارة غرودنو الإقليمية" O. V. Klevchenya و O. V. Buiko، طلاب السنة الرابعة. فرع غرودنو لجامعة الدولة

المجلة العلمية والتقنية الإلكترونية أكتوبر 2015 تقييم فعالية استخدام موارد البنك التجاري A.S. ميشكوفسكايا، يو.د. جمزا، ل.م. تشوغوكوفا يناقش المقال المعنى الخاص به

2 1. الغرض وأهداف الانضباط الغرض من دراسة الانضباط هو إعطاء الطلاب مجموعة من المعرفة النظرية في مجال الإدارة المالية للمؤسسات والمنظمات والأفراد.

UDC 336.6 منهجية تحديد مستوى السيولة لمؤسسات الائتمان. الممارسة المحلية والأجنبية سورينا I.V. دكتوراه، أستاذ مشارك بقسم المالية والائتمان، فرع كراسنودار للجامعة الاقتصادية الروسية. ج.ف. بليخانوف

UDC 33.336 كالوشينا أ.يا. طالبة في السنة الثالثة، كلية الاقتصاد والإدارة، جامعة بينزا الحكومية، روسيا، علاقة بينزا بين الأعمال المصرفية والإدارة المالية في بنك تجاري

مميزات منهجية حساب معايير السيولة المصرفية المحتويات: 1. حساب السيولة الفورية...3 2. حساب السيولة الحالية...6 3. حساب السيولة قصيرة الأجل...7 4. حساب النسبة

تمت الموافقة عليه بموجب قرار مجلس إدارة شركة الإدارة ذات المسؤولية المحدودة Horizon Minutes 25 بتاريخ 30 مايو 2016. منهجية تقييم قيمة الأشياء إدارة الثقةفي الشركة ذات المسؤولية المحدودة "إدارة

نتائج أنشطة مجموعة سبيربنك أوف روسيا وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لعام 2010 مارس 2010 النتائج الرئيسية لأنشطة عام 2010 (1) بلغ صافي أرباح المجموعة 181.6 مليار روبل لعام 2009: 24.4 مليار روبل. المجموع

روديونوفا إي. مشاكل تنظيم المخاطر المصرفية // أكاديمية الأفكار التربوية "التجديد". السلسلة: النشرة العلمية الطلابية. 2017. 04 (أبريل). آرت 74-إل. 0.2 ب.ل. - عنوان URL: http: //akademnova.ru/page/875550

الموضوع: "ائتمان الدولة والبلدية. ديون الدولة" مساعد. خطة تاجيفا إن إس: 1. معنى ووظائف ائتمان الدولة. 2. تصنيف الائتمان الحكومي. 3. أشكال الحكم

المحتويات مقدمة...3 1. عمليات الوساطة للبنك التجاري....5 1.1 المفاهيم والتعاريف وتصنيف المعاملات والخدمات المصرفية 5 1.2 أنواع عمليات الوساطة..9 2. أنواع معينة من الوسطاء

336.774.3 أتروشينكو إل.في. مدير المبيعات في Sberbank of Russian PJSC، وعمليات الائتمان Bolshoi Kamen وسياسة الائتمان للبنك التجاري. الملخص: خصص المقال للأحكام الرئيسية للائتمان

أسئلة ومهام للتحضير لامتحان الدولة للعام الدراسي 2012-2013 التخصص 080105.65 تخصص التمويل والائتمان الإدارة المالية الانضباط "تمويل المنظمات (المؤسسات)"

تولي البنوك التجارية حاليا اهتماما خاصا لإدارة الأصول، حيث أن فعالية وإمكانات تطويرها الإضافي تعتمد على الحل الناجح لهذه المهمة. يكمن تعقيد إدارة الأصول في الحاجة إلى التطبيق اسلوب منهجي،الذي ينص على تنسيق القرارات لتحديد مقدارو الهياكلالأصول بناءً على البحث والتنبؤ بمعايير الهامش ومخاطر العمليات المصرفية.

تحت إدارة الأصولفهم الطرق والنظام تحديد مستوىالأموال الخاصة والمقترضة من أجل الحصول عليها دخلوتوفير السيولةإناء.

التشريعات الحالية، والغرض منها هو الحفاظ على مستوى عال من السيولة والكفاءة التشغيلية للقطاع المصرفي، تحدد إلى حد كبير إجراءات وضع موارد البنك في أنواع مختلفة من الأصول. وفي محاولات حل مشكلة "السيولة - الربحية"، ثلاث طرق لإدارة الأصول ، يختلف فيما يتم التأكيد عليه في عملية إدارة الأصول نفسها:

• · طريقة الصندوق العام للأموال;
• · طريقة توزيع الأصولأو التحويلاتأموال؛
• · رياضيالطريقة، عادة باستخدام جهاز كمبيوتر.

طريقة تجميع الأمواليقترح ذلك في صندوق واحدتتم تعبئة جميع الأموال القادمة إلى البنك من مجموعة متنوعة من المصادر، بما في ذلك رأس مال البنك الخاص، والودائع تحت الطلب، والمدخرات، والودائع لأجل، وما إلى ذلك. واعتمادًا على الأولويات المحددة، يتم توزيع هذه الموارد بين الأصول التي يحددها مدير البنك على أنها الأصول الأكثر ربحية وسيولة.

