Analyse av innskuddsoperasjoner av kommersielle banker. Innskuddsdrift av en forretningsbank Dannelse av innskuddspolitikk i en forretningsbank

Send ditt gode arbeid i kunnskapsbasen er enkelt. Bruk skjemaet nedenfor

Studenter, hovedfagsstudenter, unge forskere som bruker kunnskapsbasen i studiene og arbeidet vil være deg veldig takknemlig.

Lagt ut på http://www.allbest.ru/

Introduksjon

Kapittel 1. Teoretisk grunnlag utføre innskuddsoperasjoner i en forretningsbank

1.1 Innskuddsvirksomhetens essens og klassifisering

1.2 Funksjoner ved anfordringsinnskudd. Kjennetegn på haster og spareinnskudd

1.3 Beregning av renter på innskuddstransaksjoner

Kapittel 2. Analyse av innskuddsoperasjoner til en kommersiell bank ved å bruke eksemplet med Sberbank of Russia OJSC.

2.1 Analyse av aktivitetene til Sberbank of Russia OJSC når det gjelder innskuddsoperasjoner i 2012 - 2013

2.2. Komparativ analyse innskudd og kurser på dem fra Sberbank of Russia OJSC for 2012 - 2013

2.3 Analyse av innholdet og funksjonene i innskuddsavtalen til Sberbank of Russia OJSC

Kapittel 3. Måter å forbedre innskuddsdriften

Konklusjon

Bibliografi

Introduksjon

Det moderne banksystemet i Russland ble opprettet som et resultat av å reformere det statlige kredittsystemet som utviklet seg i perioden med en sentralt planlagt økonomi. Banker opprettes og opererer i den på grunnlag av den føderale loven av 2. desember 1990 nr. 395-1 "Om banker og bankaktiviteter".

Banker er sentrene der forretningspartnerskap hovedsakelig begynner og slutter. Bankoperasjoner er transaksjoner som regulerer prosedyren, listen og former for dokumenter, sekvensen av deres bevegelse, operasjonsteknologien, prosedyren for å flytte midler, verdipapirer og handlingene til bankansatte - eksekutører og klienten. Banker kan utføre operasjoner for egen regning, men de utføres hovedsakelig på bekostning av tiltrukket ressurser og utfører dem på vegne av banken. Evnen til å tiltrekke seg en betydelig mengde ressurser indikerer profesjonaliteten til ledelsen og kundenes tillit til banken. Innsamlede midler fra banker dekker over 80 % av det totale behovet for økonomiske ressurser for å implementere aktive operasjoner, først og fremst kreditt. En forretningsbank har muligheten til å tiltrekke seg midler fra bedrifter, organisasjoner, institusjoner, publikum og andre banker i form av innskudd og åpne passende kontoer for dem.

Ved å mobilisere midlertidig tilgjengelige midler fra juridiske personer og enkeltpersoner på kredittmarkedet, bruker kommersielle banker dem til å dekke behovet Nasjonal økonomi i ytterligere arbeidskapital, bidra til omforming av penger til kapital, og møte befolkningens behov for forbrukskreditt.

Relevansen av emnet for arbeidet skyldes det faktum at forretningsbanker spiller en stor rolle i det finansielle formidlingssystemet og er betydelig overlegne andre finansielle mellommenn i henhold til dets økonomiske potensial.

Hensikten med å skrive kursarbeid er studiet av bankinnskuddsoperasjoner, deres typer, innskuddspolitikk ved Sberbank of Russia OJSC.

Målet er spesifisert av en rekke oppgaver:

Studer essensen av innskuddsoperasjoner og klassifiser dem;

Vurder funksjonene til innskuddsoperasjoner og deres rolle i virksomheten til kommersielle banker;

Studer prosedyren for å beregne renter på innskuddstransaksjoner;

Foreslå måter å forbedre innskuddsdriften på;

Gjennomføre en analyse av aktivitetene knyttet til innskuddsoperasjoner til Sberbank of Russia OJSC;

Utfør en sammenlignende gjennomgang av innskudd fra Sberbank of Russia OJSC;

Avslør innholdet i innskuddsavtalen til Sberbank of Russia OJSC.

Den praktiske betydningen av dette emnearbeidet er at det kan brukes som tilleggsmateriale for studenter til å studere dette emnet nærmere.

innskuddsbank kommersielle renter

Kapittel 1. Teoretisk grunnlag for innskuddsvirksomhet i en forretningsbank

1.1 Innskuddsvirksomhetens essens og klassifisering

Ordet "depositum" kommer fra det latinske ordet "depositum", det vil si "levering for lagring." Opprinnelig, på grunn av usikkerheten ved å lagre sparepenger hjemme, ga publikum pengene sine til banker for oppbevaring, og betalte dem en viss rente for denne tjenesten. Samtidig beholdt kundene eierskapet til beløpene de bidro med og kunne motta dem når som helst. Bankene hadde rett til å disponere innskudd akseptert for lagring. Bankene kom imidlertid snart til den konklusjonen at til tross for mer eller mindre sterk tillit til dem, øker antallet innskudd fortsatt ikke, til tross for at de stadig endres. Derfor bestemte bankene seg for å bruke innskudd til sin virksomhet. Til å begynne med ble dette gjort i hemmelighet, siden bankene ikke lovlig hadde rett til å distribuere eiendommen som ble betrodd dem for oppbevaring. Men da praksis beviste fullstendig sikkerhet for slike operasjoner, begynte bankene å handle åpent.

Forretningsbanker fungerer først og fremst som spesifikke kredittinstitusjoner, som på den ene siden tiltrekker seg midlertidig tilgjengelige midler fra økonomien; på den annen side, ved hjelp av disse innsamlede midlene, div økonomiske behov bedrifter, organisasjoner, befolkning. En av de viktigste oppgavene til en bank er akkumulering av midler ved å bruke passive operasjoner. Deres hovedfunksjonelle formål er innsamling og mobilisering av tilgjengelige midler fra enkeltpersoner og juridiske personer. Slik dannes bankens aktive driftsfond. De viktigste typene passive operasjoner er midler samlet inn av banker i ferd med å jobbe med kunder og midler lånt fra andre kredittinstitusjoner.

Begrepet "innskudd" har flere betydninger. I bankpraksis forstås et innskudd oftest som for det første , midler satt inn i banken av enkeltpersoner og juridiske personer i form av innskudd under visse betingelser fastsatt i bankinnskuddsavtalen, og for det andre, posteringer i bankbøker som bekrefter innskuddseiernes pengekrav til banken.

Målene for innskuddsoperasjoner går ut på å respektere bankens kommersielle interesser og å forbedre likviditeten i balansen, noe som forutsetter kunnskap om de grunnleggende reglene for innskuddsvirksomheten:

1) innskuddsvirksomheten må organiseres på en slik måte at den bidrar til generering av bankoverskudd eller skaper betingelser for å oppnå overskudd i fremtiden;

2) i prosessen med å organisere innskuddsoperasjoner bør det sikres en rekke emner for innskuddsoperasjoner og en kombinasjon av ulike former for innskudd;

3) når du utfører bankvirksomhet, er det nødvendig å sikre sammenkobling og gjensidig konsistens mellom innskuddsoperasjoner og operasjoner for utstedelse av lån når det gjelder vilkår og beløp for innskudd og låneinvesteringer;

4) spesiell oppmerksomhet i prosessen med å organisere innskuddsoperasjoner bør rettes mot tidsinnskudd, som i størst grad sikrer opprettholdelsen av likviditeten i bankens balanse;

5) når banken organiserer innskuddsoperasjoner, må banken bestrebe seg på å sikre at reservene til tilgjengelige midler på innskuddskontoer er minimale;

6) Det bør iverksettes tiltak for å utvikle banktjenester og forbedre tjenestekvaliteten og -kulturen, noe som bidrar til å tiltrekke innskudd. Kolesnikov A.A. "Banking" // M., red. "Finans og statistikk", 2011

En manifestasjon av konkurranse i innskuddsmarkedet er ønske fra kredittinstitusjoner om å tiltrekke seg frie midler fra juridiske personer og enkeltpersoner på grunnlag av en høyere rente. De siste årene har konkurranse mellom sparebank og kommersielle banker for å tiltrekke midlertidig gratis midler fra befolkningen (privatkunder).

Investorer når de tar beslutninger om plassering egne midler innskudd styres først og fremst av tre hovedhensyn: bankens pålitelighet; rentenivået på innskudd; kvaliteten på kundeservice. Som regel er det i innenlandsk bankpraksis en tendens: Jo mer stabil og pålitelig banken er, jo mindre streber den etter å sette høyest mulig rente på innskudd. Motsatt tilbyr lite kjente banker maksimale renter i et forsøk på å tiltrekke seg flere innskudd.

Innskudd fra kommersielle banker kan klassifiseres etter en rekke kriterier: betingelser for innskudd, bruk og uttak av midler; etter kategori av innskytere; etter type rente; frister; innskuddsvaluta; instruksjoner fra mottakere av midler. Avhengig av betingelsene for innskudd, bruk og uttak av midler innskudd er delt:

For anfordringsinnskudd;

Som haster;

Besparelser;

enkeltpersoner;

- juridiske enheter.

Eksistens mellom bankinnskudd førte til oppdelingen av innskuddsvirksomheten i passiv og aktiv. Aktive innskuddsoperasjoner er plassering av midler tilgjengelig for banker i innskudd hos andre banker eller kredittorganisasjoner. Passiv innskuddsvirksomhet er operasjoner av banker og andre kredittinstitusjoner for å tiltrekke midler til innskudd. Innskudd kan ha en rente fastsatt i kontrakten, som ikke kan endres i løpet av innskuddsperioden, og med « flytende » rente, når avtalen tilsier at rett bank endrer rentenivået i løpet av innskuddsperioden.

Etter timing innskudd er delt inn i:

Kortsiktig - opptil ett år;

Middels sikt - fra ett til tre år;

Langsiktig - over tre år.

Ved innskuddsvaluta skille mellom innskudd i nasjonal valuta, i utenlandsk valuta, multicurrency, når innskuddet er gjort i en valuta og tilbakebetalt i en annen. Innskudd kan registreres når navnet på mottakeren av midlene er angitt i innskuddsbeviset, og til ihendehaveren når navnet ikke er angitt. En unik type innskudd er innskudd utstedt av innskudd eller sparebevis.

Et sparebevis er et verdipapir som bekrefter beløpet på et innskudd som er gjort til en bank og rettighetene til innskyter (bevisinnehaver) til å motta, ved utløp av en spesifisert periode, innskuddsbeløpet og rentene fastsatt i sertifikatet fra banken som utstedte sertifikatet eller fra en filial av denne banken. Et innskuddsbevis kan bare utstedes til juridiske personer, og et sparebevis - bare til enkeltpersoner. Banksertifikater kan ikke brukes som betalingsmiddel ved betaling av varer og tjenester. De tjener bare som et middel for akkumulering. Ved utløp av sertifikatet returnerer banken innskuddsbeløpet til sin eier (innehaver) og betaler inntekt basert på fastsatt rente, løpetid og innskuddsbeløp satt inn på en egen bankkonto. Kolesnikov A.A. "Banking" // M., red. "Finans og statistikk", 2011

For sparere er fordelen med et innskudd fremfor kontanter at innskuddet gir renter. Innskuddsrentepolitikk er et sett med tiltak som tar sikte på å mobilisere bankenes midler fra juridiske personer og enkeltpersoner, samt statsbudsjettet i form av innskudd med det formål å bruke dem til gjensidig nytte. Innskuddspolitikken er utformet for å gi fordeler til kreditorer ved å plassere deres midlertidig frie midler, samt muligheten for banker til lønnsomt å bruke ressursene de har i aktiv drift.

