إلى الإشارات المرجعية

الملاح المالي

انضم إلى فكونتاكتي
بيت العقارات الخبرة الأجنبية في تأمين مخاطر المعلومات. الخبرة الأجنبية في مجال التأمين وإدارة المخاطر. أسباب عمل النظام

الخبرة الأجنبية في تأمين مخاطر المعلومات. الخبرة الأجنبية في مجال التأمين وإدارة المخاطر. أسباب عمل النظام

في سياق عملها، تلجأ البنوك دائمًا إلى خدمات شركات التأمين. أنشطتهم، مثل أي كيان تجاري، ترتبط حتما بمخاطر خسائر الممتلكات.

القراء الأعزاء! تتحدث المقالة عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع وطوال أيام الأسبوع.

إنه سريع و مجانا!

يحتل القطاع المصرفي اليوم مكانة هامة في مجال العلاقات الاقتصادية. أصبحت خصوصيات الأنشطة المصرفية سبباً في تطوير اتجاه منفصل في نظام الحماية المضمونة - التأمين ضد المخاطر المصرفية.

ما هو عليه

أولاً التأمين البنكيهو جزء التأمين المالي. وموضوعها الأصول المادية، وفي أغلب الأحيان المال ( مبالغ من المالالمودعين والمؤسسة المصرفية نفسها).

يمكن تقسيم عناصر نظام التأمين البنكي إلى مجموعتين:

  • كائنات التأمين والمخاطر المشتركة بين جميع المؤسسات والمنظمات ؛
  • أهداف الحماية والمخاطر التي تحددها تفاصيل الأنشطة المصرفية.

التأمين ضد المخاطر المصرفية هو حماية المؤسسات المالية والائتمانية التابعة لمؤسسة مصرفية من الإجراءات غير القانونية للموظفين والأطراف الثالثة التي تؤدي إلى خسائر.

يمكن أن تكون الحماية شاملة أو مركزة بشكل ضيق. يمكن للبنك التأمين ضد جميع المخاطر المرتبطة بخصائص أنشطته أو فقط ضد واحدة أو اثنتين من المخاطر الأكثر أهمية وحقيقية، في رأي إدارته.

شركات التأمين هي البنوك والمؤسسات المالية المماثلة. شركات التأمين هي شركات تعمل على أساس الترخيص.

حامل البوليصة بموجب العقد هو أيضًا مستفيد. موضوع التأمين هو المصالح العقارية للمؤمن له والتي قد يتم انتهاكها أثناء التنفيذ العمليات المصرفية.

ما هي الميزات التي لا توجد لديها؟

السمة الرئيسية للتأمين ضد المخاطر المصرفية هو تقسيمها إلى تلك القابلة للتطبيق بشكل عام وتلك الخاصة والمرتبطة بشكل صارم بتنفيذ العمليات المصرفية.

يشمل التأمين البنكي حصرياً:

  • حماية الأشياء الثمينة المصرفية والممتلكات الأخرى؛
  • التأمين على أجهزة الكمبيوتر والضمانات المصرفية؛
  • الحماية فيما يتعلق المستخدمة بطاقات بلاستيكية;
  • بطاقة تامين؛
  • التأمين على الودائع.

أهم العمليات المصرفية التي تجلب أعلى دخل، هو الإقراض. وليس من المستغرب أن تسعى البنوك في المقام الأول إلى تأمين مسؤولية المقترضين فيما يتعلق بإعادة ممتلكاتهم والحصول على ربح إضافي.

اليوم مشكلة غير دافعي اتفاقيات القروضأصبحت بالكامل تحت السيطرة الإدارية لشركات التأمين.

يعد التأمين ضد مخاطر المودع في حالة الإفلاس وسيلة شائعة جدًا لحماية الاستثمارات في البلدان المتقدمة اقتصاديًا.

ففي نهاية المطاف، ليست البنوك وحدها هي التي تتحمل المخاطر عندما تعهد بالأموال لعملائها. العملاء الذين يعهدون بودائعهم إلى مؤسسات مالية معينة ليسوا أقل عرضة للخطر.

وللتأمين في هذا المجال خصائصه الخاصة، لكنه يحتفظ بالسمات العامة للتأمين المسؤولية المدنية.

يقوم البنك بتأمين نفسه ضد المطالبات المالية من العملاء الذين، إذا فقدوا ودائعهم، سيطالبون بإعادة استثماراتهم. يعتبر تأمين الودائع حلقة مهمة في مجال التأمين المصرفي.

فهو يزيد من مستوى ثقة المستهلك، وهذا له تأثير إيجابي على الاقتصاد المتأزم. لكن التأمين على مصدري البطاقات البلاستيكية هو نوع فرعي متطور من التأمين المصرفي.

تتزايد دائرة عملاء البنوك جنبًا إلى جنب مع عدد الأشخاص المهتمين بضمان عدم وقوع أموالهم غير النقدية في أيدي المحتالين.

طُرق

الرئيسية والأكثر طرق فعالةتأمين المخاطر المصرفية هو:

  • التحوط.
  • تجنب المخاطر؛
  • الحد من تركيز المخاطر؛
  • تنوع الخطر؛
  • تأمين؛
  • إنشاء صناديق احتياطية خاصة.

التحوط هو نظام لإبرام المعاملات الآجلة، والذي يهدف إلى القضاء على العواقب السلبية التي تنشأ عن تقلبات العملة.

هذه هي عملية تقليل مخاطر أي خسارة مالية. هناك نوعان من معاملات التحوط الرئيسية: التحوطات الهبوطية والتحوطات الصعودية.

يتم استخدام العملية الأولى عندما يكون ذلك ضروريًا للتأمين ضد ارتفاع سعر الصرف. العملية الثانية تجعل من الممكن التأمين ضد انخفاض الأسعار في المستقبل.

يتضمن تجنب المخاطر تطوير التدابير التي من شأنها تخفيف المخاوف من الخسائر المستقبلية.

التدابير الرئيسية في سياق هذه الطريقة هي:

  • رفض المعاملات شديدة الخطورة؛
  • استخدام رأس المال المقترض بكميات صغيرة؛
  • وعدم استخدام الأصول المتداولة في أشكال منخفضة السيولة؛
  • إلغاء استخدام الأموال المتاحة في المشاريع الصغيرة وقصيرة الأجل.

يتم استخدام التحديد كوسيلة عندما تكون الخسائر المحتملة باهظة، ويتم تنفيذ العمليات في منطقة معرضة لمخاطر كارثية. استنتاج الحد في تطوير معايير معينة في عملية التنبؤ.

قد يشمل نظامهم ما يلي:

  • الحد الأقصى لمبلغ الأموال المقترضة؛
  • القيمة المحددة للأصول ذات السيولة العالية؛
  • الحد الأدنى لمبلغ القرض الذي يمكن تقديمه لمشتري واحد؛
  • الحد الأقصى لمبلغ الإيداع الذي يمكن إيداعه في بنك واحد؛
  • الحد الأقصى لمبلغ الاستثمار في الأوراق المالية؛
  • المدة القصوى لتحويل الأموال من الحسابات المدينة.

يتضمن التنويع توزيع رأس المال بين الأشياء الاستثمارية غير ذات الصلة. وهي الطريقة الأكثر منطقية والأقل تكلفة للتأمين ضد المخاطر المصرفية.

الأشكال الرئيسية للتنويع هي:

  • التوزيع حسب النوع الأنشطة المالية;
  • توزيع محفظة النقد الأجنبي؛
  • التوزيع عبر محفظة الودائع؛
  • تنويع محفظة القروض؛
  • محفظة الاستثمار؛
  • برامج التمويل الفعلية

يمكننا أن نقول بأمان أن طريقة مثل التأمين ضد المخاطر منتشرة على نطاق واسع. وينص على حماية المصالح المادية في حالة وقوع حادث مؤمن عليه.

وفقا للنماذج، إلزامية و التأمين الطوعي. إن إنشاء الصناديق الاحتياطية هو تأمين ذاتي ضد الخسائر.

ومن خلال التأمين الذاتي، تقوم المؤسسات بإنشاء أموال يمكن التعبير عنها عينًا ونقدًا. عادة ما يتم استخدام التأمين الذاتي في الحالات التي لا يمكن فيها استخدام طرق أخرى.

الأشكال الرئيسية للتأمين الاحتياطي هي:

  • تشكيل احتياطي مالي.
  • إنشاء الصناديق الاستئمانية؛
  • تكوين مبالغ الميزانية في النظام ؛
  • إنشاء احتياطيات التأمين لجزء الموارد؛
  • عدم استخدام الأرباح المتبقية المستلمة خلال فترة التقرير.

يتيح لك التأمين الذاتي التغلب على العواقب السلبية المرتبطة بالمخاطر السلبية.

ما هي أنواع

المخطط: أنواع المخاطر المصرفية.

ومن أنواع التأمين التي تستخدمها البنوك مع غيرها المؤسسات المالية، ويمكن تمييز ما يلي:

  • تأمين المباني ضد الدمار والكوارث المالية الأخرى؛
  • التأمين على ممتلكات البنك ضد الخسارة أو الضرر؛
  • التأمين على أجهزة الكمبيوتر والمعدات المكتبية و برمجة;
  • حماية مضمونة أوراق قيمةوالوحدات النقدية.
  • حماية مضمونة للمركبات المملوكة للبنوك؛
  • تأمين المسؤولية المدنية للبنوك بصفتها مالكة للمركبات؛
  • التأمين على الموظفين، بما في ذلك التأمين الطبي والمعاشات التقاعدية.

يشمل التأمين المصرفي البحت حماية ممتلكات البنك ومعداته وبرامجه والقروض والودائع والبطاقات البلاستيكية.

مميزات تسوية الحالات المعاكسة

الشرط الإلزامي لأي اتفاقية تأمين فيما يتعلق بالحماية من المخاطر المصرفية هو تضمين قائمة الأحداث المؤمن عليها التي تغطيها البوليصة.

تم تحديد المتطلبات التالية لسلوك البنوك:

  • إبلاغ شركات التأمين من قبل البنك؛
  • إعلام المقترضين؛
  • يجب على البنك إنشاء قائمة شاملة من المتطلبات لشركات التأمين؛
  • التحقق من شركة التأمين للتأكد من امتثالها للمتطلبات المحددة؛
  • ضمان حق المقترض في اختيار شركة التأمين، وما إلى ذلك.

متطلبات سلوك شركات التأمين هي كما يلي:

  • إعلام المقترضين؛
  • استيفاء الشروط التي تم الاتفاق عليها مع البنك؛
  • إخطار البنك بانتهاك حامل البوليصة لشروط الاتفاقية.

في حالة الخسارة الكاملة لموضوع العقد، يجب على حامل الوثيقة دفع تعويض قدره القيمة السوقية للشيء مطروحا منه الأرصدة، ولكن في حدود مبلغ التأمين دون مراعاة الخصم.

تعتبر الخسارة المطلقة للممتلكات 60٪ (أو أكثر) من الضرر الذي لحق بها. ويجب على المؤمن إخطار البنك بالإجراءات التي تهدف إلى التسوية الحدث المؤمن عليه.

تأمين شامل ضد المخاطر المصرفية

يستطيع البنك حماية نفسه من كافة المخاطر الكبرى أو من مجموعة معينة منها فقط.

يتم التأمين على المخاطر في هذا المجال:

  • بشكل شامل؛
  • في حالة الإجراءات غير القانونية التي تقوم بها أطراف ثالثة فيما يتعلق بالأنظمة الإلكترونية وأنظمة الكمبيوتر؛
  • في حالة الخسائر من المؤسسات المالية المختلفة؛
  • في حالة حدوث الضباط والمديرين؛
  • في حالة الخسائر المحتملة لحاملي البطاقات المصرفية؛
  • في حالة عدم إرجاع الودائع؛
  • في حالة خسارة ممتلكات البنوك الخاصة؛
  • في القضايا العامة المتعلقة بالمسؤولية المدنية.

يوفر برنامج التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية الحماية ضد الخسائر الواضحة التي تلحق بالمؤسسة المالية بسبب السلوك غير القانوني لأطراف ثالثة.

تشتمل المجموعة المنفصلة على تأمين شامل للمخاطر المصرفية المرتبطة بجرائم الكمبيوتر، مما يسمح لك بحماية الكمبيوتر والمعدات التنظيمية بشكل كامل، وكذلك البرامج من تصرفات المحتالين.

يمكن أن يكون هذا التأمين إضافة إلى بوليصة التأمين الشاملة أو يتم إصداره بموجب عقد منفصل. توفر بوليصة التأمين على الكمبيوتر حماية واسعة ضد مجموعة واسعة من المخاطر المالية.

مميزات الاتفاقية

يجب إبرام اتفاقيات الحماية المضمونة للمخاطر المصرفية بشرط أن يتمكن المستفيد (البنك) من الاعتماد على التعويض في حدود دين العميل.

عادة لا تتجاوز فترة صلاحية هذه الاتفاقيات سنة واحدة. إذا تم الاتفاق على أكثر من طويل الأمدفيجب أن يمنح صاحب البوليصة الحق في إنهائها في أي وقت.

لا يحق للأشخاص الذين يبرمون عقود تأمين ضد المخاطر المصرفية إجراء تغييرات على الاتفاقيات دون الحصول أولاً على موافقة كتابية من الهيكل المالي والائتماني.

لا يحق للبنوك وشركات التأمين تنسيق أنشطتها من أجل الحصول على أرباح إضافية عند التأمين ضد المخاطر القائمة.

وبذلك يبقى التأمين في هذا المجال هو حماية المصالح العقارية ولا يتحول إلى عمل عادي.

جميع التغييرات والإضافات تتم من خلال اتفاقيات التأمين الإضافية.

يجب أن تحتوي اتفاقيات الحماية المضمونة في هذا المجال على قائمة شاملة بالمستندات المطلوبة في حالة وقوع حدث مؤمن عليه. ويتم الاتفاق على هذه القائمة مع البنك.

يجب أن تحتوي اتفاقيات التأمين للحماية من المخاطر المصرفية على قائمة شاملة بأسباب رفض تقديم التعويض والاستثناءات من الأحداث المؤمن عليها.

تحتفظ شركة التأمين بالحق في إثبات دفع أقساط التأمين على أساس أولي.

مشاكل وآفاق التنمية في روسيا

فرع التأمين المصرفي الأكثر تطوراً اليوم هو التأمين الائتماني. القروض هي عنصر الدخل الرئيسي لأي مؤسسة مالية تقدم هذه القروض.

عند إصدار القرض، يخاطر البنك كثيرا، ولهذا السبب بدأ تطوير التأمين في القطاع المصرفي في الاتحاد الروسي بتأمين القروض.

وكانت المشكلة والدراية أنه قبل ذلك لم يكن للبنوك التجارية سوابق في مجال التفاعل مع نظام الائتمان.

ولم يكن هناك تاريخ للتعاون مع العملاء في هذا الشأن، واضطروا إلى اللجوء إلى شركات التأمين التي استقبلت عملائهم الأوائل في مجال التأمين المصرفي.

ولم تكن هناك نظائرها لعملية التكوين هذه في العالم. في الواقع، كانت البنوك تؤمن مخاطر أعمالها، ولكن بأموال المقترض.

وقد وصل معدل عدم سداد هذه القروض إلى 70%، ولكن كان لا بد من التغلب على هذه المرحلة الأولية. لم تكن هناك استراتيجية في التأمين الائتماني المبكر، بل تم وضعه كإجراء قسري.

مع تطور نظام تأمين الودائع، أصبح كل شيء أكثر تعقيدًا وخطورة. تولي معظم الدول المتقدمة في العالم نصيب الأسد من الاهتمام لمسألة التأمين على الودائع، حيث أن ثقة المودعين لها تأثير إيجابي سحري على الوضع الاقتصادي في البلاد.

في روسيا، التأمين على الودائع في مرحلة التطوير، وهذا يعيق بشكل كبير مقاومة الركود في الاقتصاد.

يعد التأمين على مصدري البطاقات البلاستيكية أيضًا نوعًا متطورًا في نظام التأمين المصرفي.

الدفع غير النقدي كجزء دوران الأموالظهرت فقط في التسعينيات وما زالت لم تكتسب شعبية كافية بين الجماهير.

التغيرات غير المواتية في أسعار أي من عناصر المخزون. يسمى عقد التأمين بالتحوط. هناك عمليتان للتحوط: الجانب العلوي، والجانب السفلي Gvozdenko A.A. التأمين ضد المخاطر. - م: المالية والإحصاء، 2000، ص79.

التحوط الصعودي، أو تحوط الشراء، هو معاملة تبادل لشراء العقود الآجلة أو الخيارات. يتم استخدام التحوط التصاعدي في الحالات التي يكون فيها من الضروري التأمين ضد الزيادة المحتملة في الأسعار (المعدلات) في المستقبل. يسمح لك بتعيين سعر الشراء في وقت أبكر بكثير من شراء المنتج الفعلي.

التحوط الهبوطي، أو بيع التحوط، هو معاملة تبادل تنطوي على بيع العقود الآجلة. يتوقع المتحوط أن يبيع سلعة ما في المستقبل، وبالتالي، من خلال بيع عقد آجل أو خيار في البورصة، فإنه يؤمن نفسه ضد انخفاض محتمل في الأسعار في المستقبل.

ويختلف الخيار والعقد الآجل في أنه مع الخيار، يمكن للمستثمر أن يمارس حقه أو لا يمارسه حسب رغبته، وهو ما تحدده الظروف. وفي حال انخفض سعر البيع خلافاً للتوقعات، فلن يمارس المستثمر حقه. إلا أنه في هذه الحالة سيخسر الجزء الذي دفعه على شكل أجر للوسيط عند إبرام العقد معه. يعد عقد الخيارات طريقة أكثر أمانًا (أقل خطورة) للمضاربة مقارنة بالعقد الآجل، لأن الخسارة لا يمكن أن تكون مساوية إلا لرسوم الوسيط.