المهمة الأساسية عند تطبيق هذه الطريقة هي التحديد أسهم الابتدائية احتياطي، وهو المصدر الرئيسي السيولة البنكية. يتم تمثيل الاحتياطيات الأولية (أي الأعمال السائلة الفورية) بالنقد في الصندوق، والأموال الموجودة في حساب صندوق الاحتياطي المطلوب لدى البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، والأموال في حساب المراسلة الخاص بالبنك. والقيمة الموصى بها لحصة الاحتياطيات الأولية هي 15%، ولكن قيمتها في الواقع أقل بكثير. يمكن استخدام الأموال الاحتياطية الأولية دفعات فوريةالعملاء، على سبيل المثال، سحب الودائع، وكذلك للتسويات.

يتم إنشاء التالي الاحتياطي الثانوي للصندوق العام للأموال، والتي تتضمن محفظة من الأوراق المالية من الدرجة الأولى والأموال في حسابات الائتمان. وفي معظم الحالات، يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد عن طريق تجديد الاحتياطيات ذات الأولوية. مع التقلبات الكبيرة في حجم الودائع في البنك، يجب أن يكون الطلب على الائتمان والاحتياطيات الثانوية كبيرًا جدًا.

المرحلة الثالثة لوضع الأموال - تشكيل محفظة القروض. تقول إحدى بديهيات العمل المصرفي: بعد أن يقوم البنك بتوفير الاحتياطيات الأولية والثانوية، يحق له استخدام الأموال المتبقية تحت تصرفه لتقديم القروض لعملائه، حيث أن ذلك هو الأكثر ربحية (80٪ من دخل البنك) )، ولكن في نفس الوقت الجزء الأكثر خطورة من الأصول المصرفية.

وأخيرا، المرحلة النهائية لوضع الأموال تشكيل محفظة استثماريةأي توجيه الأموال إلى المشاريع طويلة الأجل، والقروض "الطويلة" بين البنوك، من الدرجة الأولى ضماناتالخ. الغرض من المحفظة الاستثمارية هو توليد دخل للبنك وتكون مكملة لاحتياطي المرحلة الثانية.

ميزةويكمن هذا النهج في البساطة عند اتخاذ القرارات الإدارية. بيت خطرهو أن الإدارة سوف تهمل في كثير من الأحيان العلاقات بين الأصول والالتزامات، والقيام بذلك القرارات الصحيحةيحتاج المصرفيون إلى المعرفة العميقة والخبرة والحدس.

طريقة تخصيص الأصولأو تحويل الأمواليفترض ترسيم الحدودمصادر التمويل وفقا ل قواعد الاحتياطيات المطلوبةو سرعةهُم المناشدات. أساسي مزاياهذه الطريقة:

• · التوفر تنسيق المواعيد النهائيةبين حجم الأموال التي تم جذبها ووضعها؛
• · انخفاض كمية الأصول السائلة وزيادة حجم الاستثمارات الإضافية مما يؤدي بدوره إلى زيادة معدل الربح.

ل نقائصتشمل طرق توزيع الأصول ما يلي:

• · عدم وجود علاقة وثيقة بين مجموعات الودائع الفردية والمبلغ الإجمالي للودائع.
• · استقلالية مصادر الأموال عن طرق استخدامها، حيث أن نفس العملاء يستثمرون ويقترضون من البنك، إذا حرصت البنوك على ذلك.

بدأت العديد من البنوك الآن في تنفيذ إدارة الأصول بنشاط في إدارة الأصول. الأساليب الرياضية، والذي يسمح لك بالعمل في وقت واحد مع كل من الأصول والالتزامات، مع مراعاة السيولة وربحية المعاملات. القيد الرئيسي لاستخدام هذه الطريقة هو أنه ليس كل مديري البنوك قادرين على فهم نتائج الحسابات بشكل احترافي والأهمية المتعددة الأوجه لمختلف مكونات الإدارة.

يجب أن تكون المرحلة الأولية لإدارة الأساليب الرياضية مفصلة تحليل القوائم الماليةإناءمع المشاركة معلومات اداريه. وفي الوقت نفسه، ينبغي إيلاء الاهتمام ليس فقط لهيكل الأصول والخصوم، وتقييم الاتجاهات في صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من غير الفوائد، فضلا عن النفقات المصرفية، ولكن أيضا لتحديد ذلك الجزء من الدخل النشط والدخل من غير الفوائد. العمليات السلبيةالتي هي الأكثر أو الأقل ربحية، قم بتقييم الأقسام التي يتكون فيها الهامش الصافي، والمنتجات التي تشكل مصدرًا للإيرادات والأرباح المستقرة. وبناء على البيانات التي تم الحصول عليها، من الضروري صياغة الاستنتاجاتحول الدرجة التبعيات الهامش الصافيمن حجم المعاملاتوهيكلها وأسعار الفائدة والتغيرات معدل التحويلإلخ.