1.2 Funksjoner ved anfordringsinnskudd. Kjennetegn på tids- og spareinnskudd

Anfordringsinnskudd er representert ved ulike kontoer hvorfra deres eiere kan motta kontanter på forespørsel ved å utstede kontanter og oppgjørsdokumenter.

Disse inkluderer:

1. Midler som er lagret i foretakenes driftskonto og driftsregnskap.

2. Midler til ulike formål i løpet av utgiftsperioden.

3. Midler i oppgjør.

4. Midler lokale budsjetter og på deres kontoer.

5. Fondssaldo på korrespondentkontoer til andre banker.

Fordelen med innskuddskontoer for eierne er deres høye likviditet. Penger krediteres og trekkes fra slike kontoer etter hvert som forretningstransaksjoner og andre transaksjoner utføres og reflekteres i monetære termer på disse kontoene. Den største ulempen er manglende betaling av renter på kontoen eller svært lite høy prosent. Dermed kan funksjonene til en innskuddskonto karakteriseres som følger:

· innskudd og uttak av penger utføres når som helst uten noen begrensninger;

· kontohaver betaler banken en provisjon for bruk av kontoen i form av en fast månedlig sats eller i prosent av debetomsetningen på kontoen;

· banken betaler lave renter eller betaler ikke i det hele tatt for å lagre midler på etterspørselskontoer.

I verdens bankpraksis, sammen med vanlige betalingsinnskuddskontoer, har slike typer anfordringskontoer som vitenskapelige kontoer og sertifiserte sjekker (USA) blitt mye utviklet. Cherkasov V.E. Den økonomiske analysen i en kommersiell bank - Utgiver: Consultbanker, 2012.

Nau-kontoer er innskuddskontoer som du kan skrive til oppgjørsdokumenter til fordel for tredjeparter. Disse kontoene kombinerer likviditetsprinsippet med muligheten for å motta inntekter i form av renter. Disse kontoene åpnes kun for enkeltpersoner og ideelle selskaper.

Sertifiserte sjekkkontoer er anfordringskontoer hvor det settes av midler til betaling av sertifiserte sjekker. Sistnevnte er sjekker som banken gjør en spesiell merknad som indikerer tilgjengeligheten av midler til å betale for dem. I innenlandsk praksis ble denne typen oppgjørssjekker kalt "oppgjørssjekker akseptert av banken." For tiden kan en analog av disse kontoene betraktes som kontoer der midler er lagret for å betale sjekker fra begrensede sjekkbøker.

Tidsinnskudd og spareinnskudd utgjør den mest stabile delen av innskuddsressursene. Tidsinnskudd er midler satt inn i en bank for en bestemt periode. De er delt inn i:

· faktiske tidsinnskudd;

· innskudd med forhåndsvarsel om uttak av midler.

Tidsinnskudd i seg selv, i henhold til vilkårene for lagring av midler, er delt inn i innskudd med en periode på:

· opptil 30 dager;

· fra 30 til 90 dager;

· fra 90 til 180 dager;

· fra 180 til 360 dager;

· over 360 dager.

For tidsinnskudd med forhåndsvarsel om uttak av midler krever bankene en spesiell søknad fra innskyter om uttak av midler. Fristene for å sende inn slike søknader avtales på forhånd, og rentesatsen på innskuddet settes deretter. Oppsigelsestiden for uttak av midler kan variere fra 7 dager til flere måneder avhengig av innskuddets løpetid. Et eksempel på et forhåndsvarselsinnskudd vil være et depositum med en utbetalingsplan.

Dermed har et tidsinnskudd en klart definert liste; som regel betales det en fast rente på det og det innføres begrensninger for tidlig uttak av innskuddet. Dersom et innskudd tas ut tidligere enn avtalt periode, krever banken en bot på en forhåndsavtalt prosentandel av innskuddsbeløpet og uttakstiden.

De mest karakteristiske egenskapene til tidsinnskudd og tidsinnskudd:

· kan ikke brukes til oppgjør, og det utstedes ikke oppgjørsdokumenter for dem;

· midler på kontoer omsettes sakte;

· en fast prosentsats betales; det maksimale rentenivået i visse perioder kan reguleres av sentralbanker;

· det etableres et krav om at innskyter skal varsle banken på forhånd om uttak av penger;

· det fastsettes et lavere reservekrav.

Spareinnskudd er et bankinnskudd beregnet for kontinuerlig akkumulering av midler til store kjøp. Det særegne ved dette innskuddet er at kontoen kan fylles på med ganske små beløp, og delvis uttak av midler er også mulig. Alle transaksjoner som involverer innskudd og debitering av penger reflekteres på sparekontoen.

Den vanligste typen personlig innskuddskonto er passbook-sparekonto. Den er preget av:

· mangel på en fast lagringsperiode for midler;

· krever ikke advarsel om uttak av midler;

· ved innskudd og uttak av penger fra kontoen presenteres det sparebok, som gjenspeiler bevegelsen av midler.

I innenlandsk bankpraksis åpnes sparekontoer kun for enkeltpersoner. I utenlandsk praksis åpnes slike kontoer også for ideelle organisasjoner og bedrifter. Renter betalt på sparekontoer er vanligvis lavere enn på tidsinnskudd.

Det finnes ulike typer spareinnskudd åpnet for enkeltpersoner: termininnskudd; haster med ekstra bidrag; vinne; monetære og materielle gevinster; målrettet, løpende, med forhåndsvarsel om uttak av midler osv. For bankene er viktigheten av spareinnskudd at med deres hjelp mobiliseres ubrukte inntekter til befolkningen og konverteres til produktiv kapital. Faste spareinnskudd: Det er enten en fast periode eller en periode hvor innskuddet ikke kan tas ut. På tidsinnskudd betaler banken den høyeste renten sammenlignet med andre typer spareinnskudd.

Spareinnskudd med tilleggsinnskudd. Et forhåndsavtalt beløp settes inn på denne kontoen med jevne mellomrom og de akkumulerte sparepengene utbetales på en bestemt dato. Løpende spareinnskudd gir fri inn- og utstrømning av midler og brukes primært til kreditering lønn, pensjoner, utbetaling av vanlige utbetalinger. Disse innskuddene belastes med en minimumsrente. En type tidsinnskudd og spareinnskudd er innskuddsbevis og sparebevis.

I henhold til lovgivningen til den russiske føderasjonen er innskudds- og sparebevis fra en forretningsbank verdipapirer, men prosedyren for utstedelse og bevegelse er annerledes enn for aksjer og obligasjoner. Innskuddsbevis og sparebevis er et skriftlig sertifikat fra den utstedende banken om innskudd av midler, som bekrefter retten til innskyteren (begunstiget) eller hans etterfølger til å motta, men ved utløpet av den fastsatte perioden, innskuddsbeløpet ( innskudd) og renter på det.

Samtidig er det fastslått at ethvert dokument som tjener som en banks plikt til å betale ned innskudd plassert hos den, skal kalles et innskuddsbevis, og et tilsvarende dokument som fungerer som en banks forpliktelse til å betale ned spareinnskudd plassert hos den, skal kalt sparebevis. Det bør tas i betraktning at attester ikke kan være et oppgjørs- eller betalingsdokument.

Alle sertifikater utstedt av forretningsbanker haster, siden utstedelse av disse verdipapirene på forespørsel ikke er tillatt ved lov. Fristen for sirkulasjon av et sertifikat fastsettes fra utstedelsesdatoen til den dato eieren mottar kravsretten etter dette sertifikatet. Maksimal periode for sirkulasjon av innskuddsbevis er ett år, sparebevis er tre år. Hvis perioden for å motta et depositum under sertifikatet er utløpt, blir sertifikatet et kravdokument, og banken er forpliktet til å betale beløpet umiddelbart etter første anmodning fra eieren. I denne forbindelse står bankene overfor risikoen for samtidig å presentere et stort antall utløpte sertifikater for betaling, noe som gjør det nødvendig å holde store tilgjengelige ressurser. For russiske forretningsbanker er denne risikoen for øyeblikket lav, siden det påløper renter i løpet av sertifikatenes sirkulasjonsperiode, etter utløpet av inflasjonsavskrivningen av innskuddsbeløpet. Og det er ikke så mange innskytere som er interessert i å forsinke innskuddene sine. Cherkasov V.E. Finansiell analyse i en kommersiell bank - Utgiver: Consultbanker, 2012.

Ved utstedelse av sertifikater sørger forretningsbanker på forhånd for muligheten for tidlig presentasjon av dem for betaling. Ved tidlig betaling betaler banken sertifikateier beløp og renter, men til redusert sats fastsatt av banken ved utstedelse av sertifikatet. Reguleringslover fastslår at, uavhengig av tidspunktet for kjøp av sertifikater, er den utstedende banken, ved utløpet av sirkulasjonsperioden, forpliktet til å betale renter til eierne av sertifikatene, beregnet til den opprinnelig fastsatte satsen. Sertifikater utstedes for sirkulasjon i form av spesielle skjemaer, som skal inneholde alle nødvendige detaljer fastsatt i spesielle vedtekter. Innskudds- og sparebevis er i jevn etterspørsel blant juridiske personer og borgere. De brukes av de fleste forretningsbanker for raskt å mobilisere ytterligere ressurser.

1.3 Beregning av renter på innskuddstransaksjoner

Det samles inn midler til innskudd til en viss rente. Renter er et middel for å stimulere tiltrekningen av innskudd til en bank. Renten på innskudd bestemmes av to hovedfaktorer:

1) innskuddsbeløpet;

2) perioden for plassering av midler.

Innskuddsrenten er forholdet mellom beløpet betalt som rente og beløpet mottatt som innskudd. Prosedyren for å beregne og betale renter, størrelsen på renten på innskuddet er fastsatt i innskuddsavtalen.

Renter bør oppmuntre innskytere til å holde midler på bankkontoer i lang tid, d.v.s. opprettholde midler i organiserte former.

Renter betales til klientens brukskonto etter skriftlig anmodning. Renter på depositumet kan betales når depositumet er tilbakebetalt; jevne mellomrom; ved innskudd (på forhånd). Ved et tidlig uttak av en innskyter av sine midler fra et tidsinnskudd, beløpet av renter som betales pr. denne arten bidraget er betydelig redusert.

Inntekter fra innskuddsvirksomhet er gjenstand for beskatning i henhold til gjeldende lovgivning.

Forvaltning av innskuddsporteføljen (det vil si innskudd tiltrukket av banken) er en viktig komponent i bankvirksomheten. Renten skal sikre at banken får størst mulig fortjeneste med minimal risiko. Renten på innskudd bør kvantitativt være høyere enn inflasjonsraten.

