هيكل تداول الأموال ودوران الأموال. محاضرة. التدفق النقدي وهيكله. طرق تثبيت التضخم

مفهوم تداول النقود

منذ ظهور الإنتاج للبيع والتجارة وظهور النقود ، تتشكل تدفقات متضاربة في الاتجاه والترابط. هذا هو تدفق البضائع وتدفق الأموال. يتم تبادل الأموال مقابل البضائع. يمكن سحب بعضها من التدفق العام و "تسوية" مع مالكها في شكل مدخرات. يتم تضمين جزء مرة أخرى في تدفق الصرف.

المال دائما في حالة حركة. تشكل الحركة المستمرة للأموال (الأوراق النقدية) سواء النقدية أو غير النقدية تدفقات نقدية.

التعريف 1

معدل دوران الأموال يتم استدعاء المبلغ الإجمالي للمدفوعات التي تتم في البلد لفترة معينة (عادةً لمدة عام).

في الواقع ، هذا هو نظام التسويات النقدية بين المنتجين وبين المنتجين والسكان للخدمات المقدمة والسلع المباعة.

هيكل ومحتوى تداول الأموال

معدل الدوران النقدي هو جزء من معدل دوران الدفع. في المقابل ، يتكون من عدة أجزاء. يمكن تمييز هذه الأجزاء على أساس العديد من الميزات.

اعتمادًا على شكل المال المستخدم في الحسابات ، يتم تقسيم معدل دوران الأموال إلى معدل دوران نقدي وغير نقدي. إذا أخذنا في الاعتبار طبيعة العلاقات بين موضوعات النشاط الاقتصادي ، فعندئذ في هيكل دوران الأموال والنقدية والتسوية ، يتم تمييز التحولات المالية النقدية والنقدية.

وإذا نظرنا إلى موضوعات الحياة الاقتصادية نفسها ، فإنهم يميزون معدل الدوران بين البنوك ، والدوران بين البنوك وعملائها ، والدوران بين المؤسسات ، والدوران بين المواطنين ، وبين الشركات والمواطنين. لا تقوم الدولة بدور نشط في تداول الأموال فحسب ، بل تحاول أيضًا تنظيمها.

مع الإدارة المخططة للاقتصاد ، هناك مركزية عالية لدوران الأموال ، وفصل تشريعي للنقد وغير النقدي ، وهيمنة الجزء النقدي والمالي في هيكل دوران الأموال.

في ظل ظروف السوق ، فإن التمييز بين الأجزاء النقدية وغير النقدية يختفي تدريجياً ، وتقل درجة مركزية دوران الأموال بشكل كبير ، وتشغل المراكز المهيمنة التسوية النقدية والأجزاء النقدية والائتمانية لدوران الأموال. في الوقت نفسه ، تتغير طبيعة قضية المال أيضًا. فمثلا، البنك المركزيتصدر روسيا النقد ، وتقوم البنوك التجارية في البلاد بإنشاء عرض نقدي غير نقدي في عملية الإقراض.

تزداد قيمة ودور دوران الأموال غير النقدية في ظروف السوق بشكل كبير

معدل دوران النقد

وفقًا للتشريعات الحالية ، يجب على جميع الكيانات الاقتصادية ، بغض النظر عن شكل التنظيم والملكية ، الاحتفاظ بأموالها المجانية في حسابات البنوك التجارية ، والتي يمكنهم اختيارها لأنفسهم.

يجب إيداع النقود التي تدخل الصراف خلال اليوم في نهاية اليوم في هذا البنك ، مع ترك مبلغ صغير فقط داخل حد البنك. يمكن تجاوز هذا الحد لمدة لا تتجاوز 3 دولارات يوم عمل (مصرفي) في حالة الإصدار أجورأو الفوائد الاجتماعية الأخرى.

تودع البنوك التجارية الجزء الأكبر من أموالها النقدية في الأقسام الفرعية الإقليمية المعنية للبنك المركزي لروسيا (RCC).

يُسمح بتجاوز الحد النقدي إذا كانت الشركة تدفع أجورًا أو مدفوعات اجتماعية أخرى ، لمدة لا تتجاوز 3 دولارات لأيام العمل (المصرفية).

إذا كانت عملية المؤسسة تتطلب أموالًا ، فسيتم طلبها من البنك الذي يخدم هذه المؤسسة. لكن نفسي بنك تجاريلا يمكن الاحتفاظ بجميع المبالغ النقدية المستلمة من العميل.

يُطلب من معظم البنوك النقدية تسليمها إلى RCC - قسم من البنك المركزي. كقاعدة عامة ، تمنح البنوك الشركات الأموال التي تحتاجها من إيصالاتها اليومية في شباك التذاكر. ولكن في الحالات التي لا يملك فيها البنك ما يكفي من أمواله الخاصة ، فإنه من أجل تلبية طلب المؤسسة ، يمكنه طلب النقد من RCC.

معدل دوران الأموال غير النقدية

ملاحظة 1

المدفوعات غير النقدية لا تستخدم النقد. تتم التسويات عن طريق خصم الأموال من بعض الحسابات وقيدها في حسابات أخرى. للقيام بذلك ، يفتح كل كيان اقتصادي حسابًا جاريًا في بنك تجاري. في الوقت نفسه ، يتمتع صاحب الحساب بالحرية الاقتصادية الكاملة والاستقلال في إنفاق الأموال من حسابه (وفقًا للقانون). يسمح لك الحساب الجاري بإجراء أي معاملات تجارية.

يمكن للتقسيمات الفرعية المنفصلة للكيانات الاقتصادية (الفروع والمكاتب التمثيلية) فتح حساب جاري.

في معظم المنشورات الغربية ، لا يوجد تعريف لدوران الأموال. في الكتاب المدرسي "تداول الأموال والائتمان" الذي حرره البروفيسور ف.

في الكتاب المدرسي "تنظيم وتخطيط تداول الأموال" ، الذي نُشر في عام 1988 ، يعتبر دوران الأموال مزيجًا من المبيعات غير النقدية والدوران النقدي.

في المجلد الأول من "المعجم المالي والائتماني" الذي نُشر عام 1984 ، يُعرَّف معدل دوران الأموال بأنه "مظهر من مظاهر جوهر المال في حركته". التدفق النقدي للاقتصاد

في الكتاب المدرسي "Penny and Credit" ، الذي نُشر في كييف في عام 1992 ، تم تقديم التعريف التالي للدوران النقدي: "إذا تم أخذها في حد ذاتها ، فإن عملية الحركة المستمرة للأموال بين موضوعات العلاقات الاقتصادية من أجل رضاهم المتبادل هي دوران نقدي. "

كل هذه التعريفات فيها نواقص ولا تكشف مضمون تداول الأموال. التعريف الأول كمي ، وهو أكثر ملاءمة ليعكس مقدار دوران الأموال ؛ والثاني يميز هيكلها وليس محتواها ؛ والثالث غير صحيح ، فقط لأن جوهر المال يتجلى في وظائفهم ، وليس في حركتهم ، في حين أن تداول النقود له جوهره الخاص.

الأكثر نجاحًا ، في رأينا ، هو التعريف الوارد في الكتاب المدرسي المنشور في كييف ، لأنه يميز معدل دوران الأموال كعملية ، والعملية مستمرة. ومع ذلك ، لا يمكن للمرء أن يوافق على أن حركة الأموال تحدث حصريًا بين موضوعات العلاقات الاقتصادية. يمكن للمال أيضًا أن يتحرك خارج العلاقات الاقتصادية.

التعريف التالي مقبول أكثر: دوران الأموال هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي. يتوافق مثل هذا التعريف مع محتوى تداول الأموال الحديث ، حيث يكون المال هو الذي يصنع الحركة ، وليس البدائل أو البدائل المختلفة للنقود.

في ظل ظروف تداول النقود التي لها قيمتها الخاصة ، فإن معدل دوران الأموال ، مثل تداول السلع ، يعمل بمثابة معدل دوران للقيمة ، حيث أن العملات الذهبية أو الفضية لها قيمتها الخاصة ، تنعكس في التسمية المشار إليها عليها. وحد دوران القيمة كلا من دوران النقد والسلع.

يتم تنفيذ دوران الأموال الحديثة بمساعدة الوحدات النقدية (في التداول النقدي وغير النقدي) التي ليس لها قيمة مساوية لقيمتها الاسمية. لذلك ، يمكن اعتبار دوران السلع فقط قيمة.

في الأدبيات الاقتصادية ، غالبًا ما لا يتم تمييز مفاهيم "دوران الأموال" ، "معدل دوران المدفوعات" ، "تداول الأموال" ، "معدل دوران المدفوعات النقدية". في غضون ذلك ، كل هذه المفاهيم تختلف عن بعضها البعض. وبالتالي ، فإن مفهوم "دوران الأموال" أضيق من مفهوم "معدل دوران المدفوعات".

معدل دوران المدفوعات - عملية انتقال وسائل الدفع المستخدمة في بلد معين. لا يشمل فقط حركة الأموال كوسيلة للدفع نقدًا وغير نقدي ، ولكن أيضًا حركة وسائل الدفع الأخرى (الشيكات ، شهادات الإيداع ، الكمبيالات ، إلخ). من المستحيل عدم الالتفات إلى حقيقة أن جزءًا مهمًا نسبيًا من التسويات بين المشاركين يتم تنفيذه بدون معدل دوران نقدي ، في شكل مقايضة أو تعويض ، إلخ. معدل دوران الدفع. يعتبر تداول الأموال ، بما في ذلك تداول النقد ، بدوره ، جزءًا لا يتجزأ من معدل دوران الأموال. يعني تداول الأوراق النقدية انتقالها المستمر من كيان قانوني أو فرد إلى آخر. على سبيل المثال ، يقوم البنك بإصدار عملات ورقية إلى مؤسسة ، والتي يتم استلامها من قبل مكتب النقد بالبنك. من مكتب النقد بالبنك ، تأتي هذه الأوراق النقدية للطالب في شكل منحة دراسية. يشتري الطالب سلعًا من السوق لهذه الأوراق النقدية. يشتري بائع البضائع لهذه الأوراق النقدية البضائع في المتجر. يعطي المتجر هذه الأوراق النقدية للبنك. يقوم البنك مرة أخرى بتزويد المعهد بالأوراق النقدية ، وهكذا دواليك.

يمكن تداول النقد فقط. تنعكس حركة الوحدة النقدية في التداول غير النقدي في شكل إدخالات حساب مصرفي. في مثل هذه الحالة ، يتم استبدال حركة النقد بعمليات الائتمان التي تتم بمشاركة البنك على حسابات المشاركين في العمليات ذات الصلة. لذلك ، يمكن أن يُعزى مفهوم "تداول النقود" فقط إلى جزء من معدل دوران الأموال ، أي التداول النقدي.

يُفهم معدل دوران دفع الأموال على أنه جزء من معدل دوران الأموال ، حيث يعمل المال كوسيلة للدفع ، بغض النظر عما إذا كان معدل دوران غير نقدي أو نقدًا.

تؤدي النقود المتداولة ثلاث وظائف: الدفع والتداول والتراكم. يتم تنفيذ الوظيفة الأخيرة للمال لأن حركتهم مستحيلة بدون توقف. عندما يوقفون حركتهم مؤقتًا ، فإنهم يؤدون وظيفة التراكم.

لا تؤدي الأموال المتداولة وظيفة مقياس للقيمة. تم تنفيذ هذه الوظيفة عن طريق المال قبل أن تدخل في تداول النقود عندما تم تحديد أسعار السلع بمساعدتهم. لذلك ، فإن أداء وظيفة مقياس القيمة يؤثر فقط على الحاجة إلى المال لتداول الأموال ؛ ومقدار التدفق النقدي. على سبيل المثال ، عندما يأتي شخص ما إلى السوق ، قبل شراء منتج وتحويل الأموال إلى البائع ، فإنه يساوم ، ونتيجة لذلك يتم تحديد سعر المنتج ، وبعد ذلك فقط يقوم المال بحركة - إنه كذلك نقلها إلى البائع.

يتكون معدل دوران الأموال من قنوات منفصلة لحركة الأموال بين:

• * البنك المركزي و بنوك تجارية;
• * بنوك تجارية؛
• * المؤسسات والمنظمات ؛
• * البنوك والمؤسسات والمنظمات.
• * البنوك والسكان.
• * الشركات والمنظمات والسكان ؛
• * فرادى;
• * البنوك والمؤسسات المالية لأغراض مختلفة.
• * المؤسسات المالية لأغراض مختلفة والسكان. على كل من هذه القنوات ، يقوم المال بحركة مقبلة.

يمكن تحديد هيكل التدفق النقدي بمعايير مختلفة. وأكثرها شيوعًا هو تصنيف تداول الأموال اعتمادًا على شكل النقود التي تعمل فيها. على هذا الأساس ، يتم تقسيم معدل دوران الأموال إلى دوران الأموال غير النقدية والنقدية. ومع ذلك ، على الرغم من أهمية هذا التصنيف ، إلا أنه لا يعكس المحتوى الاقتصادي للأجزاء الفردية من دوران الأموال. لذلك ، إلى جانب هذه العلامة الخاصة بتصنيف معدل دوران الأموال ، يجب استخدام علامة أخرى - طبيعة العلاقات التي يخدمها هذا الجزء أو ذاك من دوران الأموال.

اعتمادًا على هذه العلامة ، يتم تقسيم معدل الدوران النقدي إلى ثلاثة أجزاء:

• * معدل دوران التسوية النقدية ، الذي يخدم علاقات التسوية للسلع والخدمات والالتزامات غير السلعية للكيانات القانونية والأفراد ؛
• * معدل الدوران النقدي ، وخدمة العلاقات الائتمانية في الاقتصاد ؛
• * معدل الدوران النقدي والمالي الذي يخدم العلاقات المالية في الاقتصاد.

أخيرًا ، من الممكن تصنيف معدل دوران الأموال اعتمادًا على الكيانات التي تنتقل الأموال بينها. على هذا الأساس ، سيكون هيكل التدفق النقدي على النحو التالي:

• * معدل الدوران بين البنوك (معدل دوران ما بين البنوك) ؛
• * معدل الدوران بين البنوك والكيانات القانونية والأفراد (معدل دوران البنوك) ؛
• * معدل الدوران بين الكيانات القانونية ؛
• * معدل الدوران بين الكيانات القانونية والأفراد ؛
• * معدل الدوران بين الأفراد.

معدل دوران الأموال وهيكلها

مقدمة

الفصل 1

1 دور تداول الأموال في الاقتصاد

2 العلاقة بين الدفع والمعدل النقدي ودوران المدفوعات والنقدية

3 قانون العملة

الفصل 2. هيكل التداول النقدي

1 طرق تقدير التدفق النقدي

2 معدل دوران الأموال غير النقدية

3 دوران النقد

الفصل الثالث: إصدار النقد للتداول الاقتصادي

1 أنواع وعمليات إصدار النقود للتداول وسحبها من التداول

2 التدفقات النقدية في الاقتصاد

3 تحليل مقارن لمؤشرات حجم التداول النقدي للاتحاد الروسي

استنتاج

فهرس

المرفق ألف

الملحق ب

الملحق C

مقدمة

في العصور القديمة ، نشأ تبادل السلع وكان ذا طبيعة عرضية ، لأن تقسيم العمل لم يكن موجودًا بعد. تم إنشاء المنتجات لتلبية احتياجاتهم الخاصة. فقط في حالات استثنائية ، عندما ظهر فائض معين من المنتجات أدى إلى زيادة احتياجات الناس ، تم استخدام المنتجات للتبادل. كان أيضًا عشوائيًا بالنسبة للمنتجات وبأي نسبة تم تبادلها. تميزت هذه المرحلة الأولية من التبادل بشكل بسيط أو عرضي من القيمة.

مال. لا توجد كلمة أكثر شيوعًا بين السكان ، في كل عائلة ، في أذهان الناس. إن الرغبة في امتلاك المال تحفز العمل والإبداع ، وفي نفس الوقت ، في السعي وراء المال ، يلجأ البعض أحيانًا إلى عمليات الاحتيال والجرائم المختلفة. المال هو أهم وسيلة للعلاقات التجارية والاقتصادية في المجتمع. هذا اختراع اقتصادي عظيم للبشرية ، يساهم في التطور التدريجي للعالم. بالطبع ، في علاقات السوق ، المال موجود باستمرار في التداول الاقتصادي. تأتي الأموال الجديدة المتداولة في الاقتصاد من البنوك ، والتي تنشئها نتيجة لعمليات الائتمان. هذا هو السبب في أن الطبيعة الائتمانية لمسألة النقود هي أحد أهم مبادئ تنظيم النظام النقدي في أي دولة. هناك فرق كبير بين فئتي "إصدار النقود" و "إصدار النقد للتداول" ، والذي يتمثل في حقيقة أنه نتيجة "لإصدار النقود للتداول" ، فإن إجمالي المبالغ المتداولة لا يزيد عمليًا. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه يتم تحرير الأموال غير النقدية للتداول في الوقت الذي تقدم فيه البنوك التجارية القروض لعملائها. يتم إصدار النقد للتداول في عملية التنفيذ من قبل البنوك التجارية. المعاملات النقديةعندما يوزعون النقود على عملائهم من صرافي البنوك. ومع ذلك ، في الوقت نفسه ، هناك عملية عكسية لإيداع النقد في مكاتب النقد في البنوك ، والسداد غير النقدي للقروض التي سبق إصدارها. بالإضافة إلى ذلك ، يجب ألا يغيب عن الأذهان أن البنوك التجارية تعمل كما لو كان لديها "نقود ثانوية" ، أي الأموال الصادرة بالفعل من قبل البنك المركزي للبلاد ، أي عمليا لا يزيد مقدار الأموال المتداولة.

الغرض من هذا العمل هو الوصف ، بناءً على التحليل النظري ، لدوران الأموال وهيكلها. لتحقيق هذا الهدف تم حل المهام التالية:

استكشاف أنواع وعمليات إصدار النقود للتداول وسحبها من التداول.

تحليل العلاقة بين الدفع والمال ودوران المدفوعات وتداول الأموال ؛

النظر في مفهوم وجوهر وهيكل تداول الأموال ؛

لإجراء تحليل مقارن لدوران الأموال في روسيا على مدار العشرين عامًا الماضية.

الهدف من الدراسة هو دوران الأموال وهيكلها في معدل الدوران الاقتصادي للدولة. موضوع الدراسة تداول النقود وخصائصها.

كان الأساس المنهجي والنظري للدراسة هو التطورات والاستنتاجات النظرية للباحثين الأجانب والمحليين ، وعدد من المصادر التنظيمية: القانون المدني للاتحاد الروسي ، والقانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي" ، القانون الاتحادي "في البنوك والأنشطة المصرفية". الدراسات المستخدمة في العمل: Beloglazova G.N. المال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب مدرسي. - م: يورات عزدات ، 2009. - 624 ص ؛ الكتب المدرسية: Oleinikova I.N. مال. تنسب إليه. البنوك [نص]: كتاب مدرسي. مخصص. - م: ماجستير ، 2008. - 312 ص ، نقود ، ائتمان ، بنوك [نص]: كتاب مدرسي / محرر. OI Lavrushina. - م: KNORUS، 2011. - 560 صفحة ؛ مقالات في مجموعات ودوريات حول القضايا التي تناولها العمل ، على سبيل المثال ، مقال موسى جيلمن "البنك المركزي ضد روسيا" في صحيفة "زافترا" (<#"726646.files/image001.jpg">

الشكل 1 قانون التداول النقدي

وبالتالي ، فإن مقدار المال اللازم للتداول يتأثر بعوامل مختلفة تعتمد على شروط تطور الإنتاج. أحدها هو التغيير في عدد السلع المتداولة. يتم تحديد حاجة الاقتصاد إلى المال أيضًا من خلال مستوى أسعار السلع والخدمات. يتم ممارسة التأثير العكسي على مقدار المال اللازم للتداول من خلال:

درجة تطور الائتمان ، حيث أنه كلما زاد عدد السلع المباعة بالائتمان ، قل المال المطلوب للتداول ؛

تطوير المدفوعات غير النقدية ؛

سرعة من المال.

أثناء تداول المعادن ، تم تنظيم كمية النقود المتداولة تلقائيًا ، بمساعدة المال في وظيفة الكنز: إذا تم تقليل الحاجة إلى المال ، فإن الأموال الزائدة (العملة الذهبية) تترك التداول للكنز ، إذا زادت ، كان هناك تدفق للأموال إلى التداول من الكنز. وبالتالي ، فإن كمية الأموال المتداولة تم الحفاظ عليها دائمًا عند المستوى المطلوب. عند تداول الأوراق النقدية القابلة للاستبدال بالذهب ، فإن إمكانية التبادل الحر للمعدن (الفضة والذهب) تستبعد وجود كمية زائدة منها في التداول.

