hjem Kredittkort Organisering av arbeidet med dannelsen av en innskuddsportefølje og utvikling av anbefalinger for forbedring. Indikatorer som karakteriserer innskuddsporteføljen Anbefalinger for å forbedre bankens innskuddsportefølje

Organisering av arbeidet med dannelsen av en innskuddsportefølje og utvikling av anbefalinger for forbedring. Indikatorer som karakteriserer innskuddsporteføljen Anbefalinger for å forbedre bankens innskuddsportefølje

Send ditt gode arbeid i kunnskapsbasen er enkelt. Bruk skjemaet nedenfor

Studenter, hovedfagsstudenter, unge forskere som bruker kunnskapsbasen i studiene og arbeidet vil være deg veldig takknemlig.

Lagt ut på http://www.allbest.ru/

INTRODUKSJON

De nåværende forholdene for markedstransformasjoner forutbestemmer utviklingen av banksystemet i tråd med globale trender. Derfor, når de utformer sine retningslinjer i dag, må innenlandske banker stole på kunnskapen og erfaringen som finnes i verden. Man bør imidlertid ta hensyn til det faktum at i moderne forhold prestasjoner av Western økonomisk teori er ikke i stand til å tilfredsstille behovene til den russiske forretningsbanken som en enhet Markedsøkonomi. De gjelder bare i den grad det tilsvarer detaljene i utviklingen av staten vår på det nåværende stadiet av økonomisk funksjon.

Den viktigste komponenten i hele bankpolitikken er politikken om å danne en ressursbase. Dannelsen av en ressursbase i prosessen med en banks passive drift har historisk sett spilt en primær og avgjørende rolle i forhold til dens aktive drift. Hoveddelen av bankressurser, som kjent, dannes i prosessen med innskuddsvirksomhet bank, på den effektive og korrekte organiseringen som bærekraften til kredittinstitusjonens funksjon til syvende og sist avhenger av.

Det bør bemerkes at spørsmål om dannelse innskuddspolitikk i vårt land har ikke fått tilbørlig oppmerksomhet. Dette skyldtes det faktum at etterspørselen etter banktjenester betydelig oversteg tilbudet, høy inflasjon, tilgjengeligheten av billige ressurser, en permanent voksende dollar - alle disse forholdene sørget for en høy profittrate bankvirksomhet, og endrer selve risikoen deres. Og tilstedeværelsen av et interbankutlånsmarked som perfekt taklet funksjonen med å refinansiere "lange" transaksjoner tillot bankene å ikke bekymre seg for mye om strukturen til deres tiltrukket midler.

Bankkrisen i 1998 og 2004, finanskrise 2008 og den påfølgende utviklingen av det russiske banksystemet bekreftet behovet for å øke rollen til innskuddspolitikken til en kommersiell bank, og følgelig dens forbedring. En viktig indikator på effektiviteten av dannelsen og forvaltningen av bankressurser er forvaltningen av innskuddsporteføljen med de laveste kostnadene og den største ressursbasen for å finansiere disse. aktive operasjoner som banken ønsker å gi. I både russisk og utenlandsk bankpraksis er innskuddsporteføljen en viktig komponent i ressursgrunnlaget til en forretningsbank (CB).

Ressursgrunnlag kredittinstitusjoner i perioden fra september 2008 ble det hovedsakelig støttet av midler hentet fra Bank of Russia og budsjettinnskudd. Innen 01/01/2009 nådde volumet av lån, innskudd og andre lånte midler mottatt av kredittinstitusjoner fra Bank of Russia 3,4 billioner. rubler, eller 12% av forpliktelsene til banksektoren (fra 01/01/2008 - henholdsvis 34,0 milliarder rubler eller 0,2%).

Sberbanks innskuddsportefølje per 1. juli i år utgjorde 5,2 billioner rubler, som er 18,8 % mer enn 1. juli 2009. En økning i volumet av innskudd ble også observert hos Gazprombank (+18%), som et resultat av at banken flyttet til andreplass i løpet av året, og overtok VTB, hvis lignende indikator tvert imot sank med 2,15% og utgjorde til 1,1 billioner rubler. RBC-vurdering //http://rating.rbc.ru

Det særegne ved å administrere innskuddsporteføljen til en forretningsbank er den på den interne finansmarkedet det er ingen igjen finansielle virkemidler, som vil garantere en relativt risikofri plassering av midler som dekker bankens driftskostnader, og sikre en minimum akseptabel margin. De viktigste resultatindikatorene til en kredittinstitusjon - lønnsomhet og likviditet - avhenger i stor grad av effektiviteten til innskuddsporteføljestyring.

Basert på ovenstående, relevansen av emnet avhandling på grunn av: behovet for å studere metoder for å administrere innskuddsporteføljen til en forretningsbank i forhold til kunder.

Problemstillingens relevans ble bestemt av valg av tema, formål og mål for oppgaven. Hensikten med oppgaven er å klargjøre essensen av innskuddspolitikken til en forretningsbank, metoder for dannelse og forvaltning av innskuddsporteføljen til en forretningsbank.

For å nå dette målet må følgende oppgaver løses:

Vurder essensen og klassifiseringen av innskudd;

Avslør essensen av å administrere innskuddsporteføljen til en kommersiell bank;

Gjennomfør en analyse av dannelsen og forvaltningen av innskuddsporteføljen til en kommersiell bank (ved å bruke eksemplet med Agroinkombank OJSC).

Emnet for oppgaven er innskuddsporteføljen til en forretningsbank. Formålet med studien var en regional forretningsbank - OJSC Agroinkombank.

Oppgaven består av en introduksjon, to kapitler, en konklusjon, en referanseliste og vedlegg. Det første kapittelet er viet metoder for å forvalte en banks innskuddsportefølje. Det andre kapittelet analyserer resultatene av innskuddsaktiviteter til Agroinkombank OJSC.

Informasjonsgrunnlaget for å fullføre oppgaven var pedagogisk og vitenskapelig litteratur, publikasjoner i tidsskrifter, lov- og forskriftsakter, finansiell og regnskap OJSC Agroinkombank.

innskuddsportefølje kommersiell bank

KAPITTELJeg. TEORETISKGRUNNLEGGENDELEDELSEDEPOMZITNYMPORTEFØLJEKRUKKE

1.1 Innskudd:essens,klassifisering,karakteristisk

Operasjoner for å tiltrekke midler til bankene, generere deres ressurser med det formål å deres påfølgende plassering og generere inntekter er passiv drift av banken. Bankens passive drift inkluderer: innhenting av midler til oppgjør og brukskonti av juridiske og enkeltpersoner, åpne tidsinnskudd, skaffe interbanklån, danne bankens egen kapital, utstede egne verdipapirer og annen grunnlov i Den russiske føderasjonen. - M., 2005. - 40 s.

Herfra kan alle passive operasjoner deles inn i:

Innskudd, inkludert innhenting av interbanklån;

Ikke-innskudd eller utslipp.

Innskuddsoperasjoner (innskudd) til en forretningsbank er operasjoner for å tiltrekke midler fra juridiske enheter og enkeltpersoner til innskudd for en viss tidsperiode eller på etterspørsel, samt saldoer på kunders brukskontoer for bruk som kredittressurser og i investeringsaktiviteter.

Ikke-innskuddskilder for å danne ressursbasen til en forretningsbank inkluderer: innskudds- og sparebevis, obligasjoner, veksler.

Innskuddsbevis og sparebevis er fritt omsettelige verdipapirer, utstedt av forretningsbanker og representerer termindokumenter. Når det gjelder økonomisk innhold, er innskuddsbevis og sparebevis ikke forskjellige fra hverandre, da de er finansielle instrumenter som kombinerer egenskapene til både et aksjeinstrument og et innskudd. De rent tekniske forskjellene mellom disse to undertypene av samme type verdipapir skyldes kun de subjektive kriteriene i gjeldende banklovgivning.

Sertifikatene påløper tilsvarende renter på innskudd. Samtidig bruker russiske forretningsbanker både faste og flytende rente. Bruken av personlige sertifikater har bare én forklaring: bestemmelsen skattemyndighetene muligheten til å tydeligere spore størrelsen på eierens totale inntekt.

En ytterligere fordel med et sertifikat som et finansielt instrument sammenlignet med et innskudd er at det kan selges, testamenteres, overføres gratis til en tredjepart, dvs. selges på annenhåndsmarkedet.

Bidrag (innskudd) - dette er midler (i kontanter og ikke-kontanter, i nasjonal eller utenlandsk valuta), overført til banken av eieren for lagring under visse betingelser. Føderal lov av 2. desember 1990 N 395-I "Om banker og bankaktiviteter"

I global bankpraksis betyr innskudd vanligvis oppføringer i bankbøker som indikerer eksistensen av visse kundekrav til banken, eller midler som kunder setter inn i banken på grunnlag av avtaler, kontrakter og innskuddsforpliktelser fastsatt ved lov Zharkovskaya E.P. Bankvirksomhet. Serie: Høyere økonomisk utdanning. - M.: Utgiver: Omega, 2006. - 452 s. .

I russisk praksis anses et bankinnskudd både i bred og snever betydning av ordet. I vid forstand forstås et innskudd som en fullstendig overføring av midler med forpliktelse til å returnere, ledsaget av mottakerens frihet til å disponere dem. I snever forstand er et bankinnskudd (innskudd) midler i Hviterussiske rubler eller utenlandsk valuta plassert av enkeltpersoner og juridiske personer i en bank eller finansinstitusjon som ikke er bank for det formål å lagre og motta inntekter i en periode (periode), eller på forespørsel, eller inntil en omstendighet (ikke-inntreffer) inntreffer ( hendelse) spesifisert i den inngåtte avtalen (betinget ) Zharkovskaya E.P. Bankvirksomhet. Serie: Høyere økonomisk utdanning. - M.: Utgiver: Omega, 2006. - 452 s. .

En banks innskuddsvirksomhet er en del av dens passive operasjoner, hvis resultat bør være en økning (minimum forebygging av en nedgang) av den delen av bankens tiltrukket midler, som dannes gjennom frivillig plassering hos den av kunder (enkeltpersoner). og juridiske personer), samt andre kredittinstitusjoner av deres midlertidig gratis penger på vilkår avtalt av partene nøyaktig som bankinnskudd eller innskudd Tiltrekning av innskudd av banken // http://www.provsebanki.ru/text/193.

Spesifikt inkluderer disse operasjonene vanligvis:

* åpning av kontoer for innskudd fra kunder - enkeltpersoner, som sistnevnte umiddelbart setter inn visse beløp på, og opprettholdelse av disse kontoene (inkludert aksept av ytterligere innskuddsbeløp, hvis dette er gitt av kontoregimet);

* åpne kontoer for innskudd juridiske enheter, som sistnevnte umiddelbart setter inn visse beløp til, og opprettholder disse kontoene (inkludert aksept av ytterligere innskuddsbeløp, hvis dette er gitt av kontoregimet);

* Åpning og vedlikehold av oppgjørs-, bruks- og andre bankkontoer der bevegelige saldoer av klienters midler akkumuleres (kreditere kontantkvitteringer til klienters kontoer eller beløp av deres egne kontanter).