Ved beregning av renter på innskuddstransaksjoner er det gitt bruk av to finansielle mekanismer:

Beregninger basert på enkel rente;

Beregninger basert på renters rente;

Hvis det påløper renter på et innskudd én gang ved slutten av innskuddsperioden, beregnes rentebeløpet ved å bruke formelen med enkel rente:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - dager der renter på innskuddet vil påløpe;

K - antall dager i inneværende år (365 eller 366)

P - innledende beløp på innskudd;

S er mengden av påløpte renter. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Bankøkonomi. Ledelsesutvikling finansielle aktiviteter krukke. Utgiver: "BDC Press", 2012.

Det må tas hensyn til at når betydelige beløp innskudd og lange innskuddsperioder bruker bankene noen ganger den enkle renteformelen, og dette vil føre til en nedgang i renten på innskuddet.

Hvis renter på et innskudd påløper flere ganger med like intervaller og krediteres innskuddet, beregnes innskuddsbeløpet med renter ved å bruke formelen for sammensatt rente:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

hvor I er den årlige renten;

J - antall dager i perioden etter som banken aktiverer påløpte renter;

K - antall dager i inneværende år (365/366);

P - det opprinnelige beløpet på innskudd eller det opprinnelige beløpet som tar hensyn til kapitalisering av renter;

S - beløpet (innskuddsbeløp + renter) som skal returneres til innskyter ved utløp av innskuddet. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Bankøkonomi. Utvikling for å administrere finansvirksomheten til en bank. Utgiver: "BDC Press", 2012.

Prosessen med å øke innskuddet på bekostning av renter på innskuddet kalles rentekapitalisering. Neste periodisering foretas på innskuddsbeløpet, hensyntatt renter. Ved kapitalisering returneres innskuddsbeløpet og påløpte renter ved tilbakebetaling av innskuddet.

Rentepåløpet starter neste dag etter at pengebeløpet er mottatt på kundens innskuddskonto og gjøres ved å multiplisere den daglige kontosaldoen med den daglige renten.

I bankpraksis betales renter som regel ved utløpet av en viss periode fastsatt i innskuddsavtalen, d.v.s. i løpet av perioden. I dette tilfellet er innskuddets nominelle beløp og beløpet som overføres til innskuddskontoen det samme. Ved rentebetalinger for en periode betaler banken renter ved innskudd av midler, d.v.s. på forhånd. Denne metoden brukes først og fremst ved regnskapsføring av rabattbevis (innskudd).

Ved beregning av rentebeløpet brukes følgende formel:

S=N*T*R/100*365, (3)

der S er mengden prosent,

N - nominell verdi;

T - perioden fra datoen for utstedelse av innskuddsbeviset til datoen for tilbakebetalingen

R er den årlige renten som er angitt på innskuddsbeviset.

Kapittel 2. Analyse av innskuddsoperasjoner til en forretningsbank ved å bruke eksemplet med Sberbank of Russia OJSC

2.1 Analyse av aktivitetene til Sberbank of Russia OJSC angående innskuddsoperasjoner i2012–2013

"Sberbank of Russia" - største bank Russland og CIS med det bredeste nettverket av divisjoner, som tilbyr hele spekteret av investeringsbanktjenester. Mer enn 50% av aksjene er under kontroll av sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Omtrent halvparten av det russiske private innskuddsmarkedet, samt hvert tredje bedrifts- og privatlån i Russland, kommer fra Sberbank. I det private innskuddsmarkedet er Sberbank of Russia en monopolist - den kontrollerer 47% av markedet. Det er verdt å merke seg at ved inngangen til 2013 var andelen 71,4 %. En ytterligere nedgang i markedsandelen til Sberbank er i stor grad tilrettelagt av innskuddsforsikringssystemet og en økning i forsikringskompensasjonen. Rundt 11 millioner mennesker mottar lønn gjennom Sberbank, og 12 millioner mottar pensjon. Banken har utstedt mer enn 30 millioner plastkort, antall installerte minibanker overstiger 19 tusen. Cherkasov V.E. Finansiell analyse i en kommersiell bank - Utgiver: Consultbanker, 2012

I 2013 på russisk banksystemet høye vekstrater for tiltrukket midler forble, som betydelig oversteg vekstratene for lån, som et resultat av at bankens andeler i disse segmentene falt i løpet av året: i lån til juridiske enheter - fra 31,8% til 31,3%; i lån til enkeltpersoner - fra 32,7 % til 31,9 %. En raskere tilstrømning av kundemidler sammenlignet med vekstraten i utlån førte til en betydelig økning i likviditeten i markedet og et fall i renten, både banklån, og på innskudd. Kolesnikov A.A. "Banking" // M., red. "Finans og statistikk", 2011 Dessuten, hvis realrentene i første halvdel av året forble praktisk talt uendret, ble rentene på innskudd lavere enn inflasjonsraten i andre halvdel av året, på bakgrunn av stigende inflasjon.

Å tiltrekke midler fra private kunder og sikre deres sikkerhet er grunnlaget for bankens virksomhet, og utvikling av gjensidig fordelaktige relasjoner med innskytere er nøkkelen til bankens vellykkede arbeid. Ved utgangen av 2013 var 47,9 % av de lagret i russiske banker innbyggernes sparing er overlatt til Sberbank. For året saldo av innskudd i Sberbank økte med 27,2 % til 4 689,5 milliarder RUB. Mer enn halvparten av tilsiget kommer fra midler på tidsinnskudd.

Struktur av tidsinnskudd produktmessig i løpet av året endret seg til fordel for enten mer lønnsomme eller mer funksjonelle innskudd. La oss reflektere disse endringene i tabellen.

Tabell 1. Tidsinnskuddsstruktur etter fordeling for perioden 2012-2013.

Tabellen viser at andelen innskudd med høyest rente (uten innskudd og uttak), samt innskudd med størst funksjonalitet (med innskudd og uttak) økte ved utgangen av året.

La oss se på diagrammet for strukturen til tidsinnskudd etter produkt for perioden 2012 - 2013.

Fig. 1 Struktur av tidsinnskudd for perioden 2012-2013

Den gjennomsnittlige størrelsen på et tidsbestemt innskudd i rubler økte fra 130,7 tusen rubler. i 2012 til 151,7 tusen rubler. i 2013.

Sberbank Depository er et av de største bankdepotene i verden. russisk marked- Antallet klientkontoer i depotet overstiger 240 tusen, og markedsverdien av klientaktiva er omtrent 1,7 billioner rubler. mot RUB 1,0 billioner. i 2013. I 2013:

Sentraliseringen av depottjenester fortsatte;

Banken har utviklet en avtale til depotavtalen "Om å sende instruksjoner ved bruk av telefonkommunikasjon" og har begynt å ferdigstille grensesnittet til automatiserte systemer;

Komiteen for hovedbrukere av CJSC Depository Clearing Company godkjente tiltredelsen av Sberbank Depository til den forbedrede ordningen for akselerert oppgjør under betingelser for begrenset deltakelse (ESSS);

Et datterselskap av banken ble opprettet - LLC "Specialized Depository of Sberbank" for å tilby tjenester til aksjonærer investeringsfond og ikke-statlige pensjonsfond forvaltet av Styringsfirma Sberbank og tredjeparts forvaltningsselskaper.

I 2013 fungerte Sberbank som konsulent og utstederdepot for utstedelse av russiske depotbeviser for aksjer i UC RUSAL PLC. Denne utgivelsen var den første i russisk historie. Gjennom deltakelse i denne utgaven kom banken inn i verdenseliten av banker som utsteder depotbevis. I løpet av året fungerte Sberbank Depository som underdepotmottaker for oppbevaring av den underliggende eiendelen for utstedelse og innløsning av depotbevis utstedt av JP Morgan Chase Bank N.A. for aksjer i OJSC NK Rosneft, OJSC Novorossiysk Commercial Sea Port og OJSC Magnit. Basert på resultatene av den internasjonale vurderingen til magasinet Global Custodian, satt sammen på grunnlag av kundeanmeldelser om kvaliteten på tjenestene som tilbys, ble Sberbank Depository i 2010 tildelt statusen Domestic Commended, som et depot som anbefales til investorer, inkludert utenlandske. de, for service på hjemmemarkedet Den russiske føderasjonen.

2.2 Sammenlignende analyse av innskudd og priser på dem fra Sberbank of Russia OJSC for2012 - år 2013

Sberbank of Russia inntar en ledende posisjon når det gjelder innskuddsvolum blant landets ti ledende banker. Sberbank tilbyr sine kunder ulike innskuddsprogrammer. Totalt tilbyr Sberbank of Russia 8 typer innskudd for enkeltpersoner. For øyeblikket er den høyeste renten på 6% bare satt for 4 typer innskudd: "Depositum fra Sberbank of Russia", "Akumulativt av Sberbank of Russia", "Trust of Sberbank of Russia", "Pensjonsinnskudd fra Sberbank of Russia". Russland". For å få maksimal prosentandelårlig må investeres i langsiktig. Men det er verdt å merke seg at i 2013 var rentene på alle typer innskudd betydelig lavere enn i 2012. Rentene til Sberbank, som andre russiske banker, avhenger direkte av refinansieringsrenten til Russlands sentralbank. I denne perioden falt refinansieringsrenten, noe som gjorde at innskuddsrentene tilsvarende ble lavere. Til tross for at rentene i Sberbank er langt fra de høyeste, åpner folk tradisjonelt innskuddene sine der. Den største fordelen med Sberbank er dens pålitelighet.

Det er også verdt å merke seg muligheten for å overføre renter til kontoen bankkort, ubegrenset påfyll av innskuddet med ikke-kontante midler, muligheten til å akseptere og ta ut midler i en annen valuta enn innskuddsvalutaen, muligheten til å velge en individuell investeringsperiode. For å kompilere en sammenlignende tabell over Sberbank-innskuddsoperasjoner, ble følgende typer innskudd analysert: Etterfyllbar; Spesiell; Pensjon; Kumulativ; Klarert; Gave et liv; Multicurrency; Universell; Poste restante.

Tabell 2. Sammenlignende tabell over innskudd fra Sberbank of Russia OJSC for 2013

Som det fremgår av dataene ovenfor i tabellen, de fleste gunstige renter for Sberbank-innskudd i 2013 - dette er bare 6,00% per år. Samtidig var renten til sentralbanken 7,75 %. Ved utgangen av 2013 var inflasjonseffekten om lag 7,57 % i årlige termer. Dermed er hele "fortjenesten" på investeringer i Sberbank betydelig mindre enn inflasjonen. Så innskuddene til Sberbank of Russia i 2013 viste seg å være ulønnsomme.

Tabell 3. Analyse av innskudd i balansen til Sberbank of Russia OJSC for 2012 - 2013

For denne analysen ble bankens konsoliderte oppstilling av finansiell stilling og noter til denne for 2013 analysert. La oss presentere rapportnotatdataene i form av en tabell. Fra dataene i tabellen følger det at mengden midler fra andre banker i Sberbanks forpliktelser i 2013 faktisk økte 5 ganger. Og også andelen midler fra andre banker i 2013 utgjorde 46,6% av gjeldsbeløpet. En av årsakene til nedgangen i denne indikatoren er økningen i aktiviteten til bankene i det russiske interbankmarkedet på grunn av nedgangen i den globale finanskrisen. La oss også se på disse dataene på en graf.