المرحلة القادمة - تقييم المخاطر. من بين مجموعة المخاطر الكاملة المصاحبة للأنشطة المصرفية، تشمل كفاءة إدارة الأصول والالتزامات إدارة مخاطر السيولة ومخاطر أسعار الفائدة والسوق، بالإضافة إلى مخاطر الإعسار.

المرحلة الأخيرة تنطوي على نمذجة السيناريوهاتتطوير البنوك و اتخاذ القرارات الإداريةبناء عليها.

الأساسيات كرامةالأساليب الرياضية لإدارة الأصول - إدارة الأصول في علاقة لا تنفصم مع الالتزامات، فضلا عن القدرة على التنبؤ بالخيارات المختلفة لإدارة الأصول. ضروري العيبتعتمد هذه الطريقة على حقيقة أنه ليس كل مديري البنوك قادرين على فهم وتطبيق الحسابات الرياضية المعقدة في الممارسة العملية.

المبدأ الأساسي الذي تتبعه البنوك عند إدارة الأصول هو: تعظيم الدخلفي الحد الأدنى من المخاطر،بمعنى آخر، يجب الحفاظ على العلاقة بين ربحية البنك وسيولته. ومع ذلك، هناك عدد من العوامل التي تعيق إدارة أصول البنك. وتشمل هذه ما يلي:

• يجب على البنوك وضع الأموال بما يتفق بدقة مع القانون القطاع المصرفير.ب.
• · العلاقات بين البنوك وعملائها فيما يتعلق بالقروض والودائع مبنية على أساس الثقة والمساعدة.
• · يتوقع حاملو أسهم البنوك، مثلهم كمثل كافة المستثمرين الآخرين، معدل عائد يتوافق مع مخاطر الاستثمار ويعادل في حجمه الربح الناتج عن استثمارات مماثلة.

الذي - التي. يمكننا أن نستنتج أن إدارة أصول البنك هي الأساس لعمله الموثوق به، وبالتالي فإن البنوك تشارك في الأعمال المتعلقة بزيادة كفاءة العمليات النشطة. وتتمثل المهمة المركزية لهذه العملية في تحقيق الاستقرار وتعظيم الفرق بين اسعار الفائدة، والتي يتلقى البنك الأموال من أجلها ويصدرها للمقترضين، وفي الوقت نفسه ضمان السيولة الكافية ومستوى مقبول من المخاطر. إدارة الأصول والخصوم تعني زيادة الأرباح وتقليل المخاطر. تتكون الإدارة الناجحة للأصول والخصوم من الفهم الكافي للعلاقة بين المخاطر والعائد.

تحت إدارة الأصولفهم طرق وإجراءات وضع أموالهم الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل وضمان سيولة البنك التجاري.

تتكون أصول البنك من رأس المال والبنود المتداولة. بنود الأصول الرأسمالية - الأراضي والمباني المملوكة للبنك؛ الحالي – النقد البنكي والفواتير المخصومة وغيرها من الاعتمادات والقروض والاستثمارات قصيرة الأجل. يتم حساب ما يصل إلى 80٪ من الأصول المصرفية من خلال عمليات مثل المحاسبة والإقراض والائتمان ومعاملات الأوراق المالية.

يتكون استقرار البنك ككل من مؤشرات أدائه مثل السيولة والربحيةومصداقية. ومن نواحٍ عديدة، تعتمد هذه المؤشرات على إدارة أصول البنك.

سيولة الأصول- هذه هي القدرة على تحويل الأصول إلى نقد من خلال بيعها أو سداد التزامات المدين (المقترض). تعتمد درجة سيولة الأصول على الغرض منها. وفي هذا الصدد، وبحسب درجة السيولة تنقسم موجودات البنك إلى:

الأصول السائلة من الدرجة الأولى - مباشرة أموال البنك الموجودة في مكتب النقد أو في الحسابات المراسلة؛ الأوراق المالية الحكومية في محفظة البنك، والتي يمكن أن يلجأ إلى بيعها في حالة عدم كفاية النقد لسداد الالتزامات للدائنين.

المجموعة الثانية من الأصول من حيث السيولة تتكون من قروض قصيرة الأجل للشركات القانونية و فرادى، القروض بين البنوك، عمليات التخصيم، الأوراق المالية التجارية للشركات المساهمة. لديهم فترة أطول للتحويل إلى نقد.

وتغطي المجموعة الثالثة من الأصول استثمارات البنك واستثماراته طويلة الأجل، بما في ذلك القروض طويلة الأجل وعمليات التأجير والأوراق المالية الاستثمارية.

والمجموعة الرابعة من الأصول والتي تشمل الأصول غير السائلة على شكل قروض متأخرة وبعض أنواع الأوراق المالية والمباني والهياكل.

تعتبر أصول البنك سائلة إذا كان من الممكن تحويلها بسهولة إلى نقد مع انخفاض طفيف في قيمتها. ولكن في الوقت نفسه، تتمتع الأصول السائلة بربح محتمل أقل مقارنة بالأصول المحولة لفترة طويلة. وهذا التناقض يجبر إدارة البنك على تصميم هيكل الأصول بطريقة تحقق المزيج الأمثل من الربحية والسيولة.

