hjem Vurderinger Aktiv og passiv drift av forretningsbanker. Aktiv bankvirksomhet Grunnlaget for aktiv drift av en forretningsbank er

Aktiv og passiv drift av forretningsbanker. Aktiv bankvirksomhet Grunnlaget for aktiv drift av en forretningsbank er

Aktive operasjoner- Dette er operasjoner for å plassere bankens egne og lånte midler for å tjene penger. Likviditet, lønnsomhet og følgelig avhenger av kvaliteten på bankens aktive virksomhet. finansiell sikkerhet og stabiliteten til banken som helhet.
operasjoner.
Det er ulike synspunkter i litteraturen når det gjelder klassifisering av aktive operasjoner. Tabell 19 viser meningene til noen forskere angående essensen av aktive operasjoner.
Tabell 19. Diskusjonsspørsmål vedrørende definisjonen av aktiv

Forfatter	Definisjon
Lavrushin I.O.56	Aktiv drift er operasjoner der bankene stiller ressursene til disposisjon for å generere overskudd og opprettholde likviditet
Zhukov E.F.57	Operasjoner som involverer plassering av bankressurser kalles aktive.
Balabanov I.T.58	Aktiv drift er operasjoner der bankene stiller ressursene til disposisjon for å tjene penger. Likviditet, lønnsomhet og følgelig den økonomiske påliteligheten og stabiliteten til banken som helhet avhenger av kvaliteten på gjennomføringen av bankens aktive virksomhet.
Prodchenko I. A.59	Aktiv drift av kredittinstitusjoner er målrettede handlinger for å plassere (bruke) egne og lånte midler for å generere inntekter, opprettholde likviditet og finansiell stabilitet.
Slepov V.A., Lushin S.I.60	Aktive operasjoner er operasjoner for å plassere tiltrukket og egne midler forretningsbank for inntektsformål og skape vilkår for bankvirksomhet
Arkhipov A. I.61	Med aktiv drift av en forretningsbank menes bruk av innsamlede midler og egne inntekter på egne vegne.
Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62	Aktiv drift av en bank er at en bank plasserer sine tilgjengelige økonomiske ressurser for å sette dem i sirkulasjon.

Redigert av Lavrushin O.I. Bank ga. Ekspresskurs: opplæringen. - M.: Konrus 2009, s. 126
Zhukov E.F. Ledelse og markedsføring i banker. M. Banker og børser. UNITY, 2001.-191s.
Balabanov I.T. Banker og bank. Opplæringen. S-P, M., 2003 s. 17
59I.A. Prodchenko. Penger. Kreditt. Banker. Del 2. Opplæringskurs. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/ book/index/index.html
Ed. Lushina S.I., Slepova V.A. - Finans - M.: Økonom. 2007, s. 300
Økonomi: Lærebok for universiteter (redigert av Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Utg. 3., revidert, tillegg - M.: Prospekt, 2005. fra 600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Moderne økonomisk ordbok ttp://økonomi. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
I tillegg er det diskusjoner angående klassifisering av aktive operasjoner (tabell 20).
Tabell 20. Klassifisering av aktive operasjoner.

Forfatter	Klassifisering av aktive operasjoner
Batrakova L.G.63	Kontanttransaksjoner. Forretningsbank på ethvert tidspunkt og etter kundens første anmodning, er han forpliktet til å betale ham helt eller delvis innskuddene på anfordringskonti. I denne forbindelse må bankens kasse alltid ha en viss mengde kontanter. I tillegg til kontanter, må bankene opprettholde visse saldoer på sine kontoer hos Bank of Russia for å sikre daglig balansering av clearingoppgjør med andre banker. Slike kontoer brukes av kommersielle banker for oppgjør med statskasser for kontantsedler og mynter mottatt fra dem gjennom Bank of Russia for å fylle opp statskassen. Investeringer i verdipapirer. Statskasseveksler er veksler utstedt av et lands statskasse med en løpetid på 91 dager, utstedt under garanti fra staten. Veksler kan overføres fra en innskyter til en annen i hele gyldighetsperioden, og prisen beregnes basert på antall dager som gjenstår til forfallsdato, og avtalt mellom partene rente. Hovedtyngden av kommersielle bankers investeringer er i statspapirer og lokale statspapirer. Kredittvirksomhet. Denne gruppen av aktive operasjoner inkluderer: Lån på etterspørsel eller med kortsiktig forhåndsvarsel om nedbetalingsbehov. Kundelån og andre kontoer. Denne delen dekker de viktigste kildene til bankens bruttoinntekt. Hoveddelen av lånene brukes til dannelse og påfyll av arbeidskapital til låntakere, utlån til bedrifter, organisasjoner, samt boligbygging, etc. Lån til enkeltpersoner i relativt små beløp er hovedsakelig ment å betale for forbruksvarer. Disse typer lån er forbundet med høy grad av risiko, så de krever en høy rente. I gjennomsnitt tillates klientlån å nå 50 % av saldoene på gjeldende, innskudds-, sparings- og andre klientkontoer. Annen. Disse inkluderer aksjer i datterselskaper, filialselskaper og firmaer, kostnadene for bankbygg, utstyr, etc.
Stoyanova	Deler aktive transaksjoner etter sensitive eiendeler:

63 Batrakova L.G. Økonomisk analyse virksomheten til en forretningsbank. Utgave 2, revidert og utvidet: Lærebok for universiteter - M.: Logos. 2005, 80 s.

E.S.64

Lån utstedt til bankkunder;
Verdipapirer og gjeldsforpliktelser kjøpt av banken og flytende på markedet;
Utstedte interbanklån;
Bankens kjøp av derivatinstrumenter fra verdipapirmarkedet (rentefutures, opsjoner, byttekontrakter, repokontrakter, etc.).

Lavrushin
O.I.65

Aktive operasjoner inkluderer:
utlånsoperasjoner gir som regel bankene hoveddelen av inntekten. På en makroøkonomisk skala er betydningen av disse operasjonene at bankene gjennom dem forvandler midlertidig inaktive pengefond til aktive, og stimulerer prosessene med produksjon, sirkulasjon og forbruk;
investeringstransaksjoner, i prosessen med implementeringen deres, fungerer banken som en investor, investerer ressurser i verdipapirer eller erverver rettigheter under felles, Økonomisk aktivitet;
innskuddsdrift, tilordning av aktiv innskuddsvirksomhet Banker skal opprette nåværende og langsiktige reserver av betalingsmidler på kontoer hos sentralbanken (korrespondentkonto og reservekonto) og andre kommersielle banker;
annen aktiv virksomhet, varierende i form, gir betydelige inntekter til banker i utlandet. I russisk praksis er deres rekkevidde fortsatt begrenset. Andre aktive operasjoner inkluderer: operasjoner med utenlandsk valuta og edle metaller, trust, agentur, råvare, etc.
Vurderingen av utviklingen av bankens aktive virksomhet er basert på en vurdering av dynamikken Totale eiendeler bank, deres individuelle grupper og netto og brutto eiendeler. Samtidig er det viktig å sammenligne data for en spesifikk kredittinstitusjon med gjennomsnittsindikatorer for hele banksektoren, samt med banker i samme gruppe.
Faktorer for aktivavekst i banksektoren og i individuelle kredittinstitusjoner kan enten være makroøkonomiske (BNP-vekst; pris- og rentepolitikk; etterspørsel). realøkonomi for kredittressurser; utvikling av interbank- og finansmarkedet; økende tillit til banksystemet, stabil tilstrømning av eksport osv.), og internt (utvide omfanget av utlån, intensivere arbeidet på verdipapirmarkedet, universalisere bankvirksomhet, øke kapital osv.).
Videre analyse av volumetriske egenskaper består i å bestemme forholdet mellom netto og brutto eiendeler.
Brutto eiendeler inkluderer:

64 Stoyanova E.S., Økonomistyring: lærebok om teori og praksis - 5. utgave - M.: "Perspektiv", 2003 s. - 525
65 Redigert av Lavrushin O.I. Bank ga. Ekspresskurs: studieveileder. - M.: Konrus 2009, s.127

	ikke-inntektsgenererende eiendeler: kontanter; korrespondentkontoer i andre banker; TIL; anleggsmidler; immaterielle eiendeler; skyldnere; midler i oppgjør; bruk av budsjettmidler og midler utenfor budsjettet; finansiering av kapitalinvesteringer; investeringer; løpende utgifter; Fremtidige utgifter; revaluering av utenlandsk valuta og verdipapirer; avledet midler fra fortjeneste; tap for rapporteringsåret og tidligere år; inntektsgenererende eiendeler: langsiktige, mellomlange og kortsiktige lån til kunder, banker, husholdninger; forfalte lån og renter; factoring; leasing; verdipapirer; utstedte garantier. Netto eiendeler inkluderer: ikke-inntektsgenererende eiendeler: kontanter; korrespondentkontoer i andre banker; TIL; anleggsmidler og immaterielle eiendeler til restverdi; debitorer utover kreditorer; inntektsgenererende eiendeler: langsiktige, mellomlange og kortsiktige lån minus avsetninger for å dekke tap på lån utstedt til kunder, banker og enkeltpersoner i rubler og utenlandsk valuta; factoring og leasing minus den tidligere opprettede reserven for verdifall av kostnadene ved disse operasjonene; verdipapirer minus reserver for verdifall på verdipapirer, veksler, frosne forpliktelser. I balansestrukturen reduseres netto eiendeler med beløpet til regulatoriske, spare- og transittkontoer. Forholdet mellom driftsmidler og misligholdte eiendeler bestemmes bedre av netto eiendeler som allerede er renset for risiko.
Bucato VI., Lviv Yu.I.66	De viktigste aktive operasjonene er: kredittdrift, som et resultat av at bankens låneportefølje dannes; investeringsoperasjoner som skaper grunnlaget for dannelsen av en investeringsportefølje; kontant- og oppgjørsoperasjoner, som er en av hovedtypene tjenester som tilbys av banken til sine kunder; andre aktive operasjoner knyttet til opprettelsen av passende infrastruktur for å sikre vellykket gjennomføring av alle bankoperasjoner.
Polyakov V.P., Moskovkina L.A.67	Aktiv virksomhet er delt inn i bankinvesteringer, långivning, regnskap (kjøp) av handelsveksler og aksjetransaksjoner.
I.A.Prodche 68 nko	Driften er etter struktur og innhold delt inn i lån, investering og annet