نحن نعلم أن المخاطر لها جانبان: مواتية وغير مواتية. وفي هذا الصدد فإن الحاجة إلى التحوط تنشأ في حالتين:

عندما يكون خطر التغييرات غير المواتية أكبر من خطر التغييرات المواتية؛

عندما يكون للتغيرات السلبية تأثير كبير على أرباح الشركة.

وبدلا من التحوط ضد مخاطرها، يمكن للشركة "المقامرة" على التغييرات المستقبلية اسعار الفائدة. ومن خلال الاقتراض والاستثمار المضاربين، يمكن أن يحقق عوائد أعلى بسبب التغيرات في أسعار الفائدة.

هناك طريقتان رئيسيتان للتحوط مخاطر معدل الفائدة. هذه هي أدوات التحوط الهيكلي وأدوات سوق الخزانة.

التحوط الهيكلي هو تقليل أو إزالة مخاطر أسعار الفائدة عن طريق مطابقة دخل الفوائد لأصول الشركة مع مصروفات الفائدة. تقوم العديد من الشركات باستثمارات واقتراض مبالغ كبيرة في نفس الوقت. وهذه السياسة غريبة على التحوط الهيكلي. التحوط الهيكلي هو أبسط وأرخص وسيلة لتأمين مخاطر أسعار الفائدة من خلال الاقتراض والإقراض الحكيم في أسواق المال. يمكن أن تساعد تقنيات التحوط الهيكلي الشركات ذات القروض الكبيرة على تقليل مخاطر أسعار الفائدة، ولكن ليس القضاء عليها.

تشمل طرق التحوط باستخدام أدوات سوق الخزانة المنتجات سوق المال(القروض، العقود الآجلة، الخيارات، الخ).

يساعد التحوط على تقليل مخاطر تغير الأسعار غير المواتية، ولكنه لا يوفر الفرصة للاستفادة من تغير الأسعار المواتية.

2. تجربة إدارة المخاطر الأجنبية كمثال

شركات اي بي سي

2.1 الوصف شركات اي بي سي

دعونا نفكر في مثال إدارة المخاطر لشركة ABC، المنعكس في كتاب G.Ya. جولدشتاين "الأدوات الاقتصادية لاتخاذ القرارات الإدارية."

تمثل شركة ABC، التي يتم تحليل مشاكل إدارة المخاطر الخاصة بها أدناه شركة صغيرةلإنتاج قطع غيار السيارات وتجميعاتها. يمتلك رئيس الشركة 60% من الأسهم، ونائب الرئيس يملك 20%، وأمين الصندوق 20%.

تمتلك الشركة مبنى واحد من الطوب يحتوي على ورش ووحدات إدارية. تم بناء المبنى منذ 12 عامًا وتبلغ تكلفته 540 ألف دولار بالإضافة إلى تكلفة الأرض. يتكون من ثلاثة طوابق وطابق سفلي. وتبلغ المساحة الإنتاجية الإجمالية للمبنى 60 ألف متر مربع. قدم. (حوالي 5600 متر مربع). لا يوجد بالمبنى نظام إطفاء حريق آلي. وبحسب الشركة فإن تكلفة استبداله تبلغ 900 ألف دولار، ولكن مع مراعاة الإهلاك تبلغ تكلفة المبنى اليوم 270 ألف دولار بالأسعار الحالية، ويقترب خط السكة الحديد من الجانب الشرقي من المبنى. الشركة مسؤولة عن ذلك وفقًا لاتفاقية النقل القياسية. يوجد موقف سيارات يتسع لـ 100 سيارة في الجانب الغربي من المبنى. أما الفدانين المتبقيين من الأراضي المملوكة للشركة فمخصصان للمساحات الخضراء. تستأجر الشركة أيضًا هيكلًا من الطوب على طول الشارع، حيث تستخدمه كمخزن للبضائع الجاهزة ومرآب لأسطول مكون من 10 سيارات و10 شاحنات. صالح القيمة الحقيقيةتكلفة البناء 360 ألف دولار بأسعار السوق سيارة الركاب 9 آلاف دولار والشاحنة 21 ألف دولار تكلفة السيارات الجديدة المماثلة 15 ألف و 30 ألف دولار على التوالي.

تبيع الشركة منتجاتها فقط لمشتري الجملة والمصنعين. حجم المبيعات مستقر من سنة إلى أخرى ولا يتعرض لتقلبات خطيرة. يتم إجراء حوالي 80% من عمليات التسليم للمستهلكين ضمن دائرة نصف قطرها 50 ميلاً (حوالي 80 كيلومترًا)، وعادةً ما يتم ذلك باستخدام وسائل نقل الشركة. يتم التسليم إلى مناطق أخرى عن طريق السكك الحديدية ومركبات الأغراض العامة. لا توجد شحنات عن طريق البحر خارج الولايات المتحدة.

وتقدر تكلفة معدات المصنع عند استبدالها بأخرى جديدة بـ 360 ألف دولار، وتكلفتها مع مراعاة التآكل 290 ألف دولار، وتبلغ تكلفة المعدات عند استبدالها بأخرى جديدة 75 ألف دولار، مع الأخذ في الاعتبار حساب البلى، سعره هو 40 ألف دولار فقط. تنعكس تكلفة المواد الخام والأعمال الجارية والمنتجات النهائية في الميزانية العمومية للشركة (الجدول 1). لدى الشركة 60 موظفًا، 30 منهم يعملون في عملية الإنتاج. أما الباقون فيشملون المديرين وعمال المستودعات وموظفي المبيعات.

أحد الموظفين هو مهندس رئيسي، يبلغ من العمر 40 عامًا، وتؤثر أنشطته بشكل كبير على نجاح الشركة. تقع مسؤولية إدارة نقل الشركة على عاتق موظفي المبيعات. الراتب السنوي 1800 ألف دولار، يتم الدفع عن طريق الشيكات أسبوعيا. ونظرًا لنقص العمالة في المنطقة، تواصل الشركة دفع الأجور للموظفين أثناء فترات انقطاع العمل لمدة تصل إلى شهرين. وإلا فإنها ستضطر إلى ترك نصف الموظفين فقط مع الصندوق السنوي أجورويعرض الجدول 630 ألف دولار الميزانية العمومية للشركة وبيانات الإيرادات. 1. و 2.

الجدول 1

الميزانية العمومية لشركة ABC (ألف دولار)

الاصول المتداولة:

نقدي

الحسابات المستحقة

مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

الاختبارات:

المنتجات النهائية

المواد الخام والمواد الأساسية

التوريد أثناء التسليم (مبالغ خاضعة للمساءلة)

المرافق والمعدات:

المعدات والأجهزة

صندوق الغرق (15.0/سنة)

المعدات والملحقات

صندوق الغرق (6.0/سنة)

ينقل

صندوق الغرق (30.0/سنة)

إجمالي الأصول

المطلوبات المتداولة:

حسابات قابلة للدفع

بناء الرهن العقاري

ممتلكات المساهمين

رأس المال

الأرباح المحتجزة

إجمالي الالتزامات والأصول

الجدول 2

بيانات إيرادات شركة ABC (بالألف دولار)

2.2 تحليل مخاطر الشركة

بناءً على المعلومات المالية وغيرها من المعلومات المتعلقة بأنشطة الشركة، من الضروري، كخطوة أولى، تجميع قائمة بالخسائر المحتملة للشركة وتحديد طرق تقييمها. يتم أخذ الحد الأقصى للخسائر في هذه المرحلة كمكونات من إجمالي الخسائر، ما لم ينص على خلاف ذلك. يتم عرض حالات الخسائر المحتملة واحتمالاتها في الجدول. 3.

الجدول 3

خسائر محتملة لشركة ABC

نوع الخسارة

الحد الأقصى للخسائر المحتملة

(ألف دولار)

القيمة الحالية الحقيقية

تكلفة الاستبدال بأخرى جديدة

خسائر الممتلكات:

المبنى الرئيسي

مواد خام

المنتجات النهائية

في المبنى الرئيسي أو المستودع

معدات

الأجهزة والملحقات

إمداد

مركبات

سيارات الركاب

نقل البضائع

نقدي

تكلفة إزالة الأنقاض

استنساخ الوثائق

خسارة في صافي الربح والتكاليف المستمرة بسبب توقف الإنتاج

نحن نأخذ 6 أشهر كأقصى قدر ممكن من الراحة. وتعادل الخسارة المقدرة نصف الربح التشغيلي السنوي (210 ألف دولار) بالإضافة إلى التكاليف المستمرة المقدرة بـ 90 ألف دولار.

خسائر العملاء في عملية الاستئناف بعد التوقف

من الصعب تقديرها، حيث يفترض أنها صغيرة

مصالح المالك

1.8 ألف دولار شهرياً لمدة 5 سنوات من تاريخ الخسارة

الفشل في تحصيل المستحقات

خسائر المسؤولية:

المسؤولية عن تدمير المستودع والجراج

360 بالإضافة إلى 3.6 إيجار شهري لأقصى وقت للنقل

غرفة عمليات

المبنى الرئيسي

مستودع وجراج

العمليات الخارجية والداخلية

انكماش

عن طريق النقل،

ثانوية،

غير محدود

النقل بالسيارات

المركبات الخاصة
المركبات المستأجرة
نقل الموظفين المستخدم في أعمال الشركة

صاحب العمل

خسائر الموظفين:

الفائدة المعبر عنها في مدفوعات التعويضعمال

خسائر الموظفين من حيث القدرة على العمل والأرباح المستحقة

الأمراض

كبار السن

البطالة

من الصعب تقدير ذلك، لكن الشركة لا تتحمل سوى جزء من المسؤولية.

عادة ما يتم تحديد مبلغ التعويض بالاتفاق مع النقابة

خسارة الشركة في الربح أو تكلفة الاستبدال بسبب وفاة أو عجز مهندس رئيسي.

نصف الربح السنوي بعد الضرائب أو 75 ألف دولار على مدى 3 سنوات حتى الاستبدال المؤهل الكامل

خسائر التصفية في حالة وفاة أحد المساهمين أو إصابته بعجز دائم

ومن الصعب تقدير ذلك، ولكن بيع الأصول بنصف قيمتها الدفترية ينبغي أن يكون قسرياً

أهمها:

نقد في الصندوق (30 ألف دولار)؛

قدرة الشركة على توفير رأس المال العامل اللازم (نقداً+ الحسابات المستحقة+ تكاليف الإنتاج والمواد - الفواتير المستحقة الدفع، أي)؛

صافي الأصول عالية السيولة (النقد + الحسابات المدينة - الحسابات الدائنة)؛

صافي رأس المال (990 ألف دولار)؛

صافي الربح (150 ألف دولار)؛

سنوي تدفق مالي(صافي الربح + الإهلاك 150+66=216 ألف دولار).

وتعتمد أهمية كل من هذه المؤشرات على أهداف إدارة الخسارة. على سبيل المثال، إذا كان هدف الشركة هو البقاء، فإنها لا تستطيع تحمل خسارة مبلغ قريب أو يساوي رأس مالها (990 ألف دولار). في الواقع، فإن خسارة مبلغ يساوي صافي رأس المال العامل البالغ 540 ألف دولار يمكن أن يكون لها تأثير كبير على السيولة بحيث تضطر الشركة إلى الإغلاق. وإذا كان الهدف هو الحد من تقلبات الأرباح السنوية إلى 10%، فإن الخسائر الزائدة ستكون حادة ولكنها ليست كارثية.

وبمجرد تحديد المشاكل، من الضروري تحديد الطريقة أو مجموعة الأساليب التي ينبغي استخدامها: الرعاية، أو إدارة التكاليف، أو الجمع أو الانفصال، أو النقل أو الحماية. عند التقدم بطلب للحصول على التأمين، يجب تجميع قائمة العقود في ثلاث مجموعات: أساسية، مرغوبة، مفيدة. ويجب بعد ذلك النظر في كل عقد فيما يتعلق بطريقة الحماية المطبقة الأمثل في الحالة المحددة.

يجب أن تتضمن القائمة الأولية لعقود التأمين الأساسية التغطيات التي تتطلب شركاء خارجيين أو الحماية من الخسائر التي تهدد وجود الشركة ذاته. وتشمل هذه التغطيات ما يلي:

1. تأمين تعويضات العمال. يتم توفيرها بموجب القانون.

2. مدفوعات التأمين الصحي والمعاشات التقاعدية. وهم مطلوبون بموجب عقد مع النقابات.

3. أغطية العقارات التجارية (المباني المحتفظ بها كضمان لقرض الرهن العقاري). تتطلب اتفاقية القرض عادة تأمين الممتلكات المرهونة.

4. التأمين ضد الزلازل. وهذا التأمين معقول بسبب خطورة العواقب.

5. تأمين انقطاع الأعمال. سيدفع هذا التأمين مقابل فقدان الإيرادات بسبب الأضرار التي لحقت بممتلكاتك الخاصة. وبموجب الاتفاقية، لا يحصل 50% من الموظفين على أجورهم خلال هذه الفترة. ويجب أن يكون مبلغ التأمين نصف صافي الربح قبل الضرائب مضافاً إليه جميع التكاليف حسب الجدول. 2. بالإضافة إلى التكاليف المادية، أي

6. طلاء الغلايات والمعدات. لنفترض أن انفجار مرجل أو غلاية يقلل من قيمة المبنى الرئيسي بأكثر من الربع ولا يؤثر على المباني الأخرى. يجب أن يكون حد تقييم خسائر التأمين البالغ 600000 دولار كافياً لتغطية خسائر الممتلكات المباشرة.

7. التأمين ضد الخسائر الناجمة عن الجرائم الجنائية للموظفين غير الشرفاء. ومن الصعب تحديد الحد الدقيق لهذه الخسائر. للتقييم، يمكنك استخدام توصيات جمعية السندات الأمريكية. وهذا التقدير هو كما يلي: 5% من الحد الأدنى من التكاليف بالإضافة إلى 20% من الأصول المتداولة المتبقية بالإضافة إلى 10% من صافي المبيعات. وفي حالتنا هذا هو الحد الموصى به، وهو مقدر وفق جدول أعدته الجمعية وفي حالتنا هو 100 ألف دولار.

8. تأمين المسؤولية العامة للشركة. من المحتمل أن تكون خسائر مسؤولية الشركة غير محدودة. تمتلك الشركة دائمًا عددًا من مصادر المسؤولية المعروفة ويمكنها تطوير مصادر أخرى.

9. يتم تأمين اتفاقية شراء وبيع الأسهم في حالة وفاة أحد المالكين وفقًا للسياسة التي تضعها الشركة.

تشمل التغطيات المرغوبة إدارة تلك الخسائر التي تؤثر بشكل خطير الوضع الاقتصاديالشركات، ولكن لا تجبر أصحابها على وقف أنشطتهم. تشمل هذه الفئة:

1. التأمين على الخسائر المباشرة الناجمة عن حالات فردية وليست ذات طبيعة واسعة.

2. تأمين النقل البحري الداخلي.

3. التأمين ضد حوادث السيارات للمركبات التجارية.

4. التأمين على عواقب الجرائم الجنائية.

5. التأمين على نقل الأنشطة إلى موقع آخر.

6. تأمين مصالح المؤجر.

7. التأمين ضد الحريق حسب تشريعات المكان المستأجر. عادة، الحد الأعلى لمبلغ التأمين هو تكلفة المبنى (360 ألف دولار).

8. تأمين شراء وبيع الأسهم في حالة العجز الدائم لأحد المالكين.

9. التأمين على حياة المهندس الرئيسي وقدرته على العمل كاملة أو طويلة الأمد.

يجب أن تشمل الطلاءات المفيدة ما يلي:

1. التأمين العام على الممتلكات بمعنى أوسع من التأمين التجاري البحت.

2. تأمين انقطاع الأعمال الخاصة لأسباب خاصة.

3. تأمين الوثائق.

4. تأمين التكاليف الزائدة.

5. تأمين الائتمان.

6. تغطية احتيال المودعين على العائدات.

بعد تجميع قائمة الخسائر المحتملة، فإن الخطوة الثانية في التحليل هي تحديد تلك الخسائر التي يجب إدارتها بطرق أخرى غير التأمين. إذا تم قبول أن الهروب غير ممكن، فيمكن تطبيق طرق تجنب تقليدية أخرى على المخاطر. ويمكن أيضًا تجاهل عملية الدمج إذا افترضنا عدم توقع أي عمليات اندماج وأن حجم الشركة مستقر نسبيًا. وبالتالي فإن ما يتبقى هو إدارة الخسائر، والتحويلات دون تأمين وحماية.

بالنسبة للتغطيات المادية، قد تكون هناك بعض الفرص المتاحة للتحكم في الخسارة. ومن المشكوك فيه إلى حد كبير أن تؤدي هذه الإجراءات إلى تقليل شدة الخسائر القابلة للتأمين بشكل يؤدي إلى تغيير تصنيف التأمين بشكل كبير. ومع ذلك، فإن التدابير الرامية إلى الحد من شدة الخسائر يمكن أن تقلل بشكل كبير مدفوعات التأمينأو الخسائر أثناء الحماية.

إن إمكانية تحويل أي خسارة قابلة للتأمين إلى فئة "مادية" بطرق غير تأمينية تبدو ضئيلة للغاية، ولكن مع ذلك ينبغي استكشاف مثل هذا الاحتمال.