أفضلهيكل الأصول يمكن أن يكون التالي:

يجب أن يكون مبلغ القروض المصرفية الصادرة أكبر من مجموع جميع الالتزامات المصرفية (نظرًا لأن القروض من المفترض أنها الأصول الأقل سيولة، والودائع هي مصدرها الرئيسي، ويمكن أن يؤدي تدفقها غير المتوقع إلى نقص الأموال في البنك)؛

يجب أن تغطي الأصول السائلة مع رأس مال البنك إجمالي التزامات البنك بنسبة 20% على الأقل؛

وينبغي أن تكون نسبة الأصول عالية السيولة والأصول المدرة للربح متساوية تقريبا بحيث يتم تعويض نقص السيولة من خلال ربحية الأصول.

عمليات القروض تشكل الأساس لأنشطة البنك النشطة في نشر قاعدة موارده. يجلبون للبنوك جزءًا كبيرًا من دخلهم. لكن هذه العمليات نفسها تجلب للبنوك جزءا كبيرا من خسائرها. ولذلك، تفضل العديد من البنوك استثمار معظم مواردها في الأوراق المالية الحكومية أو معاملات الصرف الأجنبي بدلاً من إقراض القطاع الحقيقي للاقتصاد.

في الآونة الأخيرة، كانت البنوك تعمل على زيادة دخلها من خلال تنفيذ معاملات غير معتادة على نحو متزايد، بما في ذلك معاملات الأوراق المالية، والتأجير، والتخصيم، والاستشارات، والثقة.

هناك عامل آخر يؤثر على سيولة البنك وهو جودة أصوله. يتم تحديد جودة الأصول بناءً على 4 معايير: السيولة والمخاطرة والربحية والتنويع.

إن المخاطرة كمعيار لجودة الأصول تعني احتمال حدوث خسائر عند تحويلها إلى شكل نقدي. تعتمد درجة مخاطر الأصول على العديد من العوامل الخاصة بنوعها الخاص.

وفقًا لدرجة المخاطرة، تنقسم أصول البنك أيضًا إلى عدة مجموعات. إن تصنيف الأصول حسب مستوى المخاطر ومستوى المخاطر لكل مجموعة من الأصول غامض دول مختلفةولأغراض مختلفة. كلما ارتفع إجمالي المخاطر لأصول البنك، انخفضت سيولة البنك.

إن ربحية الأصول كمعيار لجودتها تعكس أداء الأصول وكفاءتها، أي. القدرة على كسب الدخل وبالتالي خلق مصدر لتطوير البنك وتعزيز قاعدته الرأسمالية.

وفقًا لدرجة الربحية، تنقسم الأصول إلى مجموعتين: مدرة للدخل وغير مدرة للدخل. وكلما ارتفعت حصة الأصول المدرة للدخل، زاد الدخل (الربح) الذي يحصل عليه البنك، مع تساوي العوامل الأخرى، وبالتالي زادت فرصة تعزيز قاعدته الرأسمالية. وهذا يعني أن البنك يمكنه تحمل المخاطر التي يتحملها بشكل أفضل.

وفي الوقت نفسه، ينبغي مراعاة المعقولية في تنظيم هيكل الأصول حسب درجة الربحية، لأن الرغبة الجامحة في الربح يمكن أن تؤدي إلى خسارة الأصول وفقدان السيولة.

يمكن أيضًا أن يكون تنوعها معيارًا لجودة الأصول، مما يوضح درجة توزيع موارد البنك عبر مناطق التوظيف المختلفة. وكلما زادت تنوع الأصول، زادت سيولة البنك.

تتكون إدارة الأصول من الإيداع الأكثر عقلانية لأموال البنك الخاصة والمقترضة في أنواع مختلفة من الأصول. عند إدارة الأصول، يحدد البنك طرق وضع أمواله الخاصة والمقترضة بطريقة مناسبة الحد الأدنى من المخاطراحصل على أقصى دخل ممكن مع بقاء السيولة.

تتم إدارة الأصول بالطرق الرئيسية التالية: الصندوق العام للأموال، توزيع الأصول (أو تحويل الأصول)، الإدارة العلمية.

أبسط طريقة من حيث التطبيق تسمى طريقة الصندوق العام. تستخدم العديد من البنوك هذه الطريقة على نطاق واسع، خاصة خلال فترات فائض الموارد النقدية. يرتبط استخدام الطريقة الثانية بالرغبة في التغلب على بعض عيوب الطريقة الأولى. ويعود استخدام المنهج الثالث إلى ضرورة تطبيق الأساليب العلمية الحديثة في إدارة وتحليل التسويق، وعادة ما يكون ذلك باستخدام الكمبيوتر.