Bukato Yu.M. , V.G. Lviv. "Banker og bankvirksomhet i Russland", M., 1996, s.90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Grunnleggende om monetær utveksling og kreditt. Lærebok - 2. opplag - M: INFRA-M, 1997 med 100
68I.A. Prodchenko. Penger. Kreditt. Banker. Del 2. Opplæringskurs. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/ book/ index/index.html
Inntil 80 % av bankaktiva står for regnskaps- og utlånsvirksomhet og investeringer i verdipapirer. For banker industrielt utviklede land Flerretningsbevegelsen til disse to operasjonstypene er karakteristisk. Under gunstige økonomiske forhold øker andelen av regnskaps- og utlånsoperasjoner, som gir bankene hoveddelen av overskuddet, og andelen av investeringer i verdipapirer (under normale forhold, mindre lønnsom drift) synker. Økonomiske kriser, inflasjon, forretningsforstyrrelser reduserer mulighetene banklånøkonomi og fører følgelig til en nedgang i antall regnskaps- og utlånsoperasjoner og
vekst i investeringer i statspapirer.
Nedenfor vil vi vurdere typene av aktiv drift av banken, mest
ofte reflektert i økonomisk litteratur, disse inkluderer:
kortsiktige og langsiktige utlån til produksjon, sosiale, investeringer og vitenskapelige aktiviteter til bedrifter og organisasjoner;
gi forbrukslån til befolkningen;
kjøp av verdipapirer;
leasing;
factoring;
innovativ finansiering og utlån;
egenkapitalandel med bankmidler i den økonomiske virksomheten til foretak;
lån gitt til andre banker.
I henhold til økonomisk innhold er aktive operasjoner delt inn i:

gt;	kreditt
gt;	bosetting
gt;	penger
gt;	investering
gt;	garanti

Grunnlaget for aktiv drift er kredittdrift, fordi de er mest lønnsomme, men samtidig er de mest risikable.
Kredittvirksomhet. Et banklån er et økonomisk forhold der bankene gir låntakere midler med betingelsen om avkastning. Disse relasjonene innebærer bevegelse av verdi (lånekapital) fra banken (långiver) til låntaker (debitor) og tilbake. Låntakere er foretak av alle former for eierskap (aksjeforetak og -firmaer, statlige foretak, private entreprenører osv.), samt befolkningen.
Returen av verdien mottatt av låntakeren (tilbakebetaling av gjelden til banken) på skalaen til ett foretak og hele økonomien må være et resultat av reproduksjon i økende størrelse. Dette bestemmer den økonomiske rollen til kreditt og fungerer som en av de viktigste betingelsene for at banken skal motta profitt fra utlånsvirksomheten. Gjeld på lån gitt til befolkningen kan tilbakebetales ved å redusere sparing og til og med redusere forbruket sammenlignet med forrige periode. Samtidig sikrer utlån til befolkningen en økning i forbruket, stimulerer en økning i etterspørselen etter varer (spesielt dyre, varige) og avhenger av inntektsnivået til befolkningen, som bestemmer muligheten for at banker tjener penger på disse operasjonene.
Kredittvirksomheten har den største andelen i strukturen til bankaktiva.
Som et resultat, når bankene utsteder et lån, krever bankene fra potensielle låntakere et sett med dokumenter som karakteriserer den materielle sikkerheten til lånet og den juridiske gyldigheten til låntakeren, disse dokumentene er:
^ Konstituerende dokumenter.
En forretningsplan, på grunnlag av hvilken muligheten for å tilbakebetale lånet og tilbakebetalingstiden bestemmes.
En kontrakt eller en kopi av denne som angir formålet med å få et lån.
Balanse og noen applikasjoner til den.
^ Låneavtaler med andre banker.
^ Pant- og kausjonsavtale.
^ Hasteplikt - pålegg om å tilbakebetale lånet i henhold til fristene fastsatt i låneavtalen.
^ Søknad om lån, med angivelse av beløp, løpetid og formål med lånet
Typene kreditt(lån)operasjoner er ekstremt forskjellige. De er delt inn i grupper etter følgende kriterier:
Type låntaker;
Metode for levering;
Lånebetingelser;
Arten av sirkulasjonen av midler;
Hensikt;
Type konto som skal åpnes;
Prosedyren for å utstede midler;
Lån tilbakebetaling metode;
Prosedyren for å beregne og tilbakebetale renter;
Risikonivå og andre.
Klassifisering av lån fra låntakere og utlånsobjekter kan gjennomføres etter en rekke kriterier.
Ut fra bruksområder (utlånsobjekter) deles lån inn i målrettede lån (lån til å betale materielle eiendelerå sikre produksjonsprosessen, lån til handel og formidlingsvirksomhet, lån til bygging og kjøp av bolig, lån til dannelse av arbeidskapital og annet) og ikke-målrettede (for eksempel lån til midlertidige behov).
Emnene for en kreditttransaksjon skilles ut:
a) avhengig av typen kreditor:
banklån (gitt av individuelle banker, foreninger);
lån fra kredittinstitusjoner som ikke er banker (pantelånere, utleiebutikker, gjensidig bistandskontorer, kredittkooperativer, byggeforeninger, pensjonsfond og så videre);
personlige eller private lån (gitt til enkeltpersoner);
lån gitt til låntakere av foretak og organisasjoner (i samsvar med kommersielle utlån eller lån med avdrag gitt til befolkningen av handelsorganisasjoner og andre);
b) etter type låntaker:
- lån til juridiske personer: kommersielle organisasjoner(bedrifter og organisasjoner, inkludert banker, selskaper, firmaer), ideelle organisasjoner, offentlige organisasjoner;
lån til enkeltpersoner.
Basert på industri er det lån gitt av banker til industribedrifter, Jordbruk, handel, transport, kommunikasjon og så videre.
I henhold til lånevilkårene er lån delt inn i:
kortsiktig (for en periode fra én dag til ett år);
mellomlang sikt (for en periode på ett år til tre til fem år);
langsiktig (over tre til fem år).
Avhengig av hvilken type konto som åpnes, er det gitt engangslån fra separate (enkle) lånekontoer eller utlån fra spesielle lånekontoer som sørger for regnskapsføring av kundens totale gjeld til banken.
Sikkerhet er delt inn i usikrede (blanke) og sikrede lån (pant, garantier, kausjoner, forsikring). Sikkerhet garanterer ikke tilbakebetaling av lånet, men reduserer risikoen siden banken ved likvidasjon har en fordel fremfor andre kreditorer i forhold til enhver form for eiendeler som stiller som sikkerhet for banklånet.
I henhold til nedbetalingsplanen skilles det mellom lån nedbetalt med ett engangsbeløp og lån med avdrag. Lån uten avdrag har en viktig funksjon: for slike lån utføres tilbakebetaling av lånegjeld og renter om gangen.
Avdragslån inkluderer:
Lån med lik periodisk nedbetaling av lån
(månedlig, kvartalsvis, etc.);
Lån med ujevn periodisk nedbetaling av lån
(lånets tilbakebetalingsbeløp endres (øker eller reduseres) avhengig av visse faktorer, for eksempel når lånets endelige tilbakebetaling eller fullføringsdato nærmer seg låneavtale);
Lån med ujevn, ikke-periodisk nedbetaling. På
Ved utstedelse av avdragslån er prinsippet at lånebeløpet avskrives i avdrag over avtaleperioden. Denne prosedyren for å tilbakebetale et lån er ikke like tyngende for låntakeren som ved engangsbetaling av gjelden. Det er også gunstig for banken at lånet nedbetales periodisk gjennom hele avtaleperioden, da dette øker låneomsetningen og frigjør kredittressurser til nye investeringer, og dermed øker likviditeten.
Basert på metoden for å belaste renter, klassifiseres lån som følger:
Lån med renter fratrukket ved oppstart
lån,
Lån med renter betalt på tidspunktet for tilbakebetaling av lånet og
Lån med renter betalt i like avdrag i løpet av
hele bruksperioden.
Ovennevnte klassifisering er betinget, siden det i bankpraksis noen ganger er umulig å skille mellom en eller annen type lån i sin "rene form" i samsvar med et visst klassifiseringskriterium.
Basert på arten av sirkulasjonen av midler, er lån delt inn i:
a) sesongbasert og ikke-sesongbestemt;
b) engangs og fornybar.
All kredittvirksomhet utføres av forretningsbanker i henhold til avtaler inngått med kunder.
Oppgjørsoperasjoner - operasjoner for kreditering og debitering av midler fra kundekontoer, inkludert for betaling av deres forpliktelser overfor motparter. Kommersielle banker foretar oppgjør i henhold til regler, skjemaer og standarder etablert av Bank of Russia, i mangel av regler for gjennomføring av visse typer oppgjør - etter avtale seg imellom, når de utfører internasjonale oppgjør - på den måten som er fastsatt av føderale lover og regler tatt i bruk i internasjonal bankpraksis. Kommersielle banker og Bank of Russia er forpliktet til å overføre kundens midler og kreditere midlene til kontoen hans senest neste handelsdag etter å ha mottatt det tilsvarende betalingsdokumentet. Ved utidig eller feil kreditering eller debitering fra kundens konto Penger Kredittinstitusjonen og Bank of Russia betaler renter på mengden av disse midlene til den offisielle renten til Bank of Russia.
Kontanttransaksjoner. Tilstedeværelsen av kontante eiendeler i det nødvendige beløpet er den viktigste betingelsen for å sikre normal
drift av forretningsbanker, bruk av kontanter til å veksle penger, returnere innskudd, dekke etterspørsel etter lån og dekke driftsutgifter, inkludert lønn personell, betaling for diverse materialer og tjenester. Kontantreserven avhenger av: størrelsen på bankens kortsiktige gjeld; tidsfrister for å utstede penger til kunder; oppgjør med eget personell; forretningsutvikling osv. Mangel på tilstrekkelige midler kan undergrave bankens myndighet. Inflasjon påvirker kontantbeholdningen. Det øker risikoen for pengedevaluering, så det er nødvendig å sette det i omløp så snart som mulig og plassere det i inntektsgivende eiendeler. På grunn av inflasjon trengs det mer og mer kontanter. Kontanttransaksjoner er operasjoner knyttet til bevegelse av kontanter, med dannelse, plassering og bruk av midler på ulike aktive kontoer.
Betydningen av bankkontanttransaksjoner bestemmes av det faktum at dannelsen av kontanter i husholdningen, forholdet mellom midler mellom ulike eiendeler, gjenstander og forholdet mellom papirmassen, kredittsedler og milliardmynter (vekselmynter) avhenger av dem. .
Investeringsvirksomhet er operasjoner der en bank investerer sine midler i verdipapirer, andeler i ikke-bankstrukturer for felles økonomiske, finansielle og kommersielle aktiviteter, samt plassert i form av tidsinnskudd i andre kredittinstitusjoner. Det særegne ved investeringsoperasjoner til en kommersiell bank fra kredittoperasjoner er at initiativet til å utføre førstnevnte kommer fra banken selv, og ikke fra kunden. Dette er investeringsaktiviteten til banken selv.
Disse operasjonene gir også inntekter til banken gjennom direkte deltakelse i skapelsen av overskudd. Det økonomiske formålet med disse operasjonene er som regel forbundet med langsiktig investering av midler direkte i produksjon.
En rekke investeringsoperasjoner av banker investerer i kontorbygg, utstyr og betaler husleie. Disse investeringene gjøres på bekostning av bankens egenkapital, og har som formål å legge forholdene til rette for bankvirksomhet. Disse investeringene genererer ikke inntekter for banken.
Dette er investeringsaktiviteten til banken selv.
Aksjetransaksjoner er transaksjoner med verdipapirer (annet enn investeringstransaksjoner).
Aksjetransaksjoner inkluderer:
^ operasjoner med regninger (regnskaps- og omdiskonteringsoperasjoner, operasjoner med protesterende regninger, innsamling, aksept, lagring, salg av dem på auksjon og annet);
^ transaksjoner med verdipapirer notert på børser.
Garantivirksomhet er operasjoner der banken utsteder en garanti (garantier) for betaling av kundens gjeld til en tredjepart ved inntreden av visse forhold.
I tillegg er aktiv drift av banker delt avhengig av:
Risikonivåer: risikabelt og risikonøytralt;
Type plassering av midler:
K primær (operasjoner knyttet til å plassere midler på en korrespondentkonto, i kassen, utstede lån til kunder, andre banker, andre operasjoner);
K sekundær (operasjoner knyttet til overføringer av midler til reserve- og forsikringsfond);
K investering (operasjoner for å investere bankmidler i sin egen portefølje av verdipapirer, i anleggsmidler, for deltakelse i den økonomiske aktiviteten til foretak og organisasjoner);
Lønnsomhetsnivåer:
Til inntektsbringende operasjoner;
Transaksjoner som ikke genererer inntekt (kontanttransaksjoner,
korrespondentkonto, for fradrag i sentralbankens reservefond, utstedelse av rentefrie lån).
Andre operasjoner. Annen aktiv virksomhet, varierende i form, gir betydelige inntekter til banker i utlandet. I russisk praksis er deres rekkevidde fortsatt begrenset. Andre aktive transaksjoner inkluderer: transaksjoner med utenlandsk valuta og edle metaller, trust, byrå, etc.
Det økonomiske innholdet i disse operasjonene er annerledes. I noen tilfeller (kjøp og salg av utenlandsk valuta eller edle metaller), er det en endring i volumet eller strukturen til eiendeler som kan brukes til å dekke kravene til bankens kreditorer; i andre (trusttransaksjoner) opptrer banken som tillitsmann i forhold til eiendommen som er overført til den for forvaltning; for det tredje (byråtransaksjoner) - banken fungerer som en mellommann og utfører oppgjørstransaksjoner på vegne av sine kunder.

