Dom Debitne kartice Predviđanje gotovinskog prometa banke. Ekonomske karakteristike LLC KB "REB"

Predviđanje gotovinskog prometa banke. Ekonomske karakteristike LLC KB "REB"

Svaka banka mora racionalno organizirati unutarbankovni novčani tok, tj. u najvećoj mjeri zadovoljiti potrebe za izdavanjem novca klijentima banke na račun vlastitih novčanih primanja, bez obraćanja Banci Rusije za pojačanje. Ovu zadaću obavlja svaka poslovna banka prilikom izrade projekcije gotovinskog prometa za svako tromjesečje, što je sastavni dio cjelokupnog rada bankovnog sustava upravljanja gotovinskim prometom.

Prognozu prometa gotovine banka izrađuje tromjesečno, raščlanjeno po mjesecima. Sadržaj ovog dokumenta temelji se na simbolima prihoda i rashoda.

Prognozne kalkulacije izrađuje poslovna banka na temelju vremenskih nizova izvješća banke o gotovinskom prometu, kao i na temelju gotovinskih zahtjeva zaprimljenih od klijentele koju opslužuje. Gotovinski zahtjev poduzeća mora u konačnici pokazati banci, s jedne strane, koliko će gotovine od određenog klijenta biti primljeno u blagajnu banke, a s druge strane, koliko će gotovine biti potrebno od blagajne banke. Aplikacija za gotovinu ima dva odjeljka. Prvi odjeljak odražava sve iznose gotovine primljene na blagajni poduzeća (osim iznosa primljenih od banke) za pojedinačne stavke gotovinske prognoze banke (prihod od trgovine, prihod od prijevoza putnika, prihod od zabavnih poduzeća i AP), a također ukazuje na koji će iznosi od ovog prihoda biti položeni u banku. U drugom dijelu gotovinske aplikacije klijenta nalazi se izračun očekivanih isplata plaća, stipendija, socijalnih davanja, mirovina, socijalnih naknada i isplata za druge namjene.

Osim samih zahtjeva za gotovinu, poduzeća im moraju dostaviti dodatne obračune banci: na primjer, trgovačke organizacije - informacije o primitku prihoda od trgovine; prijevozne organizacije, zabava, komunalne usluge, poduzeća za potrošačke usluge - informacije o primitku gotovine od relevantnih usluga; financijska tijela - podaci o primitku poreza i pristojbi i sl.

Prognozu gotovinskog prometa sastavljenu za sljedeće tromjesečje banka priopćava blagajničkom obračunskom centru u kojem je otvoren korespondentni račun 14 dana prije početka planiranog tromjesečja. Gotovinski obračunski centri izrađuju prognoze gotovinskog prometa u smislu prihoda, rashoda i emisionih rezultata općenito za kreditne institucije koje opslužuju na temelju analize prometa gotovine koja prolazi kroz njihove blagajne i primljenih poruka od kreditnih institucija o očekivanom prometu gotovine. Izračuni se provode kvartalno s raspodjelom po mjesecima i 7 dana prije početka predviđenog tromjesečja prijavljuju se teritorijalnoj podružnici Banke Rusije.

Da bi se utvrdile očekivane promjene u zalihama gotovine u optjecaju, teritorijalne podružnice Banke Rusije izrađuju prognoze prometa gotovine za regiju, teritorij, republiku, prema izvorima gotovinskih primitaka na blagajnama banaka i smjerovima njihovog izdavanja. za nadolazeće tromjesečje. Informacijska baza za ovu prognozu su procjene perspektiva društveno-ekonomskog razvoja regije, izvještajni podaci za prethodna razdoblja, kao i poruke primljene od centara za obračun gotovine o predviđenom prometu gotovine i rezultatima emisije.

Predviđene izračune gotovinskog prometa po regijama dostavljaju teritorijalne podružnice Banke Rusije Odjelu za regulaciju monetarnog optjecaja Središnje banke Ruske Federacije tri dana prije početka predviđenog tromjesečja. S druge strane, Odjel za regulaciju monetarnog optjecaja, sažimajući primljene podatke, sastavlja konsolidirani izračun potreba gospodarstva zemlje za gotovinom. Ovaj izračun također uzima u obzir čimbenike kao što su strukturne promjene koje se događaju u gospodarstvu, stope inflacije, kao i mjere koje je Banka Rusije poduzela u području monetarne politike za stabilizaciju cirkulacije novca. Sastavljena je konsolidirana prognoza potreba nacionalnog gospodarstva za gotovinom. nadolazeće tromjesečje prenosi se u Odjel za izdavanje i gotovinsko poslovanje Središnje banke Ruske Federacije i konačno određuje mehanizam izdavanja i gotovinske regulacije novčane mase u optjecaju u narednom tromjesečju.