إن تصنيف التغطيات على أنها مادية يعني أنه ليس من الحكمة أن تقوم الشركة بالحماية من هذا النوع من الخسارة إلا في ظروف معينة. أولاً، قد تكون السياسة بحيث يتم وضع حدود أقل من الحد الأقصى للخسائر المحتملة، حيث أن الحدود الأعلى إما تكون عديمة الفائدة أو أن تكاليفها تبدو باهظة بالنسبة للشركة. في حالة ABC، يعتبر التأمين على المسؤولية غير المحدودة عديم الفائدة. ثانيا، على الرغم من خطورة الخسائر المحتملة، أقساط التأمينعند استخدام محاسبة التكاليف، قد تكون المخاطر أكبر بكثير مما يرغب المؤمن له في دفعه. على سبيل المثال، تقع شركة ABC في منطقة من غير المرجح فيها حدوث فيضان أو زلزال، ولكن قسط التأمين قد لا يعكس بشكل كاف هذا الاحتمال البعيد للغاية.

ثالثا، قد تندرج بعض التغطيات الهامة ضمن هذه الفئة بشكل ذاتي لأن بعض الشركاء يطلبونها، حتى لو كانت الخسائر المحتملة صغيرة أو متوقعة.

وأخيرًا، يجب على الشركة أن تفكر بجدية في استخدام التسرب عند الحماية من الخسائر الصغيرة.

على وجه الخصوص، يمكن استخدام التخلص بشكل أكثر إنتاجية فيما يتعلق بتغطية جزء من الممتلكات. وبما أن الشركة لا تملك ما يكفي من المواد للتنبؤ بهذه الخسائر ضمن نطاق ضيق إلى حد ما من الدقة، فإن المبلغ الذي سيتم التخلص منه يجب أن يكون صغيرا، على سبيل المثال 2000 دولار. ويعتمد المبلغ الدقيق على تحليل أقساط التأمين، ومخاوف الإدارة بشأن المخاطر، و اتخاذ قرار بشأن التخلص من كل من الخسائر أو المبلغ الإجمالي للخسائر في السنة.

يتم تطبيق الأساليب غير التأمينية على نطاق أوسع على التغطيات الطموحة. أحد الأمثلة المحددة لتدابير التحكم في الخسارة التي يجب على ABC تنفيذها هو إنشاء وتراكم مواقع تخزين بديلة للسجلات المكررة. محاسبة. سيكون إجراء واحد على الأقل لنقل المخاطر مفيدًا. يجب أن تتفق الشركة مع مالك المستودع والجراج على استثناء عقد الإيجار من أي مسؤولية عن الأضرار التي تلحق بالمبنى نتيجة الحريق أو غيرها من التأثيرات المحددة.

تتوفر الحماية لجميع الخسائر المدرجة في فئة "عقود المرافق"، ولكن الخسائر الجسيمة قد تتطلب التأمين ما لم تكن أقساط التأمين مرتفعة بشكل غير معقول أو عندما يكون هدف الإدارة هو البقاء ولا تخشى الشركة الخسائر التي لا تهدد بقاءها. الشركة بالطبع محمية من الخسائر التي تتجاوز الحدود التي وضعتها الشركة. التأمين الذاتي غير ممكن لأن عدد وحدات الأعمال صغير، ولكن من الضروري أن نأخذ في الاعتبار مبالغ التخفيض الصغيرة لتغطية إضافية لخسائر محددة. يمكن اعتبار التأمين ضد حوادث السيارات موضوعًا لمثل هذا التخلص من مبالغ تصل إلى 2000 دولار لكل سيارة، حيث يتم توفير مبلغ كبير من أقساط التأمين. يجب أن تنطبق الخصومات الأقل على التأمين على السيارات ضد الحرائق أو الأعاصير أو غيرها من التأثيرات التي تؤثر على مركبات متعددة في المرآب في نفس الوقت. إن الإسقاط ليس مناسبًا للتأمين على الممتلكات أو المسؤولية الأخرى، ولكن يجب أيضًا التحقق من ذلك.

التأمين كوسيلة لتغطية الخسائر هو الأقل ملاءمة للتغطيات المصنفة على أنها "عقود المرافق". بالنسبة للشركة المعنية، قد تكون جهود التحكم في الخسارة أكثر فعالية حتى في المجالات التي يتم فيها تطبيق الحماية عادة، حيث أن الخسارة القصوى الناتجة تكون صغيرة جدًا. وينطبق هذا الحكم على الخسائر الخاصة الناجمة عن انقطاع الأعمال، والتأمين الائتماني، والاحتيال على المودعين. وبما أن الخسائر المحتملة في التوثيق يمكن أن تصل إلى 15 ألف دولار، فإن الحماية في هذه الحالة تكون أكثر وضوحًا ومرغوبة. وبما أن فرص تعرض الشركة لخسائر بسبب التكاليف الزائدة ضئيلة، فيجب تغطية هذه الخسائر بالحماية.

ويجب تغطية أي خسائر لا يكون التأمين عليها مرغوبًا في العادة بالحماية، على الرغم من أنه من المحتمل تقليل الخسائر المتوقعة من خلال تدابير إدارة الخسارة والتحويلات غير التأمينية.

2.3 برنامج إدارة المخاطر لشركة ABC

ونتيجة للتحليل، تم الحصول على القائمة التالية من أساليب إدارة المخاطر:

أ. طريقة التحكم في الخسارة

تركيب نظام إطفاء حريق أوتوماتيكي، وصيانة أكثر دقة للمباني، وإدارة المحاسبة، وتكرار وفصل تخزين السجلات المحاسبية، والأمن الليلي، وفحص سلامة النقل، والفحوصات البدنية السنوية للمالكين والموظفين الرئيسيين، وما إلى ذلك.

ب. الوقاية

1. الخسائر التي تتجاوز حدود التأمين.

2. الخسائر التي تقل عن أقساط التأمين.

3. الخسائر التي تزيد عن المبالغ المهملة بسبب الأضرار المادية التي لحقت بالمركبات وجزء من الممتلكات والمصادر الأخرى المنشأة من قبل الإدارة.

4. خسائر الزلازل.

5. الخسائر الناجمة عن الفيضانات.

6. تكلفة استبدال الوثائق.

7. الخسائر الناجمة عن الحرب.

8. الأرباح الضائعة واستمرار تكاليف انقطاع الأعمال.

9. خسائر المستهلك نتيجة توقف الأعمال خلال 30 يومًا بعد وقوع الحادث.

10. خسائر القروض، بما في ذلك الأضرار وفقدان الوثائق المحاسبية.

ب- التحويلات غير التأمينية

لا أحد.

د- التأمين

الاولوية القصوى

1. تعويضات العمال.

2. التأمين الصحي والمعاشات التقاعدية.

3. التغطية العامة للخسائر في المبنى الخاص بك والصيانة في كلا المبنيين.

4. التأمين ضد انقطاع الأعمال لأسباب عامة.

5. التأمين ضد خيانة الأمانة للموظفين.

6. تأمين بيوت الغلايات ومعداتها.

7. تأمين المسؤولية التجارية العامة.

8. تأمين المسؤولية للسيارات.

9. التأمين على الحياة للملاك.

الأولوية الثانية

1. تأمين المبنى ضد الخسائر الخاصة.

2. التأمين ضد حوادث المركبات.

3. تأمين النقل.

4. التأمين ضد السرقة والاختفاء وتلف الأموال وأنظمة الأمن وغيرها.

5. تأمين تكاليف نقل الأعمال.

6. تأمين الإيجار.

7. التأمين ضد الحريق وفقا للقانون.

8. تأمين عجز الملاك واتفاقية بيع وشراء الأسهم.

9. التأمين على الحياة والعجز للمهندس الرئيسي.

لا ينبغي اعتبار التحليل أعلاه لإدارة المخاطر لشركة ABC مثاليًا أو كاملاً. وربما تكون هناك حلول بديلة أخرى أفضل من تلك المقترحة. ومع ذلك، تتيح لنا هذه الحالة مراجعة وتلخيص المفاهيم الموصوفة مسبقًا وتوضيح تطبيقها في مواقف الحياة الواقعية.

3. تنظيم الدولة للتأمين في الدول الأجنبية

صناعي الدول المتقدمةوقد تراكمت خبرة واسعة في التنظيم الحكومي سوق التأمين، والذي يستخدم جزئيًا في الممارسة المحلية.

تعود الحاجة إلى استخدام الخبرة الغربية إلى عدد من الأسباب. أولاً، تاريخياً، تم تشكيل نظام التأمين في روسيا (وبالتالي جمهورية بيلاروسيا) مع بعض التأخر مقارنة بالدول المتقدمة صناعياً. اشتدت الفجوة بشكل خاص خلال فترة احتكار التأمين الحكومي 1918-1988، ونحن الآن نتخذ الخطوات الأولى فقط للتغلب على هذه الفجوة؛ وتعوق هذه الخطوات العمليات السلبية الداخلية في سوق التأمين المحلي.

ثانيا، في الظروف الحديثةولا يمكن للتأمين في بلد واحد أن يتطور بمعزل عن الآخرين، دون المشاركة في إعادة التوزيع الدولي للمخاطر من خلال قنوات إعادة التأمين. تواجه جمهورية بيلاروسيا، نظرًا لخصائصها التاريخية والجغرافية، مخاطر كبيرة تتطلب حماية كافية من إعادة التأمين، وتشارك بشكل متزايد في العمليات العالمية لإعادة توزيع المخاطر.

ثالثا، تشمل أنشطة التأمين الحديثة العديد من منظمات التأمين وإعادة التأمين الدولية التي تتمتع بشبكة متطورة من الفروع والشركات التابعة ومكاتب التمثيل في دول مختلفةاه السلام. هذه المنظمات هي الشركات الرائدة المعترف بها في السوق اليوم. تحسبا للقبول شركات اجنبيةإلى المحلية سوق التأمينوالمنافسة القادمة بينهم وبين شركات التأمين المحلية، الخبرة الأجنبيةيصبح تنظيم أعمال التأمين ذا قيمة خاصة.

رابعا، على المرحلة الحديثةفيما يتعلق بالعمليات الجارية لعولمة اقتصاد السوق (وسوق التأمين على وجه الخصوص) ، التنظيم الحكومييتجاوز أنظمة التأمين الوطنية. إلى حد كبير، يتم نقل الوظائف التنظيمية إلى المستوى المشترك بين الولايات (على وجه الخصوص، يتم تنفيذ ذلك إلى أقصى حد في الاتحاد الأوروبي). تواجه جمهورية بيلاروسيا، أثناء اندماجها في سوق التأمين الدولي، الحاجة إلى تقديم المعايير الدوليةأعمال التأمين وتنظيمها.

من بين المتخصصين المحليين في مجال التأمين، أولى V.V. أكبر قدر من الاهتمام للبحث في الأسواق الخارجية وأنظمتها التنظيمية. شاخوف، ك. توربينا، ن.ف. جالاجوزا، إل.إن. كلوشينكو، ر.ت. يولداشيف، ت.أ. فيدوروفا، ت. بلاخوفا ، أ.ب. بليشكوف، آي.في. أورلوفا، آل موتيليف، أ.ن. زوبيتس وآخرون. ويحلل بحثهم مجموعة واسعة من المعلومات حول أسواق مختلف البلدان، وتنظيم عمل شركات التأمين وسلطات الإشراف على التأمين، واللوائح التي تحكم التأمين، ومشاكل عولمة سوق التأمين وتنظيمه.

ومع ذلك، مع كل وفرة الأبحاث في مجال الخبرة الأجنبية في تنظيم الدولة لسوق التأمين، شاملة تحليل مقارنلم يتم عرض الأنظمة التنظيمية لمختلف البلدان والتصنيف المنهجي للنماذج التنظيمية، في حين كان شرطا ضروريا ل الاستخدام الفعالالخبرة الأجنبية في الممارسة المحلية هي تنظيمها وتعميمها.

لقد طورت الممارسة العالمية نهجين أساسيين لتنظيم الدولة لسوق التأمين. يتم تنفيذ كل نهج في إطار نظام قانوني معين - "القاري" و "الأنجلو أمريكي".

يعتمد نظام القانون "القاري" ("الروماني الجرماني" أو "المقنن"، الموجود في ألمانيا وفرنسا وإيطاليا وإسبانيا واليابان ودول أخرى) على التنظيم التشريعي الصارم لأنشطة كيانات السوق، مع المصادر الرئيسية القانون كونه قوانين ومدونات. في إطار النظام القانوني القاري، يوجد نموذج للتنظيم الصارم لأعمال التأمين (النموذج القاري)، يتميز بالتنظيم التفصيلي لجميع جوانب أنشطة شركات التأمين والمراقبة المنهجية للامتثال للتشريعات أثناء عمليات التأمين.

النموذج القاري لتنظيم التأمين، وخاصة في المراحل الأولى من تطوره، تميز بأشكال التنظيم مثل موافقة سلطات الإشراف على التأمين على تعريفات التأمين أو إنشاء إطار لتقلبات التعريفة، والموافقة على محتوى الأشكال القياسية لعقود التأمين والتحقق من تنفيذ خطط العمل والإشراف على العمليات الحالية والفحوصات المنتظمة لشركات التأمين وما إلى ذلك. وبالنظر إلى المستقبل، نلاحظ أن هذا هو نموذج التنظيم أثناء الانتقال إلى السوق في أوائل التسعينيات. بدأت جمهورية بيلاروسيا في التطور.

يرى المحامون أن السمة الرئيسية لنظام القانون "الأنجلو أمريكي" (نظام "السوابق القضائية" أو "السوابق القضائية" المعمول بها في الولايات المتحدة الأمريكية وبريطانيا العظمى وأستراليا وكندا ودول أخرى) هي أن القانون فيه ليس المصدر الوحيد المهيمن للقانون، ومعه تلعب السوابق القضائية دورًا مهمًا. معظم جوانب الحياة الاقتصادية ليست مقننة. يحدد التشريع الشروط الأكثر عمومية والإطار القانوني النشاط الاقتصادي، دون تنظيم مفصل. في خضم هذا نظام قانونيويتم بناء نموذج ليبرالي لتنظيم التأمين، حيث يتم التركيز بشكل أساسي على مراقبة الوضع المالي للشركات بناءً على دراسة بياناتها؛ لا يوجد تنظيم صارم لعمليات التأمين، والموافقة على تعريفات التأمين، وما إلى ذلك.

النموذج الليبرالي له نوعان: اللامركزي والمركزي. يتم تحديد الاختلافات في درجة مركزية تنظيم الدولة للتأمين من خلال مبادئ الهيكل الحكومي للبلاد (الدولة الفيدرالية أو الموحدة).

يتوافق النموذج اللامركزي للتنظيم الحكومي (الولايات المتحدة الأمريكية) مع مبادئ الفيدرالية الاقتصادية. لكل ولاية نظام تأمين مستقل خاص بها، وبالتالي، هيئة الإشراف على التأمين الخاصة بها، والتي تحدد معايير أنشطة التأمين في الولاية وتتحكم في تقارير شركات التأمين العاملة في الولاية. ولا توجد هيئة واحدة للإشراف على التأمين. على المستوى الفيدرالي، يتم تنظيم مجالات معينة فقط من أنشطة شركات التأمين، في حين يتم تنفيذ الإجراءات التنظيمية الرئيسية من قبل سلطات الإشراف على التأمين في الولايات. معظم اللوائح والمتطلبات الخاصة بشركات التأمين ليست موحدة. يؤدي التنظيم اللامركزي إلى حقيقة أن شركات التأمين في الولايات المختلفة تخضع لشروط مختلفة تمامًا في بعض النواحي.

يتميز النموذج المركزي (المملكة المتحدة) بنظام تنظيمي موحد. النظام البريطاني لديه مشرف تأمين واحد. تخضع جميع شركات التأمين في الدولة للقواعد واللوائح العامة. يعد هذا النظام أكثر ملاءمة لأغراض تنظيم الدولة للتأمين ولنشاط التأمين نفسه.

ويبدو أن النموذج البريطاني هو الأكثر ليبرالية فيما يتعلق بشركات التأمين. وآليات التنظيم الذاتي مهمة فيه إلى جانب تنظيم الدولة. ولهذا السبب، عند تحليل النموذج البريطاني، لا ينبغي لأحد أن ينسى أنه في إطار هذا النموذج، يتم نقل العديد من الوظائف التنظيمية من قبل الدولة إلى منظمات ذاتية التنظيم، ولا يتم استبعادها تمامًا. وتخضع عمليات التأمين، كما هو الحال في النموذج القاري، للترخيص، إلا أن الإشراف على أنشطة شركات التأمين من قبل الجهات الحكومية ضعيف نسبيا ويتعلق في المقام الأول بمراقبة الوضع المالي لشركات التأمين.

تم اعتماد النموذج البريطاني لتنظيم التأمين كأساس لإنشاء نظام تنظيمي موحد على مستوى الاتحاد الأوروبي.

اليوم، لدى الدول الأوروبية نظام تأمين متطور يسمح لها بتقديم حوالي 400-500 نوع من التأمين للعملاء. إن تقاليد التأمين الغنية لكل دولة أوروبية، فضلاً عن عمليات التكامل الاقتصادي التي تكثفت بعد الحرب العالمية الثانية، خلقت الشروط الأساسية لتوحيد أنظمة التأمين الوطنية في سوق تأمين أوروبية واحدة، تتميز بمستوى عالٍ جداً من تطور التأمين. . يطلق الأوروبيون أنفسهم على تاريخ إنشاء سوق التأمين الموحد 1 يوليو 1994، ويعمل فيه حوالي 5000 شركة تأمين، ويبلغ إجمالي أصولها في نهاية عام 1993 حوالي 2000 مليار وحدة نقدية أوروبية، قسط تأمين- حوالي 400 مليار وحدة نقدية أوروبية. كما يشير رئيس EKS F. Loyak، "يعد سوق التأمين الأوروبي مثالًا فريدًا لمساحة التأمين المتكاملة: يمكن لحوالي 5000 شركة تأمين حاليًا بيع منتجاتها في جميع البلدان الأوروبية بإذن يتم الحصول عليه من بلدها الأصلي (المبدأ بترخيص واحد)؛ يستطيع الآن حوالي 380 مليون مستهلك في أوروبا اختيار المنتجات التي تقدمها لهم شركات التأمين في جميع أنحاء الاتحاد والتي تناسب احتياجاتهم على أفضل وجه."