Mer om emnet Aktiv drift av banker:

§ 6. Aktiv drift. - Tre grupper av aktive operasjoner. - Regningstransaksjoner. - Regnskap for regninger. - Spesiell brukskonto for veksler (vakthold). - Økonomisk essens regningstransaksjon. - Vareregning og dens sanne betydning. - Råvaredrift- Transaksjoner med verdipapirer. – Deres forbindelse med børsspillet. - Deres økonomiske essens. - Andre aktive operasjoner.

- for å skaffe midler og aktiv - for å plassere midler.

Kapitalforvaltning refererer til måter og prosedyrer for å plassere egne og lånte midler for å generere inntekter og sikre likviditeten til en forretningsbank. I forhold til forretningsbanker er dette fordelingen av kontanter, lån, investeringer
i verdipapirer og andre eiendeler. Ved plassering av midler er det særlig oppmerksomhet på utlånsvirksomhet og investeringer i verdipapirer.

Plassering av bankmidler i ulike typer aktiva avhenger av eksisterende lover og regler, behovet for å opprettholde et høyt likviditetsnivå og behovet for å generere en tilstrekkelig høy inntekt. Valget av kapitalforvaltningsmetode avhenger av de spesifikke forholdene banken opererer under, målene den setter for seg selv, og selvfølgelig kompetansen til bankens ledelse. Men når de bruker en hvilken som helst metode for kapitalforvaltning, går inn i kredittmarkedene, kjøper og selger verdipapirer, gir kundene sine en rekke tjenester for å foreta kontantbetalinger, utstede garantier osv., må bankene konstant overvåke statusen til deres forpliktelser, tilgjengeligheten av tilgjengelige midler, vilkår for etterspørsel etter innskudd, kostnad for tiltrukket kapital og sparing.

Aktive operasjoner er sekundære til passive. Deres størrelser og timing avhenger direkte av de samme parameterne som passive operasjoner. En forretningsbank kan bare plassere de ressursene den har tiltrukket seg som et resultat av passiv drift, og siden hoveddelen av passiv virksomhet ikke er dens egne, men lånte midler, så må banken strukturere sin aktive drift slik at tidspunktet for tilbakeføring av penger til banken samsvarer med tidspunktet for retur til kundene. I dette tilfellet vil banken være solvent og finansielt stabil, noe som utvilsomt i tillegg vil tiltrekke seg kunder til den.

Send ditt gode arbeid i kunnskapsbasen er enkelt. Bruk skjemaet nedenfor

Studenter, hovedfagsstudenter, unge forskere som bruker kunnskapsbasen i studiene og arbeidet vil være deg veldig takknemlig.

postet på http://www.allbest.ru/

Aktiv drift av en forretningsbank: essens, klassifisering og mening

Introduksjon

Kapittel 1. Teoretiske aspekter aktiv drift av en forretningsbank

1.1 Konsept, essens og klassifisering av aktiv drift av en forretningsbank

1.2 Lovregulering av aktiv drift av en forretningsbank

Kapittel 2. Analyse av aktiv drift av en forretningsbank i Den russiske føderasjonen

2.1 Analyse av aktive transaksjoner

2.2 Matematisk modellering av aktive operasjoner

Kapittel 3. Problemer og utsikter for utvikling av aktiv drift av russiske forretningsbanker

Konklusjon

Liste over brukt litteratur

INTRODUKSJON

Forskningstemaets relevans. Aktiv drift representerer bruk av egne og lånte ressurser utført av banken for å generere overskudd. I prosessen med å drive aktiv drift foretar bankene ulike investeringer som genererer inntekter i form av renter, utbytte eller deltakelse i overskuddet til fellesforetak.

Den økonomiske essensen av aktiv drift av kommersielle banker ligger i følgende økonomisk sammenhengende oppgaver som banker løser når de utfører aktive operasjoner: oppnå lønnsomhet for å dekke kostnader, betale utbytte på aksjer, renter på innskudd og innskudd og tjene penger; å sikre bankens soliditet, noe som betyr bankens evne til rettidig og fullt ut å oppfylle sine forpliktelser; sikre likviditet, det vil si muligheten til raskt (helst uten tap) å konvertere eiendeler til kontanter. Den største rollen i den aktive virksomheten til kommersielle banker spilles av kredittoperasjoner og verdipapirtransaksjoner.

I moderne forhold kommersielle banker utvider spekteret av tjenester og operasjoner designet for å generere inntekter. Slike operasjoner inkluderer tillit, garanti, operasjoner ved hjelp av plastkort og annen. Alt det ovennevnte avgjorde relevansen til forskningstemaet.

Formålet med studien er aktiv drift av en forretningsbank.

Emnet for studien er problemene og utsiktene for utvikling av aktiv drift av en forretningsbank.

Hensikt kursarbeid fungerte som en studie av den aktive virksomheten til en forretningsbank.

Basert på formålet med studien ble følgende oppgaver satt:

Studer de teoretiske aspektene ved aktiv drift av en kommersiell bank;

Gjennomføre en analyse av aktive operasjoner til en forretningsbank i Den russiske føderasjonen;

Avslør problemene med å utvikle aktive operasjoner av russiske forretningsbanker;

Bestem utsiktene for utvikling av aktive operasjoner til russiske forretningsbanker.

Det teoretiske og metodiske grunnlaget for forskningen ble gitt av forskrifter, verk fra innenlandske og utenlandske forfattere, vitenskapelige artikler og læremidler.

Kursarbeidet består av en introduksjon, tre kapitler, inkludert avsnitt, en konklusjon og en referanseliste.

Kapittel 1. Teoretiske aspekter ved aktiv drift av en forretningsbank

1.1 Konsept, essensog klassifiseringaktiv drift av en forretningsbank

Definisjonen av en bank som en institusjon som akkumulerer tilgjengelige midler og plasserer dem på tilbakebetalingspliktig basis, gjør det mulig for oss å skille passive og aktive operasjoner i sin virksomhet.

I samsvar med bestemmelsene i loven "om banker og bankaktiviteter", inneholder den føderale loven "om banker og bankaktiviteter" datert 02/03/1996 nr. 17-FZ referanse til bankers operasjoner og tjenester. Endring 28.07.2004. . I den innenlandske økonomiske litteraturen skiller de ofte ikke mellom disse begrepene. Samtidig en felles definisjon banktjenester som "masseoperasjoner". Det fremgår imidlertid ikke klart av denne definisjonen hvordan tjenester skiller seg fra bankvirksomhet. I mellomtiden kan banktjenester bare diskuteres innenfor rammen av "klient-bank"-forholdet. Det er tilstedeværelsen av en klient som gjør at vi kan betrakte bankens virksomhet som dens tjenester. Dermed er en banktjeneste en eller flere bankoperasjoner som tilfredsstiller et spesifikt kundebehov. I tillegg kan tjenestene til kommersielle banker defineres som å utføre bankvirksomhet på vegne av en klient til fordel for sistnevnte mot et gebyr.

I følge Y.I. Lvov er de viktigste aktive operasjonene: kredittoperasjoner, som et resultat av at bankens låneportefølje dannes; investeringsoperasjoner som skaper grunnlaget for dannelsen av en investeringsportefølje; kontant- og oppgjørsoperasjoner, som er en av hovedtypene tjenester som tilbys av banken til sine kunder; andre aktive operasjoner knyttet til opprettelsen av passende infrastruktur for å sikre vellykket gjennomføring av alle bankoperasjoner.

Lavrushin O.I. mener at de vanligste aktive aktivitetene til banker er bankvirksomhet. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 s. :

· Låneoperasjoner gir som regel bankene hoveddelen av inntektene deres. På en makroøkonomisk skala er betydningen av disse operasjonene at bankene gjennom dem forvandler midlertidig inaktive pengefond til aktive, og stimulerer prosessene med produksjon, sirkulasjon og forbruk;

· investeringstransaksjoner, i prosessen med implementeringen deres, fungerer banken som en investor, investerer ressurser i verdipapirer eller erverver rettigheter til felles forretningsaktiviteter;

· innskuddsoperasjoner, formålet med aktive innskuddsoperasjoner av banker er å opprette nåværende og langsiktige reserver av betalingsmidler på kontoer hos sentralbanken (korrespondentkonto og reservekonto) og andre kommersielle banker;

· annen aktiv virksomhet, varierende i form, gir betydelige inntekter til banker i utlandet. I russisk praksis er deres rekkevidde fortsatt begrenset. Andre aktive operasjoner inkluderer: operasjoner med utenlandsk valuta og edle metaller, trust, agentur, råvare, etc.

Økonomisk essens av aktiv drift

Aktiv drift representerer bankvirksomhet for plassering av egne og lånte midler tilgjengelig for forretningsbanker for å tjene penger.

Den økonomiske essensen av aktive operasjoner av kommersielle banker ligger i følgende økonomisk sammenhengende oppgaver som banker løser mens de utfører aktive operasjoner:

1) oppnå lønnsomhet for å dekke kostnader, betale utbytte på aksjer, renter på innskudd og innskudd, og tjene penger;

2) å sikre bankens soliditet, som betyr bankens evne til rettidig og fullt ut å oppfylle sine forpliktelser;

3) sikre likviditet, det vil si muligheten til raskt (helst uten tap) å konvertere eiendeler til kontanter.

Kvaliteten på eiendeler bestemmes av deres egenskaper: lønnsomhet, likviditet, grad av risiko.

Etter lønnsomhet er eiendeler delt inn i:

Eiendeler som ikke genererer inntekter - disse inkluderer kassaapparatet, det nødvendige reservefondet til sentralbanken, midler på korrespondentkontoer;

Inntektsgivende eiendeler - kreditttransaksjoner, verdipapirtransaksjoner, inntekter fra utleie av bygninger og konstruksjoner.

Etter likviditet er eiendeler delt inn i:

1. førsteklasses eiendeler - kontanter på hånden, på korrespondentkontoer, statspapirer;

2. likvide eiendeler - kortsiktige lån, interbanklån, factoringoperasjoner, transaksjoner med verdipapirer; denne gruppen av eiendeler har en lengre periode med transformasjon til kontanter;

3. eiendeler med lav likviditet - langsiktige lån, investeringer i investeringspapirer (med en løpetid på mer enn 6 måneder), leasingoperasjoner;

4. illikvide eiendeler - forfalte lån, verdipapirer fra insolvente eller konkursrammede organisasjoner.