تعد طريقة الصندوق العام واحدة من أبسط الطرق للتطبيق العملي. تأتي الأموال التي يكون البنك التجاري مسؤولاً عنها من مجموعة متنوعة من المصادر، بما في ذلك الودائع تحت الطلب، والودائع الادخارية، والودائع لأجل، ورأس مال البنك الخاص. تعتمد هذه الطريقة على فكرة الجمع بين جميع الموارد. ويتم بعد ذلك توزيع إجمالي الأموال على تلك الأنواع من الأصول (القروض، والأوراق المالية الحكومية، والنقد المتاح، وما إلى ذلك) التي تعتبر الأكثر ملاءمة. في نموذج الصندوق العام، بالنسبة لمعاملة نشطة محددة، لا يهم من أي مصدر جاءت الأموال طالما أن توظيفها يساهم في تحقيق أهداف البنك. تتطلب هذه الطريقة من البنك الالتزام بالتساوي بمبادئ السيولة والربحية. ولذلك، يتم وضع الأموال في مثل هذه الأنواع من العمليات النشطة التي تتوافق تمامًا مع هذه المبادئ. يتم تنفيذ توظيف الأموال وفقًا لأولويات معينة والغرض منها هو مساعدة موظفي الإدارات التشغيلية للبنك على حل مشكلة الجمع بين السيولة والربحية. توضح هذه الأولويات أي جزء من كل روبل من أموال البنك يجب وضعه في احتياطيات الأولوية الأولى أو الثانية، المستخدمة في القروض وشراء الأوراق المالية، بحيث يحقق الدخل المتوقع. قضايا استثمار الأموال في أرضوالمباني والعقارات الأخرى تعتبر منفصلة.

المهمة الأولى في تحديد هيكل تخصيص الأموال هي تحديد حصتها المخصصة كاحتياطي أساسي. هذه الفئة من الأصول وظيفية بطبيعتها ولا تظهر في الميزانيات العمومية للبنوك التجارية. ومع ذلك، تعلق أهمية كبيرة عليه. تشمل الاحتياطيات الأولية تلك الأصول التي يمكن استخدامها على الفور لسداد الودائع المسحوبة وتلبية طلبات القروض. هذا هو المصدر الرئيسي لسيولة البنك التجاري، وفي معظم الحالات، يشمل دور الاحتياطيات الأولية الأصول المدرجة في مقالة "النقد وديون البنوك الأخرى"، والتي تشمل الأموال الموجودة في الحسابات لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي. في حسابات المراسلة في البنوك التجارية الأخرى، والنقد في الخزنة والشيكات، بالإضافة إلى مستندات الدفع الأخرى في عملية التحصيل. وتجدر الإشارة إلى أن احتياطيات الأولوية الأولى تشمل كلا من الاحتياطيات الإلزامية التي تعمل كضمان لالتزامات الودائع والأرصدة النقدية التي ترى إدارة البنك أنها كافية للتسويات اليومية. ومن الناحية العملية، عادة ما يتم تحديد مبلغ الأموال المدرجة في الاحتياطيات الأولية على أساس متوسط ​​النسبة لجميع البنوك المتطابقة تقريبًا من الأصول النقدية إلى حجم الودائع، أو إلى مجموع جميع الأصول. وبالنسبة لأي بنك تجاري يعمل بشكل طبيعي، فمن الممكن أن نفترض أن ما يقرب من 15% من الأموال الواردة لابد أن يتم تخصيصها جانباً في هيئة أموال نقدية متاحة لحل مشكلة احتياطيات الخط الأول.

المهمة الثانية عند وضع الأموال ستكون إنشاء أصول سائلة "غير نقدية"، والتي تولد أيضًا دخلاً معينًا. وتشمل هذه الاحتياطيات الثانوية أصولاً مدرة للدخل عالية السيولة يمكن تحويلها إلى نقد بأقل قدر من التأخير وقليل من مخاطر الخسارة. الغرض الرئيسي من احتياطيات المرحلة الثانية هو أن تكون بمثابة مصدر لتجديد الاحتياطيات الأولية. كلا النوعين من الاحتياطيات هما فئة اقتصادية أكثر من كونها فئة محاسبية. كما أنها لا تظهر في الميزانية العمومية للبنك. يتضمن احتياطي الأولوية الثاني الأصول التي تشكل عادة محفظة من الأوراق المالية، وفي بعض الحالات، الأموال الموجودة في حسابات القروض.

ويتم تحديد حجم الاحتياطيات الثانوية بشكل غير مباشر، من خلال نفس العوامل التي تتغير تحت تأثيرها الودائع والقروض. يتطلب البنك الذي يتقلب حجم الودائع والطلب على الائتمان بشكل كبير احتياطيًا متزايدًا للأولوية الثانية، مقارنة بالبنك الذي يتمتع بحجم ثابت من الودائع والقروض. وكما هو الحال مع احتياطيات الأولوية الأولى، يتم تحديد الاحتياطيات الثانوية أيضًا بنسبة مئوية معينة من إجمالي الأموال. يمكن أن يكون المؤشر المشترك لجميع البنوك في الدولة نقطة انطلاق، على الرغم من أن هذا قد لا يلبي دائمًا احتياجات البنك الفردي. كمؤشر تقريبي لسيولة النظام المصرفي ككل، يتم أحيانًا استخدام نسبة توضح نسبة مبلغ النقد والأوراق المالية الحكومية إلى إجمالي مبلغ الودائع في جميع البنوك التجارية. لتحديد حصة الأموال الموضوعة في الاحتياطيات الثانوية، يجوز لإدارة بنك معين أن تأخذ نسبة قيمة الأوراق المالية الحكومية إلى المبلغ الإجمالي للأصول.

