Funksjon av lånte midler til en forretningsbank. Banklån. Andre verktøy for å skaffe midler
Banklån
For raskt å øke kapitalen bruker kommersielle banker muligheten til å skaffe lånte midler.
Lånte midler er midler til kreditorer og investorer mobilisert av banker under visse forhold i interbank- og aksjemarkedene (se vedlegg 3).
Lån mottatt fra andre banker, eller et interbanklån, har en spesiell plass i kapitalstrukturen forretningsbank. I henhold til metoden for å motta midler er dette en operasjonell kilde, som hovedsakelig er kortsiktig, men den sammenlignes med andre utenlandsk valutakilder til bankens kapital. Bankene bestemmer lånebeløp, vilkår og gebyrer for å bruke lånet på egen hånd.
Kommersielle banker kan også motta ytterligere ressurser fra NBU gjennom kredittauksjoner, ved å skaffe sentraliserte ressurser fra NBU. Størrelsen, vilkårene og beløpene for bruk av kreditt NBU fastsetter uavhengig.
Den totale mengden interbanklån og sentraliserte ressurser mottatt i vårt land er begrenset til tre ganger egenkapitalen til den låntakende banken.
En annen kilde til kapitaldannelse er midler fra investorer investert i langsiktige usikrede gjeldsforpliktelser til banken (obligasjoner og sertifikater). I henhold til gjeldende lovgivning kan banker utstede obligasjoner bare etter full betaling av det erklærte lovfestede fondet og i et beløp som ikke overstiger 25% av størrelsen.
Innskudds- og sparebevis har blitt utbredt i bankpraksis. Sparebevis er et dokument som indikerer at en viss sum penger er satt inn i en bank med faste betingelser og en rente. Dermed har et innskuddsbevis egenskapene til både et termininnskudd og en sikkerhet knyttet til lånte midler. Innskuddsbevis er av to typer: ikke-overførbare, som lagres hos innskytere og sendes til banken når de utløper, og overførbare, som selges fritt på verdipapirmarkedet.
Sammen med innskudd og sparebevis er det en finansregning. En finansregning til en bank er en spesiell betaling som brukes til oppgjør mellom forretningsenheter. Gjeldsbrev brukes til bankens passive drift og selges til kunder for penger. Banken fastsetter daglig prisene for kjøp og salg av disse vekslene og utarbeider en tilbudstabell for kjøp og salg av veksler.
For banker er bruken av disse regningene fordelaktig ved at bankressursene som mobiliseres gjennom salg av veksler ikke er gjenstand for obligatorisk reservasjon. Og for klienter er fordelen at de, og dermed mottar en økt rente, som med tidsinnskudd, mottar en slik sikkerhet som en regning i form av en ekstra garanti for tilbakebetaling av midler.
Innsamlede midler består av innskudd, lån og utstedere av verdipapirer.
Forskjellen mellom ikke-innskuddskilder til bankressurser og innskuddskilder er at:
1) ikke-innskuddskilder er ikke-personlige. Disse midlene anskaffes på pengemarkedet, på konkurransedyktig basis og gjennom mellommenn;
2) attraksjonsinitiativ Penger nødvendig for banken, som i tilfeller med innskuddsmidler, er initiativet nødvendig for innskytere, og siden forholdet mellom banken og innskyter er bygget på individuell basis, klassifiseres de som detaljhandel;
3) midler uten innskudd kjøpes for store beløp og anses som engros.
Denne inndelingen er akseptert i de fleste utviklede land(USA, Japan, England, etc.). Aktiviteter knyttet til å tiltrekke midler fra innskytere, samt andre kreditorer, utgjør ansvarsforvaltning. I en snevrere forstand refererer ansvarsstyring til aktiviteter som tar sikte på å møte likviditetsbehov ved aktivt å søke lånte midler etter behov.
Å motta midler fra innskytere (befolkningen) er hovedmetoden for passiv drift av kommersielle banker, og de er delt inn i innskudd fra kunder, fra banker. Og for banker som spesialiserer seg på å betjene andre banker, faller en betydelig andel på bankinnskudd. Imidlertid er midler til innskudd billigere for banker, så de utgjør en betydelig andel av forpliktelsene til en forretningsbank. Mange innskudd lar banken opprette egen kapital, som banken kan plassere på gunstige vilkår.
Forskjellen i renter på nedbetalte lån og mottatt på lån er bankens overskudd (Margin). Ønsket om å øke marginmengden gir opphav til bankens ønske om å øke ressursgrunnlaget, og svært ofte gjør bankene dette ved å opprette imaginære innskudd, grunnen for disse er anfordringsinnskudd. Innskudd kan være svært forskjellige. Kriteriene kan være:
2) vilkårene for innskuddet frem til uttakstidspunktet: haster; poste restante; besparelser.
Kreve depositum(termløse innskudd) er innskudd som kan tas ut når som helst uten forvarsel. Dette er midler på løpende, oppgjør, budsjett og andre konti. Bevegelsen på disse kontoene kan gjøres i kontanter, sjekker, overføringer og andre utgiftsdokumenter. Etterspørselsinnskudd inkluderer: brukskonto; kassekreditt; korrespondentkontoer til banker ("Loro", "Nostro").
Ved opprettelse av korrespondentkonti er det mulig å etablere overtrekk på disse kontoene.
Det er 2 typer anfordringsinnskudd:
- rentefrie innskudd;
- kontoer som det betales renter på (sjekkkonti).
Rentefri brukskonto utgjør en stor andel. Forretningsbanker begynte å betale renter på brukskontoer på grunn av økt konkurranse om å tiltrekke seg innskudd.
For å effektivt administrere kundenes midlertidig gratis kontanter, bruker bankene metoder som gjør det mulig å minimere mengden penger som er lagret på rentefrie brukskontoer. For dette formålet, fra anfordringsinnskudd (i USA kalles de kontoer med automatisert clearing), utfører banken løpende operasjoner, overfører et beløp som overstiger minimumsavtalen med kunden til kontoer som genererer inntekter i renter. Denne operasjonen utføres daglig på slutten av dagen.
I russiske forretningsbanker er anfordringsinnskudd dominerende av følgende årsaker: høy inflasjon; andre typer bankinnskudd er uutviklet.
Termininnskudd- innskudd tiltrukket av banker for en viss periode, som det betales renter på. Skille:
1) Egne termininnskudd – overføring av midler til full disposisjon for banken for vilkårene og betingelsene i kontrakten. Dette innskuddet kan kun tas ut etter en viss periode, og størrelsen på kursen avhenger av størrelsen og vilkårene for innskuddet.
2) Terminskudd med forhåndsvarsel – når klienten må gi forhåndsvarsel om heving av lånet etter avtalen.
Beløpet på termininnskuddet må forbli uendret gjennom hele løpetiden. Unntaket er termininnskudd med tilleggsavdrag. Terminskudd kan ikke trekkes ut med sjekk. Banker kan tiltrekke seg alle beløp, med alle egenskaper.