Risiko er den potensielle sannsynligheten for tap ved konvertering av eiendeler til kontanter. Til det viktigste bankrisiko relatere:

Kredittrisiko - manglende tilbakebetaling av hovedstol og renter på den;

Renterisiko - tap som følge av overskudd av renter på tiltrukket ressurser over renter på tildelte ressurser;

Porteføljerisiko - sannsynligheten for tap fra transaksjoner utført på verdipapirmarkedet;

Valutarisiko - tap som følge av endringer i valutakursen til utenlandsk valuta i forhold til nasjonal valuta.

Det økonomiske innholdet i aktiv drift av organisasjoner manifesteres i deres klassifisering. Klassifiseringen av eiendeler kan være basert på følgende egenskaper:

Type operasjon;

Risikonivå;

Arten av plassering av midler;

Lønnsomhetsnivå;

Likviditetsnivå;

Regelmessighet av implementering;

Kontantstrøm på tvers av kontoer.

Avhengig av type operasjon er aktiv drift av kredittinstitusjoner delt inn i lån, oppgjør, kontanter, investering og aksjer, provisjon, garanti.

Lånevirksomhet er operasjoner for å utstede (tilføre) midler til låntaker på grunnlag av haste, tilbakebetaling og betaling.

I henhold til russisk lovgivning er følgende likestilt med låneoperasjoner:

Å gi kreditter (lån), plassere innskudd, inkludert interbankkreditter (innskudd, lån), annen plassering av midler, inkludert å stille krav om mottak (retur) av gjeldspapirer, aksjer og veksler gitt i henhold til en låneavtale;

Regnskap for veksler;

Betaling fra kredittinstitusjonen til mottakeren av beløp bankgarantier, og hentet fra rektor;

Monetære krav fra en kredittinstitusjon under finansieringstransaksjoner mot overdragelse av et pengekrav (factoring);

Krav fra kredittinstitusjonen for rettigheter (krav) ervervet under transaksjonen (overdragelse av krav);

Krav til en kredittinstitusjon for boliglån kjøpt på annenhåndsmarkedet;

Kredittinstitusjonskrav for salgs(kjøps)transaksjoner finansielle eiendeler med utsatt betaling (levering av finansielle eiendeler);

Krav fra en kredittinstitusjon til betalere under betalte remburser (i form av udekkede eksport- og importbrev);

REPO-transaksjoner (direkte og omvendt);

Krav fra en kredittinstitusjon (utleier) til en leietaker for finansiell leasing (leasing) transaksjoner.

Oppgjørstransaksjoner er transaksjoner for betaling fra kundekontoer av deres forpliktelser overfor motparter.

Kontanttransaksjoner er operasjoner for utstedelse av kontanter.

Investeringsoperasjoner er operasjoner som involverer en kredittinstitusjon som investerer sine midler i verdipapirer og aksjer i ikke-bankstrukturer med det formål å drive felles kommersiell virksomhet.

Aksjetransaksjoner er transaksjoner med verdipapirer (annet enn investeringse) på organiserte (børs) og uorganiserte markeder.

Aksjetransaksjoner inkluderer:

Operasjoner med veksler for kjøp, protest mot veksler, innkreving, bosted, aksept, påtegning, utstedelse av vekselordrer, oppbevaring av veksler, etc.;

Transaksjoner med aksjepapirer notert på børser - forhandler og megler;

Transaksjoner med finansielle derivater.

Provisjonstransaksjoner er operasjoner utført av kredittinstitusjoner på vegne av, på vegne av og på bekostning av kunder og genererer inntekter i form av provisjoner.

Disse operasjonene inkluderer: innsamlingsoperasjoner kundefordringer, overføringsoperasjoner, handelsprovisjoner (kjøp av valuta, edelstener og metaller og andre), tillitsoperasjoner, operasjoner for å gi klienter juridiske og andre tjenester.

Garantivirksomhet er operasjoner der en kredittinstitusjon utsteder en garanti eller kausjon for betaling av en kundes gjeld til en tredjepart ved inntreden av vilkårene spesifisert i garantien og som genererer provisjonsinntekter.

Avhengig av graden av risiko er alle aktive operasjoner delt inn som følger:

Standard (risikonivå - 0%);

Ikke-standard (risikonivå - fra 1 til 20%);

Problematisk (risikonivå - fra 21 til 50%);

Tvilsomt (risikonivå - fra 51 til 99%);

Håpløs (risikonivå - 100%).

Avhengig av typen av plassering av midler, kan vi skille mellom:

Primær - direkte plassering av midler, for eksempel utstedelse av et interbanklån;

Sekundært, relatert til bankbidrag til spesielle fond, for eksempel til obligatoriske reservefond, forsikringsfond, etc.;

Investering - investering av bankmidler i anleggsmidler, i investeringsportefølje verdipapirer, deltakelse i andre organisasjoners aktiviteter, aktiv drift.

Basert på lønnsomhetsnivået bør driften deles inn som følger:

Inntektsskapende - høyinntekt, lavinntekt, stabil eller ustabil inntekt;

Ikke-inntektsgivende - rentefrie lån, regninger, utstedelse av midler, fradrag til obligatoriske reserver mv.

Basert på likviditetsnivået deles aktive operasjoner inn i operasjoner preget av øyeblikkelig ( kontanttransaksjoner), løpende (låne- og oppgjørsvirksomhet, inntil 30 dager) og langsiktig likviditet, samt illikvide transaksjoner.

Basert på typen valuta er aktive transaksjoner delt inn i transaksjoner i rubler og i utenlandsk valuta.

Etter sikt, presserende kortsiktig (i 1 dag, 7 dager, 30 dager, 3, 6, 9 og 12 måneder), langsiktig (over ett år, opptil 3 år, over 3 år) og evigvarende aktive operasjoner ( på forespørsel) skilles ut.

I henhold til regelmessigheten av implementeringen, kan aktive operasjoner være regelmessige (konstante eller utføres med en viss frekvens) og uregelmessige (tilfeldig, episodisk).

Avhengig av bevegelsen av midler på tvers av kontoer, er aktiv drift delt inn i relaterte (balanse) og ikke relatert til bevegelse av midler på tvers av kontoer (utenfor balanse).

1. 2 Lovregulering av aktiv drift av en forretningsbank

Utviklingen av aktiv drift av forretningsbanker basert på hensyn til likviditet, lønnsomhet og akseptabel risikofordeling bør skje i streng overensstemmelse med eksisterende lovverk som regulerer relevante aspekter ved bankvirksomhet, som direkte eller indirekte påvirker bankenes evne til å investere i disse eller andre typer aktive operasjoner. Slike bestemmelser kan ha karakter av obligatoriske instrukser for alle banker knyttet til gjennomføring eller videreutvikling av aktiv virksomhet generelt eller deres individuelle typer, tillatelse til å utføre visse typer operasjoner, samt spesifikke lovgivningstiltak som tar sikte på å stimulere eller begrense visse typer transaksjoner ved å utøve en sentralisert innflytelse på nivået på deres lønnsomhet, risiko eller likviditet.

Lovgivning betyr vanligvis både bestemmelsene i gjeldende banklovgivning eller -forordning (hvis noen), og individuelle dekreter, instruksjoner, instrukser fra bankkontrollorganer som er bindende for alle forretningsbanker. Tiltak iverksatt av bankkontrollorganer kan ta sikte på både å ha en direkte innvirkning på bankenes gjennomføring av visse operasjoner, og å skape fortrinnsrettslige eller diskriminerende forhold. For eksempel, for yting av visse typer lån, investeringer i visse kategorier av verdipapirer, kan det gis fordeler for deres vekst eller vurdering i form av likviditet. I andre tilfeller øker disse tiltakene kostnadene ved visse typer investeringer for bankene. Det er således ikke en overdrivelse å si at bankregulering har en betydelig innvirkning på orienteringen av forretningsbankers aktive operasjoner.

Bankenes charter gir en bred tolkning av operasjoner, inkludert aktive, som de kan utføre innenfor grensene av deres juridiske status. Det vanligste fenomenet var definisjonen i charteret av målene for bankens virksomhet, og fremhevet dens viktigste områder. Samtidig inneholder avtalene ordlyd som gjør at bankene kan utføre, sammen med de avtalte, andre operasjoner i den grad det er nødvendig for at banken skal kunne utføre sin virksomhet normalt. Generelt kan vi si at lovpålagte restriksjoner på aktiv drift som regel bare finnes blant spesialiserte bankinstitusjoner(for eksempel sparing, investering).

Rettsakter kan deles inn i å regulere aktiv drift generelt, å regulere deres spesifikke typer eller individuelle spesifikke operasjoner.

Ulike aspekter av aktive kredittoperasjoner utført av kommersielle banker er regulert av følgende forskrifter fra Bank of Russia:

1. Instruks fra den russiske føderasjonens sentralbank nr. 110-I datert 16. januar 2004, med endringer. datert 20. mars 2006 "Om obligatoriske standarder for banker";

2. Forskrift nr. 54-P datert 31. august 1998 "Om fremgangsmåten for kredittinstitusjoners fremskaffelse (plassering) av midler og deres tilbakebetaling (tilbakebetaling)";

3. Forskrift nr. 39-P datert 26. juli 1998 "Om prosedyren for beregning av renter på transaksjoner knyttet til tiltrekning og plassering av midler fra banker";

4. Forskrift nr. 89-P datert 24. september 1999 "Om prosedyren for å beregne mengden markedsrisiko ved kredittinstitusjoner";

5. Forskrift nr. 254-P datert 26. mars 2004, med endringer. datert 20. mars 2006 "Om prosedyren for kredittinstitusjoner for å danne reserver for mulige tap på lån, på lån og lignende gjeld."

Kapittel 2. Analyse av aktiv drift av en forretningsbank i Den russiske føderasjonen

2.1 Analyse av aktive transaksjoner

Hovedformålet med å analysere en banks aktive virksomhet er å identifisere områder for tildeling av bankressurser som gir størst inntekt.

Analyse av aktive operasjoner innebærer å studere og evaluere:

1) tilstanden og sammensetningen av eiendeler;

2) kvaliteten på eiendeler;

3) effektiv bruk av eiendeler.

For å implementere disse retningene, må analysen av aktive operasjoner begynne med å identifisere endringer i deres struktur. Endringer i struktur kan analyseres ved hjelp av vertikal og horisontal analyse.

Vertikal analyse viser strukturen i bankens midler når beløpene for enkeltposter eller seksjoner tas i prosent av balansevalutaen. Behovet for vertikal analyse skyldes det faktum at:

1) overgangen til relative indikatorer gir mulighet for sammenligninger mellom bedrifter av det økonomiske potensialet og ytelsen til bankene som varierer i mengden ressurser som brukes og andre volumetriske indikatorer;

2) relative indikatorer jevner til en viss grad ut den negative effekten av inflasjonsprosesser, som gjør det vanskelig å sammenligne indikatorer over tid.

Under horisontal analyse bestemmes absolutte og relative endringer i verdiene til ulike balanseposter for en viss periode.

Vertikal og horisontal analyse av en eiendel gjør det mulig å identifisere endringer i fordelingen av aggregerte balanseposter både i dynamikk og i den interne strukturen til aktive operasjoner, og å bestemme på grunn av hvilke operasjoner lønnsomheten har økt (redusert), og å identifisere endringer i prioriteringer i bankvirksomheten. For dette formålet er følgende tabell satt sammen (tabell 2.1).