المرحلة الثالثة لوضع الأموال باستخدام طريقة الصندوق العام هي تكوين محفظة القروض. وبمجرد أن يحدد البنك حجم الاحتياطيات الأولية والثانوية، فإنه يصبح قادراً على تقديم القروض لعملائه. هذا هو النوع الرئيسي من النشاط المصرفي الذي يدر الدخل. القروض هي الجزء الأكثر أهمية من أصول البنك، والدخل من القروض هو أكبر عنصر في أرباح البنك. تعتبر عمليات القروض في نفس الوقت من أخطر أنواع النشاط المصرفي. وأخيرا، يتم تحديد تكوين محفظة الأوراق المالية أخيرا عند وضع الأموال. ويمكن وضع الأموال المتبقية بعد تلبية الاحتياجات الائتمانية المشروعة للعملاء في أوراق مالية من الدرجة الأولى طويلة الأجل نسبيًا. الغرض من المحفظة الاستثمارية هو توليد الدخل للبنك وتكملة احتياطي الأولوية الثانية مع اقتراب تاريخ استحقاق الأوراق المالية طويلة الأجل.

إن استخدام طريقة الصندوق العام في إدارة الأصول يفتح فرصًا واسعة للبنك لاختيار فئات العمليات النشطة. تحدد هذه الطريقة الأولويات التي يتم تشكيلها بطريقة عامة إلى حد ما. ولا تحتوي هذه الطريقة على معايير واضحة لتوزيع الأموال بين الأصول، ولا تقدم حلاً نهائياً لمعضلة «السيولة-الربحية»، إذ أن كل شيء يعتمد على حدس وخبرة إدارة البنك.

وفي هذا الصدد، يتم استخدام طريقة توزيع الأصول. عند تناول تخصيص الأموال من منظور صندوق الأموال، يتم إيلاء الكثير من الاهتمام للسيولة ولا يأخذ في الاعتبار الاختلافات في متطلبات السيولة فيما يتعلق بالودائع تحت الطلب والودائع الادخارية والودائع لأجل ورأس المال الثابت. تتغلب طريقة توزيع الأصول، والمعروفة أيضًا باسم طريقة تحويل الأموال، على القيود المفروضة على طريقة تجميع الأموال. ينص نموذج تخصيص الأصول على أن مبلغ الأموال السائلة التي يحتاجها البنك يعتمد على مصادر الأموال. وباستخدام هذه الطريقة تتم محاولة التمييز بين مصادر الأموال وفقا لمعايير الاحتياطيات المطلوبة وسرعة تداولها أو دورانها. على سبيل المثال، تتطلب الودائع تحت الطلب نسبة متطلبات احتياطي أعلى من الودائع الادخارية والودائع لأجل، كما أن معدل دورانها أعلى عمومًا من معدل دوران الأنواع الأخرى من الودائع. ولذلك زادت حصة كل منهما الوحدة النقديةويجب وضع الودائع تحت الطلب في الاحتياطيات الأولية والثانوية وجزء أصغر في الاستثمارات مثل القروض مقابل الرهن العقاري السكني أو القروض طويلة الأجل؛ سندات بلدية. ويحدد النموذج عدة "مراكز ربحية السيولة" داخل البنك نفسه، والتي تستخدم لوضع الأموال التي يجمعها البنك من مصادر مختلفة. وتسمى هذه المراكز "بنوك داخل البنك" لأن تخصيص الأموال من كل مركز يتم بشكل مستقل عن تخصيص الأموال من المراكز الأخرى. بمعنى آخر، يوجد في البنك: بنك الودائع تحت الطلب، وبنك الودائع الادخارية، وبنك الودائع لأجل، وبنك رأس المال الثابت.

وبعد تحديد انتماء الأموال إلى مراكز مختلفة من حيث سيولتها وربحيتها، يحدد مديرو البنوك ترتيب إيداعها من كل مركز. تتطلب الودائع تحت الطلب أعلى تغطية بالاحتياطيات الإلزامية ولها أعلى سرعة تداول تصل في بعض الأحيان إلى 30 وحتى 50 دورة في السنة. وبالتالي، سيتم توجيه جزء كبير من الأموال من مركز الودائع تحت الطلب إلى احتياطيات الأولوية الأولى (على سبيل المثال، أكثر بنسبة 1 في المائة مما يحدده معيار الاحتياطي المطلوب)، وسيتم وضع الجزء المتبقي من الودائع تحت الطلب بشكل رئيسي في الاحتياطيات الثانوية. الاحتياطيات عن طريق استثمارها في الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل، وفقط للغاية كميات صغيرةسيكون الهدف منه تقديم القروض (على الأرجح في شكل قروض تجارية قصيرة الأجل).