وبدوره، تطلب تدويل أعمال التأمين توحيد تنظيمها. إن الدول الأوروبية، التي كانت أول من انضم إلى سوق التأمين العالمية، تتقدم على جميع الدول الأخرى على طريق تدويل تنظيمها. وفي هذا الصدد، يبدو من الضروري التطرق بمزيد من التفصيل إلى مفهوم سوق التأمين العالمي.

كما يلاحظ الخبراء الغربيون، "لقد تم تشكيل سوق التأمين العالمي على مدار الخمسين عامًا الماضية، وبدأت جمهورية بيلاروسيا في دخوله خلال السنوات الخمس الماضية. ويكمن جوهرها في التشابك العلاقات الماليةوالتي من خلالها تؤثر الأسواق الوطنية على بعضها البعض وعلى السوق العالمية ككل." ومن علامات عولمة سوق التأمين ما يلي:

· تسريع وتيرة تركز رأس المال التأميني، وتنشيط عملية شراء الأسهم ودمج شركات التأمين من مختلف الدول

· التدويل وإعادة التوزيع الجغرافي للمخاطر، والذي انضمت إليه حتى اليابان (بعد الزلزال الأضخم) من خلال قنوات إعادة التأمين الدولية

تدويل المعاملات المالية لشركات التأمين

وفقًا لنطاق عمل المنظمات الدولية، في رأينا، يمكن التمييز بين مستويين من تكامل سوق التأمين: على مستوى منظمة التجارة العالمية (هذا هو في الواقع سوق التأمين العالمي الذي يوحد جميع دول العالم) وعلى مستوى منظمة التجارة العالمية (هذا هو في الواقع سوق التأمين العالمي الذي يوحد جميع دول العالم) على مستوى الاتحاد الأوروبي (التكامل الأوروبي)، تسير العولمة بالمثل في تنظيمها. وعلى النقيض من عولمة تنظيم الاقتصاد ككل، تتميز عولمة تنظيم سوق التأمين بالميزات التالية:

1. في التأمين، نظراً لكونه عملاً دولياً وثيق الصلة به القطاع المالي، وأيضا مع نظام معلوماتفي المجتمع، تسير عمليات العولمة بوتيرة عالية للغاية، على قدم المساواة مع القطاعين المالي والإعلامي، وبوتيرة أسرع من معظم قطاعات الاقتصاد الوطني الأخرى

2. نظرًا لارتفاع "الإفراط في التنظيم" في صناعة التأمين (على المستوى الوطني)، فإن عولمة تنظيم التأمين لها خصائص معينة: فمن ناحية، يؤدي ذلك إلى تعقيد التكامل، نظرًا لوجود صعوبات إضافية في جلب التشريعات الوطنية إلى الوحدة ومن ناحية أخرى، فإنه يسهل الوضع، لأن الصناعة التي تتم إدارتها بشكل جيد تكون أكثر قابلية لأنواع مختلفة من الإجراءات الحكومية، بما في ذلك على المستوى المشترك بين الولايات

على المستوى الأوروبي، يجمع النظام التنظيمي للتأمين بين الولايات بين التنظيم الذاتي وتنظيم الدولة. ويتم التنظيم الذاتي من قبل الجمعيات الدولية لشركات التأمين. اللجنة الرئيسية في أوروبا هي لجنة التأمين الأوروبية - CEA (Comite Europeen des Assurances, CEA)، التي تم إنشاؤها في عام 1953، أي قبل 5 سنوات من تشكيل الجماعة الأوروبية، كمركز استشاري وتنسيقي مصمم لتعزيز تطوير التأمين في أوروبا. وتمثل مصالح سوق التأمين الأوروبي على نطاق دولي. تتمثل المهمة الرئيسية لـ ENU في تمثيل مصالح شركات التأمين في الدول الأعضاء في ENU في المنظمات الدولية، وفي المقام الأول في الاتحاد الأوروبي. مجالات عمل EKS هي تعزيز تكوين ثقافة التأمين في المجتمع، وتنظيم المؤتمرات، ونشر الأنشطة في مجال التأمين، والتنمية دعم المعلوماتشركات التأمين، والمشاركة في تطوير القواعد القانونية الدولية، وحماية المصالح الاقتصادية للمشاركين في الأسواق الوطنية في العلاقات مع حكوماتهم، وما إلى ذلك.

يعتمد تنظيم الدولة للتأمين على مستوى الاتحاد الأوروبي على اعتماد وتنفيذ التوجيهات الصادرة بشكل منفصل للتأمين على الحياة والتأمين "العام" (أي للأنواع الأخرى). ويحظر على الشركات المنشأة حديثاً الجمع بين التأمين على الحياة وأنواع التأمين الأخرى، إلا أنه يسمح لبعض الشركات القائمة، استثناءً، الاستمرار في الجمع بينهما.

وفقا للخبراء الأوروبيين، تم تشكيل النظام التنظيمي بين الدول في الاتحاد الأوروبي على ثلاث مراحل Kovalenko N.N. التنظيم القانونيالتأمين في جمهورية بيلاروسيا: Proc. مخصص. - من: ريفش، 1999، ص 162.

المرحلة الأولى (1973-1987) - إزالة القيود المفروضة على أنشطة الفروع والشركات التابعة لشركات التأمين من دول الاتحاد الأوروبي.

يتعلق توجيه التأمين الأول للاتحاد الأوروبي رقم 73/239/CEE (24 يوليو 1973) بتنظيم أنواع التأمين بخلاف التأمين على الحياة. وبموجب هذا التوجيه، تمكنت منظمات التأمين في الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي من إبرام عقود تأمين لأنواع أخرى غير التأمين على الحياة في جميع دول الاتحاد الأخرى التي لديها فيها فروع أو فروع أو فروع. وقد أدى هذا التوجيه إلى تبسيط إجراءات الترخيص لهذه المنظمات والفروع بشكل كبير. وتمت تسوية ظروف التشغيل لشركات التأمين المحلية والشركات التابعة للدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد.

وفي 5 مارس 1979، تمت الموافقة على توجيه مماثل بشأن التأمين على الحياة، ولكن بموجبه كان نظام العمل خارج بلد الفرد أكثر صرامة مما كان عليه في ظله. تأمين عام.

المرحلة الثانية (1987-1994) - الانتقال إلى التنظيم الموحد.

في عام 1987، تم التوقيع على معاهدة (اتفاقية) أوروبا الموحدة، والتي بموجبها بدأ الاتحاد الأوروبي في اتخاذ تدابير لإنشاء سوق أوروبية موحدة بحلول عام 1992 لمجموعة واسعة من السلع (الخدمات) التي تدخل في نطاق التنظيم الموحد. وفي هذا الصدد، دخل توجيه آخر حيز التنفيذ، وبدأت عملية اعتماده في عام 1975 واستمرت 12 عامًا حتى تم وضعه في صيغته النهائية في يونيو 1987. وسمح التوجيه بإجراء عمليات التأمين العامة من قبل شركات الدول الأعضاء في الاتحاد في أراضي أي دولة. إحدى دول الاتحاد الأوروبي دون الحصول على الإذن المناسب من السلطات الإشرافية المحلية. وهذا يعني في الواقع أن اعتماد هذا التوجيه يعني الاعتراف المتبادل بأنظمة ترخيص التأمين من قبل جميع دول الاتحاد. بالإضافة إلى ذلك، تضمن التوجيه شرطًا لإبلاغ السلطات الإشرافية على التأمين عن أنشطة الشركات التابعة والفروع في دول خارج الاتحاد الأوروبي (تم رفع بعض القيود المفروضة على الأنشطة خارج الاتحاد الأوروبي لاحقًا).

وتجدر الإشارة إلى أن عملية تكامل أسواق التأمين على الحياة كانت أبطأ من أنواع التأمين الأخرى. في مجال التأمين على غير الحياة، سار التكامل بوتيرة متسارعة بسبب اهتمام أكبر شركات التأمين الأوروبية المتخصصة في الممتلكات وأنواع التأمين الأخرى ضد المخاطر، والتي كانت بحاجة إلى الوصول من خلال التأمين المباشر إلى الأسواق المجاورة، به.

تتعلق توجيهات التأمين الأخرى للاتحاد الأوروبي بقضايا محددة تتعلق بأنشطة مؤسسة التأمين (معايير المحاسبة وإعداد التقارير، الأنشطة الاستثمارية، تنظيم تدقيق التأمين، وما إلى ذلك). معظم هذه المجموعة من التوجيهات ليست إلزامية، ولكنها استشارية بطبيعتها، وتحدد سلطات كل بلد بنفسها إجراءات تطبيقها في النظام التنظيمي المحلي. وبالإضافة إلى ذلك، يحق لكل دولة تأجيل تطبيق أي قاعدة لفترة زمنية معينة. ومع ذلك، هناك اتجاه عام نحو توحيد جميع تشريعات التأمين، بما في ذلك تنظيم الأمور الخاصة بعمل سوق التأمين.

المرحلة 3 - منذ عام 1994 - تشغيل سوق تأمين أوروبية موحدة مع تنظيم موحد.

داخل الاتحاد الأوروبي، الحدود مفتوحة لتقديم خدمات التأمين بشكل متبادل دون التسجيل القانوني للتواجد التجاري على أراضي بلد معين (تسجيل الفروع أو الشركات التابعة). ونتيجة لهذا فقد ازداد التقارب بين الأنظمة الوطنية لتنظيم أسواق التأمين.

وفي البلدان التي استخدمت النموذج القاري للتنظيم لفترة طويلة، مع اندماجها في الاتحاد الأوروبي، تتجلى السمات المميزة للنموذج الليبرالي على نحو متزايد. ومن الأمثلة الدلالية بشكل خاص مثال فرنسا، حيث كان النموذج القاري يتطور لفترة طويلة، ولكن الآن تم التخلي عن التنظيم الصارم وتحريره. وعلى وجه الخصوص، في عام 1986 في فرنسا تأسيس الدولة ...........

4 26/07/2019 2 دقيقة.

يعد التأمين ضد المخاطر المصرفية أمرًا شهيًا بالنسبة لشركات التأمين فقط بسبب نظام التأمين الإلزامي الحالي. في الاتحاد الروسي الحماية ضد المخاطر التشغيلية المحتملة ليس في الطلب الكافيعلى الرغم من أن هذا هو المعيار السائد في ممارسة البلدان ذات الاقتصادات المتقدمة.

وهذه هي الحقيقة التاريخية الأكثر شهرة التي أدت إلى تطور التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية. ولم يتعرض رأس مال البنك المضمون بوثيقة تأمين صادرة في الولايات المتحدة قبل وقت قصير من الحرب العالمية الأولى لخسائر كبيرة. الآن سنويا في الولايات المتحدة الأمريكيةإصدار أكثر من ألفي وثيقة تأمين لرأس مال البنك. ومع بداية الألفية الثالثة، لم تتحدد جاذبية وثائق التأمين فقط وفقاً للمخاطر الطبيعية التي تحدث عند استثمار رأس المال، بل وأيضاً بسبب مواقف مختلفة غير متوقعة، مثل التدخل الحكومي المفرط، وتدخلات القراصنة، والوضع السياسي غير المستقر.

وبطبيعة الحال، فإن المخاطر التي تتحملها المؤسسات المصرفية تختلف تماما عن المخاطر التي تتحملها المؤسسات الصناعية. لدى هؤلاء الأخيرين ممتلكات تحتاج إلى الحماية من التهديدات الحقيقية، مثل الفيضانات والحرائق والأعمال غير القانونية لأطراف ثالثة. مع تأمين المسؤولية، كل شيء واضح أيضًا إلى حد ما - فالسلع والخدمات والصفات والإجراءات المهنية تخضع له. أما التأمين ضد المخاطر المصرفية فهو أمر مختلف تماما.. بعد كل شيء، فإن مجال نشاط المؤسسات المصرفية يمثل مخاطرة كبيرة، والتي يدفعون ثمنها كميات محدودةوهنا يمكنك أن تخسر ليس فقط الأرباح المحتملة، ولكن أيضًا استثماراتك الخاصة.

تخضع ممتلكات البنك ومسؤولية المسؤولين للتأمين بنفس الطريقة التي تخضع بها الممتلكات والمسؤوليات الأخرى الكيانات القانونية. لكن منتجات التأمين المحددة المتعلقة بهذا النوع من النشاط على وجه التحديد تكون متفرقة في روسيا، على الرغم من أنها ضرورية: تأمين المخاطر المالية(العملة، الفائدة، الائتمان)، وظيفيوغيرها من المخاطر. فضلاً عن ذلك فإن الجانبين ـ شركات التأمين والبنوك ـ يلقيان اللوم على بعضهما البعض. الأول لا يريد إنشاء منتجات تأمينية، في حين أن الأخير متهم بغموض المعلومات المقدمة وعدم الرغبة في استخدام خدمات شركات التأمين.

لقد تم العمل مع التأمين المصرفي الشامل لفترة طويلة. في بعض البلدان ذات الاقتصادات المتقدمة، يكون التأمين إلزامياً للبنوك التي تعمل مع الأفراد. على أراضي الدولة الروسية، عدد قليل فقط من المؤسسات المصرفية هي التي تمتلك سياسات مماثلة، وذلك بسبب الرغبة الأبدية في توفير المال. لكن مهتم بالتأمين في هذا المجالليس فقط البنوك، ولكن أيضًا فئة كبيرة من المشاركين من هذا السوق- أولئك الذين استثمروا أموالهم في هذه المؤسسات، ومثل هذه المدخرات يمكن أن تؤدي إلى عواقب وخيمة، بما في ذلك خسارة الأعمال ورأس المال. يتعلم الحكماء من أخطاء الآخرين - فبعد كل شيء، تظهر تجربة المؤسسات المصرفية العالمية أن التأمين ضروري ببساطة.

كم هو مؤلم ألا على موقعنا السوق الروسيةالخدمات الماليةتستخدم بنشاط فقط التأمين الإلزاميضمانات وتأمين لقدرة المقترض على العمل والحياة. وهذا يسمح للبنوك بتأمين نفسها ضد حالات القوة القاهرة، والتي تحدث في كثير من الأحيان، وضد الاحتيال المتعمد. منظمات التأميننحن على استعداد لتزويد البنوك بقاعدة بيانات ضخمة للمقترضين والعملاء - وستكون هذه المعلومات بمثابة وسيلة إضافية لتقليل المخاطر بالنسبة للمؤسسة المصرفية.

وبالإضافة إلى هذا التعاون، تعمل "أسماك القرش" في الأسواق المالية الآن على تطوير برامج تسويقية مشتركة. مزيد من التعاون الوثيقيمكن أن يزيد من ثقة الطرفين ويسمح بتطوير التأمين المتعلق بالمخاطر التشغيلية. وهذا لن يحمي القطاع المصرفي فحسب، بل سيحمي أيضًا كل من "يشترك" معه.

مقدمة

جوهر وأنواع التأمين ضد المخاطر المصرفية

الخبرة الأجنبية في تأمين المخاطر المصرفية

الوضع الحالي ومشاكل التأمين ضد المخاطر المصرفية في روسيا

آفاق تطور التأمين ضد المخاطر المصرفية

خاتمة

قائمة الأدب المستخدم

طلب

مقدمة

أحد الاتجاهات في الممارسة المصرفية الروسية الحديثة هو استخدام التأمين. يعمل التأمين كأحد عوامل استقرار الوضع الاقتصادي والاجتماعي في البلاد وباعتباره أحد مجالات الاقتصاد والأعمال. بالنسبة للبنوك يعتبر التأمين أحد أساليب إدارة المخاطر. خصوصية الحماية التأمينية هي التعويض عن الضرر عند وقوع حدث مؤمن عليه. وتتمثل الوظيفة الاجتماعية والعامة للتأمين في حماية البنك من التأثيرات الخارجية والداخلية السلبية التي لا ينبغي أن تؤثر على الاستقرار المالي منظمة الائتمانوبالتالي على حالة النظام النقدي للدولة. بالإضافة إلى ذلك، ترجع أهمية التأمين ضد المخاطر المصرفية إلى الدرجة العالية إلى حد ما من احتمال تنفيذها، خاصة في الأوضاع الاقتصادية أو السياسية غير المواتية في البلاد. تتيح لك برامج التأمين المختلفة تحييد الخسائر المحتملة.

يعد استخدام التأمين في الممارسة المصرفية ضروريًا لإدارة جزء من المخاطر المصرفية، بالإضافة إلى أنه يسمح لك بتوسيع نطاق المنتجات المصرفية المقدمة. التأمين الأجنبيلقد مرت بمسار تطوير أطول من المسار الروسي، ومع ذلك، تتمتع البنوك الروسية أيضًا بإمكانية الوصول إلى كل ما هو معروف الممارسة الأجنبيةأنواع منتجات التأمين، مثل البنوك الروسيةأصبح التأمين أكثر قيمة، وهناك اتجاه نحو تطوير سوق التأمين في مجال الخدمات المصرفية.