Tabell 2.1

Analyse av strukturen og dynamikken til aktive operasjoner

Typer operasjoner	I begynnelsen rapporteringsperiode	På spill. rapporteringsperiode	Avvik
				vekstrate, %
Valuta, mynter og bankmetaller, reisesjekker
Midler til kor. konto hos NBU
Andre midler ved NBU
Midler til kor. kontoer i andre banker
Innskudd og lån hos andre banker
Verdipapirer i bankens portefølje
Lån og finansiell leasing
Kapitalinvesteringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper
Immaterielle eiendeler
Penger
Andre eiendeler
Totale eiendeler

Tabelldataene indikerer at mengden totale eiendeler ved slutten av rapporteringsperioden utgjorde 15 549 tusen rubler. mot UAH 12 701 tusen. ved begynnelsen av rapporteringsperioden, dvs. de økte med 2848 tusen rubler. eller med 22,4 %. Hovedandelen i aktiv drift er besatt av lån og finansiell leasing gitt til kunder (57,1 % og 58,1 %), mens det er en tendens til videre vekst. I rapporteringsperioden økte de med 1 797 tusen rubler. eller med 24,8 %. På andreplass i aktiv drift kommer investeringer i materielle eiendeler (17,4 % og 16,5 %).

Rollen til interbanklån gitt til andre banker i bankens virksomhet øker. Hvis andelen deres i totale eiendeler ved begynnelsen av perioden var 5,1%, var den ved slutten av rapporteringsperioden 8,1%, i absolutt beløp økte de med 611 tusen rubler. eller med 94,1 %.

Andre typer aktiva spiller en mindre rolle i bankens virksomhet og varierer fra 0,15 til 5,6 %. Ovenstående indikerer at kredittvirksomheten spiller en stor rolle i virksomheten og er hovedinntektskilden for banken.

Ved identifisering av strukturen for allokering av bankressurser, brukes grupperingsmetoden. Grupperingstypene avhenger av formålet med analysen og utføres i henhold til følgende kriterier:

a) etter type operasjon;

b) etter vilkår for plassering;

c) etter graden av likviditet;

d) i henhold til graden av risiko;

e) på innvirkningen på bankens lønnsomhetsnivå.

Når det gjelder typer operasjoner, kan CB-eiendeler deles inn i 5 hovedkategorier:

1) kontanter og tilsvarende midler;

2) investeringer;

3) låneoperasjoner;

4) strukturer og utstyr;

5) oppgjørstransaksjoner.

Basert på tidspunktet for plassering av bankressurser, er aktivakontoene til CB-balansen delt inn i nåværende og presserende.

Omløpsmidler er etterspørselsmidler som returneres på første anmodning fra kreditor. Tidsbindingsmidler er midler som er plassert av banken for en viss periode.

Gruppering av eiendeler etter likviditetsgrad foretas for å bestemme avvik i balanseposter som påvirker stabiliteten i banken.

For at banken skal fungere stabilt, d.v.s. rettidig gjort planlagte og uplanlagte betalinger fra innskuddskontoer, utførte operasjoner for å overføre midler fra konto til konto, gitt lån, etc., må han hele tiden overvåke likviditeten sin.

La oss analysere strukturen til eiendeler etter likviditetsnivå for vårt eksempel (tabell 2.2).

Tabell 2.2

Analyse av aktivastruktur etter likviditetsnivå

Aktivagrupper	I begynnelsen rapporteringsperiode	På spill. rapporteringsperiode	Avvik
				vekstrate, %
1. Svært likvide eiendeler
2. Likvide midler
Totale driftsmidler
3. Lite likvide eiendeler
4. Illikvide eiendeler
5. Ikke inntektsgivende eiendeler
6. Kvasi-aktiva
Totale eiendeler

kommersiell banksimulering

Svært likvide eiendeler falt i løpet av perioden med 201 tusen rubler, deres andel av totale eiendeler falt med 3,4% (8,1-11,5) og utgjorde ved slutten av perioden bare 8,1%, dvs. deres andel er mindre enn den anbefalte verdien (15 %). Andel av svært likvide eiendeler i arbeidere i begynnelsen. periode - 15,65%, ved slutten av perioden - 10,91%, som heller ikke tilsvarer anbefalt verdi (20%).

En slik nedgang er et negativt faktum: problemer med å gjøre beregninger kan oppstå i fremtiden.

Likvide eiendeler økte med 2 414 tusen rubler, eller 30,66%. Andelen likvide midler økte med 4,18 % (66,17-61,99) og er optimal i forhold til forvaltningskapitalen (anbefalt verdi 61 %-70 %).

Driftsmidler økte også med UAH 2 213 tusen, eller med 23,71%, og deres andel ved slutten av perioden var 74,27%.

De. Nedgangen i andelen svært likvide eiendeler skyldes i sin helhet økningen i andelen likvide eiendeler, og banken legger derfor mer vekt på vekst i lønnsomhet fremfor likviditet.

Lavlikvide eiendeler hadde høyest vekstrate (59,1 %), noe som skyldtes en økning i kundefordringer.

Illikvide eiendeler gikk ned med 34,2 %, noe som indikerer en nedgang i forfalte og tapsutsatte lån.

La oss vurdere metoden for å analysere likviditeten til en forretningsbank ved å bruke en aggregert balanse.

Den aggregerte balansemetoden består av å sammenligne midler for en eiendel, gruppert etter graden av deres likviditet og plassert i rekkefølge etter avtagende likviditet, med forpliktelser for en forpliktelse, gruppert etter deres løpetid og plassert i rekkefølge av avtagende haster.

Strukturen i den samlede saldoen er presentert i tabell 2.3.

Tabell 2.3

Aggregert banksaldo

	Balanse eiendelsposter	Balansegjeldsposter
	Kontantmidler:	Tilkallingsforpliktelser:
		kreve depositum
	midler i NBU	korrespondentkontoer til andre banker
		Gjeldende forpliktelser:
	midler på korrespondentkontoer i andre banker	tidsinnskudd
	Verdipapirer:	mottatt interbanklån
	statspapirer	utstedte gjeldsforpliktelser
	verdipapirer for salg	Andre forpliktelser:
	investeringsverdipapirer	leverandørgjeld
	regninger diskontert av banken	underordnet gjeld
		Hovedkapital:
	kortsiktig	autorisert kapital
	interbank	utslippsforskjeller
	langsiktig	reservefond, generelle reserver
	forfalt	tidligere års resultat, balanseført utbytte
	Andre eiendeler:	årets resultat
	investeringer i tilknyttede og datterselskaper	Ekstra kapital:
	anleggsmidler og immaterielle eiendeler	reserver for standard kundegjeld
	inventar, kundefordringer, andre eiendeler	reserver for standard gjeld til andre banker
		resultater av revaluering av den autoriserte kapitalen
Saldo (A1 + A5 + A10 + A15)	Balanse (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoden for å analysere balanselikviditet er basert på prinsippet om porteføljebegrensninger, som består i å opprettholde visse forholdstall i eiendeler og gjeld ved å tilordne visse grupper av eiendeler til visse grupper av gjeld. Dette er en nødvendig forutsetning for å sikre balansert likviditet i banken.

2.2 Matematisk modellering av aktive operasjoner

Aktiv drift brukes av forretningsbanker for å generere overskudd og opprettholde nødvendig likviditetsnivå, samt rasjonell fordeling av risiko for visse typer operasjoner. Aktiv-passive operasjoner er provisjonsoperasjoner av banker utført på vegne av kunder.

Hovedmålet til en forretningsbank er å tjene penger på å investere innskyternes midler ved å ta en slik andel av risikoen som ikke vil sette dens evne til å oppfylle sine forpliktelser i fare Iremadze E.O. // Optimalisering av forbrukerstrukturen låneportefølje forretningsbank "URALSIB" // Vitenskapelig gjennomgang. 2014. Nr. 4. s. 352-354. . Relevansen av dette arbeidet bestemmes av det faktum at på bakgrunn av konstante endringer i inflasjonsnivået, er det en tendens til en nedgang i bankmarginer og lønnsomheten til bankvirksomheten Iremadze E.O. // Sikre effektivitet kredittprosess bank ved å utvikle en matematisk modell // Vitenskap i det 21. århundre: spørsmål, hypoteser, svar. 2014. Nr. 5. S.106-109. .

Effektiv ledelse finansielle ressurser fra et synspunkt av økonomisk og matematisk modellering, er dette optimalisering av kreditt innskuddspolitikk bank, dvs. modellering av optimal forvaltning av eiendeler og gjeld for å maksimere fortjenesten og sikre bankens likviditet.

La oss vurdere, ved å bruke eksemplet med Sberbank OJSC, en dynamisk optimalisert modell av økonomiske ressurser.

20 standard eiendeler var tidligere inkludert i porteføljen. Ved konstruksjonen av modellen ble det brukt data om bankens forpliktelser fra omsetningsregnskapet regnskap; data om vektet gjennomsnittlig rente på midler levert av en kredittinstitusjon; Instruksjon fra Bank of Russia "Om obligatoriske standarder for banker". Basert på de ovennevnte egenskapene ble en økonomisk og matematisk modell av Sberbanks aktivaportefølje formulert. Objektiv funksjon:

Restriksjoner: Obligatoriske bankstandarder etablert av Bank of Russia; solvensrestriksjoner:

(risikojusterte eiendeler) ?1926393260 (egenkapital)

Øyeblikkelige likviditetsbegrensninger:

Gjeldende likviditetsrestriksjoner:

Langsiktige likviditetsbegrensninger:

Å bringe CBR-standardene til en lineær form vil betydelig fremskynde løsningen av varianter av problemet. Resultatene av implementeringen av algoritmen for å søke etter den optimale løsningen er presentert i tabell 2.4.

Tabell 2.4

Ved analyse av den resulterende modellen ble den største andelen av den totale strukturen av eiendeler, underlagt de etablerte restriksjonene, okkupert av investeringer i følgende eiendeler:

individuelle gründerlån med en tilbakebetalingstid på over 3 år - 14,05%;

kjøpte gjelds- og egenkapitalpapirer - 17,15%;

lån til enkeltpersoner med en nedbetalingstid på opptil 3 år - 14,34%;

lån til enkeltpersoner med en nedbetalingstid på opptil ett år - 8,29%;

lån til juridiske personer med en nedbetalingstid på opptil ett år - 8,29%;

lån til enkeltpersoner med en nedbetalingstid på over ett år - 8,27%;

lån til privatpersoner med en nedbetalingstid på inntil 30 dager – 2,43 %.

Denne fordelingen av midler mellom eiendeler bestemte i stor grad avkastningen på eiendeler og strukturen til forpliktelsene til Sberbank i løpet av den modellerte perioden.

Denne tilnærmingen gjør det mulig å beskytte banken maksimalt ved beslutninger, både når det gjelder å danne en ressursbase og når det gjelder å optimalisere låneinvesteringer fra likviditetsubalanser og dannelse av negativ kontantstrøm for banken som helhet.

For å identifisere hovedsannsynlighetene for godkjenning av en lånetransaksjon ble det bygget en probitmodell. Variabelen godkjenning av en kreditttransaksjon ble valgt som avhengig variabel. Verdien tatt av den avhengige variabelen kan tolkes som sannsynligheten for godkjenning av en lånetransaksjon: 1 hvis lånet blir godkjent og 0 hvis lånet avvises.

Sannsynlighet for godkjenning Lånesøknad beskrevet av probit-modellen

der i er uavhengige identisk distribuerte tilfeldige variabler, brukes standard normalfordelingsfunksjonen som funksjonen F(z)

Estimater av parametrene til en probitmodell oppnås vanligvis ved bruk av maksimum sannsynlighetsmetoden. For å evaluere modellen ble følgende forutsetninger gjort. Feilene i ligningen har en felles normalfordeling med en nullvektor av matematiske forventninger. Feilkovariansmatrise med diagonale elementer lik én og null kovarians mellom feil. For formålet med studien ble et datasett brukt om låntakere fra Vest-Uralbanken til Sberbank of Russia. Datasettet representerer informasjon om 219 russiske låntakere som søkte om huslån.