2.2 Prognozni proračuni gotovinskog prometa

Glavna zadaća banaka na svim razinama pri izradi prognoze prometa gotovine je utvrđivanje promjena u optjecajnoj optjecajnoj količini gotovog novca, njegovo ekonomično korištenje i izrada mjera za povećanje primitka gotovine u banke.

Prognoza prometa gotovine izrađuje se kvartalno, raščlanjena po mjesecima. Sadržaj prognoze prometa gotovine prema simbolima prihoda i rashoda odgovara nomenklaturi simbola (obrazac 202) „Izvješće o prometu gotovine institucija Banke Rusije i kreditnih organizacija” i izgleda kako slijedi (Tablica 2.2).

Tablica 2.2

Stavke prihoda i rashoda	Simboli
dolazak
Primici od trgovačkih prihoda od prodaje robe široke potrošnje
robu (bez obzira na kanale prodaje)	02
Primitak prihoda od prijevoza putnika	05
Potvrda o plaćanju stanarine i komunalnih usluga	08
Primici prihoda od zabavnih poduzeća	09

Primici od prodaje plaćenih usluga stanovništvu	11
Primici od prodaje nekretnina	15
Primici na račune po depozitima građana (osim štednih
nogo banka Ruske Federacije)	16
Primici od poduzeća
Državni komitet Ruske Federacije za komunikacije i informatizaciju	17
Primici od institucija Štedionice Ruske Federacije	18
Primici na račune građana koji obavljaju djelatnost
	19
Novčani primici od prodaje vlad
i drugi vrijednosni papiri (osim Štedionice Ruske Federacije)	20
Povrat plaće i drugih ekvivalentnih plaćanja
Primici u gotovini na blagajnama kreditnih institucija
iz deviznih poslova s fizičkim osobama	30
Ostala ponuda,	32
Ukupno po primitku - simboli 02-32

početak izvještajnog razdoblja	35
Primici novca u poslovnu blagajnu kreditne institucije -
cije iz radne blagajne institucije Banke Rusije, blagajne drugih
kreditne organizacije, podređene institucije	37
Stanje (ukupno simbola 02--37 = ukupno simbola 40-72)
POTROŠNJA
Isplate plaća i socijalnih davanja	40
Dodjela stipendija	41
Pitanja za troškove koji nisu vezani za platni fond
i socijalna plaćanja	42
Pitanja za socijalna plaćanja	44
Izdanja za otkup poljoprivrednih proizvoda	46
Pitanja isplate mirovina, naknada i naknada iz osiguranja	50
Izdavanja za druge svrhe	53
Izdavanje zajmova pojedinačnim zajmoprimcima	54
Isplate s depozitnih računa građana	55
Izdavanje gotovine od strane kreditnih institucija fizičkim osobama
poslovnim osobama pri obavljanju mjenjačkih poslova	57
Izdavanja s računa građana koji obavljaju djelatnost
privatna djelatnost bez osnivanja pravne osobe	58
Izdavanje pojačanja državnim poduzećima
Odbor Ruske Federacije za komunikacije i informatizaciju	59
Izdavanje gotovine za isplatu dohotka, otplatu
te kupnju državnih i drugih vrijednosnih papira	60
Izdavanje pojačanja institucijama Štedionice Ruske Federacije	61
Ukupno po potrošnji - simboli 40-61
Stanje poslovne gotovine u kreditnim institucijama je
kraj izvještajnog razdoblja	70
Prijenos gotovine s poslovne blagajne kredita
organizacije u radnu blagajnu institucija Banke Rusije,
blagajne drugih podređenih kreditnih institucija
institucija	72
Stanje (ukupno simbola 40-72 = ukupno simbola 02-37)

Predviđanje novčanih tokova za naredni kvartal počinje od poslovne banke. Prognoza gotovinskog prometa banke izrađuje se prema izvorima novčanih primitaka u njenoj poslovnoj blagajni i pravcima njihovog izdavanja prema tekućim oznakama prihoda i rashoda.