يتيح التعاون بين البنوك وشركات التأمين للبنوك إدارة المخاطر الخاصة بها، وتعديل المنتجات المصرفية، وخلق العوامل التي تحدد الطلب على المنتجات المصرفية وخدمات التأمين. في سياق الأنشطة المشتركة للبنوك وشركات التأمين، يتلقى العميل مجموعة الخدمات الأكثر ملاءمة، والتي قد تشمل خدمات التأمين والخدمات المصرفية التي تكمل بعضها البعض بطريقة تزيد الإنتاجية الإجمالية للخدمة بشكل كبير. تجدر الإشارة إلى أن العيب الكبير في استخدام التأمين في الممارسة المصرفية هو ارتفاع سعر المنتج للعميل أو التكاليف الإضافية للبنك. ومع ذلك، فإن البنك الذي قام بالتأمين على مخاطره سيكون له ميزة في سوق ما بين البنوك، مما يزيد من درجة السمعة التجارية والثقة، سواء بين المؤسسات المالية أو من جانب عملائه.

كل هذا يدل على أهمية موضوع هذا المقرر الذي يدرس العلاقة بين المؤمن وحملة الوثائق الناشئة في ظل عقود التأمين ضد المخاطر المصرفية، والقضايا المتعلقة بمشكلات التنمية وخلق الحوافز اللازمة لمزيد من التوسع في التأمين في القطاع المصرفي. سوق.

وبالتالي فإن الغرض من هذا العمل هو تحديد المشاكل والآفاق الرئيسية لتطوير التأمين ضد المخاطر المصرفية في الظروف الاقتصادية الحديثة.

هذا الهدف يملي حل المهام التالية:

النظر في جوهر وأنواع التأمين ضد المخاطر المصرفية في روسيا؛

دراسة التجارب الأجنبية في التأمين ضد المخاطر المصرفية.

تحليل الوضع الحاليوتحديد المشاكل الرئيسية، وكذلك تحديد آفاق مواصلة تطوير هذا المجال من النشاط.

كان الأساس النظري والمنهجي للدراسة هو الأعمال العلمية للكلاسيكيات الاقتصادية، ونتائج البحوث الأساسية والتطبيقية للعلماء المحليين والأجانب المعاصرين. خلال الدراسة، تمت دراسة القوانين التشريعية والتنظيمية للاتحاد الروسي، والدراسات الفردية، ومراجعات المنشورات الدورية الروسية والأجنبية حول الموضوع قيد النظر، وصفحات الإنترنت المواضيعية.

جوهر وأنواع التأمين ضد المخاطر المصرفية

ولا بد من التمييز بين مفهوم "التأمين" بالمعنى الضيق وبالمعنى الواسع. بالمعنى الضيق، هذه هي في الواقع تلك العلاقات التي ينظمها قانون الاتحاد الروسي رقم 4015-1 المؤرخ 27 نوفمبر 1992 "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" وهي موضوع أنشطة الشركات المتخصصة منظمات التأمين (شركات التأمين وإعادة التأمين).

وبمعنى واسع، يغطي التأمين أيضًا التأمين الاجتماعي الإلزامي تأمين صحيوالتأمين المتبادل والتأمين الأسير، والتي تحكمها قوانين مختلفة.

يشمل المفهوم الواسع للتأمين جميع العلاقات الاقتصادية التي تعبر عن إنشاء صناديق نقدية خاصة من مساهمات الأفراد والكيانات القانونية والاستخدام اللاحق لهذه الأموال لتعويض نفس الأشخاص أو أشخاص آخرين عن الضرر (الضرر) عند حدوث العديد من الأضرار غير المواتية. الأحداث في حياتهم وأنشطتهم، وكذلك للمدفوعات في الحالات الأخرى التي تنص عليها شروط التأمين.

ومع تطور الاقتصاد وتحسن البنية التحتية الاجتماعية للبلاد، فإن طبيعة التفاعل بين هذه المجالات ستتغير بالتأكيد. يمكن نقل وظائف معينة في عملية المنافسة أو على أساس التغييرات في التشريعات من مجال علاقات التأمين إلى آخر.

العلامة الأولى للتصنيف في التأمين هو تقسيمه إلى قسمين:

التأمين غير الربحي؛

التأمين التجاري.

يشمل التأمين غير التجاري التأمين الاجتماعي والتأمين الصحي الإلزامي والتأمين المتبادل. يشمل التأمين التجاري التأمين الأولي (المباشر)، بما في ذلك التأمين المشترك وإعادة التأمين.

الجانب التالي الأكثر أهمية في التصنيف في التأمين هو الجانب الصناعي. هناك فروع التأمين الثلاثة التالية - التأمين الشخصي، التأمين على الممتلكات، والتأمين على المسؤولية. يحدد قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" بوضوح القواسم المشتركة والاختلافات بين كل قطاع من قطاعات التأمين. يتم تحديد الاختلافات بين الصناعات من خلال خصوصيات ظهور المصالح العقارية لحاملي وثائق التأمين.

وفقا لأشكال التأمين، ينقسم التأمين إلى طوعي وإجباري. الأكثر صلة إقتصاد السوقهو مبدأ التأمين الطوعي. يحدد التشريع فقط السمات الإلزامية (التفاصيل) لعقد التأمين (بوليصة التأمين)، ويتم تحديد الشروط المتبقية بالاتفاق بين شركة التأمين وحامل البوليصة.

وكتصنيف إضافي لأنواع التأمين التي تتعلق مباشرة بموضوعنا وهو التأمين ضد المخاطر المصرفية، يمكننا إدراج تجميع أنواع التأمين في صناعات أو مجالات أو مجالات نشاط معينة بنك تجاري. في حالتنا، هذا هو تحديد مجالات النشاط المصرفي المحددة. ويعكس هذا التصنيف خصوصية الشيء المعني، وهو في حالتنا مؤسسة مصرفية، من وجهة نظر شركة التأمين، ومكانته في النظام المالي الحديث.

ولهذا الغرض يمكن تمييز الاتجاهات التالية:

عمليات الإيداع (العمليات السلبية لجمع الأموال)؛

عمليات الائتمان (العمليات النشطة، إيداع الأموال) -،

العمليات في سوق البطاقات البلاستيكية المصرفية (سواء الائتمان أو الخصم

عمليات التأجير.

وفقاً لمبادئ التصنيف الموضحة أعلاه، يُقترح أدناه تصنيف أنواع التأمين ضد المخاطر المصرفية.

كما أنه في هذا التصنيف لأنواع التأمين، ومن أجل اكتمال التصور لهذا التصنيف ولتكوين صورة شمولية للتأمين في القطاع المصرفي، تم ذكر أنواع التأمين التي لا تتعلق مباشرة بالمخاطر المصرفية. وتتعلق هذه الأنواع من التأمين بالقطاع المصرفي ككل، أي أنها ترتبط بالمصالح التأمينية لعملاء البنك - الكيانات القانونية والأفراد، وبالتالي تؤثر بشكل غير مباشر على أنشطة البنك ومستوى المخاطر في أنشطته.

يتوافق التصنيف الوارد أدناه مع قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي"، ولا يتعارض مع القانون المدني للاتحاد الروسي ولا يعكس فقط الممارسة المعمول بها للتأمين ضد المخاطر المصرفية، ولكن أيضًا التأمين المنتجات التي يحتمل استخدامها.

التصنيف على أساس التأمين التجاري وغير التجاري:

قد يكون التأمين غير الربحي ذا أهمية فقط فيما يتعلق بالتأمين الطبي الاجتماعي والإلزامي لموظفي البنوك التجارية، كموظفين عاديين في المنظمات التجارية.

وعليه يمكن تصنيف جميع أنواع التأمين الأخرى على أنها تأمين تجاري. الأنواع الموجودةالتأمين ضد مخاطر التأمين البنكي.

التصنيف حسب أشكال التنفيذ:

عند تصنيف أنواع التأمين من مخاطر التأمين البنكي حسب أشكال التنفيذ لا بد من إجراء التجميعة التالية: التأمين الإلزامي:

التأمين على الحياة والتأمين الطبي لموظفي البنك المركزي للاتحاد الروسي (التأمين لموظفي البنك المركزي للاتحاد الروسي كموظفين مدنيين) ؛

التأمين على الحياة للموظفين المشاركين في أنشطة المباحث والأمن، الذين يعملون مقابل أجر - على حساب البنك، فيما يتعلق بتنفيذ الأنشطة المهنية؛

تأمين الودائع المصرفيةالمواطنين؛

التأمين على الممتلكات كضمان - من قبل الراهن؛

التأمين الطوعي:

جميع أنواع التأمين الأخرى من مخاطر التأمين البنكي التصنيف حسب صناعة التأمين:

التأمين الشخصي:

1. التأمين على الحياة:

أنواع مختلفة من التأمين على الحياة لإدارة البنك التجاري؛

أنواع مختلفة من التأمين على الحياة لموظفي البنوك والأشخاص العاملين بموجب عقود مؤقتة؛

تأمين المعاشات التقاعدية لإدارة وموظفي أحد البنوك التجارية؛

أنواع مختلفة من التأمين على الحياة لعملاء البنك، بما في ذلك:

التأمين على الحياة للعملاء - فرادىمن هم المقترضون من البنوك (تأمين الائتمان) ؛

التأمين على الحياة لعملاء البنوك - الكيانات القانونية والأفراد، متضمن كخدمة إضافية للودائع؛

التأمين على الحياة لعملاء البنوك - الكيانات القانونية والأفراد، يتم تضمينه كخدمة إضافية لحاملي (أصحاب) البطاقات البلاستيكية المصرفية (الائتمان، الخصم، الشريحة (التسوية)؛

التأمين ضد الحوادث:

التأمين ضد الحوادث لإدارة البنك التجاري؛

التأمين ضد الحوادث لمختلف فئات موظفي البنوك والأشخاص العاملين بموجب عقود مؤقتة؛

التأمين ضد الحوادث لعملاء البنوك، بما في ذلك:

تأمين العميل ضد فقدان القدرة على العمل نتيجة لحادث (تأمين الائتمان)؛

التأمين ضد الحوادث لعملاء البنوك - الكيانات القانونية والأفراد، مدرج كخدمة إضافية للودائع المصرفية؛

التأمين ضد الحوادث لعملاء البنوك - الكيانات القانونية والأفراد، يتم تضمينه كخدمة إضافية لحاملي (أصحاب) البطاقات البلاستيكية المصرفية (الائتمان، الخصم، الشريحة (الدفع)؛

التأمين الصحي الطوعي:

التأمين الطبي الطوعي (النفقات الطبية) لإدارة البنك؛

التأمين الطبي الجماعي الطوعي (النفقات الطبية) لموظفي البنك والأشخاص العاملين بموجب عقود مؤقتة؛

لحاملي البطاقات البلاستيكية المصرفية (الائتمان، الخصم، الشريحة (الدفع) - السفر إلى الخارج؛

لحاملي البطاقات البلاستيكية المصرفية (الائتمان، الخصم، الشريحة (الدفع) - السفر عبر أراضي الاتحاد الروسي؛

تأمين الملكية:

عند التأمين على الممتلكات، يمكن التمييز، وفقًا لتصنيف التأمين العام، بين القطاعات الفرعية التالية للتأمين ضد مخاطر الممتلكات المتعلقة بخصوصيات أشياء التأمين:

التأمين الكلاسيكي على الممتلكات ضد الحرائق والمخاطر ذات الصلة؛

تأمين الممتلكات المصرفية المتخصصة؛

تأمين المعدات الإلكترونية وأجهزة الكمبيوتر؛

التأمين على المركبات؛

التأمين على الممتلكات للأفراد؛

أنواع أخرى من التأمين على الممتلكات؛

التأمين ضد التوقف (الانقطاعات) في أنشطة (أعمال) البنك التجاري (أو فرع، اتجاه منفصل، نوع النشاط (ما يسمى "التأمين ضد المخاطر غير المباشرة")؛

التأمين ضد المخاطر المالية؛

تأمين البضائع (النقل)؛

تأمين المسؤولية:

تأمين مسؤولية المقترضين عن عدم السداد (عدم السداد) للقروض (المبلغ الأصلي مع أو بدون فائدة عليه).

تأمين المسؤولية لموظفي البنك في حالة الكشف عن محتويات مستندات البنك؛

تأمين مسؤولية أعضاء مجلس الإدارة وموظفي البنك تجاه مجلس الإدارة أو المساهمين.

تأمين المسؤولية المهنيةفئات مختلفة من موظفي البنك، بما في ذلك الصرافون، والصرافون، وجامعو التحصيل، وحراس الأمن، وما إلى ذلك.

تأمين المسؤولية لمسجلي الأوراق المالية؛

تأمين مسؤولية الوديعة.

تأمين المسؤولية المدنية للبنوك كأصحاب المركبات والعقارات والممتلكات الأخرى، عن الأضرار التي تلحق بأطراف ثالثة. تصنيف إضافي يعتمد على تجميع أنواع التأمين في مجالات أنشطة مصرفية محددة منفصلة.

ومن المستحسن تقديم هذا التصنيف في شكل جدول (في الملحق رقم 1) يلخص أنواع محددة من الأنشطة المصرفية وأنواع التأمين المقابلة لها. تشير الخلايا الموجودة في هذا الجدول إلى أنواع التأمين المقابلة لصناعات التأمين وأنواع الأنشطة المصرفية.

وتجدر الإشارة إلى أنه وفقا لهذا التصنيف، من وجهة نظر دفع أقساط التأمين، يمكن النظر في كل مجال من مجالات النشاط المصرفي تقريبا من جانبين:

عندما يتم دفع أقساط التأمين (المدفوعات، الأقساط) من قبل البنك التجاري نفسه؛

عندما يتم دفع أقساط التأمين من قبل عميل البنك - فرد أو كيان قانوني. وينطبق ذلك على جميع فئات العملاء المصرفيين الذين يتعاملون مع البنك في مختلف مجالات أنشطته، أي: ينطبق هذا على المودعين والمقترضين والمتعهدين وحاملي البطاقات البلاستيكية ومشتري الأوراق المالية والعملة وأصحاب أنواع مختلفة من الحسابات المصرفية والمستأجرين وما إلى ذلك.

وبناء على الملاحظات السابقة فقد تم توفير جدول في الملحق رقم (1) لهذه الدراسة.

بعد تحديد المجموعة الكاملة لمخاطر التأمين المصرفية ومجموعة أنواع التأمين التي يمكن بموجبها التأمين على هذه المخاطر، فمن المستحسن الانتقال في الفصل التالي إلى دراسة وتحليل الخبرة الأجنبية من الناحية النظرية والممارسة الحالية تنفيذ هذا التأمين، وكذلك إمكانيات تنفيذه في الظروف السياسية والاقتصادية الحديثة للاتحاد الروسي.

الخبرة الأجنبية في تأمين المخاطر المصرفية

لقد اكتسبت الدول الأجنبية المتقدمة ثروة من الخبرة في تأمين المصالح العقارية المختلفة للبنوك. يعود تاريخ هذا التأمين إلى عدة عقود. تم إبرام أول اتفاقية تأمين ضد المخاطر المصرفية في عام 1911 في الولايات المتحدة الأمريكية. وخلال الفترة التي انقضت منذ ذلك الحين، تم تطوير نظام حماية تأمينية في العمل المصرفي، يغطي جميع القنوات الموضوعية للخسائر المالية تقريبًا، أي المخاطر الخارجية للبنوك. شركات التأمين الرائدة في هذا المجال هي أعضاء في شركة التأمين البريطانية لويدز.

في الوقت الحالي، تم تطوير التأمين ضد المخاطر المصرفية على نطاق واسع في العديد من البلدان. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة الأمريكية يتم إبرام أكثر من 2000 عقد تأمين ضد المخاطر المصرفية سنويًا. في الوقت نفسه، منذ عدة سنوات، أصبح التأمين ضد المخاطر المرتبطة بالسرقة إلزاميا بالنسبة للبنوك الأمريكية.

تعود الشعبية المتزايدة للتأمين ضد المخاطر المصرفية في العالم إلى عدد من الأسباب. أحدها هو التوسع في مجال التأمين أي. نمو عدد البنوك وأصولها ورؤوس أموالها، زيادة حجم العمليات المصرفية. سبب آخر يدفع البنوك للجوء إلى التأمين هو زيادة تواتر ونطاق المخاطر المسببة للخسائر، ونمو حجم الأضرار الناجمة عن الأحداث العشوائية المختلفة.

وأخيرا، فإن وجود عقد التأمين يحسن صورة البنك، ويساعد على جذب العملاء والاستثمارات، لأنه يقلل من مخاطر إعساره وإفلاسه. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه بالإضافة إلى شركات التأمين التي تقدم ضمانات للتعويض عن الخسائر التي لحقت بالبنك، عند إبرام عقود التأمين، تقوم شركات التأمين بمراقبة أنشطتها بعناية.

يمكن تقسيم عناصر نظام التأمين ضد المخاطر المصرفية المستخدم في الدول الأجنبية المتقدمة، في المقام الأول، إلى مجموعتين. الأول منهم يغطي أشياء التأمين و مخاطر التأمين، وهو أمر شائع في أي مؤسسة ومؤسسة تقريبًا. تشمل الفئة الثانية مثل هذه الأشياء ومخاطر التأمين، والحاجة إلى الحماية التأمينية، والتي يتم تفسيرها بدقة من خلال خصوصية الأنشطة المصرفية. وقد سبق بيان هذا التقسيم عند تصنيف أنواع التأمين ضد المخاطر المصرفية.

خصوصية التأمين ضد المخاطر المصرفية هي مجموعة أنواع تتحدد الحاجة إليها وإجراءاتها حسب الطبيعة الخاصة للأنشطة المصرفية. ويمكن أيضًا تقسيم هذه المجموعة من عمليات التأمين بدورها إلى عدة مجالات.

يمكن أن يعزى أولهم عمليات التأمينتوفير الحماية للأشياء الثمينة المصرفية والممتلكات المصرفية الأخرى.

إلى الثانية - العمليات التي توفر حماية التأمينتتعلق باستخدام أجهزة وبرامج الكمبيوتر (أجهزة وبرامج) في القطاع المصرفي (في المقام الأول التأمين ضد الاحتيال الحاسوبي).

