Umumiy fond usuli ostida aktivlarni boshqarish. Bank aktivlari va passivlarini boshqarish samaradorligini baholash. Umumiy fond usuli

Aktivlarni boshqarish bankning o'z va qarz mablag'larini har xil turdagi aktivlarga eng oqilona joylashtirishdan iborat. Aktivlarni boshqarishda bank o'z va qarz mablag'larini shunday joylashtirish usullarini belgilaydi minimal xavf suyuqlik qolgan holda maksimal mumkin bo'lgan daromadni oling.

Aktivlarni boshqarish quyidagi asosiy usullar bilan amalga oshiriladi: fondlarning umumiy fondi, aktivlarni taqsimlash (yoki aktivlarni konvertatsiya qilish), ilmiy boshqaruv.

Qo'llash nuqtai nazaridan eng oddiy usul umumiy fond usuli deb ataladi. Ko'pgina banklar, ayniqsa, ortiqcha naqd pul mablag'lari davrida bu usuldan keng foydalanadilar. Ikkinchi usuldan foydalanish birinchisining ba'zi kamchiliklarini bartaraf etish istagi bilan bog'liq. Uchinchi yondashuvdan foydalanish, odatda, kompyuter yordamida marketingni boshqarish va tahlil qilishning zamonaviy ilmiy usullarini qo'llash zarurati bilan bog'liq.

Umumiy fond usuli amalda qo'llanilishi mumkin bo'lgan eng oddiy usullardan biridir. Tijorat banki mas’ul bo‘lgan mablag‘lar turli manbalardan, jumladan, talab qilib olinmaguncha depozitlar, jamg‘arma depozitlari, muddatli depozitlar va bankning o‘z kapitalidan kelib chiqadi. Bu usul barcha resurslarni birlashtirish g'oyasiga asoslanadi. Jami mablag'lar keyinchalik ushbu turdagi aktivlar o'rtasida taqsimlanadi (ssudalar, davlat qimmat baho qog'ozlar, naqd pul va boshqalar), eng mos deb hisoblanadi. Umumiy fond modelida ma’lum bir faol operatsiya uchun pul mablag‘lari qaysi manbadan kelganligi muhim emas, chunki ularni joylashtirish bank maqsadlariga erishishga yordam beradi. Bu usul bankdan likvidlik va rentabellik tamoyillariga teng ravishda rioya qilishni talab qiladi. Shu sababli, mablag'lar ushbu tamoyillarga to'liq mos keladigan bunday turdagi faol operatsiyalarga joylashtiriladi. Mablag'larni joylashtirish muayyan ustuvorliklarga muvofiq amalga oshiriladi, uning maqsadi bankning operatsion bo'limlari xodimlariga likvidlik va rentabellikni uyg'unlashtirish muammosini hal qilishda yordam berishdir. Ushbu ustuvorliklar bank mablag'larining har bir rublining qaysi qismini birinchi yoki ikkinchi navbatdagi zaxiralarga joylashtirish kerakligini, kreditlar va qimmatli qog'ozlarni sotib olish uchun ishlatilishini ko'rsatadi, shunda bu kutilgan daromad keltiradi. Mablag'larni investitsiyalash masalalari yer, binolar va boshqa ko'chmas mulklar alohida ko'rib chiqiladi.

Mablag'larni taqsimlash tarkibini aniqlashda birinchi raqamli vazifa ularning asosiy zaxira sifatida ajratilgan ulushini belgilashdan iborat. Bu toifadagi aktivlar funksional xarakterga ega bo‘lib, tijorat banklari balansida ko‘rinmaydi. Biroq, bunga katta ahamiyat beriladi. Birlamchi zahiralarga olib qo'yilgan depozitlarni to'lash va kredit talablarini qondirish uchun darhol foydalanish mumkin bo'lgan aktivlar kiradi. Bu tijorat banki likvidligining asosiy manbaidir.Ko'p hollarda birlamchi zaxiralar roliga "Boshqa banklarning pul mablag'lari va qarzlari" moddasiga kiritilgan aktivlar kiradi, bu esa Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi hisobvaraqlardagi mablag'larni o'z ichiga oladi. boshqa tijorat banklaridagi vakillik hisobvaraqlarida, seyfdagi naqd pul va cheklar, shuningdek inkasso jarayonida boshqa to‘lov hujjatlari. Shuni ta'kidlash kerakki, birinchi navbatdagi zaxiralar depozit majburiyatlarini ta'minlash vazifasini bajaradigan majburiy zaxiralarni ham, bank rahbariyatining fikriga ko'ra, kundalik hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun etarli bo'lgan naqd pul qoldiqlarini ham o'z ichiga oladi. Amalda, birlamchi zaxiralarga kiritilgan mablag'lar miqdori odatda barcha taxminan bir xil banklar bo'yicha naqd pul mablag'larining depozitlar miqdoriga yoki barcha aktivlar yig'indisiga o'rtacha nisbati asosida aniqlanadi. Oddiy faoliyat ko'rsatayotgan tijorat banki uchun birinchi navbatdagi zaxiralar muammosini hal qilish uchun kiruvchi mablag'larning taxminan 15% kassadagi naqd pul shaklida ajratilishi kerak deb taxmin qilish mumkin.

Mablag'larni joylashtirishda ikkinchi vazifa "naqd bo'lmagan" likvid aktivlarni yaratish bo'lib, ular ham ma'lum daromad keltiradi. Bu ikkilamchi zahiralarga minimal kechikish va kam yo‘qotish xavfi bilan naqd pulga aylantirilishi mumkin bo‘lgan yuqori likvidli daromad keltiruvchi aktivlar kiradi. Ikkinchi bosqich zahiralarining asosiy maqsadi birlamchi zahiralarni to'ldirish manbai bo'lib xizmat qilishdir. Ikkala turdagi zahiralar ham buxgalteriya hisobiga qaraganda ko'proq iqtisodiy kategoriyadir. Shuningdek, u bank balansida ko'rinmaydi. Ikkinchi ustuvor zaxiraga odatda qimmatli qog'ozlar portfelini tashkil etuvchi aktivlar, ayrim hollarda esa ssuda hisobvaraqlaridagi mablag'lar kiradi.

Ikkilamchi zaxiralar hajmi bilvosita, xuddi shu omillar ta'sirida depozitlar va kreditlar o'zgarishi bilan belgilanadi. Depozitlar miqdori va kreditga bo'lgan talab katta darajada o'zgarib turadigan bank barqaror omonatlar va kreditlar hajmiga ega bo'lgan bank bilan taqqoslaganda ikkinchi navbatdagi zaxirani ko'paytirishni talab qiladi. Birinchi navbatdagi zaxiralarda bo'lgani kabi, ikkilamchi zaxiralar ham umumiy mablag'larning ma'lum foizida belgilanadi. Mamlakatdagi barcha banklar uchun umumiy ko'rsatkich boshlang'ich nuqta bo'lishi mumkin, garchi bu har doim ham alohida bank ehtiyojlarini qondira olmasa. Likvidlikning taxminiy ko'rsatkichi sifatida bank tizimi umuman olganda, ba'zan naqd pul va davlat qimmatli qog'ozlari miqdorining barcha tijorat banklaridagi depozitlarning umumiy miqdoriga nisbatini ko'rsatadigan nisbat qo'llaniladi. Ikkilamchi zaxiralarga joylashtirilgan mablag'lar ulushini aniqlash uchun muayyan bank rahbariyati davlat qimmatli qog'ozlari qiymatining aktivlarning umumiy miqdoriga nisbatini olishi mumkin.