Prognozne kalkulacije izrađuje poslovna banka na temelju vremenskih serija izvješća banke o gotovinskom prometu i gotovinskih zahtjeva zaprimljenih od klijentele koju opslužuje. Gotovinski zahtjev poduzeća mora u konačnici pokazati banci, s jedne strane, koliko će gotovine od određenog klijenta stići na blagajnu banke, a s druge strane, koliko će gotovine biti potrebno od blagajne banke.

Osim samih gotovinskih zahtjeva, poduzeća moraju banci dostaviti i dodatne obračune. Sastavljenu prognozu prometa gotovine za naredno tromjesečje banka prijavljuje blagajničkom centru u kojem je otvoren korespondentni račun 14 dana prije početka planiranog tromjesečja. Gotovinski obračunski centri izrađuju prognoze prometa gotovine u smislu primitaka, izdataka i rezultata emisije općenito za kreditne institucije koje opslužuju na temelju analize prometa gotovine koja prolazi kroz njihove blagajne i izvješća o očekivanom prometu gotovine primljene iz kredita. institucija. Izračuni se provode kvartalno s raspodjelom po mjesecima i 7 dana prije početka predviđenog tromjesečja prijavljuju se teritorijalnoj podružnici Banke Rusije.

Da bi se utvrdile očekivane promjene u zalihama gotovine u optjecaju, teritorijalne podružnice Banke Rusije izrađuju prognoze prometa gotovine za regiju, teritorij, republiku, prema izvorima gotovinskih primitaka na blagajnama banaka i smjerovima njihovog izdavanja. za nadolazeće tromjesečje. Informacijsku osnovu za ovu prognozu čine procjene perspektiva socioekonomskog razvoja regije, izvještajni podaci za prethodna razdoblja, kao i izvješća o predviđenom prometu gotovine i rezultatima emisija primljenih od centara za obračun gotovine.

Predviđene izračune gotovinskog prometa po regijama dostavljaju teritorijalne podružnice Banke Rusije Odjelu za regulaciju monetarnog optjecaja Središnje banke Ruske Federacije tri dana prije početka predviđenog tromjesečja. S druge strane, Odjel za regulaciju monetarnog optjecaja, sažimajući primljene podatke, sastavlja konsolidirani izračun potreba gospodarstva zemlje za gotovinom. Ovaj izračun uzima u obzir čimbenike kao što su strukturne promjene koje se događaju u gospodarstvu, stope inflacije, kao i mjere koje je poduzela Banka Rusije u području monetarne politike za stabilizaciju cirkulacije novca. Sastavljena konsolidirana prognoza potreba nacionalnog gospodarstva za gotovinom za nadolazeće tromjesečje prenosi se u Odjel za izdavanje i gotovinsko poslovanje Središnje banke Ruske Federacije i na kraju određuje mehanizam izdavanja i gotovinske regulacije novčane mase u optjecaju u nadolazeće tromjesečje.

U procesu obavljanja gotovinskih transakcija, banka je, kako bi osigurala pravovremeno izdavanje gotovine pravnim i fizičkim osobama, prisiljena prognozirati potrebnu količinu gotovine, koja se sastoji u utvrđivanju vremena i iznosa gotovinskih primitaka i izdataka. . U tu svrhu poslovne banke dobivaju, s jedne strane, informacije od klijenata, najčešće pravnih osoba, o potrebama i viškovima sredstava, as druge strane, one određuju tijek sredstava na njihovim računima, prije svega, odrediti rokove i iznose otplate depozita fizičkih osoba. Prognoza gotovinskog prometa sastavlja se na temelju sljedećih izvora prihoda i područja isplate gotovine:


Primici trgovačkih prihoda od prodaje robe široke potrošnje, neovisno o kanalu njihove prodaje
Prihodi od prijevoza putnika
Primici najamnine i komunalnih plaćanja
Primici od zabavnih poduzeća
Prihodi od poduzeća koja pružaju druge usluge
Prihodi od poreza i naknada
Primici od prodaje nekretnina
Primici na račune depozita građana (osim Štedionice Ruske Federacije)
Primici od poduzeća Državnog odbora Ruske Federacije za komunikacije i informacije

Nastavak tablice.