ثالثاً: التأمين ضد المخاطر المرتبطة باستخدام بطاقات بلاستيكيةفي القطاع المصرفي.

والرابع هو تأمين العمليات المصرفية النشطة (إصدار القروض وشراء السندات وغيرها).

وأخيرًا إلى الخامس - تأمين العمليات المصرفية السلبية (الودائع المصرفية).

في الوقت نفسه، يجب التأكيد على أن شركات التأمين الرائدة في جميع أنحاء العالم ترفض بشكل قاطع إمكانية قبول عدد من المخاطر المصرفية المهنية للتأمين، والتي تعد جزءا لا يتجزأ من الأنشطة المصرفية وتعتمد إلى حد كبير على مؤهلات الموظفين المصرفيين. وتشمل هذه المخاطر غير المقبولة للتأمين العملات والمخاطر المالية وجزء كبير من الائتمان. كما ذكرنا سابقًا، فإن نتيجة أنشطة البنك عندما تتحقق مثل هذه المخاطر (مخاطر المضاربة) يمكن أن تجلب للبنك الربح والخسارة. يغطي التأمين فقط المخاطر التي يمكن أن تسبب الضرر.

دعونا نفكر في إجراءات إجراء عمليات التأمين من قبل شركات التأمين الأجنبية الرائدة.

إن أساس عقود التأمين ضد المخاطر المصرفية التي أبرمتها معظم شركات التأمين الأوروبية هو "الالتزامات العامة للتأمين المصرفي" التي طورتها شركة لويدز في السبعينيات، والمعروفة باسم التأمين الشامل للسندات المصرفية (BBB). التعريفات التالية موجودة أيضًا في الأدبيات المتخصصة - "التأمين المصرفي الشامل"، "التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية"، "التأمين المصرفي الشامل"، "الوثيقة العامة للمصرفيين"، "سياسة لويدز المصرفية"، "سياسة لويدز المصرفية العامة"، وغالبًا ما يكون ببساطة "V. V. V."

في الولايات المتحدة الأمريكية، يتم التأمين ضد المخاطر المصرفية على أساس ما يسمى "السياسة العامة" التي طورتها جمعية الضمان الأمريكية للبنوك الأمريكية. وفي الواقع، فإن شروط هذه السياسة مطابقة لشروط سندات المصرفيين الشاملة. لسنوات عديدة، كان مطلوبًا من البنوك الأمريكية تأمين نفسها على أساس "B.V.V". على مدار العقود الثلاثة الماضية تقريبًا، تم تكييف وثائق التأمين المصرفي الشامل لتتناسب مع القوانين المحلية لاستخدامها في العديد من البلدان وهي الآن منتشرة على نطاق واسع في جميع أنحاء العالم. هذه العملية جارية حاليًا في بلدان أوروبا الشرقية ورابطة الدول المستقلة.

يتم إبرام عقود التأمين على السندات الشاملة للمصرفيين بمبالغ مؤمن عليها تتراوح بين 5-10 مليون دولار أمريكي إلى 250 مليون دولار أمريكي. تأمين المخاطر المصرفية

أحد أهم أجزاء التأمين ضد المخاطر المصرفية هو التأمين ضد الأعمال الاحتيالية غير القانونية التي يقوم بها موظفو البنك. وعادة ما يمثل أكثر من نصف جميع مطالبات التأمين. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه حتى الأساليب الأكثر تطورا تحكم داخليولا تتيح عمليات التدقيق دائمًا الحماية الكاملة للبنك من مخاطر سرقة الأموال من قبل موظفيه.

قد تكون كائنات التأمين على الأشياء الثمينة الموجودة في مباني البنك الأوراق النقديةوالأوراق المالية والكوبونات منها، والمعادن الثمينة في السبائك والمنتجات، والأحجار الكريمة وشبه الكريمة، والعملات المعدنية المصنوعة من هذه المعادن والسبائك، والشيكات، والكمبيالات، وسندات الشحن، سياسات التأمينوخطابات الضمان وإيصالات الإيداع والأوامر النقدية وطوابع الإيرادات والرهون العقارية والمستندات النقدية الأخرى المملوكة للبنك نفسه ولأشخاص آخرين والموجودة في خزائن البنك ومخازنه ومكاتب النقد.

مخاطر التأمين هي:

أ) السرقة والسطو والسلب والخداع التي يرتكبها الأشخاص أثناء تواجدهم في مقر البنك؛

ب) اختفاء غامض غير مفسر؛

ج) الإضرار أو التدمير أو النقل العمد إلى مكان آخر من قبل أي أشخاص ذوي نوايا خبيثة.

أصبح التأمين في حالة وقوع المجموعات الثلاث التالية من الأحداث المؤمن عليها ذا أهمية متزايدة فيما يتعلق بالتطور الوسائل التقنيةالنسخ وزيادة توافره، مما يؤدي بدوره إلى زيادة عدد الجرائم المتعلقة بتزوير المستندات والأوراق المالية والأوراق النقدية.

وبالتالي فإن التأمين ضد الخسائر الناجمة عن قيام البنك بعمليات بناء على مستندات مزورة يعوض عن الخسائر التي يتكبدها البنك بسبب قيامه بإصدار القروض وإجراء التحويلات مالأي مدفوعات أو القيام بعمليات أخرى على أساسها.

أ) مزورة (بما في ذلك التوقيع المزور) أو الشيكات البديلة والأوامر النقدية وأوامر الدفع والسندات الإذنية ومستندات الدفع الأخرى؛

ب) التعليمات الوهمية التي يتلقاها حامل البوليصة عن طريق التلغراف والفاكس ووسائل الاتصال الأخرى، والتي يُزعم أنها مرسلة نيابة عن عميل بنك أو وسيط أو بنك أو مؤسسة مالية أخرى، ولكن في الواقع لم يتم إرسالها أو نقلها بواسطتهم، ولكن بمحتوى مختلف.

التأمين ضد الخسائر الناجمة عن فقدان الأوراق المالية أو سرقتها أو تزييفها يعوض الأضرار التي تلحق بالبنوك فيما يتعلق بمعاملاتها على أساس مزورة (بما في ذلك التوقيعات المزورة) أو مزورة أو مفقودة أو مسروقة من الأسهم والشهادات الخاصة بها والسندات وكوبونات الأوراق المالية والأوراق المالية والرهون العقارية وغيرها من الأوراق المالية.

أخيرًا، يتم التأمين ضد الخسائر التي يتكبدها البنك فيما يتعلق بقبول العملة المزيفة في حالة قبول الصرافين في البنك عملات مزيفة أو مزورة أو عدم الدفع نقود ورقيةأو عملات معدنية.

نتيجة لإدخال التكنولوجيا الإلكترونية على نطاق واسع في الممارسة المصرفية، زادت بشكل حاد خسائر البنوك من الجريمة في مجال استخدام هذه التكنولوجيا. ويكفي أن نقول أنه وفقا لتقديرات الاتحاد البريطاني لرواد الأعمال، فإن حجم الأضرار الناجمة عن الاحتيال باستخدام أنظمة الكمبيوتر يبلغ في المتوسط ​​500 ألف دولار لكل حالة، ويقدر إجمالي الخسارة السنوية، على سبيل المثال، في الولايات المتحدة بنحو 3-5 مليارات دولار. . علاوة على ذلك، فإن جزءًا كبيرًا من هذه الجرائم لا يتم حله إلا عن طريق الصدفة وبعد فرار المجرمين. تجدر الإشارة إلى أن الاحتيال عبر الكمبيوتر يمكن أن يرتكبه في المقام الأول موظفو البنك المؤمن عليه نفسه.

قامت شركات التأمين الأمريكية بتطوير نسختها الخاصة من التأمين ضد الجرائم المتعلقة باستخدام الكمبيوتر والمعدات الإلكترونية الأخرى. علاوة على ذلك، فإن النسخة الأمريكية من هذا التأمين، على عكس شروط التأمين التي طورتها لويدز، تتكون في الواقع من فقرة واحدة تنص على أن شركة التأمين تغطي خسائر شركة التأمين التي تتكبدها نتيجة الوصول غير المصرح به لأشخاص لا يعملون في البنك إلى موقعها. نظام الكمبيوتر أو إلى نظام تحويل الدفع لغرض الاحتيال.

يتم التأمين ضد المخاطر المرتبطة باستخدام البطاقات البلاستيكية كوسيلة للدفع نظرًا لأنه وفقًا لشروط استخدام البطاقات البلاستيكية من قبل عملاء البنك المصدر، في بعض الحالات، تكون المخاطر المالية يتم تعيين الخسائر الناجمة عن استخدام هذه البطاقات إليها. ولذلك يكون لهم مصلحة تأمينية عند إبرام عقود التأمين ضد هذه المخاطر.

ومن أشهر شروط التأمين ضد الأخطار المرتبطة بالبطاقات البلاستيكية هي أيضاً الشروط التي طورتها شركة لويدز.

الآن دعنا ننتقل إلى التجربة اليابانية في تأمين مخاطر البنوك. تم تقديم النموذج الياباني لسياسة "التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية" مؤخرًا نسبيًا، منذ فبراير 1983، وهو يكرر في سماته الرئيسية "السندات الشاملة" للمصرفيين الكلاسيكية. وتصدر تراخيص هذا التأمين من قبل وزارة المالية اليابانية. ويعد قطاع الائتمان والمصرفي الياباني الأكبر في العالم من حيث رأس المال، إلا أن عدد البنوك الكبيرة والمتوسطة الحجم لا يتجاوز المائة.

تم إنشاء نظام التأمين ضد المخاطر المصرفية الياباني على أساس الخبرة الأمريكية والأوروبية، ولكنه يتمتع أيضًا ببعض خصائصه الخاصة. بادئ ذي بدء، خصوصية شكل السياسة اليابانية V.V.V. هو أن تغطيتها التأمينية تشمل الأجزاء الثلاثة المنفصلة التالية بمبالغ مختلفة من التغطية التأمينية.

الجزء الأول. التأمين على الممتلكات:

القسم 1. التأمين النقدي؛

القسم 2. التأمين ضد التزييف؛

القسم 3. تأمين الديكور الداخلي والمعدات؛

الجزء الثاني. تأمين المسؤولية المهنية لموظفي البنك؛

الجزء الثالث. التأمين ضد الجرائم الإلكترونية والحاسوبية.

وفقًا للصيغة اليابانية لـ V.V.V. المجموعات التالية ممكنة:

الجزء الأول فقط؛

مزيج من الجزء الأول والجزء الثالث؛

الجزء الثالث فقط.

يتعين على حامل البوليصة التأمين على جميع مبانيه ومكاتبه وفروعه وفروعه في اليابان، ولا يحق له اختيار أو استبعاد المكاتب والمباني الفردية من بوليصة التأمين.

عادة ما تكون فترة التأمين سنة واحدة، ولكن بناء على طلب حامل البوليصة يمكن أن تكون إما أقصر أو أطول، ولكن على أي حال مضاعفة شهر واحد.

وفيما يتعلق بأشياء التأمين، فهي مطابقة تقريبًا للشكل الكلاسيكي لـ V.V.V.

في جميع أنحاء العالم، بالإضافة إلى V.V.V.، يمكن أن يمتد التأمين إلى أنواع مختلفة من أنشطة البنوك التجارية. أحد الأنشطة الرئيسية للبنوك هي العمليات النشطة مثل إصدار القروض وشراء الأسهم والسندات وما إلى ذلك. عند قيامها بهذه الأنشطة تتحمل البنوك مخاطر عدم سداد القرض من قبل المقترض أو عدم سداد السندات أو عدم سداد الفوائد عليها وما إلى ذلك. ومن الواضح أن البنوك مهتمة بالحماية من مثل هذه المخاطر، بما في ذلك من خلال التأمين. وأنواع التأمين التي توفر الحماية التأمينية ضد هذه المخاطر هي: التأمين على الممتلكات المرهونة، التأمين على الحياة والصحة للمقترضين، التأمين الضمانات المالية، بطاقة تامين.

الوضع الحالي ومشاكل التأمين ضد المخاطر المصرفية في روسيا

عند توصيف الوضع الحالي لصناعة التأمين ضد المخاطر المصرفية، لا يسع المرء إلا أن يذكر بشكل عام وتيرة تطور صناعة التأمين المصرفي بأكملها. بشكل عام، يوجد اليوم في صناعة التأمين هذه تشديد لمتطلبات البنوك لشركات التأمين، ولكن من المهم أيضًا ملاحظة أن البنوك تتجه بشكل متزايد إلى شركات التأمين لحماية نفسها من المخاطر التي تتعرض لها. في نفس الوقت شركات التأمينإنهم يبذلون جهودًا كبيرة لزيادة محفظتهم الاستثمارية.

في عام 2012، في سوق التأمين المصرفي، نمت شركات التأمين المرتبطة بالبنوك بنسبة 70٪، والسوق - بنسبة 13٪ فقط. في الوقت نفسه، بلغ حجم سوق التأمين المصرفي في عام 2012 161 مليار روبل، وهو أعلى بنسبة 28٪ عن العام الماضي، وتم ضمان هذا النمو في المقام الأول من خلال نوع واحد - التأمين على الحياة والتأمين الصحي للمقترضين القروض الاستهلاكية(زيادة بنسبة 77%). ووفقا لدراسة أعدتها وكالة التصنيف Expert RA، ارتفعت حصة شركات التأمين المرتبطة بالبنوك من 28% في عام 2011 إلى 37% في عام 2012، وفي عام 2013، وفقا لتوقعات Expert RA، ستصل إلى 50%. وفي عام 2013، من المتوقع أن يصل معدل نمو التأمين المصرفي إلى 20%. أساس سوق التأمين المصرفي في السنوات السابقة - التأمين الشامل للسيارات المشتراة بالائتمان - هو الانتقال إلى قناة مبيعات الوكيل. سيظل محرك سوق التأمين المصرفي في عام 2013 هو التأمين على الحياة والتأمين الصحي للمقترضين في الإقراض الاستهلاكي، وسيبلغ نموه 50٪. ومع ذلك، اعتبارًا من عام 2014، سينخفض ​​معدل نمو سوق التأمين للإقراض الاستهلاكي - "من المستحيل أن تنمو إلى الأبد من خلال فرض منتجات بسيطة".

وبالتالي، يمكننا القول أن الإقراض المصرفي بدأ في التعافي تدريجياً، وبالتالي يجب أن نتوقع زيادة في استلام أقساط التأمين للأعمال الجديدة في مجال التأمين المصرفي للأفراد.

لم تكن هناك تغييرات كبيرة في هيكل التأمين المصرفي في عام 2011. كما في عام 2010، يحتل تأمين التجزئة من خلال قناة المبيعات المصرفية الحصة الأكبر - 81٪، ويشكل تأمين الكيانات القانونية من خلال البنوك 13٪، والتأمين ضد مخاطر البنوك نفسها - 6٪.

وشملت الأنواع الخمسة الرئيسية للتأمين المصرفي في عام 2011 التأمين على هياكل السيارات (54% من الأقساط من إجمالي حجم سوق التأمين المصرفي)، والتأمين على الرهن العقاري (12%)، والتأمين على الحياة والتأمين الصحي لمقترضي القروض الاستهلاكية (28%)، التأمين على الممتلكات الإضافية للمقترضين (13%)، التأمين الصحي الطوعي لموظفي البنك (3%).

احتلت المراكز الأولى في الترتيب من حيث حجم التأمين المصرفي في عام 2011 شركة VSK JSC (10.8 مليار روبل في أقساط التأمين المصرفي)، ومجموعة Generali PPF (9.2 مليار روبل)، ومجموعة Ingosstrakh (9.1 مليار روبل)، وشركة LLC IC Soglasie ( 7.2 مليار روبل) وOSAO RESO-Garantiya (6.9 مليار روبل).

ستبقى حصة أصغر من سوق التأمين المصرفي، المرتبط بالتأمين ضد مخاطر الكيانات القانونية والتأمين ضد مخاطر البنوك، لشركات التأمين العالمية. مع التنظيم السليم لإدارة المخاطر في البنوك، لا ينبغي نقل المخاطر الخاصة بها والمخاطر الكبيرة المعقدة للكيانات القانونية إلى شركات التأمين التابعة، حتى لا يكون هناك تراكم للمخاطر داخل المجموعة. ومع ذلك، فإن بقية سوق التأمين المصرفي ليست جذابة مثل سوق التجزئة.

وعلى الرغم من انتعاش الإقراض، فإن التأمين على الممتلكات الجانبية للكيانات القانونية يعاني من الركود، ولم يصل إلى مستوى ما قبل الأزمة ويستمر في الانخفاض (-4٪ في عام 2011).

والسبب في ذلك هو زيادة حصة الإقراض غير المضمون، واستبدال الضمانات بأنواع أخرى من الضمانات، مثل رأس المال العامل، والسيطرة على الأنشطة المالية، وغيرها. وانعكس ذلك أيضًا في ديناميكيات الأقساط، التي ارتفعت بشكل ملحوظ بالنسبة لأنواع أخرى من التأمين ضد مخاطر الكيانات القانونية المرتبطة بالخدمات المصرفية (+32٪ في عام 2011).

التأمين للشركات الصغيرة والمتوسطة عندما يتزايد الإقراض. ومع ذلك، لا تمتلك الشركات الصغيرة والمتوسطة دائمًا ممتلكات يمكن تقديمها كضمان، لذا فإن الأكثر شيوعًا في هذه الفئة من المقترضين هو التأمين على البضائع المتداولة (+86٪ لعام 2011). إن أغلب البنوك تنظر إلى التأمين ليس باعتباره أداة لحماية المخاطر التشغيلية الخاصة بها، بل باعتباره ببساطة وسيلة لزيادة ولاء الموظفين.