Umumiy fond usulidan foydalangan holda mablag'larni joylashtirishning uchinchi bosqichi - kredit portfelini shakllantirish. Bank birlamchi va ikkilamchi zaxiralar hajmini aniqlagandan so'ng, u o'z mijozlariga kredit berish imkoniyatiga ega bo'ladi. Bu daromad keltiradigan bank faoliyatining asosiy turidir. Kreditlar bank aktivlarining eng muhim qismi, kreditlardan olingan daromad esa bank foydasining eng katta qismidir. Kredit operatsiyalari ayni paytda bank faoliyatining eng xavfli turi hisoblanadi. Nihoyat, qimmatli qog'ozlar portfelining tarkibi pul mablag'larini joylashtirishda oxirgi bo'lib aniqlanadi. Mijozlarning qonuniy kredit ehtiyojlarini qondirgandan keyin qolgan mablag'lar nisbatan uzoq muddatli, birinchi toifadagi qimmatli qog'ozlarga joylashtirilishi mumkin. Investitsion portfelning maqsadi uzoq muddatli qimmatli qog'ozlarning to'lov muddati yaqinlashganda bank uchun daromad olish va ikkinchi navbatdagi zaxirani to'ldirishdir.

Aktivlarni boshqarishda umumiy fond usulidan foydalanish bank uchun faol operatsiyalar toifalarini tanlashda keng imkoniyatlar ochadi. Bu usul ancha umumiy shaklda shakllangan ustuvorliklarni belgilaydi. Ushbu usul mablag'larni aktivlar o'rtasida taqsimlashning aniq mezonlarini o'z ichiga olmaydi va "likvidlik-rentabellik" dilemmasining yakuniy yechimini ta'minlamaydi, chunki hamma narsa bank boshqaruvining sezgi va tajribasiga bog'liq.

Shu munosabat bilan aktivlarni taqsimlash usuli qo'llaniladi. Mablag'larni taqsimlashda mablag'lar fondi nuqtai nazaridan yondashilganda, likvidlikka katta e'tibor beriladi va talab qilib olinmagan depozitlar, jamg'arma depozitlari, muddatli depozitlar va asosiy kapitalga nisbatan likvidlikka bo'lgan talablardagi farqlar hisobga olinmaydi. Jamg'armani konvertatsiya qilish usuli sifatida ham tanilgan aktivlarni taqsimlash usuli mablag'lar puli usuli cheklovlarini yengib chiqadi. Aktivlarni taqsimlash modeli bank tomonidan talab qilinadigan likvid mablag'lar miqdori mablag'lar manbalariga bog'liqligini belgilaydi. Ushbu usul yordamida majburiy zaxiralar me'yorlariga muvofiq mablag'lar manbalari va ularning aylanish tezligi yoki aylanish tezligini farqlashga harakat qilinadi. Masalan, talab qilib olinmagan depozitlar omonat va muddatli depozitlarga qaraganda yuqori majburiy zaxiralar koeffitsientini talab qiladi va ularning aylanish darajasi ham boshqa omonat turlariga nisbatan odatda yuqoriroqdir. Shuning uchun har birining ulushi ortdi pul birligi talab qilib olinmaguncha depozitlar birlamchi va ikkilamchi zaxiralarga, kichikroq qismi esa investitsiyalarga, masalan, uy-joy ipotekasi yoki uzoq muddatli kreditlarga joylashtirilishi kerak; munitsipal obligatsiyalar. Model bankning o'zida turli manbalardan jalb qilingan mablag'larni joylashtirish uchun foydalaniladigan bir nechta "likvidlik-rentabellik markazlarini" belgilaydi. Bu markazlar “bank ichidagi banklar” deb ataladi, chunki har bir markazdan mablag‘ ajratish boshqa markazlardan mablag‘ ajratilishidan mustaqil ravishda amalga oshiriladi. Boshqacha aytganda, bankda quyidagilar mavjud: talab qilib olinmagan depozitlar banki, jamg'arma depozitlari banki, muddatli depozitlar banki va asosiy kapital banki.

Pul mablag'larining likvidligi va rentabelligi bo'yicha turli markazlarga tegishliligini aniqlagan holda, bank menejerlari ularni har bir markazdan joylashtirish tartibini belgilaydilar. Talab qilib berilgunga qadar depozitlar majburiy zaxiralar bilan eng yuqori qoplashni talab qiladi va eng yuqori aylanish tezligiga ega, ba'zan yiliga 30 va hatto 50 aylanmaga etadi. Binobarin, talab qilib olinguncha depozitlar markazidan mablag‘larning salmoqli qismi birinchi navbatdagi zaxiralarga (masalan, majburiy zaxira normasida belgilanganidan bir foizga ko‘p) yo‘naltiriladi, talab qilib olinmaguncha depozitlarning qolgan qismi asosan ikkilamchi depozitlarga joylashtiriladi. zahiralarni qisqa muddatli davlat qimmatli qog'ozlariga investitsiya qilish orqali va faqat juda kichik miqdorlar kreditlar berish uchun mo‘ljallangan bo‘ladi (ko‘pincha qisqa muddatli tijorat kreditlari shaklida).

Jamg'arma va muddatli depozit markazlari uchun likvidlik talablari biroz pastroq, shuning uchun bu mablag'lar asosan kreditlar va investitsiyalarga joylashtiriladi. Asosiy kapital aktivlar bilan likvidlikni deyarli qoplashni talab qilmaydi va bino va asbob-uskunalarga, yerga sarmoya kiritish uchun foydalaniladi, qolgan mablag‘lar esa uzoq muddatli kreditlar va kamroq likvidli qimmatli qog‘ozlarga mo‘ljallangan, boshqacha aytganda, bank daromadini oshirishga sarflanadi.

Ko'rib chiqilayotgan usulning asosiy afzalligi - likvid aktivlar ulushining qisqarishi va qo'shimcha mablag'larni kreditlar va investitsiyalarga investitsiyalash, bu foyda darajasining oshishiga olib keladi. Aktivlarni taqsimlash usuli tarafdorlarining fikricha, daromadlilik darajasini oshirish jamg'arma va muddatli depozitlarga va asosiy kapitalga qarshi bo'lgan ortiqcha likvidli aktivlarni yo'q qilish orqali erishiladi.

Biroq, bu usulning ham kamchiliklari bor. Turli xil "likvidlik-rentabellik markazlari" ni aniqlash uchun asos har xil turdagi depozitlarning aylanish tezligi bo'lsa-da, aslida ma'lum bir guruh depozitlarining aylanish tezligi va depozitlarning umumiy miqdoridagi o'zgarishlar o'rtasida yaqin bog'liqlik bo'lmasligi mumkin. bu guruh. Bizning amaliyotimiz shuni ko'rsatadiki, talab qilinadigan depozitlarga qo'yilgan mablag'larning bir qismi uzoq vaqt yoki hatto hech qachon olib qo'yilmaydi va uzoq muddatli yuqori daromadli qimmatli qog'ozlarga haqli ravishda investitsiya qilinishi mumkin. Ushbu usulning yana bir kamchiligi shundaki, u mablag'lar manbalarining ulardan foydalanish usullaridan mustaqilligini nazarda tutadi. Aslida, bu vaziyatdan uzoqdir. Misol uchun, amaliy bankirlar tijorat firmalaridan ko'proq depozitlarni jalb qilishadi, chunki ular o'zlarining hisobvaraqlari bo'lgan bankdan qarz olishadi. Binobarin, yangi omonatlarni jalb qilish bir vaqtning o'zida bankning yangi omonatchilarning kredit talabnomalarining bir qismini qondirish majburiyatini anglatadi. Demak, yangi omonatlarning bir qismi ushbu omonat egalariga kredit berishga yo'naltirilishi kerak.