Settet med variabler som brukes og deres beskrivende statistikk er presentert i tabell. 2,5 og 2,6. Deretter, ved estimering av modellene, ble kategoriske variabler, nemlig kjønn og forfalt gjeld mer enn 90 dager, omkodet til et sett med binære variabler. 6,8 % av låntakerne av 119 observasjoner har forfalt gjeld i mer enn 90 dager. 69,5 % av mannlige låntakere søkte om boliglån. Dette settet med observasjoner representerer låntakere i alderen 25 til 41 år med en gjennomsnittlig rente på 12,37 %.

Tabell 2.6

Variabeldefinisjon og beskrivende statistikk

Variabler	Beskrivelse	Std. avvik
	Kundens alder, år
	Antall medlåntakere, personer.
	Rente på lån, %
	Pantelånsbeløp, tusen rubler.
	Forskuddsbeløpet, tusen rubler.
	Estimert kostnad for kjøpt bolig, tusen rubler.
	Månedlig betaling, gni.
	Månedlig inntekt, gni.
	Lånetid, år
	LTV (mengdeforhold lån til takst koste)
	Låntakers alder i annen

Tabell 2.7

Definisjon og beskrivende statistikk for kategoriske variabler

Låntakerens inntekt bestemmer i stor grad hans evne til å tilbakebetale boliglånsforpliktelser i fremtiden, så denne indikatoren spiller en viktig rolle i å forklare sannsynligheten for godkjenning av en lånesøknad.

Det er bemerkelsesverdig at av 219 individer har 1,8% en månedlig inntekt fra 10 000 til 19 999 rubler, og 98,2% har en inntekt på mer enn 20 tusen rubler. I gjennomsnitt går 41 % av månedlig inntekt til nedbetaling av det månedlige boliglånet.

Låntakere med høy LTV er lite motiverte for å kjempe for å opprettholde lånet selv ved de minste problemer med å betjene fordi de ikke har investert mye penger i boligen sin. Lån med høy belåningsgrad er høyrisiko, og långivere kompenserer for risikoen gjennom høye renter. Jo lavere dette forholdstallet er, desto mer sannsynlig er det at ved tvangsfesting vil inntektene fra salget av sikkerheten dekke långivers utgifter på lånet som er gitt.

Dermed avslører denne studien de viktigste teoretiske og metodiske aspektene ved kontantstrømstyring i en forretningsbank, som fungerer som en viktig retning for å løse et slikt anvendt problem som å øke effektiviteten til en forretningsbank

Kapittel 3. Problemer og utsikter for utvikling av aktiv drift av russiske forretningsbanker

Det viktigste problemet i utviklingen av aktive operasjoner i vårt land er bankers deltakelse i investeringsaktiviteter. Nå, når de sier "investeringer", mener de "banker", og forgjeves. For tiden er volumene av investeringer gjort av banker svært små, hovedsakelig kortsiktige investeringer.

Til nå, høy inflasjon og betydelig risiko langsiktige investeringer ikke la bankene være aktive på dette området. En nedgang i inflasjonen kan skape en fundamentalt ny situasjon der investeringer vil bli et viktig investeringsområde for banken. Dette vil imidlertid bare skje dersom problemer som risikogarantier og avkastning på investeringen er løst.

Bankene har svært forskjellige investeringsstrategier. De avhenger av volumet av midler (evner) til banken, og på stedet som banken har i markedet, så vel som av en rekke andre faktorer. Eksperter fra Kommersant-magasinet deler for eksempel banker (avhengig av visse prioriteringer i strategisk oppførsel) i tre typer:

I - banker kontrollerende kraftig kontantstrømmer, med en avkastning på eiendeler som når 13-15% (med et gjennomsnitt på 3% eller mindre);

II - banker ekskludert fra de mest lønnsomme kredittlinjene, tvunget til å utvide omfanget av investeringsinteresser i håp om å gjenopplive økonomien;

III - den vanligste typen banker, med fokus på handelssektoren og innenlandske operasjoner finansmarkedet.

Analyse av situasjonen på investeringslånsmarkedet lar oss komme til visse konklusjoner:

1. Mange banker intensiverer sin virksomhet innen investeringsutlån, og ser dette som en garanti for økonomisk velvære under gjenopplivingen av landets økonomi.

2. De fleste banker foretrekker mellomlangsiktige investeringslån på 1-2 år, men de begynner å finansiere prosjekter over lengre tid lang sikt, opptil 5-6 år.

3. Det er en spesialisering av banker i visse områder av økonomien, eller, når de trenger inn i et stort antall områder, i spesifikke prosjekter. Utlån er hovedsakelig til eksportorienterte områder - olje-, skogbruks-, metallurgi-, kjemisk og petrokjemisk industri, samt gruveindustribedrifter, konverteringsprogrammer og rask tilbakebetalingskonstruksjon.

4. Lån utstedes med en gjennomsnittlig rente på 15-25 % i utenlandsk valuta.

5. Den reelle kredittverdigheten til kommersielle banker tillater dem ikke å låne ut til betydelige prosjekter.

6. Prosjektsikkerhet har ulike former - hovedsakelig andeler av krediterte foretak, pant i anleggsmidler, garantier fra tredje juridiske personer, likvid eiendom og innskudd plassert i en bank.

Til tross for de svært vanskelige forholdene russiske forretningsbanker må operere under, utvikler og tilpasser det nye kredittsystemet seg stadig mer til markedet. Russiske forretningsbanker utvikler i økende grad sitt filialnettverk, åpner filialer og representasjonskontorer både i ulike regioner i Russland og i utlandet.

Å gi forretningsbanker økende uavhengighet og rettigheter bør i fremtiden føre til utvikling av deres investeringsaktivitet.

I følge sentralbankeksperter er det en trend mot økt effektivitet i landets økonomi langsiktige investeringer og en reduksjon i lønnsomheten av kortsiktige finansielle transaksjoner.

I praktisk arbeid, når de analyserer utsiktene for utviklingen av kreditt- og investeringsmarkedet, går bankene ut fra to hovedaktuelle makroøkonomiske problemer: et miljø med høy inflasjon og strukturell tilpasning. Alle andre problemer, inkludert finansiell, industriell skatte- og ressurspolitikk til staten, stammer fra disse to. Relaterte problemer: høy politisk risiko, som resulterer i mangel på interne og eksterne ressurser for investeringer, passende kvalitet investeringsprosjekter, samt personalproblemer.

Problemet med å tiltrekke investeringer inn i den virkelige sektoren av økonomien er ikke begrenset til å sikre tilførsel av en viss mengde midler. Det er viktig å skape forutsetninger for samspillet mellom finans-, industri-, forsikrings-, risikovillig og annen kapital på dette området og å sikre dannelse og utvikling av markedsmekanismer, deres funksjon, gjensidig interesse og gjensidig støtte.

En av de effektive måtene å løse investeringsproblemet på er etableringen av finansielle og industrielle grupper og beholdninger. Organisasjonen deres vil bidra til å øke interessen til alle deltakende strukturer for langsiktig investering.

Årsaker til den langsomme integreringen av bank- og industrikapital i Russland: økonomisk ustabilitet; mangel på effektive mekanismer for samhandling mellom bank og industriell kapital i nye sosiale forhold; politisk ustabilitet; ufullkommenhet i lovgivningen; diversifiserte interesser til banker og industribedrifter; mangel på risikoforsikringsmekanismer.

I Russland vil bankenes rolle i gjennomføringen av investeringsprosjekter øke, fordi Dette er praktisk talt de eneste økonomiske strukturene som akkumulerer midler. Når man jobber med investeringer, er bankene nå praktisk talt det eneste elementet i systemet av institusjoner som er nødvendige for investeringsinfrastrukturen.

Konklusjon

For å oppsummere resultatene av dette arbeidet, bør det bemerkes at aktiv drift er operasjoner der bankene stiller ressursene til disposisjon for å skaffe nødvendige inntekter og sikre likviditet.

Selv om hovedmålet til en forretningsbank er å tjene penger, kan de ikke investere alle midlene sine bare i svært lønnsomme operasjoner (som utlån til kunder), siden når de utfører aktive operasjoner, må slike banker samtidig sikre rettidig avkastning av tiltrukket midler til sine eiere ved å opprettholde et visst nivå av likviditet, fordele risikoer klokt mellom typer investeringer, overholde ulike lovgivende normer, forskrifter og instrukser fra bankkontrollmyndigheter, samt krav kredittpolitikk Myndighetene.

Kapitalforvaltningen forutsetter således behov for å styre bankens likviditet, lønnsomheten i driften og alle typer risikoer som oppstår ved virksomhet i de relevante finansmarkedene.

Lønnsomhet og likviditet er to grunnleggende prinsipper som gjenspeiler essensen av aktiv drift som ligger i en bank som et kommersielt foretak som hovedsakelig bruker lånte midler.

I strukturen av eiendeler til russiske forretningsbanker har to hovedelementer en dominerende stilling: lån til økonomien og investeringer i statspapirer. I tillegg er en betydelig del av eiendelene representert av interbanklån.

Nylig har kommersielle banker møtt en kraftig økning i konkurranse fra en rekke spesialiserte kredittinstitusjoner, så vel som store industribedrifter som har opprettet sine egne finansielle selskaper. Økt konkurranse ble tilrettelagt ved lettelser av direkte statlige restriksjoner ("deregulering") i kredittsektoren. Konkurranse stimulerer bankene til å søke etter nye aktivitetsområder og tiltrekke seg flere kunder som tilbys nye typer tjenester. Bytteoperasjoner har blitt spesielt utbredt.

Den viktigste typen aktiv drift av en forretningsbank var utlån. Dessuten har andelen kortsiktige lån økt enormt. Dette skyldes i stor grad det høye nivået av risiko og usikkerhet i forhold etter krise.

Ved valg av tilnærminger til aktivallokeringspolitikk er det ikke dogmatiske retningslinjer som er viktige, men en systematisk analyse av generell økonomisk dynamikk. Når man utfører en analyse, bør ledelsen og ekspertene i bankene ta hensyn til faktorer som nivået på forretningsaktivitet i samfunnet, økningen og fallet i både etterspørselen etter lån og tilgangen på innskudd, funksjoner pengepolitikken myndighetene på et bestemt stadium, situasjonen i alle segmenter av finansmarkedet.

Vi kan konkludere med at utvikling av spesifikke ordninger for aktiv drift forutsetter fleksibilitet, ikke-standardisering og rask respons på endringer i mikro- og makromiljøet i en forretningsbank.

Russiske forretningsbanker har ennå ikke nådd nivået av aktive operasjoner utenlandske banker, men for å øke bruksnivået av aktive operasjoner til kommersielle banker i Russland, kan du bruke erfaringen fremmede land, gjeldende for våre vilkår og betingelser.

Dermed forblir kommersielle banker fortsatt sentrum finanssystemet, konsentrerer bidrag fra myndigheter, næringsliv og millioner av enkeltpersoner. Gjennom aktiv drift gir kommersielle banker tilgang til sine midler til ulike typer låntakere: enkeltpersoner, selskaper og myndigheter. Banking letter bevegelsen av varer og tjenester fra produsenter til forbrukere og finansielle aktiviteter Myndighetene. De gir en andel av det sirkulerende mediet, og fungerer selv som et middel til å regulere mengden penger i omløp. Aktiv drift indikerer tydelig at det nasjonale systemet med kommersielle banker spiller en viktig rolle i økonomiens funksjon.

