Ogledni nalog za plaćanje porez porez na prihod minus rashod. Nalog za plaćanje poreza usn Nalog za plaćanje usn za 4. kvartal uzorak

U 2017. morat ćete platiti porez prema pojednostavljenom poreznom sustavu za prošle godine. Ovu obvezu, uz podnošenje odgovarajuće deklaracije, organizacije moraju ispuniti najkasnije do zadnjeg dana prvog proljetnog mjeseca. U tom smislu, porezni obveznici mogu imati pitanje o tome koja bi se svrha plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu trebala odraziti na nalogu za plaćanje prilikom prijenosa iznosa ovog poreza. Razmotrimo ovo pitanje s primjerima za oba oporeziva objekta: "dohodak" i "dohodak minus troškovi".

Postupak plaćanja pojednostavljenog poreznog sustava

Platitelj ovog poreza samostalno bira od kojeg će se objekta obračunati porez - od prihoda ili od prihoda minus troškove, čiji je popis predviđen normama Poreznog zakona Ruske Federacije.

Iznos porezne obveze obračunava isplatitelj samostalno na temelju rezultata tri izvještajna razdoblja i jednog poreznog razdoblja.

Svrha plaćanja pri plaćanju poreza prema pojednostavljenom poreznom sustavu

Važno je zapamtiti da kreditne institucije izvršavaju naloge platitelja u skladu s određenom procedurom.

Obrazac naloga za plaćanje i njegovi detalji prikazani su u Pravilima koja je odobrila Banka Rusije 19. lipnja 2012. (u daljnjem tekstu Pravila br. 383-P).

Svi detalji naloga za plaćanje važni su za ispravnu identifikaciju plaćanja od strane kreditne institucije i ispravno izvršenje volje platitelja za prijenos Novac. Ako postoje netočnosti u nalogu za plaćanje (uključujući navođenje svrhe plaćanja za pojednostavljeni porezni sustav), to može dovesti do pogrešnog prijenosa sredstava ili netočne identifikacije plaćanja.

Popis podataka o plaćanju s njihovim objašnjenjem nalazi se u Dodatku 1 Pravila br. 383-P.

Opis relevantnih detalja sadržan je u klauzuli 24 Dodatka 1.

Prema navedenom stavku, ovo polje naloga za plaćanje odražava svrhu plaćanja i druge potrebne podatke.

Broj znakova u ovom polju ne smije biti veći od 210 (Dodatak 11 Pravila br. 383-P). Ovo se pravilo, između ostalog, odnosi na svrhu plaćanja po pojednostavljenom poreznom sustavu u 2017. godini.

Stoga, za ispravnu identifikaciju uplate, navedeno polje treba odražavati koji se porez (predujam ili drugi) plaća i razdoblje za koje se prenosi.

Svrha plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu "dohodak"

Porezna identifikacija prema objektu oporezivanja koji koristi isplatitelj provodi se ne samo poljem "svrha plaćanja", već i šifrom proračunska klasifikacija, stoga u polju 104 naloga za plaćanje treba navesti pripadajući BCC.

Svrha uplate za ovaj objekt odgovara KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

U polju "svrha plaćanja" prilikom plaćanja pojednostavljenog poreznog sustava za 2016. godinu treba odražavati sljedeći unos: "Porez plaćen u vezi s primjenom pojednostavljenog poreznog sustava (USN, dohodak) za 2016. godinu."

Svrha plaćanja pojednostavljenog poreznog sustava "dohodak minus rashodi"

Kao što je gore spomenuto, za ispravnu identifikaciju plaćanja, nalog za plaćanje mora sadržavati BCC. Svrha plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu "dohodak minus rashodi" u 2017. odgovara KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.

Što se tiče polja računa za plaćanje "svrha plaćanja", treba naznačiti: "Plaćen porez u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (USN, prihodi minus rashodi), za 2016. godinu."

Pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni porezni sustav moraju redovito plaćati akontacije doprinosa u državni proračun. No, za razliku od velikih tvrtki sa statusom pravne osobe, koje često pripremaju izvješća i savršeno dobro znaju kako izvršiti sve kalkulacije, kada i kako dostaviti dokumentaciju, poduzetniku nije tako jednostavno generirati čak ni nalog za plaćanje.