I Russland har det siden 1991 blitt brukt spesielle typer termininnskudd, som er utstedt som innskuddsbevis- et skriftlig sertifikat fra den utstedende banken om innskudd av midler, som bekrefter rettighetene til innskyteren til å motta beløpet for innskudd og renter etter en viss periode.
Et innskuddsbevis i Russland utstedes kun til juridiske personer og kan overføres til en annen juridisk enhet. Overdragelse av et krav kalles sesjon, som er utarbeidet på baksiden av sertifikatet ved en bilateral avtale mellom den som overdrar sine rettigheter (overdrager) og den som erverver disse rettighetene (overdrager). Avtalen er forseglet. Hver kontrakt er nummerert av en overdrager. Men de mest utbredte innskuddsbevisene er i USA, hvor 2 typer brukes:
— termininnskudd av liten størrelse (mindre enn $100 000);
- innskuddsbevis av stor størrelse, hvis eier kan selge det før forfall (over $ 100 tusen), de har et annenhåndsmarked.
I Russland har forekomster som er allokert til enkeltpersoner blitt utbredt.
I tillegg til å dele sertifikater inn i innskudds- og sparebevis, kan de klassifiseres avhengig av kategorien til låntakeren eller avhengig av utstedelsesformen: de kan utstedes enten på engangsbasis eller i serierekkefølge.
I. I henhold til registreringsmetoden: pålydende, bærer.
II. Etter sirkulasjonsvilkår: haster, på forespørsel.
III. I henhold til metoden for å betale renter: med en regelmessig betalt rente frem til utløpet av en viss oppgjørsperiode; med renter betalt på forfallsdatoen.
Innløsning av innskuddsbevis kan også utføres på forskjellige måter:
1) nye utstedelsessertifikater;
2) ikke-kontant overføring eller kontanter (for enkeltpersoner).
Sparebevis– inntektsgenererende ikke-sjekkbare innskudd som kan tas ut umiddelbart. Det finnes følgende typer spareinnskudd:
1. Kontoer på passbooks;
2. Kontoer med en erklæring om tilstanden til spareinnskudd;
3. Innskuddskontoer penge marked, i henhold til hvilke rentene justeres ukentlig av hver bank uavhengig i samsvar med endringer i markedet.
Målinnskudd er en type spareinnskudd. Tradisjonelt utføres operasjoner med spareinnskudd av sparebanker, men nylig har også forretningsbanker begynt å bruke dette kapitalmarkedet aktivt.
Det er ingen jevn fordeling mellom typer innskudd. Bankene begynte å bruke en slik form for innskudd, der regimet med kontoer på forespørsel med tidsinnskuddsregimet brukes. Etter å ha gjort et slikt innskudd, kan innskyter, på bekostning av de lagrede midlene, instruere banken om å overføre penger til en tredjepart. I amerikanske banker kalles slike kontoer t transaksjonelle eller sjekkkontoer.
nau-konto- innskuddskontoer, som du kan utstede oppgjørsutkast til, i likhet med sjekker. Grunnprinsippet er å kombinere likviditet med inntekt i form av renter. En nau-konto er en omsettelig uttaksordre, eller det kan være en regning som kan brukes til å foreta betalinger til en tredjepart. Funksjoner av sci-kontoer:
1) det betales renter på kontoen til markedsrente;
2) eieren har rett til å utstede hasteutkast til bæreren, som godtas for betaling, lik en sjekk;
3) disse kontoene er åpnet for enkeltpersoner og ideelle selskaper;
4) eieren er ikke pålagt å ha en minimumssaldo på kontoen.
Eksistere super-naw-kontoer, for hvilke det ikke er noen øvre grense for renter, i tillegg har eierne av disse kontoene rett til å utstede utkast 6 ganger i måneden.
Transaksjonskontoer inkluderer banksertifiserte sjekkkontoer. Sertifiseringssjekker - sjekker som banken gjør en spesiell merknad om tilgjengeligheten av midler for betalingen. I tillegg har amerikanske kommersielle banker introdusert kontoer med automatisk overføring av midler(SAPS). Disse kontoene lar deg fritt overføre midler fra en sparekonto til en brukskonto for å opprettholde en minimumskontosaldo for å foreta betalinger og dekke en kassekreditt.
Utviklingen av innskudd spiller en viktig rolle. Multiplikasjonsteorien beviser en betydelig økning i mengden penger satt inn på kundekontoer. Lån utstedt av banker til deres klient og kreditert hans brukskonto, og gjort opp i form av et innskudd, skaper en mulighet til å øke kredittressurser fra andre banker. Imidlertid er multiplikasjon begrenset av en rekke faktorer:
1) økonomisk behov for å øke kreditt;
2) mengden av andre tiltrukket kredittressurser;
3) nødvendig reserveandel.
Til ikke-innskuddskilder inkluderer: interbanklån; verdipapirer selges under gjenkjøpsavtaler; lån på eurovalutamarkedet mv.
Alt ovenfor kalles administrerte forpliktelser, som gir bankene mulighet til å ta igjen innskuddstap.
Mellom Bankdrift viser generelt graden av utvikling av korrespondentforhold mellom banker, siden banker kan motta fra andre banker på kort sikt, mellomlang sikt, langsiktige lån. Dette gir dem muligheten til å operere med ganske store midler og opprettholde en optimal balanse på korrespondentkonti.
På begynnelsen av 1990-tallet utviklet Russland seg kredittplattformer, hvor interbanktransaksjoner ble avsluttet, og bankene mestret markedet for "korte" penger (transaksjoner i 1-2 dager, en uke), og tok hensyn til en-dags pengemarkedsrenten.
Forretningsbanker kan motta Sentralbankens reservefondslån. Disse midlene er innskuddssaldo på kontoene til sentralreservebankene.
Uventet tilsig av innskudd eller reduserte utlån fra forretningsbanker kan skape overskuddsreserver som ikke genererer inntekter. Disse reservene stilles til disposisjon for forretningsbanker i kort tid. Reservekontoer skiller seg fra andre ved at de er midler som er på kontoene til sentralbanken, og utkastene som er utstedt til disse kontoene blir umiddelbart betalt.
Å få lån fra sentralbanken er en tradisjonell passiv drift av en forretningsbank. Lån gis:
1) under regnskapsføring av veksler, under re-pansering av veksler;
2) i rekkefølgen av refinansiering;
3) i form av pantelån.
Fordelingen av kredittressurser til sentralbanken utføres på en auksjon, der hver av deres mellommenn setter sine egne regler for budgivning. Sentralbanken tillater ulike måter å organisere auksjonssalg på. Det er to av dem i Russland: den amerikanske måten; nederlandsk måte.
En av kildene til dannelse finansielle ressurser er gjenkjøpsavtaler (REPO). En slik avtale kan inngås mellom en bank, et foretak eller en statspapirhandler, d.v.s. Banken selger verdipapirer til firmaet med plikt til å kjøpe dem tilbake etter en viss tid til en høyere pris. Forskjellen mellom disse prisene er det faktiske gebyret for lånet gitt av banken. Denne operasjonen er sikret av statspapirer. REPO transaksjoner har høy likviditet, de har lav risiko, fordi støttet av statspapirer. Disse avtalene pålegger ikke reservekrav.