إذا كان التداول يتم بأوراق نقدية لا يمكن استبدالها بالذهب أو النقود الورقية ، ففي هذه الحالة يتم تداول النقد وفقًا لقانون تداول النقود الورقية: يتلخص القانون في حقيقة أن إصدار الأوراق يجب أن يقتصر المال على المبلغ الذي سأقوم به فعليًا بتداول الذهب (أو الفضة) رمزياً.

عندما يكون مبلغ النقود الورقية المُصدرة مساويًا للمبلغ النظري للأموال الذهبية المطلوبة للتداول ، فلن تظهر أي ظواهر سلبية: ستلعب النقود الورقية دور الأوراق النقدية بانتظام ، أي. بدائل النقود الذهبية.

تؤدي قضية النقود غير المقيدة إلى انتهاك هذا القانون ، وتجاوز دائرة تداول الأموال بالأوراق النقدية المفرطة واستهلاكها.

يتم تحديد شروط الحفاظ على التداول النقدي من خلال تفاعل عاملين: حاجة الاقتصاد إلى المال والتدفق الفعلي للنقود في التداول.

يعبر قانون تداول النقود عن الترابط الاقتصادي بين كتلة السلع المتداولة ومستوى السعر وسرعة تداول الأموال.

هذه العلاقة هي مزيج من نوعين من التبعية: علاقة مباشرة بين مبلغ المال المطلوب كوسيلة للتبادل ومجموع أسعار السلع والخدمات المباعة ؛ علاقة عكسية بين مبلغ المال المطلوب كوسيلة للتبادل ومعدل تداول النقود. يمكن التعبير عن كل هذا بالصيغة التالية:

ك - ق / ج ،

حيث K هو مقدار المال اللازم كوسيلة تداول ؛ مجموع أسعار السلع والخدمات المباعة ؛

C هو متوسط ​​عدد عمليات دوران الأموال كوسيلة للتداول.

مع ظهور وظيفة النقود كوسيلة للدفع ، تكون الصيغة إلى حد ما

يصبح القانون الذي يحدد مقدار النقود المتداولة أكثر تعقيدًا ،

يأخذ الشكل التالي:

حيث S1 هو مجموع أسعار السلع والخدمات ؛ S2 - مجموع أسعار السلع المباعة بالدين ؛ S3 - مبلغ مدفوعات الالتزامات ؛ ف - السداد المتبادل للمدفوعات.

في الاقتصاد ، هناك وجهة نظر أخرى يشترك فيها ممثلو النظرية الكمية للمال وأنصار المفهوم النقدي. خبير اقتصادي أمريكيصاغ فيشر معادلة الصرف التالية:

xV = P x Q ،

حيث M هو مقدار النقود المتداولة ؛ V هي سرعة تداول الأموال ؛ P هو متوسط ​​سعر السلع والخدمات ؛ Q هو عدد البضائع المباعة والخدمات المقدمة.

مقدار النقود المتداولة ، مضروبًا في عدد المبيعات في أعمال المبيعات سنويًا ، يساوي حجم الناتج القومي الإجمالي.

من معادلة الصرف يمكنك اشتقاق المبلغ المطلوب للتداول:

M = P x Q x V ،

حيث M هو مقدار النقود المتداولة ، عرض النقود ؛ V هي سرعة تداول الأموال ؛ P x Q \ u003d V - الحجم الاسمي لـ GNP.

وبالتالي ، هناك حاجة إلى أموال كافية للتداول حتى تتمكن من بيع الحجم الكامل للسلع والخدمات المنتجة في الاقتصاد الوطني بالأسعار الجارية.

المعروض النقدي هو مجموع النقد وغير النقدي مالووسائل الدفع الأخرى.

مع الأخذ في الاعتبار تجربة البلدان الأجنبية ، يجري البنك المركزي للاتحاد الروسي حسابات المجاميع النقدية التالية: M0 - النقدية المتداولة ؛ М1 = М0 + أموال التسوية والحسابات الجارية والخاصة الكيانات القانونيةوأموال شركات التأمين والودائع تحت الطلب للسكان في البنوك ؛

M2 = M1 + الودائع لأجل للسكان في سبيربنك ؛ М3 = М2 + الشهادات والسندات الحكومية.

إن التغير في حجم المعروض النقدي لا يتحدد فقط من خلال الزيادة في كمية الأموال المتداولة ، ولكن أيضًا من خلال تسريع معدل دورانها. حاليًا ، لتوصيف عرض النقود ، يتم استخدام مؤشر القاعدة النقدية ، والذي يعادل أساسًا إجمالي M2.

سرعة تداول الأموال هي سرعة دورانها عند خدمة المعاملات.

المؤشرات الرئيسية التي تميز سرعة دوران الأموال هي: مؤشر سرعة تداول الأموال في تداول الدخل - نسبة الناتج القومي الإجمالي إلى عرض النقود (إجمالي M1 أو M2) ؛ مؤشر على معدل دوران الأموال في معدل دوران المدفوعات ، أي نسبة مبلغ الأموال المحولة في الحسابات المصرفية الجارية إلى متوسط ​​قيمة المعروض النقدي.

على النحو التالي من قانون تداول النقود ، فإن الزيادة في سرعة تداول النقود تعادل الزيادة في المعروض النقدي.

الفصل 2. هيكل التداول النقدي

في روسيا ، وكذلك في البلدان الأخرى ، لا يتم استخدام النقد فقط لخدمة المدفوعات ، ولكن أيضًا المدفوعات غير النقدية ، السائدة حاليًا. مجموع جميع المدفوعات النقدية وغير النقدية ، التي يؤدي فيها المال وظائف وسيلة تداول ، ووسيلة للدفع والتراكم ، لفترة زمنية معينة ، يشكل معدل دوران الأموال في البلاد. هذا الأخير يتوسط دوران السلع الأساسية وغير السلع ، فضلا عن عمليات إعادة التوزيع. وفقًا للمحتوى الاقتصادي لمفهوم دوران الأموال ، يمكن تمييز مكوناته ويمكن بناء هيكل مترابط وخاضع داخليًا لدوران الأموال (الشكل 2).

معدل دوران المدفوعات<#"726646.files/image003.jpg">

الشكل 2 الشكل 2 هيكل دوران الأموال

يتم تنظيم علاقات التسوية من خلال قواعد مختلف فروع القانون ، أولاً وقبل كل شيء ، من خلال قواعد القانون المالي والقانون المدني ، والتي تشكل معًا مؤسسة قانونية معقدة. أهم اللوائح التي تحكم هذا المجال من العلاقات العامة هي القانون المدني للاتحاد الروسي (المواد 861-885) ، والقوانين الفيدرالية "بشأن البنك المركزي الاتحاد الروسي(بنك روسيا) "،" في البنوك والأنشطة المصرفية "، لوائح مختلفة لرئيس وحكومة الاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا.

يعتبر معدل دوران النقد جزءًا من إجمالي العائد النقدي عند استخدام النقد كوسيلة للتداول والدفع. يشمل جميع المدفوعات النقدية لفترة زمنية معينة (سنة ، ربع سنة ، شهر). يشكل التداول المتكرر للنقدية معدل دوران نقدي. يرتبط مجال استخدام المدفوعات النقدية بشكل أساسي بتحقيق دخل السكان. تتم التسويات النقدية بين الشركات والمنظمات والمؤسسات مع السكان ، وكذلك بين المواطنين الأفراد في أسواق السلع والأغذية ، والتسويات الجزئية مع النظام المالي والائتماني ، بمبالغ محدودة - المدفوعات بين الشركات.

1 طرق تقدير التدفق النقدي

الطرق الرئيسية لحساب مقدار دوران الأموال هي الطرق المباشرة وغير المباشرة وطرق المصفوفة.

إن تقدير التدفق النقدي بالطريقة المباشرة يجعل من الممكن الحكم على سيولة المؤسسة ، حيث إنها تكشف بالتفصيل عن حركة الأموال في حساباتها ، مما يجعل من الممكن استخلاص استنتاجات سريعة بشأن كفاية الأموال لسداد الالتزامات المتداولة على الحسابات ، فضلا عن التنفيذ نشاط استثماري.

تعتمد الطريقة المباشرة على تحليل التدفقات النقدية في حسابات المؤسسة ، فهي تتيح لك:

تبين المصادر الرئيسية لتدفق الأموال واتجاهها.

استخلاص استنتاجات تشغيلية بشأن كفاية الأموال لتسديد الالتزامات الحالية.

إنشاء العلاقة بين المبيعات والإيصالات النقدية لفترة إعداد التقارير.

في الإدارة التشغيلية ، يمكن استخدام الطريقة المباشرة للتحكم في عملية توليد الأرباح واستخلاص النتائج فيما يتعلق بكفاية الأموال لسداد الالتزامات الحالية. عيب هذه الطريقة أنها لا تكشف العلاقة بين النتيجة المالية التي تم الحصول عليها والتغير في المبلغ المطلق لنقد الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن هذه الطريقة تستغرق وقتًا أطول من الطرق الأخرى لتقدير التدفق النقدي ، كما أن التقارير التي يتم الحصول عليها باستخدامها أقل فائدة. يجب أن نتذكر أن إجمالي التدفق النقدي يجب أن يكون مساويًا للفرق بين أرصدة الافتتاح والإغلاق النقدية للفترة.

يتمثل جوهر الطريقة غير المباشرة في تحويل مبلغ صافي الربح إلى مبلغ نقدي. في الوقت نفسه ، يُفترض أنه في أنشطة كل مؤسسة توجد أنواع منفصلة ، وغالبًا ما تكون مهمة من المصاريف والدخول التي تقلل (تزيد) من ربح المؤسسة دون التأثير على مبلغ النقد. في عملية التحليل ، يتم تعديل مبلغ المصروفات المحددة (الدخل) لمبلغ صافي الربح بحيث تكون بنود المصروفات غير المرتبطة بالتدفق الخارج للأموال وبنود الدخل غير المصحوبة بتدفقها لا تؤثر على مقدار الربح الصافي.

تعتمد الطريقة غير المباشرة على تحليل بنود الميزانية العمومية وبيان الدخل وتتيح لك:

إظهار العلاقة بين الأنواع المختلفة لأنشطة المؤسسة ؛

يؤسس العلاقة بين صافي الربح والتغيرات في أصول المؤسسة للفترة المشمولة بالتقرير.

عند تحليل العلاقة بين النتيجة المالية التي تم الحصول عليها والتغيير في النقد ، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار إمكانية الحصول على دخل ينعكس في محاسبة المقبوضات النقدية الحقيقية.

يتيح تحليل التدفقات النقدية إمكانية استخلاص استنتاجات أكثر استنارة حول الحجم ومن مصادر الأموال التي تلقتها المؤسسات وما هي التوجيهات الرئيسية لاستخدامها ؛ ما إذا كانت الشركة قادرة على الوفاء بالتزاماتها الحالية ؛ ما إذا كانت أموال الشركة الخاصة كافية للقيام بأنشطة الاستثمار ؛ ما الذي يفسر التناقضات بين مبلغ الربح المستلم وتوافر الأموال ، إلخ.

تتمثل ميزة الطريقة غير المباشرة عند استخدامها في الإدارة التشغيلية في أنها تسمح لك بإنشاء مراسلات بين النتيجة المالية ورأس المال العامل الخاص. على المدى الطويل ، تتيح الطريقة غير المباشرة تحديد "أماكن تراكم" الأموال المجمدة الأكثر إشكالية ، وبناءً على ذلك ، تطوير طرق للخروج من الوضع الحالي.

يتم إعداد بيان التدفق النقدي بناءً على الطريقة غير المباشرة على عدة مراحل:

أ) حساب التغيرات في بنود الميزانية العمومية وتحديد العوامل التي تؤثر على الزيادة أو النقص في السيولة النقدية للشركة.

ب) التحليل و. رقم 2 وتصنيف مصادر الإيصالات النقدية وتوجيهات الاستخدام ؛

ج) دمج البيانات المستلمة في قائمة التدفق النقدي

نظرًا لأن الشكل الجديد للميزانية العمومية لا ينص على بند "الإهلاك" ، يتم تحديد قيمته على أنها الفرق بين القيمة المتبقية للأصول غير المتداولة (الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة) في بداية ونهاية الفترة.

وفقًا لمعايير المحاسبة الدولية والممارسات المتبعة ، يتم استخدام طريقتين رئيسيتين لإعداد بيانات التدفق النقدي - غير المباشر والمباشر. تختلف هذه الطرق عن بعضها البعض في اكتمال عرض البيانات المتعلقة بالتدفقات النقدية للمؤسسة ، والمعلومات الأولية لتطوير التقارير والمعلمات الأخرى.

تهدف الطريقة غير المباشرة إلى الحصول على البيانات التي تميز صافي التدفق النقدي للمؤسسة في فترة التقرير. مصدر المعلومات لتطوير التقارير عن التدفق النقدي للمؤسسة بهذه الطريقة هو الميزانية العمومية وبيان الدخل. بالنسبة للأنشطة التشغيلية ، فإن العنصر الأساسي لحساب صافي التدفق النقدي للمؤسسة بطريقة غير مباشرة هو صافي الربح المقبوض في فترة التقرير. من خلال إجراء التعديلات المناسبة ، يتم تحويل صافي الدخل إلى صافي التدفق النقدي.

وفقًا لمبادئ المحاسبة الدولية ، تختار الشركة طريقة حساب التدفقات النقدية من تلقاء نفسها ، ومع ذلك ، تعتبر الطريقة المباشرة هي الأفضل ، والتي تتيح لك الحصول على صورة أكثر اكتمالاً عن حجمها وتكوينها.

وجدت نماذج المصفوفة تطبيقًا واسعًا في مجال التنبؤ والتخطيط. نموذج المصفوفة هو جدول مستطيل ، تعكس عناصره العلاقة بين الكائنات. انها مريحة ل تحليل مالي، لأنه شكل بسيط ومرئي للجمع بين ظواهر اقتصادية غير متجانسة ولكنها مترابطة.

الميزانية العمومية للمصفوفة هي صيغة مشتقة من النموذج القياسي للميزانية العمومية للشركة. يتم تقليل خوارزمية إنشاء توازن مصفوفة إلى الخطوات التالية:

أ) يتم اختيار حجم مصفوفة التوازن. يتم تحديد نطاق الاختيار من خلال أغراض استخدام رصيد المصفوفة. الحد الأقصى لحجم المصفوفة محدود بعدد بنود الأصول والخصوم في الميزانية العمومية القياسية. لأغراض التحليل ، عادةً ما يتم استخدام تنسيق 10x10 المختصر ؛

ب) وفقًا للحجم المختار للمصفوفة ، يتم تحويل الرصيد القياسي إلى رصيد إجمالي (متوسط) (جدول 4) ، يتم على أساسه بناء رصيد المصفوفة ؛

ج) في إحداثيات الأصول والخصوم ، تم بناء مصفوفة 10x10 ، يتم فيها نقل البيانات من الميزانية العمومية المجمعة.

د) يتم اختيار مصدر التمويل لكل بند من بنود الأصول. يتم الاختيار وفقًا "للقاعدة الذهبية" الموضحة في الجدول 3. يتم التحقق من إجماليات الميزانية العمومية أفقيًا وعموديًا للمصفوفة.

و) يجري بناء "رصيد المقبوضات والنفقات النقدية للمشروع". يربط ورقة التوازنمع النتائج المالية للشركة ، وتوافر الأموال في الحسابات ، ودوران الأموال الحالي.

القيمة التحليلية لميزان المصفوفة أعلى بما لا يقاس من قيمة الميزان القياسي. على عكس الأخير ، حيث لا يوجد ارتباط لمصادر التمويل لبنود أصول محددة ، يوضح رصيد المصفوفة هذا الارتباط. وهنا تكمن قيمته التحليلية العظيمة.

2.2 معدل دوران الأموال غير النقدية

تدفق مدفوعات التدفق النقدي

معدل دوران الأموال غير النقدية هو جزء من معدل دوران الأموال حيث يتم تنفيذ حركة الأموال في شكل غير نقدي بترتيب تحويل (تحويل) الأموال من الحساب المصرفي للدافع إلى حساب المستلم ، عن طريق التعويض المتبادل المطالبات ، وكذلك استخدام العمليات المصرفية الأخرى. معدل دوران الأموال غير النقدية هو النوع الرئيسي من معدل دوران الأموال.

يغطي دوران الأموال غير النقدية: حركة المنتج الاجتماعي ؛ توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي ؛ مدفوعات السلع والخدمات والعمل المنجز ؛ المدفوعات المتعلقة بتكوين إيرادات الموازنة وتنفيذها إنفاق الميزانية؛ المدفوعات المنسوبة إلى المصادر استثمارات رأس المال؛ التسويات المتعلقة بتمويل المؤسسات ؛ إعادة توزيع الأموال في الميزانية ، وداخل الصناعة ، وداخل الاقتصاد ؛ الحصول على القروض المصرفية وسدادها ؛ دفع واستخدام جزء من الدخل النقدي للسكان ؛ المدفوعات والإيصالات الأخرى. المشاركون في هذه العلاقات هم المنظمات ، بما في ذلك البنوك والمؤسسات المالية والائتمانية غير المصرفية ، والسكان.

إن التطور السائد لتداول الأموال غير النقدية مقارنة بالتداول النقدي يفسر على حد سواء من خلال الأسباب الموضوعية والتدابير التي تقوم بها الدولة عن عمد من أجل إنشاء نظام عقلاني للتسويات النقدية وتوفير التكاليف الاجتماعية للتداول ، منذ سرعة حركة الأموال في تداول الأموال غير النقدية أعلى بكثير من سرعة حركة الأموال في التداول النقدي.

إن استبدال المدفوعات النقدية بالمدفوعات غير النقدية وتنظيمها العقلاني في اقتصاد السوق مهمان لتنظيم تداول الأموال ، وتشكيل الموارد المصرفية ، وتنظيم العلاقات الائتمانية ، والسيطرة على عمل المؤسسات والحد من تكاليف التوزيع المرتبطة بالنقدية

العمليات الحسابية.

يرتبط معدل دوران الأموال غير النقدية بعلاقات الائتمان التي تنشأ في عملية استبدال الأموال الحقيقية بعمليات الائتمان. في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع ، يمكن تنفيذ دوران الأموال غير النقدية على حساب قرض مصرفي.

يتكون نظام المدفوعات غير النقدية ، مثل أي نظام آخر ، من عدد من العناصر.

العناصر الرئيسية لنظام المدفوعات غير النقدية هي:

أ) أنواع مستندات التسوية (الدفع) ؛

ب) إجراءات تداول الوثيقة.

ج) مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية.

د) طرق الدفع.

هـ) أشكال المدفوعات غير النقدية.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية ، كقاعدة عامة ، على أساس مستندات التسوية ، وهي عبارة عن أمر من العميل إلى البنك لتحويل الأموال من حساب إلى آخر أو لمقابلة المطالبات المتبادلة.

يتم تحرير وثيقة التسوية على الورق ، في الحالات الثابتة - في شكل إلكتروني. وثائق التسوية هي:

أمر الدافع بشطب الأموال من حسابه وتحويلها إلى حساب متلقي الأموال ؛

أمر مستلم الأموال بشطب الأموال من حساب الدافع وتحويلها إلى الحساب المحدد من قبل متلقي الأموال.

يتم استخدام مستندات التسوية التالية: أوامر الدفع ، وخطابات الاعتماد ، والشيكات ، وطلبات الدفع ، وأوامر التحصيل.

يتم تنظيم معدل دوران المدفوعات غير النقدية في الدولة على أساس مبادئ معينة.

مبادئ تنظيم الحسابات هي البدايات الأساسية لتنفيذها.

إن الامتثال للمبادئ الإجمالية يجعل من الممكن التأكد من أن الحسابات تفي بالمتطلبات: التوقيت ، والموثوقية ، والكفاءة.

المبدأ الأساسي للنظام الحديث للمدفوعات غير النقدية هو النظام القانوني لإجراء التسويات والمدفوعات. وفقًا للقوانين التشريعية والتنظيمية المعتمدة في الاتحاد الروسي ، يتم ضمان التنظيم والتسويات المستمرة من خلال الامتثال للمبادئ التالية:

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية على الحسابات المصرفية التي يفتحها العملاء (كيانات قانونية وأفراد على حد سواء) في مؤسسات الائتمان لتخزين الأموال وتحويلها ؛

الحفاظ من قبل المشاركين على تسويات السيولة عند مستوى يضمن استمرار المدفوعات ؛

توافر قبول (موافقة) الدافع للدفع. فقط في حالات معينة ، يحددها القانون ، يسمح بالخصم المباشر للأموال.