Ko'rib chiqilayotgan usullarni qaror qabul qilish uchun asos bo'ladigan aniq tavsiyalar to'plami sifatida emas, balki bank rahbariyati hisobga olgan holda aktivlarni boshqarish muammosini hal qilishga yondashuvni aniqroq aniqlashi mumkin bo'lgan umumiy sxema sifatida baholanishi kerak. bozor talablari va iste'molchilar manfaatlari. Ushbu usullarning har qandayidan foydalanish vakolatli menejerlar guruhining munosabatlarning to'liq doirasini o'rganish va tahlil qilish va qarorlar qabul qilishda ma'lum bir bankning o'ziga xos holatiga mos keladigan murakkabliklarni kiritish qobiliyatini nazarda tutadi.

Murakkabroq texnika murakkab modellardagi turli elementlarning oʻzaro taʼsirini oʻrganish uchun zamonaviy matematik usullar va kompyuterlardan foydalangan holda boshqaruv muammolarini hal qilishda chuqur yondashuvni oʻz ichiga oladi. Ushbu yondashuv maqsadlarni aniq belgilashni, muammoning turli elementlari o'rtasida aloqalarni o'rnatishni, bank rahbariyatining nazorati ostida bo'lgan va bo'lmagan o'zgaruvchilarni aniqlashni, boshqarilmaydigan o'zgaruvchilarning mumkin bo'lgan xatti-harakatlarini baholashni va marketing harakatlarini boshqaradigan ichki va tashqi cheklovlarni aniqlashni talab qiladi. .

Amaldagi usullardan biri chiziqli dasturlashdir. U, xususan, tijorat banki aktivlarini boshqarishda konstruktiv yechimlarni ishlab chiqish uchun foydalaniladi. Ushbu usul aktivlarni boshqarish muammosini operatsiyalarning rentabelligi va likvidligi bilan bog'liq cheklovlarni hisobga olgan holda, majburiyatlarni boshqarish muammosi bilan bog'lash imkonini beradi.

Bank aktivlarini marketing boshqaruvidan foydalanish buni amalga oshiruvchilarga sezilarli afzalliklarni beradi, lekin bank boshqaruvining shaxsiy tajribasini almashtirmaydi. Etarli darajada ishlab chiqilgan chiziqli dasturlash modelidan foydalanish bank mutaxassislariga o'zlarining ba'zi qarorlarining oqibatlarini baholash imkonini beradi. Model ushbu qarorlarning iqtisodiy sharoitlardagi o'zgarishlarga yoki prognozlardagi xatolarga sezgirligini tekshirish uchun ishlatilishi mumkin. Bu foydali, chunki u turli xil aktivlarga mablag'larni taqsimlashda menejerlar shug'ullanishi kerak bo'lgan ko'p sonli o'zgaruvchilarning murakkab o'zaro ta'sirini umumlashtirish uchun kompyuterlarda ma'lumotlarni tezkor qayta ishlash imkoniyatlaridan foydalanish imkonini beradi.

Biroq, tahlilning yakuniy bosqichida bank rahbariyati modelni shakllantirish va undan olingan ma'lumotlarga asoslangan qarorlar uchun to'liq javobgarlikni o'z zimmasiga olishga chaqiriladi. Modelni shakllantirishdan bank rahbariyatining oladigan asosiy afzalliklaridan biri shundaki, u ularni maqsadlarni sinchkovlik bilan belgilashga va turli cheklovlarni aniq ifodalashga undaydi. Bundan tashqari, bu jarayon bank rahbariyatini har xil turdagi investitsiyalar hajmini, ular uchun mumkin bo'lgan daromad va xarajatlarni aniqlash uchun kreditlar va investitsiyalar portfelini chuqurroq o'rganishga majbur qiladi.

Bank balansining likvidligiga uning aktivlari tarkibi ta’sir qiladi: jami aktivlarda birinchi toifali likvidli mablag‘lar ulushi qancha ko‘p bo‘lsa, bank likvidligi shunchalik yuqori bo‘ladi. Bank aktivlarini likvidlik darajasiga ko'ra uch guruhga bo'lish mumkin: yuqori likvidli aktivlar; likvid aktivlar; uzoq muddatli likvidli aktivlar.

Tez likvidli (yuqori likvidli) aktivlarga quyidagilar kiradi:

pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari;

Markaziy bankdagi hisobvaraqlardagi mablag‘lar;

davlat obligatsiyalari va boshqalar.

Ushbu mablag'lar likvid deb tasniflanadi, chunki ular kerak bo'lganda bank muomalasidan olib qo'yilishi mumkin.

Likvid aktivlarga yuqori likvidli aktivlarga qo'shimcha ravishda kredit tashkiloti tomonidan rubl va xorijiy valyutada berilgan, keyingi 30 kun ichida muddati tugaydigan barcha kreditlar, shuningdek, kredit tashkiloti foydasiga boshqa to'lovlar kiradi. kredit tashkiloti keyingi 30 kun ichida o'tkazilishi kerak.

Uzoq muddatli likvidli aktivlarga kredit tashkiloti tomonidan rubl va xorijiy valyutada berilgan, bir yildan ortiq muddatga berilgan barcha kreditlar, shuningdek, bir yildan ortiq muddatga bank tomonidan berilgan, muddati o‘tgan kafolat va kafolatlarning 50 foizi kiradi. kreditlar minus hukumat tomonidan kafolatlangan kreditlar, qimmatli qog'ozlar garovi, qimmatbaho metallar garovi.

Aktivlarning oqilona tuzilmasini tashkil etish orqali bank likvidlik talablariga javob berishi, shuning uchun majburiyatlarga nisbatan ularning shartlari, miqdori va turlarini hisobga olgan holda yetarli miqdorda yuqori likvidli, likvidli va uzoq muddatli likvidli mablag‘larga ega bo‘lishi hamda talablarga rioya qilishi kerak. tezkor, joriy va uzoq muddatli likvidlik standartlari bilan.

Tezkor likvidlik koeffitsienti bankning yuqori likvidli aktivlari miqdorining talab qilib olinmagan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlari miqdoriga nisbati sifatida hisoblanadi.

Joriy likvidlik koeffitsienti kredit tashkilotining likvidli aktivlari miqdorining talab qilib olinmagan hisobvaraqlar bo'yicha va 30 kungacha bo'lgan muddatdagi majburiyatlari miqdoriga nisbati hisoblanadi.

Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti bir yildan ortiq muddatga bank tomonidan berilgan kreditlarning kredit tashkilotining kapitaliga va bir yildan ortiq majburiyatlarga nisbati sifatida aniqlanadi. Yuqoridagi standartlar aktivlarni boshqarish jarayonida qo'llaniladi.

Bank aktivlarini xavf darajasi bo'yicha ham guruhlash mumkin.

Birinchi guruhga nol darajadagi riskli aktivlar kiradi: kassadagi naqd pul mablag‘lari, Markaziy bankdagi vakillik va rezerv hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, davlat qimmatli qog‘ozlari.

Ikkinchi guruhga 10% xavf darajasiga ega aktivlar kiradi. Unga xorijiy banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar kiradi.

Uchinchi guruh aktivlari uchun xavfning yuzaga kelish ehtimoli 20% ni tashkil qiladi. Ular banklarning mahalliy davlat qimmatli qog'ozlariga investitsiyalarini qoplaydi.

To'rtinchi guruhga 50% riskli aktivlar kiradi. Bu guruhga quyidagilar kiradi: tijorat banklarining vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘ qoldiqlari, bank tomonidan berilgan kafolatlar va kafilliklar.

Beshinchi guruh uchun xavf 100% ni tashkil qiladi. U qisqa muddatli, uzoq muddatli va muddati o‘tgan kreditlar hamda bankning barcha boshqa investitsiyalarini o‘z ichiga oladi.

