Ressurser til en forretningsbank Alle ressurser til en forretningsbank er delt inn i egne og tiltrukket. 3 grupper av midler tiltrukket av en kommersiell bank: a) midler fra bankkunder; b) lån fra sentralbanken; c) midler fra kredittinstitusjoner Bankinnskudd (innskudd) –

5. Klassifisering av priser etter graden av frihet fra statlig innflytelse ved fastsettelse av dem.Denne klassifiseringstrekket vises under overgangen til markedsøkonomi. I samsvar med denne egenskapen skilles følgende typer priser ut: 1) frie priser; 2) regulerte

Risiko knyttet til aktiv bankvirksomhet— risiko knyttet til kreditt, valuta, renter, ubalansert likviditet, leasing, verdipapirer, factoring, gitte garantier, oppgjør med debitorer.

Ustabilitet vekslingskurs tvinger bankene til å bruke ulike metoder for å regulere valutarisiko for hver enkelt operasjon: bruk, og, transaksjoner osv. Og er mye brukt. Samtidig identifiseres ytterligere risikoer: kreditt og renter, ved inngåelse av terminkontrakter, kjøp av varer og aksjer, tap av inntekt når krav fryses eller konfiskeres basert på statlige instrukser ved valutavansker, regjeringsskifte, eller i tilfelle krig.

Risikoen ved å utstede verdipapirer av banken selv er at ikke alle utstedte verdipapirer kan plasseres. Hvis banken ikke var i stand til å selge verdipapirene utstedt av sin klient, lider den tap på grunn av en reduksjon i provisjonsinntektene for de solgte verdipapirene. Spredningen av formidlingsoperasjoner av banker i organisering av utstedelse, tegning, distribusjon og utstedelse av garantier for verdipapirer () fører til fremveksten av en ytterligere risiko for manglende betaling for verdipapirer til en konkursdebitor og kredittrisiko dersom det er nødvendig å stille garanti, økning i bankens drifts- og andre kostnader, eller risiko for operasjonelle og andre feil.

Risikoen for banken er knyttet til at med et stort avvik i vilkår og beløp for betalinger på factoringkontoer, bærer banken risikoer som kan forverres av feil eller feilberegninger ved fastsettelse av størrelsen for å opprette en viss reserve. For å øke effektiviteten av driften og redusere den resulterende risikoen, analyserer banken nøye informasjon om betalingsevnen til betalere, mottar den enten fra leverandører som det er inngått kontrakter med, eller fra bankinstitusjoner som betjener betaleren. For å forhindre mulige risikoer studerer bankene arten av betalerens økonomiske relasjoner, den etablerte praksisen med forhold til leverandører, betalingsstrukturen, typen, kvaliteten, konkurranseevnen til de leverte produktene, antall tilfeller av retur, tilstedeværelsen av overskytende varelager blant betalere, vilkårene og beløpene for betalte fakturaer; ta hensyn til risikoen for naturkatastrofer og væravvik.

Inntektene banken mottar i form av provisjoner, avhengig av gjennomsnittlig omsetning av midler i oppgjør med leverandører og årlig rente, reflekterer ikke graden av bankens risiko og gjør det ikke mulig å kompensere for mulige tap (samt bøter som påløper bankens inntekt i tilfelle forsinkelse i betaling av kravet fra betaler eller betaling for bankgaranti). En økning i risikoen for factoring-operasjoner oppstår når banken garanterer betaling av fakturaer mottatt av betaler fra visse leverandører, ved midlertidig mangel på midler på deres kontoer og rett til å motta lån på generelt grunnlag. Når en bank påtar seg rollen som garantist, er det en ekstra risiko forbundet med å utstede garantien på en forhåndsavtalt dato. Når en bank kjøper fra leverandører, er det en ekstra risiko for å få en "bronse"-regning (betalerens manglende evne til å betale gjelden etter utløpet av perioden spesifisert i regningen). Denne risikoen forhindres ved å innføre i kontrakten en betingelse for eventuell oppsigelse og manglende betaling av regninger og regninger dersom det oppstår en gjeld til banken innen en spesifisert periode fra utløpsdatoen for regningen. For å delvis kompensere for denne risikoen økes bankens provisjon.

Analyse av disse indikatorene lar oss konkludere med at det er tilstrekkelig likviditet i bankens virksomhet. Et betydelig overskudd av noen av disse indikatorene over minimumskravene reduserer imidlertid lønnsomheten til bankens virksomhet betydelig. Fra tabell 2.12. Det følger at den analyserte banken ikke oppfyller gjeldende likviditetsgrad.

Men samtidig som det sikres en rasjonell aktivastruktur, må man sørge for at likviditetsmuligheter ikke forstyrrer å oppfylle risiko- og avkastningskravene til aktiva. Nesten alle bankaktiva er utsatt for en viss risiko. Banken må fastsette og opprettholde graden av risiko for sine eiendeler på et nivå i samsvar med gjeldende lovgivning og bankens policy i denne forbindelse. Hovedrisikoen i bankvirksomhet er muligheten for at banken taper midler på spesifikke transaksjoner. Det er når man bestemmer denne typen risiko at resultatene av å studere strukturen til eiendeler brukes. Basert på tabell 2.13. La oss analysere strukturen til eiendelene til Kuzbassprombank-filialen avhengig av graden av risiko.

Tabell 2.13.

Struktur av bankmidler etter risikonivå.

Tabell 2.13 data. indikerer at banken fører en ganske risikabel politikk og må omstrukturere sine eiendeler. Den totale risikoen for aktiva per 1. januar 1999 utgjorde 77,4 % av aktivabeløpet, pr. 1. januar 1998 - 70,7 %. Banken har ikke særlig god fordeling av eiendeler på tvers av risikogrupper. Det følger av dette. At filialen ikke i tilstrekkelig grad diversifiserer risiko på tvers av alle eiendeler og hovedsakelig driver med samme type operasjoner – utlån. Spesiell oppmerksomhet rettes mot bankens utlånsvirksomhet, siden den fortsetter å innta en betydelig plass i bankens arbeid, samtidig som den er knyttet til driften til den høyeste, femte risikogruppen.

Analysen av bankens aktive virksomhet utføres ut fra et synspunkt om å identifisere deres lønnsomhet. For dette formålet fastsettes andelen av eiendeler som genererer og ikke genererer inntekter for banken.

Med en generell nedadgående trend i løpet av januar-august var det i september en økning i andelen ikke-inntektsgivende eiendeler (kontanter og korrespondentkonti, oppgjørsfond, anleggsmidler). "Working" eiendeler når sin maksimale verdi i juni (81,7%). Så igjen, frem til slutten av året, er det en dynamisk nedgang til 72,1 % i balansevaluta. La oss vurdere mer detaljert de inntektsgenererende eiendelene og deres struktur etter hovedelementer.

Tabell 2.14.

Struktur av "arbeidende" eiendeler.

Mengden av eiendeler som genererte renteinntekter utgjorde 26,8 millioner rubler per 1. januar 1998, som er 26,6 % lavere enn tilsvarende dato i fjor. Andelen «arbeidende» eiendeler økte fra 65,03 % til 72,13 %. Hovedtyngden av inntektsgenererende eiendeler (54,7 %) er plassert i kortsiktige lån til juridiske personer. Dessuten falt deres andel i løpet av rapporteringsåret med 10,9 %. Det var en merkbar økning i andelen interbanklån med 4,9 % og langsiktige lån til juridiske personer med 6,5 %. Av det totale volumet av «arbeidende» eiendeler er 94,7 % banklån og 5,3 % er investeringer i verdipapirer.

Generelt kan risikoer i bankmiljøet deles inn etter følgende kriterier:

Avhengig av miljøet for forekomsten:

1) Eksterne risikoer – de som er knyttet til institusjonens kunder eller med en situasjon av økonomisk eller politisk karakter. For eksempel langvarig stagnasjon i økonomien, noe som kan forårsake panikk blant klienter, og de vil raskt trekke tilbake investeringene sine.
2) Interne risikoer - de som er forårsaket av de spesifikke aktivitetene til bankinstitusjonen selv, dens ansatte, samt forretningsaktiviteten til ledelsen, valg av bankens strategi, etc.

De mest mulige risikoene ved bankvirksomhet inkluderer:

Kredittrisiko er den høyeste sannsynligheten for tap, da de oppstår på grunn av kundens unndragelse eller utidig oppfyllelse av sine økonomiske forpliktelser i samsvar med vilkårene låneavtale.

I tillegg til utlånstjenester er et høyt risikonivå også karakteristisk for følgende bankprodukter:

Rabatterte regninger;
bankgarantier, som hovedmannen ikke kan tilbakebetale midlene betalt av kredittinstitusjonen;
manglende overholdelse av vilkårene for transaksjonen for tildeling av et pengekrav (factoring);
manglende overholdelse av bankens krav for finansiell leasing (leasing) transaksjoner.