مبدأ آخر مهم لتنظيم المدفوعات غير النقدية - إلحاح الدفع - ينبع من الجوهر إقتصاد السوق، شرط أساسي هو الوفاء الكامل بالتزامات الدفع في الوقت المناسب. يسمح تطبيق هذا المبدأ للمؤسسات بتنظيم إدارة السيولة في ميزانيتها العمومية ، والتخطيط العقلاني للتدفق النقدي ، وتحديد الحاجة إلى الأموال المقترضة.

المبدأ الثالث لتنظيم المدفوعات غير النقدية هو مبدأ الوفاء غير المشروط بالالتزامات ، أو بعبارة أخرى ، مبدأ الضمان.

إن الامتثال لهذا المبدأ يجعل من الممكن ضمان الوفاء غير المشروط بالالتزامات التعاقدية واستمرار المدفوعات في الاقتصاد.

المبدأ التالي هو مراقبة جميع المشاركين في المستوطنات (المورد ، المرسل ، المتلقي للأموال ، المرسل إليه ، الدافع ، البنك) من أجل صحة عمولتهم ، والامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات تنفيذها. ينقسم التحكم إلى أولي ، وحالي ، ولاحق ، وداخلي ، وخارجي.

يرتبط مبدأ السيطرة المتبادلة للمشاركين في التسوية ارتباطًا وثيقًا بمبدأ المسؤولية المدنية أو الملكية للمشاركين في التسوية عن خرق الالتزامات التعاقدية.

هذا يعني أن الطرف الذي انتهك شروط العقد يجب أن يعوض الطرف الآخر عن العقوبة.

أحد مبادئ تنظيم التسويات غير النقدية هو تنوع أشكال التسويات وحرية الاختيار من قبل الأطراف المقابلة للأداة التي تلبي شروط الصفقة على أفضل وجه.

جميع مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية مترابطة ومترابطة. قد يؤدي عدم الامتثال لأحدهم إلى انتهاك الآخرين.

في الوقت الحالي ، الوثائق الرئيسية التي تنظم التداول غير النقدي في الاتحاد الروسي هي القانون المدني للاتحاد الروسي ، والقانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي" ، والقانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي ". تخضع إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية في بلدنا للوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية.

بالنسبة للمدفوعات غير النقدية ، يمكن حاليًا استخدام الأشكال التالية من التسويات بين الدافع ومستلم الأموال: أوامر الدفع وطلبات الدفع وأوامر التحصيل وخطابات الاعتماد والشيكات.

تسويات التحصيل هي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (البنك المصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، بتنفيذ الإجراءات نيابة عن دافع الدفع. تتم التسويات بطريقة التحصيل على أساس طلبات الدفع ، والتي يمكن سدادها بأمر من الدافع (بقبول) أو بدون أمره (بدون قبول) ، وأوامر التحصيل ، والتي يتم دفعها يتم بدون أمر الدافع (بطريقة لا جدال فيها).

طلب الدفع هو مستند تسوية يحتوي على مطلب من الدائن - متلقي الأموال بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) لدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.

تُستخدم طريقة تحصيل الدفع أيضًا للخصم غير القابل للجدل للأموال من الحسابات. في هذه الحالة ، يتم استخدام مستند تسوية يسمى "أمر التحصيل".

خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط يقبله البنك (البنك المصدر) نيابة عن الدافع ، لتسديد مدفوعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، أو تفويض بنك آخر (البنك المنفذ) للقيام بهذه المدفوعات. على عكس الأشكال الأخرى للمدفوعات غير النقدية ، يضمن خطاب الاعتماد الدفع للمورد إما على حساب أموال المشتري الخاصة أو على حساب مصرفه. يمكن للبنوك أن تفتح خطابات اعتماد مغطاة (مودعة) وغير مغطاة (مضمونة) ، بالإضافة إلى خطابات اعتماد قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء.

يقوم الدافع بتحرير الشيك ، مثل أمر الدفع ، ولكن على عكس التسويات بأوامر الدفع ، يتم تحويل الشيك من قبل الدافع ، متجاوزًا البنك ، في وقت المعاملة التجارية مباشرة إلى المدفوع لأمره ، الذي يقدم الشيك للبنك للدفع. يتم دفع الشيك من قبل البنك على حساب الأموال الموجودة في حساب الساحب أو على حساب الأموال المودعة من قبل الساحب في حساب منفصل.

تنص لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي على إمكانية استخدام الشيكات الصادرة عن منظمات الائتمان، والتي لا يمكن استخدامها إلا في العلاقة بين البنوك وعملائها ، وكذلك في التسويات بين البنوك في ظل وجود علاقات مراسلة مباشرة مع البنوك الأخرى.

2.3 معدل دوران النقد

دوران النقد - حركة النقد في دائرة التداول وأدائها لوظائف وسيلة الدفع ووسيلة التداول. هذا جزء من معدل دوران الأموال ، يساوي مجموع جميع المدفوعات النقدية لفترة زمنية معينة ، وهي عملية التداول المستمر للنقد (الأوراق النقدية ، وأوراق الخزانة ، والعملات المعدنية المتغيرة). يخدم هذا الدوران استلام وإنفاق معظم الدخل النقدي للسكان. في الواقع الروسي ، يخدم النقد أيضًا معظم العلاقات الاقتصادية للكيانات القانونية ، وخاصة رواد الأعمال من القطاع الخاص.

يستخدم النقد:

أ) لتنفيذ تداول السلع والخدمات ؛

ب) للتسويات على دفع الأجور والمدفوعات المعادلة ؛

ج) لدفع ثمن الأوراق المالية ودفع الدخل عليها ؛

د) لمدفوعات السكان مقابل الخدمات المجتمعية.

يتم تنظيم دوران النقد في الاتحاد الروسي من قبل الدولة التي يمثلها البنك المركزي.

يتم استلام وإصدار النقد من قبل مراكز التسوية النقدية في الإدارات الإقليمية الرئيسية لبنك روسيا ، والتي تشكل مكتبًا نقديًا للعمل لهذا الغرض ، بالإضافة إلى الصناديق الاحتياطية. تمثل الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية مخزونًا من الأوراق النقدية غير المتداولة لتنظيم الموارد النقدية.

يتم إصدار النقد للتداول من قبل بنك روسيا على أساس تصريح الإصدار - وثيقة تمنح بنك روسيا الحق في دعم تداول النقد على حساب الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية. تم إصدار هذه الوثيقة من قبل مجلس إدارة بنك روسيا في إطار توجيه الإصدار ، أي الحد الأقصى لإصدار الأموال للتداول ، الذي أنشأته حكومة الاتحاد الروسي.

لعبت اللائحة "حول قواعد تنظيم التداول النقدي على أراضي الاتحاد الروسي" دورًا مهمًا في استقرار تداول الأموال في أراضي الاتحاد الروسي ، والتي وافق عليها بنك روسيا ، وهي إلزامية للمؤسسات الإقليمية لبنك روسيا ، ومراكز التسوية النقدية ، ومؤسسات الائتمان وفروعها ، بما في ذلك مؤسسات مصرف الادخار RF ، وكذلك المنظمات

الشركات والمؤسسات على أراضي الاتحاد الروسي.

المبادئ الأساسية لتنظيم تداول النقد في الاتحاد الروسي هي كما يلي:

يجب على جميع الشركات والمؤسسات الاحتفاظ بالنقود في البنوك التجارية (باستثناء مبلغ الحد الذي يحدده بنك الخدمة) ؛

تضع البنوك حدود الرصيد النقدي للمؤسسات بجميع أشكالها ؛

فوق الحد ، يمكن الاحتفاظ بالنقد في المؤسسات لإصدار الأموال للأجور والمدفوعات الاجتماعية لمدة لا تزيد عن ثلاثة أيام ؛

يخدم تداول النقد كهدف للتخطيط التنبئي ؛

تتم إدارة تداول الأموال بطريقة مركزية ؛

يهدف تنظيم التداول النقدي إلى ضمان استقرار ومرونة واقتصاد التداول النقدي.

تتحكم المؤسسات الإقليمية لبنك روسيا في عمل المؤسسات المصرفية في تنظيم التداول النقدي ، وامتثال الشركات لإجراءات إجراء المعاملات النقدية والعمل بالنقد وفقًا للائحة المذكورة أعلاه.

تم تحديد الحد الأقصى لمقدار التسويات النقدية بين الكيانات القانونية بـ 60000 روبل.

تعتبر مسألة النقد المتداول عملية معقدة إلى حد ما تغطي جوانب مختلفة من أنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي. يتكون من عدة مراحل:

التنبؤ بالحاجة إلى النقد ل

مستوطنات متواصلة

إنتاج الأوراق النقدية وحمايتها من التزوير ؛

تنظيم الصناديق النقدية الاحتياطية ؛

نقل النقد إلى مناطق الاتحاد الروسي ؛

الإصدار الفعلي للنقود للتداول.

يبدأ دوران النقد في البنك المركزي للاتحاد الروسي. يتم تحويل النقد من أمواله الاحتياطية إلى مكاتب النقد العاملة (GRKTS أو RKTS). من الأخير ، يتم إرسالها إلى مكاتب النقد التشغيلية للبنوك التجارية لإصدارها للعملاء - الكيانات القانونية أو الأفراد (إما إلى مكاتب النقد للمؤسسات والمنظمات ، أو مباشرة إلى السكان) وبالتالي يتم تداولها.

يمكن استخدام جزء من الأموال النقدية من المكاتب النقدية للمؤسسات والمنظمات للتسويات فيما بينها ، إذا كان سعر الشراء لا يتجاوز الحد الأقصى لمبلغ الدفع المحدد بموجب القانون. ولكن سيتم تحويل معظمها إلى السكان في شكل أنواع مختلفة من الدخل النقدي - الأجور ، والمعاشات التقاعدية والمزايا ، والمنح الدراسية ، وتعويضات التأمين ، ودفع الأرباح ، وعائدات بيع الأوراق المالية ، إلخ.

يستخدم السكان أيضًا النقد للتسويات المتبادلة ، ولكن يتم إنفاق معظمها على دفع الضرائب والرسوم ومدفوعات التأمين وفواتير الإيجار والمرافق وسداد القروض وشراء السلع ودفع الخدمات المختلفة المدفوعة وشراء الأوراق المالية وتذاكر اليانصيب ومدفوعات الإيجار ودفع الغرامات والعقوبات والجزاءات وما إلى ذلك. وبالتالي ، فإن النقد من السكان يأتي إما مباشرة إلى مكاتب النقد العاملة في البنوك التجارية ، أو إلى المكاتب النقدية للمؤسسات والمنظمات ، وفي المقام الأول مؤسسات التجارة والخدمات.

وبالتالي ، فإن إطلاق النقد للتداول وسحبها منه يحدث باستمرار. يتم تداولها عندما تقوم البنوك ، أثناء إجراء المعاملات النقدية ، بإصدارها للعملاء من مكاتبها النقدية التشغيلية. ولكن نظرًا لأنه في نفس الوقت يقوم العملاء بتسليم النقود إلى مكاتب النقد العاملة في البنوك ، فقد لا يزيد إجمالي المبلغ المتداول. وهذا هو سبب التمييز بين مفهومي "قضية المال" و "قضية النقود".

الفصل الثالث: إصدار النقد للتداول الاقتصادي

1 أنواع وعمليات إصدار النقود للتداول وسحبها من التداول

يتكون معدل الدوران النقدي من معدل دوران الأموال النقدية وغير النقدية.

يشمل الدوران النقدي حركة العرض النقدي بالكامل لفترة زمنية معينة بين السكان والكيانات القانونية ، بين الأفراد ، بين الكيانات القانونية ، بين السكان والوكالات الحكومية ، إلخ. يتم تنفيذ التدفق النقدي بمساعدة أنواع مختلفة من المال: الأوراق النقدية والعملات المعدنية وما إلى ذلك. أدوات الائتمان. يتم تنفيذ هذه القضية من قبل البنك المركزي لروسيا. يصدر النقد للتداول ويسحبه إذا أصبح غير قابل للاستخدام ، كما يستبدل النقود بعينات جديدة من الأوراق النقدية والعملات المعدنية.

يتم تمثيل النقد بالأوراق النقدية والعملات المعدنية المتغيرة. الأموال غير النقدية هي أموال على حسابات في البنوك التجارية والبنك المركزي ، أي الودائع تحت الطلب أو الودائع غير المحددة الأجل. هناك علاقة وثيقة بين النقود النقدية وغير النقدية ، والتي تحددها الوظائف التي يؤديها المال في التداول الاقتصادي ، فضلاً عن تحولهما المستمر إلى بعضهما البعض.

يتم تحقيق وحدة أشكال النقود كأهم عنصر في الاقتصاد من خلال تنظيم خاص لعمليات إصدار النقود في التداول الاقتصادي وسحبها من التداول ، والتي يقوم بها الجهاز المصرفي الوطني - البنك المركزي و بنوك تجارية.

إن وجود العديد من موضوعات تنظيم تداول الأموال يجعل من الممكن التحدث عن نوعين من الأموال غير النقدية: أموال البنك المركزي وأموال البنوك التجارية. ويستند هذا التقسيم إلى الاختلافات المتأصلة في هذه الموضوعات في طبيعة إصدار الأموال وسحبها وخصائص الالتزامات النقدية الناشئة عن ذلك. من الواضح أن البنك المركزي والبنك التجاري الفردي لديهما قدرات مالية مختلفة للوفاء بالتزاماتهما المالية ، ولهذا السبب فإن أموالهما لها "وزن اقتصادي" مختلف.

ومع ذلك ، في هذه الحالة ، لا ينبغي لأحد أن ينسى الوحدة الداخلية لهذه الأشكال من الأموال غير النقدية ، والتي تشارك عمليًا بشكل متساوٍ في خدمة معدل الدوران الاقتصادي. على هذا الأساس ، ينشأ نظام نقدي مرن بدرجة كافية ، باستخدام نقود من فئة واحدة وقادر على ربط مبلغ المال باحتياجات دوران الاقتصاد.

النظر في عمليات إصدار النقود للتداول وسحبها من التداول من قبل البنك المركزي. تتكون أمواله من الأموال النقدية وغير النقدية (الودائع). تلقى الأخير في العديد من البلدان الأوروبية اسم أموال دوران الدهون ، مما يعني تداولها داخل النظام المصرفي - المشاركة حصريًا في التحويلات غير النقدية على الحسابات المفتوحة في البنوك. تعتمد آلية إصدار النقود للتداول وسحبها من التداول على عمليات البنك المركزي مع كيانات الأعمال والبنوك التجارية.

يحدث إصدار أو إنشاء النقود من قبل البنك المركزي عندما يحصل على أصول معينة من كيانات تجارية أو يقدم قروضًا للبنوك التجارية. في الحالة الأولى ، يقوم بالدفع بموجب المعاملة بأمواله الخاصة ، وفي الحالة الثانية يقوم بدفعها على أساس العائد.

يمكن تقديم أموال البنك المركزي نقدًا (عملات ورقية ، عملات معدنية) أو بأشكال غير نقدية وهي التزاماتها النقدية تجاه الشركاء في هذه المعاملات. نتيجة لذلك ، ينتهي الأمر بأموال البنك المركزي مع البنوك التجارية والقطاع غير المصرفي في الاقتصاد ، أي صدر في الدورة الاقتصادية.

العمليات الائتمانية للبنك المركزي هي الأكثر انتشارًا في اقتصاد السوق. وهذا يسمح لنا بتوصيف أموالها على أنها ائتمان ، والنظام النقدي الوطني - كنظام ائتمان نقدي.

ومع ذلك ، إلى جانب الإقراض ، تلعب العمليات الأخرى للبنك المركزي دورًا مهمًا في إصدار الأموال للتداول ، وستكون هذه عمليات مختلفة في بلدان مختلفة. في البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة ، تشمل هذه شراء الأوراق المالية الحكومية أو شراء السندات الإذنية للشركات الوطنية الرائدة. بالنسبة لروسيا ، باقتصادها النامي ، يلعب الحصول على العملات القابلة للتحويل بحرية من الشركات المصدرة والبنوك التجارية دورًا استثنائيًا.

لا يوجد تحرير للأموال للتداول في حالة قيام البنوك التجارية بتسليم الأوراق النقدية وتغيير بسيط إلى البنك المركزي من أجل زيادة قيمة إيداعها في هذا البنك للاستخدام اللاحق للأموال في شكل غير نقدي - فقط يتغير هيكل عرض النقود.

يحدث سحب البنك المركزي للأموال من التداول عندما يبيع أصوله لكيانات تجارية أو يعيد قروضًا سبق إصدارها إليه. في الوقت نفسه ، يتم إرجاع الأموال التي أنشأها إليه ، وبالتالي هناك انخفاض في ديونه لشركاء الصفقة.

في النظم النقدية الحديثة ، إلى جانب أموال البنك المركزي ، تلعب الأموال غير النقدية للبنوك التجارية دورًا مهمًا. تشمل أموال البنوك التجارية ودائع القطاع غير المصرفي في هذه البنوك. تمثل هذه الودائع المطالبات النقدية للعملاء ضد بنوكهم والالتزامات النقدية للبنوك فيما يتعلق بالعملاء.

لا يمكن مناقشة الإفراج الفعلي (السحب) عن الأموال غير النقدية لبنك تجاري للتداول إلا فيما يتعلق بعملياته لشراء وبيع الأصول من عملائه أو عند إصدار القروض وسدادها. في هذه الحالات ، يدفع البنك التجاري التزاماته الدائمة أو يسددها.

فيما يتعلق بالبنوك التجارية ، يمكننا التحدث بشكل منفصل عن تحرير وسحب النقد في التداول الاقتصادي ، والذي يرتبط بعمليات الائتمان والنقد من قبل البنك. عندما يتلقى العملاء قرضًا نقديًا أو يسحبون نقودًا من إيداعهم ، يتم تحرير النقد للتداول. لهذا ، يستخدم البنك الأرصدة النقدية في مكتبه النقدي التشغيلي أو يقوم سابقًا بتبادل الأموال من وديعة في البنك المركزي مقابل النقد - الأوراق النقدية. في الحالة الأخيرة ، يتم قياس العرض النقدي عن طريق تقليل احتياطيات البنك المركزي.

وهكذا ، يتميز الاقتصاد الحديث بالدخول المنتظم إليه وسحب الأموال منه في شكل تغيير بسيط وأوراق نقدية وودائع بدون أجل للبنوك المركزية والتجارية. أساس هذه العملية هو العمليات الائتمانية التي تتم فيما يتعلق بإشباع الحاجات الحقيقية للاقتصاد في وسائل التداول والدفع. إن تدفق الأموال إلى قنوات التداول ، واندفاعها في التداول ، يسمى "تحرير الأموال للتداول". إنها عملية ثابتة للتحويل من قبل البنوك إلى الكيانات القانونية والأفراد لمبالغ معينة من المال نقدًا وأشكال غير نقدية كنتيجة لعمليات الائتمان.

2 التدفقات النقدية في الاقتصاد

لقد لوحظ بالفعل أن جوهر المال يتحدد من خلال وظائفهم.

النقود هي وسيلة لدفع ثمن السلع والخدمات ، وهي وسيلة لقياس القيمة (المتراكمة) والمحافظة عليها. دور المال في الاقتصاد كبير ومتنوع. لوصف هذا الدور ، ينبغي للمرء أن ينظر في التدفقات النقدية الموجودة و اقتصاد وطني. لتبسيط التحليل

لنأخذ عدة نماذج للاقتصاد ، ونعقدها تدريجياً.

النموذج الاقتصادي رقم 1 هو إعادة إنتاج بسيطة: كل ما يتم إنتاجه يتم استهلاكه ، ولا يوجد توسع في الإنتاج. يتمثل الاقتصاد في المزارع العائلية والشركات المنتجة للسلع والخدمات. المزارع العائلية هي مالكة الموارد الاقتصادية ، فهي توفرها للسوق وتدفع على شكل دخل (ربح ، أجور ، إيجار ، إيجار ، إلخ) ، والتي تشكل معًا الدخل القومي للبلد. تشتري الشركات الموارد وتدفع مقابلها وتنظم إنتاج السلع والخدمات وتبيع منتجاتها في السوق. تذهب عائدات بيع السلع والخدمات بالكامل لسداد تكاليف إنتاج وبيع السلع والخدمات. تشتري المزارع العائلية السلع والخدمات بأسعار السوق. الدائرة مغلقة.

هناك نوعان من التدفقات العكسية في الدائرة: تدفق البضائع وتدفق الأموال. علاوة على ذلك ، يتم قياس تكلفة السلع والخدمات بمقدار معين من المال. يتم التعبير عن هذا الاعتماد بواسطة معادلة التبادل:

حيث M هو مقدار النقود المتداولة ؛ V هي سرعة تداول الأموال ؛ P - مستوى السعر ؛ Q هو حجم السلع والخدمات المنتجة.