Daromadlilik nuqtai nazaridan, aktivlarning ikki guruhi mavjud:

daromad keltiruvchi;

daromad keltirmaydi.

Bank uchun daromad keltiradigan aktivlarga quyidagilar kiradi: kreditlar, investitsiya operatsiyalarining katta qismi, depozit operatsiyalarining bir qismi va boshqa operatsiyalar.

Daromad keltirmaydigan aktivlarga quyidagilar kiradi: kassadagi pul mablag‘lari, Markaziy bankning vakillik va rezerv hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, bankning asosiy fondlariga qo‘yilgan mablag‘lar. Aktivlarning umumiy hajmida bank uchun daromad keltiruvchi aktivlarning ulushi qancha ko‘p bo‘lsa, ular shunchalik samarali taqsimlanadi.

Aktiv va passivlarni boshqarish usullari

Tijorat banklari jalb qilingan mablag'larni har xil turdagi faol operatsiyalarga taqsimlashlari kerak.

Bunday holda, banklar quyidagi joylashtirish usullaridan foydalanishlari mumkin:

Umumiy fond usuli. Ko'rib chiqilayotgan usul barcha resurslarni birlashtirish g'oyasiga asoslanadi. Jami mablag'lar keyinchalik tegishli deb topilgan aktivlar turlari (ssudalar, davlat qimmatli qog'ozlari, kassadagi naqd pul va boshqalar) o'rtasida taqsimlanadi. Umumiy fond modelida ma’lum bir faol operatsiya uchun pul mablag‘lari qaysi manbadan kelganligi muhim emas, chunki ularni joylashtirish bank maqsadlariga erishishga yordam beradi.

Bu usul bank rahbariyatidan likvidlik va rentabellik tamoyillariga birdek amal qilishni talab qiladi. Shu sababli, mablag'lar ushbu tamoyillarga to'liq mos keladigan bunday turdagi faol operatsiyalarga joylashtiriladi. Shu bilan birga, ushbu usul mablag'larni aktivlar toifalari bo'yicha taqsimlashning aniq mezonlarini o'z ichiga olmaydi, "likvidlik-rentabellik" dilemmasi yechimini ta'minlamaydi va bank boshqaruvining tajribasi va sezgisiga bog'liq.

Aktivlarni taqsimlash (konvertatsiya qilish) usuli. Pul mablag'lari usulida aktivlarni boshqarish likvidlikka juda katta e'tibor beradi va talab qilib olinmagan depozitlar, jamg'arma depozitlari, muddatli depozitlar va asosiy kapitalga nisbatan turli xil likvidlik talablarini hisobga olmaydi. Ko'pgina bankirlarning fikriga ko'ra, bu kamchilik foyda marjasining ortib borayotgan pasayishiga sabab bo'ladi. Vaqt o'tishi bilan muddatli va jamg'arma depozitlari talab qilinadigan depozitlarga qaraganda kamroq likvidlikni talab qiladi va yuqori sur'atlarda o'sadi. Jamg'armani konvertatsiya qilish usuli sifatida ham tanilgan aktivlarni taqsimlash usuli mablag'lar puli usuli cheklovlarini yengib chiqadi.

Ko'rib chiqilayotgan usulning asosiy afzalligi - likvid aktivlar ulushini kamaytirish va qo'shimcha mablag'larni kredit va investitsiyalarga kiritish, bu esa foyda darajasining oshishiga olib keladi. Ushbu model bankning o'zida bir nechta "foyda markazlari" (yoki "likvidlik markazlari") ni yaratishni o'z ichiga oladi, chunki ushbu markazlarning har biri tomonidan mablag'larni joylashtirish boshqa markazlar tomonidan mablag'larni joylashtirishdan mustaqil ravishda amalga oshiriladi.

Biroq, bu usulning samaradorligini kamaytiradigan kamchiliklar ham mavjud. Turli "foyda markazlari" ni aniqlash uchun asos har xil turdagi omonatlarning aylanish tezligi hisoblanadi, ammo ma'lum bir guruh depozitlarining aylanish tezligi va ushbu guruh depozitlarining umumiy miqdoridagi o'zgarishlar o'rtasida yaqin bog'liqlik bo'lmasligi mumkin.

Boshqa kamchiliklar ham mablag'lar jamg'armasi usuliga, ham aktivlarni taqsimlash usuliga teng darajada qo'llaniladi. Ikkala usul ham majburiy zaxiralarning likvidligini va depozitlarni olib qo'yish mumkinligini ta'kidlab, mijozlarning kredit so'rovlarini qondirish zarurligiga kamroq e'tibor beradi. Ayni paytda tadbirkorlik faolligi oshgani sari omonat va kreditlar ham oshib borishi barchaga ma’lum.

Boshqaruv nuqtai nazaridan foiz stavkasi xavfi Mablag'lar manbalarini konvertatsiya qilish yoki ajratish usuli ehtiyotkor. Shu bilan birga, passiv tomon hali ham doimiy deb hisoblanadi va foiz stavkalari xavfining oldini olish aktivlarni joylashtirish vaqtini ularni moliyalashtirish manbalari bilan vaqtni belgilash orqali yanada yaqinroq bog'lash orqali ta'minlanadi, ya'ni. majburiyatlar. Foiz stavkalari tez o'zgarib tursa, aktivlarni konvertatsiya qilish usulidan foydalanish foydani optimallashtirmaydi.

Chunki banklar xarid qiluvchi sub'ektlar sifatida ko'riladi pul mablag'lari va pul mablag'larini sotib olish va sotish foiz stavkalari o'rtasidagi foiz farqi asosida ularni kreditlash, keyin "spread boshqaruv" atamasi bank amaliyotida ko'proq mashhur bo'ladi.

Foiz stavkasi riskini boshqarish uchun aktivlarni taqsimlash usuli barqaror tashqi muhitda eng ko'p qo'llaniladi, chunki undan muvaffaqiyatli foydalanish uchta shartga bog'liq.

Aynan:

• - foiz stavkalarining nisbatan kichik o'zgarishi;
• - passivlar tarkibi ancha barqaror va bashorat qilish oson;
• - jalb qilingan mablag'larning aksariyati foizsiz muddatli depozitlardan iborat, ya'ni. korxonalar, tashkilotlar va jismoniy shaxslarning hisob-kitob va joriy hisobvaraqlaridagi qoldiqlar.

Agar bu uch shart bir vaqtda bajarilsa, bank menejerlari balansning passiv qismini berilgan qiymat deb hisoblashlari va bank aktivlariga katta ahamiyat berishlari mumkin edi. Aktivlarni taqsimlash usuli bilan aktivlar tarkibini tartibga solish orqali likvidlikning oshishi ta’minlanadi va spred boshqaruvi orqali bankning rentabellik darajasi ma’lum darajada saqlanadi.

Aktivlarni taqsimlash usulini qo'llashning kamchiliklari foiz stavkalari tez-tez o'zgarib, aktivlar qiymatini o'zgartirishga moyil bo'lganligi sababli aniq bo'ldi. Bu holat aktivlar qiymatining pasayishi va muvozanatsiz likvidlik xavfi tufayli daromadning yo'qolishiga olib keldi.

Tijorat banklarining likvidligini boshqarish siyosatini ishlab chiqadigan va to'ldiruvchi mas'uliyatni boshqarish nazariyasi quyidagi ikkita fikrga asoslanadi. Birinchidan, tijorat banki likvidlik muammosini kapital bozorida sotib olish yo‘li bilan qo‘shimcha mablag‘ jalb etish orqali hal qilishi mumkin. Ikkinchidan, tijorat banki oʻz likvidligini Markaziy bank yoki vakillik banklari mablagʻlaridan, shuningdek, yevrovalyuta bozoridan olingan kreditlardan foydalanish orqali taʼminlashi mumkin.