Det kommersielle banksystemets evne til å utføre sine aktiviteter dyktig og i full overensstemmelse med behovene og økonomiske mål stater er i stor grad avhengig av effektiviteten til forvaltningen. Ledelsen av enhver organisert aktivitet må være kvalifisert, og virksomheten til forretningsbanker er intet unntak. Og hvis vi vil banksystemet har vokst jevnt, tilpasningsdyktig og i stand til å møte samfunnets behov, må kommersielle banker drive sin virksomhet med nødvendig forsiktighet, spesielt nå i etterkrisen.

Liste over brukt litteratur

1. Føderal lov "om banker og bankvirksomhet" datert 02/03/1996 nr. 17-FZ. Endring 28.07.2004.

2. Instruks fra den russiske føderasjonens sentralbank nr. 110-I datert 16. januar 2004, med endringer. datert 20. mars 2006 "Om obligatoriske standarder for banker."

3. Forskrift nr. 54-P datert 31. august 1998 "Om prosedyren for kredittinstitusjoners fremskaffelse (plassering) av midler og deres tilbakebetaling (tilbakebetaling)."

4. Forskrift nr. 39-P datert 26. juli 1998 "Om prosedyren for beregning av renter på transaksjoner knyttet til tiltrekning og plassering av midler fra banker."

5. Forskrift nr. 89-P datert 24. september 1999 "Om prosedyren for å beregne mengden markedsrisiko ved kredittinstitusjoner."

6. Forskrift nr. 254-P datert 26. mars 2004, med endringer. datert 20. mars 2006 "Om prosedyren for kredittinstitusjoner for å danne reserver for mulige tap på utlån, utlån og lignende gjeld."

7. Bankvirksomhet. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 s.

8. Batrakova L.G. Økonomisk analyse av virksomheten til en forretningsbank. - M.: Logos, 2014.-342 s.

9. Bukato V.I. Banker og bankvirksomhet i Russland. - M.: Finans og statistikk, 2015.-367 s.

10. Voznesensky E.P. Drift av forretningsbanker // Banktjenester - 2014. - Nr 7. - S. 30-33.

11. Penger. Kreditt. Banker: lærebok / Ed. A.I. Shmyreva - Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-280 s.

12. Zhukov E.F. Penger. Kreditt. Banker.- M.: UNITY, 2015.-247 s.

13. Ivasenko A.G. Ledelse av aktiv drift av kommersielle banker - Novosibirsk: NGAEiU, 2015. - 114 s.

14. Iremadze E.O. // Optimalisering av strukturen i forbrukslånsporteføljen til forretningsbanken URALSIB // Vitenskapelig gjennomgang. 2014. Nr. 4. s. 352-354.

15. Iremadze E.O. // Sikre effektiviteten av bankens utlånsprosess ved å utvikle en matematisk modell // Science of the 21st century: spørsmål, hypoteser, svar. 2014. Nr. 5. S.106-109.

16. Klyuchnikov M.V. Økonomisk - Statistisk analyse struktur og dynamikk til indikatorer for passiv og aktiv drift av en forretningsbank // Finans og kreditt.-2014.-No.12.-P.21-23.

17. Markova O.M. Forretningsbanker og deres virksomhet - M.: UNITI, 2015.-288s.

18. Fundamentals of banking / Ed. K.R. Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716 s.

19. Polushkin V.Yu. Analyse av stabiliteten i styringen av aktiv og passiv drift i en forretningsbank // Regnskap og banker.-2015.-Nr.1.-P.18-39.

20. Semenov S.K. Den russiske føderasjonens økonomi og utsikter for å øke bankaktiva // Finans og kreditt.-2015.-Nr.8.- P.2-5.

21. Tarasova G.M. Bankvirksomhet i Russland: lærebok - Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-133s.

Skrevet på Allbest.ru

Lignende dokumenter

Analyse og risikovurdering av aktiv drift av en forretningsbank ved bruk av VaR-modellen ved å bruke eksemplet med VTB 24 (PJSC). Anbefalinger for kapitalforvaltning av en forretningsbank. Tilnærminger og retningslinjer for å forbedre styringssystemet kredittrisiko krukke.

avhandling, lagt til 01.01.2017

Konsept, struktur av aktive operasjoner, deres klassifisering i henhold til rasjonalitet og diversifisering av strukturen, risiko, lønnsomhet, likviditet. Låneoperasjoner, deres typer. Organisatoriske og økonomiske relasjoner som oppstår i prosessen med aktiv drift av banken.

kursarbeid, lagt til 05.04.2015

Essensen, klassifiseringen av aktive operasjoner og deres innvirkning på virksomheten til en forretningsbank. Metoder for å styre aktiv drift av en forretningsbank. Organisatoriske og økonomiske egenskaper til JSPPB "Aval". Bankens kreditt- og rentepolitikk.

praksisrapport, lagt til 02.08.2011

Essensen og klassifiseringen av aktive bankoperasjoner, mekanismen for deres organisering og analysemetoder. generelle egenskaper JSB "Zilant-Credit", analyse av organiseringen av aktiv drift av banken. Måter å forbedre reguleringen av aktiv drift av en organisasjon.

avhandling, lagt til 21.12.2014

Økonomiske grunnleggende og rollen til aktive operasjoner i bankenes aktiviteter. Analyse av det eksterne og interne forvaltningssystemet til KaspiBank JSC. Diversifisering av aktiv drift av en forretningsbank. Automatisering av finansiell analyse av aktive operasjoner.

avhandling, lagt til 07.06.2015

Konseptet med aktiv drift av en kommersiell bank: deres typer og essens. Analyse av oppgjør og kontanttjenester for juridiske personer i JSC JSCB Belrosbanks sentralbank. Studie av kredittdrift. Utvikling av banktjenester basert på bankkort- "Lønnsprosjekt."

avhandling, lagt til 25.06.2015

Økonomisk essens og klassifisering av aktive operasjoner av kommersielle banker, deres ledelse. Organisatorisk og økonomisk egenskapene til PJSC"Sberbank of Russia". Struktur av bankaktiva. De viktigste retningslinjene for å forbedre bankens aktive drift.

avhandling, lagt til 26.08.2017

Essens, mening, struktur, egenskaper og klassifisering av aktive operasjoner til kommersielle banker, deres hovedaspekter av kvantitativ analyse, retninger og utviklingsutsikter. Strukturelle modeller for vurdering av finansielle eiendeler og investeringsvirksomhet.

kursarbeid, lagt til 31.01.2009

Tegn på klassifisering av typer transaksjoner med verdipapirer. Kjennetegn på sammensetningen og innholdet i bankens aktive virksomhet. Funksjoner ved pengepolitikken til republikken Hviterussland. Trender og utsikter for utvikling av forretningsbanker og banktjenester.

kursarbeid, lagt til 01.05.2015

Sammensetning og struktur av bankens aktive virksomhet, kjennetegn ved deres typer. Kapitalforvaltningsmetoder. Typer bankrisiko som oppstår ved forvaltning av eiendeler. Analyse av strukturen til kredittinvesteringer og aktiv drift av banken, utsikter for deres utvikling.

Forretningsbank- ikke-statlig kredittinstitusjon, som utfører universelle bankoperasjoner for juridiske personer og enkeltpersoner (oppgjør og betalingstransaksjoner, tiltrekning av innskudd, formidling av lån, samt operasjoner i verdipapirmarkedet og formidlingsoperasjoner).

Passiv drift av en forretningsbank- dette er bankens aktivitet for å akkumulere egne og lånte midler med det formål å plassere dem.

Dette er operasjoner for å plassere lånte og egne midler i en forretningsbank for å generere inntekter og skape forutsetninger for å drive bankvirksomhet.

Aktiv drift av en forretningsbank– dette er først og fremst kreditt operasjoner, investering operasjoner, operasjoner på dannelse av eiendom krukke, oppgjør og kontanter operasjoner, provisjon og mellommann(factoring, leasing, forfetting, etc.).

Hovedtypene for aktiv drift av en forretningsbank er:

gi lån til juridiske personer og enkeltpersoner på ulike betingelser og for ulike perioder;

Transaksjoner med verdipapirer på egne vegne og for egen regning;

Investering;

REPO transaksjoner;

Valutahandel operasjoner;

Utradisjonell drift av kommersielle banker.

Kreditttransaksjoner - dette er långivers plasseringsoperasjoner

gratis ressurser til ulike lån gitt til kunder på betalingsvilkår, haster og tilbakebetaling. Bankene kan plassere ressursene sine på interbankmarkedet ved å gi lån til andre banker eller åpne innskuddskontoer hos dem.

Banker kan kjøpe verdipapirer (aksjer, obligasjoner) til andre utstedere eller staten for å generere inntekter fra dem på grunn av valutakursforskjeller. Kredittinstitusjoner kan også gjennomføre regnskapstransaksjoner med veksler - kjøp av veksler før forfallsdato.

Direkte investeringer representerer direkte investering av bankmidler i produksjon og anskaffelse av virkelige eiendeler. Porteføljeinvestering utføres i form av kjøp av verdipapirer eller gir langsiktige kontantlån. Banker inngår transaksjoner for kjøp av verdipapirer med obligatorisk ettersalg (repotransaksjoner) av samme utstedelse og i samme mengde etter en periode angitt i kontrakten til en fastsatt pris.

Valutahandel relatere seg til formidlingsvirksomhet for kjøp og salg av valuta. Bankens oppgave på dette området er å gi sine kunder mulighet til å konvertere sine valutamidler fra en valuta til en annen.

Ikke-tradisjonelle operasjoner av kommersielle banker inkluderer operasjoner som kan utføres av andre organisasjoner enn kommersielle banker:

Oppgjør og kontanttjenester;

Trust operasjoner;

leasingvirksomhet;

All bankvirksomhet på grunnlag av finansiell formidling er delt inn i to klasser: passiv og aktiv (fig. 11.2).

Operasjoner for å skaffe midler kalles passiv.

Operasjoner som involverer plassering av midler kalles aktiv.

Som følge av passiv drift danner banken sin bankens pengeressurser.

Som et resultat av aktiv drift plasserer banken ressursene sine blant låntakere (forbrukere av midler), mottakere av midler, og investerer dem også i ulike finansielle virkemidler(obligasjoner, veksler, andre verdipapirer) og investeringsobjekter (eiendom, anleggsmidler for å danne det materielle og tekniske grunnlaget for deres virksomhet, etc.).

De fleste aktive operasjoner er rettet mot å generere inntekter.

Følgelig kalles ressurser akkumulert som følge av passiv drift i bankpraksis forpliktelser, og ressurser plassert (investert i noe) - eiendeler krukke.

Ris. 11.2.

Kommersielle bankressurser har fire kilder:

midler til aksjonærer (aksjonærer);
bankens egen fortjeneste;
kundemidler;
lånte midler.

Kilder til bankressurser og deres tildeling er presentert i fig. 11.3.

Ris. 11.3.

Bankens forpliktelser er følgelig dannet fra disse kildene. De er delt inn i to store grupper:

forpliktelser dannet av aksjonærmidler og av eget overskudd kalles egen kapital krukke;
forpliktelser dannet i form av saldo på kontoene (oppgjør, løpende) til kunder, samt mottatt av banken på lånt basis, kalles samlet inn midler.