Lån i eurovaluta- finansielle instrumenter for styring av passive operasjoner som oppstår fra innskudd denominert i utenlandsk valuta og oppbevart i en forretningsbank og som forretningsbanken bruker til utlånsvirksomhet.
En av kildene til dannelse av ikke-innskuddsressurser er utstedelse av obligasjoner av en forretningsbank. For en slik emisjon utarbeides det et emisjonsprospekt som spesifiserer vilkårene for lånet, løpetid og rentenivået. Obligasjonslån kan utstedes for et beløp som ikke overstiger 25 % av certepartikapitalen etter full innbetaling av alle tidligere innbetalte aksjer. Obligasjoner kan være registrert og ihendehaver. Kilden til tilbakebetaling er nettoinntekt. Med mangel på overskudd - reservefond er alle utstedelser registrert i sentralbanken. De kan betales tilbake enten på en gang, eller nedbetalingen av gjelden kan gjennomføres i aksjer.
Vilkårene for bankobligasjonslån bør ta hensyn til kundenes interesser. Disse forholdene inkluderer følgende:
— garanterte rentebetalinger på lån til andre banker;
- gi retten til å forene seg i et møte ved en rådgivende avstemning;
Kunder kan kreve pantedekning av obligasjonen.
⇐ Forrige12345678910Neste ⇒
Publiseringsdato: 2014-12-11; Les: 221 | Opphavsrettsbrudd på siden
Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018. (0,005 s) ...
Det spesifikke ved bankens aktivitet er at ressursene i det store flertallet ikke dannes på bekostning av dens egen, men på bekostning av lånte midler. Bankens mulighet til å skaffe midler er regulert av CBR og avhenger av størrelsen på bankens egenkapital og dens organisatoriske og juridiske form.
I forbindelse med overgangen til markedsøkonomi har problemet med ressursdannelse fått eksepsjonell relevans for bankene. Dagens situasjon er preget av at det nasjonale fondet for bankressurser har blitt kraftig redusert. Derfor bruker banker i betingelser for kommersiell uavhengighet og konkurranse mye tid og krefter på dannelsen av egen kapital og tiltrekning av ressurser. Ressursene til en forretningsbank er vanligvis definert som totalen av egne og lånte midler som er tilgjengelig for banken og brukt av den til å utføre aktive operasjoner.
Sammensetningen av egne midler inkluderer: midler - lovbestemte, reserve, spesielle, økonomiske insentiver; reserver for å dekke kredittrisiko og verdifall på verdipapirer; midler til produksjon og sosial utvikling; resultat for inneværende år og opptjent overskudd fra tidligere år.
Det lovpålagte fondet er garantisten for bankens økonomiske stabilitet.
Egenkapital representerer staten til aksjonærer i en forretningsbank, dvs. nettoformue krukke. Derfor er deres bevegelse gjenstand for en spesiell rapport i komplekset finansiell rapportering utarbeidet etter internasjonale regler.
I russisk praksis inkluderer passiv drift av kommersielle banker:
— akseptere innskudd (innskudd) i russisk og utenlandsk valuta;
— åpning og vedlikehold av kundekontoer, inkludert LORO-kontoer til korrespondentbanker i russisk og utenlandsk valuta;
— utstedelse av egne verdipapirer (aksjer og obligasjoner), samt utstedelse av verdipapirer som finansielle instrumenter (veksler, innskudd og sparebevis) i russisk og utenlandsk valuta;
– mottak av interbanklån, inkludert sentraliserte, kjøpt på auksjoner eller mottatt fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen, i tillegg lån mottatt fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen.
Terminskudd krediteres innskuddskontoer for en bestemt periode og det betales renter på dem. Eieren av innskuddet mottar et innskuddsbevis, som angir innskuddsbeløpet, rentesatsen, løpetiden og andre vilkår i avtalen. Renter avhenger av beløpet og løpetiden på innskuddet. Spareinnskudd er rentebærende innskudd fra enkeltpersoner som kan tas ut umiddelbart.
Andre kilder til bankressurser er kontanter som banken skaffer på egen hånd for å sikre sin likviditet. Blant dem - lån mottatt fra andre banker; verdipapirer solgt under gjenkjøpsavtaler. De kalles administrerte forpliktelser. Disse forpliktelsene gir bankene mulighet til å kompensere for innskuddstap, for å være forberedt på uforutsette omstendigheter (for eksempel for en uventet utstrømning av innskudd, for uventede lånesøknader).
Å få et lån fra sentralreservebanken er en tradisjonell passiv drift av kommersielle banker knyttet til å gi bistand til dem Sentralbank med midlertidig mangel på reserver.
Gjenkjøpsavtaler dukket opp som nye ressurskilder for kommersielle banker. En slik avtale kan være mellom en bank og et firma (eller statspapirhandlere). Når et firma ønsker å investere en stor mengde kontanter i en veldig kort periode, legger den den inn i en tilbakekjøpsavtale fordi den er svært likvid. Firmaet kan returnere midlene neste dag og motta bare litt lavere renter på dem enn på innskuddsbevis. Disse avtalene har blitt en viktig kanal for plassering av midlertidig frie midler.
Strukturen til bankressursene til individuelle forretningsbanker avhenger av nivået på deres spesialisering eller universalisering, egenskapene til deres aktiviteter (se fig. 2).
Ikke hele settet med midler mobilisert i banken er fritt til å utføre aktive operasjoner av banken, men bare kredittpotensialet. Kredittpotensialet til en forretningsbank er mengden midler som er mobilisert i banken minus likviditetsreserven.
Med hensyn til likviditetsprinsippet, kan alle midler av kredittpotensialet til en forretningsbank deles i henhold til graden av stabilitet: absolutt stabile, stabile og ustabile fond.
Sammensetningen av absolutt stabile fond inkluderer: bankens egne midler; midler satt inn for en viss periode; midler mottatt fra andre banker.
Stabile midler er alle innsatte midler ved presentasjon av bankens hovedstoler, hvis dynamikk er studert av banken; samtidig fastsettes den gjennomsnittlige mengden midler som banken til enhver tid kan ha for deres retning i visse eiendeler. Volatile fond skaper escrow-fond som dukker opp med jevne mellomrom og hvis dynamikk er vanskelig å forutsi.
Fig.2. Strukturen til tiltrukket og lånte midler til en forretningsbank
Disse mønstrene må brukes for å utvikle riktig politikk innen fordeling av midler kredittpotensial og banklikviditet.
Et av hovedmålene for bankpolitikken i fordelingen av kredittpotensielle midler er å sikre at strukturen til finansieringskildene er i samsvar med strukturen til bankens eiendeler.
I tilfelle en bank gir midler i gjennomsnitt for lengre perioder enn løpetiden til midlene til kredittpotensialet, kan den gjennomføre en presserende transformasjon av midler. Muligheten for transformasjon skyldes det faktum at midlene til innskudd på sikt er konsentrert i banken fra forskjellige innskytere som bruker dem med ulik dynamikk. Transformasjonsgraden bør samsvare med likviditetsnivået på tidspunktet for transformasjonen av midlene.