Primici od institucija Štedionice Ruske Federacije
Primici na račune građana koji obavljaju poduzetničku djelatnost bez osnivanja pravne osobe
Novčani primici od prodaje državnih i drugih vrijednosnih papira (osim Štedionice Ruske Federacije)
Povrat plaće i drugih ekvivalentnih plaćanja
Novčani primici na blagajnama kreditnih institucija od deviznog poslovanja s fizičkim osobama
Ostala ponuda
Ukupno po primitku - simboli 02-32

Isplate za plaće
Dodjela stipendija
Pitanja za troškove koji nisu povezani s fondom plaća i socijalnim davanjima
Pitanja za socijalna plaćanja
Izdanja za otkup poljoprivrednih proizvoda
Pitanja isplate mirovina, naknada i naknada iz osiguranja
Izdavanja za druge svrhe
Izdavanje zajmova pojedinačnim zajmoprimcima i novca za poslovanje zalagaonice (osim Štedionice Ruske Federacije)
Isplate s depozitnih računa građana (osim Štedionice Ruske Federacije)
Izdavanje gotovine od strane kreditnih institucija fizičkim osobama prilikom obavljanja mjenjačkih poslova
Isplate s računa građana koji obavljaju poduzetničku djelatnost bez osnivanja pravne osobe

Kraj stola.

Obračuni očekivanih novčanih primitaka na blagajnama kreditnih institucija i njihovih isplata izrađuju se tromjesečno raspoređeni po mjesecima. Rezultati prometa gotovine po prihodima i rashodima prijavljuju se centru za obračun gotovine u kojem je otvoren korespondentni (podkorespondentni) račun kreditne institucije 14 dana prije početka predviđenog tromjesečja. Gotovinski obračunski centri izrađuju prognoze gotovinskog prometa u smislu prihoda, rashoda i emisionih rezultata općenito za kreditne institucije koje opslužuju na temelju analize prometa gotovine koja prolazi kroz njihove blagajne i primljenih poruka od kreditnih institucija o očekivanom prometu gotovine. Izračuni se provode tromjesečno, raspoređeni po mjesecima i prijavljuju se teritorijalnoj podružnici Banke Rusije 7 dana prije početka tromjesečja. Nakon toga, kreditna institucija svaki dan, imajući predodžbu o potrebnom iznosu novca, prima taj iznos od RCC-a, što dovodi do likvidnosti i solventnosti banke.

Osim toga, kako bi se osiguralo pravovremeno izdavanje gotovine od strane banaka s računa poduzeća i s depozitnih računa stanovništva, Banka Rusije postavlja minimalni dopušteni iznos gotovine u operativnoj blagajni na kraju dana. S druge strane, kako bi uštedjela ukupne troškove optjecaja, Banka Rusije zahtijeva od poslovnih banaka da uspostave ograničenje stanja gotovine za klijente - pravne osobe i samostalne poduzetnike. Da bi to učinili, klijenti uzimaju u obzir obujam novčanih primitaka za prodanu robu, obavljeni rad, pružene usluge (novonastala pravna osoba, samostalni poduzetnik - očekivani obujam novčanih primitaka za prodanu robu, obavljeni rad, pružene usluge). Limit stanja gotovine izračunava se pomoću formule

Gdje L- limit stanja gotovine u rubljima; V- obujam novčanih primitaka za prodanu robu, obavljeni rad, pružene usluge za obračunsko razdoblje u rubljima (pravna osoba, koja uključuje odvojene odjele, određuje obujam novčanih primitaka za prodanu robu, obavljeni rad, pružene usluge, uzimajući u obzir gotovinu prihvaćeno za prodanu robu, obavljene radove, usluge koje pružaju zasebni odjeli; P - razdoblje obračuna koje određuje pravna osoba, pojedinačni poduzetnik, za koje se uzima u obzir obujam novčanih primitaka za prodanu robu, obavljene radove, obavljene usluge, u radnih dana (pri određivanju se mogu uzeti u obzir razdoblja vršnih obujma novčanih primitaka, kao i dinamika obujma novčanih primitaka za slična razdoblja prethodnih godina; obračunsko razdoblje nije duže od 92 radna dana pravne osobe, individualni poduzetnik); N- vremensko razdoblje između dana kada pravna osoba ili samostalni poduzetnik podnese banci primljenu gotovinu za prodanu robu, obavljene radove, obavljene usluge, u radnim danima. Navedeni rok ne smije biti duži od sedam radnih dana, a ako se pravna osoba ili samostalni poduzetnik nalazi u mjestu gdje nema banke - četrnaest radnih dana.