تعتمد سرعة تداول الأموال على العديد من العوامل: تقنية إجراء المدفوعات ، وتكرار دفع الأجور ، وتكلفة الاحتفاظ بالمال كأصل ، إلخ. على المستوى الوطني ، يشكل المنتج PQ الناتج المحلي الإجمالي. ويترتب على ذلك من معادلة التبادل

M = PQ / V = ​​الناتج المحلي الإجمالي / V (2).

النموذج الاقتصادي رقم 2 - الاستنساخ الموسع. هناك مدخرات يتم استثمارها في الإنتاج. توفر المزارع العائلية الأموال التي تستثمرها في إنتاج الشركة. لذلك ، هناك حاجة إلى آلية خاصة لتحويل الأموال المحفوظة من المزارع العائلية إلى الشركات. هذه الآلية هي تمويل مباشر وغير مباشر. التمويل المباشر هو إصدار الشركات للأسهم والسندات وتنسيبها بين الكيانات القانونية والأفراد. يتم توفير التمويل غير المباشر من خلال الأسواق المالية. تقوم المؤسسات المالية والائتمانية بتجميع الأموال بشكل مؤقت وإصدارها في شكل قروض للشركات بشروط الدفع والاستعجال والسداد والضمان. تستخدم الشركات القروض لتطوير الإنتاج.

نموذج الاقتصاد رقم 3 - اقتصاد القطاع العام. تحصل الدولة على الضرائب من المزارع العائلية التي تشكل أهم مصدر للدخل الموازنة العامة للدولة. تدفع الشركات أيضًا ضرائب للدولة ، ولكن في هذه الحالة كان يُفترض كشرط أن يكون مالكو جميع الموارد الاقتصادية مزارع عائلية فقط ، لذا فهم يقومون بدور دافعي الضرائب. وفي المقابل ، يتلقى السكان معاشات ومخصصات وما إلى ذلك من ميزانية الدولة ، وتتحدد نفقات الدولة حسب حجم مشتريات الدولة من السلع والخدمات. إذا تجاوز الإنفاق الإيرادات وكان هناك عجز في ميزانية الدولة ، تلجأ الدولة إلى القروض في السوق المالية. الشكل الرئيسي لهذه القروض هو إصدار وتنسيب الأوراق المالية الحكومية. تمثل النماذج الاقتصادية التي تمت مناقشتها أعلاه نظامًا اقتصاديًا مغلقًا.

نموذج الاقتصاد رقم 4 - نظام اقتصادي مفتوح ، أي نظام مرتبط بالدول الأجنبية بآليات لتصدير واستيراد السلع والخدمات ، والمعاملات المالية. إذا تجاوزت صادرات السلع والخدمات الواردات ، فهناك تدفق لرأس المال إلى البلاد ، ولكن قد يكون مصحوبًا بإصدار قروض وقروض إلى دول أخرى. إذا تجاوزت الواردات الصادرات ، فهناك تدفق لرأس المال إلى الخارج ، على الرغم من أنه قد يكون مصحوبًا باستلام ائتمانات وقروض دولية.

3 تحليل مقارن لمؤشرات دوران الأموال في الاتحاد الروسي

أهم مؤشر كمي للتداول النقدي هو عرض النقود. المعروض النقدي هو الحجم الإجمالي للمشتريات ووسائل الدفع التي تخدم المبيعات الاقتصادية والتي تملكها الكيانات الاعتبارية والأفراد ، وكذلك الدولة.

المجموع النقدي - مؤشر لحجم وهيكل عرض النقود ، المقابل لتجميع الأصول السائلة.

لتحليل التغيرات الكمية في تداول النقود في تاريخ معين ولفترة معينة ، وكذلك لوضع تدابير لتنظيم معدل النمو وحجم المعروض النقدي في

تستخدم البلدان المتقدمة اقتصاديًا المجاميع النقدية التالية:

تشمل M1 النقدية المتداولة - الأوراق النقدية والعملات المعدنية وأوراق الخزانة والأموال الموجودة في الحسابات المصرفية الجارية ؛

يحتوي M2 على إجمالي M1 والودائع لأجل والودائع الادخارية في البنوك التجارية ؛

يحتوي M3 على إجمالي M2 بالإضافة إلى ودائع الادخار في مؤسسات الائتمان المتخصصة ؛

M4 يساوي إجمالي M3 بالإضافة إلى شهادات إيداع البنوك التجارية الكبيرة.

في روسيا ، تُستخدم المجاميع التالية لحساب إجمالي المعروض النقدي:

M0 تشمل النقد المتداول ؛

يحتوي M1 على M0 بالإضافة إلى أموال المؤسسات على التسوية والحسابات الجارية والخاصة في البنوك وودائع السكان في بنوك الادخار عند الطلب وأموال شركات التأمين ؛

M2 يساوي M1 بالإضافة إلى الودائع لأجل للسكان في بنوك الادخار ؛

يتكون M3 من M2 والشهادات والسندات الحكومية.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدامه في روسيا:

مؤشر "النقود الواسعة" - M2X يساوي M2 بالإضافة إلى الودائع بالعملات الأجنبية ؛ - مؤشر المعروض النقدي - DB يساوي M0 بالإضافة إلى النقد في مكاتب النقد في البنك المركزي ؛ الاحتياطيات المطلوبة في البنك المركزي ؛ أموال البنوك التجارية في البنك المركزي على حسابات المراسلة ؛ - مضاعف الأموال - نسبة إجمالي M2 إلى القاعدة النقدية. يحدد هذا المؤشر إمكانيات المجمع الاقتصادي الوطني لزيادة المعروض النقدي المتداول. يسمح استخدام المؤشرات المختلفة لعرض النقود باتباع نهج مختلف لتحليل حالة تداول النقود. يمكن أن يكون التغيير في حجم المعروض النقدي نتيجة لكل من التغيير في مقدار الأموال المتداولة وتسريع معدل دورانها. في البلدان الصناعية ، يتم حساب مؤشرين لمعدل نمو معدل دوران الأموال بشكل أساسي: مؤشر سرعة تداول الأموال في تداول الدخل. مؤشر دوران الأموال في معدل دوران المدفوعات. المؤشر الثاني يشير إلى سرعة المدفوعات غير النقدية. في روسيا ، يتم حساب مؤشر سرعة إعادة الأموال النقدية إلى مكاتب النقد بالبنك خلال الربع.

يعتمد التغيير في سرعة تداول الأموال على العديد من العوامل ، الاقتصادية العامة (التطور الدوري للاقتصاد ، معدلات النمو الاقتصادي ، تحركات الأسعار) والنقدية البحتة (هيكل معدل دوران المدفوعات ، تطوير عمليات الائتمان والتسويات المتبادلة ، مستوى أسعار الفائدة).

يتم إصدار الأموال للتداول من قبل البنك المركزي الروسي على أساس تعميم توقعات حجم التداول النقدي للبنوك التجارية ، والتي تحدد حجم ومصادر الإيصالات النقدية في المكاتب النقدية للبنوك ، والحجم والهدف. اتجاه إصدارها.

تسبب التطور السريع لعلاقات السوق في روسيا في حدوث توسع حاد في تداول الأموال ، نقدًا بشكل أساسي. يرتبط تداول النقد بدخل ونفقات السكان ، بما في ذلك: الأجور التي يدفعها رواد الأعمال لموظفيهم والمداخيل النقدية الأخرى ؛ مع مستوطنات السكان مع مؤسسات التجارة والمطاعم العامة ؛ مع إيداع الأموال العامة على الودائع في المؤسسات الائتمانية وتلقي الفوائد عليها وعودة الودائع ؛ مع مدفوعات السكان للإسكان والمرافق ، وكذلك المدفوعات الإلزامية للميزانيات أموال خارج الميزانية. يعتمد إجراء التسويات النقدية على الكيان. يقوم المواطنون الذين لا يشاركون في أنشطة ريادة الأعمال بتسويات نقدية دون قيود ، بينما بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، يتم وضع معايير معينة لاستخدام النقد مقابل دفعة واحدة. بالنسبة للمدفوعات التي تتجاوز المعايير المعمول بها ، يجب إجراء التسويات في شكل غير نقدي. وفقًا لأحكام البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ينص على ما يلي: تحتفظ الشركات بالنقد المجاني في المؤسسات المصرفية في الحسابات المناسبة ؛ تقيد المبالغ النقدية المستلمة في مكتب تحويل المبيعات للمؤسسة في الحساب المناسب في مؤسسة ائتمانية ؛ يجب أن يكون لدى المؤسسة نقود في مكتبها النقدي ضمن الحد الذي تحدده البنوك سنويًا بالاتفاق مع إدارة المؤسسة ؛ فوق الحد ، يمكن الاحتفاظ بالنقد في المؤسسات لإصدار الأجور والمدفوعات الاجتماعية لمدة لا تزيد عن ثلاثة أيام. ومع ذلك ، لا يتم اتباع هذه القواعد في الممارسة من قبل الشركات. يتم استلام وإصدار النقد من قبل مراكز التسوية النقدية في الإدارات الإقليمية الرئيسية لبنك روسيا ، والتي تشكل مكتبًا نقديًا للعمل لهذا الغرض ، بالإضافة إلى الصناديق الاحتياطية. تمثل الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية مخزونًا من الأوراق النقدية غير المتداولة لتنظيم الموارد النقدية. يتم إصدار النقد للتداول من قبل بنك روسيا على أساس تصريح الإصدار - وثيقة تمنح بنك روسيا الحق في دعم تداول النقد على حساب الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية. يتم تنظيم التداول غير النقدي في روسيا من خلال لائحة البنك المركزي لروسيا. الهيئة التنظيمية الرئيسية نظام الدفع- بنك روسيا ، الذي تحدد أنشطته بموجب القوانين الفيدرالية. تشير المدفوعات غير النقدية بين كيانات الأعمال إلى توفر الأموال في المؤسسات الائتمانية. في روسيا ، يتم استخدام حساب التسوية في الغالب ؛ تُظهر العمليات على حساب التسوية الخاص بالمؤسسة تغييرات في مطالبات الديون والتزاماتها. في روسيا ، وفقًا للقانون ، يتم استخدام أشكال مختلفة من المدفوعات غير النقدية.

إن تحليل مؤشرات دوران الأموال وتداول الأموال لا يحل فقط مشاكل جمع ومعالجة البيانات المتعلقة بالعرض النقدي ودوران الأموال. اتجاهها المركزي هو تحليل هذه البيانات ، والدراسة والتنبؤ على هذا الأساس لأهم العمليات والظواهر الاجتماعية والاقتصادية. تحليل مضاعف النقود وسرعة النقود. المعروض النقدي فيها العالم الحديثيتحدد ، كقاعدة عامة ، بمقدار الانبعاثات غير النقدية. لا يعتمد حجم هذا الانبعاث على حجم القاعدة النقدية فحسب ، بل يعتمد أيضًا على مستوى التطور وظروف عمل البنوك التجارية ، أي. من قدرة الجهاز المصرفي على توسيع الأموال الواردة إليه. المؤشر الذي يميز قدرة النظام المصرفي هذه هو مضاعف النقود. دراسة احصائية لهذا المؤشر اي يعد حساب المستوى وتحديد عوامل تغييره وتحديد درجة تأثيرها من أهم مهام إحصاءات التداول النقدي.

يوضح مضاعف النقود عدد مرات إجمالي عدد الودائع في النظام المصرفيأكثر من مبلغ المال الأساسي الذي تم استلامه في البداية في النظام ، ويساوي:

حيث T هو مضاعف النقود ؛ عرض النقود المتنقلة ؛ N- القاعدة النقدية.

في الوقت نفسه ، وفقًا للنظرية الاقتصادية ، يكون المضاعف هو المعاملة بالمثل لمعدل الاحتياطي:

أولئك. يمكن تحديدها بناءً على قيمة سعر الحجز.

اعتمادًا على طريقة حساب عرض النقود والقاعدة النقدية ونسبة الاحتياطي ، هناك عدة طرق لحساب قيمة مضاعف النقود ، كل منها يعكس جوانب مختلفة من تأثير المضاعف ويسمح لك باستكشاف العوامل التي تؤثر عليه ديناميات.

في روسيا ، تم إدخال نظام الحد الأدنى من الاحتياطيات المطلوبة في عام 1990. وفقًا لهذا النظام ، يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي نسبة مئوية دنيا معينة من مبلغ الإيداع ، والذي يحدد مقدار الأموال المطلوبة لكل بنك لـ احتفظ بها في شكل نقدي في البنك المركزي للاتحاد الروسي:

الاحتياطيات = غرام الودائع.

إذا كانت نسبة الاحتياطي 20 ٪ ، فهذا يعني أن البنك التجاري الذي لديه التزامات لأجل بمبلغ مليون روبل يجب أن يكون لديه احتياطي قدره 200 ألف روبل في البنك المركزي للاتحاد الروسي. إذا ارتفعت التزاماته لأجل الشهر المقبل إلى مليوني روبل ، فيجب على البنك التجاري زيادة احتياطيه إلى 400 ألف روبل.

في الواقع ، لا يوجد معدل فائض واحد. لنسبة الاحتياطي قيم مختلفة للودائع التي تختلف من حيث وأحجام وأنواع الأموال التي تم جذبها. على سبيل المثال ، يمكن أن تكون الفروق: لحسابات الطلب والمطلوبات لأجل لبنك تجاري حتى 30 يومًا - 20٪ ؛

للالتزامات العاجلة التي تزيد عن 30 يومًا حتى 90 يومًا - 14٪ ؛ للالتزامات العاجلة التي تزيد عن 90 يومًا - 10٪ ؛ للأموال على الحسابات بالعملات الأجنبية - 1.5٪. يمكن حساب نسبة الاحتياطي كنسبة من مبلغ احتياطيات البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى مبلغ ودائع النظام المصرفي:

r = الاحتياطيات / الودائع. تساوي قيمة مضاعف النقود ، كما هو متساوي مع المعاملة بالمثل ،: م = الودائع / الاحتياطيات.

في هذه الحالة ، يميز المضاعف الإمكانيات الفعلية للبنوك التجارية لتوسيع حجم الاستثمارات الائتمانية في الاقتصاد.

بالإضافة إلى هذه الاختلافات ، قد يتغير مبلغ نسبة الاحتياطي لأنواع معينة من الودائع خلال الفترة.

لهذه الأسباب ، في النظام المصرفي ككل ، تكون قيمة معدل الاحتياطي للفترة هي دائمًا متوسط ​​قيمة المعدلات الفردية.

إن النقد الذي تحتفظ به البنوك طواعية في شكل احتياطيات فائضة يقلل من التوسع المضاعف للودائع. بالإضافة إلى ذلك ، قد يقرر المودعون تحويل ودائعهم إلى نقد ، مما سيؤثر على إجمالي احتياطيات النظام المصرفي وقيمة مضاعف الأموال.

على سبيل المثال ، زاد المعروض النقدي المتداول خلال الأرباع الثلاثة من عام 1995 بمقدار 81.1 تريليون روبل. وبلغت 1 أكتوبر 1995 - 6 تريليون روبل. في هيكل عرض النقود ، كان حوالي 40٪ نقدًا متداولًا. بلغ متوسط ​​معدل النمو الشهري للقاعدة النقدية بأوسع معانيها خلال تسعة أشهر من عام 1995 5.5٪ ، وهو أقل بنسبة 1.5 نقطة مئوية من معدل نمو المعروض النقدي. يشير هذا الاتجاه إلى زيادة في التأثير المضاعف للزيادة في عرض النقود الناتج عن البنوك التجارية.

إن مقارنة وتحليل قيمة مضاعف النقود ، المحسوب باستخدام المعلومات الإحصائية المختلفة ، يجعل من الممكن تحديد الاختلالات في النظام الاقتصادي وتطوير طرق القضاء عليها.

تعد سرعة المال (V) كمؤشر على كثافة التدفق النقدي أهم عامل في تغيير معدل دوران الأموال. يتم التعبير عن سرعة تداول النقود من خلال مؤشرين: عدد دورات الوحدة النقدية ومدة ثورة واحدة بالأيام ويتم حسابها على أساس مقاس متوسطالمعروض النقدي والناتج المحلي الإجمالي للفترة. عدد الدورات:

بقسمة عدد الأيام التقويمية في السنة على عدد الثورات ، نحصل على مدة ثورة واحدة بالأيام:

لنأخذ مثالاً: في 31 مارس 1993 ، بلغ المعروض النقدي في روسيا 10.9 تريليون روبل. في الفترة من 15 مارس إلى 15 أبريل 1993 ، بلغ إجمالي نفقات السكان والشركات للاستهلاك النهائي 7.2 تريليون روبل. لذلك كانت السرعة الشهرية لتداول النقود:

كل روبل قام بتغيير مالكه بمعدل 0.66 مرة خلال الشهر. كان رصيد النقود يساوي شهر ونصف من الإنفاق القومي ، أي كانت سرعة تداول النقود أكثر من شهر. نظرًا لاستخدام نظام المجاميع النقدية لعكس المعروض النقدي ، فإن سرعة التداول ، المحسوبة وفقًا لكل منها ، ستعكس سرعة تداول أنواع مختلفة من الأصول السائلة.

النقد والتداول النقدي لهما أهمية كبيرة لتحليل العمليات التضخمية. نظرًا لأن كتلة السلع والأموال تميل إلى توازن السوق ، فإن نمو متوسط ​​الأسعار (التضخم) لكتلة السلع يتناسب عكسياً مع التغير في حجمها المادي ويتناسب طرديًا مع التغير في معدل دوران الأموال.

شكل (3) معدلات النمو الشهرية للعرض النقدي (M2) ومكوناته في عام 1996

كانت السياسة النقدية في عام 2001 تهدف إلى تحقيق معدلات تضخم تلبي متطلبات الاقتصاد المتنامي على أفضل وجه ، والحفاظ على التوازن في سوق الصرف الأجنبي وضمان ديناميكيات سلسة لسعر صرف الروبل. ساهمت التغييرات في سعر صرف الروبل بشكل عام في الحفاظ على القدرة التنافسية للمنتجات المحلية ، وتحسين توقعات التضخم وخفض التضخم.

دعونا نقارن معدل نمو عرض النقود (M2) في عام 1996 مع معدل النمو في عام 2012 وحتى الوقت الحاضر.

في الربع الثالث من عام 2012 ، بدأ معدل النمو السنوي للعرض النقدي الواسع في التباطؤ أيضًا ، ووفقًا للبيانات الأولية ، اعتبارًا من 1 أكتوبر 2012 ، بلغ 15.0٪.

على خلفية ديناميكيات سعر الصرف السائدة ، ارتفع معدل النمو السنوي للودائع بالعملة الأجنبية (بالروبل) بشكل ملحوظ ، ووفقًا للبيانات الأولية ، اعتبارًا من 1 أكتوبر 2012 ، بلغ 16.1٪. على الرغم من الزيادة الطفيفة في مستوى دولرة الودائع في يونيو وأغسطس 2012 مقارنة بالمؤشرات المقابلة في العام السابق ، كان رد فعل ديناميات الدولرة على التقلبات في سعر صرف الروبل أضعف مقارنة بالفترات الأخرى التي لوحظت في السنوات السابقة.

كان نمو الائتمان للاقتصاد المصدر الرئيسي للزيادة في العرض النقدي الواسع في الفترة من يناير إلى سبتمبر 2012. في الوقت نفسه ، كان للانخفاض في صافي المطالبات على الهيئات الحكومية من قبل بنك روسيا تأثير كبح كبير على ديناميكيات المعروض النقدي خلال هذه الفترة. تم تقديم مساهمة معينة في نمو المعروض النقدي من خلال الزيادة في صافي الأصول الأجنبية لبنك روسيا ، لكن أهمية هذا المصدر لديناميات عرض النقود تتناقص تدريجياً. بلغ معدل نمو الدين على القروض الممنوحة للمنظمات غير المالية بالروبل وبالعملة الأجنبية (بالروبل) للفترة من يناير إلى سبتمبر 2012 إلى 10.1٪ (18.6٪ للفترة نفسها من عام 2011). من حيث القيمة السنوية ، ارتفع حجم هذا الدين اعتبارًا من 1 أكتوبر 2012 بنسبة 16.9٪. ارتفع الدين على القروض للأفراد بالروبل والعملة الأجنبية (بالروبل) في الفترة من يناير إلى سبتمبر 2012 بنسبة 29.3 ٪ (لنفس الفترة من عام 2011 - بنسبة 24.0 ٪). اعتبارًا من 1 أكتوبر 2012 ، ارتفع هذا الدين بنسبة 41.7 ٪ مقارنة بنفس التاريخ من عام 2011. كانت البنوك مكثفة بشكل خاص في زيادة إقراض المستهلكين والرهن العقاري.