Utenlands erfaring indikerer at transformasjonen av kredittpotensialet er en av hovedårsakene til forverringen av problemet med banklikviditet. For å vurdere graden av risiko for presserende transformasjon, er det tilrådelig å regulere refleksjonen i regnskapet av vilkårene for aktive og passive operasjoner.
Sammensetningen og strukturen til bankressursene til individuelle forretningsbanker avhenger av størrelsen på bankene, på nivået på deres spesialisering eller universalisering, egenskapene til deres aktiviteter, regionen og markedet de opererer i.
Bare dets kredittpotensial, som er definert som mengden av mobilisert til bankmidler fratrukket likviditetsreserve.
Med hensyn til likviditetsprinsippet, er alle tiltrukket midler fra en forretningsbank delt inn i absolutt stabile, stabile og ustabile fond i henhold til graden av stabilitet. Det er forholdet mellom stabile og ustabile ressurser som bestemmer bankenes aktive politikk. Utenlandsk erfaring viser at transformasjonen av kredittpotensialet er en av hovedårsakene til forverringen av problemet med banklikviditet. Den kvalitative og kvantitative balansen mellom inn- og utstrømming av kredittpotensial er en viktig faktor i praksisen med å opprettholde bankens likviditet.
I den totale mengden bankressurser opptar tiltrukket ressurser en dominerende plass. Deres andel i forskjellige banker varierer fra 75 % og oppover. Bankenes tiltrukket midler dekker over 90 % av det totale behovet for økonomiske ressurser for gjennomføring av aktive operasjoner, først og fremst kreditt. Ved å mobilisere midlertidig frie midler fra juridiske personer og enkeltpersoner i markedet for kredittressurser, tilfredsstiller kommersielle banker med deres hjelp behovene til den nasjonale økonomien for ytterligere arbeidskapital, bidrar til å transformere penger til kapital og møte befolkningens behov. i forbrukskreditt.
For den mest fullstendige avsløringen av konseptet tiltrukket bankressurser, er det tilrådelig å karakterisere et slikt konsept som "bankressurser". "Ressursene til en kommersiell bank er dens egen kapital og midler til juridiske enheter og enkeltpersoner som tiltrekkes på tilbakebetalingspliktig basis, dannet av banken som et resultat av passive operasjoner, som til sammen brukes av den til å utføre aktive operasjoner." Starter fra denne definisjonen, begrepet tiltrukket ressurser tolkes av forskjellige forfattere på forskjellige måter, men essensen deres er generelt den samme. Så, ifølge professor G. G. Korobova: "Operasjoner knyttet til mobilisering av bankressurser er passive operasjoner. Som et resultat av passiv drift mottar forretningsbanker de nødvendige midlene innhentet for å finansiere aktiv drift. De endelige resultatene av disse operasjonene gjenspeiles på gjeldssiden av bankens balanse, der de fungerer som kilder for dannelsen av bankens ressurser.
I følge professor O. I. Lavrushins mening: "Tiltrukket midler er kundemidler mottatt for en viss periode eller på forespørsel."
Professor E. P. Zharkovskaya avslører essensen av konseptet tiltrukket ressurser til en bank i følgende: "Hovedvolumene av ressursbasen til kommersielle banker er tiltrukket og lånte midler, som dannes som et resultat av utførelsen av operasjonsbanken som utgjør dens forpliktelser."
Forfatterne G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya dannet konseptet tiltrukket bankressurser på følgende måte: "Passive operasjoner er operasjoner for å danne ressursene til kommersielle banker. Tiltrukket midler utgjør den overveiende delen av bankressursene. Deres størrelse og struktur avhenger av bankens klient- og produktspesialisering, bankmarkedsforhold, den makroøkonomiske situasjonen, politikken til Bank of Russia og andre faktorer."
De viktigste måtene å tiltrekke ressurser fra banker på er:
· åpning og vedlikehold av drifts- og oppgjørskontoer til bedrifter, organisasjoner og borgere, samt korrespondentkontoer til korrespondentbanker;
· tiltrekke midler fra enkeltpersoner og juridiske personer til innskudd;
utstedelse av egne gjeldsforpliktelser;
· tiltrekning av kreditter og lån fra andre banker, inkludert fra Bank of Russia.
I verdensbankpraksis er alle de tiltrukket ressursene til banken i henhold til metoden for deres akkumulering gruppert som følger:
1) innskudd;
2) ikke-innskudd tiltrukket midler.
Hoveddelen av de tiltrukket ressursene til kommersielle banker er innskudd - midler satt inn i banken av kunder - enkeltpersoner og juridiske enheter og brukes av dem i samsvar med kontoregimet og banklovgivningen.
Gruppen av innskuddsoperasjoner av kommersielle banker inkluderer:
kreve depositum;
termininnskudd;
betingede innskudd;
sparesertifikat (innskudd);
· obligasjoner;
bankregning.
Banken mottar ikke-innskudd tiltrukket midler i form av lån eller ved å selge egne gjeldsforpliktelser i pengemarkedet. Ikke-innskuddskilder til bankressurser skiller seg fra innskuddskilder ved at de for det første ikke er knyttet til en spesifikk bankkunde, men anskaffes på markedet på et bestemt grunnlag; for det andre tilhører initiativet for å tiltrekke seg disse midlene banken selv.
De viktigste ikke-innskuddskildene for å tiltrekke ressurser er:
· lån i finans- og interbankmarkedet;
Bank of Russia lån.
Ved å analysere konseptet med tiltrukket ressurser fra kommersielle banker, gitt av ledende eksperter innen økonomi, kan vi konkludere med at de tiltrukket ressursene til en bank er passive operasjoner, nemlig innskudd og interbanklån, inkludert de fra Bank of Russia, rettet mot øke sin ressursbase, rettet mot stabil eksistens og uavbrutt oppfyllelse av bankens forpliktelser.
Drift av kommersielle banker for dannelse av ressurser
Spesifisiteten til ressursbasen til kommersielle banker ligger i det faktum at hoveddelen består av lånte midler. Av disse er hovedandelen dannet av innskudd, og en mindre andel - av andre tiltrukket fond (lånte midler).
Med innskudd menes alle løpende og terminløse innskudd fra bankens kunder, unntatt spareinnskudd. Kildene til midler plassert på innskudd er svært forskjellige. Dette er midler på foretaks kontoer, kontoer over lønn til arbeidere og ansatte, kontoer til statlige institusjoner og foretak som midlertidig ikke brukes. Fra et bankteknologisk synspunkt kan innskudd deles inn i to grupper: anfordringsinnskudd og tidsinnskudd.