U nedostatku novčanih primitaka za prodanu robu, obavljene radove, izvršene usluge, pravna osoba ili samostalni poduzetnik vodi računa o obujmu gotovinskih izdataka (novoosnovana pravna osoba, samostalni poduzetnik - očekivani obujam gotovinskih izdataka), s osim iznosa gotovine namijenjenih za isplatu plaća plaća, stipendija i drugih isplata zaposlenicima. Limit stanja gotovine izračunava se pomoću formule

Gdje R- volumen izdane gotovine, s izuzetkom gotovinskih iznosa namijenjenih za isplatu plaća, stilendiya i drugih plaćanja zaposlenicima, za obračunsko razdoblje u rubljama (od strane pravne osobe koja uključuje odvojene odjele, pri određivanju količine izdane gotovine, gotovina se uzima u obzir, pohranjuje se u ovim zasebnim jedinicama.

Poslovna banka ozbiljno provjerava gotovinsku disciplinu klijenata, a za prekoračenje limita obračuna mogu uslijediti kazne.

Dakle, gotovinsko poslovanje banke prilično je raznoliko, ali u isto vrijeme strogo regulirano od strane Banke Rusije.

Kontrolna pitanja

1. Koja su načela bezgotovinskog plaćanja?
2. Koje su vrste naselja?
3. Kako se provode međubankarske namire?
4. Što znači bankarstvo na daljinu?
5. Što znači gotovinsko poslovanje?
6. Koje su vrste blagajni?

Za više detalja pogledajte: Odredba Banke Rusije br. 373-P od 12. listopada 2011. „O postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama Banke Rusije na području Ruske Federacije.”

Od 1991. Rusija predviđa promet gotovine. Njegov glavni cilj je utvrditi potrebe za gotovim novcem u Ruskoj Federaciji u cjelini, po regijama i po bankarskim institucijama i, u skladu s tim, razviti mjere za stabilizaciju cirkulacije novca. Predviđanja odražavaju obujam i izvore primitaka sve gotovine u blagajnama banaka, veličinu i ciljni smjer njihovog izdavanja poduzećima. organizacija i pojedinaca, kao i količina izdavanja i povlačenja iz prometa.

Glavna zadaća banaka u predviđanju prometa gotovine je postizanje najveće pouzdanosti i realnosti napravljenih izračuna i utvrđivanje promjena u optjecajnoj količini gotovog novca. Važna faza je razvoj mjera za povećanje novčanih primitaka i njihovo ekonomično korištenje kako bi se ograničile emisije.

Regulatorni dokumenti:

Propisi Središnje banke o pravilima za organiziranje cirkulacije gotovine na području Ruske Federacije od 5. siječnja 1998. br. 14-P,

Upute o postupku sastavljanja statističkog izvješća o gotovinskom prometu institucija Banke Rusije i kreditnih organizacija u Ruskoj Federaciji.

Kako bi utvrdile potrebu za gotovinom potrebnom za potporu debitnim transakcijama svojih klijenata, kreditne organizacije izrađuju prognozne izračune očekivanih primitaka gotovine na blagajnama i njihovog izdavanja na temelju vremenskih serija i „Izvješća o gotovinskim prometima institucija Banke Rusije i kreditne institucije.” Ove izračune kreditne institucije sastavljaju tromjesečno, raspoređuju po mjesecima i šalju RCC-u 14 dana prije početka predviđenog tromjesečja.

Tromjesečno, teritorijalne institucije Središnje banke Ruske Federacije analiziraju stanje cirkulacije gotovine u regijama. Rezultate analize koriste za izradu prognoza prometa gotovine, kao i za razvoj i provedbu, zajedno s bankarskim institucijama, mjera za poboljšanje organizacije prometa gotovine i smanjenje emisija.

2.5. Bezgotovinski promet: pojam, skupine, osnovni principi organiziranja bezgotovinskog prometa

Bezgotovinski promet- to je promjena stanja gotovine na bankovnim računima koja nastaje kao posljedica izvršenja naloga vlasnika računa od strane banke u obliku čekova, akreditiva i drugih isprava o platnom prometu.