Operasjonell risiko - feilberegninger i arbeid som fører til svikt i teknologiske operasjoner.

Operasjonelle risikoer er:

1) Mulighet for feil drift av bankteknologi,
2) Mulighet for datasystemfeil, tap av dokumenter, inkludert svindel.
3) Endring av elektronisk revisjon eller logisk kontrollsystem.
4) Mulige personalfeil - feil utarbeidelse og utførelse av dokumenter.

Valutarisiko – oppstår som følge av en kraftig endring i valutakursen.

Renterisiko – Sentralbankens politikk med å redusere refinansieringsrenten kan føre til tap for bankorganisasjon;

Strategiske risikoer – når bankens toppledelse ignorerer viktigheten av en kompetent og langsiktig utviklingsstrategi finansinstitusjon.

Risiko knyttet til karakteren av bankvirksomhet - mulige vanskeligheter med å gi aktive operasjoner ressurser på grunn av analfabeter og kortsiktige tilnærminger. For eksempel, hvis en bank samler inn midler til kortsiktige innskudd, men gir langsiktige lån, er det en risiko for at det ikke er nok arbeidskapital.

Risikoer på grunn av samarbeid med ikke-residenter - når utenlandske motparter ikke kan oppfylle sine forpliktelser overfor banken på grunn av økonomiske, politiske, sosiale endringer, vanskeligheter med kjøp av valuta eller på grunn av særegenheter ved nasjonal lovgivning.

Markedsrisiko – negative endringer i markedsverdi finansielle virkemidler handelsportefølje: svingninger i markedsverdi for verdipapirer, valutaer, edle metaller.

Omdømmerisiko – tap av bankens forretningsomdømme som følge av en nedgang i antall kunder eller på grunn av dannelsen i samfunnet av et negativt bilde av finansiell stabilitet kredittorganisasjon, kvaliteten på tjenestene den leverer eller arten av aktivitetene generelt.

Bankrisikostyring

Risikostyringssystemet inkluderer risikoidentifikasjon, risikovurdering og risikominimering. Risikoidentifikasjon består i å identifisere risikoakser (soner). Sistnevnte er spesifikke for ulike typer risiko. Risikoidentifikasjon innebærer ikke bare å identifisere risikoområder, men også praktiske fordeler og mulige negative konsekvenser for banken knyttet til disse områdene. For å identifisere risiko, så vel som andre elementer i risikostyringssystemet, bra informasjonsgrunnlag, bestående av innsamling og behandling av relevant informasjon. Faktum er at mangel på relevant informasjon er en viktig faktor i enhver risiko. Kvalitativ og kvantitativ analyse benyttes for å vurdere graden av risiko.

Kvalitativ analyse er en analyse av kildene og potensielle risikoområder bestemt av faktorene. Derfor er kvalitativ analyse basert på en klar identifikasjon av faktorer, listen over disse er spesifikk for hver type bankrisiko. Kvantitativ risikoanalyse har som mål å bestemme numerisk, dvs. formalisere graden av risiko.

I kvantitativ analyse kan flere blokker skilles:

Valg av risikovurderingskriterier;
å bestemme nivået på visse typer risiko som er akseptable for banken;
fastsettelse av den faktiske graden av risiko basert på individuelle metoder;
vurdering av muligheten for å øke eller redusere risikoen i fremtiden.

Risikoanalyse involverer visse stadier, inkludert identifisering (bestemmelse) av mulige risikoer; beskrivelse av mulige konsekvenser (skade) av implementeringen av oppdagede risikoer og kostnadsvurdering; beskrivelse av mulige tiltak rettet mot å redusere den negative effekten av identifiserte risikoer, med angivelse av kostnadene deres; kvalitativ forskning på risikostyringsevner.

Det er flere måter å håndtere risiko på: diversifisering; kvalitetsstyring: bruk av egenkapital; bruke prinsippet om å veie risikoer; tar hensyn til eksterne risikoer; systematisk analyse av kundens økonomiske tilstand (for eksempel soliditet, kredittverdighet): anvendelse av prinsippet om risikodeling: utstedelse av store lån kun på konsortiumbasis; bruk av flytende rente; innføring av praksisen med innskuddsbevis: utvidelse av omdiskonteringsoperasjoner; forsikring av lån og innskudd; innføring av panterettigheter mv. Noen av disse metodene diskuteres nedenfor.

Risikospredning

Diversifisering av kilder for mottak og bruk av bankmidler regnes som en av de vanligste måtene å redusere risiko på.

I praksis brukes vanligvis tre typer diversifisering:

Porteføljediversifisering, som innebærer å fordele bankens utlån og innskudd på et bredt spekter av kunder fra ulike bransjer og ved bruk av ulike typer sikkerheter;
geografisk diversifisering, som fokuserer på å tiltrekke kunder fra forskjellige geografiske regioner eller land;
diversifisering etter tilbakebetalingsvilkår, som involverer utstedelse og tiltrekning av lån og ulike vilkår, dvs. Vi snakker om å sikre at mottak og betaling av midler knyttet til utlån for ulike perioder gir banken muligheten til å bestemme økonomisk manøver, men vil utelukke tilfeller av unnlatelse av banken i å oppfylle sine forpliktelser overfor kunder.

Ved å ty til spredning av låneporteføljen og geografisk spredning foretrekker banken å gi lån til ulike selskaper i ulike bransjer i mindre beløp over en relativt kort periode og til et større antall låntakere. Banken praktiserer ofte diversifisering av lånesikkerhet: I ett tilfelle utstedes lån mot sikkerhet materielle eiendeler(pant av varer og omsetning, utstyr, fast eiendom, pant i kravrett), til en annen - på sikkerheten til skumpapir, i den tredje - på garantien til en tredje juridisk enhet.

Prinsippet om diversifisering brukes til å håndtere ikke bare kreditt, men også investeringsrisiko. I dette tilfellet utføres også diversifisering etter typer verdipapirer og deres forfallsdatoer. Den forskjøvede tilbakebetalingsmetoden brukes ofte, som involverer et slikt sett med lenkede verdipapirer etter forfall, slik at tilbakebetalingen skjer sekvensielt.

Kvalitetsstyring refererer til evnen til høyt kvalifisert bankledelse til proaktivt å forutse og løse nye risikoproblemer før de blir et alvorlig problem for banken. Dette gjelder spesielt for håndtering av risikoer som risikoen for svindel, misbruk og en rekke andre relatert til bankansattes profesjonelle aktiviteter.

Risikostyringspraksis tilbyr også metoder som bruk av flytende renter, utvidelse av bankens kredittvirksomhet, bruk av ulike former for lånesikkerhet. Under forhold med en ustabil økonomisk situasjon, fluktuerende inflasjonsnivåer, bruker bankene i sin praksis flytende renter for å redusere rente- og kredittrisiko, hvor mye avhenger av tilstanden til finansmarkedet for nå. Dette gjør at banken kan sette mer høy prosent og få mer inntekt, noe som minimerer tap fra inflasjon. Utvidelse av typene utstedte lån fører til risikospredning og følgelig muligheten for optimalisering.

For å redusere kredittrisiko praktiserer Bliks i stor utstrekning prinsippet om risikodeling - sikkerheter, sikkerheter og låneforsikring, som reduserer risikoen ved å overføre den til et forsikringsselskap eller tredjeparter som opptrer som garantister, garantister, siden i tilfelle manglende tilbakebetaling av lånet vil de returnere kontanter. Det samme skjer når du utsteder et lån med sikkerhet. Som følge av salg av sikkerheten vil banken kompensere for tap ved manglende tilbakebetaling av lånet.

Utvidelsen av bankens utlånsvirksomhet fører til at banken gir ut store lån på konsortiebasis, og overfører deler av risikoen til en annen bank. I tillegg oppretter bankene ved utstedelse av lån reserver for lån, noe som reduserer risikoen for konkurs og insolvens.

Risikostyring innebærer systematisk å analysere kundens økonomiske tilstand, spesielt når det gjelder kredittrisiko. Å studere kundens kredittverdighet ved utstedelse av et lån vil redusere risikoen for manglende tilbakebetaling. Men på grunn av det faktum at en rekke eksterne faktorer påvirker kundens aktiviteter, så vel som bankens, kan den økonomiske situasjonen i løpet av låneperioden endre seg og ikke alltid i positiv retning. Det er dette som tvinger banken til hele tiden å overvåke kundens aktiviteter og, når de første negative tegnene vises, forsøke å tilbakebetale lånet.