بشكل عام ، انخفض مقدار النقد المستخدم في روسيا وزاد عدد المدفوعات غير النقدية بشكل كبير.

الشكل 4 معدلات النمو الشهرية لعرض النقود (M2) ومكوناته في 2006-2012

استنتاج

في ظروف السوق ، تعتبر قضايا التنظيم الواضح للتسويات النقدية ذات أهمية خاصة ، حيث يلعب تداول الأموال دورًا كبيرًا في الحياة الاقتصادية لأي مؤسسة من أي شكل من أشكال الملكية. استلزم الانتقال من نظام القيادة الإدارية للإدارة الاقتصادية إلى علاقات السوق إنشاء نظام دفع جديد يعتمد على نظام البنوك ذي المستويين.

تطلبت تقسيم وعزل الموارد النقدية لكيانات السوق الاقتصادية المختلفة ، وتشكيل بنوك تجارية مستقلة ، وإدخال علاقات المراسلة فيما بينها. تطلبت إعادة هيكلة نظام الدفع تغيير مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية ، واستخدام أشكال وطرق جديدة لتسديد المدفوعات.

نظام الدفع عبارة عن مجموعة من المنظمات والمؤسسات ، بالإضافة إلى مجموعة من الأدوات والإجراءات اللازمة لإجراء التسويات النقدية بين موضوعات علاقات التسوية التي تنشأ في عملية إنتاج وبيع السلع والخدمات. إن مهمة إنشاء نظام دفع ملائم لسوق متقدم متعددة الأوجه ومعقدة وسيستغرق تنفيذها وقتًا طويلاً.

تزداد أهمية وجود نظام دفع جيد التنظيم عدة مرات في مواجهة الحاجة إلى التغلب على أزمة خطيرة من عدم السداد ، عندما يؤثر الدين المتبادل الضخم ، والتأخير في السداد في أي رابط واحد على العمل. عدد كبيركيانات الأعمال ، تنعكس في أهم مؤشرات إنتاجها وأنشطتها التجارية.

العلاقات النقدية هي نظام معقد نوعًا ما يعكس الجوانب المختلفة لعملية إعادة الإنتاج. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن جميع المنتجات والخدمات المقدمة ، والمخصصة للاستهلاك الصناعي أو الشخصي وتأخذ شكل سلعة أو غير سلعة ، يتم بيعها مقابل مبلغ مناسب من المال. بمساعدة هذا الأخير ، يتم تكوين الدخل وتوزيعه ، بالإضافة إلى إعادة توزيع الائتمان للأموال المفرج عنها مؤقتًا.

العلاقات النقدية التي تنشأ في هذه الحالة مباشرة بين الكيانات الاقتصادية ، بين الكيانات الاقتصادية والدولة ، بين الكيانات الاقتصادية وموظفيها ، بين السكان والدولة ، وكذلك بين المواطنين الأفراد ، تنتهي بتسويات نقدية في شكل غير نقدي أو نقدًا. في هذه الحالة ، تتفاعل حركة طرق الدفع النقدية وغير النقدية عن كثب مع بعضها البعض وتمثل تدفقًا نقديًا واحدًا. لذلك ، فإن استخدام جميع وظائف النقود في سياق خدمة عملية تداول السلع وتوزيع وإعادة توزيع قيمة إجمالي الناتج القومي والدخل القومي في عملية إعادة الإنتاج الموسعة يشكل دوران نقدي.

يمكن وصف السمات الرئيسية العامة للتدفق النقدي على النحو التالي:

دوران الأموال هو مجموع جميع التدفقات النقدية للمؤسسات والمؤسسات الاقتصادية والحكومية والخاصة والتعاونية ومؤسسات الائتمان والسكان ، والتي تشكلت في عملية سداد المدفوعات من خلال المال ، وتعمل كوسيلة للدفع ووسيلة تداول. في الوقت نفسه ، تحتل التدفقات النقدية بين المؤسسات والمنظمات المكانة السائدة ؛

دوران الأموال هو وحدة تداول النقد وأشكال الدفع غير النقدية ، لأن النقود تعمل في جميع الحالات كمقياس واحد لقيمة المنتج الاجتماعي والثروة الوطنية ؛

يغطي دوران الأموال كامل عملية التكاثر مع العناصر المكونة لها - الإنتاج والتوزيع والتبادل والاستهلاك ؛

تنظيم تداول الأموال له أساس ائتماني ، أي دفع الأموال إلى معدل دوران اقتصادي يعتمد على العلاقات الائتمانية ؛

يتم تنفيذ التنظيم والتنبؤ العلمي لدوران الأموال من خلال تطوير التنبؤات المالية والائتمانية ، بالإضافة إلى التنبؤات الخاصة بتداول الأموال.

يؤدي دوران الأموال في ظروف علاقات السوق المهام التالية:

إنشاء أموال جديدة ، وضمان تلبية الحاجة إليها في جميع مجالات علاقات السوق.

التداول النقدي هو جزء من دوران الأموال ، أي تداول النقد. تداول الأموال هو حركة الأموال نقدًا ، وفقًا لذلك ، لا يمكن أن يُنسب تداول الأموال إلا إلى جزء من معدل دوران الأموال ، أي إلى معدل الدوران النقدي.

فهرس

1. "القانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الأول)" المؤرخ 30 نوفمبر 1994 N 51-FZ (بصيغته المعدلة في 2 نوفمبر 2013) ؛

. "القانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الثاني)" المؤرخ 26 يناير 1996 N 14-FZ (بصيغته المعدلة في 28 ديسمبر 2013) ؛

. "القانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الثالث)" المؤرخ 26 نوفمبر 2001 N 146-FZ (بصيغته المعدلة في 28 ديسمبر 2013) ؛

. "القانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الرابع)" المؤرخ 12/18/2006 N 230-FZ (بصيغته المعدلة في 07/23/2013)

القانون الاتحادي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002 (بصيغته المعدلة في 28 ديسمبر 2013) "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي ؛

القانون الاتحادي رقم 395-1 المؤرخ 2 ديسمبر 1990 (بصيغته المعدلة في 30 سبتمبر 2013) "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" (بصيغته المعدلة والمكملة ، اعتبارًا من 1 يناير 2014)

بيلوجلازوفا جي. المال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب مدرسي. - م: يورات عزدات 2009. - 624 ص.

Mnatsakanyan A.G. ، Krivdina Yu.V. النقود والائتمان والبنوك [نص]: التعيينات والمبادئ التوجيهية. -2010. -25 ثانية.

Belotelova N.P. ، Belotelova Zh.S. مال. تنسب إليه. البنوك [نص]. - م: Dashkov i K ، 2008. - 484 ص.

Babicheva Yu.A.، Mostovaya E.V. البنوك الروسية: مشاكل النمو والتنظيم [نص]. - م: الاقتصاد ، 2009. - 280 ص.

Oleinikova I.N. مال. تنسب إليه. البنوك [نص]: كتاب مدرسي. مخصص. - م: ماجستير ، 2008. - 312 ص.

مالاخوفا ن. مال. تنسب إليه. البنوك [نص]. - روستوف أون دون: فينيكس ، 2008. - 256 صفحة.

مال. تنسب إليه. البنوك [نص]: كتاب مدرسي / إد. في.في.إيفانوفا ، بي آي سوكولوفا. - م: TK Velby ، دار النشر Prospekt ، 2010. - 624 ص.

النظرية الاقتصادية[نص]: كتاب مدرسي / إد. Vidyapin ، A.I. Dobrynin ، GP Zhuravleva ، LS Tarasevich. - م: INFRA-M، 2008. - 714 ص.

فلاديميروفا إم بي. المال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب مدرسي. بدل / MP Vladimirova ، A.I. كوزلوف. - م: KNORUS ، 2009. - 288 ص.

المال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب / إد. OI Lavrushina. - م: KNORUS، 2011. - 560 ص.

ليونتييف في إي ، رادكوفسكايا ن. التمويل والمال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب مدرسي. مخصص. - سانت بطرسبرغ: المعرفة ، 2009. - 384 ص.

النظرية الاقتصادية [نص]: كتاب مدرسي / إد. في دي كاميفا ، إن لوباتشيفا. - م: يورات عزدات ، 2010. - 557 ص.

Perepechenko V.P. مال. تنسب إليه. البنوك [نص]: كتاب مدرسي. مخصص. - م: الاقتصاد ، 2008. - 152 ص.

Tedeev A.A. ، Parygina V.A. المال والائتمان والبنوك [نص]: كتاب مدرسي. مخصص. - م: EKSMO ، 2010. - 272 ص.

سفيريدوف أو يو. المال والائتمان والبنوك [نص]. - م: مارس 2008. - 288 ص.

كوزنتسوفا إي. مال. تنسب إليه. البنوك [نص]: كتاب مدرسي. مخصص. - م: UNITI-DANA ، 2009. - 528 ص.

تاراسوف ف. المال والائتمان والبنوك [نص]. - مينسك: ميسانتا ، 2011. - 512 ص.

تمويل. معدل دوران الأموال. الائتمان [النص]: كتاب مدرسي / إد. جي بي بولياك. - م: UNITI-DANA ، 2010. - 512 ص.

Mnatsakanyan A.G. المال والائتمان [نص]: كتاب مدرسي. - 2009. - 211 ص.

مكتبة Bibliofond الإلكترونية # "726646.files / image007.jpg">

تحليل التدفقات النقدية ورأس المال والنتائج المالية للمشروع

1. محتوى التدفق النقدي والتدفق النقدي

معدل دوران الأموال

2. هيكل دوران الأموال

معدل دوران الأموال في روسيا

2 ـ هيكل تداول النقود في الأنظمة الاقتصادية

في اقتصاد السوق ، يلعب المال دورًا مهمًا للغاية. السوق مستحيل بدون نقود تداول نقدي. تداول الأموال Raizberg B. A. ، Lozovsky L. Sh. ، Starodubtseva E. B. القاموس الاقتصادي الحديث. - م: INFRA-M ، 2007. - 495 ثانية ...

6. هيكل دوران الأموال

2. جوهر وهيكل وتنظيم تداول الأموال

النقود كأداة رئيسية لاقتصاد السوق

2.1 جوهر تداول النقود وهيكلها

تغيير شكل القيمة (السلع مقابل المال ، المال مقابل البضائع) ، فإن المال في حركة مستمرة بين ثلاثة مواضيع: الأفراد والكيانات التجارية والسلطات العامة ...

1.1 مفهوم وهيكل ودور تداول الأموال في اقتصاد السوق

التدفق النقدي هو حركة الأموال في شكل نقدي وغير نقدي. بمعنى آخر ، إنها مجموعة من العمليات التي تحدث فيها حركة عرض النقود ...

تنظيم الاقتصاد الكلي لتداول الأموال في الأسواق المالية

1.2 مبادئ التنظيم والمحتوى الاقتصادي للتداول النقدي

الدوران النقدي هو عملية الحركة المستمرة للنقد في مجال التداول وأدائها لوظائف وسائل الدفع والتداول. بالرغم من…

معدل دوران الأموال النقدية وغير النقدية في روسيا

2.1 ديناميات وهيكل دوران النقد في روسيا

يخدم معدل دوران النقد في روسيا العلاقات النقدية - السلعية وغير السلعية. يخدم كل جزء من حجم التداول النقدي مجاله الخاص من علاقات السوق ...

تنظيم تداول الأموال في روسيا

1.2 هيكل التدفق النقدي

يمكن تحديد هيكل التدفق النقدي بمعايير مختلفة. إحدى العلامات هي طبيعة العلاقات التي يخدمها جزء أو آخر من معدل دوران الأموال ...

تنظيم دوران النقد

1.1 مفهوم وهيكل التداول النقدي

دوران النقد هو حركة النقد في مجال التداول. يتم تقديمه عن طريق الأوراق النقدية والتوكنات والأموال الورقية ...

مبادئ تنظيم تداول الأموال غير النقدية وأشكال المدفوعات غير النقدية

1.1 المحتوى الاقتصادي ومبادئ تنظيم تداول الأموال غير النقدية

الدوران غير النقدي هو حركة قيمة بدون مشاركة الأموال: يتم تنفيذها في شكل إدخالات في حسابات دافعي الأموال ومتلقي الأموال أو عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة ...

جوهر وهيكل تداول الأموال في الاتحاد الروسي

الفصل 2

التخطيط المالي في المؤسسات. النظام النقديروسيا. إفلاس

2. خصائص النظام النقدي الروسي. مفهوم التدفق النقدي وهيكله. قانون تداول النقود.

قبل التفكير في النظام النقدي لروسيا ، عليك أن تفهم ما هو النظام النقدي بشكل عام. النظام النقدي هو شكل من أشكال تنظيم تداول الأموال في الدولة ...

وظائف المال ، وميزات تنفيذها في الظروف الحديثة

1.1 جوهر وهيكل تداول الأموال

إن استخدام وظائف النقود في خدمة عملية تداول السلع وتوزيعها وإعادة توزيع إجمالي الناتج القومي (الإجمالي) يشكل معدل دوران الأموال ...

حركة النقود في أداء وظائفهم هي تداول الأموال. يشمل تداول الأموال بين:

- البنك المركزي والبنوك التجارية ؛

- بنوك تجارية؛

- البنوك التجارية وعملائها (المؤسسات ، المنظمات ، السكان) ؛

- الشركات والمنظمات بينها وبين السكان ؛

- فرادى؛

- البنوك والمؤسسات المالية المختلفة.

المؤسسات المالية والجمهور.

يتم توفير التدفق النقدي الفعال في الظروف الحديثة من خلال نظام الدفع.

نظام الدفع- مجموعة من المؤسسات والأدوات والأساليب المستخدمة لتحويل الأموال وإجراء التسويات وتسوية التزامات الديون بين المشاركين في معدل الدوران الاقتصادي.

يشمل نظام الدفع:

- المؤسسات التي تقدم خدمات لتنفيذ المعاملات النقدية (البنوك ، غرف المقاصة) ؛

- المستندات المالية (التسوية والنقدية) (أوامر الدفع ، الشيكات ، إلخ) ؛

- نظم الاتصالات؛

- الاتفاقيات التعاقدية المنظمة لإجراءات التسويات النقدية.

في هذه الحالة ، تُفهم التسوية على أنها تبادل المعلومات بين الدافعين والمستلمين ، وكذلك البنك بشأن إجراءات وطريقة سداد الالتزامات ، والدفع هو التحويل غير القابل للإلغاء وغير المشروط للأموال التي تكمل التسوية. لذلك ، دائمًا ما تكون التسويات والمدفوعات النقدية موحدة.

كجزء من التدفق النقدي ، يتم تمييز معدل دوران الدفع. معدل دوران المدفوعات - مجموعة من المدفوعات التي تستخدم النقود كوسيلة للدفع ، أي كل معدل دوران الأموال غير النقدي وجزء من النقد. يتم تحديد ذلك من خلال حقيقة أنه عند تحويل الأموال إلى الحسابات ، تعمل الأموال دائمًا كوسيلة للدفع ، حيث يتم إجراء التحويلات في عملية عمليات الائتمان. لا يتم تضمين معدل الدوران النقدي ، أي باستخدام النقد ، في معدل دوران المدفوعات بالكامل ، ولكن في الجزء الذي يعمل فيه النقد كوسيلة للدفع (دفع الأجور ، سداد القروض المصرفية من قبل الأفراد ، دفع الضرائب من قبل الأفراد ، وما إلى ذلك).

يتم تداول الأموال في شكل نقدي وغير نقدي.

تداول النقد- حركة النقد في دائرة التداول وأداء وظيفتين بواسطتهما: وسيلة دفع ووسيلة تداول. يتم تداول النقد بمساعدة أنواع مختلفة من النقود: الأوراق النقدية والعملات المعدنية وأدوات الائتمان الأخرى (الفواتير والشيكات). نطاق النقد محدود بالمقارنة مع التسويات والمدفوعات غير النقدية: فهو مكلف وغير ملائم. لذلك فهي من الاتجاهات الهامة السياسة النقديةتقوم الدولة والجهاز المصرفي بالبحث عن فرص لاستبدال التداول النقدي بالغير النقدي.

يتعلق المجال الرئيسي لتطبيق النقد بالأجور. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام النقد في دفع المعاشات التقاعدية والبدلات والمنح الدراسية ، وإصدار القروض المصرفية لبناء المساكن الفردية والمعدات المنزلية ، ودفع تعويضات التأمين. تشمل المدفوعات التي يدفعها السكان نقدًا مدفوعات السلع والإسكان والخدمات المجتمعية والمساهمات ودفع الضرائب والمدفوعات لتسديد القرض.

يعتبر التنظيم الصحيح لتداول النقد ذا أهمية اقتصادية وطنية. إنه يؤثر على حجم المعروض النقدي المتداول ، والذي تعتمد عليه سرعة تداول الأموال ، واستقرارها ، واستقرار تداول الأموال في الدولة ، ويعكس تكاليف إجراء المعاملات النقدية ، وما إلى ذلك.

يتعين على الشركات تنفيذ عملياتها نقدًا وفقًا للوائح "بشأن قواعد تنظيم تداول النقد في أراضي الاتحاد الروسي". يتم تحديد مبلغ النقد في المؤسسة من خلال الحد (الحد النقدي) ، والذي يجب الاحتفاظ بالأموال في البنوك من خلاله. البنوك تفتح حسابات تسوية خاصة لدفع الرواتب. يمكن تلقي الأموال من هذه الحسابات إذا كانت متوفرة أو إذا تمت الموافقة على قرض. يتم دفع الأموال في غضون فترة زمنية معينة ، وفقًا لجدول البنك على أساس طلب نقدي. لا يتم تحويل الأموال النقدية من قبل الشركات إلى بعضها البعض إلا في ظل شروط محددة بدقة ، وغالبًا ما يكون ذلك محظورًا. حاليًا ، في بلدنا ، يقتصر الحد الأقصى للدفع النقدي على 100 ألف روبل. عقد واحد لكيان قانوني. يجب أن تتم المدفوعات بين الكيانات القانونية التي تتجاوز هذا المبلغ في شكل غير نقدي. بما يتجاوز الحد ، يحق للمؤسسات الاحتفاظ بالنقود لمدة لا تزيد عن 3-5 أيام. يتعين على الأشخاص الذين يتلقون المال (بدل السفر ، وما إلى ذلك) الإبلاغ عن إنفاقهم أو العودة في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام بعد انتهاء الفترة التي تم إصدارها من أجلها.

السؤال 21

تم وضع إجراء معين لسحب الأموال البالية من التداول. يتم إصدار وقبول النقد وفقًا لوثائق الدفع الخاصة والكشوف والحسابات. تأخذ الشركات في الاعتبار جميع الإيصالات والمدفوعات النقدية في دفتر النقدية لعينة وتصميم خاصين. تقع مسؤولية الامتثال للانضباط النقدي على عاتق رؤساء الشركات وكبار المحاسبين ورؤساء الخدمات المالية والصرافين. وتجدر الإشارة إلى أن النقد له كرامة لا يمكن إنكارها.

إنها وسيلة دفع عالمية يمكن تحويلها بسهولة إلى أموال غير نقدية (ولكن ليس العكس). في الوقت نفسه ، يعتبر النقد شكلًا عابرًا تاريخيًا ، يفسح المجال للتسويات والمدفوعات غير النقدية.

معدل دوران الأموال غير النقديةيمثل جزءًا من معدل دوران الأموال ، حيث تتم حركة الأموال في شكل غير نقدي بترتيب تحويل (تحويل) الأموال من الحساب المصرفي للدافع إلى حساب المستلم ، عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة ، كذلك باستخدام العمليات المصرفية الأخرى.

معدل دوران الأموال غير النقدية هو النوع الرئيسي من معدل دوران الأموال. يمثل حوالي 70 ٪ من جميع المدفوعات في اقتصاد بلدنا (في البلدان المتقدمة الدول الأجنبيةتصل إلى 90٪).

يُفسر التطور السائد لتداول الأموال غير النقدية مقارنةً بالتداول النقدي من خلال أسباب موضوعية وتدابير تقوم بها الدولة عن عمد من أجل إنشاء نظام عقلاني للتسويات النقدية - المدفوعات وتوفير التكاليف الاجتماعية للتداول ، منذ سرعة حركة الأموال في تداول النقود غير النقدية أعلى بكثير من سرعة حركة الأموال في التداول النقدي.

إن استبدال المدفوعات النقدية بالمدفوعات غير النقدية وتنظيمها العقلاني في اقتصاد السوق مهمان لتنظيم تداول الأموال ، وتشكيل الموارد المصرفية ، وتنظيم العلاقات الائتمانية ، والسيطرة على عمل المؤسسات والحد من تكاليف التوزيع المرتبطة بالتسويات النقدية.