Postoje dva skupine bezgotovinskog prometa: za robne transakcije i financijske obveze. U prvu skupinu spadaju bezgotovinska plaćanja za robu i usluge, u drugu uplate u proračun (porez na dohodak, porez na dohodak...) i izvanproračunske fondove, otplata bankovnih kredita, te plaćanje kamata na kredite.

Bezgotovinska plaćanja imaju veliki gospodarski značaj u ubrzavanju obrtaja sredstava i smanjenju gotovine u optjecaju.

U uvjetima razvoja tržišnih odnosa možemo razlikovati osnovna načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja.

Prvo načelo je provedba bezgotovinskog plaćanja na računima koje banke otvaraju klijentima za pohranu i prijenos sredstava. Ovo načelo vrijedi i za fizička i za pravna lica. Provođenje nagodbe putem banke mora biti povezano s ekonomskom neovisnošću klijenata i njihovom financijskom odgovornošću za svoje postupke.

Drugo načelo je da, unatoč svoj raznolikosti oblika vlasništva i prirode djelatnosti poduzeća, ono zadržava pravo slobodnog izbora oblika plaćanja i osiguravanja ih u poslovnim ugovorima. Ovo načelo također je usmjereno na uspostavljanje ekonomske neovisnosti svih tržišnih subjekata. Banka ima ulogu posrednika.

Treće načelo je da se sredstva prenose na račune poduzeća u ime uplatitelja ili uz njegov pristanak (akcept). To omogućuje tvrtki koja kupuje da kontrolira usklađenost dobavljača s osnovnim uvjetima ugovora, čije kršenje može uzrokovati potpuno ili djelomično odbijanje prihvaćanja plaćanja.

Četvrto načelo je redoslijed otpisivanja sredstava s računa klijenta. Od 1996. godine, ako nema dovoljno sredstava na računu, sredstva se otpisuju sljedećim redoslijedom, otpisuju se prema izvršnim ispravama koje predviđaju:

n prijenos ili izdavanje sredstava s računa za namirenje zahtjeva za naknadu štete prouzročene životu i zdravlju, zahtjeva za alimentaciju;

n prijenos ili izdavanje sredstava za namirenje otpremnina i plaća osoba koje rade po ugovoru o radu;

n doprinosi u mirovinski fond, fond socijalnog osiguranja;

n uplate u proračun i izvanproračunske fondove;

n otpisi na temelju drugih platnih isprava.

Banka klijentu otvara račun i obavlja obračunsko-gotovinske poslove na temelju zaključenja ugovora o bankovnom računu između banke i klijenta. (Poglavlje 45 Građanskog zakonika). U ugovoru je važno istaknuti odgovornost obiju strana za neispunjenje svojih obveza.

Između gotovinskog i bezgotovinskog prometa postoji tijesan odnos: novac neprestano prelazi iz jedne u drugu sferu prometa. Primci bezgotovinskih sredstava na bankovne račune neizostavan su uvjet za izdavanje gotovine. Stoga je bezgotovinski promet neodvojiv od prometa gotovog novca i zajedno s njim čini jedinstven novčani promet zemlje u kojem cirkulira jedan istoimeni novac.

2.6. Oblici plaćanja: nalog, nalog po viđenju, akreditiv, inkaso, mjenica, čekovi

Obrasci plaćanja- to su zakonom propisani načini ispunjavanja novčanih obveza poduzeća i organizacija putem banke. Bezgotovinska plaćanja provode se u različitim oblicima od kojih svaki ima specifičnosti u pogledu prirode i kretanja platnih dokumenata. Sukladno važećem zakonodavstvu koriste se sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja:

n platni nalog;

n zahtjevi-nalozi za plaćanje;

n akreditivi;

n zbirka;

n novčanice.

Nalog za plaćanje(u daljnjem tekstu - p/p) - oblik bezgotovinskog plaćanja u kojem platitelj svojoj banci podnosi dokument o namirenju koji sadrži nalog za prijenos određenog iznosa s njegovog računa na račun primatelja u roku predviđenom zakonom ili utvrđenom sukladno tome u ovoj ili drugoj banci .

P/n se može koristiti i za robne i za nerobne transakcije.

Prema dogovoru stranaka plaćanja mogu biti hitna, prijevremena ili na odgodu.