Som nevnt tidligere er likviditetsrisiko spesielt viktig for en bank, som rent er forbundet med misforhold i tidspunktet for transaksjoner på gjeld og eiendeler eller tidlige krav om midler fra innskytere. I dette tilfellet, for å redusere denne risikoen, tyr bankene til å utstede ulike typer sertifikater som lar banken håndtere tidlige utbetalinger av midler til kunder. Det samme gjelder for en slik metode som innskuddsforsikring, når kundene i mangel av midler får tilbake penger fra forsikringskassen, noe som reduserer risikoen for banktap.

Sikring

Når du håndterer risikoer som valuta, renter og investeringer, brukes en metode som kalles sikring. Sikring er bruken av ett instrument for å redusere risikoen knyttet til den negative effekten av markedsfaktorer på prisen på et annet relatert instrument eller på kontantstrømmene generert av det. Sikring er med andre ord en måte å sikre seg mot mulige tap ved å inngå en balansetransaksjon. Det brukes vanligvis for å redusere mulige investeringstap på grunn av markedsrisiko, sjeldnere kreditt.

Sikringsinstrumentet er valgt slik at ugunstige endringer i prisen på den sikrede eiendelen eller tilhørende eiendeler kontantstrømmer kompensert av endringer i de tilsvarende parameterne til sikringsmiddelet. Hensikten med å sikre muligheten til å bruke denne mekanismen for risikostyring er å eliminere usikkerheten til fremtidige kontantstrømmer, som lar deg ha solid kunnskap om mengden av fremtidige inntekter som følge av kommersielle aktiviteter.

Det er tre hovedsikringsmetoder:

1) salg av en eiendel i dag med fremtidige leveranser til priser for fremtidige leveringsperioder (termin- eller termintransaksjoner, futureskontrakter);
2) utveksling av finansielle forpliktelser, inkludert utveksling av gjeldende forpliktelser mot fremtidige (byttetransaksjoner, repotransaksjoner);
3) muligheten for å anskaffe en eiendel i fremtiden på forespørsel fra kjøper eller selger (opsjoner).

Samtidig må det huskes at valget av spesifikke sikringsinstrumenter bare gjøres etter en detaljert analyse av behovene til virksomheten, den økonomiske situasjonen og utsiktene til sektoren, så vel som økonomien som helhet. En utilstrekkelig utviklet sikringsstrategi kan øke risikoeksponeringen.

Begrensning av operasjoner

En av de vanligste metodene for å håndtere en organisasjons risiko er også å begrense operasjoner, som er en begrensning av de kvantitative egenskapene til individuelle grupper av operasjoner, identifisert etter deres type, eller av personer som er ansvarlige for operasjonene, eller motparter. En grense er en kvantitativ restriksjon som pålegges visse egenskaper ved en organisasjons virksomhet. Grensen er nødvendig i tilfeller der de nødvendige egenskapene til transaksjoners risiko ikke tas i betraktning ved gjennomføring av transaksjoner av en eller annen grunn.

Årsaker til å sette en grense kan omfatte:

Teknisk umulighet å vurdere risiko direkte under operasjoner;
utilstrekkelig interesse for ansatte i å følge den valgte risikostyringsstrategien, for eksempel en "interessekonflikt" mellom aksjonærer og ansatte.

Når alle andre metoder for å minimere bankrisiko er oppbrukt, brukes bankens egenkapital til dette formålet, der tap fra risikable lån og investeringer, samt intrabankforbrytelser og feil, kan kompenseres. Dette ekstreme tiltaket vil gjøre det mulig for banken å fortsette sin virksomhet. Det kan være effektivt dersom bankens tap ikke er så store og de fortsatt kan kompenseres.

Hovedoppgaven til en bank i risikostyring er å bestemme graden av tillatelse og begrunnelse for en bestemt risiko for å ta en praktisk beslutning. En forretningsbank beregner visse risikoindikatorer og korrelerer dem med enten gjennomsnitts- eller standardverdier. Den viktigste indikatoren i denne forbindelse er indikatoren for bankens totale risiko, beregnet som forholdet mellom totale typer risiko og bankens kapital. Det antas at den totale risikoen ikke bør overstige 10.

Bankrisikosystem

Klassifisering av bankrisiko:

Internbankrisiko oppstår som følge av bankenes virksomhet og er avhengig av operasjonene som utføres.

Følgelig er bankrisikoen delt inn:

Relatert til eiendeler (kreditt, valuta, marked, oppgjør, leasing, factoring, kontanter, korrespondentkontorisiko, finansiering og investering, etc.);
knyttet til bankforpliktelser (risiko på innskudd og annet innskuddsvirksomhet, på tiltrukket interbanklån);
knyttet til kvaliteten på bankens forvaltning av sine eiendeler og forpliktelser (renterisiko, risiko for ubalansert likviditet, insolvens, risiko for kapitalstruktur, innflytelse, utilstrekkelig bankkapital);
forbundet med risikoen ved å selge finansielle tjenester (operativ, teknologisk risiko, innovasjonsrisiko, strategisk risiko, regnskap, administrativ, misbruk, sikkerhetsrisiko).

Eksterne risikoer i sin helhet er vanligvis også preget av et romlig aspekt, noe som betyr at forskjellige (regioner) republikker) forskjellige land eller grupper av land til enhver tid har en spesiell kombinasjon og et spesifikt mål på alvorlighetsgraden av eksterne risikoer, som bestemmer den spesielle attraktiviteten eller lite attraktiviteten til en gitt region eller et gitt land fra bankvirksomhetens synspunkt. Uttrykket «land (regional) risiko» betyr kun dette aspektet, men ikke en egen type risiko på linje med finansiell, økonomisk, politisk og annen ekstern risiko.

Kundesammensetningsrisiko knyttet til markedsføring banktjenester og PR. Variasjonen av krav til små, mellomstore og store kunder bestemmer uunngåelig selve risikoen. Dermed er en liten låntaker mer avhengig av ulykkene i markedsøkonomien. Samtidig forårsaker betydelige lån utstedt til én stor kunde eller en gruppe av relaterte kunder ofte bankkonkurs.

Graden av bankrisiko, som det fremgår av klassifiseringen, bestemmes av tre begreper: full, moderat og lav risiko.

Full risiko innebærer tap tilsvarende bankens investering i driften. Dermed har et tvilsomt eller tapt lån full, det vil si 100 prosent, risiko. Banken går ikke med overskudd og er i sonen for uakseptabel eller kritisk risiko.

Moderat risiko (inntil 30 %) oppstår når en liten del av hovedgjelden eller renter på lånet ikke tilbakebetales, eller når bare deler av beløpet går tapt på finansielle og andre banktransaksjoner. Risikoen er innenfor det akseptable området. Banken får et overskudd som gjør at den kan dekke sine tap og ha inntekter.

Lav risiko er en ubetydelig risiko som gjør at banken ikke bare kan dekke tap, men også få høye inntekter.

Til slutt er det åpne og lukkede risikoer. Åpne risikoer kan eller kan bare forebygges og minimeres, lukkede risikoer gir tvert imot gode muligheter for dette.

Risikoer kan også deles inn etter type (type bank). Settet med risikoer som er karakteristiske for det, avhenger av typen bank. Dette må forstås på den måten at selv om alle banker har risiko i balansen og utenfor balansen, risiko ved finansielle tjenester og eksterne risikoer, vil kombinasjonen av disse, hovedområder, størrelser og prioriterte områder utvikle seg forskjellig avhengig av primærspesialiseringen av banker, og karakteriserer derfor hver type bankvirksomhet forskjellig.

For banker som er mye involvert i akkumulering av frie midler og deres plassering blant andre kredittinstitusjoner, vil den avgjørende risikoen være risikoen ved innskudds- og innskuddsoperasjoner og mulig manglende tilbakebetaling av interbanklån.

Graden av bankrisiko tar hensyn til full, moderat og lav risiko, avhengig av plasseringen på risikoskalaen. Graden av bankrisiko er preget av sannsynligheten for at en hendelse fører til at banken taper midler for en gitt operasjon. Det er uttrykt som en prosentandel eller visse koeffisienter.

Det særegne ved å finne graden av bankrisiko er dens individuelle verdi knyttet til å ta en spesifikk risiko for en spesifikk bankvirksomhet. Det bestemmes i stor grad av den subjektive posisjonen til hver enkelt bank.

Klassifiseringen ovenfor og elementene som ligger til grunn for den økonomiske klassifiseringen er ikke så mye ment å liste opp alle typer bankrisiko, men snarere å demonstrere tilstedeværelsen av et bestemt system som gjør at bankene ikke kan gå glipp av visse typer når de skal bestemme den totale risikoen i kommersiell og industriell sfære.