Anmodningsinnskudd er midler som kan benyttes når som helst. Disse innskuddene betaler relativt lav rente. Anfordringsinnskudd er primært beregnet på løpende oppgjør. Terminskudd er av to typer: termininnskudd og innskudd med forhåndsvarsel om uttak. Faktisk blir tidsinnskudd returnert til eieren på en forhåndsbestemt dag, inntil det øyeblikket blir de "blokkert" og banken kan disponere dem. Hvis beløpet som opprinnelig ble investert som et termininnskudd ikke trekkes ut av eieren på den fastsatte datoen, kan han i fremtiden disponere det på samme måte som en brukskonto. Typisk for spareinnskudd er deres langsomme vekst og at bruken av midler ofte skjer etter flere år. Et særtrekk ved et spareinnskudd er at eieren får utstedt et sertifikat på at innskuddet eksisterer (oftest en sparebok).
Verdien av spareinnskudd for banken, og faktisk hele kredittsystemet, bestemmes først og fremst av muligheten for å bruke dem som ressurser for utlån. På grunn av tiltrekningen av midler fra befolkningen over en lang periode, fungerer spareinnskudd også som en viktig faktor for å redusere utstedelsen av sedler, og dermed i den generelle økonomiske gjenopprettingen av økonomien.
Anmodningsinnskudd er det mest likvide. Deres eiere kan når som helst bruke pengene på forespørsel-kontoer.
Strukturen til bankinnskudd er fleksibel og avhenger av pengemarkedsforholdene. Denne kilden til dannelse av bankressurser har noen ulemper. Vi snakker om de betydelige materielle og monetære kostnadene til banken når du tiltrekker midler til innskudd, den begrensede tilgjengeligheten av midler i en bestemt region. I tillegg avhenger mobiliseringen av midler til innskudd (innskudd) i stor grad av kunder (innskytere), og ikke av banken selv. Og likevel tvinger konkurransen mellom bankene dem til å iverksette tiltak for å utvikle tjenester som bidrar til å tiltrekke seg innskudd.
russiske banker fra ikke-innskuddskilder bruker de hovedsakelig interbanklån og lån fra Bank of Russia. På markedet for interbanklån selges og kjøpes midler på korrespondentkontoer med Bank of Russia. Lån fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen gis for tiden hovedsakelig til kommersielle banker i form av refinansiering, dvs. faktisk distribueres de på konkurransebasis, så vel som i form av pantelånerlån. Hver bank kan ikke kjøpe mer enn 25 % av lånene som legges ut på auksjon. Men interbanklånet er hovedkilden til lånte ressurser til kommersielle banker, en kilde til midler for å opprettholde soliditeten til balansen og sikre uavbrutt oppfyllelse av forpliktelser.
En av retningene for å tiltrekke midler fra kommersielle banker er utstedelsen av egne verdipapirer i form av gjeldsforpliktelser: sertifikater, veksler, obligasjoner. Sammenlignet med andre typer tiltrukket ressurser av banken, opptar verdipapirer den siste plassen.
Et sertifikat er et skriftlig sertifikat fra den utstedende banken om innskudd av midler, som bekrefter retten til innskyteren eller hans etterfølger til å motta innskuddsbeløpet og renter på det etter utløpet av den etablerte perioden. Et sparebevis er et ihendehaverpapir utstedt i serie. Utstedelse av sparebevis kan kun utføres av bankinstitusjoner.
Sertifikatskjemaer består av to deler: et sertifikat og en ryggrad. Samme serie og nummer er trykt på sertifikatet og ryggraden, samt beløpet på innskuddet som er gjort til banken, bekreftet av sertifikatet.
Sparebevis utstedes i valuta Den russiske føderasjonen. Sparebeviset haster.
Renter på sparebevis fastsettes av bankens styre. Renter etter den opprinnelige satsen ved utstedelse av sparebevis, som tilfaller eier etter utløpet av sirkulasjonsperioden, betales av Banken uavhengig av kjøpstidspunktet.
Dersom fristen for mottak av depositum under sertifikatet er forsinket, er Banken forpliktet til å betale innskuddsbeløpene og renter angitt i sertifikatet på første anmodning fra eieren. Det skal ikke betales renter for perioden fra datoen for krav om beløp under sparebeviset til datoen for faktisk fremleggelse av beviset for betaling. Banken kan ikke ensidig endre (redusere eller øke) renten fastsatt i sparebeviset, som ble fastsatt ved utstedelsen av beviset. Betaling av renter på sparebevis foretas av Banken samtidig med innløsning av sertifikatet ved fremleggelse.
For å tiltrekke seg ressurser fra finansmarkedet utsteder aksjebanker sine egne obligasjoner. Obligasjoner fra forretningsbanker er verdipapirer som bekrefter låneforholdet mellom eieren av obligasjonen (kreditor) og banken (låntakeren) som utstedte dem, og gir inntekt til eieren. Banker kan utstede obligasjoner av ulike typer: registrerte og ihendehaver; sikret og usikret; pantesikret, renter og rabatter; konvertible og ikke-konverterbare til andre verdipapirer; med engangsavdrag og tilbakebetaling etter serie på et bestemt tidspunkt.
Prosedyren for å utstede bankobligasjoner er mye mer komplisert og langvarig enn for å utstede sertifikater. Først etter full betaling autorisert kapital banken kan begynne å utstede obligasjoner. Bankobligasjoner kan plasseres ved å selge dem for den russiske føderasjonens valuta, samt ved å erstatte dem med tidligere utstedte konvertible obligasjoner og andre verdipapirer.
Interbankkreditter (lån) lar bankene omfordele ressurser seg imellom. Ved å tiltrekke seg disse lånene dekkes både den planlagte ressursmangelen og det uforutsette gapet mellom dem.
PÅ markedsforhold motta utdeling av bankregninger. En veksel er en banksikkerhet som bekrefter en ubetinget monetær gjeldsforpliktelse til uttrekkeren (banken) til å betale en viss sum penger til vekselinnehaveren (eieren av vekselen) ved forfall.
Forretningsbanker utfører følgende hovedoperasjoner med veksler:
1) kredittoperasjoner ved bruk av veksler: regnskapsføring av veksler; utlån sikret med veksler; utlån av regninger;
2) operasjoner for å betjene regningssirkulasjon: innsamling av regninger; garantioperasjoner på veksler;
3) omdiskontering av regninger i Bank of Russia.
Regnskap (diskontering) av veksler betyr kjøp av veksler av banken før utløpet av deres forfall. Innehaveren av vekselen overfører (selger) vekselen til banken ved påtegning før forfallsdatoen og mottar for dette regningsbeløpet minus (for tidlig mottak) en viss prosentandel av dette beløpet, dvs. diskonteringsrente eller rabatt. Rabatt - forskjellen mellom beløpet som er angitt på regningen og beløpet som betales til innehaveren av regningen. Gitt regningen, blir banken dens eier.
I sin tur, banken, hvis han begynte å oppleve vanskeligheter med midler, kan han omdiskontere regningene i Bank of Russia. Omdiskontering av regninger er et av verktøyene for å refinansiere kommersielle banker i Bank of Russia og brukes til å regulere likviditeten til bankene.
En veksel er et strengt formelt dokument. Den inneholder en liste over nødvendige detaljer. Fraværet av minst én av dem fratar lovforslaget rettskraft.