Hitna plaćanja koriste se: za avansna plaćanja (tj. prije otpreme robe), plaćanja nakon otpreme robe, djelomična plaćanja za velike transakcije.

Predujmovi uključuju barter poslove. Posebnost takvih transakcija je sljedeća: druge ugovorne strane otvaraju račune za međusobne obračune, nakon bilateralne otpreme robe za iznos naveden u ugovoru, dugovi se saldiraju, a ako dug jedne od strana premašuje taj iznos, dodatna roba učitavaju se ili se sredstva prenose preko banke.

Prijevremena i odgođena plaćanja odvijaju se u okviru ugovornih odnosa stranaka, ne dovodeći u pitanje njihov financijski položaj.

Prednost platnih obračuna je što omogućuju relativno jednostavan i brz protok dokumenata, maksimalnu blizinu trenutaka preuzimanja robe i plaćanja te mogućnost platitelja da unaprijed provjeri kvalitetu plaćene robe ili usluge. U ukupnom bezgotovinskom prometu ovaj oblik plaćanja čini preko 80%.

Glavni nedostatak je nedostatak garancija plaćanja.

Dijagram tijeka dokumenata i poravnanja plaćanja prikazan je na slici 2.1.

Stavke prihoda i rashoda


Primici od prodaje plaćenih usluga stanovništvu
Primici od prodaje nekretnina
Primici na račune depozita građana (osim Štedionice Ruske Federacije)


Primici na račune građana koji obavljaju poduzetničku djelatnost bez osnivanja pravne osobe
Novčani primici od prodaje državnih i drugih vrijednosnih papira (osim Štedionice Ruske Federacije)

Ostala ponuda
Ukupni primici - simboli 02 - 32
Poslovno stanje gotovine u kreditnim institucijama na početku izvještajnog razdoblja
Primici novca u radnu blagajnu institucija Banke Rusije iz operativne blagajne kreditnih institucija
Primici novca u radnu blagajnu kreditne organizacije iz radne blagajne institucija Banke Rusije, blagajni drugih kreditnih organizacija, podređenih institucija
Stanje (ukupno simbola 02 - 37 = ukupno simbola 40 - 72)

Isplate plaća i socijalnih davanja
Dodjela stipendija
Pitanja za troškove koji nisu povezani s fondom plaća i socijalnim davanjima
Izdanja za otkup poljoprivrednih proizvoda
Pitanja isplate mirovina, naknada i naknada iz osiguranja
Izdavanja za druge svrhe
Isplate s depozitnih računa građana (osim Štedionice Ruske Federacije)

Isplate s računa građana koji obavljaju poduzetničku djelatnost bez osnivanja pravne osobe

Izdavanje gotovine za isplatu dohotka, otkup i kupnju državnih i drugih vrijednosnih papira (osim Štedionice Ruske Federacije)

Ukupna potrošnja - znakova 40 - 61
Poslovno stanje gotovine u kreditnim institucijama na kraju izvještajnog razdoblja
Prijenos gotovine iz radne blagajne institucija Banke Rusije u radnu blagajnu kreditne institucije
Prijenos gotovine iz operativne blagajne kreditnih institucija u radnu blagajnu institucija Banke Rusije, blagajni drugih kreditnih organizacija, podređenih institucija
Stanje (ukupno simbola 40 - 72 = ukupno simbola 02 - 37)
Primici u plaćanju robe čekovima za poravnanje i bezgotovinskim prijenosima
Primici preko poduzeća Ministarstva za komunikacije i informacije Ruske Federacije:
a) prihod od trgovanja
b) porezi i naknade
Primanja putem institucija Štedionice Ruske Federacije:
a) prihod od trgovanja
b) najamnina, računi za komunalne usluge, plaćanja za komunikacijske usluge i prihod od poduzeća koja pružaju druge usluge
c) primici od prodaje nekretnina
Potvrde o plaćanju vrijednosnih papira bankovnim prijenosom
Primici za nerobne usluge u bezgotovinskom obliku
Primici najamnine, režija i drugih plaćanja bezgotovinskim prijenosima iz plaća
Petodnevni izvještaj o prometu gotovine (obrazac N 201) sastavlja se za razdoblja: od 1. do 5., od 6. do 10., od 11. do 15., od 16. do 20., od 21. do 25. svakog mjeseca - prema na sljedeću nomenklaturu simbola.
Stavke prihoda i rashoda