Utvalget av innskuddsoperasjoner (innskudd) inkluderer ikke de passive operasjonene til banken, hvis resultater er: en økning i egen kapital; skaffe kreditter og lån; innhenting av midler på andre måter (for sistnevnte, se § 6.4).

Hvis vi tar i betraktning at bankene tradisjonelt tiltrekker seg frie midler til juridiske enheter samtidig med alle tilgjengelige måter, og befolkningen, spesielt i Russland, begrenser også tradisjonelt sine forhold til banker til nesten én sette inn operasjon, så vil det være klart at innskuddsmarkedet er hovedarenaen for konkurranse om befolkningens penger.

Bare banker som er gitt denne rettigheten i henhold til en lisens utstedt av sentralbanken har rett til å trekke offentlige penger inn i innskudd.

Dessuten kan denne rettigheten bare oppnås av de bankene som har vært i drift i minst to år, og fra og med 2004 - de som deltar i systemet obligatorisk forsikring innskudd og registrert hos Innskuddsforsikringsetaten (mer om dette nedenfor). Regelmessig tiltrekke folks penger til bankinnskudd kalles sparing.

En innskyter kan også være en juridisk enhet (selv om det i artikkel 36 i loven "Om banker og bankvirksomhet" bare er enkeltpersoner som kalles innskytere). Det pliktige innskuddet omtales vanligvis som bankinnskudd. I henhold til art. 834 i Civil Code, er et bankinnskudd det samme som et bankinnskudd. På praksis dette semesteret vanligvis brukt i to tilfeller: når investoren ikke er en enkeltperson, men en juridisk enhet; når vi snakker om et beløp som er satt inn i en bank for en strengt definert og som regel ikke-foranderlig periode (tidsinnskudd).

Innskuddskontoer kan være svært forskjellige og klassifiseringen deres er basert på kriterier som innskuddskilder, deres Spesielt formål, kategori innskyter, kilder, termin, uttaksform, grad av lønnsomhet mv. (Figur 1).

I den økonomiske litteraturen er det ingen enhetlig og tilstrekkelig utviklet klassifisering av innskudd, men de vanligste egenskapene er kategorien til innskyteren og formen for uttak av innskuddet. Så, basert på kategorien investorer, skiller de Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P., Savinskaya N.A. Bank: Lærebok for universiteter. - M.: Finans og statistikk, 2008. - 592 s. :

Innskudd fra juridiske enheter (bedrifter, organisasjoner, banker);

Innskudd av enkeltpersoner.

Figur 1 Lavrushin O.I., Mamontova I.D., Valentsova N.I. Administrere aktivitetene til en forretningsbank (bankledelse) / Ed. Dr. Ec. vitenskaper, prof. O.I. Lavrushin. - M.: Yurist, 2005. - 688 s.

Innskuddsklassifisering

En lignende holdning til klassifisering av innskudd i henhold til uttaksformen, og kaller denne klassifiseringsfunksjonen "i henhold til økonomisk innhold", inntas av O.I. Lavrushin. Denne forfatteren deler innskudd i henhold til uttaksformen i tre grupper:

Anfordringsinnskudd (forpliktelser som ikke har en bestemt periode);

Tidsinnskudd (forpliktelser med en viss periode);

Spareinnskudd.

Så , innskudd før kreve representere midler som kan kreves når som helst uten forutgående varsel til banken fra klienten. Disse inkluderer midler på løpende, oppgjør, budsjett og andre kontoer knyttet til å utføre betalinger eller tiltenkt bruk midler.

Etterspørselsinnskudd er iboende ustabile, noe som begrenser omfanget av deres bruk av kommersielle banker. Av denne grunn får kontoinnehavere lave renter eller ingen renter i det hele tatt. I møte med økt konkurranse om å tiltrekke seg innskudd, søker forretningsbanker å tiltrekke seg kunder og stimulere veksten av anfordringsinnskudd ved å tilby tilleggstjenester til kontoinnehavere, samt forbedre kvaliteten på tjenestene deres. For anfordringsinnskudd er bankene pålagt å opprettholde en minstereserve på Sentralbank Den russiske føderasjonen.

Renter på anfordringsinnskudd godskrives innskyter som regel en gang i året ved begynnelsen av et nytt kalenderår.

Anmodningsinnskudd er det mest likvide. Deres eiere kan bruke pengene på etterspørselskontoer når som helst. Penger kan settes inn eller tas ut på denne kontoen enten i deler eller i sin helhet uten begrensninger, og det er også tillatt å ta kontanter fra denne kontoen på den måten som er fastsatt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Med andre ord er fordelen med anfordringskontoer for eierne deres høye likviditet. De største ulempene med etterspørselsinnskudd for eierne er betaling av lav rente på kontoen, og for banken - behovet for å ha en høyere driftsreserve for å opprettholde likviditeten.

Ved hjelp av anfordringsinnskudd løses problemet med å tjene penger for banken, siden de er den billigste ressursen, og kostnadene for å betjene kundenes oppgjør og brukskontoer er minimale. For de fleste forretningsbanker opptar etterspørselsinnskudd den største andelen i strukturen til tiltrukket midler. Imidlertid anses den optimale andelen av disse midlene i bankens ressurser til å være 30-36%. I Russland er andelen av disse midlene mye høyere. En økning i andelen påkrevde innskudd i bankens finansielle ressurser reduserer rentekostnadene og gir mulighet for høyere fortjeneste ved bruk av disse midlene i bankeiendeler. Men samtidig nåværende kontoer- Dette er det mest uforutsigbare elementet av forpliktelser. Derfor svekker deres høye andel av lånt kapital bankens likviditet kraftig. I denne forbindelse er en viktig styringsoppgave å bestemme den optimale strukturen for bankens innskuddsbase.

På andre plass i betydning for bankene er presserende innskudd, siden de er stabile og lar banken ha innskyters midler i lang tid.

Som haster bidrag fra Kurbatova O.V. Malakhova N.V. Bondar E.O. Banklov: Lærebok for universiteter (redigert av Kilyaskhanov I.Sh., Zhukov E.F.) - M.: UNITY-DANA, 2008, 335 s. - dette er midler kreditert innskuddskontoer for en strengt spesifisert periode med betaling av renter. Satsen på dem avhenger av størrelsen og løpetiden på innskuddet. Det faktum at eieren av et tidsinnskudd kan disponere det først etter utløpet av den avtalte perioden, utelukker ikke muligheten for tidlig mottak av pengene sine fra banken. Penger. Men i dette tilfellet reduseres kundens rente på innskuddet.

Tidsinnskudd klassifiseres avhengig av løpetid:

innskudd med løpetid på opptil 3 måneder;

innskudd med en periode på 3 til 6 måneder;

innskudd med en løpetid på 6 til 9 måneder;

innskudd med en periode på 9 til 12 måneder;

innskudd med løpetid over 12 måneder.

Fordelen med tidsinnskuddskontoer for kunden er å få høy rente, og for banken - muligheten til å opprettholde likviditet med en mindre operasjonell reserve. Ulempen med tidsinnskuddskontoer for kunder er lav likviditet. For banken er ulempen behovet for å betale økte renter på innskudd og dermed redusere marginen.

Det finnes to former for tidsinnskudd:

tidsbestemt innskudd;

tidsinnskudd med forhåndsvarsel om uttak.

Innskudd Med innledende melding Balabanov A.I. Borovkova V.A. Banker og bankvesen: Banksystem; Lærebok for universiteter Ed. 2nd Money and Credit, 2007, 448 s. om uttak av midler betyr at kunden må varsle banken på forhånd om tilbaketrekking av innskuddet innen perioden spesifisert i avtalen (vanligvis fra 1 til 3, fra 3 til 6, fra 6 til 12 og mer enn 12 måneder). Avhengig av oppsigelsestiden fastsettes renten på innskudd.

Hvis innskyteren ønsker å endre innskuddsbeløpet - redusere eller øke, kan han si opp gjeldende avtale, trekke tilbake og utstede innskuddet på nytt på nye vilkår. Men dersom innskyteren tar ut midler fra innskuddet tidlig, kan han helt eller delvis miste rentene som er fastsatt i avtalen. Som regel reduseres renter i disse tilfellene til det beløpet som betales på anfordringsinnskudd.

Ved å tiltrekke seg tidsinnskudd løses problemet med å sikre likviditeten i bankens balanse.

I global bankpraksis er en mellomposisjon mellom tidsinnskudd og anfordringsinnskudd okkupert av besparelser innskudd. De spiller en viktig rolle i bankenes ressurser, spesielt målinnskudd. Tradisjonelt ble disse operasjonene i Russland utført av Sberbank, men nå, i løpet av konkurransen om ressurser, har kommersielle banker begynt å utvikle dette markedet for lånekapital.

Besparelser innskudd befolkning er deponert og trukket helt eller delvis og er sertifisert ved utstedelse av sparebok. Banker aksepterer målrettede innskudd, hvis betaling er tidsbestemt til å falle sammen med ferieperioder, bursdager osv. Spareinnskudd inkluderer innskudd dannet med det formål å akkumulere eller bevare pengesparing. De er preget av en spesifikk motivasjon for deres forekomst - oppmuntrende nøysomhet, akkumulering av midler av målrettet karakter og et høyt nivå av lønnsomhet, men lavere enn for tidsinnskudd Penger, kreditt, banker: Lærebok, M: KnoRus, 2010, 560 s. . .

Spareinnskudd har sine fordeler og ulemper for bankene. Betydningen av spareinnskudd for bankene er at ubrukte inntekter til befolkningen med deres hjelp mobiliseres og omdannes til produktiv kapital. Ulempene for bankene er behovet for å betale økte renter på innskudd og eksponeringen av disse innskuddene for økonomiske, politiske og psykologiske faktorer, noe som øker trusselen om en rask utstrømning av midler fra disse kontoene og tap av banklikviditet.

Når du vurderer dette problemet, er det også nødvendig å merke seg det faktum at innskuddspolitikken til innenlandske forretningsbanker bruker instrumenter utenlandsk praksis- besparelser sertifikatet kan bare utstedes til personer bosatt på territoriet til den russiske føderasjonen eller en annen stat som bruker rubelen som lovlig betalingsmiddel.

Når etterspørselsperioden kommer pengesummer eieren av sertifikatet må presentere det for banken sammen med en søknad som angir metoden for innløsning av sertifikatet.