في تداول الأموال غير النقدية ، تعمل النقود كوسيلة للدفع. يتم تحديد ذلك من خلال حقيقة أن التحويلات إلى الحسابات منفصلة في الوقت المناسب عن الحركة الأصول الماديةالتي يتوسطون فيها ، أي أن سداد الالتزامات النقدية يحدث بعد وقوعها.

يرتبط معدل دوران الأموال غير النقدية بعلاقات الائتمان التي تنشأ في عملية استبدال الأموال الحقيقية بعمليات ائتمانية ، لأنه في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع ، يمكن تنفيذ معدل دوران الأموال غير النقدية على حساب البنك يُقرض.

تتم جميع التسويات والمدفوعات غير النقدية عن طريق الخصم أو إيداع الأموال في الحسابات المصرفية. الحساب الرئيسي المستخدم لهذه الأغراض هو الحساب الجاري.

يتم فتح حساب جاري للمنظمات التي لديها ميزانية عمومية مستقلة وتعمل وفقًا لقواعد التسوية التجارية وقواعدها الانقسامات الهيكليةفتح حسابات التسوية الفرعية والحسابات الجارية. في حساب التسوية الفرعي ، يتم إجراء معاملات التسوية والدفع الرئيسية بأموال غير نقدية (باستثناء استلام العائدات نقدًا) ، والحساب الجاري مخصص للعمليات المتعلقة بإصدار النقد والتحويل غير النقدي لـ الأموال لودائع المواطنين والخصومات من الأجور.

تفتح كل مؤسسة واحدًا أو أكثر من حسابات التسوية ، والتي تعكس المعاملات النقدية المتعلقة بأنشطة الأعمال الحالية.

يحق لصاحب الحساب التصرف بشكل مستقل في الأموال الموجودة في الحساب الجاري ، مع مراعاة قواعد التسويات والمدفوعات. تعمل أرصدة الحساب الجاري للمنظمة كاحتياطي نقدي للمدفوعات المستقبلية. مصادر الأموال في الحساب الجاري هي بشكل أساسي المبالغ المستلمة من بيع المنتجات. تُستخدم الأموال من حساب التسوية الخاص بالمنظمة لدفع ثمن الأصول المادية ودفع الأجور وما إلى ذلك.

يختار العملاء البنوك بشكل مستقل للحصول على خدمات الائتمان والتسوية والدفع ويمكنهم استلام المجمع بأكمله خدمات بنكيةفي بنك واحد أو أكثر.

تلزم اللوائح الحالية الكيانات القانونية بالاحتفاظ بأموالها الخاصة في البنوك ، باستثناء المبالغ من عائدات المنظمات التي يتم إنفاقها على الفور والأرصدة النقدية المرحلة في شباك التذاكر.

تحتفظ البنوك بأموال المنظمات في حساباتها ، وتقيد المبالغ المستلمة في هذه الحسابات ، وتنفذ أوامر المنظمات بشأن تحويلها وإصدارها من الحسابات وعلى العمليات المصرفية الأخرى المنصوص عليها في القواعد المصرفية والاتفاقية.

يتكون نظام المدفوعات غير النقدية ، مثل أي نظام آخر ، من عدد من العناصر. العناصر الرئيسية لنظام المدفوعات غير النقدية هي:

- أنواع مستندات التسوية (الدفع) ؛

- ترتيب تداول الوثيقة ؛

- مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية ؛

- طرق الدفع؛

- أشكال المدفوعات غير النقدية.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية ، كقاعدة عامة ، على أساس مستندات التسوية ، وهي عبارة عن أمر من العميل إلى البنك لتحويل الأموال من حساب إلى آخر أو لمقابلة المطالبات المتبادلة. الاستثناء هو خصم الأموال من حساب الدافع قسرًا (بأمر من القضاء ، على سبيل المثال). يتم تحرير وثيقة التسوية على الورق ، في الحالات الثابتة - في شكل إلكتروني.

تُستخدم مستندات التسوية التالية في الاتحاد الروسي: أوامر الدفع وخطابات الاعتماد والشيكات وطلبات الدفع وأوامر التحصيل.

مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات نماذج وإجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية ، يجب أن تحتوي مستندات التسوية على التفاصيل التالية:

- اسم وثيقة التسوية ؛

- رقم وثيقة التسوية ويوم وشهر وسنة إصدارها ؛

- نوع الدفع؛

- اسم الدافع ورقم حسابه ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛

- اسم وموقع البنك الدافع ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛

- اسم مستلم الأموال ، ورقم حسابه ، ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛

- اسم وموقع بنك المستفيد ، ورمز تعريفه المصرفي (BIC) ، والحساب المراسل أو رقم الحساب الفرعي ؛

- الغرض من الدفع ؛

- مبلغ وأمر الدفع ؛

- نوع العملية؛

- تواقيع المفوضين وبصمة الختم.

اعتمادًا على نوع مستندات التسوية وطريقة الدفع وتنظيم سير العمل في البنك ، يتم تمييز الأشكال الرئيسية التالية للمدفوعات غير النقدية: التسويات بأوامر الدفع ، والتسويات عن طريق خطاب الاعتماد ، والتسويات عن طريق الشيكات ، والتسوية عن طريق مجموعة.

يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء البنك بشكل مستقل ويتم توفيرها في العقود التي يبرمونها مع نظرائهم.

يتم تحديد طريقة الدفع بشكل أساسي من خلال:

- طبيعة العلاقات الاقتصادية بين الأطراف المقابلة ؛

- ميزات المنتجات الموردة وشروط قبولها ؛

- موقع أطراف الصفقة ؛

- طريقة نقل البضائع ؛

- المركز المالي للكيانات القانونية.

يجب أن يتم التحكم في اختيار أشكال التسويات من قبل البنك للامتثال للقواعد المعمول بها لإجراء التسويات.

في الوقت نفسه ، يجب على البنوك أن توصي العملاء بأن يسترشدوا بالحاجة إلى تعظيم تسارعهم ، وتبسيط تدفق المستندات ، واستبعاد إعادة التوزيع المضاد للأموال بين الأطراف المقابلة عند إنشاء أشكال الدفع.

يتم خصم الأموال من حساب مصرفي بأمر من مالكه أو بدون أمر من صاحب الحساب في الحالات المنصوص عليها في القانون و (أو) اتفاقية بين البنك والعميل ، على أساس مستندات التسوية في حدود الأموال متاح في الحساب.

في الاتحاد الروسي ، منظم تداول الأموال غير النقدية ، والمركز المنهجي لتطوير القواعد والأشكال وشروط التسويات ، ومعايير مستندات الدفع هو بنك روسيا. كما أنه ينظم وينظم وينسق ويرخص تنظيم أنظمة الاستيطان في الاتحاد الروسي. من خلال مؤسساتها ، تجري التسويات بين مؤسسات الائتمان الأخرى وهي مسؤولة بشكل عام عن الأداء الفعال والمتواصل للنظام المحلي للتسويات والمدفوعات. تشارك البنوك التجارية في التنفيذ المباشر لمعاملات التسوية والدفع.

يمكن إجراء معاملات التسوية الخاصة بتحويل الأموال من خلال المؤسسات الائتمانية (الفروع) باستخدام:

- حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) المفتوحة لدى بنك روسيا ؛

- فتح حسابات مراسلة مع مؤسسات ائتمانية أخرى ؛

- حسابات المشاركين في التسوية المفتوحة مع مؤسسات الائتمان غير المصرفية التي تنفذ عمليات التسوية ؛

- حسابات التسويات بين الفروع المفتوحة داخل مؤسسة ائتمانية واحدة.

وهكذا ، في الوقت الحاضر ، تطور نظام معين لتنظيم تداول الأموال. انها توفر، انه يوفر:

- التخزين الإلزامي لأموال الشركات والمنظمات والمؤسسات ، باستثناء المبالغ الصغيرة في البنوك ؛

- القيام عن طريق البنوك بمعظم التسويات النقدية والمدفوعات نقدا وغير نقدي ؛

- الإنفاق النقدي ، الذي يتم توفيره بشكل أساسي للأجور وبعض مشتريات السلع ؛

- تقييد النقد للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات ؛

- تضمن البنوك مسك حسابات المؤسسات والمنظمات والتسويات غير النقدية والنقدية والمدفوعات عليها مع الرقابة المناسبة ، فضلاً عن استلام وتخزين المدخرات النقدية للسكان وإصدارها نقدًا عند الطلب ؛

- في معدل التداول داخل البنك ، يتم استخدام مستندات التسوية من النموذج المعمول به فقط ، وفي التداول غير المصرفي - الأوراق النقدية الحكومية بالشكل المعمول به.

⇐ السابق 12345678910 التالي ⇒

تاريخ النشر: 2014/10/25 ؛ قراءة: 675 | انتهاك حقوق النشر الصفحة

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018. (0.005 ثانية) ...

نوع العمل: اختبار

عنوان: معدل دوران الأموال: المفهوم ، الهيكل ، المؤشرات

تأديب: المال والائتمان والبنوك

تحميل: بدون مقابل

جامعة: الجامعة المالية

السنة والمدينة: بريانسك 2012

تاريخ التنسيب: 09.01.13 الساعة 13:33

خطة عمل

التحكم في السؤال النظري

1.

معدل دوران الأموال: المفهوم ، الهيكل ، المؤشرات.

دوران الأموال هو عملية حركة مستمرة للأوراق النقدية في شكل نقدي وغير نقدي. إنه جزء من معدل دوران المدفوعات في البلاد ؛ بينما يؤدي النقد ، في التداول ، وظيفة الدفع والتداول والتراكم.

اعتمادًا على شكل النقود التي تعمل في تداول الأموال ، من المعتاد تقسيمها إلى نقد وغير نقدي.

مع وجود علاقة وثيقة بين المعاملات غير النقدية والمعاملات النقدية ، رهنا بأولوية السابق ، لا يوجد فصل قانوني بين النقود النقدية وغير النقدية. طريقة الدفع لا تؤثر الجوهر الاقتصاديالأموال والمعاملات التي تتم بمساعدتهم.

يوضح الشكل 1 مخطط (هيكل) تداول الأموال داخل النظام الاقتصادي. هنا:

(1) تتكون مجموعة التدفق النقدي من تدفق الإصدار الذي يقوم به البنك المركزي (CB) وعودة المعروض النقدي الزائد من البنوك التجارية إلى مركز التسوية النقدية (RCC). في الحالة الأخيرة ، هذا هو جمع الاحتياطيات "المتداعية" المطلوبة ، وإعادة القروض من خلال حسابات المراسلة.

(2) المجموعة - التسويات بين البنوك التجارية (دعم نقدي ، تسويات نيابة عن العملاء ، إقراض ، إيداع أموال على الودائع ، إلخ) ؛

المجموعات (3) و (5) - معاملات الدفع والتسوية بين قطاعي الاقتصاد المصرفي وغير المصرفي (تقدم الشركات العائدات والشيكات النقدية ، والتسويات باستخدام وسائل الدفع المختلفة ، وشراء الأوراق المالية ، ومعاملات الصرف الأجنبي ، والإيداع في الودائع ، الإقراض).

(4) المجموعة - معدل الدوران النقدي بين الكيانات الاعتبارية في إطار القانون.

(6) مجموعة - معدل الدوران النقدي بين الأفراد.

(7) المجموعة - شراء السلع والخدمات ودفع الرواتب والمدفوعات الاجتماعية.

يساعد التدفق النقدي المستمر على خلق ظروف اقتصادية طبيعية لمنتج وطني.

تحت قضية المال يشير إلى زيادة في المعروض النقدي. إصدار الأموال هو النقد والائتمان ، بينما يسبق الثاني عادةً الأول. قضية الائتمان يقوم بها البنك المركزي فيما يتعلق بالاحتياجات الموضوعية للاقتصاد أو في حالة عدم كفاية عائدات الضرائبلميزانية الدولة.

يعد الانبعاث سمة ضرورية من الناحية الموضوعية للاقتصاد ، حيث أن الأوراق النقدية المتداولة تتدهور باستمرار ، ويتم أخذ مكانها بشكل منتظم بواسطة أوراق جديدة تظهر كنتيجة للانبعاثات.

معدل دوران الأموال: المفهوم ، الهيكل

في الوقت نفسه ، الدول التي لديها مؤشر إيجابي للنمو في حجم الإنتاج (بالقيمة الحقيقية) ، وبالتالي ، فإن الزيادة في المبيعات تضطر إلى زيادة حجم المعروض النقدي ، مرة أخرى من خلال الانبعاثات ، لتحقيق الهدف الطلب على الاقتصاد في وسائل التداول.

يطلق على الانبعاث النقدي الذي لا ينتهك نسبة عرض النقود والسلع في النظام الاقتصادي ولا يؤدي إلى عواقب سلبية إصدار النقود للتداول ، والتي يتم تنفيذها باستمرار من قبل النظام المصرفي على أساس الطلبات المقدمة من العملاء - الكيانات القانونية والأفراد. تتجلى العواقب السلبية للانبعاثات النقدية على كل من الاقتصاد والسكان عندما يتم استخدامها لتغطية عجز الميزانية ، ونتيجة لذلك تتزايد العمليات التضخمية.

قضية نقدية تتم عن طريق إصدار النقد للتداول. للقيام بذلك ، يقوم النظام المصرفي الوطني بإصدار النقد للكيانات القانونية والأفراد بشكل أساسي من المبالغ التي تذهب إلى المكاتب النقدية للبنوك في شكل عائدات قابلة للتحصيل من المنظمات التجارية. إذا كان استلام النقد يغطي المبلغ الإجمالي للمصروفات التي أعلنها العملاء ، فسيحدث التوازن في النظام الاقتصادي.

في حالة تجاوز حجم الأموال اللازمة للإصدار من مكاتب النقد في البنوك الأموال المتاحة ، تنشأ اختلافات في التداول النقدي ، إما بسبب تباطؤ معدل دوران الأموال في الاقتصاد ، أو انخفاض ثقة البنك. السكان ورجال الأعمال (رفض المعاملات غير النقدية لصالح النقد) ، أو انخفاض قيمة المال ، والتضخم. في مثل هذه الحالة ، يجب أن تلبي سياسة البنك المركزي للدولة متطلبات المصالح الوطنية والخاصة للكيانات الاقتصادية ، وكذلك السكان.

قضية الائتمان لا يمكن ملاحظته فقط للوهلة الأولى ، لأنه ينعكس فقط في السجلات المحاسبية ذات الصلة ، والترحيلات والعمليات المصرفية. لكن الانبعاث الائتماني الخفي هو الذي يكون له الأثر الأكثر تدميراً على حالة تداول الأموال عندما يتم استخدامه للتمويل الانفاق العام. التأثير السلبي الرئيسي لانبعاثات الائتمان هو أنه يزيد من سرعة آلية مضاعف الأموال.

مضاعف المال - هذا هو معامل النمو أو الانخفاض في عرض النقود ، اعتمادًا على نشاط الائتمان والودائع للنظام المصرفي ، مع مراعاة متطلبات الاحتياطي التي يحددها البنك المركزي للنظام المصرفي. على سبيل المثال ، على مستوى متطلبات الاحتياطي 20٪ 1 فرك. قروض البنك المركزي يخلق عرض نقدي قدره 5 روبل.

من هذا يتضح أن سياسة البنك المركزي يجب أن تكون متوازنة ، لأن الإقراض المفرط للاقتصاد يمكن أن يؤدي إلى عمليات تضخمية خطيرة.

بشكل عام ، ترتبط الانبعاثات والتضخم ارتباطًا وثيقًا الظواهر الاقتصادية. ومع ذلك ، إذا كان هناك العديد من الأسباب لظهور التضخم ، فإن نتيجة الانبعاث النقدي الإضافي تكون دائمًا واحدة فقط - التضخم. مع مراعاة هذا الظرف ، وجب بناؤه السياسة الاقتصاديةتنص على.

يعتبر عرض النقود من المؤشرات المهمة التي تميز معدل دوران الأموال.

عرض النقود عبارة عن مجموعة من الأموال تهدف إلى دفع ثمن السلع والخدمات ، وكذلك لغرض التراكم من قبل المؤسسات والمنظمات غير المالية والسكان.

تختلف المؤشرات الإجمالية (الإجمالية) لحجم وهيكل عرض النقود (المجاميع النقدية) في اتساع تغطية بعض الأصول المالية ودرجة السيولة (أي القدرة على إنفاقها كشراء ووسيلة للدفع) .

يستخدم بنك روسيا مجاميع نقدية مثل М0(الأوراق النقدية والعملات المعدنية خارج البنوك) ؛ " Money "، أو M1(ن 0 زائد الودائع تحت الطلب في البنوك التجارية) ؛ "عرض النقود في التعريف الوطني" ، أو م 2(إجمالي "الأموال" بالإضافة إلى الودائع لأجل) ؛ "عرض النقود وفق منهجية المسح النقدي"(ن 2 زائد الودائع بالعملات الأجنبية).

مؤشر نقدي آخر يستخدمه بنك روسيا هو نقدي قاعدة. يتم التمييز بين القاعدة النقدية في تعريف ضيق (القاعدة النقدية الضيقة) وفي تعريف واسع (قاعدة نقدية واسعة). قاعدة نقدية ضيقة- جزء من المعروض النقدي ، ويتكون من 1) النقد المتداول خارج بنك روسيا (مع مراعاة الأرصدة في المكاتب النقدية للمؤسسات الائتمانية) ، 2) الاحتياطيات المطلوبة لمؤسسات الائتمان للأموال التي تم جذبها بالروبل في البنك من روسيا. قاعدة نقدية واسعةتشمل 1) النقد المتداول خارج بنك روسيا ، 2) الاحتياطيات المطلوبة لمؤسسات الائتمان للأموال التي تم جذبها بالروبل والعملات الأجنبية ، 3) أموال المؤسسات الائتمانية في حسابات المراسلة والودائع لدى بنك روسيا ، 4) استثمارات الائتمان المؤسسات في سندات بنك روسيا والتزامات أخرى لبنك روسيا في العمليات مع مؤسسات الائتمان بالروبل.

يتم تحديد درجة التأثير التراكمي للقاعدة النقدية على المعروض النقدي من خلال مضاعف النقود (مم) وفقًا للصيغة:

Dm = M2: القاعدة النقدية.

في روسيا عام 2006 ، كان مضاعف النقود (على أساس القاعدة النقدية الواسعة) 2.2. هذا يعني أن 1 روبل من القاعدة النقدية لديه القدرة على إنشاء عرض نقدي بمبلغ 2.2 روبل.

سرعة دوران من المال - هذه هي سرعة دورانهم عند خدمة المعاملات.يتم تحديد معدل تداول الأموال من خلال نسبة الناتج المحلي الإجمالي (GDP) إلى المعروض النقدي.

على النحو التالي من قانون تداول الأموال ، فإن الزيادة في سرعة دوران الأموال تعادل زيادة في المعروض النقدي. وفقًا لبيانات بنك روسيا ، في عام 2005 ، كانت سرعة تداول الأموال في روسيا ، المحسوبة على إجمالي M2 ، في المتوسط ​​السنوي 4.4 ؛ في عام 2006 انخفض بنسبة 13.5 ٪.

لتحليل درجة توفير الاقتصاد بالنقد ، نستخدمها مؤشر الأمان النسبي لدوران المدفوعات المعروض النقديالذي يحمل الاسم معامل التسييل(إلى). يتم حسابه بواسطة الصيغة: K = M: الناتج المحلي الإجمالي × 100٪.

مهام اختبار التحكم

/ تحقق من الإجابة (الإجابات) الصحيحة كما يلي: /
2. ما هي الأدوات الرئيسية السياسة النقدية?
أ) إصدار النقود للتداول ؛
ب) التغيير سعر الفائدةالبنك المركزي؛
ج) إقراض المؤسسات ؛
د) عمليات السوق المفتوحة.
ه) التغيير في معيار الاحتياطيات المطلوبة ؛
هـ) إقراض الدولة.

3. تعتبر العملية عوملة إذا اشتملت على:
أ) تأجير المعدات والتأمين ضد المخاطر ؛
ب) الإقراض على شكل سداد مطالبات الديون وتحصيل ديونه.
ج) إدارة الممتلكات.

مهمة

4. تحديد الحد الأدنى لفترة الاستثمار ، إذا كانت عمولة الانضمام إلى OFBU هي 2٪ ، وعمولة مغادرة OFBU هي 2.5٪ ، ومبلغ أجر المدير يُحسب بنسبة 1.5٪ ، وعائد الصندوق للسنة كان 24 ٪.

المحلول:

1) تكاليف الاستثمار 6٪ (2 + 2.5 + 1.5).