وفي التأمين على مخاطر البنوك نفسها، فإن الحصة الرئيسية تشغلها شركة VHI من موظفي البنوك باستمرار، وقد بلغت حصة هذا النوع 56% من إجمالي حجم التأمين على المخاطر الخاصة بالبنوك. وكما كان الحال من قبل، تفضل البنوك إنفاق معظم أموالها على التأمين لموظفيها بدلاً من إنفاقها على المخاطر التشغيلية الأخرى. ينمو التأمين على الحياة والتأمين الصحي لموظفي البنوك بوتيرة كبيرة (133% في عام 2011)، وقد زاد التأمين على المسؤولية لمديري البنوك (D&O) بنسبة 95%. التأمين BBB ليس واسع الانتشار بين البنوك؛ وظل حجم هذا السوق في عام 2011 على نفس المستوى.

في فترة ما بعد الأزمة، بدأت البنوك في التعامل مع اختيار شركات التأمين بعناية أكبر، لذلك لا يمكن لكل شركة تأمين أن تصبح شريكا للبنك. وفي العام الماضي، لم يكن من الممكن اعتماد البنوك إلا لشركات التأمين التي تتمتع باستقرار مالي مرتفع. المتطلبات الرئيسية للبنوك هي الموثوقية العالية للشركة وتسوية الخسائر في الوقت المناسب. إن إجراءات اختيار شركات التأمين من قبل البنوك المختلفة هي نفسها تقريبًا، لكن متطلبات البنوك قد تختلف في عدد المستندات المطلوبة. تشكو شركات التأمين من أن هذه القائمة قد تكون كبيرة جدًا في بعض الأحيان، وقد يكون قرار الاعتماد طويلًا جدًا. من ناحية أخرى، وبفضل إجراءات FAS، أصبحت متطلبات البنوك أكثر شفافية - بدأت البنوك في نشر قائمة بالوثائق والمتطلبات اللازمة لشركات التأمين على مواقعها الإلكترونية، وبعد استجابة إيجابية من البنك، يظهر اسم الشركة في قائمة شركات التأمين الموصى بها.

تظل إحدى المشاكل الملحة اليوم هي مسألة الاستقرار المالي لشركة التأمين، والتي تنشأ غالبًا عندما تفشل شركة التأمين في الامتثال لضمانات الملاءة المالية، وتفشل بشكل منهجي في الوفاء بالتزاماتها تجاه حاملي وثائق التأمين، وغير ذلك من الانتهاكات. وبالتالي يصعب على حامل وثيقة التأمين بنفسه التحقق من الاستقرار المالي لشركة التأمين، وكذلك من موثوقية المعلومات التي تقدمها. يمكن إثبات وفاء الشركة بالتزاماتها تجاه العميل بضمير حي من خلال نسبة أصولها والتزاماتها. في مثل هذه الحالات، يحق للهيئة التنظيمية للتأمين تعليق الترخيص والحد من صلاحيته وحتى إلغاء ترخيص شركة التأمين.

حتى الآن، تم نقل وظيفة الرقابة والإشراف في مجال أنشطة التأمين من 1 سبتمبر 2013 إلى بنك روسيا (وفقًا للقانون الاتحادي المؤرخ 23 يوليو 2013 رقم 251-FZ "بشأن تعديلات بعض التشريعات" أفعال الاتحاد الروسي فيما يتعلق بالنقل البنك المركزيصلاحيات الاتحاد الروسي في التنظيم والرقابة والإشراف في مجال الأسواق المالية").

ومن المهم أيضًا مسألة إعادة التأمين على التزامات شركة التأمين في حالة عدم كفاية الأموال الاحتياطية لسداد التزاماتها النقدية للعملاء. في هذه الحالة، سيكون من الجيد أن يستفسر العملاء المحتملون عما إذا كانت شركة التأمين التي ترغب في التعامل معها لديها اتفاقية إعادة تأمين مع شركة تأمين أكبر، ويفضل أن تكون أجنبية.

تعتبر ضمانات الاستقرار المالي عاملاً مهمًا عند اختيار شركة التأمين، لكن اختيار شركة التأمين يعتمد إلى حد كبير على الشروط وقواعد التأمين التي تقدمها شركة تأمين معينة. على الرغم من كل الاختلافات في قواعد التأمين التي تقدمها شركات التأمين، فإن الشروط الأساسية لتأمين مصالح معينة للبنك عادة ما يكون لها الكثير من القواسم المشتركة: كقاعدة عامة، قوائم المخاطر التي يتم إبرام اتفاق بشأنها، الإجراء لتحديد مقدار الخسارة، وما إلى ذلك متشابهة. غالبًا ما تبرم شركات التأمين اتفاقيات لضمان مصالح البنك بالشروط التي وضعتها قواعد عامةتأمين. على سبيل المثال، يتم إبرام عقد التأمين على الأشياء الثمينة الموجودة في قبو البنك وفقًا لشروط قواعد التأمين على الممتلكات، وتأمين نقل النقد العابر - وفقًا لشروط قواعد التأمين على البضائع، وما إلى ذلك. إلا أن شركات التأمين المتخصصة في تأمين المصالح المصرفية تقدم عادة لحامل البوليصة قواعد تأمين أصلية تم تطويرها خصيصًا للبنك أو لعملائه. تعكس هذه القواعد جميع ميزات تأمين المصالح المصرفية، والتي، مع ذلك، تحتاج إلى إيلاء اهتمام خاص.

تحليل الممارسة الحالية التأمين الروسيلسوء الحظ، علينا أن نعترف بأن البنوك ليست مستعدة للدخول في عقود تأمين مجمعة كبيرة: وهذا يرجع أيضًا إلى أسباب مالية(مثل هذا التأمين مكلف للغاية)، والإحجام عن السماح لشركة التأمين بذلك المعلومات المصرفية(وبدون هذا لا يمكن تصور إبرام عقد التأمين هذا). من الواضح أنه لا يمكن تغيير الوضع بشكل جذري نحو الأفضل إلا من خلال الثقة المتبادلة والاهتمام ببعضهما البعض بين البنوك وشركات التأمين. وفي ظل هذه الظروف فقط، يصبح التأمين المصرفي الشامل حقيقة واقعة، ويقدم النموذج الأمثل لمنع وجوده العالم الحديثمخاطر الأعمال المصرفية.

آفاق تطور التأمين ضد المخاطر المصرفية

في الظروف الاقتصادية الحديثة، بدأت مؤسسات القطاع المصرفي في تقييم التأمين بشكل متزايد، وهذا لا ينطبق فقط على تأمين الضمانات، ولكن أيضًا على مخاطر البنوك نفسها. مع الأخذ في الاعتبار جميع إيجابيات وسلبيات الشراكة مع شركة التأمين، تقوم البنوك بتوسيع الحماية التأمينية اللازمة لتغطية مخاطرها بشكل كامل، وعندما يرفض المقترضون شراء التأمين، بدأت البنوك نفسها في تأمين الممتلكات المرهونة في حالات السيولة الخطيرة مشاكل للمقترضين.

من الخارج مؤسسات الائتمانهناك اهتمام متزايد بتأمين المخاطر الشخصية. من المجالات الواعدة للتأمين المصرفي في المستقبل القريب التأمين الشامل ضد مخاطر البنوك (Bankers Blanket Bond - BBB). في عام 2011، وفقا لتقديرات الخبراء RA، بلغ تأمين المخاطر التشغيلية للبنوك (OBR) 270 مليون روبل، وهو ما تجاوز حجم عام 2010 بنسبة 12.5٪. بالنسبة لسوق التأمين المصرفي، يعد هذا مبلغًا ضئيلًا، لكنه يتزايد تدريجيًا.

عادة في روسيا، تقوم البنوك بتأمين المخاطر التشغيلية الفردية، وليس المخاطر المعقدة بأكملها. ينتشر التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية على نطاق واسع في الخارج، بل إنه في بعض الأحيان إلزامي، وقد بدأ للتو في التطور في روسيا. وفي الوقت نفسه، يتيح لك هذا النوع من التأمين "تغطية" جزء كبير من المخاطر التي تنشأ في عملية الأنشطة المصرفية، وبالتالي فهو عنصر مهم في نظام إدارة المخاطر الشامل لأي بنك يركز على المدى الطويل. تطويرها والعناية بصورتها وسمعتها. بالنسبة للسوق المصرفية الروسية، تعتبر هذه القضايا ملحة في المستقبل القريب.

مجال آخر للحماية ضد الخسائر المصرفية هو تأمين مصدري البطاقات المصرفية. في عام 2011، بلغ قطاع التأمين لمصدري البطاقات المصرفية مبلغا ضئيلا - 25 مليون روبل، وهو ما تجاوز قيمة عام 2010 بنسبة 1.3٪ فقط. لا يزال هذا النوع من التأمين متطورًا بشكل سيئ للغاية في روسيا، ولكن مع زيادة عمليات الاحتيال المرتكبة البطاقات المصرفية، سوف ينمو الاهتمام بالتأمين. ورغم الأزمة فإن هذا النوع من التأمين لم يتراجع، مما يدل على اهتمام البنوك بتقليل الخسائر المرتبطة بالاحتيال في هذا المجال. هناك خطتان محتملتان للتعاون بين شركة التأمين والبنك: إصدار بوليصة مباشرة للبنك أو تأمين عملاء البنك. في الوقت الحالي، تفضل البنوك تأمين المخاطر المرتبطة بالاحتيال على البطاقات البلاستيكية بنفسها، لأنها تدرك أن العملاء أكثر استعدادًا لاختيار بنك يتمتع بمثل هذه الحماية.

يعد نظام التعاون بموجب اتفاقية التأمين الجماعي هو الأكثر ملاءمة وسهولة من الناحية التكنولوجية. لكن الاختيار الفعلي لنظام التعاون يعتمد عادة على تقييم البنك للمخاطر القانونية والضريبية. في بعض الأحيان، لهذه الأسباب، يتم الاختيار لصالح اتفاقية وكالة أقل ملاءمة.

الآن يتم إحياء السوق المصرفية، ويتم استعادة الإقراض، وبالتالي، في عام 2011، سينمو التأمين المصرفي بالتجزئة مرة أخرى. واليوم، وبسبب السيولة الزائدة لدى البنوك والركود الذي شهده قطاع الشركات بعد الأزمة، فقد حدث انتعاش ملحوظ في مجال إقراض التجزئة، وبالتالي تأمين قروض التجزئة.

وفقا للخبير RA، فإن أكثر أنواع التأمين المصرفي الواعدة في السنوات المقبلة، بالإضافة إلى الشعبية أنواع البيع بالتجزئةسيكون هناك تأمين على الضمانات والسلع وممتلكات الكيانات القانونية من خلال البنوك، وكذلك BBB، والتأمين على مصدري البطاقات المصرفية، والتأمين على مسؤولية الموظفين.

خاتمة

ترتبط الأعمال المصرفية، مثل أي عمل تجاري، بمخاطر عديدة. مصطلح "تأمين بانكا" له العديد من التفسيرات المختلفة. وفي روسيا، حتى وقت قريب، كان التأمين المصرفي يُفهم إما باعتباره إنشاء البنك لشركة تأمين خاصة به، أو باعتباره آلية "للتحسين الضريبي". كلا هذين الخيارين الظروف الروسيةلقد ترسخت بشكل جيد.

ومن الطبيعي أن يهتم البنك الذي يقوم بتراكم أموال المودعين بسلامة هذه الأموال وحمايتها من مختلف أنواع المخاطر. تعد المخاطر المصرفية ونظام إدارتها مفهومًا معقدًا. يتم إعطاء مكان خاص في إدارة المخاطر المصرفية للتأمين، الذي، كأداة للتعويض عن المخاطر المصرفية، يتناسب بشكل متناغم مع آلية إدارة المخاطر المصرفية، وفي معظم الحالات يكون أكثر ربحية، على أساس مقبول إلى حد ما. التكلفة، من الأدوات الكلاسيكية للتحييد والتقليل أو التهرب من إدارة المخاطر المصرفية.

التقنيات الجديدة، وتعقيد إدارة البنوك، وجرائم الكمبيوتر، والغارات المسلحة، وظهور أنواع جديدة من الأنشطة وأكثر من ذلك بكثير مما يؤدي إلى الاستحواذ المؤسسات الماليةسياسات التأمين. عادة، يتم التأمين على تلك المخاطر التي لا يستطيع البنك التأثير عليها. يحدد الخبراء المصرفيون العديد من المخاطر المصرفية. في الوقت الحالي، يتوسع التفاعل بين البنوك وشركات التأمين بشكل مكثف، وهو أمر مفهوم، مع الأخذ في الاعتبار المنفعة المتبادلة لهذا التعاون، لأن الهدف الرئيسي لممارسة الأعمال التجارية هو ضمان الاستدامة المشتركة مع تحقيق نتائج تشغيل متبادلة المنفعة في نفس الوقت. وهذا النوع من التفاعل، الذي يتم فيه تحويل جزء من مخاطر المؤسسة الائتمانية إلى شركة التأمين، مفيد لكلا المشاركين في هذه العلاقة: فالبنوك في هذه الحالة تؤمن مخاطرها ويمكنها التركيز بشكل مباشر على توفير خدمات بنكية، وتتلقى شركات التأمين بدورها قنوات جديدة لبيع وثائق التأمين في مختلف المجالات (التأمين على السيارات، التأمين الإضافي، الإقراض العقاري)، مما يضمن استقرار وموثوقية المؤسسة الائتمانية، وهو عامل مهم يؤثر على وضع المنتجات المصرفية .

تحدد البنوك التي قررت التأمين ضد مخاطرها، مع شركة التأمين، مبلغ التأمين مع مراعاة المخاطر المؤمن عليها. يتم تحديد مبلغ أسعار التأمين اعتمادًا على موضوع التأمين ومدة التأمين وحجم التزامات المؤمن وكذلك درجة المخاطرة. على سبيل المثال، يمكن أن تتراوح تعريفة تأمين الأموال المجمعة والمنقولة من 0.005 إلى 0.01٪ من المبلغ المؤمن عليه.

وفي السنوات الأخيرة، أظهر هذا القطاع معدلات نمو كبيرة وجذب انتباه العديد من المشاركين في السوق المالية والباحثين فيه. يتغير أيضًا موقف البنوك تجاه شركات التأمين بشكل ملحوظ، وهو أمر مفهوم، لأنه في المستقبل سيكون أولئك الذين يقيمون علاقات مع شركات التأمين الآن هم من سيشغلون مناصب قيادية.

قائمة الأدب المستخدم

القانون المدني للاتحاد الروسي (القانون المدني للاتحاد الروسي) بتاريخ 30 نوفمبر 1994 N 51-FZ - الجزء 1. (الإصدار الحالي بتاريخ 1 سبتمبر 2013) // SPS Consultant-plus.

القانون الاتحادي رقم 177-FZ المؤرخ 23 ديسمبر 2003 "بشأن تأمين ودائع الأفراد في بنوك الاتحاد الروسي" (بصيغته المعدلة في 7 مايو 2013).

القانون الاتحادي رقم 4015-1 المؤرخ 27 نوفمبر 1992 "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي" (بصيغته المعدلة في 21 يونيو 2004 N 57-FZ)

خطاب بنك روسيا بتاريخ 23 يونيو 2004 N 70-T "حول المخاطر المصرفية النموذجية" // "نشرة بنك روسيا" ، رقم 38 ، 30/06/2004.

خطاب بنك روسيا بتاريخ 24 مايو 2005 N 76-T "حول تنظيم إدارة المخاطر التشغيلية في مؤسسات الائتمان" // نشرة بنك روسيا ، رقم 28 ، 01/06/2005.

خطاب بنك روسيا بتاريخ 30 يونيو 2005 N 92-T "بشأن تنظيم إدارة المخاطر القانونية ومخاطر فقدان السمعة التجارية في مؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية" // "نشرة بنك روسيا" ، ن 34، 07/06/2005.

ألينيتشيف د. تأمين مخاطر العملة والقروض المصرفية والتصديرية - م: دار النشر "خدمة الشرق" - م: 2004.-114 ص.

أمينوف دي. آي.، ريفين ف.ب. الجريمة في قطاع الائتمان والبنوك. - م: براندز، 2007.

ألكسيفا دي جي، بيكتين إس في، خومينكو إي جي. القانون المصرفي. درس تعليمي. الطبعة الرابعة، المنقحة. وإضافية م: نورم؛ إنفرا-م، 2010.

أفونتشينكو أ.ج. جوهر وأهمية المخاطر كفئة مدنية // القانون الحديث. 2007. ن 8. ص 58.

المخاطر المصرفية: كتاب مدرسي. بدل / إد. أوي. لافروشينا، ن. فالنتسيفا. م: كنوروس، 2007. ص 122.

الإدارة المصرفية / إد. أوي. لافروشين. م: كنورس، 2011.

الرقابة المصرفية. الخبرة الأوروبية والممارسة الروسية / إد. م. أولسن. م، 2005.

الخدمات المصرفية: دليل مرجعي / إد. بابيتشيفا يو.أ. - م: اقتصاد، 2006.

فدوفينا أ.ن. التأمين ضد مخاطر الائتمان للبنوك // "تنظيم مبيعات منتجات التأمين"، 2008، ن 3.

فدوفينا أ.ن. منتجات التأمينالمتعلقة بالبطاقات المصرفية والإقراض الاستهلاكي // "تنظيم مبيعات منتجات التأمين"، 2009، العدد 3.

فيسوكوفسكي دي. إدارة المخاطر في بنك تجاري // "الحسابات والعمل التشغيلي في بنك تجاري" ، 2006 ، العدد 5.

غراتشيفا إي يو، بولتينوفا أو في. الأساس القانوني للتأمين: درس تعليمي. م: بروسبكت، 2011. 128 ص.