Poštovani čitatelji! U članku se govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno tvoj problem- obratite se konzultantu:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u tjednu.

Brz je i BESPLATNO!

Što je vrijedno znati kako biste si olakšali zadatak? Koje podatke treba unijeti u obrazac naloga za plaćanje za pojednostavljeni porezni sustav (dohodak) u 2020. godini?

Opće informacije

Kada se platni nalog koristi u pojednostavljenom poreznom sustavu, što to znači? Razmotrimo osnovne zakone na koje biste se trebali usredotočiti prilikom ispunjavanja obrasca.

Što je?

Također sadrži popis svih potrebnih detalja (Prilog 1). Trebali biste se usredotočiti na pravila koja su odobrena.

O takvim značajkama trebaju voditi računa svi obveznici poreza i naknada koji sredstva doznačuju u proračun.

Sukladno novom zakonu, upute navode:

Ranije su unosili 01, 08, 14 u stavku da bi prikazali status. Sada je naznačeno samo 08.
Indikator retka 21 je promijenjen - unesite 5 umjesto 3 ().

Ovo je neophodno za bankarska institucija izvršiti uplatu. U točki 24. navode se dodatne informacije vezane uz uplatu sredstava u proračun.

Dakle, prilikom plaćanja premije osiguranja možete unijeti skraćeni naziv FFS, FFOMS. Prilikom prijenosa poreza potrebno je navesti njegov naziv i razdoblja za koja se sredstva plaćaju.

Broj korištenih znakova je maksimalno 210 (u skladu s Dodatkom 11 Pravilnika Centralne banke Ruska Federacija od 19. lipnja 2012. broj 383-P).

Stavak 22. mora sadržavati informacije o identifikatoru UIN-a. Oni jednostavno pišu 0 ako plaćanje vrši osobno uplatitelj, a ne prema zahtjevima ()

Prilikom popunjavanja osobnih podataka koristite simbol “//” koji će odvojiti vaše puno ime, adresu i sl.
U redovima 8 i 16 broj znakova ne smije biti veći od 160 ().

Specifičnosti plaćanja

Unatoč općoj proceduri popunjavanja, postoje razlike u detaljima prilikom popunjavanja naloga za predujmove, plaćanje penala i kazni.

Plaćanjem unaprijed

Prilikom popunjavanja retka "Porezno razdoblje", vrijedi napomenuti da je za poreze razdoblje pojednostavljenog poreznog sustava godina, a obračunsko razdoblje kvartal, šest mjeseci, 9 mjeseci.

Ali u paragrafu 107 ne morate navesti samo razdoblje, već učestalost plaćanja. Odnosno, odražava se informacija o tome koliko često obveznik mora platiti porez u skladu sa zakonodavnim aktima.

Za pojednostavljene poreze, ovo je kvartal ili određeni datum. Za tromjesečje predujam se mora doznačiti do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. To znači da treba navesti tromjesečje za koje je plaćen iznos poreza.

Slika: ogledni nalog za plaćanje 1

Penya

Prilikom prijenosa kazni za poreze za prethodne godine, vrijedi navesti porezno razdoblje (godinu). Ako je kazna za predujam tekuće godine, unesite kvartal.

Platiteljima se ove godine često ne žuri platiti kaznu. Ako se plaćanje vrši na dobrovoljnoj osnovi, tada se navođenje pokazatelja TP u „Osnovi plaćanja” neće smatrati pogrešnim.

Slika: ogledni nalog za plaćanje 2

Prilikom plaćanja zaostalih penala (USN porez na “dohodak”), obratite pozornost na ispunjavanje stupca “Šifra” u nalogu za plaćanje.

Slika: ogledni nalog za plaćanje 3

Ako Inspekcija savezne porezne službe zahtijeva od vas da platite kaznu, trebali biste se pozvati na sljedeći primjer naloga za plaćanje.