O'tgan asrning 60-yillarida moliyalashtirish manbalari barqaror bo'lib qoldi, kreditlarga bo'lgan talabning oshishi bilan mavjud mablag'lar miqdori kamaydi. Bunday sharoitlarda bank menejerlari naqd pul qoldiqlarini tejashga kirishdilar, ya'ni. ularni imkon qadar kamaytirish va kreditga bo'lgan o'sib borayotgan talabni qondirish uchun banklar o'z majburiyatlarini boshqarishga o'tdilar, ya'ni. majburiyatlar.

Biroq, 1970-yillarda inflyatsiyaning o'sishi va ishlab chiqarishning pasayishi tufayli banklar balansning ikkala tomonini boshqarishga ko'proq e'tibor bera boshladilar.

Aktivlar va passivlarni birgalikda tartibga solish usuli aktiv-passiv boshqaruvi deb ataladi. (ALM) ALMning mohiyati shundaki, u ko'p o'n yillar davomida qo'llanilgan alohida boshqaruv usullarini (aktiv, majburiyat va spred) bir muvofiqlashtirilgan jarayonga birlashtiradi. Shunday qilib, ALM ning asosiy vazifasi uning alohida qismlarini emas, balki butun bank balansini muvofiqlashtirilgan boshqarishdir.

MAZMUNI

KIRISH………………………………………………………………………..3
1. BANK AKTİVLARINI BOSHQARISHNING NAZARIY ASKOKTLARI: MAXIYATI, MAQSADI, MAZMUNI…………………………………..7
1.1 Bank aktivlarini boshqarish: mohiyati, maqsadi, mazmuni…………7
1.2 Bank aktivlarini boshqarish sifatini tahlil qilish metodologiyasi: axborot bazasi, usullari, sifat ko‘rsatkichlari……………………………23
1.3 Davr davomida bank aktivlarini boshqarish xususiyatlari moliyaviy inqiroz...41
2. 2008-2010 YILLAR UCHUN MILLIY BANK TRAST AKTİVLARINI BOSHQARISH SIFATINI BAHOLANISH……………………….49
2.1 OAJ aktivlarining tarkibi, tuzilishi va dinamikasini baholash Milliy bank Ishonch” 2008-2010 yillar uchun…………………………………………………………………………..51
2.2 2008-2010 yillar uchun “Milliy bank Trust” OAJ aktivlarining tavakkalchilik darajasini tahlil qilish………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………….54
2.3 2008-2010 yillardagi “Milliy bank trast” OAJ aktivlari rentabelligi tahlili…………………………………………………………………………………………… ……………….60
2.4 2008-2010 yillar uchun “Milliy bank Trust” OAJ aktivlarining likvidligi tahlili……………………………………………………………………………………… …………………………….63
2.5 2008-2010 yillarda “Trast Milliy Banki” OAJ portfel investitsiyalarini boshqarish tahlili……………………………………………………………………………………………. .70
3. “MILLIY BANK TRAST” OAJ AKTİVLARINI BOSHQARISH SIFATINI OSHLASH…………………………………………………….74
3.1 “Trast Milliy banki” OAJ aktivlarini boshqarish sifatini oshirish zarurligini asoslash…………………………………………………………..74
3.2 Trast Milliy banki OAJ aktivlarini boshqarish sifatini oshirish chora-tadbirlarini ishlab chiqish…………………………………………………..80
3.3. Taklif etilayotgan chora-tadbirlarning iqtisodiy asoslanishi…………………90
XULOSA……………………………………………………………………..97
ADABIYOTLAR RO‘YXATI………………………………100
ILOVALAR………………………………………………………………………………….105

KIRISH

Bank aktivlarini aniqlash masalalari bo'yicha iqtisodchilar turli nuqtai nazarlarni ishlab chiqdilar. Aniq formulaning yo'qligi ichki va tashqi foydalanuvchilarga bank aktivlarining haqiqiy qiymati haqida to'liq tasavvurga ega bo'lishga imkon bermaydi. Bu faol operatsiyalarni amalga oshirishda qiyinchiliklarga olib keladi, ular bilan bog'liq risklarni samarali baholash va minimallashtirish, o'z mablag'lari tarkibini yuqori sifatli nazorat qilish va kelajakdagi pul oqimlarining ishonchli qiymatini aniqlashga to'sqinlik qiladi. Shundan kelib chiqqan holda, bank aktivlarini hisobga olish muammosining dolzarbligi katta.
Bank aktivlarining sifati bank operatsiyalarining barcha jabhalariga ta'sir qiladi. Agar qarz oluvchilar o'z kreditlari bo'yicha foizlarni to'lamasa, bankning sof foydasi kamayadi. O'z navbatida, past daromad likvidlik etishmasligiga olib kelishi mumkin. Pul oqimi etarli bo'lmaganda, bank ma'muriy xarajatlarni va mavjud kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash uchun o'z majburiyatlarini oshirishi kerak. Kam va beqaror sof foyda bank kapitalini oshirishni imkonsiz qiladi. Aktiv sifatining pastligi kapitalga bevosita ta'sir qiladi. Agar qarz oluvchilar o'z qarzlari bo'yicha asosiy to'lovlarni to'lamasliklari kutilsa, aktivlar ularning qiymatini talab qiladi va kapital kamayadi. Juda ko'p katta raqam To'lanmagan kreditlar bankning to'lovga layoqatsizligining eng keng tarqalgan sababidir.
Mablag'larni taqsimlash muammosini hal qilish mumkin bo'lgan xavf darajasida eng yuqori daromad keltira oladigan aktivlardir. Bankni to‘g‘ri boshqarish shartlari omonatchilarning talablarini qondirish imkoniyatini va bank mijozlarining kreditga bo‘lgan ehtiyojlarini qondirish uchun yetarli mablag‘lar mavjudligini ta’minlashdan iborat.
Kapitalning etarliligi va qabul qilingan kredit risklari darajasi bank aktivlarining sifatiga bog'liq. Aktivlarning tuzilishi va sifati ko'p jihatdan bankning likvidligi va to'lov qobiliyatini, shuning uchun uning ishonchliligini belgilaydi. Agar bank ishonchli bo'lsa, qarz oluvchilar unga murojaat qilishadi va bank ishonchli bo'ladi. Va qancha qarz oluvchilar ko'p bo'lsa, bank uchun shunchalik foydali bo'ladi. Ishbilarmonlik muzokaralari soni ortadi - bank foydasi oshadi. Butun mamlakat va dunyo iqtisodiyotining salomatligi hal qiluvchi darajada banklarning aniq va malakali faoliyatiga bog'liq. Bank, birinchi navbatda, aktivlarning sifatiga bog'liq bo'lgan aktivlarning oqilona tuzilishini yaratishga intilishi kerak. Shu sababli, "Milliy Bank Trust" OAJ aktivlarining sifatini hisobga olish muammosi juda muhimdir. Aktivning sifati o'ta suyuqlik parametridir va shuning uchun uni doimiy ravishda tahlil qilish va baholash kerak. Aktivlar sifatini malakali va aniq tahlil qilish bank hayotidagi muhim tendentsiyalarni aniqlash va qaysi operatsiyalar natijasida rentabellik (rentabellik) ortgan yoki pasayganligini aniqlash imkonini beradi; o'z kapitali va harakatsiz aktivlardagi o'zgarishlarni baholash; jalb qilingan mablag'larning o'sishini (kamayishini) kuzatish; bank faoliyatining ustuvor yo'nalishlari va usullarini o'zgartirish (saqlash) zarurligini aniqlash.
Ushbu mavzuning aniqlangan dolzarbligiga asoslanib, maqsad yozish tezis“Trast” Milliy banki OAJ aktivlarini boshqarish sifatini oshirish chora-tadbirlarini ishlab chiqish hisoblanadi.
Ushbu maqsadga erishish uchun quyidagilarni hal qilish kerak vazifalar:
- tijorat banklari aktivlarining mohiyati va tarkibini aniqlash;
-bank aktivlarini boshqarish maqsadi va mazmunini aniqlash;
-moliyaviy inqiroz davrida bank aktivlarini boshqarish xususiyatlarini aniqlash;
- bank aktivlarini boshqarish sifatini tahlil qilish usullarini tizimlashtirish;
- 2008-2010 yillar uchun “Trast Milliy banki” OAJ aktivlarini boshqarish sifatini baholash. quyidagi tahlil turlaridan foydalangan holda: aktivlarning tarkibi, tuzilishi va dinamikasini baholash, aktivlarning riskliligi, rentabelligi va likvidligini tahlil qilish, “Trast Milliy banki” OAJ investitsiyalari portfelini boshqarish tahlili;
-tijorat bankida aktivlarni boshqarishni takomillashtirishning asosiy muammolarini aniqlash;
- “Trast” Milliy banki OAJ aktivlarini boshqarish sifatini oshirish zarurligini asoslash.
Ob'ekt Dissertatsiya “Milliy bank Trust” OAJ.
Mavzu Dissertatsiya ishi “Trast Milliy banki” OAJ aktivlarini boshqarish.
Sifatda axborot bazasi Tezisni yozish uchun muallif quyidagilardan foydalangan:
- potentsial qarz oluvchilarni bank kreditlashini tartibga soluvchi amaldagi me'yoriy-huquqiy baza;
-darsliklar va o'quv qurollari berilgan mavzu bo'yicha;
- joriy davriy adabiyotlar (“Moliya va kredit”, “Bank sharhi”, “Analitik bank jurnali”, “Bank ishi”, “Bank boshqaruvi” va boshqalar jurnallari);
- "Milliy bank Trust" OAJning 2008-2010 yillar uchun rasmiy hisoboti.
Ish yozishda quyidagilardan foydalanilgan: tadqiqot usullari: tizim tahlili, tadqiqotga mantiqiy yondashish, axborotni tahlil qilish orqali qayta ishlash.
Nazariy asos malakaviy ish rossiyalik va xorijiy olimlarning moliya, bank ishi, menejment va aktivlarni boshqarish muammolariga oid ishlaridan iborat edi. Bundan tashqari, ishni tayyorlashda mavzuga oid me’yoriy-huquqiy hujjatlardan foydalanildi.
Nazariy jihatlarga, shu jumladan zamonaviy ichki sharoitda xorijiy tajribadan foydalanishning o'ziga xos xususiyatlariga, shuningdek, Rossiya banklarida aktivlarni boshqarish jarayonini tashkil etishning amaliy masalalariga alohida e'tibor qaratilgan.
Ishning amaliy qismi Milliy bank Trust OAJning ichki hisobotlari va hujjatlari asosida.
Yakuniy malakaviy (diplom) ishi kirish, uch bob, xulosa, foydalanilgan manbalar va adabiyotlar ro‘yxati, ilovadan iborat.