2) الحد الأدنى للاستثمار هو 0.25 سنة (6/24).

قائمة الأدب المستخدم

1- المال. تنسب إليه. البنوك: كتاب مدرسي للجامعات / E.F. Zhukov ، L.M. ماكسيموف ، AV Pechnikov وآخرون ؛ تحت إشراف الأكاديمي ، RANS E.F. جوكوف. - الطبعة الثانية ، المنقحة. وإضافية -M: UNITY-DANA، 2003. - 600 ثانية.

2. المال والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي / محرر. O.I. لافروشين. - م: KNORUS ، 2004. - نسخة إلكترونية

3. Krasikov N.V. مال. تنسب إليه. البنوك: كتاب مدرسي. - الطبعة الثانية ، منقحة. وإضافية - أرخانجيلسك ، 2005. -107: نسخة إلكترونية.

4 - كوزنتسوفا إي. النقود والائتمان والبنوك: الدورة التعليميةد / طلاب الجامعة / E.I. كوزنتسوفا. إد. اختصار الثاني. إرياشفيلي. - م: UNITY-DANA ، 2007. -

غير مناسب اختبار العمل؟يمكنك أن تطلب من شركائنا كتابة أي عمل أكاديمي حول أي موضوع.

اطلب وظيفة جديدة

إلى تحميل مجانيالتحكم في العمل بأقصى سرعة ، التسجيل أو تسجيل الدخول إلى الموقع.

مهم! تهدف جميع أوراق الاختبار المقدمة للتنزيل المجاني إلى وضع خطة أو أساس لعملك العلمي.

إذا كان عمل التحكم ، برأيك ، ذا نوعية رديئة ، أو سبق لك الوفاء بهذا العمل ، فيرجى إخبارنا بذلك.

اختبارات مجانية مماثلة:

معدل دوران الأموال وهيكلها

معدل دوران الأموال- عملية الحركة المستمرة للأموال بشكل نقدي وغير نقدي.

في ظل ظروف تداول النقود التي لها قيمتها الخاصة ، فإن معدل دوران الأموال ، مثل معدل دوران السلع ، يعمل بمثابة معدل دوران للقيمة ، حيث أن العملات الذهبية أو الفضية لها قيمتها الخاصة ، تنعكس في الفئة المشار إليها عليها. وحد دوران القيمة كلا من دوران النقد والسلع.

يتم تنفيذ دوران الأموال الحديثة بمساعدة الوحدات النقدية التي ليس لها قيمة مساوية لقيمتها الاسمية. لذلك ، يمكن اعتبار دوران السلع فقط قيمة.

معدل دوران المدفوعات- عملية نقل وسائل الدفع المستخدمة في دولة معينة. لا يشمل فقط حركة الأموال كوسيلة للدفع نقدًا وغير نقدي ، ولكن أيضًا حركة وسائل الدفع الأخرى (الشيكات ، شهادات الإيداع ، الكمبيالات ، إلخ).

يعتبر دوران النقد جزءًا لا يتجزأ من معدل دوران المدفوعات.

يعتبر تداول الأموال ، بما في ذلك تداول النقد ، بدوره ، جزءًا لا يتجزأ من معدل دوران الأموال. يعني تداول الأوراق النقدية انتقالها المستمر من كيان قانوني أو فرد إلى آخر.

يمكن تداول النقد فقط. تنعكس حركة الوحدة النقدية في التداول غير النقدي في شكل إدخالات حساب مصرفي. في الوقت نفسه ، يتم استبدال حركة النقد بعمليات الائتمان التي تتم بمشاركة البنك على حسابات المشاركين في العمليات ذات الصلة. لذلك ، يمكن أن يُعزى مفهوم "تداول النقود" فقط إلى جزء من التداول النقدي ، أي تداول النقد.

يُفهم معدل دوران دفع الأموال على أنه جزء من معدل دوران الأموال ، حيث يعمل المال كوسيلة للدفع ، بغض النظر عما إذا كان معدل دوران غير نقدي أو نقدًا.

تؤدي النقود المتداولة ثلاث وظائف: الدفع والتداول والتراكم. يقوم المال بالوظيفة الأخيرة لأن حركتهم مستحيلة بدون توقف. عندما يوقفون حركتهم مؤقتًا ، فإنهم يؤدون وظيفة التراكم.

يتكون معدل دوران الأموال من قنوات منفصلة لحركة الأموال بين:

- البنك المركزي والبنوك التجارية.

- بنوك تجارية؛

- المؤسسات والمنظمات ؛

- البنوك والشركات والمنظمات ؛

- البنوك والسكان ؛

- الشركات والمنظمات والسكان ؛

- فرادى؛

- البنوك والمؤسسات المالية لأغراض مختلفة ؛

- المؤسسات المالية لأغراض مختلفة والسكان.

على كل من هذه القنوات ، يقوم المال بحركة مقبلة.

يمكن تحديد هيكل التدفق النقدي بمعايير مختلفة:

1) اعتمادًا على شكل المال الذي يعمل فيه:

- معدل دوران غير نقدي ؛

- نقد متدفق.

2)اعتمادًا على طبيعة العلاقات التي يخدمها جزء أو آخر من تداول الأموال:

- معدل دوران النقد والتسوية ، الذي يخدم علاقات التسوية للسلع والخدمات والالتزامات غير السلعية للكيانات الاعتبارية والأفراد ؛

- معدل الدوران النقدي ، وخدمة العلاقات الائتمانية في الاقتصاد ؛

- الدوران النقدي والمالي الذي يخدم العلاقات المالية في الاقتصاد.

3) اعتمادًا على الكيانات التي يتم نقل الأموال بينها:

- معدل دوران البنوك ؛

- حجم التداول بين البنوك والكيانات الاعتبارية والأفراد ؛

- معدل الدوران بين الكيانات القانونية ؛

- معدل الدوران بين الكيانات القانونية والأفراد ؛

- المعاملات بين الأفراد.

تعتمد طبيعة تداول الأموال على نموذج الاقتصاد. في الظروف التوزيع الإداريكانت السمات التالية متأصلة في نموذج اقتصاد تداول الأموال:

- خدمت المعاملات النقدية وغير النقدية علاقات التوزيع في الاقتصاد. تم توزيع المنتج الاجتماعي بأكمله في شكل وسائل إنتاج وفي شكل منتجات وخدمات من خلال نظام الإمداد المادي والتقني ومن خلال نظام منافذ الدولة ؛

- مقسمة قانونيًا إلى دوران غير نقدي ونقدي ، وقد حددت الدولة العلاقات التي يجب أن يخدمها غير نقدي وأيها بالتداول النقدي ؛

- خدم كهدف للتخطيط التوجيهي من قبل الدولة ؛

- تعمل في إطار شكل دولة واحد للملكية ؛

- كان هناك احتكار لبنك الدولة لإصدار الأوراق النقدية غير النقدية والنقدية ؛

- لم تكن هناك آلية مضاعفة مصرفية ؛

- المركزية في بنك الدولة.

في الظروف سوقالنماذج الاقتصادية ، وخصائص تداول النقود هي كما يلي:

- يخدم بشكل رئيسي علاقات السوق في الاقتصاد وفي جزء صغير فقط - علاقات التوزيع ؛

- بمثابة هدف للتخطيط التنبئي من قبل الدولة والبنوك التجارية والكيانات القانونية والأفراد ؛

- يعمل في ظروف وجود أشكال مختلفة من الملكية ؛

- لامركزية. دوران النقد مشتت في مختلف البنوك التجارية والحكومية.

- المعاملات غير النقدية والنقدية وثيقة الصلة ببعضها البعض ؛

- إصدار النقود غير النقدية يقوم به نظام البنوك التجارية ، إصدار النقد - من قبل بنك الدولة.

ينقسم نظام علاقات السوق إلى مجالين: العلاقات النقدية-السلعية والعلاقات النقدية-غير السلعية.

1. مفهوم التدفق النقدي وهيكله ومحتواه

من سمات العلاقات النقدية والسلعية أنه لا يوجد فقط المال ، ولكن أيضًا دوران سلعة (قيمة) ، لأن حركة النقود هنا ترتبط دائمًا بالحركة القادمة للسلع.

مع العلاقات النقدية غير السلعية ، لا يوجد معدل دوران للقيمة ، فقط مالكو الأموال هم من يتغيرون.

وبالتالي ، فإن كل جزء من معدل دوران الأموال يخدم مجاله الخاص من علاقات السوق ، ويتحرك المال بحرية من جزء من معدل دوران الأموال إلى آخر ، مما يسمح لك بنقلها بسرعة من مجال لعلاقات السوق إلى آخر وفقًا لـ ظروف السوق التي تتطور نتيجة لقانون العرض والطلب.

يضمن دوران الأموال التدفق الحر لرأس المال من مجال علاقات السوق إلى مجال آخر.

يتم إنشاء أموال جديدة في معدل دوران الأموال ، مما يضمن تلبية الحاجة إليها في جميع مجالات علاقات السوق.

السابق 12345678910111213141516 التالي

عرض المزيد:

ورقة الغش: دوران الأموال 3

معهد المراسلات لعموم روسيا المالية والاقتصاد

فرع بارناول

اختبار

في مجال "المال والائتمان والبنوك"

"دوران الأموال"

الفنان: Dekanova M.M.

التخصص: بوخ. المحاسبة والمراجعة

المجموعة 3 bp 2

رقم الملف الشخصي 00UBB5433

المعلم: Nikitin V.M.

1. دوران الأموال: المفهوم ، الهيكل ……………………. .3

2. تداول النقد ، معالمه في الاتحاد الروسي ……… .5

3. المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي ………………………… .. 7

المراجع …………………………………… .14

1. معدل دوران الأموال: المفهوم ، الهيكل.

غالبًا ما يُطلق على المال لغة السوق ، حيث يتم بمساعدتهم تداول السلع والموارد. التداول كسلعة ، يشكل المال سوقه الخاص ، وهو أمر ضروري للتشغيل الطبيعي لاقتصاد البلاد والاقتصاد العالمي ككل.

دوران النقد هو حركة الأموال في شكل نقدي وغير نقدي ، يخدم بيع البضائع ، وكذلك المدفوعات والتسويات غير السلعية في الاقتصاد. الطبيعة الاقتصادية للنقود تعني استمرارية تداولها. لهذا السبب ، يجب تجميع الأموال الحرة مؤقتًا في المؤسسات النقدية وتحويلها إلى استثمارات. يتوسط النظام النقدي آلية إعادة الإنتاج الاجتماعي بأكملها وهو عامل قوي في تركيز الإنتاج ورأس المال ، مما يساهم في التعبئة السريعة للموارد النقدية الحرة واستخدامها في اقتصاد البلاد.

يخدم دوران الأموال تداول رأس المال وتداوله ، ويتوسط في تداول وتبادل الناتج الاجتماعي الإجمالي ، بما في ذلك مداخيل الطبقات المختلفة. بمساعدة المال بأي شكل من الأشكال ، تتم عملية تداول البضائع ، ويتم تنفيذ حركة رأس المال.

لا يمكن تداول الأموال إلا في مجالين: النقد وغير النقدي.

تداول النقد هو حركة النقد. يتم تقديمه عن طريق الأوراق النقدية والصرافة والأوراق النقدية (أذون الخزانة). في البلدان الرأسمالية المتقدمة ، تشكل الأوراق النقدية الصادرة عن البنك المركزي الغالبية العظمى من تداول النقد. جزء ضئيل من الأموال المصدرة (حوالي 10 ٪) يتم حسابه من خلال سندات الخزانة ، والتي تصدر بشكل أساسي عملات معدنية وفئات صغيرة من النقود الورقية - سندات الخزينة.

التداول غير النقدي هو حركة الأموال غير النقدية المتداولة. هذا يعني ، أولاً وقبل كل شيء ، الودائع المصرفيةعلى حسابات العملاء ، والتي يتم استخدامها بمساعدة الشيكات والمصادقات والبطاقات الائتمانية والبلاستيكية والتحويلات الإلكترونية. الكمبيالات والشهادات تستخدم أيضًا في تداول الأموال ، وفي عدد من البلدان - التزامات ومتطلبات أخرى.

هناك ترابط وثيق بين التداول النقدي وغير النقدي: تنتقل الأموال باستمرار من شكل إلى آخر ، من النقد إلى غير النقدي ، وتغيير شكل النقد إلى إيداع في البنك ، والعكس صحيح. يعتبر استلام الأموال غير النقدية في الحسابات المصرفية شرطًا لا غنى عنه لإصدار الأموال. لا يمكن فصل معدل دوران المدفوعات غير النقدية عن تداول النقد ويشكل معه دورانًا نقديًا واحدًا للبلد ، حيث يتم تداول مال واحد من اسم واحد.

2. تداول نقدي ،

معالمها في الاتحاد الروسي.

تعتبر التسويات التي تستخدم النقد مكلفة للغاية بالنسبة للمؤسسات المالية الحكومية والتجارية. إصدار الأوراق النقدية الجديدة ، وتبادل العملات القديمة ، وصيانة عدد كبير من الموظفين ، والإزعاج والضياع الكبير للوقت للعملاء العاديين - كل هذا عبء ثقيل على اقتصاد البلاد. في روسيا ، على سبيل المثال ، يتم إنفاق حوالي 20٪ من قيمة كل روبل على الحفاظ على تداوله الخاص.

تداول النقد - حركة النقد في دائرة التداول وأدائها لوظيفتين (وسائل الدفع ووسائل التداول). يستخدم النقد لتداول السلع والخدمات ؛ بالنسبة للمستوطنات التي لا تتعلق مباشرة بحركة السلع والخدمات.

يشمل الدوران النقدي حركة العرض النقدي بالكامل لفترة زمنية معينة بين السكان والكيانات القانونية ، بين الأفراد ، بين الكيانات القانونية ، بين السكان والوكالات الحكومية ، إلخ.

يتم تنفيذ التدفق النقدي بمساعدة أنواع مختلفة من المال: الأوراق النقدية والعملات المعدنية وأدوات الائتمان الأخرى. يتم تنفيذ هذه القضية من قبل البنك المركزي لروسيا. يصدر النقد للتداول ويسحبه إذا أصبح غير قابل للاستخدام ، كما يستبدل النقود بعينات جديدة من الأوراق النقدية والعملات المعدنية.

في روسيا ، بسبب التوسع الهائل في حجم التداول النقدي في السنوات القليلة الماضية ، بذلت محاولات للحد من هذا الدوران للكيانات القانونية. هناك حد نقدي للكيانات التجارية.

العملة الرسمية في الاتحاد الروسي هي الروبل. لم يحدد القانون النسبة بين الروبل والذهب أو المعادن النفيسة الأخرى. سعر الصرف الرسمي للروبل مقابل العملات الأجنبية وحدات نقديةيحدده بنك روسيا وينشر في الصحافة.

أنواع النقود التي لها قيمة عطاء قانونية هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية ، المدعومة بجميع أصول بنك روسيا ، بما في ذلك. احتياطيات الذهب الحكومية ضمانات، احتياطيات المؤسسات الائتمانية المودعة في حسابات لدى بنك روسيا.

تمت الموافقة على عينات من الأوراق النقدية والعملات المعدنية من قبل بنك روسيا. الإعلان عن إصدار الأوراق النقدية والعملات المعدنية ذات التصميمات الجديدة ، وكذلك وصفها ، يتم نشره في وسائل الإعلام. يجب أن يتم قبولها بقيمتها الاسمية في جميع أنحاء أراضي الدولة وفي جميع أنواع المدفوعات ، وكذلك للقيد في الحسابات ، لجميع الودائع وللتحويل. يعاقب القانون على التزوير والإنتاج غير القانوني للنقود.

يتم إصدار النقد للتداول على أساس تصريح الإصدار - وهو مستند يمنح CBR الحق في دعم النقد المتداول على حساب الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية. تم إصدار هذه الوثيقة من قبل مجلس إدارة بنك روسيا في إطار توجيه الإصدار ، أي الحد الأقصى لمبلغ الأموال التي يتم إصدارها للتداول ، والذي حددته حكومة الاتحاد الروسي.

3. المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي

التسويات غير النقدية هي التسويات التي تتم بدون استخدام النقد ، عن طريق تحويل الأموال إلى حسابات مع مؤسسات الائتمان ومقابلة المطالبات المتبادلة. تعتبر المدفوعات غير النقدية ذات أهمية اقتصادية كبيرة في تسريع دوران الأموال ، وتقليل النقد المطلوب للتداول ، وتقليل تكاليف التوزيع.

المدفوعات بالبطاقات البلاستيكية. البطاقات البلاستيكيةمتنوع جدا. تتميز بحاملات المعلومات (الشريط المغناطيسي أو الرقاقة الدقيقة) ، والقدرة على أداء عمليات معينة دون اللجوء إلى خدمات البنك.

الأنواع الرئيسية هي الائتمان والخصم. يتم إصدار بطاقات الائتمان للمستهلكين المذيبين. يتيح استخدامها لهم الحصول على ائتمان متجدد دون ضمان خاص للمشتريات. كما يمكن استخدامها للحصول على ائتمان نقدي من تلك المؤسسات المالية الأعضاء في النظام ذي الصلة. يخضع المالكون المحتملون لمتطلبات صارمة إلى حد ما فيما يتعلق بجدارة الائتمان الخاصة بهم. عند اتخاذ قرار بشأن إصدار بطاقة ائتمان لشخص ما ، يقوم البنك بفحص وتحليل البيانات بعناية مثل متوسط ​​الدخل السنوي وتاريخ الائتمان ، الظروف المعيشية، المهنة ، الحالة الاجتماعية ، الحساب المصرفي ، إلخ.

بطاقة الخصم هي الأكثر شيوعًا في بلدنا نظرًا لعدد من الأسباب الموضوعية. أسباب اقتصادية. وتسمى أيضًا البطاقة النقدية أو بطاقة الأصول. تحمل بطاقة الخصم ، مثل بطاقة الائتمان ، الاسم الأخير والاسم الأول للمالك كعميل لمؤسسة مالية معينة على شريط مغناطيسي. على عكس بطاقة الائتمان ، تعد بطاقة الخصم وسيلة ملائمة لمالكها لإجراء معاملات الدفع عن طريق تقليل حجم أصوله المالية بشكل مباشر.

هناك بطاقات فردية وشركات. يتم إصدار البطاقات الفردية لعملاء البنوك ويمكن أن تكون "قياسية" أو "ذهبية". هذا الأخير مخصص للأشخاص ذوي الجدارة الائتمانية العالية ويوفر العديد من الفوائد للمستخدمين. يتم إصدار بطاقة الشركة إلى مؤسسة (شركة) ، والتي ، على أساس هذه البطاقة ، يمكنها إصدار بطاقات فردية لأشخاص محددين (مديرين أو موظفين ذوي قيمة فقط). يفتحون حسابات شخصية مرتبطة بحساب بطاقة الشركة. تقع المسؤولية تجاه البنك عن حساب الشركة على عاتق المؤسسة ، وليس حاملي البطاقات الفردية.

المدفوعات غير النقدية بين المؤسسات والمنظمات هي الأكثر تطورا. يتم تنفيذها ، كقاعدة عامة ، من خلال مؤسسات البنوك. المستندات المستخدمة للتسويات غير النقدية (أوامر الدفع ، أوامر الدفع ، شيكات التسوية) لا تشارك في المبيعات غير المصرفية. تتم المدفوعات فقط بموافقة (قبول) أو نيابة عن الدافع.

يتم استخدام الأشكال الرئيسية التالية للدوران غير النقدي:

· التسويات بأوامر الدفع.

· التسويات بأوامر طلبات الدفع.

· الدفع بشيكات.

· نموذج دفع بخطاب اعتماد.

التسويات بأوامر الدفع- شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية ، حيث يقدم الدافع للبنك الذي يقدم له وثيقة تسوية تحتوي على تعليمات لتحويل مبلغ معين من حسابه إلى حساب مستلم الأموال. يمكن إجراء مثل هذه الحسابات بواسطة المدفوعات المخطط لها، بالسلعة وليس معاملات السلع.

التسويات بأوامر طلبات الدفعتمثل مطالبة المورد للمشتري بالدفع ، على أساس مستندات التسوية والشحن المرسلة إلى بنك الخدمة ، تكلفة المنتجات المسلمة إليه بموجب العقد ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة. يتم إصدار أوامر طلبات الدفع من قبل المورد ، بالإضافة إلى مستندات الشحن والمستندات الأخرى ، يتم إرسالها إلى بنك الدافع ، الذي يرسل أمر الطلب إلى الدافع ، ويترك مستندات الشحن في خزانة الملفات مع حساب الدافع. يتم قبول هذه الوثيقة في حالة وجود أموال في حساب المشتري.