Slika: ogledni nalog za plaćanje 4

Fino

U slučaju neplaćanja ili nepotpunog plaćanja poreza prema pojednostavljenom poreznom sustavu, odredit će se kazna, ali samo prema zahtjevima poreznog tijela.

Ako postoji zahtjev, pronađite UIN kod u njemu. U nedostatku takvih informacija, trebate se usredotočiti na ovaj primjer ispunjavanja naloga:

Slika: ogledni nalog za plaćanje 5

Ako je naveden UIN kod, tada trebate ponovno napisati ovu vrijednost u stupcu 22. Indikator se može odraziti u alfanumeričkoj oznaci.

Slika: ogledni nalog za plaćanje 6

Porezni dug

Postoje neke značajke prilikom ispunjavanja obrasca naloga za plaćanje kada nastanu dugovi.

Odabir pojedinosti ovisit će o tome je li plaćanje izvršeno dobrovoljno ili prema zahtjevima.

Na zahtjev Federalne porezne službe

Prilikom sastavljanja dokumenta o plaćanju za plaćanje dugova pojednostavljenog poreznog sustava prema zahtjevima Federalne porezne službe, vrijedi promijeniti neke detalje.

Osim toga, ako porezna struktura pokazuje UIN plaćanja, tada se ta vrijednost mora unijeti u redak 22. Ako nema UIN-a:

Kako izgleda uzorak obrasca za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu s objektom "prihodi minus troškovi" u 2017.? Navedimo primjer naloga za plaćanje „pojednostavljenog“ poreza koji sadrži sve točne podatke: status platitelja, BCC, svrhu plaćanja itd. Uzorak možete preuzeti kao primjer.

Kada platiti porez u 2017

Predujmovi prema pojednostavljenom poreznom sustavu s objektom „dohodak minus rashodi” u 2017., organizacije i pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu „dohodak minus rashodi” u 2017. moraju se platiti najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka izvještajnog razdoblja. (točka 7 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije). Ako dan plaćanja pojednostavljenog poreznog sustava pada na vikend ili neradni praznik, tada možete platiti porez na radni dan koji slijedi nakon tog dana (klauzula 7, članak 6.1 Poreznog zakona Ruske Federacije).

U 2017. godini tvrtke i samostalni poduzetnici na pojednostavljenom tržištu plaćaju akontacije u sljedećim rokovima:

• na temelju rezultata 1. kvartala 2017. - najkasnije do 25.04.2017.;
• na temelju rezultata prvog polugodišta 2017. godine - najkasnije do 25. srpnja 2017. godine;
• na temelju rezultata 9 mjeseci 2017. godine - najkasnije do 25. listopada 2017. godine.

Pojednostavljeni porez za cijelu 2017. godinu mora se platiti:

• organizacije - najkasnije do 02.04.2018.;
• za samostalne poduzetnike - najkasnije do 03.05.2018.

Kada se porez smatra plaćenim?

Danom plaćanja "pojednostavljenog" poreza smatra se dan kada je organizacija ili pojedinačni poduzetnik podnio nalog za plaćanje banci za prijenos jedinstvenog poreza sa svog tekućeg (osobnog) računa na račun Državne riznice Rusije. Istodobno, na „pojednostavljenom” računu mora postojati dovoljan iznos za plaćanje (pismo Ministarstva financija Rusije od 20. svibnja 2013. br. 03-02-08/17543).

„Pojednostavljeni“ porez u 2017. godini ne priznaje se kao plaćen ako nalog za njegovo plaćanje:

• je povučen iz banke;
• sadržano netočno bankovni detalji Državna riznica Rusije (broj računa riznice i naziv banke primatelja).

Primjer završenog plaćanja

Prilikom ispunjavanja naloga za plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava "dohodak minus rashodi", bolje je da porezni obveznik provjeri jesu li podaci ispravno ispunjeni. Kao što smo već rekli, neke pogreške dovode do problema – priznavanje poreza kao neplaćenog. Međutim, postoje pogreške (na primjer, KBK ili OKTMO, podaci Porezni ured), što se može ispraviti podnošenjem pisma s pojašnjenjem plaćanja vašem poreznom uredu. U nastavku možete pročitati i po želji

Ažuriraj. Imajte na umu da se od 1. siječnja 2017. BCC za plaćanje poreza prema pojednostavljenom poreznom sustavu može promijeniti. Provjerite sami ovu točku. Još bolje, generirajte takve dokumente u računovodstvenim servisima ili programima (samo ih nemojte zaboraviti promptno ažurirati).