I størst grad oppfyller kravene til å sikre tilstrekkelig likviditet i balansen til en forretningsbank for å tiltrekke tidsinnskudd. Herfra kommer en viktig oppgave for banken

Inspirer kunder til å spare penger på tidsinnskuddskontoer.

Innskudd lovlig personer - dette er midler eller verdipapirer deponert hos finans-, kreditt-, toll-, retts- eller administrative institusjoner.

Vanlige midler til juridiske enheter lagres i oppgjørs-, bruks- og budsjettkontoer til disse foretakene, åpnet i kommersielle banker på grunnlag av bankkontoavtaler. Oppbevaring av midler på bankkonto gir ikke inntekter til selskapet. For et visst gebyr, i samsvar med bankkontoavtalen, forplikter banken seg til å: akseptere og kreditere midler mottatt på kontoen, utføre kontoeierens ordre om å overføre midler fra kontoen, utstede passende beløp fra kontoen i kontanter .

Midler kreditert til innskudd fra juridiske personer lagres i banker på andre kontoer og på grunnlag av bankinnskuddsavtaler. Bankinnskuddsavtaler inngås på forskjellige betingelser og er av to typer:

Kontrakter for anfordringsinnskudd - retur av innskuddet utføres på forespørsel, og lønnsomheten er ubetydelig.

Betingede innskuddsavtaler - depositumet tilbakeføres ved utløp av perioden angitt i avtalen. Lønnsomheten avhenger av investeringsperioden og mengden og er betydelig høyere enn i det første tilfellet.

Juridiske personer har ikke rett til å overføre midler i innskudd til andre personer.

Midler til bedrifter og organisasjoner kan deles inn i to kategorier:

1) som tjener gjennom produksjonsvirksomhet eller handel.

2) som mottar vedlikehold over budsjettet, for ikke-kommersielle tjenester, for målrettede langsiktige programmer eller arrangementer.

Den første kategorien midler er som regel alltid i omløp og holdes kun på oppgjørs- og brukskontoer til neste betaling eller for et bestemt formål. Foretak plasserer slike midler i tidsinnskudd fra juridiske personer sjelden og bare for å løse et spesifikt problem, og inntektene mottatt fra denne investeringen anses ikke som et mål i seg selv.

Den andre kategorien av midler, som regel, er forsinket i regnskapet til foretak for mer enn lang sikt, brukes etter behov eller i henhold til tidsplanen. Foretak kan og bør mer aktivt plassere disse midlene på tidsinnskudd fra juridiske personer for å generere tilleggsinntekter. For eksempel plasserte et av de store industriuniversitetene alle innsamlede midler til studentenes betalte utdanning på kvartalsvise innskudd, og rettet renteinntekter til studentenes prioriterte behov og for å redusere skolepengene. huslån sine ansatte.

Når du arbeider med innskudd fra juridiske personer, tar individuelle banker en individuell tilnærming. Renter på innskudd fra juridiske personer tiltrukket av kommersielle banker, annonseres som regel ikke. Rentene som tilbys et foretak på innskudd fra juridiske personer, avhenger av mengden og investeringsvilkårene, samt bankens interesse i å samarbeide med et bestemt foretak om andre aspekter av samarbeid innen banktjenester.

Betydelige midler akkumuleres noen ganger og lagres i de enkelte foretaks driftskontoer for fremtidige utbetalinger. Penger kan ligge urørlig fra flere dager til flere måneder og gir praktisk talt ingen inntekt til eieren. Denne situasjonen er gunstig for banker - dette er gratis ressurser, og det må betales renter for innskudd fra juridiske personer. Derfor tar ikke banken der brukskontoen er åpnet alltid initiativ til å inngå en avtale med foretaket om innskudd fra juridiske personer. Og hvis han tilbyr å åpne en innskuddskonto, vil minimumsrenten på innskudd i utgangspunktet bli tilbudt. Her er det hensiktsmessig for virksomheten å forhandle om renten.

Banker er svært motvillige til å godta midler for termininnskudd fra juridiske personer med en løpetid på opptil en måned. En situasjon oppstår ofte når, hvis det er en bedriftskonto betydelig mengde, sjekker banken nesten hver dag med regnskapsfører om kommende utbetalinger de kommende dagene. Det betyr at banken i dag trenger kortsiktige ressurser, men prøver å løse problemet gratis. Men for at penger skal fungere og bringe noen form for inntekt til bedriften, må det være effektivitet i å flytte penger fra en bank til en annen, fra en brukskonto til tidsinnskudd fra juridiske personer eller til brukskontoer i banker, som påløper renter på dem, om enn minimale, som for "anfordringsinnskudd". Og da er det alltid lettere å forhandle mer med bankene høye prosenter, når du jobber med flere banker, så blir det mulig å velge gunstigere tilbud.

Overføringen av midler til tidsinnskudd fra juridiske personer er formalisert ved bankinnskuddsavtaler. Inngåelsen av en bankinnskuddsavtale for en juridisk enhet er ledsaget av innsending til banken av en liste over dokumenter for å åpne en innskuddskonto. Her er en omtrentlig liste over dokumenter som kreves for å åpne en innskuddskonto:

Forretningsbanker møter stadig alvorlig konkurranse i pengemarkedet når de tiltrekker seg innskudd. Vinnerne i denne konkurransen er de bankene som tilbyr kundene de mest praktiske og lønnsomme innskuddsordningene. En viktig rolle i å motivere kunder til å investere penger spilles av rentenivået på denne typen innskudd. En forretningsbank kan tilby ytterligere økonomiske fordeler til sine kunder i tillegg til renter.

1.2 Kontrollinnskuddporteføljekommersiellekrukke

Forvaltning av en forretningsbanks innskuddsportefølje skjer innenfor rammen av forretningsbankens innskuddspolitikk.

Under innskudd portefølje skal forstås som totalen av innskudd tiltrukket av banken. Dannelsen av en innskuddsportefølje bør betraktes som en kontinuerlig syklisk prosess bestående av hovedstadiene Guzov K.O. Bankinnskuddsportefølje: forbedringsmetoder og verktøy for dannelse // Banking, nr. 2. februar 2006. :

1) analyse (studie av "atferden" til midler på klientkontoer),

2) planlegging (fokus på å tiltrekke visse kunder, grupper av kunder og typer innskudd),

3) arbeid for å tiltrekke kunder (introduksjon av nye produkter, fleksibel tariffpolitikk og individuelt arbeid med kunder),

4) kontroll.

Den vellykkede driften og utviklingen av banken avhenger i stor grad av vedtakelsen av alle ledelsesbeslutninger.

For tiden brukes ulike tilnærminger for å løse problemet med å danne en innskuddsbase. Noen ganger blir problemet nummer én for en bank spørsmålet om å "tiltrekke seg en klient", dvs. Banken setter markedsføringsprinsippet «Bank for klienten» i høysetet i sitt arbeid. I forhold til å løse problemet med å danne en innskuddsportefølje til en kommersiell bank (CB), er hovedresultatene ved å bruke dette prinsippet å sikre en stabil tilstrømning av gratis midler til banken og tiltrekke nye kunder. Det å tiltrekke seg flere kunder og en konstant tilstrømning av innskudd i seg selv bidrar imidlertid ikke til å øke stabiliteten i ressursgrunnlaget.

Som en del av markedsføringstilnærmingen bør prisproblemer vurderes, siden prisen er en av nøkkelfaktorene som bestemmer gjensidig fordelaktig samarbeid mellom klienten og banken og direkte påvirker lønnsomheten til sistnevnte. Den største vanskeligheten med å løse prisproblemet er å bestemme kostnadene for et bankprodukt. Metoder for beregningen er basert på å bestemme sammensetningen av kostnadene for tjenesten som tilbys, og hovedproblemstillingene er valget av både metoder for regnskapsføring av direkte og indirekte kostnader, og allokering av indirekte kostnader til spesifikke tjenester (produkter). Oftest er kriteriet for å fordele indirekte kostnader tjenestens andel av det totale volumet eller kvantiteten av tjenester som ytes. Praksis viser at for en stor forretningsbank med et omfattende nettverk av filialer, er implementeringen av en slik beregning av kostnadene for tjenestene som tilbys, vanskelig.

Den tradisjonelle tilnærmingen for å bestemme stabiliteten til innskudd er å beregne to eller tre hovedindikatorer eller endring av dem: gjennomsnittlig lagringsperiode for midler (SD), nivået på innskudd av midler (Uo), samt mengden av saldoen på midler tilgjengelig for bruk - transformasjon (D s) . Guzov K.O. Bankinnskuddsportefølje: forbedringsmetoder og verktøy for dannelse // Banking, nr. 2. februar 2006.

I den økonomiske litteraturen er det en annen måte å bestemme stabiliteten til innskuddsressursene - vurdering ved hjelp av stabilitetskoeffisienten til saldoen (K st) Strizhko B. Indikator for stabiliteten til bankens ansvarsgrunnlag (variasjonskoeffisient av saldoene) // Vkladchik. In.UA, 27.02.2011. Denne indikatoren vurderer amplituden av svingninger i saldoene til tiltrukket midler.

Den mest omfattende tilnærmingen til analyse av bankkundemidler, foreslått av A. Burya tilbake i 1998, kan vurderes.. Den sørger for: identifisering av kundegrupper; beregning av koeffisienter som karakteriserer stabiliteten til restene av hver gruppe; vurdering av den nåværende tilstanden til kundebasen; bestemmelse av eksisterende trender i endringen; prognose for videre utvikling. For å vurdere stabiliteten til kundebasen bruker denne tilnærmingen imidlertid standardkoeffisienter (gjennomsnittlig holdbarhet, innsynkningsnivå, amplitude av fluktuasjoner), og har derfor ulempene og motsetningene som ligger i disse metodene Voloshin I.V. Analyse kontantstrømmer forretningsbank // Driftsledelse og strategisk ledelse i forretningsbank - 2004. - Nr 4. .

I moderne bankpraksis oppnås dannelsen av en innskuddsportefølje i samsvar med kravene for å opprettholde banklikviditet vanligvis ved å regulere forholdet mellom eiendeler og gjeld etter forfall ved å beregne spesielle koeffisienter som evaluerer disse forholdstallene. Det skal bemerkes at disse metodene ikke er ment å analysere kundebasen og identifisere stabile innskuddsressurser; de gir ikke svar på en rekke presserende spørsmål som oppstår ved implementering av innskuddspolitikk: hvilke typer ressurser, hvilke kunder og i hvilke mengder bør banken tiltrekke seg for å sikre stabilitet ressursgrunnlag.

Et viktig aspekt ved løsning av problemet med å danne en innskuddsportefølje er planleggingsarbeid for å tiltrekke seg innskuddsressurser. For å sikre planlegging og ledelse av arbeid for å tiltrekke seg kunder, må banken vurdere den mulige kontantbeholdningen som potensielle og eksisterende kunder kan tilby. Det er med andre ord nødvendig å bestemme hvor mange kunder som må ha eller tiltrekkes for å sikre et gitt volum av innskudd.