1-BOB. BANK AKTİVLARINI BOSHQARISHNING NAZARIY ASKOKTLARI.

1.1 Bank aktivlarini boshqarish: mohiyati, maqsadi, mazmuni

Hozirgi vaqtda muayyan kredit tashkilotlari kabi tijorat banklari, tobora katta hajmlarda sub'ektlarning barcha turdagi ehtiyojlarini qondirish Milliy iqtisodiyot naqd va naqd pulsiz shaklda. Shu munosabat bilan banklar zamonaviy iqtisodiy talablarga hamda nazorat va nazorat qiluvchi organlarning normativ hujjatlariga javob beradigan barqaror va istiqbolli aktivlar portfelini qanday yaratishni hal qilishlari kerak. Umumiy portfeldagi moliyaviy aktivlarga alohida e'tibor berilishi kerak, bu toifadagi aktivlar bank ixtiyorida mavjud resurslarni foydali joylashtirish bo'yicha bank operatsiyalarining iqtisodiy asosini tashkil qiladi. Umumiy aktivlar portfelining tarkibiy qismi sifatida bank aktivlari haqida gapira olish, shuningdek, ushbu portfeldagi rol va o'rinni ko'rsatish uchun "aktiv" atamasining ta'rifini tushunish kerak. Iqtisodiy adabiyotlarda aktivlarni aniqlash bo'yicha taqdim etilgan yondashuvlar asosan "moliyaviy investitsiyalar" tushunchasi bilan identifikatsiya qilishdan kelib chiqadi va bank balansining qimmatli qog'ozlar va depozitlar kabi moddalari bilan cheklanadi. ustav kapitallari boshqa tashkilotlar. Rossiya qonunchiligida tijorat banki aktivlarining aniq tavsifi yo'q, lekin faqat vaqti-vaqti bilan bu bankning faol operatsiyalarini tavsiflovchi va faoliyat nazariyasi va amaliyotida qo'llaniladigan bu atamaning alohida elementlari mavjud. banklar.
Ta'rif masalalarini hal qilish moliyaviy investitsiyalar V Rossiya iqtisodiyoti rivojlanishning hozirgi evolyutsion bosqichida foydalanuvchilarga ham ichki, ham tashqi bank aktivlari va majburiyatlarining haqiqiy qiymati to'g'risida to'liq tasavvurga ega bo'lishga imkon bermaydi. Bu, o'z navbatida, faol operatsiyalarni amalga oshirishda qiyinchiliklarga olib keladi, ular bilan bog'liq risklarni samarali baholash va minimallashtirish, o'z kapitali (kapital) tuzilmasini yuqori sifatli nazorat qilish va kelajakdagi pul oqimlarining ishonchli qiymatini aniqlashga to'sqinlik qiladi. Shunga asoslanib, bank aktivlarini hisobga olish muammosining dolzarbligi juda katta.
"Aktiv" atamasi lotincha Activusdan kelib chiqqan bo'lib, "faol" degan ma'noni anglatadi; aktivlar moddiy va nomoddiy qiymatlarni pul ko'rinishida, ularning tarkibi va joylashuvini tavsiflaydi. Amerika Moliyaviy Buxgalteriya Standartlari Kengashi (FASB) kontseptual ravishda "aktivlar"ni o'tgan davrlardagi operatsiyalar yoki hodisalar natijasida iqtisodiy sub'ekt tomonidan olingan yoki nazorat qilinadigan kelajakdagi moliyaviy davrlarda kutilayotgan foyda sifatida belgilaydi. Bank aktivi - bu bankning naqd pul mablag'larini yaratish, ulardan foydalanish va aylanish bo'yicha operatsiyalari natijasidir moliyaviy resurslar, buning natijasida ma'lum vaqt oralig'ida aktivlarning kirib kelishi yoki qiymatining oshishi, shuningdek, majburiyatlarning mumkin bo'lgan pasayishi shaklida iqtisodiy foydaning oshishi kutilmoqda. Xalqaro moliyaviy hisobot standartlarida moliyaviy aktiv deganda naqd pul, boshqa tashkilotning aktsiyadorlik vositasi, naqd pul olish yoki boshqa tashkilotdan foydali moliyaviy vositalarni o'tkazish yoki o'zingiz uchun foydali shartlar uchun moliyaviy vositalarni o'zaro almashish bo'yicha shartnoma huquqi tushuniladi.
Aktivlar ikkita muhim komponentni o'z ichiga oladi: mulk va bank huquqlari
Mulk- bu o'zining jismoniy va to'lov xususiyatlariga ko'ra qiymatga ega bo'lgan mablag'lar to'plami (binolar, jihozlar, naqd va naqd pulsiz shakldagi pullar).
Huquqlar banka qiymatlarni (masalan, qimmatli qog'oz, veksel, chek, obligatsiya, aktsiya va boshqalar) olishni nazarda tutuvchi har qanday aktivga egalik huquqi, daromad olish huquqi (boshqa biznes bilan birgalikdagi faoliyat) bilan ifodalanadi. sub'ektlar, qimmatli qog'ozni to'lash), yoki qarz talablari (qarzdor kreditlarning har xil turlari, lizing, faktoring va boshqalar uchun kredit qarzi).
Umuman olganda, Rossiya iqtisodiyotining, xususan, bank sektorining moliyaviy va kredit muammolari bilan bevosita shug'ullangan rossiyalik olimlarning ishlarini o'rganish va tahlil qilish asosida moliyaviy investitsiyalar tarkibini ko'rib chiqaylik. Rossiyalik iqtisodchilar nuqtai nazaridan moliyaviy investitsiyalar quyidagilarni o'z ichiga oladi:
-qimmatli qog'ozlar, ham qarz, ham o'z kapitali;
-boshqa tashkilotlarga berilgan kreditlar;
-boshqa tashkilotlarning ustav fondlariga badallar;
-banklardagi depozitlar;
-Debitor qarzdorlik.
Xalqaro moliyaviy hisobot standartlari moliyaviy aktivlar sifatida hosilaviy qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga oladi. Hosila moliyaviy aktivlar nafaqat qimmatli qog'ozlar, balki quyidagi xususiyatlarga ega bo'lgan har qanday shartnomadir:
-aniq foiz stavkasi, tovar bahosi, valyuta kursi, narx yoki kurs indeksi, kredit reytingi yoki kredit indeksi yoki boshqa o‘zgaruvchining o‘zgarishi natijasida qiymat o‘zgarishi;
- uni sotib olish dastlabki investitsiyalarni talab qilmaydi yoki unchalik katta bo'lmagan dastlabki sof investitsiyalarni talab qiladi;
- bu boradagi hisob-kitoblar kelgusida amalga oshiriladi.
Sanoatlarga misollar moliyaviy aktivlar moliyaviy optsionlar, fyuchers va forvard shartnomalari, foiz stavkasi va valyuta svoplaridir. Hosila moliyaviy aktivlar huquq va majburiyatlarni keltirib chiqaradi, natijada shartnoma bo'yicha bir tomon boshqa tomonga bir yoki bir nechtasini o'tkazishi mumkin. moliyaviy risklar asosiy moliyaviy aktivda mavjud. Hosilaviy moliyaviy aktivlarning maqsadi ma'lum moliyaviy risklardan sug'urta qilish (xedjlash) yoki savdo (spekulyativ) operatsiyalardan daromad olishdir.