Fig 2. Analyse av innskudd fra andre banker i balansen til Sberbank of Russia OJSC for perioden 2012 - 2013.

Vi vil oppsummere rapportdataene om strukturen til fondene til individuelle og bedriftskunder i gjeld i en tabell.

Tabell 4. Fondsstruktur fra privat- og bedriftskunder for perioden 2012 - 2013

Fra tabelldataene kan vi konkludere med at, til tross for verdens innflytelse Finanskrise Sberbank of Russia observerte en økning i mengden tidsinnskudd (med 24,6%) og nåværende innskudd (med 45,4%) av enkeltpersoner. Det er også en tendens til at andelen av enkeltpersoners midler av det totale innskuddsvolumet øker fra 70 % i 2013 til 72,7 % i 2012. Økningen i denne indikatoren kan forklares med bevaringen av innskyternes tillit til banken, noe som ble tilrettelagt av tiltakene fra Bank of Russia for å støtte banksektoren, et eksempel er utstedelsen av Bank of Russia av et ansvarlig lån i mengden 200 milliarder rubler til Sberbank of Russia.

Som det fremgår av analysen, er mer enn halvparten av Sberbanks forpliktelser tids- og spareinnskudd, siden disse innskuddene er klassifisert som stabile ressurser.

2.3 Analyse av innholdet og funksjonene i innskuddsavtalen til Sberbank of Russia OJSC

Innskudd av midler til et tidsinnskudd er formalisert ved en spesiell bankinnskuddsavtale, som skal utarbeides skriftlig. Bankene utvikler selvstendig formen for en innskuddsavtale, som er standard for hver enkelt innskuddstype.

Mange banker setter en minimumsstørrelse på et tidsinnskudd (innskudd), hvor mye avhenger av bankens orientering mot en liten, mellomstor eller stor kunde. Banken forplikter seg på sin side til omgående å oppfylle alle vilkårene i avtalen og bære ansvaret for brudd på dem, noe som kan komme til uttrykk i fastsettelsen av straffer eller bøter for sen utlevering av midler til innskuddshavere eller betaling av renter. Tvister som oppstår mellom banken og innskyter må løses ved voldgift eller rettslig prosedyre(hvis investoren er en person). Under en bankinnskuddsavtale har den ene parten (banken) akseptert det som er mottatt fra den andre parten (innskyteren) eller mottatt for det pengesum(depositum), forplikter seg til å tilbakebetale depositumsbeløpet og betale renter av det på de vilkår og på den måte avtalen foreskriver.

Sberbank har, som alle andre banker, regler for å inngå en bankinnskuddsavtale. Før du investerer penger i en av innskuddstypene til Sberbank i Den russiske føderasjonen, må du inngå en avtale som angir etternavn, fornavn og patronym til partene, samt dato og sted for inngåelse av dokumentet . Sberbank-innskuddsavtalen inneholder åtte klausuler. Avtalen gir:

Innskuddsbeløp;

Innskuddets gyldighetsperiode;

Renter som investor vil motta etter utløpet av kontrakten;

Prosedyren for å beregne og betale renter;

Innskuddsvilkår;

Mulighet for tidlig innkreving og retur av depositum;

Prosedyre for å løse tvister;

Endring av vilkårene i kontrakten;

Kontraktstid;

Juridiske adresser.

Innskyter kan være enhver juridisk eller fysisk person. Juridiske enheter, uavhengig av organisatoriske og juridiske former og aktivitetsområder, er pålagt å lagre tilgjengelige midler i bankinstitusjoner. Enkeltpersoner har rett til dette, og mindreårige i alderen 14 til 18 år har rett til selvstendig, uten samtykke fra foreldre, adoptivforeldre og tillitsvalgte, foreta innskudd i kredittinstitusjoner og disponere dem. Personer som har fylt 18 år, samt personer som var gift før fylte 18 år, oppnår full rettslig handleevne og har derfor også rett til å foreta innskudd i kredittinstitusjoner og forvalte dem.

De vesentlige vilkårene i avtalen er emnet, renter på innskudd, kostnadene for banktjenester, tidspunktet for implementeringen av dem, eiendomsansvar for brudd på avtalen, prosedyren for oppsigelse. En vesentlig betingelse for en avtale med deltagelse av juridiske personer er også levering av et depositum.

Temaet for avtalen er penger (rubel, innskudd i utenlandsk valuta). Innskyter kan overføre penger i kontanter eller i ikke-kontant form. Banken overtar eierskap til midlene som er satt inn hos den. Innskyter mister eiendomsretten og erverver kravretten mot banken.

Renter er prisen på lånet utstedt av innskyter til banken. Banken har ikke rett til ensidig å endre renten på innskudd, bortsett fra tilfeller gitt av føderal lov eller en avtale med innskyter.

Beslutningen om å sette ned renten skal meldes til innskyter en måned før foreslått reduksjon, med mindre annet følger av avtalen.

Renter påløper fra dagen etter den dag innskuddsbeløpet er mottatt av banken til dagen før beløpet tilbakeføres til innskyter eller belastes innskyters konto på annet grunnlag. Hyppigheten av rentebetalinger på forespørsel fra innskyter er kvartalsvis, med mindre annet er fastsatt etter avtale mellom partene. Uavkrevde renter øker innskuddsbeløpet, og når depositumet er stengt, er det betalt i sin helhet.

Uavhengig av innskuddstype er banken forpliktet til å utstede innskuddsbeløpet eller deler av dette etter første forespørsel fra borgerinnskyteren. Innskudd foretatt av juridiske personer returneres kun i henhold til returvilkårene fastsatt i avtalen.

Retten til å returnere depositumet ved førstegangskrav er ikke identisk med retten til å returnere depositumet umiddelbart ved fremleggelse av kravet. I tilfeller hvor lovgiveren gir plikt for skyldneren til å oppfylle forpliktelsen umiddelbart, uttrykker han dette med passende ord. Det ser ut til at det i dette tilfellet er nødvendig å fokusere på art. 849 i Civil Code, som regulerer tidspunktet for transaksjoner på bankkonto. Denne artikkelen fastslår at banken er forpliktet, etter ordre fra kunden, til å utstede eller overføre midler fra kundens konto senest dagen etter den dagen banken mottar det tilsvarende betalingsdokumentet. Denne tolkningen motsier ikke essensen av bankinnskuddsavtalen og sikrer en rimelig balanse mellom innskyterens og bankens interesser.

Hvis et innskudd aksepteres fra en borger av en person som ikke har rett til å gjøre det, eller i strid med prosedyren fastsatt ved lov eller sentralbankens regler, kan innskyter kreve umiddelbar tilbakebetaling av innskuddsbeløpet, som samt betaling av renter på det, fastsatt i art. 395 Civil Code. Skader utover renter kan kreves innkrevd fra overtrederen.

Innskyter har rett til ikke bare å foreta et innskudd selv, men også, med mindre annet følger av innskuddsavtalen, til å motta på sin konto midler mottatt fra tredjeparter som har angitt informasjon om innskyters konto. Denne utformingen, gitt i art. 841 i Civil Code, kan brukes til å unndra skatt. Civil Code gir også mulighet for et innskudd for en tredjepart, når banken godtar et beløp mottatt for en person som ikke har et innskudd fra en annen. Overføringen av innskuddsbeløpet til banken er ledsaget av åpningen av en innskuddskonto, samt indikasjonen av navnet på borgeren eller navnet på den juridiske enheten i hvis favør innskuddet er gjort.

I ovennevnte situasjon anses innskyter som en tredjepart, og ikke den som inngikk avtalen. En slik innskyter erverver sine rettigheter fra det øyeblikk han fremlegger det første kravet til banken basert på rettighetene til innskyteren, eller gir uttrykk for overfor banken sin intensjon om å bruke innskuddet i hans navn. Før slik hensikt kommer til uttrykk, kan den som inngikk bankinnskuddsavtalen selv utøve disse rettighetene i forhold til de midler han deponerer.

Bankinnskuddsavtalen skal inngås i enkel skriftlig form. Ikke-overholdelse skriftlig form medfører ugyldighet av kontrakten. For å bekrefte avtaleinngåelsen utstedes sparebok, spare- og innskuddsbevis eller annet dokument som oppfyller kravene i lov, bankregler og forretningsskikk. Boken utstedes når en konto åpnes, noe som gjenspeiler bevegelsen til innskyterens midler. Spare- eller innskuddsbevis utstedes i tilfeller hvor konto ikke åpnes. Sirkulasjonsperioden for innskuddsbevis er begrenset til ett år, sparebevis - tre år.

Kapittel 3. Måter å forbedre innskuddsdriften

Når du tiltrekker midler, forblir valgretten hos kunden, og banken blir ofte tvunget til å drive hard konkurranse om innskyteren, som det er ganske lett å miste. Begrensede ressurser knyttet til utviklingen av bankkonkurranse fører til tette bånd til enkelte kunder. Hvis kretsen av disse kundene er smal, er bankens avhengighet av dem veldig høy.

Når det gjelder passiv drift, er bankens valg vanligvis begrenset til en viss kundegruppe, som den er knyttet mye sterkere til enn til låntakere. Som et resultat, i dagens situasjon, for å løse problemet med å danne bankens ressursbase, er det nødvendig å styrke innsatsen for å utvide sirkelen av innskytere. Derfor trenger banken en kompetent innskuddspolitikk, som er basert på å opprettholde det nødvendige diversifiseringsnivået, sikre muligheten for å tiltrekke seg økonomiske ressurser fra andre kilder og opprettholde en balanse med eiendeler når det gjelder vilkår, volum og renter.

For å utvide sin kredittpotensial bankene må trappe opp sine innskuddspolitikker. Dette kan oppnås på flere måter, blant annet ved å utvide listen over innskudd. Dermed kan vi anta at kundene vil dra nytte av målrettede innskudd, hvis betaling vil bli tidsbestemt til å falle sammen med ferier, bursdager eller andre høytider. Deres løpetid er kortere enn tradisjonelle, og prosentandelen er høyere. Et eksempel på et målrettet innskudd kan være såkalte «nyttårsinnskudd», «juleinnskudd», dvs. i løpet av året banken godtar små innskudd for å feire nyttår og jul, og på slutten av året gir banken ut penger til innskytere, men de som ønsker det kan fortsette å samle penger til neste nyttår.

For kunder med ulike nivåer inntekter ville være gunstig dersom banken kunne tilby fundamentalt nye finansielle tjenester, for eksempel ved å kombinere et tradisjonelt innskudd med en hel rekke tjenester utenfor bank - forsikring, reise eller kjøp av forbruksvarer med rabatt.

For kundenes største interesse er det lurt å tilby betaling av renter på innskudd plassert på forhånd for å kompensere for inflasjonstap. I dette tilfellet mottar investoren, når han plasserer midler for en viss periode, umiddelbart inntekten som skyldes ham. Men dersom avtalen sies opp førtidig, vil banken omberegne renten på depositumet og overskytende innbetalte beløp holdes tilbake fra innskuddsbeløpet.