Juridisk og regulatorisk rammeverk som styrer virksomheten til kommersielle banker knyttet til å skaffe midler
Når de utfører operasjoner for dannelse og bruk av tiltrukket lånte ressurser, bruker forretningsbanker følgende lovgivning og normative dokumenter:
1) Den russiske føderasjonens sivile lov (del 1) datert 30. november 1994 nr. 51-FZ (vedtatt av statsdumaen for den russiske føderasjonens føderale forsamling 21. oktober 1994), (som endret 27. juli, 2010);
2) Den russiske føderasjonens sivile lov (del to) nr. 14-FZ av 26. januar 1996 (vedtatt av statsdumaen for den russiske føderasjonens føderale forsamling 22. desember 1995), (som endret 8. mai, 2010);
3) skattekode RF (del én) datert 07/31/1998 nr. 146-FZ (vedtatt av statsdumaen til den russiske føderasjonens føderale forsamling 16.07.1998), (som endret 29.11.2010);
4) Føderal lov "Om den russiske føderasjonens sentralbank (Bank of Russia)" nr. 86-FZ datert 10. juli 2002
5) Føderal lov "om banker og bankvirksomhet" datert 02.12.1990 nr. nr. 395 -1 (som endret 03.11.2010).
6) Regulering av den russiske føderasjonens sentralbank "Om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen" nr. 2-P datert 3. oktober 2002 (som endret 11. juni 2008 nr. 1442-U).
7) Brev fra den russiske føderasjonens sentralbank "På innskudds- og sparebevis fra banker" datert 10. februar 1992 nr. 14-3-20, som endret. Brev fra sentralbanken i den russiske føderasjonen av 18.12.92 N 23, av 24.06.93 N 40, instruksjoner fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen av 31.08.98 N 333-U, av 11/ 29/2000 N 857-U.
I samsvar med art. 1 i den føderale loven "om banker og bankaktiviteter", er en bank en kredittinstitusjon som har enerett til å utføre følgende bankoperasjoner samlet: tiltrekning av midler fra enkeltpersoner og juridiske enheter til innskudd, plassering av disse midlene på sine egne vegne og for egen regning på vilkårene for tilbakebetaling, betaling, haster, åpning og vedlikehold av bankkontoer til enkeltpersoner og juridiske personer.
Kunst. 64. Den russiske føderasjonens sivilkode sier at i tilfelle avvikling av banker som tiltrekker seg midler fra enkeltpersoner, blir kravene til enkeltpersoner som er kreditorer til banker i henhold til avtaler inngått med dem, først oppfylt. bankinnskudd og (eller) bankkontoavtaler (med unntak av krav fra enkeltpersoner om erstatning i form av tapt fortjeneste og for betaling av økonomiske sanksjoner og krav fra enkeltpersoner som er engasjert i gründervirksomhet uten å danne en juridisk enhet, eller krav fra advokater, notarius publicus , hvis slike kontoer åpnes for gjennomføring av gründer- eller profesjonelle aktiviteter til disse personene fastsatt ved lov), kravene til organisasjonen som utfører funksjonene til obligatorisk forsikring innskudd, i forbindelse med betaling av kompensasjon på innskudd i samsvar med loven om forsikring av innskudd fra enkeltpersoner i banker og Bank of Russia i forbindelse med gjennomføring av betalinger på innskudd fra enkeltpersoner i banker i samsvar med loven.
I henhold til art. 835 i den russiske føderasjonens sivilkode, har banker som har fått en slik rett i samsvar med en tillatelse (lisens) utstedt i samsvar med prosedyren fastsatt i samsvar med loven rett til å skaffe midler i innskudd. Hvis et innskudd aksepteres fra en borger av en person som ikke har rett til å gjøre det, eller i strid med prosedyren fastsatt ved lov eller bankregler vedtatt i samsvar med den, kan innskyter kreve umiddelbar tilbakebetaling av innskuddsbeløpet , samt betaling av renter på det og kompensasjon utover rentebeløpet for alle tap forårsaket av investoren.
Hvis en slik person godtar, i henhold til vilkårene i en bankinnskuddsavtale, midlene til en juridisk enhet, er en slik avtale ugyldig (artikkel 168).
I samsvar med art. 214,2. Den russiske føderasjonens skattekode for inntekt i form av renter mottatt på innskudd i banker, skattegrunnlaget er definert som overskuddet av rentebeløpet påløpt i samsvar med vilkårene i avtalen over rentebeløpet beregnet på rubelinnskudd basert på refinansieringsrenten til sentralbanken i Den russiske føderasjonen, økt med fem prosentpoeng, med virkning i løpet av perioden som den angitte renten påløper, og på innskudd i utenlandsk valuta basert på 9 prosent per år.
I Art. 46. Føderal lov "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" Bank of Russia har rett til å utføre følgende bankoperasjoner og transaksjoner med russiske og utenlandske kredittinstitusjoner, regjeringen i Den russiske føderasjonen for å nå målene fastsatt i denne føderale loven:
1) kjøpe, lagre, selge edle metaller og andre typer valutaverdier;
2) gjennomføre oppgjør, kontanter og innskuddsvirksomhet akseptere verdipapirer og andre eiendeler for lagring og administrasjon;
3) utstede garantier og bankgarantier;
4) utføre operasjoner med finansielle virkemidler brukes til å administrere finansielle risikoer;
5) utstede sjekker og regninger i hvilken som helst valuta;
6) andre operasjoner i samsvar med den føderale loven "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)".
Bank of Russia har også rett til å utføre bankoperasjoner og andre transaksjoner med internasjonale organisasjoner, utenlandske sentralbanker og andre utenlandske juridiske enheter i løpet av forvaltningen av Bank of Russias eiendeler i utenlandsk valuta og edle metaller, inkludert gull og utenlandske valutareservene til Bank of Russia.
De presenterte reguleringsrettsaktene er hovedlisten over lovdokumenter som regulerer bankenes aktiviteter for å tiltrekke midler.
I det første kapittelet vurderes essensen av de tiltrukket ressursene til kommersielle banker, definisjonene av de tiltrukket midlene til ledende økonomiske spesialister er gitt, på grunnlag av hvilken deres egen forståelse av de tiltrukket midlene til banken ble dannet. Hovedoperasjonene som utgjør ressursgrunnlaget til en forretningsbank presenteres. Av disse er hovedandelen dannet av innskudd, og en mindre andel - av ikke-innskudd tiltrukket midler.
Bankvirksomhet. Cribs Kanovskaya Maria Borisovna
43. Innsamlede og lånte midler
Bankens egenkapital – dette er bare utgangspunktet for organiseringen av bankvirksomhet. For tiden er bankvirksomhet basert på tiltrukket og lånte kredittressurser.
Involverte midler består av kundeinnskudd, midlertidig frie midler på oppgjørstransaksjoner, leverandørgjeld klienter. Hovedelementet er innskudd - penger satt inn i banken av kunder, oppbevart på kontoer og brukt i samsvar med kontoregimet og banklovgivningen.