متطلبات السيولة لمراكز الادخار والودائع لأجل أقل إلى حد ما، لذلك سيتم وضع هذه الأموال في الغالب في القروض والاستثمارات. لا يتطلب رأس المال الثابت تغطية سيولة تقريبًا عن طريق الأصول ويستخدم للاستثمار في المباني والمعدات والأراضي، أما الأموال المتبقية فهي مخصصة للقروض طويلة الأجل والأوراق المالية الأقل سيولة، بمعنى آخر، تستخدم لزيادة دخل البنك.

والميزة الرئيسية للطريقة قيد النظر هي تخفيض حصة الأصول السائلة واستثمار أموال إضافية في القروض والاستثمارات، مما يؤدي إلى زيادة معدل الربح. يعتقد أنصار طريقة توزيع الأصول أن زيادة معدل العائد يتم تحقيقه من خلال إزالة الأصول السائلة الزائدة مقابل المدخرات والودائع لأجل ورأس المال الثابت.

ومع ذلك، فإن هذه الطريقة لها أيضًا عيب. على الرغم من أن أساس تحديد "مراكز ربحية السيولة" المختلفة هو سرعة تداول أنواع مختلفة من الودائع، إلا أنه في الواقع قد لا يكون هناك ارتباط وثيق بين سرعة تداول ودائع مجموعة معينة والتقلبات في إجمالي مبلغ الودائع. هذه المجموعة. كما تظهر ممارستنا، لن يتم سحب جزء من الأموال المودعة على الودائع تحت الطلب لفترة طويلة أو حتى لا يتم سحبها أبدًا، ويمكن استثمارها بشكل صحيح في الأوراق المالية طويلة الأجل ذات العائد المرتفع. ومن عيوب هذه الطريقة أنها تفترض استقلالية مصادر الأموال عن طرق استخدامها. في الواقع هذا أبعد ما يكون عن الحال. على سبيل المثال، يميل المصرفيون العمليون إلى جذب المزيد من الودائع من الشركات التجارية لأنهم يميلون إلى اقتراض الأموال من نفس البنك الذي لديهم حسابات فيه. وبالتالي فإن جذب ودائع جديدة في وقت واحد يعني التزام البنك بتلبية جزء من طلبات القروض من المودعين الجدد. وهذا يعني أن جزءاً من الودائع الجديدة يجب أن يوجه إلى إقراض أصحاب هذه الودائع.

لا ينبغي تقييم الأساليب المدروسة كمجموعة من التوصيات المحددة التي توفر أساسًا لاتخاذ القرار، ولكن كمخطط عام تستطيع من خلاله إدارة البنك تحديد نهج أكثر دقة لحل مشكلة إدارة الأصول، مع الأخذ في الاعتبار متطلبات السوق ومصالح المستهلك. ويفترض استخدام أي من هذه الأساليب قدرة مجموعة من المديرين الأكفاء على استكشاف النطاق الكامل للعلاقات وإدخال تلك التعقيدات في التحليل وصنع القرار الذي يتناسب مع الوضع المحدد لبنك معين.

تتضمن التقنية الأكثر تعقيدًا اتباع نهج متعمق لحل المشكلات الإدارية باستخدام الأساليب الرياضية الحديثة وأجهزة الكمبيوتر لدراسة تفاعل العناصر المختلفة في النماذج المعقدة. ويتطلب هذا النهج تحديدًا دقيقًا للأهداف، وإقامة اتصالات بين العناصر المختلفة للمشكلة، وتحديد المتغيرات التي تخضع أو لا تخضع لسيطرة إدارة البنك، وتقييم السلوك المحتمل للمتغيرات التي لا يمكن السيطرة عليها، وتحديد تلك القيود الداخلية والخارجية التي تحكم الإجراءات التسويقية. .

إحدى الطرق المستخدمة هي البرمجة الخطية. يتم استخدامه، على وجه الخصوص، لتطوير حلول بناءة عند إدارة أصول البنك التجاري. تتيح لنا هذه الطريقة ربط مشكلة إدارة الأصول بمشكلة إدارة الالتزامات، مع مراعاة القيود المتعلقة بكل من ربحية العمليات والسيولة.

تطبيق إدارة التسويق الأصول المصرفيةيوفر مزايا ملحوظة لأولئك الذين يقومون بذلك، لكنه لا يحل محل تجربة إدارة البنك على الإطلاق. إن استخدام نموذج برمجة خطية تم تطويره بشكل كافٍ سيسمح لمتخصصي البنوك بتقييم عواقب بعض قراراتهم. ويمكن استخدام النموذج لاختبار مدى حساسية هذه القرارات للتغيرات في الظروف الاقتصادية أو للأخطاء في التوقعات. إنه مفيد لأنه يسمح لك بالاستفادة من المعالجة السريعة للبيانات على أجهزة الكمبيوتر لتلخيص التفاعلات المعقدة أعداد كبيرةالمتغيرات التي يتعين على المديرين التعامل معها عند تخصيص الأموال لمختلف الأصول.