Primici od trgovačkih prihoda od prodaje robe široke potrošnje
Primici od poduzeća Ministarstva za komunikacije i informacije Ruske Federacije
Primici od institucija Štedionice Ruske Federacije
Primici gotovog novca u blagajne kreditnih institucija iz deviznog poslovanja s fizičkim osobama
Ukupno po primitku (znakovi 02 - 32)

Isplate plaća i socijalnih davanja, stipendija, troškova koji se ne odnose na fond plaća i socijalnih davanja (simboli 40, 41, 42 obrasca N 202)
Izdavanje gotovine od strane kreditnih institucija fizičkim osobama prilikom obavljanja mjenjačkih poslova
Izdavanje pojačanja poduzećima Ministarstva za komunikacije i informacije Ruske Federacije
Izdavanje pojačanja institucijama Štedionice Ruske Federacije
Ukupna potrošnja (znakovi 40 - 61)
Stanje poslovne gotovine kreditnih institucija na kraju izvještajnog razdoblja (znak 70 obrasca N 202)
Primici od prodaje državnih i drugih vrijednosnih papira preko institucija Štedionice Ruske Federacije
Izdavanje gotovine od strane institucija Štedionice Ruske Federacije za isplatu dohotka, otkup i kupnju državnih i drugih vrijednosnih papira
Bezgotovinski prijenosi na račune za depozite građana u kreditnim institucijama (uključujući Štedionicu Ruske Federacije):
a) plaće i socijalna davanja, rashodi koji se ne odnose na fond plaća i socijalna davanja
b) dohodak građana za predane poljoprivredne proizvode
c) mirovine i naknade
Iznos prihoda od trgovanja prethodnog mjeseca, knjižen u bilancu prvog radnog dana tekućeg mjeseca
Isplate plaća u tekućem mjesecu za razdoblja koja spadaju u sljedeći mjesec

Prognozne kalkulacije izrađuje poslovna banka na temelju vremenskih serija izvješća banke o gotovinskom prometu i gotovinskih zahtjeva zaprimljenih od klijentele koju opslužuje. Gotovinski zahtjev poduzeća mora u konačnici pokazati banci, s jedne strane, koliko će gotovine od određenog klijenta biti primljeno u blagajnu banke, a s druge strane, koliko će gotovine biti potrebno od blagajne banke.

Da bi se utvrdile očekivane promjene u zalihama gotovine u optjecaju, teritorijalne podružnice Banke Rusije izrađuju prognoze prometa gotovine za regiju, teritorij, republiku, prema izvorima gotovinskih primitaka na blagajnama banaka i smjerovima njihovog izdavanja. za nadolazeće tromjesečje. Informacijsku osnovu za ovu prognozu čine procjene perspektiva socioekonomskog razvoja regije, izvještajni podaci za prethodna razdoblja, kao i izvješća o predviđenom prometu gotovine i rezultatima emisija primljenih od centara za obračun gotovine.

Predviđene izračune gotovinskog prometa po regijama dostavljaju teritorijalne podružnice Banke Rusije Odjelu za regulaciju monetarnog optjecaja Središnje banke Ruske Federacije tri dana prije početka predviđenog tromjesečja. S druge strane, Odjel za regulaciju monetarnog optjecaja, sažimajući primljene podatke, sastavlja konsolidirani izračun potreba gospodarstva zemlje za gotovinom. Ovaj izračun uzima u obzir čimbenike kao što su strukturne promjene koje se događaju u gospodarstvu, stope inflacije, kao i mjere koje je poduzela Banka Rusije u području monetarne politike za stabilizaciju cirkulacije novca. Sastavljena konsolidirana prognoza potreba nacionalnog gospodarstva za gotovinom za nadolazeće tromjesečje prenosi se u Odjel za izdavanje i gotovinsko poslovanje Središnje banke Ruske Federacije i na kraju određuje mehanizam izdavanja i gotovinske regulacije novčane mase u optjecaju u nadolazeće tromjesečje.

Predviđanje gotovinskog prometa banke. Ekonomske karakteristike LLC KB "REB"

Preporučamo druge artikle

Zup 3.0 obračun bonusa

Promjene u obrascima za izvješćivanje za 3. kvartal