Moliyaviy sarmoyalarning bir turi boshqa tashkilotlarga berilgan kreditlardir, ya'ni. boshqa banklar yoki yuridik shaxslar. “Tashkilot” atamasi jismoniy shaxslarga, shirkatlarga, aksiyadorlik jamiyatlariga, trestlarga va davlat organlariga ham tegishli.
Kreditlar va debitorlik qarzlar - bu faol bozorda kotirovka qilinmagan, doimiy yoki aniqlanishi mumkin bo'lgan to'lovlarga ega bo'lmagan hosilaviy moliyaviy aktivlar, bundan mustasno:
- tashkilot yaqin kelajakda sotmoqchi bo'lganlar va shunga o'xshash aktivlar portfelining bir qismi bo'lganlar, qisqa muddatda narxlarning o'zgarishidan yoki diler marjasidan foyda olish istagini ko'rsatadigan bitimlar;
- egasi ssuda sifati yomonlashganidan tashqari boshqa sabablarga ko'ra qaytarib olmasligi mumkin bo'lganlar (boshlang'ich sarmoyasining muhim qismi).
Moliyaviy investitsiya ob'ektlariga pul mablag'lari kirmaydi. Biroq ular iqtisodiy kategoriya – investitsiyaning yaqqol nazariy va amaliy ahamiyatini ifodalovchi boshqasining tarkibiy qismidir. 2001 yil 25 fevraldagi 39-F3-sonli "Investitsiya faoliyati to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi kapital qo'yilmalar shaklida amalga oshiriladigan investitsiyalar - pul mablag'lari, qimmatli qog'ozlar, boshqa mulk, shu jumladan mulkiy huquqlar, boshqa huquqlar. pul qiymati daromad olish yoki boshqa foydali samaraga erishish uchun tadbirkorlik yoki boshqa faoliyat ob'ektlariga investitsiya qilingan.
Biroq, "moliyaviy investitsiyalar" va "investitsiyalar" tushunchalarini solishtirganda, ushbu ta'riflarning ba'zi elementlari bir-birining ustiga qo'yilgan, bir-biri bilan aralashgan va tarkibiy qismlarning turli kontekstlarida ishlatilganda ma'nosi paydo bo'lishi mumkin. qo'llanilgan atama yo'qoladi, chunki bir ma'noli semantik xususiyat mavjud emas. Bu tijorat banklarining moliyaviy aktivlari tizimini o'rganishning nazariy qoidalarini har tomonlama ishlab chiqish muammosining dolzarbligini yana bir bor tasdiqlaydi.
Xalqaro moliyaviy hisobot standartlarida belgilanganidek, pul mablag'lari moliyaviy aktivlarga kiritiladi. Naqd pulga kassadagi naqd pul va bankning shaxsiy hisobvaraqlaridagi mablag‘lar kiradi. Valyuta (pul) moliyaviy aktivdir, chunki u tovarlarga universal ayirboshlash vositasi va shuning uchun barcha operatsiyalarni o'lchash va moliyaviy hisobotlarda aks ettirish uchun asosdir. Bankdagi naqd pul omonati moliyaviy aktiv hisoblanadi, chunki u omonatchining ushbu muassasadan pul olish yoki hisobvaraq qoldig'iga chek yozish bo'yicha shartnomaviy huquqini ifodalaydi.
Shunday qilib, turli iqtisodchilarning fikrlarini inobatga olgan holda, "moliyaviy aktiv" tushunchasining kengaytirilgan talqini shundan iboratki, bular kapitalni ko'paytiruvchi iqtisodiy manfaatlar oqimini ta'minlash uchun bank egalik qiladigan va boshqaradigan qadriyatlardir. Qadriyatlar iqtisodiy munosabatlar sub'ektlari o'rtasidagi munosabatlar tizimi tomonidan qayd etilgan va boshqa moliyaviy aktivlar narxlariga nisbatan narxning nisbiy darajasini tavsiflovchi narxlarda ifodalangan iqtisodiy resurslar yoki ushbu resurslarga bo'lgan huquqlarni anglatadi. Korxona aktivlarini ularning qiymatini maksimal darajada oshirishga qaratilgan optimal boshqarish kapitalni maksimallashtirish maqsadiga erishishning muhim vositasidir.
Moliyaviy aktivlar, birinchi navbatda, daromad olish uchun mavjud moliyaviy resurslarni maqsadli investitsiya qilishdir. Daromad olishga e'tibor qaratish mutlaqo zaruriy shart: bozor sharoitida har qanday bankning asosiy maqsadi iqtisodiy salohiyatni oshirish va kapitalni ko'paytirishdir.
Moliyaviy aktivlar uzoq muddatli yoki spekulyativ xarakterga ega bo'lishi mumkin. Agar spekulyativ aktivlar bankning ma'lum bir vaqt ichida kerakli natijani olishga qaratilgan bo'lsa, uzoq muddatli moliyaviy aktivlar, qoida tariqasida, kapital qo'yilgan xo'jalik yurituvchi sub'ektni boshqarishda ishtirok etish bilan bog'liq bo'lgan strategik maqsadlarni ko'zlaydi. .
"Moliyaviy aktiv" toifasi va boshqa iqtisodiy toifalar o'rtasidagi kontseptual farqni tushunishning mazmunli xarakteristikasi ma'lum vaqt davomida qiymatning o'sishini ta'minlagan holda moliya bozorining boshqa mahsulotiga almashtirish imkoniyatini o'z ichiga olishi kerak. Bundan kelib chiqqan holda, moliyaviy aktivlarni qisqa muddatli va uzoq muddatli deb hisoblash mantiqan to'g'ri keladi. "Dalkombank" OAJ yetakchi iqtisodchisi, Xabarovsk A.V. Filimonov aktivlarni tasniflash mumkin bo'lgan asosiy mezonlarni umumlashtirish va ta'kidlashga harakat qildi (1-jadval).
Tijorat banki aktivlari tarkibi bilan bir qatorda faol operatsiyalarni tasniflashda ham turlicha qarashlar mavjud (2-jadval).
Keling, tijorat banklarining asosiy faol operatsiyalarini batafsil ko'rib chiqaylik.
Kredit operatsiyalari. Bank krediti - bu banklar qarz oluvchilarga ularni qaytarish sharti bilan pul mablag'larini taqdim etadigan iqtisodiy munosabatlardir. Bu munosabatlar qiymatning (ssuda kapitali) bankdan (qarz beruvchi) qarz oluvchiga (qarzdorga) va orqaga harakatlanishini o'z ichiga oladi. Qarz oluvchilar yuridik shaxslar - barcha mulk shaklidagi korxonalar (aksiyadorlik korxonalari va firmalar, davlat korxonalari, xususiy tadbirkorlar va boshqalar), shuningdek shaxslar.
Qarz oluvchi tomonidan olingan qiymatning qaytarilishi (qarzni bankka to'lash) bitta korxona va butun iqtisodiyot miqyosida o'sib borayotgan hajmlarda takror ishlab chiqarish natijasi bo'lishi kerak. Bu kreditning iqtisodiy rolini belgilaydi va bankning kredit operatsiyalaridan foyda olishining muhim shartlaridan biri bo'lib xizmat qiladi. Aholiga berilgan kreditlar bo'yicha qarzni o'tgan davrga nisbatan jamg'armalarni kamaytirish va hatto iste'molni kamaytirish orqali to'lash mumkin.