Bankrisikovurdering

Generell analyse låneportefølje og dens egenskaper gir vanligvis et ganske fullstendig bilde av bankens virksomhet, dens prioriteringer og hvilke typer kredittrisiko den er eksponert for. I dette tilfellet må du analysere listen over hovedtyper av lån, inkludert informasjon om klienten, gjennomsnittlig låneperiode og gjennomsnittlig rente; fordeling av låneporteføljen, inkludert analyse av det totale beløpet av lån i forskjellige ressurser, for eksempel etter valutaer, tilbakebetalingsbetingelser; lån med statlige eller andre garantier; lån etter type risiko; misligholdte lån.

Verktøyene analytikeren bruker gir mulighet for en omfattende vurdering av sammensetningen og egenskapene til den samlede låneporteføljen. Analyse av dataene ovenfor vil tillate oss å bestemme graden av konsentrasjon av kredittrisiko, vurdere trender i indikatorer og kvaliteten på lånegjeld.

Nøkkelkonsept i reguleringen av valutarisiko er valutaposisjonen. Valutaposisjon er forholdet mellom bankens krav og gjeld i utenlandsk valuta. Det er åpne (hvis beløpene for solgt og kjøpt utenlandsk valuta ikke samsvarer) og lukkede (hvis disse beløpene er like) valutaposisjoner. Valutarisiko er knyttet til bankens åpne valutaposisjon. Hvis forpliktelsene overstiger kravene, anses valutaposisjonen som kort; dersom kravene til den kjøpte valutaen overstiger forpliktelsene for salg, oppstår en lang valutaposisjon.

Ved beregning av posisjoner etter transaksjonstype må det tas hensyn til at banken kan gjennomføre termin- og opsjonstransaksjoner til ulike tidspunkt og til ulike kurser. Med en lang valutaposisjon reduserer banken sitatet til den tilsvarende valutaen for å tiltrekke seg kjøpere; med en kort posisjon kan den øke kursen for å tiltrekke seg valuta. For å vurdere det mulige resultatet av å stenge en valutaposisjon, omregnes lange og korte valutaposisjoner til nasjonal eller utenlandsk valuta. Ved slutten av arbeidsdagen stenger bankene åpne valutaposisjoner.

Den enkleste måten å måle renterisiko på er å bestemme løpetidsgapet (ALG). Essensen i metoden er at bankens eiendeler og gjeld, som er følsomme for endringer i rentenivået, grupperes etter tidsintervaller, etter løpetid eller revaluering.

En negativ verdi på indikatoren indikerer at banken i perioden har flere forpliktelser enn rentesensitive eiendeler. Dersom alle rentene stiger like mye, vil rentekostnadene stige mer enn renteinntektene. Netto renteinntekter synker. Dersom rentene faller, oppveier reduksjonen i rentekostnadene reduksjonen i renteinntektene, noe som resulterer i en økning i netto renteinntekter.

Hvis indikatoren er positiv, har banken mer sensitive eiendeler enn gjeld. I dette tilfellet, når rentene stiger, øker netto renteinntekter, og når renten synker, synker den.

Den forventede inntektsendringen vil bli realisert dersom ratene når forventet nivå i løpet av den aktuelle tidsperioden.

For en helhetlig vurdering av renterisiko beregnes rentemargin. Rentemargin er differansen mellom mottatte og betalte renter. Rentemarginforholdet viser dets faktiske nivå og beregnes som følger:

Det finnes ulike metoder for å vurdere likviditetsrisiko: fastsettelse av bankens likvide posisjon; kapitalforvaltning, eiendeler og forpliktelser, forpliktelser sammen (strukturell likviditet); metode for likviditetsindikatorer. Banker bruker vanligvis en kombinasjon av ulike metoder i sineeter. Styring av likviditetsrisiko innebærer opprettelse av en kontrollmekanisme og beslutningstaking som lar en unngå mangel på eller overskudd av likviditet og eliminere avvik fra faktiske indikatorer fra standardindikatorer.

Rammeverket for likviditetsrisiko har tre hovedaspekter: styring av netto refinansieringsbehov, tilgang til markeder og beredskapsplanlegging.

Å analysere netto refinansieringskrav innebærer å lage en forfallsplan og bestemme over- eller underskuddsmidler på bestemte datoer. Bankene må ikke bare ta hensyn til det kontraktsmessige tidspunktet for når kontantstrømmer forventes, men også regelmessig vurdere forventede kontantstrømmer.

Det andre alternativet vurderer bankens likviditet i krisesituasjoner, når en vesentlig del av bankens forpliktelser ikke kan utvides eller erstattes, noe som medfører en reduksjon i bankens balanse.

Det tredje alternativet gjelder generelle markedskriser, når likviditeten til hele banksystemet. Det er nødvendig å forutse likviditet ved en krisesituasjon så snart en permanent likviditetsmangel kan forutses eller når banken begynner å oppleve vanskeligheter med å forlenge eller erstatte sine forpliktelser.

Dermed er risikovurdering grunnlaget for effektiv styring av bankrisiko. Bankens pålitelighet og økonomiske resultater hans aktiviteter. Behovet for risikovurdering er at det bidrar til å fastslå sannsynligheten for å pådra seg mulige tap fra bankens aktive og passive virksomhet.

Målet med risikostyring er å redusere bankens økonomiske tap og dermed øke lønnsomheten og sikre et tilstrekkelig nivå av bankens pålitelighet.

Ved hjelp av passiv drift regulerer banken sine ressurser til å drive aktiv bankvirksomhet. Bankens viktigste passive drift er å tiltrekke seg innskudd. Risikoen ved passiv drift er forbundet med mulige vanskeligheter med å tilføre aktiv virksomhet ressurser. Oftest er denne risikoen forbundet med ytelsen til en bestemt investor. For å forhindre risiko ved dannelse av innskudd bør bankene opprettholde en optimal balanse mellom passiv og aktiv innskuddsvirksomhet.

Risikostyring for aktiv drift innebærer styring av kreditt-, valuta-, rente-, likviditetsrisiko og noen andre.

Kredittrisikostyringspolitikk er svært variert. Men spesifikke kredittrisikostyringstiltak vil vanligvis omfatte tre typer retningslinjer.

Den første typen er direktiver rettet mot å begrense eller redusere kredittrisiko. Denne forvaltningsmetoden innebærer å sette en grense på lånebeløpet per låntaker. Baselkomiteen for banktilsyn anbefaler en maksimal verdi av denne grensen på 25 %.

Den andre typen inkluderer retningslinjer for aktivaklassifisering. Dette inkluderer en analyse av sannsynligheten for tilbakebetaling av en låneportefølje, inkludert påløpte og ubetalte renter, som utsetter banken for kredittrisiko. Aktivaklassifisering er det viktigste risikostyringsverktøyet.

Den tredje typen inkluderer kredittavsetningsdirektiver. Aktivaklassifisering er grunnlaget for å fastsette tilstrekkelig nivå på avsetninger for mulige kredittap. For å bestemme tilstrekkelig mengde reserver, er det nødvendig å ta hensyn til kreditthistorie, sikkerhet og alle andre viktige faktorer som påvirker sannsynligheten for tilbakebetaling av lån i låneporteføljen.

For å begrense valutarisiko ved beregning av en valutaposisjon, setter sentralbanken i Den russiske føderasjonen grenser for åpne valutaposisjoner for banker. Den totale verdien av alle lange (korte) åpne posisjoner bør ikke overstige 20 % av bankens egne midler. Enhver lang (kort) åpen valutaposisjon på individ utenlandsk valuta og edle metaller, samt balanseposisjonen i rubler bør ikke overstige 10% av bankens egne midler.

En annen risiko ved aktiv drift er renten. Renterisikostyring innebærer å forvalte både bankens eiendeler og gjeld. Det særegne ved denne kontrollen er at den er begrenset. På den ene siden - likviditetskrav og kredittrisiko, på den andre - priskonkurranse fra andre banker.

Endringer i rentenivået i markedet kan redusere nivået på bankenes lønnsomhet og redusere egenkapitalen. For å redusere risiko inkluderer bankene en risikopremie eller forsikringsrente i renten på plasserte midler.

Kredittbankrisiko

Basert på kilden til manifestasjon kan kredittrisiko deles inn i to typer:

1) eksternt, betinget av soliditeten, motpartens pålitelighet, sannsynligheten for mislighold og potensielle tap i tilfelle mislighold;
2) internt, knyttet til egenskapene til låneproduktet og mulige tap på det på grunn av motpartens manglende oppfyllelse av sine forpliktelser.

I hver bank vil kredittrisikostyringsprosessen ha karakteristiske detaljer knyttet til egenskapene til den banken - dens organisasjonsstruktur, spesialisering, størrelse osv.