Pretpostavimo da pojedinačni poduzetnik želi platiti akontaciju prema pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% za četvrtinu u gotovini putem SberBank. Gdje mogu dobiti račun?

Naravno, ako koristite program računovodstvo(na primjer, "1C"), to se radi pritiskom na dva ili tri gumba. Što ako ne postoji takav program?

Tada možete koristiti službenu uslugu za generiranje takvih potvrda od samog Porezna služba Ruska Federacija (Savezna porezna služba).

Važno: nakon 28. ožujka 2016. vrsta ovog računa može se promijeniti jer se uvode nova pravila za njihovo izvršenje. Sukladno tome, slike iz uputa mogu varirati.. Ali suština bi trebala ostati ista: pažljivo čitamo servisne upute Savezne porezne službe i pažljivo ispunjavamo podatke za našeg individualnog poduzetnika.

Još bolje, učinite ovo: kupiti računovodstveni program u kojem ove račune ažuriraju programeri.

Kako generirati potvrdu za akontaciju prema pojednostavljenom poreznom sustavu?

I odaberite uslugu generiranja potvrda za samostalne poduzetnike:

I dolazimo do sljedećeg ekrana:

Ovdje morate navesti svoj četveroznamenkasti porezni broj. Jasno je da ga ne poznaju svi samostalni poduzetnici...

Ako ne znate svoju šifru porezne ispostave, možete odmah kliknuti na gumb "Dalje" i sustav će je automatski unijeti prema vašoj adresi.

Naravno, govorimo o adresi koja je navedena u dokumentima za pojedinog poduzetnika. Odnosno, ovo je vaša adresa registracije prema putovnici.

Pogledajmo primjer popunjavanja računa na primjeru Moskve.

Ovdje morate naznačiti da pojedinačni poduzetnik živi u glavnom gradu, naznačiti ulicu i kliknuti na gumb "Dalje"

Kao što vidite, sustav je odredio šifru Federalne porezne službe i OKTMO na vašoj adresi.

• Ako plaćamo gotovinom preko SberBank, tada s padajućeg popisa odaberite “Dokument plaćanja” i kliknite na gumb “Dalje”.
• Ukoliko plaćate sa žiro računa pojedinog poduzetnika odaberite “Nalog za plaćanje”

Budući da akontaciju plaćamo po pojednostavljenom poreznom sustavu, odabiremo “Plaćanje poreza, pristojbi...”

Ovdje ćete morati navesti tzv. KBK. Ukratko, ovaj kod označava da se plaćanje vrši prema pojednostavljenom poreznom sustavu od 6%. Moramo napisati ovaj kod: 18210501011011000110

1. Označavamo da plaćanje vrši samostalni poduzetnik (šifra 09)
2. Osnova TP (plaćanja tekuće godine)
3. CV (tromjesečna plaćanja
4. Označavamo kvartal koji vam je potreban i 2016.

Naravno, navedite svoj broj predujma prema pojednostavljenom poreznom sustavu i tromjesečje 2016. koje vam je potrebno. Napominjemo da samostalni poduzetnik može na ovaj način plaćati porez SAMO za svog samostalnog poduzetnika. Ovo je napisano crvenim slovima na slici ispod!

Odaberi način plaćanja. Ako odaberete gotovinska metoda plaćanja poreza, za Sberbank će se generirati potvrda.

Još jednom sve pažljivo provjerite i kliknite na gumb “Generiraj dokument plaćanja”.

Važno: potvrda označena od strane banke (i ček) za uplatu se moraju čuvati. Porezna ga može zatražiti tijekom eventualne revizije.

Ne zaboravite se pretplatiti na nove članke za samostalne poduzetnike!

I bit ćete prvi koji će saznati za nove zakone i važne promjene:

Poštovani poduzetnici!