For å opprettholde en stabil posisjon og dynamisk utvikling i markedet for innskuddstjenester, synes det hensiktsmessig å opprette et innskuddsforsikringssystem. Dette spørsmålet er relevant på nåværende tidspunkt. Dette systemet vil være gunstig for både banken og dens kunder. For kundene vil innskuddsforsikringssystemet være attraktivt med tanke på sikkerheten til deres innskudd i tilfelle en eventuell konkurs i banken, noe som vil sikre til denne banken komparative fordeler sammenlignet med andre banker hvor et slikt system ikke eksisterer. Dette systemet vil gi banken en ekstra tilstrømning av midlertidig frie midler fra befolkningen og juridiske personer til innskudd, fordi vil være trygg på at hans bidrag er beskyttet i krisesituasjoner. Tilstrømningen av midler vil følgelig tillate banken å utvide sin utlånsbase reell sektorøkonomi. Forsikringsobjektene bør, som et spørsmål om prioritet, være innskudd fra enkeltpersoner, og i fremtiden innskudd fra juridiske personer.

Innenfor rammen av denne problemstillingen er det nødvendig å merke seg det faktum at for å forbedre effektiviteten av likviditetsrisikostyringen til denne kredittinstitusjonen, er det behov for å iverksette tiltak for å minimere den negative effekten av uventede uttak av tidsinnskudd fra kredittinstitusjonens side. befolkning på økonomisk tilstand krukke. Bare hvis den er beskyttet mot tidlig uttak, vil banken fullt ut kunne bruke husholdningsinnskudd til å utvide mellom- og langsiktige utlån, som er så nødvendig for økonomien.

For å utføre effektiv innskuddshåndtering er det nødvendig å bestemme det optimale volumet av lagringsperioden for tidsinnskudd fra både enkeltpersoner og juridiske personer. I dette tilfellet bør det tas spesielt hensyn til at vilkårene for innskudd må være knyttet til omsetningsperioder for lån for utstedelse av hvilke tidsinnskudd kan benyttes.

Avslutningsvis kan vi si at hver bank utvikler sin egen innskuddspolitikk, bestemmer innskuddstypene, deres vilkår og renter på dem, betingelsene for å utføre innskuddsoperasjoner, mens de stoler på detaljene i dens aktiviteter og tar hensyn til faktoren konkurranse fra andre banker og inflasjonsprosesser som skjer i økonomien.

Konklusjon

I dag er en forretningsbank i stand til å tilby kundene et bredt utvalg av bankprodukter og -tjenester. Det bør huskes at ikke alle bankvirksomheter er til stede på daglig basis og brukes i utøvelse av en bestemt bankinstitusjon. Men det er et visst grunnleggende sett, uten hvilket en bank ikke kan eksistere og fungere normalt. Ikke minst blant dem er tiltrekning og plassering av midlertidig frie midler i innskudd.

Innskudd er en viktig ressurskilde for forretningsbanker. Innskuddskontoer kan være svært varierte og klassifiseringen deres kan hovedsakelig baseres på kriterier som innskuddskilder, deres Spesielt formål, grad av lønnsomhet mv.

Strukturen deres i banken er fleksibel og avhenger av pengemarkedsforholdene. Denne kilden til dannelse av bankressurser har noen ulemper. Vi snakker om betydelige materielle og monetære kostnader for banken ved å tiltrekke midler på innskudd, og den begrensede tilgjengeligheten av midler i en bestemt region. I tillegg avhenger mobiliseringen av midler på innskudd i stor grad av klienter, og ikke av banken selv. Og likevel tvinger konkurransen mellom bankene i kredittmarkedet dem til å iverksette tiltak for å utvikle tjenester som bidrar til å tiltrekke seg innskudd.

I dag, i denne kampen, er Sberbank den ubestridte lederen når det gjelder antall åpne innskudd befolkning, dette er også takket være støtte fra staten og mange års historie. Sberbank utvider systematisk antall tilbud til sine vanlige innskytere - pensjonister; det åpnes innskudd for dem med en gunstigere rente på preferansevilkår. I tillegg er det også en spesiell type innskudd beregnet på de som ønsker å motta inntekt og forsørge veldedig bistand- dette er innskuddet "Gift of Life". Selv om Sberbank ikke har høye renter på innskudd og mangler fleksibilitet når det gjelder innskudd og uttak av midler, vil den utvilsomt ikke miste en betydelig andel av klientellet i fremtiden. Økende konkurranse fra andre banker gir imidlertid håp om at Sberbank vil endre betingelsene for innskudd til det bedre.

Styrking av innskuddsgrunnlaget er svært viktig for bankene. Ved å øke det totale volumet av innskudd og utvide kretsen av innskytere til juridiske enheter og enkeltpersoner, er det mulig å forbedre organiseringen av innskuddsoperasjoner og systemet med insentiver for å tiltrekke innskudd. Dette kan oppnås ved å utvide innskuddskontoer til juridiske personer og enkeltpersoner, som bedre vil tilfredsstille kundenes behov, forbedre servicen og øke interessen for å plassere midler i banker.

Generelt kan vi konkludere med at midler på bruks- og brukskontoer som bankressurs er svært følsomme for svingninger i bankens likviditet. Banken som stadig utvider tjenestetilbudet til kundene og forbedrer kvaliteten på innskudds- og kreditttjenestene tåler dermed konkurranse under markedsforhold.

Bibliografi

1. Føderal lov av 02.13.1990 N 395-1 (som endret 28.04.2011, som endret 03.06.2011) "Om banker og bankaktiviteter"

2. Føderal lov av 23. desember 2003 nr. 177 FZ (som endret 22. desember 2010) "Om forsikring av innskudd fra enkeltpersoner i kommersielle banker i Den russiske føderasjonen"

3. Direktiv fra sentralbanken av 16. januar 2009 nr. 1379-U «Om vurderingen finansiell stabilitet bank for å anerkjenne det som tilstrekkelig å delta i innskuddsforsikringssystemet.»

Lignende dokumenter

Klassifisering av innskuddsvirksomhet til kommersielle banker. Analyse av dannelsen av en forretningsbanks innskuddspolitikk i bankressursstyringssystemet, måter å optimalisere den. Utvikling av aktiviteter rettet mot å tiltrekke innskuddsmidler.

avgangsarbeid, lagt til 21.04.2011


Dannelse, stadier og prinsipper for implementering av innskuddspolitikken til kommersielle banker, innskuddsgarantien og forsikringsfondet som en del av det. Analyse av innskuddspolitikken til en kommersiell bank ved å bruke eksemplet med BTA Bank JSC. Forbedre innskuddsdriften.

avhandling, lagt til 19.06.2015


Den økonomiske essensen av innskuddsoperasjoner og deres rolle i dannelsen av ressurser til kommersielle banker. Klassifisering av innskudd, regler og prosedyrer for behandling av innskuddstransaksjoner. Analyse av sammensetningen og strukturen til ressursbasen til filialen til OJSC "JSSB Belarusbank".

avhandling, lagt til 12.12.2009


Studere økonomisk essens og rollen til kommersielle bankinnskuddsoperasjoner. Juridisk regulering av innskuddsdriftssystemet forretningsbank i republikken Hviterussland. Kjennetegn på innskuddsoperasjoner til OJSC Belinvestbank.

kursarbeid, lagt til 28.11.2016


Typer innskuddsoperasjoner. Organisatoriske og økonomiske kjennetegn ved Sberbank of Russia OJSC. Funksjoner ved innskuddstransaksjoner. Innskuddspolicy for Sberbank of Russia OJSC. Tiltak for å forbedre innskuddsdriften ved å bruke eksemplet med Sberbank OJSC.

kursarbeid, lagt til 26.02.2012


avhandling, lagt til 18.11.2009


Lovregulering av innskuddsvirksomhet. Innskuddsvirksomhet til en aksjeselskap kommersiell sparebank. Prosedyren for registrering av innskuddstransaksjoner fra kredittinstitusjoner. Utsikter for utvikling av innskuddsvirksomhet i Russland.

kursarbeid, lagt til 16.09.2008


Teoretisk grunnlag for å utføre innskuddsoperasjoner i en forretningsbank: etterspørsel, tid og sparing. Beregning av renter på innskuddstransaksjoner. Sammenlignende analyse av innskudd og renter på dem fra Sberbank of Russia OJSC for 2012-2013.

kursarbeid, lagt til 11.10.2014


Dannelse av innskuddspolitikk for kommersielle banker i bankressursstyringssystemet. Analyse av strukturen til innskudd i Den russiske føderasjonen. Klassifisering av innskuddsvirksomhet til kommersielle banker. Forslag for å forbedre innskuddspolitikken til OJSC "UBRIR".

kursarbeid, lagt til 10/10/2011


Innskuddenes essens og plass i bankens ressursbase. Innskuddspolitikk for bankene i Hviterussland under moderne forhold. Klassifisering av tiltrukket ressurser og deres innhold. Vurdere effektiviteten av innskuddsoperasjoner i en bank, måter å forbedre dem på.

Midlene som tiltrekkes av bankene er varierte i sammensetning. Hovedtypene deres er midler samlet inn av banker i ferd med å jobbe med kunder (såkalte innskudd), midler akkumulert ved å utstede egne gjeldsforpliktelser (innskuddsbevis og sparebevis, veksler, obligasjoner) og midler lånt fra andre kredittinstitusjoner gjennom interbankkreditt og lån TSB RF.

Innskudd er imidlertid ikke den eneste kilden til å skaffe midler. I praksis er det også ikke-innskuddskilder for å tiltrekke ressurser til banker, som inkluderer: å få lån på interbankmarkedet; avtale om salg av verdipapirer med tilbakekjøp, regnskapsføring av regninger og innhenting av lån fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen; salg av bankaksepter; utstedelse av kommersielle papirer.

Russiske banker bruker hovedsakelig interbanklån og lån fra den russiske føderasjonens sentralbank fra disse kildene. Lån fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen gis for tiden hovedsakelig til kommersielle banker i form av refinansiering, dvs. faktisk fordeles de på konkurransedyktig basis, så vel som i form av pantelån. Imidlertid selges kun 10 % av sentraliserte lån til banker på konkurransedyktig basis. Hver bank kan ikke kjøpe mer enn 25 % av lånene som legges ut på auksjon. Men interbankkreditt er hovedkilden til lånte ressurser til kommersielle banker, en kilde til midler for å opprettholde soliditeten til balansen og sikre uavbrutt oppfyllelse av forpliktelser.

Foreløpig er den vanligste formen for sentraliserte lån pantelån, dvs. utlån til forretningsbanker med sikkerhet i verdipapirer, hvis liste er inkludert i pantelånerlistene.

For å implementere sine fullmakter i feltet pengepolitikken Den russiske føderasjonens sentralbank danner et reservefond for landets kredittsystem, som dannes ved å reservere en del av ressursene banken tiltrekker seg.

Reservasjoner for kommersielle banker betyr en økning i kostnadene for tiltrukket ressurser, som koster banken mer enn den nominelle renten på passiv drift. Og siden banker prøver å allokere "dyre" ressurser til svært lønnsomme operasjoner, i et forsøk på å oppnå høy inntekt, blir mange banker insolvente.

Dermed er tiltrukket ressurser viktigere for bankene enn deres egne, siden det er gjennom tiltrukket ressurser at bankene dekker den største andelen av deres behov for midler.