Det skal bemerkes at i russisk praksis for å analysere bankaktiviteter er det ingen uavhengige metoder for å analysere en banks innskuddsportefølje. Det er metoder for å analysere ressursgrunnlaget som banker uavhengig utvikler, og innenfor deres rammer kan de bestemme retningene for å analysere innskuddsporteføljen, under hensyntagen til spesifikasjonene til aktiviteten og egenskapene til operasjonene som utføres.

Hvordan analysere en innskuddsportefølje er ikke studert i detalj i den økonomiske litteraturen. En rekke forfattere viser behovet for å analysere passiv drift (bankens ressursgrunnlag) og foreslå hensiktsmessige metoder. Som en del av analysen av bankressursene har G.S. Panova og O.V. Kotina foreslår å analysere innskuddsporteføljen etter attraksjoner og hvor haster det er å investere midler fra innskytere Kotina O.V. Analyse av bankens innskuddsportefølje. // Leksjoner bankanalyse eller "analytics from scratch", http://bankir.ru/technology/article/1373547, 03/21/2006. De fleste av forfatterne, blant dem S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E.B. Shirinskaya, som snakker om analysen av passive operasjoner eller innskuddsoperasjoner, fokuserer utelukkende på stabiliteten og kostnadene for innsamlede midler (innskudd), samt effektiviteten av å bruke ressursene Buevich S.Yu., Korolev O.G. Analyse økonomiske resultater bankvirksomhet. - 2. utg. - M.: KNORUS, 2005. - 160 s. . Men tatt i betraktning variasjonen av innskudd og spesifikke økonomiske relasjoner som utvikler seg under innskuddsoperasjoner, i studiet av bankvirksomhet generelt og indikatorer som gjør det mulig å vurdere kvaliteten på innsamlede midler (bankforpliktelser) spesielt, bør en spesiell plassering være opptatt av analysen av innskuddsporteføljen. Behovet for en slik analyse bekreftes av en av hovedkonklusjonene hentet fra resultatene av studien utført i det andre kapittelet av analysen av ressursbasen og innskuddsvirksomheten til kredittinstitusjoner i Den russiske føderasjonen - andelen av innskudd i det totale volumet av gjeld i banksektoren øker.

Metodikken for å analysere en banks innskuddsportefølje er et resultat av et søk etter den mest hensiktsmessige måten å vurdere nøyaktigheten av de implementerte strategiske målene og målene for bankens innskuddspolitikk.

Analysen av innskuddsporteføljen, basert på de grunnleggende egenskapene til innskudds- og innskuddsvirksomheten, utføres på følgende områder (fig. 2):

Analyse på ovennevnte områder kan kun gjennomføres dersom banken har et velfungerende analytisk informasjonssystem.

Analyse av verdien av innskuddsporteføljen begynner med å studere dynamikken i bankens renteutgifter på forpliktelser (tiltrukket og lånte midler) generelt og etter type innskuddsressurser, så bestemmes den nominelle og reelle verdien av innskudd etter kategori av innskytere. Grunnlaget for å beregne den reelle verdien av innskuddsressursene er deres nominelle verdi.

Gjennomsnittlig pålydende verdi av innskuddsressurser bestemmes som forholdet mellom bankutgifter på innskuddskontoer, utstedte innskudd og sparebevis(påløpte og betalte renter) til gjennomsnitt saldo på tilsvarende kontoer av innskuddsressurser.

Innskuddsporteføljens volum og struktur skal møte bankens behov ved allokering av ressurser, inkludert spesifiserte parametere (planlagte indikatorer) for videre forvaltning. I henhold til vurderingen av innskuddsporteføljen til en forretningsbank (tabell 1) foretas det en vurdering av tilstrekkelige innskuddsressurser som forretningsbanken tiltrekker seg.

Tabell 1 - Vurdering av innskuddsporteføljen til en forretningsbank

Hovedretninger for analyse av bankens innskuddsportefølje

Generelt utføres vurderingen av tilstrekkeligheten av innskuddsressurser i løpet av overvåking av implementeringen av planlagte indikatorer etablert for innskuddsoperasjoner, under hensyntagen til de generelle målene for forvaltning av innskuddsressurser.

Under ledelse innskudd portefølje man bør forstå et sett med handlinger som tar sikte på å danne en innskuddsportefølje som møter bankens behov når det gjelder å plassere innskuddsressurser, sikre likviditet og et akseptabelt lønnsomhetsnivå.

Aktiviteter for innskuddsporteføljestyring inkluderer:

Analyse av innskuddsstrukturen etter løpetid

Analyse av strukturen til innskudd i henhold til graden av etterspørsel etter dem

Metoder for risikoforsikring for bankinnskuddsoperasjoner

Strukturell analyse av ressursattraksjon

Transformasjonsrisikovurdering

Vurdere graden av stabilitet av innskudd

Retrospektiv analyse av risiko knyttet til innskuddsvirksomhet

Ved vurdering av en banks innskuddspolitikk kan informasjon om virkningen av tilstanden til forvaltningen av innskuddsressurser på dagens aktiviteter i banken være viktig. strukturelle inndelinger kredittorganisasjon. Slik informasjon kan gis av internkontrollfunksjonen.

Hovedmålene som bestemmer behovet for innskudd for den kommende perioden (år, halvår, kvartal, måned) er:

1) Sikre prosessen med å plassere midler i sin helhet med innskuddsressurser, med andre ord, kontinuerlig gjennomføring av aktiv drift som genererer inntekter.

For å løse dette problemet kan to tilnærminger brukes. Den ene er basert på planlagte indikatorer for utvikling av aktiv drift for kommende periode og innebærer etablering av konkrete mål for å øke det totale volumet av tiltrukket ressurser og spesielt innskuddsressurser. Samtidig er strukturen til innskuddsporteføljen planlagt på forhånd, noe som fører til en viss justering av taktikken som brukes av banken i prosessen med å organisere og gjennomføre innskuddsoperasjoner og markedsføringsstrategier.

En annen tilnærming er basert på en av de viktigste oppgavene til banken - å minimere kostnadene ved å tiltrekke midler til innskuddskontoer og samtidig sikre den nødvendige strukturen i innskuddsporteføljen etter kundekategorier, vilkår og typer innskudd. Til syvende og sist er problemet med det nødvendige volumet av innskuddsressurser for å implementere utviklingsplaner for bankdrift til minimale kostnader løst.

2) opprettholde bankens likviditet, det vil si dens evne til å sikre rettidig og full oppfyllelse av dens monetære og andre forpliktelser som oppstår fra transaksjoner ved bruk av finansielle instrumenter på bekostning av eiendeler tilgjengelig for banken eller ved å skaffe lån for penge marked, inkludert interbankkredittmarkedet.

Avhengig av betingelsene som bankinnskuddsavtalen inngås på, må banken være klar til å returnere midler på etterspørsel (anmodningsinnskudd og tidsinnskudd fra enkeltpersoner) eller etter utløpet av perioden fastsatt i avtalen eller forekomsten av betingelser fastsatt av avtalen (innskudd deponert under andre returbetingelser).

I teori og praksis vurderes banklikviditet i samspill med lønnsomhet. I prosessen med kapitalforvaltning står banker nesten alltid overfor dilemmaet "lønnsomhet - likviditet". Vi snakker om hovedspørsmålet som enhver økonomisk aktør (inkludert en bank) må bestemme når de inngår en transaksjon eller utfører en finansiell transaksjon, nemlig valget av forholdet mellom inntekt og risiko. Med andre ord kan en bank oppleve likviditetsspenning ikke bare i forbindelse med innskyternes oppførsel (i dette tilfellet er dette bare en av de mulige problemsituasjonene), men også i stor grad fra valget av den mest akseptable løsningen ved posering. "lønnsomhet - likviditet"-dilemmaet i sammenheng med bankstrategier og -taktikker.

Dermed er forvaltningen av innskuddsporteføljen til en forretningsbank utformet for å sikre maksimal effektivitet i bruken av innskuddsressurser.

Effektiv styring av innskuddsoperasjoner innebærer å utvide nettverket og typer innskuddskontoer, og møte kundenes behov innen et bredt spekter av banktjenester, stille investeringsgarantier gjennom et innskuddsforsikringssystem og lignende. Driftsmodusen for innskuddskontoer i en bank må oppfylle behovene for å maksimere forenklingen av prosedyren for å utføre innskuddsoperasjoner

En forutsetning for vitenskapelig basert styring av innskuddsdriften til en forretningsbank er en tidligere analyse av tilstand, struktur og bruk av ressursgrunnlaget og passiv drift.

Bankens strategiske innskuddsstyringsverktøy inkluderer tiltak rettet mot å styrke bankens posisjon i innskuddsmarkedet, som innebærer å ta hensyn til hele komplekset av faktorer som skaper det ytre miljøet for bankvirksomheten. Taktiske verktøy for å styre innskuddsoperasjoner i en bank inkluderer tiltak for å forbedre den interne organiseringen av innskuddsarbeidet: forbedring av reglene og prosedyrene for implementering av innskuddsavtaler, forbedring av arbeidet til bankpersonell som er engasjert i passive operasjoner, søke etter nye former for arbeid med klienter, redusere sannsynligheten for risiko og irrasjonelle beslutninger og lignende.

I den strategiske planen for styring av bankens innskuddsvirksomhet er den avhengig av markedsføring av innskuddsmarkedet, regulering av etterspørsel og tilbud av innskuddstjenester. Den taktiske planen for styring av bankens innskuddsoperasjoner sørger for det første for å etablere klar overvåking av mengden og kvaliteten på innskuddsporteføljen.

Et spesifikt trekk ved innskuddsoperasjoner er den aktive rollen til bankklienten, som uavhengig bestemmer innskuddsbeløpet, det vil si en del av inntekten hans som han leder til sparing. Tiltak for å påvirke den økonomiske oppførselen til potensielle innskytere bør innta en betydelig plass i prosessen med å administrere innskuddsoperasjoner til en forretningsbank. Ærlighet og integritet til banken overfor kunder bør være normen i enhver situasjon, selv den mest ugunstige for bankvirksomhet.

En økning i prisen på innskudd fører også til en økning i prisen på bankens kredittressurser. Derfor bør bankens ambisjoner om å maksimalt tilfredsstille behovene til innskytere begrenses til fremtidige muligheter for lønnsom plassering av tiltrukket ressurser til en høyere rente sammenlignet med innskudd. For å gjennomføre denne oppgaven, setter kommersielle banker minimumsbeløp termininnskudd, minimumsperiode midlene er satt inn for, årlig rente, frekvensen av rentebetalinger (månedlig, kvartalsvis, ved terminens slutt) og lignende.