ومع ذلك، في المرحلة النهائية من التحليل، فإن إدارة البنك مطالبة بتحمل المسؤولية الكاملة عن صياغة النموذج وعن القرارات المبنية على المعلومات التي يتم الحصول عليها منه. إحدى الفوائد الرئيسية التي تتلقاها إدارة البنك من صياغة النموذج هي أنها تشجعها على تحديد الأهداف بعناية والتعبير بوضوح عن القيود المختلفة. علاوة على ذلك، فإن هذه العملية تجبر إدارة البنك على دراسة محفظة القروض والاستثمارات بشكل أكثر تعمقاً للتعرف على أحجام مختلف أنواع الاستثمارات والإيرادات المحتملة والتكاليف الخاصة بها.

تتأثر سيولة الميزانية العمومية للبنك بهيكل أصوله: فكلما زادت حصة الأموال السائلة من الدرجة الأولى في إجمالي الأصول، زادت سيولة البنك. ويمكن تقسيم أصول البنك إلى ثلاث مجموعات حسب درجة السيولة: الأصول عالية السيولة؛ الأصول السائلة؛ أصول السيولة طويلة الأجل.

تشمل أصول السيولة الفورية (عالية السيولة) ما يلي:

الأموال النقدية وما يعادلها؛

الأموال المودعة في حسابات لدى البنك المركزي؛

السندات الحكومية، الخ.

وتصنف هذه الأموال على أنها سائلة، حيث أنها قابلة للسحب من تداول البنك إذا لزم الأمر.

تشمل الأصول السائلة، بالإضافة إلى الأصول عالية السيولة المدرجة، جميع القروض الصادرة عن مؤسسة ائتمانية بالروبل و عملة أجنبية، المستحقة خلال الثلاثين يومًا القادمة، بالإضافة إلى المدفوعات الأخرى لصالح منظمة الائتمانليتم نقلها خلال الثلاثين يومًا القادمة.

تشمل أصول السيولة طويلة الأجل جميع القروض الصادرة عن مؤسسة ائتمانية بالروبل والعملة الأجنبية مع فترة استحقاق متبقية تزيد عن عام، بالإضافة إلى 50٪ من الضمانات والضمانات الصادرة عن بنك مع فترة صلاحية تزيد عن عام، متأخرة السداد القروض ناقص القروض المضمونة من قبل الحكومة، بموجب رهن الأوراق المالية، ورهن المعادن الثمينة.

من خلال إنشاء هيكل أصول رشيد، يجب على البنك تلبية متطلبات السيولة، وبالتالي، أن يكون لديه مبلغ كافٍ من الأموال عالية السيولة والسائلة وطويلة الأجل فيما يتعلق بالالتزامات، مع مراعاة شروطها ومبالغها وأنواعها، والامتثال لها. مع معايير السيولة الفورية والحالية وطويلة الأجل.

يتم حساب نسبة السيولة الفورية على أنها نسبة مبلغ أصول البنك عالية السيولة إلى مبلغ التزاماته على الحسابات تحت الطلب.

نسبة السيولة الحالية هي نسبة مقدار الأصول السائلة للمؤسسة الائتمانية إلى مبلغ التزاماتها على الحسابات تحت الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا.

يتم تعريف نسبة السيولة طويلة الأجل على أنها نسبة القروض الصادرة عن البنك والتي تستحق خلال أكثر من عام إلى رأس مال مؤسسة ائتمانية والالتزامات على مدار عام. يتم تطبيق المعايير المذكورة أعلاه في عملية إدارة الأصول.

يمكن أيضًا تجميع أصول البنك حسب مستوى المخاطر.

تتضمن المجموعة الأولى الأصول التي درجة مخاطرتها صفر: النقد في الصندوق، أرصدة الحسابات المراسلة والاحتياطية لدى البنك المركزي، الأوراق المالية الحكومية.

تتضمن المجموعة الثانية الأصول ذات مستوى المخاطرة 10%. ويشمل أرصدة الحسابات المراسلة في البنوك الأجنبية.

أما بالنسبة للمجموعة الثالثة من الأصول فإن احتمالية حدوث المخاطر هي 20%. وهي تغطي استثمارات البنوك في الأوراق المالية الحكومية المحلية.

المجموعة الرابعة تشمل الأصول ذات المخاطر 50٪. تشمل هذه المجموعة: أرصدة الحسابات المراسلة للبنوك التجارية والضمانات والضمانات الصادرة عن البنك.

أما المجموعة الخامسة فالخطر فيها 100%. وتشمل القروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل والمتأخرة السداد وجميع الاستثمارات الأخرى للبنك.

من حيث الربحية، هناك مجموعتان من الأصول:

المدرة للدخل؛

لا تدر الدخل.

تشمل الأصول التي تدر دخلاً للبنك: القروض، وحصة كبيرة من عمليات الاستثمار، وجزء من عمليات الودائع وغيرها من العمليات.

تشمل الأصول غير المدرة للدخل: النقد في الصندوق، أرصدة الحسابات المراسلة والاحتياطية للبنك المركزي، الاستثمارات في الأصول الثابتة للبنك. كلما ارتفعت حصة الأصول التي تدر دخلاً للبنك في المبلغ الإجمالي للأصول، كلما تم تخصيصها بكفاءة أكبر.