Men essensen av denne prosessen forblir alltid den samme:

1) risikoidentifikasjon;
2) kvalitativ risikovurdering (vurdering av kredittverdigheten til låntakere);
3) sannsynlighetsvurdering (bestemme sannsynligheten for mislighold);
4) kvantitativ risikovurdering (VaR-analyse av låneporteføljen);
5) bruk av metoder for å påvirke risiko:
- overføring av risiko til en tredjepart: forsikring, sikring, sikkerhet (garanti, kausjon, pantsettelse);
- la risikoen være alene: reservere, begrense, diversifisere;
6) risikoovervåking.

Bankrisikometoder

1) statistisk metode - basert på statistisk materiale, bestemmes sannsynligheten for forekomsten av en bestemt hendelse;
2) metoden for ekspertvurderinger, når fagpersoner innen ulike felt er involvert i risikovurdering;
3) analysemetode - analyse av risikoområder og bruk av ulike metoder, inkludert de som er nevnt ovenfor, for å bestemme nivået på privat og total risiko. Banken må vurdere ikke bare privat risiko, det vil si risikoen for en enkelt bankvirksomhet, men også generell eller total bankrisiko på tvers av hele aktivitetsspekteret.

Hva er en låneportefølje?

Låneportefølje er et sett av økonomiske relasjoner som oppstår mellom banken og kunden angående lånene som gis. Dette er totalen av utstedte lån. Kvaliteten på utlånsporteføljen vurderes ut fra flere perspektiver.

Stadiene i analysen er:

1) klassifisering av lån:
- se etter ytterligere instruksjoner om klassifisering av lån;
- hvor riktig lånene er klassifisert ut fra kravene i instruksjonene;
- riktigheten av opprettelsen av den faktiske reserven kontrolleres;
2) fastsettelse av risiko for utlånsporteføljen som helhet:
- bestemme riktigheten av beregningen av lovavviket fra den faktiske verdien;
3) analyse av låneporteføljen basert på økonomiske nøkkeltall:
- aggregerte kvalitetsforhold for låneporteføljen;
- tilstrekkelig med opprettede reserver;
- lønnsomhet og lønnsomhet av låneporteføljen;
- kvaliteten på forvaltningen av låneporteføljen;
- forretningsbankpolitikk innen kredittrisiko;
4) strukturell analyse av låneporteføljen;
5) iverksette tiltak basert på resultatene av analysen og vurdere deres effektivitet.

I praksis inkluderer låneporteføljen til en forretningsbank ikke bare utstedte lån og åpnet av banken kredittrammer til både banker og andre kunder, men også rabatterte veksler i bankens portefølje og stilte garantier.

Typer bankrisiko

1. etter tid. Risikoer er nåværende, prospektive og retrospektive;
2. etter nivå. Graden av mulighet for tap kan være lav, moderat eller fullstendig;
3. i henhold til de viktigste faktorene for forekomst. Slike omstendigheter kan være forårsaket av økonomiske eller politiske årsaker. Det første alternativet inkluderer forskjellige ugunstige endringer i det økonomiske feltet til selve finansinstitusjonen. Dette kan også skje i et lands økonomi. Politiske risikoer er forårsaket av endringer i den politiske situasjonen.

Disse inkluderer følgende faktorer:

1. likviditetsrisiko. Verdien av eiendeler så vel som forpliktelser bankinstitusjoner må samsvare med gjeldende markedsindikator. Hvis dette ikke skjer, kan finansinstitusjonen oppleve alvorlige problemer med å tilbakebetale sine forpliktelser;
2. risiko for endringer i utlånsrentene. Uforutsette endringer i dette segmentet kan alvorlig påvirke strukturen til eiendeler og gjeld til en bankinstitusjon;
3. kredittrisiko. Denne retningen krever en konstant balanse mellom kvaliteten på utstedte lån og likviditetsfaktoren;
4. kapitaldekning. Det er nødvendig at banken er i stand til fritt å absorbere tap og har tilstrekkelige økonomiske evner i negative situasjoner.

I sin virksomhet må finansinstitusjoner ta hensyn til ulike nyanser. Spesielt er arten av risikoene av betydelig betydning. Det er eksterne og interne årsaker til deres forekomst. Den første kategorien inkluderer de risikoene som ikke er direkte knyttet til bankens virksomhet. Dette er tap som har oppstått som følge av noen alvorlige hendelser. Disse kan omfatte kriger, nasjonaliseringer, innføring av ulike forbud og forverring av den nåværende situasjonen i et bestemt land. Når det gjelder interne risikoer, representerer de tap som oppstår som følge av feil utførte (hoved- eller hjelpe-) aktiviteter i en bankorganisasjon.

Å bestemme kostnader (i kvantitative termer) som er knyttet til risiko under bankvirksomhet kalles å vurdere slike risikoer. Hensikten med denne prosedyren er å identifisere samsvar mellom resultatene av en bestemt kredittinstitusjon nåværende markedsforhold. Oftest brukes en analytisk metode for dette – både i forhold til låneporteføljen og dens hovedindikatorer. Dette lar deg vise det overordnede bildet av aktivitetene til en bestemt bank, så vel som dens hovedområder. I tillegg bidrar denne vurderingsprosessen til å bestemme graden av kredittrisiko.

Riktig ledelse spiller en viktig rolle i virksomheten til enhver kredittinstitusjon. finansielle risikoer. I denne saken er det av stor betydning å velge den mest hensiktsmessige strategien. Hovedmålet med slik bankrisikostyring er å minimere eller begrense muligheten for økonomiske tap. For å oppnå dette arrangeres det jevnlig en rekke spesielle arrangementer. Det rettes mye oppmerksomhet mot forvaltningsspørsmål - i forhold til eiendeler og gjeld, kontroll av etablerte standarder og rammer, samt rapportering. I tillegg er overvåkings-, analyse- og revisjonsområder av betydelig betydning i forhold til virksomheten til enhver kredittorganisasjon.

Den bredeste gruppen av bankrisiko inkluderer finansielle faktorer. Slike sannsynligheter for tap er vanligvis forbundet med uventede endringer i de grunnleggende komponentene til enhver kredittinstitusjon. Oftest skjer dette med volumet av bankkomponenter, eller er forbundet med tap av lønnsomhet. I tillegg kan uforutsette endringer i selve strukturen til eiendeler og gjeld til en kredittinstitusjon spille en viktig rolle. Til gruppen finansielle risikoer inkluderer slike typer som investeringer, kreditt, valuta, marked, inflasjon og andre alternativer for endringer.

Kredittrisiko er sannsynligheten for manglende betaling fra en debitor av de avtalte økonomiske beløpene, eller mislighold av debitor. Direkte og indirekte utlån, kjøp og salgstransaksjoner uten garantier (forskuddsbetaling) er i fare. I vid forstand er kredittrisiko for tap sannsynligheten for hendelser som påvirker skyldnerens evne til å betale penger på forpliktelser.

Grunnlaget for å vurdere risikoen ved lån er følgende indikatorer: sannsynlighet for mislighold, kredittvurdering, migrasjon, beløp, nivå av tap. Risikoen ved en bestemt transaksjon eller portefølje må vurderes, avhengig av målene som forfølges. Det endelige estimatet er delt inn i forventede og uventede tap. Forventede tap kompenseres med kapital, uventede tap kompenseres med reserver.

Likviditet balanse De kaller totalen av nivået for oppfyllelse av forpliktelser av selskapets eiendeler, korrespondansen for perioden hvor eiendelen konverteres til finansiering, og tidspunktet for tilbakebetaling av gjeld. Risikoen for ubalansert likviditet i en bank er sannsynligheten for at en bank unnlater å oppfylle sine forpliktelser på grunn av et avvik mellom mottak og utstedelse av finansielle enheter når det gjelder volum, vilkår og valutaer. Risikoen oppstår under påvirkning av faktorer: tap av likviditet, tidlig tilbakebetaling lån, unnlatelse av kunder i å oppfylle vilkårene i kontrakter, umulighet å selge en eiendel, regnskapsfeil.

Grupperinger av eiendeler og gjeld er grunnlaget for å fastsette likviditetsrisiko. For å vurdere risiko utvikles det en analyse av selskapets finansielle strømmer når det gjelder vilkår, betalingsgrupper og valutaer. Det er nødvendig å vurdere muligheten for krav om tidlig retur lån, nivå på gjenvinning av eiendeler.

Renterisiko er sannsynligheten for å pådra seg tap på grunn av svingninger i rentenivået, avvik i tilbakebetalingstidspunktet for forpliktelser, krav, avvik i renteendringer. Markedsprisen på finansielle instrumenter med fast lønnsomhet synker når markedsrentene stiger i pris, og øker når de synker. Styrken på avhengigheten bestemmes av varigheten av bindingene.