Effektiv styring av innskuddsvirksomheten skaper forutsetninger for optimal ressursregulering i en forretningsbank. Dyktig manøvrering av ressurser er en viktig indikator på profesjonaliteten til bankpersonell.

Passiv drift av en forretningsbank er organisk knyttet til aktiv drift. Bankledelse er uatskillelig fra å sikre effektive forhold mellom passiv og aktiv drift av banken. Å tiltrekke midler for innskudd i en bank mister enhver mening hvis det ikke er pålitelige kanaler for deres neste lønnsomme plassering. En forretningsbank er ansvarlig overfor innskyter for forpliktelsene som følger av innskuddsavtalen, egne midler, eiendom og alle relevante eiendeler.

En av metodene for å administrere en banks innskuddsportefølje er forsikring innskudd .

I Russland ble problemet med å opprette en mekanisme for å garantere bankinnskudd av befolkningen løst gjennom vedtakelsen av lov nr. 117-FZ "Om forsikring av innskudd til enkeltpersoner i banker i Den russiske føderasjonen" i desember 2003. I samsvar med denne loven opprettes det for første gang i Russland et landsomfattende fond for obligatorisk forsikring av bankinnskudd til enkeltpersoner og et tilsvarende styringsorgan i form av et statlig selskap - Deposit Insurance Agency. Føderal lov "om banker og bankvirksomhet", artikkel 38

Målene med den føderale loven er å beskytte rettighetene og legitime interessene til innskytere av banker i den russiske føderasjonen, styrke tilliten til banksystemet i den russiske føderasjonen og stimulere tiltrekningen av sparing fra befolkningen i banksystemet Den russiske føderasjonen.

Enkeltpersoners midler plassert på innskudd og kontoer i banker registrert i den russiske føderasjonen er underlagt forsikring. Innskuddstyper: Føderal lov "Om forsikring av innskudd til enkeltpersoner i banker i den russiske føderasjonen" nr. 177-FZ av 23. desember 2003

Innskudd Med fullstendig kompensasjon- innskudd hvor forsikringserstatningen er 100 % av innskuddsbeløpet. Fra begynnelsen av innskuddsforsikringssystemet til 1. oktober 2008 var det maksimale innskuddsbeløpet med full kompensasjon 100 tusen rubler. Etter 1. oktober 2008 betales full kompensasjon for innskudd som ikke overstiger 700 tusen rubler.

Innskudd Med proporsjonal kompensasjon- innskudd med ufullstendig kompensasjon betalt i mengden 100 tusen rubler. pluss 90% av innskuddsbeløpet som overstiger 100 tusen rubler. Denne gruppen, avhengig av datoen da informasjonen er gitt, inkluderer innskudd på 100 tusen rubler eller mer. opptil 200 tusen rubler. inklusive (fra 08/09/2006 til 03/25/2007), fra 100 tusen rubler. opp til RUB 433 333,33 inklusive (fra 26.03.2007 til 10.01.2008).

Innskudd Med delvis kompensasjon- dette er innskudd med ufullstendig erstatning i det beløp som den maksimale forsikringserstatningen fastsatt ved lov utbetales for. Denne gruppen av innskudd, avhengig av datoen da informasjonen er gitt, inkluderer innskudd i et beløp på over 100 tusen rubler. (til 08/09/2006), over 200 tusen rubler. (fra 08/09/2006 til 03/25/2007), over 433 333,33 rubler. (fra 03/26/2007 til 10/01/2008), over 700 tusen rubler. (etter 01.10.2008).

Innskuddsforsikring utføres i henhold til denne loven og krever ikke inngåelse av en forsikringsavtale. For å administrere innskuddsforsikringssystemet på grunnlag av loven om innskuddsforsikring, opprettet den russiske føderasjonen i januar 2004 et statlig selskap - "Deposit Insurance Agency"

I Russland er deltakelse i innskuddsforsikringssystemet obligatorisk for alle banker som tiltrekker seg midler fra enkeltpersoner. I dag er antallet banker som deltar i innskuddsforsikringssystemet i den russiske føderasjonen 941 banker (totalt ble 1225 kredittorganisasjoner registrert av Bank of Russia eller på grunnlag av dens beslutning fra det autoriserte registreringsorganet fra 1. februar, I 2009 var 1170 banker og 55 var ikke-bankkredittorganisasjoner.

I 2010 reduserte antallet banker som hadde rett til å tiltrekke seg midler fra enkeltpersoner som innskudd med 30 til 819 kredittinstitusjoner. Per 1. januar 2011 var 909 banker inkludert i registeret over banker som deltar i CER. Forskjellen mellom antall banker som deltar i CER (909) og antall banker som har lisens til å jobbe med enkeltpersoner (819) er knyttet til forsikrede hendelser som har skjedd og forbudet mot å tiltrekke midler fra enkeltpersoner i forhold til en rekke banker. Volumet av husholdningsmidler plassert i dem utgjorde 9,8 billioner rubler, etter å ha økt med 31,3% i 2010.

I det totale volumet av husholdningsinnskudd i banker som deltar i CER utgjør innskudd og kontoer som omfattes av loven om innskuddsforsikring over 99 %. Gjennomgang av innskuddsmarkedet for enkeltpersoner for 2010 // State Corporation “Deposit Insurance Agency”, MOSKVA, 2011 Forsikringserstatning for innskudd i en bank som har skjedd en forsikret hendelse, utbetales til innskyteren med 100 % av mengden innskudd i banken, men ikke mer 700 000 gni. (for forsikringstilfeller)

Innskudd i utenlandsk valuta omregnes til sentralbankens valutakurs på datoen for forsikringstilfellet.

Det maksimale erstatningsbeløpet er 700 000 RUB. for alle innskudd og kontoer i én bank. Innskudd i ulike banker er forsikret uavhengig av hverandre.

Etter utbetaling av forsikringserstatningen er innskyterens rettigheter til innskuddet, som overstiger garantibeløpet, oppfylt under konkursbehandling i første omgang for kreditorer. Innskyterens rett til å kreve beløpet for forsikringsutbetalinger overføres til Innskuddsforsikringsbyrået. Hvis innskyteren mottok et lån fra en bank som en forsikringstilfelle inntraff, reduseres forsikringserstatningen med beløpet til bankens motkrav til låntakeren.

Ikke forsikret:

1) midler på kontoene til enkeltpersoner som er engasjert i gründervirksomhet uten å danne en juridisk enhet, advokater, notarer og andre personer, hvis slike kontoer (innskudd) er åpnet for gjennomføring av gründervirksomhet eller relevante profesjonelle aktiviteter fastsatt i føderal lov;

2) ihendehaverinnskudd;

3) midler overført til banken for forvaltning av tillit;

4) innskudd i utenlandske filialer av russiske banker;

5) Pengeoverføringer uten å åpne en konto;

6) midler på ikke-allokerte metallkonti.

Det økonomiske grunnlaget for systemet er det obligatoriske innskuddsforsikringsfondet (heretter kalt fondet). Per 29. desember 2010 var størrelsen 110,8 milliarder rubler. De viktigste kildene til dannelsen av fondet er statens eiendomsbidrag (6,9 milliarder rubler), forsikringspremier banker og inntekter fra å investere fondets midler.

Forsikringspremiene er like for alle deltakende banker og betales av banken kvartalsvis. Satsen for forsikringsbidrag fra banker til fondet er fastsatt av styret for byrået og utgjør for tiden 0,1 % av gjennomsnittlig beløp for forsikrede innskudd fra enkeltpersoner i banken for det tilsvarende kvartalet. Siden starten av arbeidet med CER har det maksimale beløpet for forsikringskompensasjon i Russland økt 7 ganger. Opprinnelig var det 100 000 rubler, fra 9. august 2006 ble det økt til 190 000 rubler, fra 26. mars 2007 - til 400 000 rubler, og fra 1. oktober 2008 - til 700 000 rubler. I løpet av historien til innskuddsforsikringssystemet i Russland ble det registrert 92 forsikrede hendelser (per oktober 2010). Ansvarsbeløpet for forsikringstilfeller som inntraff er 21,9 milliarder RUB. for 597,5 tusen innskytere. GC DIA //http://www.asv.org.ru/guide/event/

Opprettelsen av et system for å garantere bankinnskudd og beskytte innskyternes interesser gjorde det mulig å virkelig øke påliteligheten til bankene og deres evne til å oppfylle oppgaven som er tildelt bankene for å transformere innbyggernes sparing til investeringer, som den russiske økonomien trenger så sterkt. .

Den neste metoden for å administrere en innskuddsportefølje er karakter Fare transformasjon. Transformasjon er bankstrategi, der ressurser kjøpes i det kortsiktige markedet, hvor de er billigere, og selges i det langsiktige markedet, hvor de er dyrere. Denne strategien praktiseres av alle banker fra tid til annen, spesielt hvis det er en trend mot lavere renter. Transformasjonsoperasjoner er svært risikable. Den største trusselen kommer fra likviditetsrisiko.

...

Lignende dokumenter

Kjennetegn og essens i dannelsen av ressursbasen til en forretningsbank. En studie av funksjonene til innskuddspolitikk på statlig nivå og i en forretningsbank spesielt. Analyse av typer innskudd: anfordringsinnskudd, tidsinnskudd, spareinnskudd.

test, lagt til 16.02.2010

Essens, rolle, klassifisering av kredittrisiko for en forretningsbank. Kredittrisikoens plass og rolle i forvaltningen av låneporteføljen til en forretningsbank. Analyse av produksjon, økonomisk og finansielle aktiviteter forretningsbank "BTA-Kazan".

avhandling, lagt til 18.03.2011

Konsept og dannelsesstadier låneportefølje, dens struktur og styringsprosess. Klassifisering kredittrisiko og deres innflytelse på dannelsen av en forretningsbanks portefølje. Analyse av bankens låneportefølje. Kredittrisikostyringsmekanisme.

avhandling, lagt til 07.10.2015

Metoder for å analysere innskuddspolitikken til en forretningsbank. Rollen til de involverte og egne midler i økonomien til banken. Struktur av lånte midler. Funksjoner for hver type forretningsbankansvar. Grunnleggende prinsipper for bankens innskuddspolitikk.

kursarbeid, lagt til 11.10.2009

Typer kommersielle bankinnskudd. Innskuddspolicy for en kommersiell bank ved å bruke eksemplet med OJSC "Baltiyskiy" investeringsbanken". Utvikling av tiltak rettet mot å tiltrekke bankmidler. Forskjeller mellom anfordringsinnskudd og tidsinnskudd.

avhandling, lagt til 10.02.2012

Innskuddsrentepolitikk som et sett med tiltak for å mobilisere midler fra banker. Dannelse av innskuddspolitikk for en forretningsbank. Retningslinjer for den sibirske banken, implementering av det balanserte målstyringssystemet. Innovative strategier for banken.

avhandling, lagt til 12.05.2010

Slags bankinnskudd. Hovedtrender i utviklingen av innskuddsmarkedet i Den russiske føderasjonen. Påvirkningen av politikken til sentralbanken i Den russiske føderasjonen på dannelsen av innskuddspolitikken til en kommersiell bank. Analyse av utviklingen av innskuddsoperasjoner til kommersielle banker ved å bruke eksemplet med Transcapitalbank CJSC.

avhandling, lagt til 27.01.2013

Betraktning av essensen, segmenteringskriterier, risiko (kreditt, likviditet, renter) og kvalitetsstyring av låneporteføljen til en forretningsbank, kjennskap til problemene med diversifiseringen deres ved å bruke et eksempel sparebank Russland.

kursarbeid, lagt til 14.04.2010

Ressurser til en forretningsbank: struktur og egenskaper. Prosedyren for å danne egenkapitalen til en kommersiell bank ved å bruke eksemplet med Sberbank OJSC, vurdere dens tilstrekkelighet Innsamlede midler som hovedkilden til ressursbasen til en forretningsbank.

avhandling, lagt til 29.04.2014

Konseptet, essensen, målene og målene for kommersiell bankfinansiering. Finansens rolle i å styrke bærekraften til en forretningsbank. Kjennetegn på de viktigste ytelsesindikatorene til en forretningsbank. Problemer med hvordan økonomien til en forretningsbank fungerer.