Innskuddsoperasjoner (innskudds-) i en forretningsbank er operasjoner for å tiltrekke midler fra juridiske personer og enkeltpersoner til innskudd for en viss tidsperiode eller på forespørsel, samt saldoer på kunders brukskontoer for bruk som kredittressurser og i investeringsaktiviteter. Et depositum (innskudd) er midler (i kontanter og ikke-kontanter, i nasjonal eller utenlandsk valuta) overført til banken av eieren deres for lagring under visse betingelser.

Innskuddsvirksomhet er et vidt begrep, siden det omfatter all bankvirksomhet knyttet til innhenting av midler på innskudd. Et trekk ved denne gruppen passive operasjoner er at banken har relativt svak kontroll over volumet av slike operasjoner, siden initiativet til å plassere midler på innskudd kommer fra innskytere. Samtidig, som praksis viser, er innskyter ikke bare interessert i renten betalt av banken, men også i påliteligheten av å bevare midlene som er betrodd banken.

Organiseringen av innskuddsoperasjoner må utføres i samsvar med en rekke prinsipper:

• – oppnå nåværende fortjeneste og skape forutsetninger for å oppnå dem i fremtiden;
• – fleksibel policy i styring av innskuddsoperasjoner for å opprettholde bankens operasjonelle likviditet;
• – konsistens mellom innskuddspolitikk og avkastning på eiendeler;
• – utvikling av banktjenester for å tiltrekke seg kunder.

Hovedforskrifter for innskuddsvirksomhet:

• – Den russiske føderasjonens føderale lov "om banker og bankvirksomhet" datert 2. desember 1990 nr. 395-I, med endringer. datert 21. mars 2002;
• – Den russiske føderasjonens sivile lov: Art. 834 - 844 (kapittel 44), art. 845 - 860 (kapittel 45), art. 395, 809, 818 del 2;
• – Regulering av sentralbanken i Den russiske føderasjonen nr. 39-P “Om prosedyren for å beregne renter på transaksjoner knyttet til tiltrekning og plassering av midler, og reflektere disse transaksjonene på kontoer regnskap"fra 26.06.98;
• – Brev fra den russiske føderasjonens sentralbank "Om bankers innskudds- og sparebevis" datert 10. februar 1992 nr. 14-3-20 med endringer. brev fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 18. desember 1992. nr. 23 og andre.

Figur 3 - Klassifisering av kommersielle bankinnskudd etter uttaksskjema

Anfordringsinnskudd er midler som kan innkalles til enhver tid uten forutgående varsel til banken fra klienten. Disse inkluderer midler på løpende, oppgjør, budsjett og andre kontoer knyttet til å utføre betalinger eller tiltenkt bruk midler.

Anmodningsinnskudd er det mest likvide. Deres eiere kan bruke pengene på etterspørselskontoer når som helst. Penger kan settes inn eller tas ut på denne kontoen enten i deler eller i sin helhet uten begrensninger, og det er også tillatt å ta kontanter fra denne kontoen på den måten som er fastsatt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen. De største ulempene med etterspørselsinnskudd for eierne er betalingen lave renter konto, og for banken - behovet for å ha en høyere driftsreserve for å opprettholde likviditeten. .

Tidsinnskudd er på andre plass i betydning for bankene, siden de er stabile og gjør at banken kan ha innskyteres midler i lang tid. Tidsinnskudd er midler som krediteres innskuddskontoer i en strengt spesifisert periode med betaling av renter.

I global bankpraksis inntar spareinnskudd en mellomposisjon mellom tidsinnskudd og anfordringsinnskudd. Tradisjonelt ble disse operasjonene i Russland utført av Sberbank, men nå, i løpet av konkurransen om ressurser, har kommersielle banker begynt å utvikle dette markedet for lånekapital.

De settes inn og trekkes helt eller delvis ut og er sertifisert ved utstedelse av en sparebok.

Når du vurderer dette problemet, er det også nødvendig å merke seg det faktum at innskuddspolitikken til innenlandske forretningsbanker begynner å bruke instrumenter utenlandsk praksis er et ihendehaverinnskuddsbevis som kan omsettes på markedet som alle andre sikkerhet. Et sertifikat er et skriftlig sertifikat fra den utstedende banken om innskudd av midler, som bekrefter retten til innskyteren eller hans etterfølger til å motta innskuddsbeløpet og renter på det ved utløpet av den fastsatte perioden.

Midler som banken samler inn fra klientellet, blir kreditert til bruks-, innskudds- og sparekontoer. Saldoene på slike kontoer er summert og gitt som en enkelt indikator i balansen. Under analysen grupperes innskuddsmidler som samles inn etter løpetid for å vite for hvilken periode et bestemt beløp samles inn. Å øke andelen anfordringsinnskudd reduserer bankens rentekostnader og gir mulighet for høyere rentegevinster. Man bør imidlertid huske på at disse bidragene er de mest uforutsigbare finansielt instrument Derfor kan deres høye andel av ressursgrunnlaget svekke bankens likviditet. Tidsinnskudd anses som den mest stabile delen av tiltrukket ressurs. Å øke andelen tidsinnskudd i ressursgrunnlaget bidrar til å øke bankens stabilitet og gir mulighet for effektiv styring av bankens likviditet og soliditet.

Hovedoppgavene for å administrere innskuddsdriften til banken er:

• – ikke la banken ha tiltrukket seg og lånte penger som ikke genererer inntekter, bortsett fra den delen av dem som sikrer dannelsen av nødvendige reserver;
• – søke de nødvendige kredittressurser for at banken skal kunne oppfylle sine forpliktelser overfor kunder og utvikle aktiv drift;
• – sikre at banken tjener penger ved å tiltrekke seg «billige» ressurser.

Den nåværende økonomiske situasjonen tvinger bankene til å endre sin politikk innen passive operasjoner gjennom diversifisering av innskuddsoperasjoner.

Økende konkurranse mellom banker og andre finansielle strukturer for innskudd fra enkeltpersoner og juridiske personer har ført til fremveksten av et stort utvalg av innskudd, deres priser og servicemetoder. Ifølge noen utenlandske eksperter, i utviklede land Det er for tiden mer enn 30 arter bankinnskudd. Dessuten har hver av dem sine egne egenskaper, som lar kundene velge den mest hensiktsmessige og mulige formen for å spare penger og betale for varer og tjenester som passer deres interesser.

Så hvordan kan en bank vinne kampen om en klient? Basert på en undersøkelse utført av magasinet «Banking», viste det seg at det viktigste leddet i bankens arbeid for en privat innskyter i 2009 var bankens reklameberømmelse, deretter det omfattende systemet og tilstedeværelsen av ulike fleksible ordninger for samhandling med klient, samt anti-krisetiltak demonstrert av banken som kan beskytte og bevare midler deponert i banken. Det er også viktig hva slags forhold banken har til staten, siden det er staten som begynner å få mer og mer vekt i innbyggerne. For at banken skal ha en garantert mulighet til å tiltrekke seg representanter for allmennheten, er det derfor nødvendig å oppfylle først og fremst de oppførte betingelsene. For forretningsmenn som representerer interessene til bedrifter, kommer faktorene informasjonssikkerhet, konfidensialitet og omdømme først. Dette er fullt berettiget på grunn av den ikke-minkende kriminaliseringen av den kommersielle sfæren.

For å tiltrekke ressurser til sin virksomhet er det viktig for forretningsbanker å utvikle en innskuddspolitisk strategi basert på forretningsbankens mål og mål som nedfelt i charteret, oppnå maksimal fortjeneste og behovet for å opprettholde bankens likviditet. Innskuddspolicyen må først og fremst oppfylle følgende krav:

• - økonomisk hensiktsmessighet;
• – konkurranseevne;
• - indre konsistens.

Økonomisk gjennomførbarhet refererer her til lønnsomheten ved å bruke de tiltrukket ressursene til befolkningen. Systemet med rentesatser på innskudd bør fokuseres på markedsforhold, samtidig som det tas hensyn til det nye hierarkiet for pålitelighet til sammenlignbare instrumenter. Dermed risikerer en bank som holder rentene på et lavere nivå enn konkurrenter som er nær den når det gjelder pålitelighet å miste en del av klientellet.

Den interne konsistensen i innskuddspolitikken kan sees fra flere perspektiver. Dette inkluderer tidsstrukturen til innskuddsrentene, og deres differensiering etter beløp, typer innskudd sammenlignet med andre sammenlignbare instrumenter fra samme bank (sertifikater, veksler osv.), samt etter ulike kategorier av klientell (f.eks. enkeltpersoner og juridiske personer).

Tatt i betraktning essensen av innskuddspolitikken til kommersielle banker, er det nødvendig å ta opp spørsmål som: emner og gjenstander for innskuddspolitikk, prinsippene for dens dannelse, samt grensene for innskuddspolitikk.

Klassifiseringen av emner og objekter i bankens innskuddspolitikk er oppsummert i figur 4.

Dannelsen av en forretningsbanks innskuddspolitikk er basert på både generelle og spesifikke prinsipper, noe som tydelig gjenspeiles i figur 5.

Figur 4 - Sammensetning av emner og objekter i innskuddspolitikken til en forretningsbank

Overholdelse av de listede prinsippene gjør det mulig for banken å formulere både strategiske og taktiske retninger for å organisere innskuddsprosessen, og dermed sikre effektivitet og optimalisering av innskuddspolitikken.

Figur 5 - Prinsipper for utforming av innskuddspolitikken til en forretningsbank

Når man vurderer en banks innskuddspolitikk som et av elementene i bankpolitikken som helhet, er det nødvendig å ta utgangspunkt i at hovedmålet med innskuddspolitikk er å tiltrekke seg størst mulig volum av pengeressurser til lavest mulig pris. Den vellykkede implementeringen av dette mangefasetterte målet for bankens innskuddspolitikk innebærer å løse, i prosessen med dannelsen, slike oppgaver som:

• – bistand i prosessen med å gjennomføre innskuddsoperasjoner for å oppnå bankoverskudd eller skape forutsetninger for å tjene penger i fremtiden;
• – opprettholde det nødvendige nivået av banklikviditet;
• – å sikre diversifisering av emner for innskuddsoperasjoner og en kombinasjon av ulike former for innskudd;
• – opprettholde forholdet og gjensidig konsistens mellom innskuddsoperasjoner og operasjoner for utstedelse av lån når det gjelder beløp og vilkår for innskudd og låneinvesteringer;
• – minimere tilgjengelige midler på innskuddskontoer;
• – implementering av en fleksibel rentepolitikk;
• – konstant leting etter måter og midler for å redusere renteutgifter på tiltrukket ressurser;
• – utvikling av banktjenester og forbedring av kvaliteten og kulturen i kundeservice.

I denne saken er det også tilrådelig å vurdere mekanismen for å danne innskuddspolitikken til en forretningsbank, som er skjematisk presentert i figur 7. Den vellykkede implementeringen av målene og målene som er satt av banken i prosessen med å utvikle og implementering av en innskuddspolitikk avhenger i stor grad av effektiviteten til denne mekanismen.