Lånte (ikke-innskudd) midler omfatter interbanklån, midlertidig finansiell bistand mellom banker og solgte gjeldspapirer.
Forskjellen mellom ikke-innskuddskilder til bankressurser og innskudd er at initiativet for å tiltrekke disse midlene tilhører banken selv, mens ved innskudd er den aktive parten innskyteren.
Samlet bestemmer tiltrukket og lånte midler mengden av bankens balanseforpliktelser. Bankforpliktelser- dette er midler som ikke tilhører banken, men som er midlertidig involvert i sirkulasjonen av bankmidler som en kilde til dens aktive drift.
Bankgjeld er delt inn i kortsiktig og annen. PÅ kortsiktig gjeld banker skiller: gjeld til banker, gjeld til kunder og spareinnskudd, ubetalt utbytte, ubetalt skatt, etc. andre forpliktelser omfatter forpliktelser som ikke er av løpende karakter, som pensjons- og forsikringsfond, avsetninger for tap på fordringer, andre reserver, med unntak av de som inngår i bankens egne midler. Samlet sett anses andre forpliktelser som relativt stabile. Deres andel i volumet av bankressurser er som regel liten.
For kommersielle banker er innskudd den viktigste typen forpliktelser, og derfor en ressurs av samme betydning for å drive aktiv utlånsvirksomhet som egne midler. Dessuten avhenger typene av låneoperasjoner av arten av innskuddene, og følgelig størrelsen på bankens inntekt.
Denne teksten er et introduksjonsstykke. Fra boken Finans og kreditt forfatter Shevchuk Denis Alexandrovich31. Rollen til lån til juridiske personer og enkeltpersoner. Lånte midler som finansiell innflytelse Enhver juridisk enhet eller enkeltperson kan opptre som utlåner under en vanlig låneavtale. Finansiell innflytelse; GearingFinansiell innflytelse - kumulativ innvirkning på nivå
Fra boken Finance of Organisations. jukselapper forfatter Zaritsky Alexander Evgenievich60. Kontanter En rekke årsaker bestemmer den høye betydningen av kontanter og kontantekvivalenter i markedsforhold: a) rutine - løpende drift må støttes av kontanter; b) forholdsregler - i tilfelle uforutsette betalinger,
Fra boken Investing is Easy [Guide to Effective Money Management] forfatter Fra boken Banking. jukselapper forfatter Kanovskaya Maria Borisovna35. Innsamlede midler til banken Innsamlede midler til banken utgjør det store flertallet av ressursene til en forretningsbank. Som en del av den passive driften av kommersielle banker kan følgende konstituerende grupper skilles ut: innskudd og innskudd fra juridiske personer og enkeltpersoner;
Fra boken Immaterielle eiendeler: Regnskap og skatteregnskap forfatteren Zakharyin V R1.1.8. Midler for individualisering Midler for individualisering inkluderer: - retten til et handelsnavn; - retten til et varemerke; - retten til et tjenestemerke; - retten til en opprinnelsesbetegnelse. Artikkel 1473 i den russiske føderasjonens sivilkodeks inneholder ikke en dekoding av dette begrepet. Men
forfatterEksempel 24. Ved salg av anleggsmiddel etter mølla ble det brutt prosedyren for avskrivning av anleggsmiddel med henblikk på beregning av inntektsskatt. I 2004 ble et anleggsobjekt overført til langsiktig anleggsmiddel. I denne forbindelse, avskrivninger på det i skatt og
Fra boken Vanlige feil i regnskap og rapportering forfatter Utkina Svetlana AnatolievnaEksempel 7. En organisasjon anvender det forenklede skattesystemet. Anleggsmidler betales i deler (i avdrag). Kostnaden for anleggsmiddelet ble tatt i betraktning først etter full betaling Den 26. juni 2006 ble et brev fra Russlands finansdepartement nr.
Fra boken Your Money Must Work [A Guide to Smart Capital Investing] forfatter Savenok Vladimir StepanovichFjerde prinsipp. Ikke bruk lånte midler til å investere En deltaker på et av mine seminarer ved navn Oleg fortalte følgende historie: Vennen hans ble interessert i å investere på russisk aksjemarked(mange mennesker ble revet med under den raske veksten) og
Fra boken Accounting: Cheat Sheet forfatter Team av forfattere11. Anleggsmidler Til anleggsmidler som et sett av materielle eiendeler som brukes som arbeidsmidler i produksjon av produkter, utførelse av arbeid eller levering av tjenester, eller for å lede en organisasjon i en periode som overstiger 12
Fra boken International Economic Relations forfatter Ronshina Natalia Ivanovna12. Midler til importpolitikk. Eksportpolitikkens virkemidler I en åpen økonomi, når ulike land samhandler med hverandre, er det nødvendig å være spesielt oppmerksom på virkemidlene for import- og eksportpolitikk. Tiltak på dette området kan hjelpe landet
Fra boken Det er en vei ut av krisen! forfatter Krugman PaulAndre virkemidler Tiltakene nevnt ovenfor er på ingen måte uttømmende. Det er andre fronter som kan og bør angripes, for eksempel internasjonal handel: det er for lengst på tide å ta en tøff holdning mot Kina og andre land som manipulerer
Fra boken Hvordan oversette russisk rapportering til en internasjonal standard forfatter Sosnauskene Olga Ivanovna2.2.2. Anleggsmidler internasjonale standarder(IFRS), bør spesiell oppmerksomhet rettes mot problemet med verdsettelse og regnskapsføring av anleggsmidler. Denne situasjonen er hovedsakelig forårsaket av en høy prosentandel av innholdet av anleggsmidler i sammensetningen av eiendeler
Fra boken International Economic Relations: Lecture Notes forfatter Ronshina Natalia Ivanovna Fra boken Sekretær forfatter Petrova Yulia Alexandrovna7.1. Teknisk betyr K tekniske midler De mest brukte av sekretæren er: personlig datamaskin, telefon, telefaks, skriver, faksmodem, makuleringsmaskin, kopimaskin og skanner. Sekretæren skal kunne, kunne og
Fra boken Iconic People forfatter Solovyov AlexanderMål og midler I 1976 ble Milton Friedman, tidligere president i American Economic Association, æresdoktor fra mange universiteter i USA, Japan, Israel og Guatemala, tildelt Nobelprisen i økonomi. Mer presist, Alfred Nobels minnepris i
Fra boken Peter-prinsippet [eller hvorfor ting går galt] av Peter LawrencePETERS MIDLER Skulle menneskeheten nå livsviktig inkompetanse og bli sparket fra livetshierarkiet? Før du svarer på dette spørsmålet, spør deg selv: "Hva er formålet (produktiviteten) med det menneskelige hierarkiet?" I mitt foredrag "Fremtiden bestemmer" sier jeg
Banklån
Lånte midler (lånt kapital) til banken er den siste typen kilde til totalkapital som banken bruker i sine markedsaktiviteter. Før det ble bankens egne midler og dens innskudd vurdert, det vil si pengene til markedsaktørene, som er lagret på en spesiell måte i banken - tilhører ikke ham, men han kan bruke dem på samme måte som om det var hans egne penger.