Bankens tiltrukket innskuddsmidler representerer bankens "kundebase". I den russiske praksisen med å analysere bankaktiviteter, kan banker uavhengig utvikle interne metoder for å analysere innskuddsporteføljen deres, under hensyntagen til de spesifikke aktivitetene deres og egenskapene til deres operasjoner, samt eksisterende metodiske anbefalinger fra Bank of Russia.

De viktigste analyseretningene for bankens innskuddsportefølje kan presenteres som følger:

1) bestemmelse og analyse av den totale størrelsen på innskuddsporteføljen, dens andel i den totale mengden midler som er samlet inn av banken, vurdering av dynamikken for den analyserte perioden.

Fra 1. januar 2013 utgjorde således andelen av innskuddsporteføljen i det totale volumet av tiltrukket midler 17,64% (eller 4 290 310 tusen rubler), per 1. juli 2013 – 17,91% (6 689 470 tusen rubler), den 1.10. .2013 – 20,15 % (8 552 901 tusen rubler) (se tabell 8).

En økning i andelen ressurser tiltrukket fra kunder bidrar generelt til en økning i lønnsomheten i bankvirksomheten. Dersom det er en reduksjon i det, kan dette tyde på at banken har urimelig høye utgifter til å betjene andre kilder til PS;

2) gruppering og etterfølgende analyse av strukturen til innskuddsporteføljen.

Analysen utføres av grupper som karakteriserer hovedkildene for å tiltrekke bankressurser. Disse gruppene kan dannes i to hovedretninger:

· etter investeringsforfall (tidsinnskudd fordelt på løpetid og etterspørselsinnskudd);

Tabell 8 – Analyse av innskuddsporteføljen (etter investeringsforfall)

Artikkeltittel	Beløp, tusen rubler	Egenvekt, %
Dato
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Innskudd (D) totalt, inkludert:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
Innskudd på forespørsel (Dvostr), totalt	24 899	39 213	20 141	0,58	0,59	0,24
Tidsinnskudd (DS), totalt	4 265 411	6 650 257	8 532 760	99,42	99,41	99,76
i opptil 30 dager	2 820	30 000		0,07	0,45	0,00
i en periode på 30–90 dager	34 692	1 231 127	50 550	0,81	18,40	0,59
i en periode på 91–180 dager	104 703	231 602	2 193 491	2,44	3,46	25,65
i en periode fra 181 dager til 1 år	1 681 808	1 843 869	1 871 164	39,20	27,56	21,88
for en periode fra 1 år til 3 år	1 783 008	3 004 709	3 563 745	41,56	44,92	41,67
for en periode over 3 år	658 380	308 950	853 810	15,35	4,62	9,98
DP/PS	17,64%	17,91%	20,15%

En analyse av innskuddsporteføljen viser at hovedandelen består av tidsinnskudd. Fra 1. oktober 2013 – 99,76% (eller 8 532 760 tusen rubler). Hovedandelen av innskudd faller på innskudd med løpetid på seks måneder til tre år.

For å bestemme kvaliteten på innskuddsporteføljen, beregnes følgende koeffisienter:

· løpetidskoeffisient for innskuddsstrukturen:

K1 = D S / D,

hvor D S er volumet av tidsinnskudd;

D – totalt volum av innskudd.

Forfallsindikatoren til innskuddsstrukturen karakteriserer graden av bestandighet og stabilitet i ressursgrunnlaget. Generelt bør økningen i andelen tidsinnskudd i det totale beløpet av bankinnskudd vurderes positivt, fordi Tidsinnskudd, som den mest stabile komponenten, gir på et akseptabelt nivå og gjør det mulig å øke bankens likviditet og drive drift for å allokere ressurser over lengre perioder. Den optimale verdien av indikatoren er 10 – 30 %.

· andel av tidsinnskudd (D S) i total gjeld (P):

· innskuddsstrukturforhold:

K 3 = D V / D C,

hvor Дв – anfordringsinnskudd;

DS – tidsinnskudd.

Karakteriserer stabilitet finansielle ressurser krukke. Jo lavere verdien på indikatoren er, desto lavere er bankens relative behov for likvide eiendeler. Denne indikatoren karakteriserer graden av konsistens av innskudd på grunn av tidsinnskudd; reduksjonen indikerer en reduksjon i de mest ustabile kildene til dannelse av bankressurser - etterspørselsinnskudd. Derfor kan den på den ene siden fortjene en positiv vurdering, siden banken danner en "billig" ressursbase, og dermed reduserer kostnadene for å betjene innsamlede midler; på den andre siden, denne typen ressurser kan ikke brukes fullt ut som en stabil kilde for banken til å utføre aktive operasjoner;

· indikator for stabiliteten til midler på oppgjør (løpende) kontoer til kunder eller stabilitetskoeffisient for ressursbasen:

K4 = S/KO,

der C er midler på kundekontoer ved slutten av den analyserte perioden eller gjennomsnittlig saldo av midler på innskuddskontoer for perioden;

KO – kredittomsetning på bankkundekontoer for perioden.

Denne koeffisienten gjenspeiler nivået på "innskudd" for alle midler til bankkunder på deres kontoer. Lar deg vurdere hvilken del av bankens ressurser som kan anses som relativt stabile. Økningen i innskuddsnivået for alle midler til bankkunder på kontoer indikerer en økning i løpet av den analyserte perioden i andelen midler som tiltrekkes til klientkontoer, som er en relativt stabil ressurs for banken, og som en konsekvens en økning i mulighetene for å bruke dem til aktive operasjoner;

· indikator for saldo av midler på forespørsel (inkludert midler på oppgjør og brukerkontoer):

K5 = Dsr / KO,

der Dsr er gjennomsnittlig saldo av midler på forespørsel-kontoer for perioden,

KO – kredittomsetning på anfordringskonti for den analyserte perioden.

Veksten i forholdet er en positiv trend i bankens virksomhet og indikerer en utvidelse av mulighetene for å bruke midler på anfordringskontoer som kilde til aktiv drift.

· Innskuddsstabilitetsindikatorer:

1. Gjennomsnittlig holdbarhet for en deponert rubel:

K6 = HRV*D / Ov,

der ARV er gjennomsnittlig saldo av innskudd;

HRV = (OVk+OVn) / 2,

hvor OVk, OVn – innskuddskontosaldo ved slutten og begynnelsen av den analyserte perioden;

D – antall dager i perioden,

Ов – omsetning ved utstedelse av innskudd (debetomsetning).

Denne indikatoren lar deg vurdere muligheten for å bruke midler som kortsiktige utlånsressurser.

Innskuddssats for midler mottatt i innskudd:

K7 = (OVk - OVn) / V,

hvor B er innskuddskvitteringer for perioden (kredittomsetning på innskuddskontoer).

Lar deg evaluere resultatene av innskuddspolitikken og muligheten for å gjennomføre kredittpolitikk. En reduksjon i forholdstallet indikerer behovet for at banken må revidere innskuddspolitikken.

Koeffisienten for transformasjon av kortsiktige ressurser til langsiktige investeringer CT:

Kt = (PRk – KVk) / PRk,

der PRk er kortsiktige ressurser,

KVk – kortsiktige kredittplasseringer.

Dette forholdet reflekterer hvor mulig det blir for banken å bruke tiltrukket kortsiktige innskudd til å utstede langsiktige lån. Det karakteriserer også tilstrekkeligheten av å finansiere "lange" eiendeler ved å tiltrekke seg kortsiktige forpliktelser;

· indikatorer på effektivitet av bruk og lønnsomhet av PS.

1. En indikator på effektiviteten av bankens bruk av PS for å finansiere låneinvesteringer. Det beregnes som forholdet mellom innsamlede midler (PF) og mengden låneinvesteringer (CI):

EPS = PS / KV.

Hvis EPS = 100 %, betyr dette at banken kan bruke hele volumet av PS utelukkende som utlånsressurs; hvis EPS > 100 %, indikerer dette at banken har muligheten til å bruke PS ikke bare som kredittressurser, men også som en kilde til andre aktive operasjoner. Hvis EPR er £100 %, er det sannsynlig at banken ikke bruker innsamlede midler effektivt nok.

2. Indikator for lønnsomhet av innsamlede midler. Denne indikatoren beregnes som forholdet mellom bankens balanse (netto) overskudd og tiltrukket midler:

P = BP(PP) / PS (%),

hvor BP (PE) er balansen (eller netto) overskuddet til banken;

PS – totalt innsamlede midler.

Viser hvor mye balanseoverskudd utgjør 1 rubel av innsamlede bankmidler. Det gjenspeiler også den generelle effektiviteten ved å bruke bankens tiltrukket kilder.

I tillegg til å vurdere kvaliteten på innsamlede midler, lar analyse av innskuddsporteføljen etter innskyter oss også identifisere detaljene i bankens innskuddspolitikk (se tabell 9).

Etter kategori innskytere er bankens innskuddsportefølje hovedsakelig dannet av innskudd fra enkeltpersoner (43,32 % - 47,52 %). Det skal bemerkes at innskudd fra enkeltpersoner er dyrere for banken enn innskudd fra juridiske personer. Å skaffe midler fra enkeltpersoner er en av de mest arbeidskrevende og kostbare typene bankvirksomhet.