Hvert av stadiene i dannelsen av en forretningsbanks innskuddspolitikk er direkte relatert til de andre og er obligatorisk for dannelsen av en optimal innskuddspolitikk og riktig organisering av innskuddsprosessen. I forbindelse med dette spørsmålet bør det også bemerkes at en viktig faktor som bestemmer likviditeten til en bank er kvaliteten på innskuddsbasen. Kriteriet for kvaliteten på innskuddene er deres stabilitet. Jo større den stabile delen av innskuddene er, desto høyere er likviditeten til banken, siden de akkumulerte ressursene i denne delen ikke forlater banken. En økning i den stabile andelen av innskudd reduserer bankens behov for likvide midler, da det innebærer fornybarhet av bankens gjeld.

Figur 7 - Plan for dannelse av innskuddspolitikken til en forretningsbank

En analyse av tilstanden til ulike typer innskudd utført av utenlandske forskere viste at etterspørselsinnskudd har størst stabilitet. Denne typen innskudd er ikke avhengig av rentenivået. Dens tilknytning til en bestemt bank bestemmes i stor grad av faktorer som: kvalitet og hastighet på tjenesten; bankens pålitelighet; en rekke tjenester som tilbys innskytere; bankens nærhet til kunden. Ifølge en undersøkelse blant utenlandske forskere er balansene mellom tids- og spareinnskudd mindre stabile. Tildelingen til en bestemt bank påvirkes av rentenivået. Derfor er de mottakelige for migrasjon ved visse svingninger i nivået på innskuddsrenten fastsatt av ulike banker.

En analyse av dagens praksis viser at dannelsen av innskuddsbasen til enhver forretningsbank, som en kompleks og arbeidskrevende prosess, er forbundet med et stort antall problemer av både subjektiv og objektiv art.

I forbindelse med ovenstående kan man ikke unngå å si at prosessen med å danne en innskuddspolitikk er nært forbundet med bankens rentepolitikk, siden innskuddsrenter er et effektivt verktøy for å tiltrekke ressurser. I tider statlig regulering maksimale renter ble fastsatt ved lov i samsvar med løpetiden til innskuddet, og nå kan bankene uavhengig sette konkurransedyktige renter, med fokus på diskonteringsrenten til sentralbanken i Den russiske føderasjonen, tilstanden til pengemarkedet og basert på deres egen innskuddspolicy. For visse typer innskuddskontoer bestemmes inntektsbeløpet av innskuddsperioden, beløpet, spesifikke funksjoner for kontoen, volumet og arten av relaterte tjenester og avhenger av kundens overholdelse av vilkårene i innskudd.

Bankens betaling av renter på innskudd er hoveddelen av driftskostnadene. Derfor er banken på den ene siden ikke interessert i høy rente, og på den annen side er den tvunget til å opprettholde et rentenivå på innskudd som vil være attraktivt for kundene. Prøver å tiltrekke seg innskudd, spesielt stor størrelse og på lang sikt tilbyr kommersielle banker kundene høye renter til tross for stigende rentekostnader. Bankenes tiltrekning av midler fra befolkningen er imidlertid ikke ubegrenset.

For å sikre bærekraften til kredittinstitusjoner har Russlands sentralbank etablert en obligatorisk standard N 11 - maksimalt tiltrukket beløp kontantinnskudd(innskudd) av befolkningen. Det beregnes som en prosentandel av den totale mengden kontantinnskudd av befolkningen og mengden av bankens egne midler (kapital). Den maksimalt tillatte verdien for denne indikatoren er 100 %.

En av retningene for rentepolitikken til en kommersiell bank er beregning og analyse av kostnadene for alle ressurser og innskuddsoperasjoner.

For å gjøre dette trenger du:

• – etablere en akseptabel rente på innskudd;
• – studere dynamikken i renten på tiltrukket ressurser;
• – beregne den reelle ressurskostnaden i form av inflasjon;
• – analysere endringer i rentekostnader på tiltrukket ressurser i det totale volumet av bankutgifter.

Renter på innskudd fastsettes av kredittinstitusjoner etter avtale med kunder, under hensyntagen til kravene i den russiske føderasjonens sivilkode. En kredittinstitusjon har ikke rett til ensidig å endre rentene på innskudd og gyldighetsperiodene til disse avtalene med kunder, bortsett fra tilfeller fastsatt av den føderale loven "om banker og bankaktiviteter" eller en avtale med en klient. Forskriften fra Den russiske føderasjonens sentralbank om fremgangsmåten for beregning av renter fastslår at inntekt på innskuddet betales til innskyteren i kontanter i form av renter, som påløper av banken på balansen av hovedgjelden ved begynnelse handelsdag. Ved stenging av bankkundekonto påløper renter frem til den dagen kontoen faktisk stenges.

Ved renteberegning er det tatt hensyn til renten og det faktiske antall dager det samles inn midler for. For en innskyter som velger en bank for å plassere midler, kan den avgjørende faktoren (alt annet likt) være fremgangsmåten for å beregne renten. Faktum er at når de beregner det, går noen banker ut fra det nøyaktige antallet dager i et år (365 eller 366), mens andre fra et omtrentlig antall (360 dager), som gjenspeiles i inntektsbeløpet.

Renter beregnes på en av følgende måter:

• – enkel rente;
• – renters rente;
• – med fast rente;
• – med flytende rente.

En gradvis økende rente brukes også avhengig av tiden midlene faktisk brukes på innskuddet. Denne prosedyren for å beregne inntekt stimulerer en økning i lagringsperioden for midler og beskytter innskuddet mot inflasjon.

Rentepolitikken til en forretningsbank knyttet til kommersialiseringen av dens virksomhet bør:

• – fremme generering av profitt eller skape betingelser for mottak i fremtiden;
• – regulere renten på innskudd og utlån og sette dem på et nivå som sikrer lønnsomheten til bankvirksomheten;
• – sikre forholdet og konsistensen mellom innskuddsoperasjoner og operasjoner for utstedelse av lån når det gjelder vilkår og beløp;
• – opprettholde balanselikviditeten;
• – minimere renterisiko.

Avslutningsvis av denne saken bør det bemerkes at rentepolitikk er en integrert del av dannelsen av innskuddspolitikken til en forretningsbank. Dette består i å følge en rekke prinsipper som bankens optimale rentepolitikk bør bygge på. Blant dem, først av alt, prinsippet om differensiering av renter avhengig av lagringsperiode og størrelse på sparing, prinsippet om "sosial" differensiering av renter på innskudd, prinsippet om å sikre lønnsomheten til bankvirksomhet og prinsippet om å bevare og beskyttelse av innskyternes sparepenger bør nevnes. Når du danner en effektiv rente- og innskuddspolitikk for en bank, kreves en kombinasjon av alle disse prinsippene.

Analyse av effektiviteten av innskuddsoperasjoner til en forretningsbank

Analyse av effektiviteten til innskudd foregår i fire trinn.

I den første fasen er det nødvendig å vurdere sammensetningen, strukturen og dynamikken til midler i innskuddsbalansen, samt deres kreditering og uttak.

Det er to typer analyser - horisontal og vertikal, de kan utføres i henhold til følgende kriterier:

1. etter innskuddsperioden;
2. etter type innskuddsvaluta;
3. etter type innskyter;
4. i henhold til innskuddsskjemaet.

Det andre trinnet innebærer å vurdere kontantstrømmen i innskuddet. Formålet med analysen er å underbygge forvaltningsbeslutninger som tar sikte på å effektivisere bruken av kundenes innskuddsmidler.

Den tredje fasen av analysen er nødvendig for å studere påvirkningen av faktorer på dynamikken til endringer i mengden av renteutgifter på innskuddstransaksjoner. Dette er nødvendig fordi tiltrekning av midler til innskuddet utføres i forbindelse med betaling av renter til innskyter.

For å gjøre slike beregninger brukes formelen:

$P = (O · St) / 100$, hvor:

• P - renteutgifter, millioner rubler;
• OM - gjennomsnitt saldo av midler i innskudd, millioner rubler;
• St – innskuddsrente, renter.

Effektiviteten ved bruk av innskuddsmidler vurderes på fjerde trinn.

Merknad 1

Målet med innskuddspolitikken er å tiltrekke så mye penger som mulig til innskudd for videre utstedelse i form av lån. Derfor, for å evaluere effektiviteten, er det nødvendig å sammenligne indikatorene for midler investert i banken (innskudd) med indikatorene for midler utstedt av banken (lån).

Formelen for å beregne effektiviteten ved bruk av innskuddsmidler er som følger:

$Kef = VC / KR$, hvor:

• VC - totalt antall innskudd, millioner rubler;
• KR – totalt antall utstedte lån, millioner rubler.

Denne indikatoren karakteriserer hele beløpet av innskudd per rubel av midler i form av et lån.

Notat 2

Hovedmålet med å analysere innskuddsvirksomheten til en forretningsbank er å underbygge strategiske og taktiske ledelsesbeslutninger, hvis oppgave er å øke effektiviteten i bruken av midler i innskudd.

Evaluering av innskuddstransaksjoner

En vurdering av innskuddspolitikk og innskuddsoperasjoner lar en forretningsbank:

1. Etablere overvåking av gjennomføringen av mål, mål, samt de grunnleggende prinsippene for innskuddspolitikken til en forretningsbank;
2. Vurder behovet for å bruke en rekke måter å tiltrekke midler til innskudd;
3. Utfør en sjekk basert på en analyse av innskuddsporteføljen, samt evaluer innskuddsporteføljen for tilstedeværelsen av en utvidet produktlinje, og vurder deretter nivået av stabilitet og effektivitet i porteføljen;
4. Vurder bankens behov for å tiltrekke seg innskudd og etablere deres volum;
5. Satsnivå effektiv bruk sette inn ressurser;
6. Vurder behovet for å opprettholde den eksisterende eller danne en ny innskuddspolicy.

Som ved analysen av innskuddspolitikken, gjennomføres også vurderingen av innskuddspolitikken etappevis. La oss vurdere hovedstadiene for å vurdere innskuddsoperasjoner:

Det første trinnet er en vurdering av metoder for å organisere innskuddspolitikken. På dette stadiet er det nødvendig å identifisere tilstedeværelsen av:

1. innskuddspolicydokument;
2. interne bankforskrifter om kundeinnskudd;
3. spesialiserte enheter fokusert på deltakelse i analysen av innskuddspolitikk;
4. en informasjonsdatabase som lar deg evaluere effektiviteten til depotvirksomhet;
5. Resultatene av denne fasen er i dokumentarform, som gjenspeiler de viktigste manglene ved innskuddsaktiviteter og metoder for å eliminere dem.

Den andre fasen er analysen av innskuddsporteføljen. Formålet med denne fasen er å samle inn og oppsummere data knyttet til bankens depotvirksomhet, fastslå etterlevelse av erklærte og implementerte planer osv.

Denne analysen dekker følgende områder av bankens virksomhet:

1. Ressursbase;
2. Midler i bankforpliktelser;
3. Analyse av kunder etter deres segmenter;
4. Innskuddsporteføljens stabilitetsanalyse,
5. Og så videre.

Den tredje fasen er å vurdere tilstrekkelig nivå av tiltrukket ressurser. Her vurderer vi hvor tilstrekkelig nivået på innsamlede midler er. Vurderingen innebærer å overvåke gjennomføringen av planen når det gjelder indikatorene på tiltrukket ressurser.