ديديكوف إس. التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية // العمل القانوني في مؤسسة ائتمانية. 2011. ن3. ص8 - 21.

ديديكوف إس. تأمين مخاطر الائتمان للبنوك // العمل القانوني في مؤسسة الائتمان. 2011. ن3. ص67 - 79.

الموقع الرسمي لوكالة التصنيف "Expert RA" // #"justify">الموقع الرسمي للبنك المركزي الروسي // #"justify">Sevruk V.T. طرق تقييم المخاطر المصرفية والتنبؤ بها // الإدارة في مؤسسة الائتمان. 2010. ن3. ص59 - 76.

سيفروك ف.ت. المخاطر المصرفية م: دار النشر "ديلو المحدودة" .-2004.-70 ص.

سلوتسكي أ.أ. المخاطر المصرفية: التصنيف للتأمين // " الإقراض المصرفي"، 2007، ن 1.

سلوتسكي أ.أ. المخاطر الإقراض الاستهلاكي: مبادئ بناء نظام التأمين مع مراعاة التجربة السلبية لـ ROSNO// "الإقراض البنكي"، 2007، العدد 2.

سوكولينسكايا إن. المخاطر المصرفية. // المال والائتمان.- 2003.-ن 12.-ص21.

Frolova N. المخاطر المصرفية: طرق التقليل // "التدقيق والضرائب"، 2009، رقم 1.

المرفق 1

المراسلات بين الصناعات وأنواع التأمين ومجالات الأنشطة المصرفية

عمليات الإيداع (السلبي) العمليات الائتمانية (النشطة) البطاقات البلاستيكية المصرفية (الائتمان والإيداع) عمليات التأجير 1234 التأمين الشخصي، بما في ذلك التأمين الطبي الطوعي: التأمين على حساب البنك: التأمين على الحياة للمودعين، كخدمة إضافية للبنك؛ التأمين ضد الحوادث للمودعين كخدمة إضافية للبنك؛ التأمين على حساب أموال المودع: 1. يجوز للبنك تحويل جميع الدفعات الخاصة بأنواع التأمين المذكورة أعلاه إلى المودع، بما في ذلك ضمن الفوائد المستحقة على البنك على الوديعة على حساب أموال البنك: لا التأمين على حساب أموال المقترض: التأمين على حياة المقترضين - الأفراد، (مع تأمين الائتمان)؛ تأمين المقترض - الفرد ضد العجز نتيجة لحادث؛ تأمين حاملي البطاقات البلاستيكية المصرفية على حساب البنك: التأمين على الحياة لحاملي البطاقات البلاستيكية المصرفية؛ التأمين ضد الحوادث لحاملي البطاقات البلاستيكية؛ التأمين الطبي الطوعي (النفقات الطبية) للمسافرين إلى الخارج - حاملي البطاقات البلاستيكية المصرفية؛ التأمين الطبي الطوعي (النفقات الطبية) لحاملي البطاقات البلاستيكية المصرفية الذين يسافرون عبر أراضي الاتحاد الروسي؛ التأمين على حساب حاملي (أصحاب) البطاقات البلاستيكية المصرفية: يمكن للبنك تحويل جميع مدفوعات أنواع التأمين المذكورة أعلاه إلى المالك، بما في ذلك تكاليف خدمة البطاقة التأمين على حساب البنك: لا يوجد تأمين على حساب العميل: لا تأمين على الممتلكات: تأمين على الممتلكات تأمين على حساب البنك: لا تأمين على حساب المودع: لا ل: تأمين على حساب البنك: لا تأمين على حساب المقترض : تأمين الضمانات العقارية الإقراض العقاري; التأمين على أنواع مختلفة من الضمانات عندما يحصل المقترض على قرض؛ التأمين على حساب البنك: تأمين معدات المعالجة وأجهزة الصراف الآلي والبطاقات البلاستيكية وغيرها من الممتلكات المتعلقة بهذا السوق؛ التأمين على حساب أموال حامل البطاقة: لا التأمين على حساب البنك: لا التأمين على حساب الشركة المؤجرة أو المستأجر: التأمين على الممتلكات المؤجرة؛التأمين على المخاطر المالية: التأمين على حساب التأمين على حساب البنك: لا يوجد تأمين على حساب أموال المقترض: التأمين ضد مخاطر عدم سداد (عدم سداد) القرض، بما في ذلك أو عدم الفائدة عليه؛ التأمين على حساب البنك: التأمين على الخسائر (الخسائر) المالية على البلاستيك البطاقات (نتيجة الفقدان، التزوير، السرقة، الوصول غير المصرح به، وما إلى ذلك)؛ التأمين على حساب أموال حامل البطاقة: يمكن للبنك تحويل جميع المدفوعات الخاصة بأنواع التأمين المذكورة أعلاه إلى المالك، بما في ذلك تكاليف خدمة البطاقة التأمين على حساب البنك: لا يوجد تأمين على حساب شركة التأجير أو المستأجر: تأمين المخاطر المالية لصالح البنك - الدائن (وثيقة التأمين هي ضمان لسداد القرض الذي يتم بموجبه شراء المعدات على أموال البنك: تأمين الودائع من قبل البنك نفسه أو داخله). إطار البرنامج الفيدرالي للتأمين على الودائع؛ التأمين على حساب المودع: تأمين الودائع المصرفية؛ تأمين المسؤولية: التأمين على حساب البنك: لا يوجد تأمين على حساب المودع: لا يوجد تأمين على حساب البنك: 1. تأمين مسؤولية موظفي البنك في حالة الكشف عن محتويات المستندات المصرفية؛ 2. تأمين مسؤولية أعضاء مجلس الإدارة والعاملين في البنك تجاه مجلس الإدارة أو المساهمين. تأمين المسؤولية المهنية لمختلف فئات موظفي البنك؛ تأمين المسؤولية المدنية للبنوك بصفتها مالكة لأنواع مختلفة من الممتلكات عن الأضرار التي تلحق بأطراف ثالثة؛ التأمين على حساب أموال المقترض: تأمين مسؤولية المقترضين في حالة عدم سداد القرض (مبلغ القرض الأصلي، بما في ذلك أو لا الفائدة عليه). التأمين على حساب أموال البنك: لا يوجد تأمين على على حساب حاملي (أصحاب) البطاقات البلاستيكية المصرفية: لا التأمين على حساب أموال البنك: لا التأمين على حساب الشركة المؤجرة أو المستأجر: لا

أعمال مشابهة لـ -آفاق تطوير التأمين ضد المخاطر المصرفية

لقد اكتسبت الدول الأجنبية المتقدمة ثروة من الخبرة في تأمين المصالح العقارية المختلفة للبنوك. يعود تاريخ هذا التأمين إلى عدة عقود. تم إبرام أول اتفاقية تأمين ضد المخاطر المصرفية في عام 1911 في الولايات المتحدة الأمريكية. وخلال الفترة التي انقضت منذ ذلك الحين، تم تطوير نظام حماية تأمينية في العمل المصرفي، يغطي جميع القنوات الموضوعية للخسائر المالية تقريبًا، أي المخاطر الخارجية للبنوك. تعتبر شركات التأمين الرائدة في هذا المجال أعضاء في شركة التأمين البريطانية LIoyd s.

في الوقت الحالي، تم تطوير التأمين ضد المخاطر المصرفية على نطاق واسع في العديد من البلدان. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة الأمريكية يتم إبرام أكثر من 2000 عقد تأمين ضد المخاطر المصرفية سنويًا. في الوقت نفسه، منذ عدة سنوات، أصبح التأمين ضد المخاطر المرتبطة بالسرقة إلزاميا بالنسبة للبنوك الأمريكية.

تعود الشعبية المتزايدة للتأمين ضد المخاطر المصرفية في العالم إلى عدد من الأسباب. أحدها هو التوسع في مجال التأمين أي. زيادة في عدد البنوك وأصولها ورؤوس أموالها، وزيادة في حجم العمليات المصرفية. سبب آخر يدفع البنوك للجوء إلى التأمين هو زيادة تواتر ونطاق المخاطر المسببة للخسائر، وزيادة حجم الأضرار الناجمة عن الأحداث العشوائية المختلفة.

وأخيرا، فإن وجود عقد التأمين يحسن صورة البنك، ويساعد على جذب العملاء والاستثمارات، لأنه يقلل من مخاطر إعساره وإفلاسه. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه بالإضافة إلى شركات التأمين التي تقدم ضمانات للتعويض عن الخسائر التي لحقت بالبنك، عند إبرام عقود التأمين، تمارس شركات التأمين رقابة دقيقة على أنشطتها.

يتم التعبير عن ذلك في حقيقة أنها تتطلب عادةً إجراء تدقيق شامل لأنشطة البنك، والذي يتضمن تحليل وضعه المالي، والتحقق من نظام الأمان، وظروف النقل وتخزين الأشياء الثمينة، وما إلى ذلك. واستناداً إلى نتائج عمليات التدقيق التي تجريها شركات التدقيق وشركات التأمين نفسها، يتم وضع قائمة بالأنشطة التي يتعين على البنك القيام بها حتى يدخل عقد التأمين حيز التنفيذ. كما تتمثل شروط تقديم التغطية التأمينية في تنظيم رقابة واضحة من قبل التدقيق الداخلي والأجهزة الأمنية، وتعريف تفصيلي وتحديد الحدود التعليمات المصرفيةالمسؤوليات الوظيفية وصلاحيات الموظفين، وضمان موثوقية وسائل الاتصال التقنية وشبكات الكمبيوتر.

خلال فترة سريان عقد التأمين، وفقًا لشروطه، تقوم شركات التأمين أيضًا بمراقبة عمل البنك بشكل دوري، وبناءً على نتائج عمليات التفتيش، إعطاء تعليمات تساعد في تقليل احتمالية وقوع الأحداث المؤمن عليها والخسائر الناجمة عنها.

من أجل تشجيع البنوك على الالتزام بالإجراءات اللازمة لتقليل احتمالية الخسائر، تقوم شركات التأمين، كقاعدة عامة، بإبرام عقود تأمين بخصم غير ناجح، دون التعويض الكامل عن الأضرار التي لحقت بالبنك نتيجة لحدث مؤمن عليه .

يمكن تقسيم عناصر التأمين ضد المخاطر المصرفية المستخدمة في الدول الأجنبية المتقدمة، في المقام الأول، إلى مجموعتين. يغطي الأول منها أشياء التأمين ومخاطر التأمين المشتركة في أي مؤسسة ومؤسسة تقريبًا. تشمل الفئة الثانية مثل هذه الأشياء ومخاطر التأمين، والحاجة إلى الحماية التأمينية، والتي يتم تفسيرها بدقة من خلال خصوصية الأنشطة المصرفية. وقد سبق بيان هذا التقسيم في تصنيف أنواع التأمين ضد المخاطر المصرفية.

أحد الأنواع الرئيسية للعمليات المصرفية هي عمليات جذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد إلى الودائع المصرفية. هذه هي ما يسمى العمليات السلبية. وفي الوقت نفسه، فإن لكل من المودعين والبنوك، وكذلك الدولة ككل، مصلحة في التطوير الواسع لمثل هذه العمليات. يتوقع المودعون، من خلال إيداع أموالهم في البنك، الحصول على دخل معين منه عمليات الإيداعفي شكل فوائد مستحقة على مبلغ الودائع. بالنسبة للمؤسسات المصرفية، تعتبر الأموال المجمعة في الودائع أهم مصدر للموارد. وأخيرا، بالنسبة للدولة، تمثل المبالغ المالية المعبأة من خلال نظام البنوك التجارية أحد المصادر الرئيسية للاستثمار. بالإضافة إلى ذلك، فإن تقييد الأموال في الودائع المصرفية يقلل من الضغط عرض النقودإلى السوق للسلع والخدمات، وكذلك السوق المالي، مما له تأثير مفيد على كبح العمليات التضخمية في البلاد، مما يقلل الطلب على العملات الأجنبية.

يتأثر حجم الأموال المودعة في الودائع المصرفية بعدة عوامل: الوضع الاقتصادي والسياسي في البلاد، مستوى معيشة السكان وعقليتهم، درجة تطور النظام المصرفي، جودة الخدمات التي تقدمها البنوك ، إلخ. ومع ذلك، فإن أحد العوامل الرئيسية هو درجة المخاطرة عند استثمار الأموال، وتوافر ضمانات استعادة الأموال.

من المتعارف عليه أن الاستثمار في البنوك التجارية ينطوي على أقل المخاطر بالنسبة للمستثمر، حيث أن البنوك من حيث طبيعة عملياتها وحجم الأموال المتراكمة والتشريعات المنظمة لنشاطها والإشراف الحكومي عليها، عادة ما تكون أحد أهم المخاطر. الأجزاء الأكثر استقرارًا في الاقتصاد. وفي الوقت نفسه، يعرف التاريخ العالمي والمحلي العديد من حالات فشل البنوك. في فترات زمنية مختلفة، واجهت جميع البلدان المتقدمة تقريبًا مشاكل تتعلق بسلامة الودائع المصرفية.

ولذلك، فإنه يمارس على نطاق واسع في جميع أنحاء العالم لتوفير ضمانات للمودعين في شكل تأمين الودائع المصرفية. وجوهر هذا التأمين هو أن المؤمن يتحمل التزاماته تجاه المودعين وفقًا لعمر الأموال المستثمرة في البنك في حالة إفلاس البنك التجاري أو عدم قدرته على إعادة الأموال. وفي الوقت نفسه، لا يوجد مخطط موحد لتنفيذ هذا التأمين لجميع الدول، وهو ما يفسره وجود اختلافات كبيرة في الأنظمة المصرفية لكل دولة.

وفقاً للمنهجية التي يعتمدها صندوق النقد الدولي، تنقسم جميع طرق التأمين على الودائع تقليدياً إلى النظامين التاليين:

  • - نظام الضمانات غير المعلن عنها صراحة؛
  • - نظام الضمانات المعبر عنها بشكل إيجابي.

عند استخدام النظام الأول، لا يوجد عادة أي تشريع خاص أو لوائح أخرى تنظم إجراءات وأشكال ومبالغ التعويض عن خسائر مودعي البنوك في حالة الإفلاس. بالإضافة إلى ذلك، لا توجد ممارسة لإنشاء صناديق خاصة تهدف إلى التعويض عن مثل هذه الخسائر، ولكن لا توجد سوى التزامات مجردة على الدولة أو السلطات الأخرى للحفاظ على الأموال المستثمرة في البنوك. وفي هذه الحالة، يتم تحديد إجراءات التعويض عن الخسائر في كل حالة محددة وفقًا لتقدير الدولة.

تُستخدم مثل هذه الأنظمة عادةً في البلدان التي تعتمد فيها الأنظمة المصرفية بشكل كبير على الدولة ولم تشهد بعد أزمات خطيرة.

في الوقت نفسه، غالبا ما يتم إنشاء أنظمة التأمين ذات الضمانات الإيجابية نتيجة للأزمات التي ضربت النظام المصرفيمن بلد أو آخر. ومن الأمثلة على ذلك تاريخ إنشاء مثل هذه الأنظمة في الولايات المتحدة الأمريكية وبريطانيا العظمى وإيطاليا والأرجنتين. وتتمثل المبادئ الأساسية لهذا النظام في وجود إجراء محدد قانونا لضمان عودة الودائع المصرفية، فضلا عن صندوق التأمين المنشأ خصيصا لهذا الغرض.

وينبغي الآن تصنيف بلدنا كواحدة من تلك الدول التي لديها نظام ضمانات غير مباشرة لمودعي البنوك. على وجه الخصوص، وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي، تضمن الدولة سلامة ودائع السكان في تلك البنوك التي تمتلك فيها حصة مسيطرة (على وجه الخصوص، في Sberbank وVneshtorgbank)، للمودعين من القطاع الخاص الحق، كما على سبيل الأولوية، لاستلام المبالغ التي استثمروها في البنك عند تصفيته، وتظهر أمثلة تصفية عدد من البنوك التي وجدت نفسها في وضع مالي صعب (على سبيل المثال، CB Tveruniversalbank) أنه في بعض الأحيان تمنح الدولة المودعين فرصة لاستعادة أموالهم.

وفي الوقت نفسه، يجري العمل في بلادنا للانتقال إلى نظام التأمين بضمانات إيجابية. لأول مرة، نشأت مسألة الحاجة إلى إدخال مثل هذا التأمين في عام 1992، عندما كلفت حكومة الاتحاد الروسي وزارة المالية والبنك المركزي الروسي وسبيربنك وروسستراخنادزور بالعمل على إنشاء نظام تأمين الدولة من الودائع المنزلية. بموجب مرسوم صادر عن رئيس الاتحاد الروسي بتاريخ 28 مارس 1993، تم تكليف الحكومة بإعداد الوثائق اللازمة لضمان اتخاذ تدابير لحماية ودائع السكان في بنك الادخار في الاتحاد الروسي وتأمين الأصول التي تم إنشاؤها من هذه المدخرات.

لا يوجد طلب كافٍ على الحماية من المخاطر التشغيلية المحتملة في الاتحاد الروسي، على الرغم من أن هذه ممارسة عادية في البلدان ذات الاقتصادات المتقدمة. دعونا نعطي مثالاً على حقيقة تاريخية معروفة أدت إلى تطور التأمين الشامل ضد المخاطر المصرفية. قبل الحرب العالمية الأولى بفترة قصيرة، تم إصدار رأس مال البنوك في الولايات المتحدة، لكنه لم يتكبد خسائر كبيرة، لأنه كان مؤمنا ببوليصة تأمين.

نوصي بمقالات أخرى

حساب الإجازة المرضية للحمل والولادة

حساب الإجازة المرضية للحمل والولادة

الرقابة الضريبية على الأفراد في روسيا

الرقابة الضريبية على الأفراد في روسيا