Tabell 9 – Analyse av bankens innskuddsportefølje (etter kategori innskytere)

Artikkeltittel	Beløp, tusen rubler	Egenvekt, %
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Totale innskudd, inkludert:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
juridiske enheter:	711 071	1 883 289	2 256 377	16,57	28,15	26,38
finansielle organisasjoner	25 391	33 000	54 780	0,59	0,49	0,64
kommersielle organisasjoner	685 680	1 850 289	2 201 597	15,98	27,66	25,74
enkeltpersoner	2 038 911	2 897 899	3 820 810	47,52	43,32	44,67
ikke-bosatte, inkludert:	1 540 328	1 908 282	2 475 714	35,90	28,53	28,95
juridiske enheter	1 505 987	1 867 791	2 384 626	35,10	27,92	27,88
enkeltpersoner	34 341	40 491	91 088	0,80%	0,61	1,06

Likevel er det i denne banken en økning i midler fra juridiske personer fra 711 071 tusen rubler. til 2 256 377 tusen rubler, hovedsakelig forårsaket av en kraftig økning i midler fra kommersielle organisasjoner (fra 685 680 tusen rubler til 2 201 597 tusen rubler).

En annen indikator på kvaliteten på innskuddsporteføljen er å bestemme kostnaden for bankens innskuddsinstrumenter. I dette tilfellet kan den nominelle (NS) og reelle (RS) verdien bestemmes.

Gjennomsnittlig pålydende verdi er definert som forholdet mellom bankutgifter på innskuddskontoer (påløpte og betalte renter) og gjennomsnittlig saldo for perioden for de tilsvarende postene:

hvor Рд – utgifter på innskudd;

D – totalt innbetalte innskudd.

Gjennomsnittlig pålydende verdi av innskuddsporteføljen (NS) viser nivået på bankens utgifter for å betjene ressursene tiltrukket innskuddsporteføljen. Beregningen på regelmessig basis lar oss identifisere i hvilken grad ressursene har blitt dyrere eller billigere i rapporteringsperioden sammenlignet med den forrige, og å bestemme den dyreste ressurstypen for banken.

Gjennomsnittlig pålydende verdi er grunnlaget for beregning av realverdien av innskuddsporteføljen. For å bestemme den reelle verdien, justeres gjennomsnittskostnaden for innskuddsinstrumenter ned med mengden nødvendige reserver, og for å bestemme verdien av innskudd fra enkeltpersoner - i tillegg med mengden forsikringsbidrag til innskuddsforsikringsfondet (forutsatt at banken er en deltaker i innskuddsforsikringssystemet for enkeltpersoner).

Den reelle verdien av innskuddsporteføljen bestemmes av formelen

RS = NS *100 % / (100 - r),

hvor RS er den reelle verdien av innskuddsporteføljen;

NS er den gjennomsnittlige nominelle verdien av et spesifikt instrument (hele innskuddsgrunnlaget);

r – nødvendig reserveandel, i %.

Bankens tiltrukket innskuddsmidler representerer bankens "kunde" base når det gjelder dannelsen av innskuddsbasen. Det er nødvendig å ta forbehold om at det i russisk praksis for å analysere bankaktiviteter ikke finnes noen metoder for å analysere en banks innskuddsportefølje som sådan. Banker kan uavhengig utvikle interne metoder for å analysere innskuddsporteføljen deres, under hensyntagen til de spesifikke aktivitetene deres og funksjonene til operasjonene de utfører, og de eksisterende metodiske anbefalingene fra Bank of Russia.

De viktigste analyseretningene for bankens innskuddsportefølje kan presenteres som følger:

1) bestemmelse og analyse av den totale verdien av porteføljen av innskuddsfond, finne sin andel i porteføljen av midler, vurdere dynamikken for den analyserte perioden.

En økning i andelen ressurser tiltrukket fra kunder bidrar generelt til en økning i lønnsomheten til bankvirksomheten; hvis det er en reduksjon i den, kan dette indikere urimelig høye bankkostnader for å betjene andre kilder til porteføljefond.

2) gruppering og påfølgende analyse av strukturen til porteføljen av innskuddsfond.

Analysen av porteføljen av innskuddsmidler utføres i grupper som karakteriserer hovedkildene for å tiltrekke seg bankens ressurser (ofte bestemmer analytikeren uavhengig analysegruppene). Disse gruppene kan dannes i to hovedretninger:

- etter investeringsforfall (tidsinnskudd fordelt på løpetid og etterspørselsinnskudd);
- etter involverte enheter eller kategorier av investorer (forskjellig i form av eierskap og aktivitetsfelt).

I tillegg kan porteføljen av innskuddsmidler grupperes etter:

- vilkår for å gi et bidrag;
- vilkår for tilbaketrekking av innskuddet;
- verdien av rentene;
- renteberegningsmetoder brukt;
- muligheter for å motta fordeler for aktiv bankdrift mv.

Det er kun mulig å bygge slike grupperinger dersom banken har et velfungerende system med analytisk informasjon.

Mer avslørende blant analysen av alle former for bankrapportering er analysen av porteføljegrupper av innskuddsfond dannet på grunnlag av balansekontoer av første og andre orden i henhold til skjema nr. 101 (dette gjelder spesielt for fjernanalyse).

En slik analyse lar oss identifisere funksjonene i bankens innskuddspolicy og bestemme generelt syn omtrentlig tidspunkt for plassering av bankressurser. Dataene viser at anfordringsinnskudd i 2010 økte med 4 % sammenlignet med 2009, tidsinnskudd (med en periode på 30 dager) er ikke etterspurt blant bankinnskytere, og de mest populære er innskudd med en periode på 90-180 dager og fra kl. 1 år til 3 år, fordi i 2010 økte de sammenlignet med 2009 med 18 og 32 %, de mest ulønnsomme innskuddene i 2010 for banken var de som ga mindre lønnsomme inntekter, nemlig innskudd for en periode på 30-90 dager.

I tillegg, for å formulere den endelige konklusjonen om analysen av innskudd etter forfall, er det tilrådelig å beregne følgende indikatorer:

Innskuddsstrukturens løpetidskoeffisient (d i D):

d i D = Ds/D

hvor Ds er volumet av tidsinnskudd; D - totalt volum av innskudd.

Per 01.01.2009 98 %

Per 01.01.2010 98 %

Denne forfallsgraden til innskuddsstrukturen karakteriserer graden av bestandighet og stabilitet i ressursgrunnlaget over disse periodene.

Generelt bør økningen i andelen tidsinnskudd i det totale beløpet av bankinnskudd vurderes positivt, fordi Tidsinnskudd, som den mest stabile komponenten i innskuddsporteføljen, gir på et akseptabelt nivå og gjør det mulig å øke bankens likviditet og gjennomføre operasjoner for å allokere ressurser over lengre perioder.

Andel av tidsinnskudd (Ds) i det totale gjeldsbeløpet (P): d = Ds/P.

Per 31. desember 2009 38,5 %

Per 31. desember 2010 21,4 %

Ansvarsstrukturkoeffisient (Ksr): Ksr = Dvostr./Ds.

Per 31. desember 2009 1,3 %

Per 31. desember 2010 0,1 %

Indikatoren karakteriserer stabiliteten i bankens finansielle ressurser. Jo lavere verdien på indikatoren er, desto lavere er bankens relative behov for likvide eiendeler, bestemt av gjeldsstrukturen.

Så la oss oppsummere det andre kapittelet, analysere innskuddstypene, det er åpenbart at de mest attraktive for Metcombank OJSC er følgende innskudd: METKOM praktisk for en periode på 365 dager på 8,20%, METKOM pensjonsperiode fra 368-732 dager. Etter også å ha analysert dynamikken i innskuddsporteføljen til Metcombank OJSC etter investeringsforfall, fant vi at anfordringsinnskudd i 2010 økte med 4 % sammenlignet med 2009, tidsinnskudd (med løpetid på 30 dager) var ikke etterspurt blant bankinnskytere, og de mest populære er innskudd med en periode på 90-180 dager og fra 1 til 3 år, fordi i 2010 økte de sammenlignet med 2009 med 18 og 32 %, de mest ulønnsomme innskuddene i 2010 for banken var de som ga mindre lønnsomme inntekter, nemlig innskudd for en periode på 30-90 dager. Basert på konklusjonene som er trukket, kan vi si at denne banken krever innføring av nye innskudd, på gunstigere vilkår, både for banken og for dens kunder.

Analyse av vurderingen av bruken av innskuddsressurser innebærer analyse på følgende områder:

Analyse av bankens innskuddsportefølje etter arten av transaksjoner (med kunder, motpartsbanker, verdipapirer);

Analyse av bankens innskuddsportefølje etter attraksjonsvilkår;

Analyse av stabiliteten til bankens innskuddsportefølje;

Innenfor hver retning identifiseres ulike aspekter ved analysen, indikatorer for vurdering av innskuddsporteføljen er utviklet fra perspektivet diversifisering, stabilitet og verdi.

Deretter foretas en vurdering av tilstrekkeligheten av innskuddsressurser tiltrukket av en forretningsbank - det faktiske volumet av tiltrukket innskudd vurderes og overvåking av implementeringen av planlagte indikatorer for innskuddsoperasjoner utføres.

Utgangspunktet for å fastslå tilstrekkelig med innskuddsressurser for den kommende perioden (år, halvår, måned) er etterspørselen etter lån og andre bankprodukter. Jo større etterspørsel etter kredittressurser, jo mer aktiv bank utvider sin ressursbase.

Forutsetningen for å oppnå effektiv bruk av innskuddsressursene er å holde likviditeten på et akseptabelt nivå for banken, bruke hele aggregatet av innskuddsressurser og oppnå høy lønnsomhet (gevinst på investerte innskuddsressurser).

Bruken av innskuddsressurser kan vurderes ved hjelp av en rekke kriterier som karakteriserer effektiviteten av bankens innskuddspolitikk som helhet.

1. Rentemargin. Netto rentemargin beregnes ved hjelp av følgende formel:

– gjennomsnittsverdien av inntektsgivende eiendeler.

Rentemarginindikatoren viser forskjellen mellom mottatt og betalt rente og har direkte innvirkning på lønnsomheten til forretningsbanker. Størrelsen og analysen av endringer i denne indikatoren er viktig for å ta tilstrekkelige ledelsesbeslutninger.

2. Ren SPRED.

hvor er renten på lån mottatt av banken ved plassering av midler;

– renter betalt til eiere av midler på innskuddskontoer;

– mengden lån plassert for perioden;

– mengden tiltrukket innskudd for perioden.

Nettospredningsindikatoren og rentemarginindikatoren er en av flere de viktigste indikatorene vurdere lønnsomheten til en forretningsbank.

Som det fremgår av formlene, inkluderer beregningen av indikatorer innskuddsrenten, som spiller en viktig rolle i dannelsen av innskuddspolitikken. Spesiell oppmerksomhet rettes mot analysen av bankrenter, siden renter er hovedkilden til bankens driftsinntekter (mottatt renter) og hovedkilden til bankens driftskostnader (renter).