I sin tur, bankens egenkapital inneholder:

- fra autorisert kapital (Storbritannia ), dannet av midler mottatt for å betale for aksjer (aksjer i forvaltningsselskapet) fra aksjonærer (aksjonærer);
– bankreservefond og andre fond (spesialsparing), samt reserver dannet for mulige tap på utlån og avskrivninger på verdipapirer. Disse midlene og reservene dannes av banken selv fra egen fortjeneste;
– nåværende overskudd (ikke tildelt ), i omløp.

Innsamlede midler inkluderer:

EN) kundemidler på brukskonto. Klienter i snever forstand betyr evt juridiske enheter, og individuelle gründere som har åpnet bankkontoer for å utføre og motta betalinger. Disse kan være statlige og ikke-statlige foretak, kommersielle og ideelle organisasjoner, samt kredittorganisasjoner, inkludert banker som har korrespondentkontoer med en gitt bank;
b) midler mottatt som følge av lån og gjeldsforpliktelser (lånte midler ) :
- – mottatt interbanklån;
- – innskudd (innskudd) fra juridiske personer og enkeltpersoner;
- – midler mottatt som følge av bankens salg av egne gjeldsforpliktelser i form av verdipapirer (innskuddsbevis og sparebevis, veksler, obligasjoner).

Forpliktelser har to hovedegenskaper - det er de betaling og haster, som er viktige for bankens økonomi og dens likviditet.

Bankressurser er avgiftsbelagte, men varierer mye mellom grupper i denne forbindelse. For egne ressurser (egenkapital) betaler banken utbytte til aksjonærene fra overskuddet. Store banker for å opprettholde sitt image og markedsverdien på aksjene sine, betaler de årlig ganske høyt utbytte til sine aksjonærer. Slike banker egenkapital er en dyr ressurs.

Fra synspunktet om gebyret (kostnaden for banken) for tiltrukket midler, er fordelingen av denne gruppen av ressurser i kundemidler på brukskontoer og i lånte midler av stor betydning. Prisen for en bank med "klientpenger" er flere ganger lavere enn prisen på lånte midler hentet på finansmarkedet. Derfor Penger på kundenes brukskontoer som bankressurs er praktisk talt gratis. Tvert imot, mest Lånte ressurser er dyre.

Fordelingen av gjeld etter forfall er av stor betydning. Dermed eier banken sin egen kapital permanent (på ubestemt tid). Klientmidler er til midler på forespørsel "- klienten har rett til å avskrive saldoen på brukskontoen når som helst. Derfor må banken bruke klientpenger forsiktig, opprettholde en viss likviditetsreserve.

Lånte midler i henhold til attraksjonsvilkårene er delt inn i følgende:

- på etterspørsel;
– kort (i opptil 30 dager);
- kortsiktig (fra 31 dager til 1 år);
– langsiktig (over 3 år).

Bankressurser generert på grunnlag av et lån er av presserende karakter.

Passive operasjoner er delt inn i henhold til kildene til dannelsen av bankressurser:

for operasjoner knyttet til dannelsen av bankens autoriserte kapital (fra aksjonærinnskudd);
operasjoner som utgjør reservefondet, spesielle fond og reserver (fra overskudd og overkurs);
operasjoner for å åpne kundekontoer og kreditere disse kontoene;
innskuddsoperasjoner, forskjellige med hensyn til og typer innskudd;
interbankoperasjoner for å tiltrekke seg lån og innskudd fra andre banker;
operasjoner for salg (plassering) av gjeldspapirer av egen utstedelse (innskudd og sparebevis, regninger, obligasjoner).

Innsamlede midler er forpliktelser krukke. Bankens forpliktelser inkluderer: saldo på brukskontoer og andre kontoer til kunder, lånte midler, samt påløpte men ubetalte renter på innskudd og innskudd, renter på gjeldspapirer utstedt av banken (obligasjoner, veksler, innskudd og sparebevis ).

Bankens egenkapital er ikke dens ansvar.

Eiendeler,eller plasserte midler, er delt inn i objekter og investeringsområder, som er: fond (nasjonale og utenlandsk valuta), edle metaller og edelstener, lån til ulike typer låntakere og til ulike formål, verdipapirer, fast eiendom, materielle og tekniske midler mv.

Denne grupperingen av eiendeler er av den mest generelle karakter. Spesielt lån som pengekapital fungerer i ulike felt og bransjer Nasjonal økonomi og er rettet mot dannelsen av ulike endelige investeringsobjekter (investeringer): materiell arbeidskapital og fast kapital. Samtidig reflekterer denne grupperingen de historisk etablerte områdene for bankinvesteringer og er sikret av enkelte deler av bankbalansen.

I balansene til bankene i samsvar med kontoplanen for kredittinstitusjoner vedtatt i russisk praksis, skilles følgende: sammensetning av bankaktiva (aktiv drift):

kontantsaldo på korrespondentkontoer;
kontantbeholdning i bankens kasse;
obligatoriske reserver med sentralbanken i Den russiske føderasjonen (reservekrav);
utenlandsk valuta;
lån utstedt;
investeringer i verdipapirer;
investering i autorisert kapital andre foretak;
investeringer i edle metaller og steiner;
eiendomsinvesteringer;
materiell og teknisk base av banken;
andre eiendeler.

Bankaktiva har følgende egenskaper:

likviditet – evnen til raskt å bli til penger uten tap av markedsverdi;
lønnsomhet - evnen til en eiendel til å generere inntekt;
risiko (pålitelighet) - evnen til en eiendel å bli returnert uten å miste dets nominelle beløp;
hastverk.

Likviditet eiendeler avhenger av tilstanden (aktivitetsnivået) til spesifikke segmenter av finans- og råvaremarkedet. Jo høyere etterspørselen er etter visse objekter av bankinvesteringer, desto høyere er likviditeten til de tilsvarende eiendelene. Med andre ord, jo lettere er det å selge disse eiendelene etter å ha mottatt "ekte" penger for dem. Likviditeten avhenger også av prisen på selgeren (dvs. banken): jo høyere salgsprisen på en eiendel er, desto vanskeligere er den å selge, jo lengre tid vil det ta å konvertere den til kontanter, og derfor lavere er den. likviditeten til en slik eiendel.

Alle eiendeler kan deles etter likviditetsnivå:

– for selvlikvidering (kontanter og ikke-kontante midler);
- svært likvide (salgsperioden beregnes i dager);
- middels væske (gjennomføringsperioden beregnes i uker);
– og likvide (salgsperioden beregnes i måneder),

Svært likvide eiendeler inkluderer således kortsiktige og kortsiktige lån utstedt til pålitelige solvente låntakere, kortsiktige gjeldspapirer fra misligholdsutstedere, samt aksjer som er etterspurt og notert på organisert marked verdifulle papirer.

Tvert imot, eiendom, spesielt bygninger og land, tilhører lavlikvide eiendeler.

Den viktigste praktiske oppgaven til hver bank er å opprettholde et høyt nivå av likviditet for sine eiendeler. Likviditet – grunnleggende , det viktigste prinsippet for dannelse av bankeiendeler.

Banker oppretter sine eiendeler for å skaffe inntekt. Bare en liten del av eiendelene er ikke-inntekt. Derfor er eiendeler delt inn i lønnsomt og ikke-lønnsomt.

TIL inntektsgivende eiendeler inkluderer først og fremst:

– gitt lån;
- verdipapirer;
– materielle og tekniske eiendeler overført for finansiell leasing (leasing).

Inntektsmidler er også edle metaller og edelstener, utenlandsk valuta, som genererer inntekter når markedsverdien øker eller under inflasjonsforhold (vekslingsinntekter).

Blant de inntektsbringende eiendelene, investeringer som bringer renteinntekt. Dette er lån, gjeldsforpliktelser i form av verdipapirer som genererer renteinntekter (obligasjoner, veksler, innskuddsbevis osv.).

I global og innenlandsk praksis betales kontanthåndteringstjenester, samt å utføre klientbetalinger gjennom bankens korrespondentnettverk.

Inntekt fra eiendeler som representerer saldo på korrespondentkonti er iboende provisjonsinntekter. Volumet av denne inntekten avhenger av omfanget av kundebasen (dvs. antall kunder som betjenes) og volumet av ikke-kontanter og kontantomsetning midler. Jo flere kunder og jo større betalingsomsetning banken har, jo høyere inntekt.

TIL ikke-inntektsmessige eiendeler omfatte investeringer i egen materiell og teknisk base: kontorbygg, møbler, datamaskiner, diverse bank og kassaapparatutstyr. Dette inkluderer også immaterielle eiendeler som er nødvendige for driften av banken: programvareprodukter, leierett for bygninger og lokaler mv. Bankene mottar ikke direkte inntekter fra disse investeringene, men uten dem ville selve virksomheten til bankinstitusjoner vært umulig.

Etter nivå risiko(den inverse indikatoren er pålitelighet) alle eiendeler er gruppert:

– for høyrisiko;
- middels risiko;
- lav risiko;
- risikofritt.

I bankpraksis er det følgende regel: jo høyere lønnsomhet en eiendel har, desto mer risikofylt er den. Høy investeringsrisiko betyr deres lavere pålitelighet, dvs. svak evne til å returnere. Eiendeler med høy risiko inkluderer kredittinvesteringer. Manglende tilbakebetaling av lån er en ganske vanlig hendelse i bankpraksis.

Det er en kraftig differensiering i risikonivået ved å investere i gjeldspapirer, avhengig av utstederens pålitelighet.

Ikke inntektsgivende eiendeler er klassifisert som risikofrie.

En av de viktigste egenskapene til eiendeler er deres hastverk. I følge denne indikatoren er de delt inn i eiendeler:

- på etterspørsel;
– kort (opptil 30 dager);
- kortsiktig (fra 1 måned til 1 år);
- mellomlang sikt (fra 1 år til 3 år);
– langsiktig (fra 3 år).

En del av bankens eiendeler er dens økonomiske krav. Bankens krav inkluderer: midler plassert på bankens korrespondentkonti i andre banker (korrespondentkonti i priser

tralny bank, i det obligatoriske reservefondet i sentralbank, i andre banker og ikke-hjemmehørende banker); lån utstedt; investeringer i gjeldspapirer fra andre utstedere; materielle eiendeler utleid.

Eiendom, andre materielle eiendeler, bankeid, samt kassebeholdning i bankens kasse er ikke bankens krav.

For bankene er det viktigste problemet i forvaltning av aktiva og gjeld er å sikre samsvar med hensyn til timing mellom ressursene som tiltrekkes (forpliktelser) og deres plassering (aktiva). I moderne bankslang er det begreper "korte" og "lange" forpliktelser, "korte" og "lange" eiendeler.

Kunsten å administrere bankaktiviteter ligger i evnen til rasjonelt å kombinere kildene til dannelsen av bankressurser når det gjelder kostnadene deres (jo billigere jo bedre) og når det gjelder timing med slike områder av deres plassering (dvs. dannelse av eiendeler) som sikrer et høyt nivå av likviditet i banken og lønnsomheten av dens aktiviteter, til et akseptabelt risikonivå.

Bankkunder i vid forstand – juridiske og enkeltpersonerå ha noen bankkontoer (lån, depositum, plast osv.), og ikke bare nåværende.

Aktiv og passiv drift av forretningsbanker. Aktiv bankvirksomhet Grunnlaget for aktiv drift av en forretningsbank er

Mer om emnet Aktiv drift av banker:

Send ditt gode arbeid i kunnskapsbasen er enkelt. Bruk skjemaet nedenfor

Lignende dokumenter

Vi anbefaler andre artikler

Dalpiterstroy shushary 40

Praktiske trekk ved revisjon av oppgjør med leverandører og entreprenører ved AP Solovyovskoye LLC Praktisk revisjon av oppgjør med leverandører og entreprenører