Utstedelse av et langsiktig lån er forbundet med en risiko som oppstår når lånerentene øker i markedet, oppdagelsen av tapt fortjeneste som følge av en nedgang i lønnsomheten på tidligere dette lånet. Finansielle instrumenter med fleksibel rente er direkte avhengig av markedsrenter. Instrumenter som ikke har markedsnoteringer er i faresonen uavhengig av om det rapporteres tap på dem eller ikke.

Essensen av bankrisiko er sannsynligheten for manglende tilbakebetaling av midler utstedt på kreditt. Baselkomiteens klassifisering identifiserer kreditt-, markeds-, operasjonelle, statlige, strategiske, likviditets- og omdømmerisikoer som kan forårsake ubalanse i balansen mellom eiendeler og gjeld.

Bankrisiko er delt inn i individuelle, mikro- og makronivåer avhengig av forekomstveiene. Risikoer viser seg i fremveksten av behov for tilleggsutgifter, som fører til tap frem til og med avvikling. Muligheten for tap eksisterer i enhver finansiell transaksjon; bankvirksomhet reduserer sannsynligheten for hendelser som påvirker kreditorers og debitorers manglende oppfyllelse av forpliktelser.

Risikoer i bankvirksomhet er sannsynligheten for tap av likviditet, monetære tap på grunn av eksterne og interne faktorer. Risiko er en del av bankvirksomhet, men alle banker arbeider for å redusere muligheten for økonomisk tap. Bankenes ønske om å oppnå marginal avkastning begrenses av sannsynligheten for pengetap.

Muligheten for risikoer overstiger konstant 0, bankens oppgave er å beregne den nøyaktige verdien. Risikonivået øker når det plutselig oppstår problemer, det oppstår problemer som ikke tidligere ble løst av banken, og det er umulig å iverksette hastetiltak for å løse situasjonen. Konsekvensen av en feilvurdering er umuligheten av å iverksette nødvendige tiltak, noe som resulterer i ekstremt store tap.

Beregning av bankrisiko kan være kompleks eller spesifikk. Beregningen er basert på å finne en sammenheng mellom akseptabel risiko og størrelsen på mulige tap. Kompleks risiko er den totale sannsynligheten for tap av bankøkonomi for alle typer aktiviteter. Privat - mottak av tap for en spesifikk operasjon, målt empirisk ved bruk av utvalgte metoder.

Det er tre metoder for å beregne muligheten for tap: analytisk, statistisk, ekspert. På statistisk metode statistiske serier over en lang tidsperiode vurderes. Ekspertmetoden er å samle inn vurderinger fra bankfolk og utarbeide vurderinger. Analytisk metode kalles analyse av risikoområder ved hjelp av de listede beregningsmetodene.

Bankrisikoanalyse er et tiltak rettet mot å redusere tap og øke bankens lønnsomhet. Analysen utføres av risikostyringsavdelingen, som regulerer beslutningsprosessen med sikte på å øke forekomsten av et gunstig resultat. Analysemetodene som benyttes gir en ratingvurdering av kundens evne til å oppfylle forpliktelser under aksepterte låneforpliktelser.

Risikoanalyse lar deg beregne muligheten for tap i utlånsporteføljer, størrelsen på nødvendig bankreserve, og klassifisere debitors gjeld etter risikonivå. I løpet av analysen identifiseres et kritisk risikonivå, basert på hvilket det er mulig å unngå kollaps og avvikling. Ved beregning av mulige komplekse tap benyttes ferdige beregninger for privat risiko.

Klassifisering av bankrisiko

I ulik litteratur finnes det ulike definisjoner av begrepet «bankrisiko». For eksempel professor økonomiske vitenskaper Babicheva Yu. A. tilbyr følgende tolkning av denne definisjonen: "bankrisiko er sannsynligheten for at en hendelse vil inntreffe som vil påvirke bankens fortjeneste eller kapital negativt."

Engelske økonomer gir i sitt arbeid en annen, mer fullstendig definisjon av begrepet "bankrisiko". De hevder at «bankrisiko er et spesifikt trekk ved prosessen med å selge et bankprodukt - overføring for en tid, for en periode, av retten til å eie og bruke deler av lånefondet og infrastrukturtjenester som er nødvendige for effektiv bruk denne delen." Det er lett å se det denne definisjonen er den mest nøyaktige, men den tar ikke hensyn til muligheten for uplanlagte kostnadsøkninger når du utfører visse banktransaksjoner.

Basert på de to ovennevnte definisjonene vil vi danne vår egen, mer presise en: Bankrisiko - usikkerhet vedrørende fremtidige kontantstrømmer, muligheten for tap eller manglende inntekt sammenlignet med planlagte, eller sannsynligheten for uforutsette utgifter ved utførelse av visse banktjenester operasjoner, presentert i monetære termer.

Et av hovedelementene i å lage et styringssystem er risikoklassifisering.

Risikoklassifisering betyr "fordeling av risikoer i spesifikke grupper i henhold til visse kriterier for å oppnå fastsatte mål."

En vitenskapelig basert risikoklassifisering gjør det mulig å tydelig bestemme plasseringen av hver risiko i deres felles system. Det skaper muligheter for effektiv bruk av hensiktsmessige metoder og risikostyringsteknikker.

Det er derfor det er verdt å vurdere systemet med eksisterende bankrisiko.

Avhengig av omfanget kan alle bankrisikoer deles inn i 2 store grupper:

1) ekstern;
2) internt.

Eksterne risikoer er risikoer som ikke er knyttet til virksomheten til banken eller en spesifikk kunde, politisk, økonomisk og andre. Dette er tap som oppstår som følge av krigsutbrudd, revolusjon, nasjonalisering, forbud mot betalinger til utlandet, gjeldskonsolidering, embargo, kansellering av importlisenser, forverring av økonomisk krise i et land rammet av naturkatastrofer.

Eksterne risikoer kan deles inn i:

Forsikringsrisiko;
- risiko for naturkatastrofer;
- juridiske (lovgivningsmessige) risikoer;
- konkurranserisiko;
- politiske risikoer;
- sosiale risikoer;
- økonomisk risiko;
- finansiell risiko;
- oversettelsesrisiko;
- organisatoriske risikoer;
- bransjerisiko.

Hver av disse risikoene har sin egen natur. For å ta den riktige beslutningen om å unngå risiko, må bankledelsen forstå nøyaktig hvilken type ekstern risiko de står overfor.

Interne risikoer er risikoer som oppstår fra bankenes virksomhet og avhengig av virksomheten de utfører. Internbankrisiko er følgelig delt inn i tap for bankens hoved- og hjelpevirksomhet.

Risikoene knyttet til kjerneaktiviteter inkluderer følgende:

Kredittrisiko;
- valutarisiko;
- renterisiko;
- markedsrisiko osv.

Kredittrisiko oppstår for banken som følge av insolvens hos kunder som ikke kan tilbakebetale lånte midler i tide.

Valutarisiko kan være forårsaket av kraftige svingninger i valutakurser pengeenheter. Faller pengeverdien kraftig, lider banken og kundene tap.

Renterisiko fører til tap som følge av endringer i renter på finansielle instrumenter til en kredittinstitusjon.

Markedsrisiko truer tap i markedsverdi på verdipapirer, valutakurser og edle metaller.

Risiko knyttet til hjelpeaktiviteter til banker inkluderer tap ved dannelse av innskudd, risiko fra nye typer aktiviteter og risiko for bankmisbruk.

Basert på ovenstående kan vi konkludere med at risiko i henhold til denne klassifiseringen er delt inn i:

1) relatert til eiendeler (kreditt, valuta, marked, oppgjør, leasing, factoring, kontanter, korrespondentkontorisiko, finansiering og investering, etc.);
2) knyttet til bankens forpliktelser (risiko på innskudd og andre innskuddsoperasjoner, på tiltrukket interbanklån);
3) knyttet til kvaliteten på bankens forvaltning av sine eiendeler og gjeld (renterisiko, risiko for ubalansert likviditet, insolvens, risiko for kapitalstruktur, innflytelse, utilstrekkelig bankkapital);
4) forbundet med risikoen ved å selge finansielle tjenester (operativ, teknologisk risiko, innovasjonsrisiko, strategisk risiko, regnskap, administrativ, misbruk, sikkerhetsrisiko).

Det er en annen klassifisering av bankrisiko. Av regnskapets natur er bankrisiko delt inn i to typer risikoer:

1) på balansetransaksjoner;
2) for transaksjoner utenfor balansen.