3. Nivået på avskrivningen av den deponerte rubelen. Nivået på innskudd av midler mottatt i innskudd foreslås bestemt av formelen:

hvor er nivået på innskudd i innskudd i prosent;

– innskuddssaldo ved utgangen av året;

– saldo på innskuddet ved begynnelsen av året;

– kvitteringer i innskudd.

Jo høyere nivå på innskuddsinnsynkning, jo bedre for banken. En økning i den numeriske verdien av denne indikatoren indikerer at tilstrømningen av innskudd overstiger deres utstrømning, og en nullverdi indikerer at innskuddene forblir uendret.

4. Gjennomsnittlig holdbarhet på fond. Gjennomsnittlig holdbarhet av midler kan beregnes ved å bruke følgende formel:

hvor er gjennomsnittlig holdbarhet i dager;

– gjennomsnittlig saldo på innskudd;

– omsetning ved utstedelse av innskudd;

– antall dager i perioden.

Denne indikatoren lar oss vurdere muligheten for å bruke tilgjengelige midler som utlånsressurs for den aktuelle perioden.

5. Gjennomsnittlig kostnad for tiltrukket ressurser.

hvor er koeffisienten for gjennomsnittlig kostnad for tiltrukket ressurser;

– totale kostnader ved å tiltrekke ressurser;

– gjennomsnittlig mengde tiltrukket ressurser for perioden.

Koeffisienten lar deg estimere den gjennomsnittlige kostnaden for å tiltrekke ressurser. De dyreste når det gjelder attraksjonskostnadene er lån fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen og interbankkredittressurser (13-15% per år), og de minst billige er etterspørselsinnskudd, som betaler et gjennomsnitt på 1%.

6. Effektiv bruk av tiltrukket ressurser.

hvor er effektivitetskoeffisienten for å bruke tiltrukket ressurser;

– kostnader ved å tiltrekke ressurser.

Koeffisienten viser hvor mye inntekt en kostnadsenhet gir.

Den endelige konklusjonen om effektiviteten av å bruke innskuddsressurser og få et helhetlig bilde av effektiviteten til innskuddspolitikken kan gjøres ved å beregne disse indikatorene for flere rapporteringsdatoer eller ved å sammenligne de oppnådde verdiene med lignende indikatorer fra andre forretningsbanker.

De gitte kriteriene for å vurdere effektiviteten ved bruk av innskuddsressurser er universelle, men hver bank har rett til uavhengig å identifisere de mest akseptable kriteriene for seg selv, avhengig av omfanget av dens aktiviteter, størrelse, driftskostnader og tjenester den utfører.

Den andre fasen av vurderingen av innskuddspolitikken til en forretningsbank er en analyse av innskuddsporteføljen til en forretningsbank.

Den vellykkede driften og utviklingen av banken avhenger i stor grad av vedtakelsen av alle ledelsesbeslutninger.

Hvordan analysere en innskuddsportefølje er ikke studert i detalj i den økonomiske litteraturen. Så M.A. Pomorina berører spørsmål om operasjoner. En rekke forfattere viser behovet for å analysere passiv drift (bankens ressursbase) og foreslå hensiktsmessige metoder. Som en del av analysen av bankressursene har G.S. Panova og O.V. Kotin foreslår å analysere innskuddsporteføljen etter temaene tiltrekning og det haster med å investere midler fra innskytere. De fleste av forfatterne, blant dem S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E.B. Shirinskaya, som snakker om analysen av passive operasjoner eller innskuddsoperasjoner, fokuserer utelukkende på stabiliteten og kostnadene for innsamlede midler (innskudd), samt effektiviteten av ressursbruken. Men tatt i betraktning variasjonen av innskudd og spesifikke økonomiske relasjoner som utvikler seg under innskuddsoperasjoner, i studiet av bankvirksomhet generelt og indikatorer som gjør det mulig å vurdere kvaliteten på innsamlede midler (bankforpliktelser) spesielt, bør en spesiell plassering være opptatt av analysen av innskuddsporteføljen. Behovet for en slik analyse bekreftes av en av hovedkonklusjonene hentet fra resultatene av studien utført i det andre kapittelet av analysen av ressursbasen og innskuddsvirksomheten til kredittinstitusjoner i Den russiske føderasjonen - andelen av innskudd i det totale volumet av gjeld i banksektoren øker.

I teoretiske termer stoler forfatteren også på konklusjonene i det første kapittelet av studien angående emnesiden for implementeringen av bankens innskuddspolitikk, det vil si å bestemme den nødvendige kombinasjonen av innskudd av forskjellige typer (nivået på tiltrukket innskudd, tidspunktet for deres tiltrekning, kostnadene for innskudd) i forbindelse med forvaltningen av mobiliserte ressurser, og i metodologisk - på tidligere utført forskning av spesialister innen bank om vurdering av bankens ressursbase.

Da forfatteren utviklet en metodikk for å analysere bankens innskuddsportefølje, gikk forfatteren ut fra følgende bestemmelser:

Analysen av bankens innskuddsportefølje er utført med sikte på:

Analysen av innskuddsporteføljen, basert på de grunnleggende egenskapene til innskudds- og innskuddsvirksomheten, utføres på følgende områder (fig. 1):

Analyse på ovennevnte områder kan kun gjennomføres dersom banken har et velfungerende analytisk informasjonssystem.

Ris. 1. Hovedretninger for analyse av innskuddsporteføljen til en forretningsbank

2.2 Analyse av verdien av innskuddsporteføljen

Analyse av verdien av innskuddsporteføljen begynner med en studie av dynamikken i bankens renteutgifter på forpliktelser (tiltrukket og lånte midler) generelt og etter type innskuddsressurser, deretter bestemmes den nominelle og reelle verdien av innskudd etter kategori av innskudd. innskytere.

Grunnlaget for å beregne den reelle verdien av innskuddsressursene er deres nominelle verdi.

Gjennomsnittlig pålydende verdi av innskuddsressurser bestemmes som forholdet mellom bankens utgifter på innskuddskontoer, utstedte innskudds- og sparebevis (påløpte og betalte renter) og gjennomsnittlig saldo på tilsvarende kontoer av innskuddsressurser.

På slutten av analysen av innskuddsporteføljen, tatt i betraktning resultatene oppnådd under analysen, samt de viktigste kvalitative egenskapene til innskuddsporteføljen, gis dens vurdering (tabell 2.12).

Innskuddsporteføljens volum og struktur skal møte bankens behov ved allokering av ressurser, inkludert spesifiserte parametere (planlagte indikatorer) for videre forvaltning.

I henhold til metodikken for å vurdere innskuddspolitikken til en forretningsbank, gis en vurdering av tilstrekkeligheten av innskuddsressurser tiltrukket av en forretningsbank på tredje trinn.

Tabell 2.2

Verdivurdering av innskuddsporteføljen til en forretningsbank

Forvaltning av innskuddsressurser bør etter vår mening forstås som et sett med handlinger rettet mot å danne en innskuddsportefølje som møter bankens behov innen plassering av innskuddsressurser, sikre likviditet og et akseptabelt lønnsomhetsnivå.

Ved vurdering av en banks innskuddspolitikk kan informasjon om virkningen av tilstanden til forvaltningen av innskuddsressursene på dagens aktiviteter i de strukturelle avdelingene til en kredittinstitusjon være viktig. Slik informasjon kan gis av internkontrollfunksjonen.

Hovedmålene som bestemmer behovet for innskudd for den kommende perioden (år, halvår, kvartal, måned) er:

Det første som bestemmer behovet for innskudd er å sikre at prosessen med å plassere midler i sin helhet med innskuddsressurser, med andre ord, kontinuerlig gjennomføring av aktiv drift som genererer inntekter. Fra vårt ståsted kan to tilnærminger brukes for å løse dette problemet. Den ene er basert på planlagte indikatorer for utvikling av aktiv drift for kommende periode og innebærer etablering av konkrete mål for å øke det totale volumet av tiltrukket ressurser og spesielt innskuddsressurser. Samtidig er strukturen til innskuddsporteføljen planlagt på forhånd, noe som fører til en viss justering av taktikken som brukes av banken i prosessen med å organisere og gjennomføre innskuddsoperasjoner og markedsføringsstrategier.

Den andre tingen som behovet for innskuddsressurser avhenger av, er å opprettholde bankens likviditet, det vil si dens evne til å sikre rettidig og full oppfyllelse av sine monetære og andre forpliktelser som oppstår fra transaksjoner ved bruk av finansielle instrumenter på bekostning av eiendeler banken disponerer. eller ved å skaffe lån på kontantbasis, inkludert interbankkredittmarkedet.

Å opprettholde likviditeten på et nivå som er akseptabelt for banken kan sikres ved å:

Dermed er forvaltningen av innskuddsressurser til en kommersiell bank, tiltrukket i tilstrekkelig mengde, utformet for å sikre maksimal effektivitet av bruken.

Den fjerde fasen av å vurdere innskuddspolitikken til en forretningsbank er å bestemme effektiviteten ved bruk av innskuddsressurser.

Vi kan snakke om å oppnå effektiv bruk av innskuddsressurser bare hvis: likviditeten opprettholdes på et nivå som er akseptabelt for banken; hele settet med innskuddsressurser brukes og det sikres høy lønnsomhet (gevinst på investerte innskuddsressurser).

Ved å opprettholde likviditeten på et nivå som er akseptabelt for banken, kan banken:

Bruk av hele samlet innskuddsressurs som en nødvendig forutsetning for å sikre effektiv bruk av innskuddsressursene synes svært viktig, siden innskuddsgrunnlaget i utgangspunktet var tenkt plassert i inntektsgivende eiendeler. I denne forbindelse blir spørsmålet om tidspunktet for investering av innskuddsressurser og renter på lån spesielt akutt. Sistnevnte omstendighet er direkte relatert til ressurskostnadene, så vel som til fastsettelse av de planlagte utgiftene for å sikre driften av banken, det planlagte lønnsomhetsnivået til bankens kredittvirksomhet med minimal risiko og risikopremien.

Tidspunktet for ressursplassering må som kjent samsvare med tidspunktet for innhenting av midler til bank- og innskuddskontoer, noe som er ekstremt viktig for styring av ressurser og risiko, inkludert likviditetsrisiko. Med stabil funksjon av økonomien (og dermed alle økonomiske enheter), banksystemet (en systemisk krise er ekskludert), et høyt nivå av ledelse i banken (forvaltning av aktiva og gjeld, risiko) og et velfungerende system for analyse og informasjonsstøtte aktiviteter til ulike divisjoner av banken, er transformasjon av ressurser tillatt, først av alt, innskuddsressurser (allokering av bankressurser til eiendeler med lengre løpetid enn begrepet for deres attraksjon).