Det fjerde trinnet er å vurdere effektiviteten av bankens bruk av innskuddsmidler. Effektivitetsvurdering gjennomføres ut fra kravene som innskuddsressursene skal ha:

1. avhengighet av faktorer som påvirker lønnsomheten til banken;
2. gjensidig avhengighet av innskuddsmidler og områder med aktiv drift av banken;
3. behovet for å bruke mesteparten av innskuddsressursene i aktiv drift som genererer inntekter.

Den femte fasen er å justere innskuddspolitikken. På dette stadiet må en forretningsbank bestemme om den skal beholde den eksisterende innskuddspolitikken, justere den eller erstatte den fullstendig med en ny.

Merknad 3

Vurderingsprosessen for innskuddspolitikk lar banken vurdere planene i samsvar med de faktiske resultatene av depotvirksomheten.

Vasilyeva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Candidate of Economic Sciences, Institute of Humanities, Northern (Arctic) Federal University oppkalt etter M.V. Lomonosov i Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, Candidate of Economic Sciences, Institute of Humanities, Northern (Arctic) Federal University oppkalt etter M.V. Lomonosov i Severodvinsk

NÅVÆRENDE TILSTAND FOR MARKEDET FOR INNSKUDD FRA KOMMERSIELLE BANKER

merknad

Artikkelen er viet til studiet av tilstanden til innskuddsmarkedet til kommersielle banker under moderne økonomiske forhold.

Artikkelen diskuterer essensen og retningene for innskuddspolitikk, prinsippene for dannelsen. En studie ble utført av volumene og strukturen til innskudd fra enkeltpersoner og innskudd fra organisasjoner i sammenheng med vilkår, typer valutaer, banker. Basert på den generelle dynamikken til innskudd de siste 6 årene, ble det laget en prognose for de neste 2 årene ved å konstruere en trendlinje og beregne tilnærmingskoeffisienten. Trender i videreutviklingen av dette segmentet av bankmarkedet er identifisert.

Nøkkelord: bank, innskudd, innskudd.

Vasilieva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, PhD in Economics, Humanitarian Institute, Northern (Arctic) Federal University oppkalt etter M.V. Lomonosov i Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, PhD in Economics, Humanitarian Institute, Northern (Arctic) Federal University oppkalt etter M.V. Lomonosov i Severodvinsk

NÅVÆRENDE STATUS FOR INNSKUDD MARKED FOR KOMMERSIELLE BANKER

Abstrakt

Artikkelen er viet til studiet av tilstanden til innskuddsmarkedet til kommersielle banker under gjeldende økonomiske forhold.

Artikkelen vurderer det grunnleggende og hovedretningene for innskuddspolitikken og prinsippene for dens dannelse. Oppgaven studerer mengden og strukturen til innskudd fra enkeltpersoner og organisasjoner med hensyn til vilkår, typer valutaer og banker. Basert på generell dynamikk for forekomster de siste 6 årene, laget vi en prognose for de neste 2 årene ved å konstruere en trendlinje og beregne tilnærmingskoeffisienten. Trender for videre utvikling av dette segmentet av bankmarkedet bestemmes

Nøkkelord: bank, bidrag, innskudd.

En av hovedkildene finansielle ressurser for en forretningsbank er innskudd. Dette er en gruppe passive transaksjoner som brukes for utlån til enkeltpersoner og juridiske personer. Et bredt spekter av innskudd som tilbys til potensielle innskytere, gjør at banken kan føre en fleksibel politikk innen aktive operasjoner, noe som øker konkurranseevnen.

I moderne forhold Bankens innskuddspolicy er basert på følgende prinsipper: overholdelse av lovgivning; sikre lønnsomheten og likviditeten til banken; differensiering av bankinnskudd; sikre sammenkobling og gjensidig konsistens av aktive og passive operasjoner; øke bankens konkurranseevne; forbedre kvaliteten på tjenesten.

En effektiv innskuddspolitikk for en bank bør ikke bare ta hensyn til kategorien innskytere (enkeltpersoner og juridiske personer), men også være differensiert innenfor grupper. Så for enkeltpersoner i dag tilbyr banker innskudd rettet mot studenter, pensjonister, individuelle gründere. Og for juridiske personer tilbys valget fra tjenester for små bedrifter til store selskaper.

I tillegg bør innskuddspolitikken varieres når det gjelder vilkår og beløp, tilbakebetalingsbetingelser og rentebetalinger. Samtidig er hurtig og enkel registrering, en individuell tilnærming til en kundekategori som er spesielt viktig for banken, av stor betydning.

I dag, sammen med å åpne et innskudd, tilbyr banker ofte utførelse av relaterte operasjoner (for eksempel kortutstedelse, akselerert innbetaling klientmidler osv.) for å øke kredittinstitusjonens attraktivitet for potensielle investorer.

Bankenes mulighet til å skaffe midler er strengt regulert av Sentralbank RF. Bare kredittorganisasjoner som har mottatt en lisens fra Bank of Russia har rett til å tiltrekke seg midler til innskudd. På grunn av innstrammingen i banktilsynet har antallet slike banker vært synkende den siste tiden. Ved inngangen til 2003 var således antallet kredittinstitusjoner med tillatelse til å tiltrekke seg husholdningsinnskudd 1 201, og ved inngangen til 2010 - 819 enheter. Ved 1. januar 2017 var dette tallet mindre enn halvparten av 2003-tallet - 525 enheter.

I følge den russiske føderasjonens sentralbank (tabell 1) har utviklingen av innskuddsmarkedet de siste 5 årene vært stabil. Økningen i husholdningenes innskudd hvert 2. år er vel 30 %. Samtidig var en viktig utviklingsfaktor økningen i slutten av 2014 i det maksimale beløpet for forsikringserstatning fra 700 tusen rubler. opptil 1400 tusen rubler. Den kraftige økningen i volumet av utenlandske innskudd fra 2012 til 2014 var forårsaket av veksten i dollaren og euroen på bakgrunn av hendelsene i Ukraina og innføringen av økonomiske sanksjoner. Som et resultat av dette har det også vært en økning i andelen innskudd i utenlandsk valuta de siste 5 årene til 25,7 % av det totale innskuddsvolumet til enkeltpersoner.

Tabell 1 – Volum av innskudd fra enkeltpersoner og fond fra organisasjoner tiltrukket av kredittinstitusjoner i 2012-2016. (per 31. desember)

Når det gjelder strukturen til innskudd av organisasjoner, tilhører den ledende posisjonen i dem også innskudd i rubler (ved slutten av 2016 deres andel i innskuddsportefølje utgjorde 53,5 %). Det vil si at her er forholdet mellom innenlands og utenlandsk valuta er nesten 50×50. I tillegg har det de siste 2 årene vært en kraftig nedgang i investeringsveksten, forårsaket av inflasjonsprosesser og bedrifters ønske om å "ikke spare", men investere penger.

Generelt overstiger volumet av innskudd fra husholdninger volumet av innskudd fra bedrifter med i gjennomsnitt 1,3 ganger. De. Hovedkilden til bankinnskudd er fortsatt midler fra enkeltpersoner i innenlandsk valuta. Det bør imidlertid bemerkes at hvis før 2014 (tabell 2) innskudd for en periode på 1 til 3 år vant (deres andel ved utgangen av 2014 var 53,7%), så innen utgangen av 2016 andelen av langsiktige innskudd redusert med 2 andelen innskudd opp til 1 år økte ganger (fra 20,0% til 41,8%), noe som er forbundet med konsekvensene økonomisk krise– Befolkningen, i frykt for svekkelse av penger, foretrakk å bruke dem fremfor å spare dem. I tillegg har reduksjonen i innskuddsrentene hatt betydning. På slutten av 2014, ifølge den russiske føderasjonens sentralbank, da bankene fryktet en nedgang i likviditet, svingte rentene for vilkår på opptil og mer enn 1 år med 12,3% og 13,1% i rubler. Og ved utgangen av 2016 hadde nivået deres allerede sunket til henholdsvis 8,7 % og 9,1 %.

Tabell 2 – Struktur av innskudd av individer i rubler avhengig av plasseringsvilkårene (per 31. desember), %

Analyse av markedet i sammenheng med kredittinstitusjoner viste at i mange år har Sberbank konsekvent okkupert førsteplassen blant de syv største bankene som tiltrekker seg innskudd. Markedsandelen på dette området når i dag 46,83% (tabell 3) og overstiger volumet av midler til sin nærmeste konkurrent (VTB 24) med 5,5 ganger (9388,0 milliarder rubler mot 1671,6 milliarder rubler) .

Den største økningen de siste årene, ifølge eksperter, vises av middels og store innskudd (fra 700 tusen til 1000 tusen rubler og over 1 million rubler). Så for 2015 - med henholdsvis 34% og 53% når det gjelder beløp, og med 30% og 79% når det gjelder antall kontoer.

Dermed er den generelle dynamikken til forekomster av befolkningen og organisasjoner de siste årene presentert i fig. 1, på grunnlag av hvilken det ble bygget en trendmodell for prognoser for forekomster av befolkningen og organisasjoner for 2018-2020.

Ris. 1 – Dynamikk av forekomster av befolkningen og organisasjoner for 2012-2020. (prognose for 2018-2020) (prognose laget av forfatterne av artikkelen)

Som du kan se, har innskuddsmarkedet vært i en aktiv utvikling gjennom hele perioden, og dersom disse trendene fortsetter, er det også spådd en økning i både husholdningsinnskudd og institusjonelle innskudd i fremtiden.

Hovedretningene for videre utvikling kan være å øke attraktiviteten til innskudd ved å øke gjeldende rater; studere kundenes meninger; reklame for banktjenester; enkelt vedlikehold; forbedre kvaliteten på tjenestetilbudet; dannelse av komplekse tjenester.

Liste over litteratur / referanser

1. Gjennomgang av detaljinnskuddsmarkedet for 2010 – URL: http://www.banki.ru/news/research (dato åpnet 06/11/2017).
2. Den russiske føderasjonens sentralbank - URL: http://www.cbr.ru/statistics (tilgangsdato 06/11/2017).
3. Information Agency of Russia - URL: http://tass.ru/info (tilgangsdato 06/12/2017).
4. Rangering av banker fra 05/01/2017 (plasseringer fra 1 til 50) i henhold til indikatoren "Volum av midler på innskudd fra enkeltpersoner" - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl .html (dato åpnet 12.06.2017).
5. Påvirkningen av CER på bankinnskuddsmarkedet - URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (søkt 12. juni 2017).

Liste over referanser på engelsk /Referanser i Engelsk

1. Obzor rynka vkladov fizicheskih lic za 2010 god – URL: http://www.banki.ru/news/research (søkt: 06/11/2017).
2. Central’nyj bank Rossijskoj Federacii – URL: http://www.cbr.ru/statistics (åpnet: 06/11/2017).
3. Informasjonsagentstvo Rossii – URL: http://tass.ru/info (tilgang: 06/12/2017).
4. Rejting bankov na 01.05.2017 (plass s 1 po 50) po pokazatelju “Ob#em sredstv na depositah fizicheskih lic” – URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (tilgang: 12.06.2017).
5. Vlijanie SSV na rynok bankovskih vkladov – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (åpnet: 06/12/2017).