Nova e-knjiga o porezima i doprinosima za osiguranje za samostalne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez zaposlenih spremna je za 2020. godinu:

“Koje poreze i premije osiguranja plaća pojedinačni poduzetnik prema pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez zaposlenih u 2020.?”

Knjiga pokriva:

1. Pitanja kako, koliko i kada platiti poreze i premije osiguranja u 2020. godini?
2. Primjeri za izračun poreza i premija osiguranja “za sebe”
3. Dostavljen je kalendar plaćanja poreza i premija osiguranja
4. Česte greške i odgovori na mnoga druga pitanja!

Pojednostavljeni sustav oporezivanja (STS) jedan je od najčešćih poreznih režima. Ovaj režim uglavnom je pogodan za mala i srednja poduzeća i ima poseban postupak plaćanja poreza. Stoga su pojednostavljivači dužni znati svrhu plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu, kako ne bi imali problema s proračunom.

Opći pristup

Tako će u 2018. godini organizacije i pojedinačni poduzetnici morati pokriti konačni porez prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja za prethodnu 2017. godinu. Uz podnošenje odgovarajuće deklaracije, plaćanje je potrebno izvršiti do kraja ožujka.

Obično obveznici pojednostavljenog sustava oporezivanja imaju na dnevnom redu pitanje točnog novčani iznos, što mora biti naznačeno u nalogu za plaćanje u trenutku prijenosa ovog poreza. No, od velike je važnosti i svrha i razdoblje za koje se porez plaća. Pogledajmo dalje ova pitanja.

Mehanizam odbitka poreza

Prilikom plaćanja poreza prema pojednostavljenom poreznom sustavu, organizacija ili pojedinačni poduzetnik ima pravo unaprijed samostalno odlučiti od kojeg će se objekta obračunati porez. To može biti:

• samo prihod na pojednostavljenom poreznom sustavu;
• dobit minus rashodi.

Detaljnije informacije o takvim objektima nalaze se u Porezni broj RF – Poglavlje 26.2.

Konačni iznos poreza koji se mora uplatiti u blagajnu obračunava sam isplatitelj. Da bi to učinio, uzima podatke iz 3 izvještajna razdoblja kao osnovu i utvrđuje plaćanje u cjelini za porezno razdoblje - kalendarsku godinu.

Porezni zakon navodi točne rokove plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava na temelju same njihove namjene – međusrednje (tekuće) i na kraju godine. To su akontacije i sam porez.

Imajte na umu da se porez prenosi na temelju šifre proračunske klasifikacije. Cjelokupni popis naveden je u Naredbi Ministarstva financija iz 2013. br. 65n.

Mehanizam plaćanja

Postoji poseban poredak odnosa između organizacije koja provodi bankarski poslovi, i uplatitelj. Osim toga, glavne točke u vezi s nalogom za plaćanje - naime njegov obrazac i povezani detalji - dani su u pravilima koje je odobrila Središnja banka 2012. pod br. 383-P.

Detalji igraju ključnu ulogu u sustavu sigurnosti plaćanja. Oni su ti koji su potrebni kreditna organizacija ispravno i točno identificirati plaćanje. Osim toga, sami detalji jamče da će uplatitelj ispuniti svoju obvezu uplate sredstava.

U slučaju da dokument o plaćanju postoje nedostaci i/ili netočnosti (na primjer, pogreška prilikom navođenja svrhe plaćanja u okviru pojednostavljenog sustava oporezivanja), to može uzrokovati:

• pogrešan prijenos sredstava;
• netočna identifikacija plaćanja.

Možete se upoznati s popisom podataka o plaćanju prilikom prijenosa pojednostavljenog poreznog sustava za godinu u Dodacima 1, 2 i 3 Pravila br. 383-P.

Takozvana svrha plaćanja i druge važne informacije moraju biti prikazane u posebno označenom polju dokumenta o plaćanju. Vrijedno je obratiti pozornost da je broj znakova u ovom polju jednak ili manji od 210 znakova. Ovo se pravilo odnosi i na svrhu plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu u tekućoj godini.