Lånte midler til banken-er midlene til andre markedsaktører, som overføres til banken på lånevilkår, dvs. eierskap, men med en avkastning etter en tid og med betaling av renteinntekter. Når det gjelder lånt kapital, er mottak av penger fra andre markedsaktører ikke ledsaget av åpning av noen bankkontoer, fordi tilstedeværelsen av en bankkonto er et tegn på eierskap til pengene på denne kontoen.
Ved lån blir banken debitor i markedet, mens dens økonomiske formål er å være en generell kreditor i markedet. Derfor tyr banken til markedslån bare i visse tilfeller. Under normale omstendigheter er andelen lånte midler i bankens totale kapital vanligvis svært liten.
Hvis vi ikke tar hensyn til ugunstige faktorer av intern eller ekstern karakter som kan påvirke bankens arbeid og krever tiltrekning av lånt kapital, er det alltid visse objektive grunner til at banken midlertidig kan ha behov for lånte ressurser.
Disse objektive økonomiske grunnene inkluderer:
Avviket mellom mottakene av midler til banken og dens behov for betalinger når det gjelder størrelse og tidspunkt. Faktum er at en bank er et oppgjørssentral mellom visse grupper av markedsaktører som gjør regelmessige betalinger til hverandre. Denne prosessen er kaotisk og uforutsigbar, og derfor oppstår ofte situasjoner når penger fra noen kunder ennå ikke er mottatt av banken, og andre kunder allerede er pålagt å foreta de nødvendige betalingene. Denne situasjonen kalles et "cash gap", og den viktigste måten å eliminere det på er å ta et kortsiktig lån fra en bank som for øyeblikket har den motsatte situasjonen, det vil si at det er en fri saldo av penger på kontoen;
Behovet for mer eller mindre langsiktige ressurser, for eksempel for gjennomføring av noen relativt langsiktige investeringsprosjekt eller for å tåle den lange prosessen med tilbakebetaling (innkreving) av enkelte lån som ikke ble returnert i tide. Med andre ord er hovedårsakene til fremveksten av behovet for lånte midler fra banken selv knyttet til særegenhetene ved selve bankvirksomheten. Dette er på den ene siden trekk ved beregningene banken gjør for sine kunder, på den andre siden trekk ved bankens ressursgrunnlag, som overveiende er kortsiktig.
Kortsiktige lån. Dette er lånt kapital, som banken tiltrekker seg i korte perioder, vanligvis opptil ett år, for å eliminere nye kontantgap. Disse ressursene inkluderer interbanklån og kreditter fra sentralbanken.
Langsiktige lån. Dette er lånt kapital som banken tiltrekker seg over en tilstrekkelig lang periode, vanligvis over ett år. Slike ressurser inkluderer vanligvis utstedelse av bankobligasjoner for perioder målt i år.
Bankaktivitetsanalyse
I den totale mengden bankressurser opptar tiltrukket ressurser en dominerende plass. I verdensbankpraksis er alle tiltrukket ressurser gruppert i henhold til metoden for deres akkumulering som følger: Innskudd ...
Analyse av virksomheten til forretningsbanker
Egenkapitalen til en forretningsbank består av midlene som er dannet av den og overskuddet banken har mottatt som et resultat av dens virksomhet i inneværende år og de siste årene. Bankens midler danner grunnlaget for egne midler...
Organisering av arbeidet til CJSC "Agroprombank"
Bankressursene dannes som følge av bankenes passive drift og gjenspeiles på gjeldssiden av bankens balanse. Bankressursene inkluderer bankens egne midler ...
Funksjoner ved dannelsen av ressursbasen til banken i moderne forhold
Bankens egne midler er grunnlaget for dens kommersielle virksomhet, gir finansiell stabilitet banken og dens soliditet, tjener som en kilde til dekning for uforutsette utgifter ...
Funksjoner ved dannelsen av ressursbasen til banken
Skrevet på http://www.allbest.ru/ “Størstedelen av bankressursene er lånte midler. Midlene som samles inn er dannet gjennom følgende bankoperasjoner: - åpning og vedlikehold av kontoer til juridiske personer...
Funksjoner ved dannelsen av ressursbasen til en forretningsbank under moderne forhold
Den rådende delen av bankressursene består av lånte midler. Midlene som samles inn er dannet gjennom følgende bankoperasjoner: - åpning og vedlikehold av kontoer til juridiske personer...
Passiv drift av kommersielle banker
De tiltrukket midlene til kommersielle banker dekker, ifølge ulike estimater, fra 70 % til 90 % av det totale behovet for finansielle ressurser for aktiv drift, først og fremst kreditt. Rollen deres er usedvanlig stor ...
Bankens egne midler representerer et sett av saldoer på passive kontoer som ikke har karakter av forpliktelser. Avhengig av kilden til dannelsen er de delt inn i tre grupper: - autorisert kapital ...
Måter å bruke ressursene til kommersielle banker på eksemplet med JSC "ASB Belarusbank"
Pr. 01.07.2011 Pr. 01.07.2010 Lovfestet fond 3 287 552,6 2 287 552,6 Reservefond 368 263,0 266 156,6 Fond for oppskrivning av balanseposter 386 973,023,8,723,023,4023,8, 8,203,4023,8, 8,203,4023,8,2023,8,2023,8.
Måter å bruke ressursene til kommersielle banker på eksemplet med JSC "ASB Belarusbank"
De lånte midlene til banken er dens forpliktelser, som har et tilbakebetalt, betalt grunnlag. De klassifiseres hovedsakelig avhengig av motparten og typen attraksjon ...
Ressurser til kommersielle banker
Forretningsbanker kan fylle på kredittressurser ved å tiltrekke seg midlertidig gratis midler fra andre banker, dvs. på bekostning av interbankkreditt (IBK). Interbankkreditt har en spesiell plass i strukturen til bankenes ressurser...
Den tiltrukket kapitalen til en bank kalles ofte et kort økonomisk begrep "innskudd", men juridisk sett er begrepet et innskudd likestilt med begrepet bare et "bankinnskudd" i en bankinnskuddsavtale ...
Struktur banksystemet RF
Lånte midler (lånt kapital) til banken er den siste typen kilde til totalkapital som banken bruker i sine markedsaktiviteter. Før det ble bankens egne midler og dens innskudd vurdert, dvs. ...
Ledelse av passiv drift av en forretningsbank
I den totale mengden bankressurser opptar tiltrukket ressurser en dominerende plass. Deres andel i ulike banker varierer fra 75 % og oppover. Med utviklingen av markedsrelasjoner har strukturen til tiltrukket ressurser gjennomgått betydelige endringer...
Bankeiendomsregnskap
I samsvar med forskriften til sentralbanken nr. 302-P, forstås anleggsmidler som en del av eiendom med en brukstid på mer enn måneder, brukt som arbeidsmiddel for levering av tjenester, forvaltning av en kredittinstitusjon. ..