Som kjent strekker kredittrisikoen fra balansetransaksjoner seg svært ofte til transaksjoner utenfor balansen, for eksempel er dette mulig ved konkurs i et foretak. Det er viktig å korrekt ta hensyn til omfanget av mulige tap fra samme aktivitet, som skjer samtidig i både balanse- og utenombalansekontoer.

I henhold til mulighetene og metodene for regulering er risikoer også av to typer:

1) åpen;
2) stengt.

Åpne risikoer er ikke underlagt regulering. Lukkede risikoer kan reguleres gjennom en diversifiseringspolitikk, det vil si gjennom en bred omfordeling av lån i små beløp gitt til et stort antall kunder, samtidig som det totale volumet av bankvirksomhet opprettholdes; innføring av innskuddsbevis; forsikring av lån og innskudd mv.

I henhold til beregningsmetoder kan risikoer være av forskjellige typer:

1) kompleks (generell) risiko;
2) privat risiko.

Kompleks risiko inkluderer vurdering og prognose av bankens risiko fra inntektene. Privat risiko er basert på opprettelsen av en skala av risikokoeffisienter for en enkelt bankvirksomhet eller deres grupper.

Det er verdt å merke seg at det er en inndeling av risikoer i følgende to typer:

1) ren;
2) spekulativ.

Ren risiko betyr muligheten for tap eller null resultat. Spekulative risikoer kommer på sin side til uttrykk i sannsynligheten for å oppnå både positive og negative resultater.

Etter å ha vurdert alle mulige klassifiseringer av risikoer, blir det viktig å liste opp hovedelementene som ligger til grunn for alle klassifiseringer av bankrisiko.

Disse elementene inkluderer:

Type, eller type, av en forretningsbank;
- området for forekomst og innflytelse av bankrisiko;
- sammensetning av bankkunder;
- metode for risikoberegning;
- grad av bankrisiko;
- fordeling av risiko over tid;
- arten av risikoregnskap;
- evne til å håndtere bankrisiko;
- verktøy for risikostyring.

Klassifiseringen av bankrisiko gitt av oss er ikke endelig - med utviklingen av teknologi øker antallet. Uansett risiko, er det mange måter å unngå unødvendige tap.

Bankrisikoanalyse

Kredittrisiko er risikoen knyttet til risikoen for at en låntaker unnlater å betale hovedstol og renter til utlåner. Årsakene til at det oppstår kredittrisiko kan være låntakers dårlige tro, forringelse av konkurranseposisjonen til et bestemt selskap eller ugunstige økonomiske forhold. Det skal bemerkes at kredittrisiko også forekommer i finansielle aktiviteter foretak når de forsyner dem med varer (kommersiell) eller forbrukslån kjøpere. Formen for dens manifestasjon er risikoen for manglende betaling eller utidig betaling for beløpet utstedt av bedriften på kreditt. ferdige produkter, samt overskridelse av estimert budsjett for inkasso. Kredittrisiko karakteriseres som sannsynligheten for manglende betaling av hovedstol og renter, uforutsette omstendigheter som kan oppstå før utløpet av perioden som den som mottok utsatt betaling eller lån forpliktet seg til å betale tilbake gjelden. Kredittrisiko er ikke eiendommen til et lån i seg selv, ikke så mye sannsynligheten, muligheten for et uønsket trekk eller uunngåeligheten av et resultat i utlånsprosessen, men snarere en aktivitet som kan føre til et negativt resultat.

Nivået på kredittrisiko angis med en slik indikator som forfalt gjeld. Nylig har denne indikatoren i Russland vært nedadgående. Bankfolk siterer som hovedforutsetningene for dette fremveksten av en database med skruppelløse låntakere og en revisjon av bankenes selve holdning til utlånsprosedyren, og innføring av strengere krav til låntakere. På en eller annen måte, noen ganger skjer det fortsatt sammenbrudd, så inn investeringssfære bygging av et omfattende risikostyringssystem er nødvendig.

Kredittrisiko, avhengig av nivå, kan oppstå som en konsekvens av politisk eller økonomiske årsaker. Disse risikoene er eksterne kredittrisikoer i forhold til banken, i motsetning til interne kredittrisikoer som påvirker forretningsbankenes forhold til låntakere.

Graden av kredittrisiko i bankene påvirkes av følgende faktorer:

1) graden av konsentrasjon av bankens utlånsvirksomhet innenfor ethvert område (bransje) som er følsomt for endringer i økonomien, dvs. å ha elastisk etterspørsel etter produktene sine, som uttrykkes ved graden av konsentrasjon av bankkunder i visse bransjer eller geografiske områder, spesielt utsatt for markedsendringer;
2) andelen av lån og andre bankkontrakter som faller på kunder som opplever visse spesifikke vanskeligheter;
3) konsentrasjon av bankens aktiviteter i lite studerte, nye, utradisjonelle områder;
4) å gjøre hyppige eller betydelige endringer i bankens retningslinjer for å gi lån og danne en verdipapirportefølje;
5) andelen av nye og nylig tiltrukket kunder;
6) introduksjon av for mange nye tjenester på kort tid (da blir banken oftere utsatt for negativ eller null potensiell etterspørsel);
7) akseptere som sikkerhet verdier som er vanskelige å selge på markedet eller gjenstand for rask avskrivning.

Bankutlån reelle investeringsprosjekter har spesifikke egenskaper sammenlignet med kortsiktige utlån.

Kredittrisiko ved utlån til investeringsprosjekter kan kvantifiseres som forholdet mellom volumet av uoppfylte forpliktelser for å returnere investeringsmidler gitt av banken under visse betingelser (eller renter på dem som ikke er betalt av kunder og det totale volumet av kundeforpliktelser (eller renter som skal betales) ) og er beregnet på grunnlag kreditthistorie krukke.

Siden tidspunktet for inntreden av forpliktelser og tidspunktet for kundens manglende oppfyllelse av sine forpliktelser vanligvis er adskilt i tid, er mengden av potensiell kredittrisiko realisert i løpet av kredittrisikoperioden under nyinngåtte eller ikke avsluttede kontrakter forskjellig. Derfor gjennomføres kredittrisikoanalyse i to trinn. Målene for den første fasen er å identifisere det totale volumet av forpliktelser som ikke oppfylles av kunder, gruppere dem i samsvar med de spesifikke egenskapene til disse kundene og lånene som er utstedt til dem, og generalisere trender i implementeringen av kredittrisiko. På andre trinn av analysen er det nødvendig å bruke disse funnene til å klassifisere lån i låneporteføljen og vurdere den reelle markedsverdien av bankens eiendeler.

Det er fornuftig å analysere realiserte kredittrisikoer for individuelle grupper av eiendeler og lån (for eksempel interbanklån, lån til bedriftskunder etc.). Innenfor hver gruppe er det nødvendig å identifisere lån hvor kunder bryter kontraktsmessige forpliktelser, finne ut hvordan disse lånene tidligere ble klassifisert og hvilke faktorer som påvirket kvaliteten på lånet. Analysen av realiserte kredittrisikoer, som alle trinn i analysen, bør oppsummeres ved å fremheve styrker og svakheter til banken i ulike segmenter av aktive operasjonsmarkeder. De oppnådde resultatene brukes også til å avgrense låneklassifiseringsmetodikken som brukes i neste trinn.

Analysen av potensielle kredittrisikoer er basert på klassifiseringen av lån i bankens låneportefølje og dens andre eiendeler, utført enten i henhold til anbefalingene fra den russiske føderasjonens sentralbank (instruks nr. 62a), eller i henhold til bankens egen metodikk.

Etter å ha analysert de realiserte kredittrisikoene, gjennomføres en ny prosedyre for klassifisering av låneporteføljen og aktivaporteføljene, som innebærer en individuell vurdering av risikonivået for alle aktive operasjoner i banken og innhenting av generaliserte egenskaper på dette grunnlaget. bank eiendeler. I tillegg til å klassifisere aktivaporteføljer etter risikogrupper, er det ved analyse av kredittrisiko nødvendig å vurdere diversifiseringsnivået til bankinvesteringer i regionale og sektormessige aspekter, siden et høyt nivå av lignende investeringer også øker nivået av kredittrisiko, i dette tilfellet systemisk: en ugunstig situasjon i regionen eller økende økonomiske problemer i en av næringene kan føre til alvorlige problemer for en bank som ikke har alternative investeringer.

Når du utfører situasjonsanalyse og overvåker låneporteføljen, er det nødvendig å identifisere kunder som har et volum av forpliktelser som kan sammenlignes med bankens kapital (for eksempel mer enn 5 % av kapitalen) for rettidig oppdagelse av potensiell kredittrisiko.