يلتزم الدافع في غضون ثلاثة أيام بأن يقدم إلى البنك الذي يقدم له طلب دفع مقبولاً ، يقوم على أساسه البنك بالدفع وإعادة الطلب إلى المشتري الخاص بطلب الدفع مع مستندات الشحن. يجوز له خلال ثلاثة أيام رفض الدفع كليًا أو جزئيًا. في هذه الحالة ، يتم إرجاع طلب الطلب ، إلى جانب مستندات الشحن وإشعار الرفض ، مباشرة إلى المورد.

الدفع بشيكات- شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية ، حيث يعطي صاحب الحساب (الساحب) تعليمات مكتوبة إلى الدافع لتسديد المبلغ لحامل الشيك بالمبلغ المحدد فيه. عند الدفع بشيكات من دفتر شيكات ، تقوم الشركة بإيداع مبلغ معين من الأموال في حساب منفصل. في دفتر الشيكات ، يشير البنك إلى حد أقصى معين (حد) يُسمح له بإصدار الشيكات. يجوز للبنك إبرام اتفاقية مع المؤسسات الموسرة دون إيداع الأموال في حساب منفصل وضمان المدفوعات على الشيكات إلى الساحب. تُستخدم التسويات عن طريق الشيكات عند الدفع مقابل البضائع المقبولة وفقًا لوثائق القبول (إذا تم تصديرها وتسليمها إلى المشتري) ، مع التسويات المستمرة مع منظمات النقل وشركات الاتصالات.

منذ 1 آذار (مارس) 1992 ، أصبحت اللائحة التي تنظم استخدام الشيكات في معدل دوران المدفوعات سارية المفعول.

هناك أنواع الشيكات التالية:

حامل.

ترتيب؛

مستعمرة.

يجوز نقل الشيكات لحاملها وتكليفها إلى حيازة أي شخص آخر عن طريق التسليم البسيط أو المصادقة (المصادقة). يمكن ضمان الدفع بموجب الشيك كليًا أو جزئيًا عن طريق ضمان دفع شيك (أفال). يمكن لأي شخص (متاح) تقديم ضمان الشيك ، باستثناء الدافع.

للحصول على حماية إضافية للشيك في حالة الفقد أو التزوير ، يمكن لمصدر الشيك أو حامله أن يتخطى الشيك ، أي ارسم خطين متوازيين على وجه الشيك. يمكن أن يكون العبور عامًا أو خاصًا عند إدخال اسم الدافع بين السطور.

يجوز لمصدر الشيك أو حامله أن يمنع دفع الشيك نقدًا عن طريق كتابة "تسوية" على الوجه الأمامي. شيك التسوية مخصص فقط للمدفوعات غير النقدية.

يستخدم الأفراد شيكات التسوية للدفع مقابل السلع والخدمات - وهي وثيقة نقدية رمزية يمكن إصدارها في أي مؤسسة سبيربنك لأي مبلغ ضمن الإيداع أو الإيداع النقدي.

نموذج دفع خطاب اعتماد. يجوز للبنك الذي فتح خطاب الاعتماد الدفع للمورد أو السماح لبنك آخر بإجراء هذه المدفوعات ، بشرط أن يستوفي جميع شروط خطاب الاعتماد.

أنواع خطابات الاعتماد:

المغطاة (المودعة) - خطابات الاعتماد ، والتي يقوم البنك المصدر عند تغطيتها بتحويل أموال الدافع إلى تصرف بنك المورد.

يمكن فتح خطابات الاعتماد المكشوفة (المضمونة) إذا كانت هناك علاقات مراسلة بين البنوك.

خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء ، حسب إمكانية تغييرها أو إلغائها من قبل البنك المصدر.

يتم إصدار خطاب اعتماد بناءً على طلب الدافع إلى البنك المُصدر المُمثل. يجب أن يشير الطلب إلى رقم العقد ، والمبلغ ، والنوع ، ومدة خطاب الاعتماد ، والمورد ، وشروط الدفع ، وغيرها من التفاصيل الضرورية. لا يُسمح بالدفع نقدًا عن طريق خطاب الاعتماد. يتم إرسال إخطارات الدفع والمستندات ذات الصلة إلى البنك الذي يخدم المشتري لخصم الأموال من الحساب. تتمثل ميزة خطاب الاعتماد في ضمان الدفع والقدرة على استلامه في أقرب وقت ممكن بعد شحن البضائع.

شكل الفاتورةالعمليات الحسابيةتمثل التسويات بين المورد والدافع للسلع أو الخدمات بدفع مؤجل (ائتمان تجاري) على أساس مستند كمبيالة خاص.

الكمبيالة عبارة عن سند إذني مكتوب غير مشروط بشكل قانوني صارم ، يمنح مالكها (الساحب) حقًا لا جدال فيه ، عند الاستحقاق ، للمطالبة من المدين بدفع مبلغ المال المشار إليه في الكمبيالة. يميز القانون بين نوعين رئيسيين من الكمبيالات: بسيطة وقابلة للتحويل.

السند الإذني (الكمبيالة المنفردة) هو مستند مكتوب يحتوي على التزام بسيط وغير مشروط من الدرج (المدين) بدفع مبلغ معين من المال في وقت معين وفي مكان معين لمتلقي الأموال أو أمره.

معدل دوران الأموال. هيكل دوران الأموال

يتم إصدار السند الإذني من قبل الدافع نفسه ، وهو في جوهره سند إذني له.

الكمبيالة (المسودة) هي مستند مكتوب يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب (الدائن) إلى الدافع لدفع مبلغ المال المحدد في الكمبيالة إلى طرف ثالث أو أمره.

على عكس الكمبيالة البسيطة ، لا يشارك شخصان ، ولكن ثلاثة أشخاص على الأقل في الكمبيالة: الدرج (الدرج) ، الذي يصدر الفاتورة. الدافع (المسحوب عليه) الذي تم توجيه الأمر إليه للدفع على الفاتورة ؛ حامل الفاتورة (المستفيد) - متلقي الدفع على الفاتورة.

يجب أن يتم قبول الكمبيالة من قبل الدافع (المسحوب عليه) ، وبعد ذلك فقط تكتسب قوة المستند التنفيذي. يقبل الكمبيالة ، وكذلك ساحب السند الإذني ، هو المدين الرئيسي للكمبيالة ، وهو مسؤول عن دفع الفاتورة في الوقت المحدد. يُلاحظ القبول على الجانب الأيسر من الجانب الأمامي من الفاتورة ويتم التعبير عنه بالكلمات "مقبول ، مقبول ، سأدفع" ، إلخ. مع إلزامية وضع توقيع الدافع.

الكمبيالة هي وثيقة رسمية بحتة. يحتوي على قائمة التفاصيل المطلوبة. عدم وجود واحد منهم على الأقل يحرم القانون من القوة القانونية.

يجب أن تؤدي إمكانية المصادقة على مشاريع القوانين إلى توسيع حدود استخدامها ، وتحويل الفاتورة من أداة تسجيل بسيطة قرض تجاريإلى أداة ائتمانية للتداول تخدم بيع السلع والخدمات.

إن شكل دفع الكمبيالة يعني ضمناً مشاركتها الإلزامية في المنظمة المؤسسات المصرفية. على وجه الخصوص ، ينص مشروع القانون على جمع الفواتير من قبل البنوك ، أي استيفاءهم لتعليمات حاملي الفواتير لاستلام مدفوعات الفواتير في الوقت المحدد. يتم تزويد الفواتير المحولة إلى أحد البنوك للتحصيل من قبل حامل الفاتورة مع تسجيل الشهادة المسبقة باسم هذا البنك مع الكلمات: "لتلقي الدفع" أو "للتحصيل". عند تحصيل الفاتورة ، يتحمل البنك مسؤولية تقديم الفاتورة في الوقت المحدد إلى دافعها واستلام الدفعة المستحقة عليها. بعد قبول الكمبيالة للتحصيل ، يلتزم البنك بإرسالها في الوقت المناسب إلى المؤسسة المصرفية في مكان الدفع وإخطار الدافع بإشعار باستلام المستند للتحصيل. عند استلام الدفعة ، يقيدها البنك لحساب العميل ويبلغه بتنفيذ الأمر. لتنفيذ التعليمات الخاصة بتحصيل الكمبيالات ، يتلقى البنك عمولة من العميل على شكل نسبة مئوية من مبلغ الدفع المستلم. بالإضافة إلى ذلك ، يفرض البنك على العميل جميع التكاليف المرتبطة بإرسال المستندات وإرسالها ، وكذلك التكاليف المرتبطة بالاعتراض على الفاتورة في حالة عدم موافقة دافع الفاتورة على دفع هذه الفاتورة أو في حالة إفلاسها.

يمكن للبنوك التجارية التسويات عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة، وتنظيم مراكز التسوية الخاصة بهم لإجراء تسويات للعملاء الذين يتم خدمتهم ، وإجراء معاملات تعويض للمطالبات المتبادلة فيها ، وكذلك فتح حسابات فرعية مراسلة في بنوك أخرى لتسويات عملائها. يجب تنظيم التسويات المتبادلة بين البنوك عن طريق المقاصة بشرط أن يتم تقديم الخدمات لهذه المؤسسات و RCC في نفس الوقت مركز الكومبيوترأو هناك تبادل للبيانات عبر قنوات الاتصال أو على وسائط الآلة.

قائمة الأدب المستخدم:

1. المصرفية: / كتاب مدرسي ، أد. أنا V Kolesnikov. - م: التمويل

والإحصاءات ، 1995.

2. Drobozina L.A. تمويل. معدل دوران الأموال. تنسب إليه. - م: المالية ، 1997.

3. ميشكين واو النظرية الاقتصادية للنقود والمصرفية و الموارد المالية. - م: مطبعة أسبكت ، 1999.

4. النظرية العامة للمال والائتمان: / كتاب مدرسي ، محرر. إي. جوكوف. - م: البنوك والبورصات 1995.

معدل دوران الأموال هي عملية حركة مستمرة للأوراق النقدية في شكل نقدي وغير نقدي.

يمكن تحديد هيكل التدفق النقدي بمعايير مختلفة. الأكثر شيوعًا هو تصنيف تداول الأموال اعتمادًا على أشكال الأموال التي تعمل فيها. على هذا الأساس ، يتم تقسيم معدل الدوران النقدي إلى معدل دوران غير نقدي ونقدي.

معدل دوران غير نقدي يمثل إجراء المدفوعات النقدية دون استخدام النقد ، أي تحويل الأموال من حساب إلى آخر.

معدل دوران النقد هي مجموعة من المدفوعات النقدية.

كلا الجزأين من دوران الأموال مترابطان بشكل وثيق ويمرر أحدهما إلى الآخر.

ومع ذلك ، على الرغم من أهمية هذا التصنيف ، إلا أنه لا يعكس المحتوى الاقتصادي للأجزاء الفردية من دوران الأموال. لذلك ، إلى جانب هذه الميزة الخاصة بتصنيف معدل دوران الأموال ، يجب استخدام ميزة أخرى - طبيعة العلاقة التي تخدم جزءًا أو آخر من دوران الأموال.

اعتمادًا على هذه الميزة ، يتم تقسيم معدل الدوران النقدي إلى قسمين:

معدل دوران النقد ، الذي يعكس عملية إنتاج وبيع المنتجات ، أي المرتبطة بالتسويات ذات الطبيعة السلعية ؛

التدفق النقدي المرتبط بالمدفوعات غير السلعية (الأجور ، مدفوعات التأمين ، الضرائب ، إلخ).

1.3 دوران الأموال غير النقدية: مبادئ التنظيم وأشكال الدفع.

يعتبر تنظيم التسويات النقدية باستخدام الأموال غير النقدية أفضل بكثير من المدفوعات النقدية ، لأنه في الحالة الأولى يتم تحقيق وفورات كبيرة في تكاليف التوزيع المرتبطة بتكاليف العمالة لتصنيع الأوراق النقدية ونقلها وتخزينها وحسابها. يساهم إدخال طرق الدفع الفعالة / غير النقدية / في تسريع المدفوعات وتحويل الأموال في التسويات ، وفي نهاية المطاف ، تسريع معدل دوران الأموال المصرفية. تكمن قيمة المدفوعات غير النقدية ، أولاً وقبل كل شيء ، في حقيقة أنها تساهم في تداول أموال الهيئات الاقتصادية ، وإتمام المعاملات الاقتصادية.

المدفوعات غير النقدية- هذه هي حركة الأموال في معدل دوران البنك ، أي تعداد مبالغ من المالفي شكل سجلات على حسابات العملاء بالترتيب الذي يفيون به بالتزامات الدفع الخاصة بهم.

معدل دوران المدفوعات غير النقدية هو الجزء الرئيسي من معدل دوران الأموال / 80-90٪ /. يتوسط مثل هذه المجالات من العلاقات الاقتصادية: مبيعات المنتجات ، الخدمات ، الأعمال ؛ توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي ؛ الاستلام والعودة القروض المصرفية؛ دفع واستخدام الدخل النقدي للسكان.

المشاركون في هذه الحسابات هم الكيانات التجارية ، والسلطات المصرفية والمالية ، والجمهور. بناءً على المشاركين ، تنقسم عمليات التوطين إلى مجموعتين:

· معاملات تسوية العميل ، والمشاركين هم العملاء والبنوك ؛

· التسويات بين البنوك التي تشارك فيها البنوك فقط.

تطلب تطوير علاقات السوق في الاقتصاد تغييرًا في أسس نظام المدفوعات غير النقدية ، بما في ذلك مبادئ تنظيمها.

المبدأ الأولتتمثل المدفوعات غير النقدية في تنفيذها على الحسابات المصرفية المفتوحة للعملاء لتخزين الأموال وتحويلها.

في ظل ظروف السوق الاقتصادية ، يجب تحديد التسويات من خلال البنك من خلال الجدوى الاقتصادية ، جنبًا إلى جنب مع الاستقلال الاقتصادي لكيانات السوق ومسؤوليتها المالية عن أفعالها.

من المهم التأكيد على أن مبدأ المدفوعات غير النقدية هذا في ظروف السوق وثيق الصلة بالكيانات القانونية والأفراد.

المبدأ الثانيالمدفوعات غير النقدية هي أن المدفوعات من الحسابات يجب أن تتم من قبل البنوك بأمر من أصحابها حسب ترتيب أولوية المدفوعات التي تحددها وفي حدود رصيد الأموال في الحساب.

المبدأ الثالث- مبدأ حرية اختيار كيانات السوق لأشكال المدفوعات غير النقدية. يهدف هذا المبدأ أيضًا إلى تأكيد الاستقلال الاقتصادي لكيانات السوق في تنظيم العلاقات التعاقدية والتسوية وزيادة مسؤوليتها عن فعالية هذه العلاقات. يلعب البنك دور الوسيط في المدفوعات.

في رأينا ، يجب إضافة مبدأين آخرين: إلحاح المدفوعات وتأمين المدفوعات.

مبدأ الاستعجالالدفع يعني تنفيذ التسويات بشكل صارم على أساس الشروط المنصوص عليها في الأعمال التجارية ، وعقود تأمين الائتمان ، والاتفاقيات الجماعية مع الموظفين لدفع الأجور أو في العقود ، واتفاقيات العمل ، وعقود العمل ، إلخ. إن إدخال مبدأ إلحاح الدفع له أهمية عملية كبيرة. يمكن للمؤسسات والمواضيع الأخرى لعلاقات السوق ، التي لديها معلومات حول درجة إلحاح المدفوعات ، بناء تدفقها النقدي بشكل أكثر عقلانية ، وتحديد الحاجة إلى الأموال المقترضة بدقة أكبر والقدرة على إدارة سيولة ميزانيتها العمومية.

باتفاق الطرفين ، يمكن أن تكون المدفوعات عاجلة ومبكرة ومؤجلة.

يتم الدفع العاجل في الخيارات التالية:

أ) دفعة مقدمة ، أي قبل شحن البضائع ؛

ب) بعد شحن البضائع ، أي عن طريق القبول المباشر للبضائع ؛

ج) السداد الجزئي للمعاملات الكبيرة.

قد تتم المدفوعات المبكرة والمؤجلة في إطار علاقة متفق عليها دون المساس بالمركز المالي للأطراف. تكمن أهمية هذا المبدأ في حقيقة أن الأموال التي يتم إنفاقها باستمرار على إنتاج السلع ، يجب سداد الخدمات المقدمة على حساب المدفوعات من المشترين ضمن الحدود الزمنية المنصوص عليها في الاتفاقات المبرمة. يؤدي عدم الالتزام بالمواعيد النهائية للدفع إلى تعطيل تداول الأموال ، وفي نهاية المطاف ، إلى أزمة مدفوعات.

مبدأ الأمانيرتبط الدفع ارتباطًا وثيقًا بالمبدأ السابق المتمثل في إلحاح الدفع ، منذ ذلك الحين يعني ضمان الدفع ، من أجل الامتثال لضرورة الدفع ، أن الدافع أو الضامن لديه أمواله السائلة ، والتي يمكن استخدامها لسداد الالتزامات تجاه متلقي الأموال.

ترتبط جميع مبادئ الحساب ارتباطًا وثيقًا ومترابطة. التعدي على أحد يؤدي إلى التعدي على الآخرين.

تنعكس المعاملات غير النقدية على حسابات التسوية والحسابات الجارية والحسابات الأخرى التي تفتحها البنوك لعملائها بعد تقديم المستندات ذات الصلة.

تنقسم الحسابات المصرفية إلى حسابات جارية وحسابات توفير للأفراد والكيانات القانونية وحسابات مراسلة.

الأساس الاقتصادي للمدفوعات غير النقدية هو الإنتاج المادي. نتيجة لذلك ، يتم احتساب الجزء السائد من معدل دوران الأموال (3: 4) من خلال التسويات على معاملات السلع. ما تبقى من معدل دوران المدفوعات هو التسويات على المعاملات غير السلعية ، أي المستوطنات من الشركات مع الميزانية والدولة و التأمينات الاجتماعية, مؤسسات الائتمان، الهيئات الإدارية ، المحاكم ، التحكيم ، إلخ.

تُستخدم الأنواع التالية من مستندات الدفع على أراضي جمهورية كازاخستان:

· أمر دفع؛

كمبيالة

طلب الدفع

أمر التحصيل ، وأمر التحصيل من السلطات خدمة الضرائبوسلطات الجمارك ؛

· مستندات الدفع الأخرى التي تحددها القوانين التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية كازاخستان.

يتم تحديد أشكال التسويات بين دافعي ومستلمي الأموال من قبلهم في العقود.

يتم النظر في المطالبات المتبادلة للتسويات بينهما من قبل الطرفين دون مشاركة البنك. يتم حل القضايا المتنازع عليها في المحكمة والتحكيم ومحكمة التحكيم.

يتم إرسال المطالبات ضد البنك المتعلقة بأداء العمليات المصرفية إلى البنك الذي ارتكب المخالفات.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات التسوية الخاصة بالنموذج المعمول به وبما يتوافق مع تدفق المستندات ذات الصلة.

أمر دفع هي تعليمات من مرسل الأموال إلى البنك المتلقي لتحويل أمواله لصالح المستفيد بالمبلغ المحدد في التعليمات.

يتم قبول أمر الدفع (التطبيق) لتحويل الأموال من قبل البنك المتلقي في غضون 10 أيام تقويمية من تاريخ الإصدار المشار إليه فيه.

يفحص - مستند دفع يحتوي على أمر كتابي من مصدر الشيك إلى البنك المتلقي ، بناءً على اتفاق بينهما على دفع مبلغ المال المحدد في هذا الأمر إلى حامل الشيك.

فاتورة الصرف - وثيقة دفع ذات نموذج محدد بدقة ، تحتوي على التزام نقدي غير مشروط من جانب واحد.

يتم تنظيم استخدام الكمبيالات والشيكات كوسيلة للدفع في أراضي جمهورية كازاخستان من خلال القوانين التشريعية ذات الصلة للبنك الوطني لجمهورية كازاخستان بشأن تداول الكمبيالات واستخدام الفحوصات.

أمر طلب الدفع هي مطالبة من المستفيد إلى مرسل الأموال لدفع ثمن البضائع المسلمة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة ، المقدمة على أساس المستندات التي تؤكد المتطلبات المحددة.

يخضع أمر طلب الدفع للتنفيذ من قبل البنك لمرسل الأموال فقط إذا كان هناك قبول لمرسل الأموال ، باستثناء أمر طلب الدفع الذي يتطلب قبول مرسل الأموال.

وثيقة الدفع المستخدمة لسحب الأموال من الحسابات المصرفية لمرسل الأموال دون موافقة مرسل الأموال ، في الحالات المنصوص عليها في القوانين التشريعية ، هي طلب التحصيل، إلى جانب أمر تحصيل من سلطات الضرائب والجمارك.