Det siste stadiet i vurderingen av kredittrisiko kan være en vurdering av den reelle markedsverdien av lån og bankpapirer. Avhengig av klassen av lån, basert på analysen av realiseringen av kredittrisiko, bestemmes den mulige andelen av tap på dem (under hensyntagen til salg av eksisterende sikkerhet). Verdien av verdipapirporteføljene fastsettes på grunnlag av eksisterende markedskurser og deres prognoser. Videre vil denne vurderingen bli brukt til å fastslå bankens kapitaldekning og dens faktiske størrelse.

En vurdering av kredittrisikonivået kan for det meste bare gjøres pålitelig ved å gjennomføre en intern analyse basert på materiale fra låntakernes kredittfiler. Å analysere låntakers kredittverdighet er en av måtene å minimere kredittrisiko. Låntakerens kredittverdighet refererer til evnen til en økonomisk enhet (juridisk eller individuell) nedbetale dine gjeldsforpliktelser i sin helhet og i tide i henhold til vilkårene i låneavtalen. For å vurdere kredittrisiko må en kredittekspert vurdere 4 aspekter ved kredittverdighet: industri, finans, ledelse og kvalitet på sikkerhet.

Basert på informasjonen banken samler inn, gjennomføres en objektiv analyse av graden av risiko forbundet med å gi et lån til et foretak, og bestemmer den maksimale lånestørrelsen som kan gis av banken, og mulig tilbakebetalingstid. Derfor må informasjonen som gis av låntakeren og samles inn av långiveren være pålitelig, av høy kvalitet og fullstendig. Problemet med fullstendighet og kvalitet på informasjon, som gjør det mulig å bestemme nivået på kredittrisiko og omfanget av dens innflytelse så nøyaktig som mulig, får mer og mer oppmerksomhet i forretningsbanker. Men når man analyserer låntakerens kredittverdighet, står innenlandske banker overfor spørsmålet om hvor og hvordan man kan få pålitelig informasjon.

Risikoer ved bankbokser

I Russland øker etterspørselen etter tjenester for levering av bankbokser hvert år. Noen oppbevarer sparepengene og smykkene i dem på permanent basis, mens andre bruker en bankboks som et verktøy for å foreta betalinger i henhold til kontrakt, for eksempel ved kjøp av leilighet. Det siste alternativet er det vanligste. I motsetning til beboerne vestlige land Våre ansatte foretrekker bankbokser fremfor rembursbetalinger. Dette er delvis på grunn av det faktum at mange fortsatt foretrekker å ikke offisielt avsløre den sanne prisen på transaksjonen, i frykt skattemessige konsekvenser.

En betydelig del av eiendomstransaksjonene skjer ved bruk av oppgjør gjennom bankboks. Men når du legger en betydelig sum penger i en metallboks, er det få som skjønner hva det kan vise seg å være. Tross alt, ved første øyekast ser det ut til at penger er trygt i en bankboks, og et godt bevoktet bankhvelv er en garanti for dette.

Min klient var en av disse optimistene. Han solgte leiligheten sin og måtte motta penger på mer enn 3 millioner dollar, tidligere pantsatt av kjøperen til cellen. Men da han ankom kontoret til Sudostroitelny Bank (banken mistet lisensen i fjor) den dagen avtalen fastsatte, oppdaget han at cellen var tom. Klienten ble sjokkert, fordi han, i selskap med kjøper og eiendomsmegler, personlig la penger inn på cellen. Men disse pengene ble stjålet.

Det ble opprettet en straffesak om tyveri av midler, hvor det ble konstatert at låsen til safen ble åpnet med en spesiell hovednøkkel. Klienten fikk vite fra politifolk at dette ikke var det første tilfellet av tyveri av penger fra bankboksene; tidligere ble et enda større beløp stjålet.

Banken anså seg naturligvis ikke skyldig i tyveriet og kom ikke til å returnere pengene, noe som førte til at klienten måtte gå til retten. I retten protesterte banken på kravet med henvisning til at partene hadde inngått en bankboksavtale, og ikke en oppbevaringsavtale. Ifølge banken påtok den seg ikke plikten til å bevare innholdet i cellen, men forpliktet seg kun til å gi kunden en «metallboks». For å bekrefte sin posisjon, refererte bankfolk til navnet på den signerte avtalen: "Deposit Safe Lease Agreement." I tillegg ble det lagt vekt på manglende bevis for at akkurat det beløpet som min klient krevde ble plassert på cellen – banken skal tross alt ikke kontrollere og har ikke kontroll over hva som eksakt er plassert på cellen.

Det er verdt å merke seg at russisk lovgivning gir bankene muligheten til å inngå både leieavtaler for en bankboks (artikkel 606 i den russiske føderasjonens sivilkode) og avtaler for oppbevaring av verdisaker i en individuell banksafe (artikkel 922 i den russiske føderasjonens sivilkode). En kvalifiserende funksjon som lar oss skille mellom disse avtalene er bankens ansvar for sikkerheten til innholdet i bankboksen. I motsetning til en oppbevaringsavtale er banken ved inngåelse av leieavtale ikke ansvarlig for tyveri av innbo. Dermed avhenger det av innholdet i vilkårene i kontrakten om det er mulig å holde banken ansvarlig for tyveri av innholdet i cellen eller ikke.

Når det gjaldt min klients sak, har en nøye studie av avtalevilkårene gjort det mulig å tilbakevise bankens påstand om at dette var en leiekontrakt, ikke en lagringsavtale. Til tross for at det signerte dokumentet ble kalt "Deposit Safe Lease Agreement", i henhold til en av klausulene, påtok banken seg likevel forpliktelser ikke bare til å overføre safen til kundens bruk, men også til å treffe alle nødvendige tiltak for å sikre sikkerhet for innholdet i safen, inkludert sikkerhet døgnet rundt, installasjon av spesielt sikkerhetsutstyr, etablering av et spesielt regime for lagerrommet. Ved inngåelsen av avtalen antok kunden således at banken ikke bare forpliktet seg til å stille med en bankboks, men også til å iverksette alle nødvendige tiltak for å ivareta sikkerheten til kundens eiendom.

Det var mye vanskeligere å bevise at innholdet i esken var nøyaktig det beløpet som min klient insisterte på. Det var umulig å stole på avtalen - den sørget ikke for en inventar av eiendommen som var lagret i bankboksen, og banken kontrollerte ikke prosedyrene for å plassere og fjerne eiendom fra bankboksen. I retten argumenterte bankens advokat for at det kunne ha vært hva som helst i safen, til og med godteripapir, eller at det ikke kunne vært noe i det hele tatt. Ifølge banken kan kravet i en slik situasjon ikke oppfylles, siden det er umulig å nøyaktig bestemme innholdet i cellen.

Heldigvis var jeg i stand til å samle en rekke bevis som gjorde at jeg kunne overbevise retten om gyldigheten av klientens påstander. I tillegg til vitneforklaringen til leilighetskjøperen og eiendomsmegleren som deponerte pengene i bankboksen, ble bankansatte avhørt, som også bekreftet at kjøperen tok ut kontanter fra kontoen, hvorpå han gikk ned i bankhvelvet med det. , og kom ut uten. Rettens oppmerksomhet ble også gjort oppmerksom på at markedsverdien på leiligheten ikke avvek fra prisen på leiligheten angitt i kjøps- og salgsavtalen. Disse faktorene gjorde det mulig for retten i første instans å tilfredsstille klientens krav fullt ut. Byretten i Moskva og Høyesterett i Den russiske føderasjonen lot avgjørelsen stå uendret.

Hva lærer dette eksemplet? En bankboks er åpenbart ikke det tryggeste stedet å plassere penger og verdisaker. Dette betyr at før du signerer en avtale med banken, må du lese vilkårene nøye og forstå om banken aksepterer forpliktelsen til å være ansvarlig for sikkerheten til innholdet i safen. Men hvis du tar et bredere blikk, så hvis det er et alternativt alternativ som lar deg bruke ikke-kontante betalinger, det er bedre å bruke det.

Selv om saken endte med suksess for min klient, fikk han pengene tilbake – gjennom namsmannen returnerte banken dem i kontantløs form, leseren skal ikke få inntrykk av at retten nødvendigvis vil stille seg på offerets side. Tvert imot, jo større beløp som er stjålet fra cellen, desto psykologisk vanskeligere vil det være for retten å innfri kravet. Vi bør heller ikke glemme at, uten å ville betale penger, kan en skruppelløs bank selv anklage deg for svindel: indikere at du, uten å legge noe i cellen, prøver å gjenvinne angivelig stjålne penger fra den. Generelt bør det erkjennes at betalinger som gjøres gjennom en bankboks er fulle av stor fare. Hvem som helst kan tape pengene sine og vil neppe kunne få dem tilbake uten store problemer.