1-jadval - Rossiya Federatsiyasining kredit tashkilotlari aktivlarini turli mezonlar bo'yicha tasniflash

Tasniflash mezoni	Aktivlar turlari, ularning xususiyatlari va misollari	Ahamiyati, xususiyatlari
1	2	3
1. Amalga oshirish muddati bo'yicha	Qisqa muddatga: a) bir moliyaviy yil ichida ishlatilishi kutilayotgan aktivlar. b) Agar aktiv, qoida tariqasida, 12 oy ichida sotilmasa, lekin uni sotish niyati aniq bo'lsa. Misol: naqd pul (ular likvidlikni oshirdi). To'lov vositasi vazifasini bir zumda bajarishga qodir.	Immobilizatsiya qilingan mablag'larning yuqori ulushi, bank aktivlarining eng "past" tarkibiy qismi, chunki u banklar tomonidan foyda keltirmaydigan operatsiyalarga yo'naltirilgan mablag'larni o'z ichiga oladi. Bunday aktivlarning hajmi barcha aktivlarning umumiy qiymatining 20-30% ni tashkil qiladi. Immobilizatsiya qilingan aktivlarning mavjudligi har qanday bankning kredit tashkiloti sifatida o'z faoliyatini amalga oshirishi uchun zarur bo'lgan ob'ektiv haqiqatdir.
	Uzoq muddat: bir moliyaviy yildan ortiq foydalanish kutilayotgan aktivlar. Misollar: asosiy vositalar, nomoddiy aktivlar va tovar-moddiy boyliklar.
2.Ob'ektni boshqarish darajasiga ko'ra	Boshqariladigan
	Ko'pincha nazorat ostida
3. Foydalanishda bank aktivlari joylashgan sub’ektlar bo‘yicha	Bankning o'zi tomonidan foydalaniladi	Aktivlarning sub’ektlar bo‘yicha tuzilishi bank o‘z resurslarini iqtisodiyotning qaysi tarmoqlariga yo‘naltirayotganligini va investitsiyalar qay darajada diversifikatsiyalanganligini ko‘rsatadi. Bir guruhda bank resurslarining kontsentratsiya darajasi qanchalik past bo'lsa, u shunchalik ishonchli hisoblanadi.
	Boshqa shaxslarga vaqtinchalik foydalanish uchun berilgan
4. Geografik jihatdan	Mamlakat ichida: ma'lum bir davlatning hududiy chegaralarida joylashtirilgan mablag'lar.
	Xorijiy: norezident jismoniy va yuridik shaxslar tomonidan ob'ektlarga kapital qo'yilmalar va moliyaviy vositalar boshqa davlat.
5. Joylashtirish shartlari bo'yicha	cheksiz	Hozirgi vaqtda Rossiya banklarining muddatli aktivlari tarkibida 91 kundan 180 kungacha bo'lgan muddatga joylashtirilgan aktivlar ustunlik qiladi.
	Davr uchun joylashtirilgan: poste restante; 30 kungacha; 31 kundan 90 kungacha; 91 kundan 180 kungacha; 181 kundan 360 kungacha; 1 yildan 3 yilgacha; 3 yildan ortiq
6. Uchrashuv bo'yicha	Pul mablag'lari Aylanma (aylanma) aktivlar Investitsion aktivlar Kapitallashtirilgan (aylanma) aktivlar Boshqa aktivlar	Bank likvidligini ta'minlash Bankka joriy daromad keltiring Kelajakda daromad olish va boshqa strategik maqsadlarga erishish uchun mo'ljallangan Ta'minlash uchun mo'ljallangan iqtisodiy faoliyat banka
7. Xavf darajasiga ko'ra	1-guruh: xavf 0 (2)%: 2-guruh: 10% xavf: 3-guruh: 20% xavf: To'rtinchi xavf guruhi: 50% Beshinchi xavf guruhi: 100%	Ushbu guruh deyarli barcha pozitsiyalar uchun nolga teng xavfga ega va kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblashda ishtirok etmaydi. Shu bilan birga, "naqd valyuta", "saqlashda va tranzitda bo'lgan qimmatbaho metallar va toshlar" pozitsiyalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan 2% xavf bilan baholanadi, garchi bankning qiymatini yo'qotish ehtimoli. uning naqd puli 0% xavfi bilan baholangan boshqa aktivlardan ancha yuqori emas. To'rtinchi guruh aktivlari uchun xavf darajasi (50%) endi 20 foiz punktga kamaydi (1998 yil inqirozidan keyin qabul qilingan 70 foiz o'rniga), lekin hali ham ancha yuqoriligicha qolmoqda, bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ichki banklararo bozor va umuman Rossiya bank tizimi holatini hali ham past baholaydi. Taqqoslash uchun, o'z mamlakati banklaridagi hisob raqamlariga joylashtirilgan mablag'lar va shunga o'xshash aktivlar Bazel kelishuvlarida 20% miqdorida belgilangan.
8. Likvidlik darajasi bo'yicha	Aktivlarning naqd pulga ayirboshlash qobiliyatining pasayishi bilan ular yuqori likvidli, likvidli, o‘rta muddatli likvidli aktivlarga, uzoq muddatli likvidli aktivlarga va likvid bo‘lmagan aktivlarga bo‘linadi.	Ushbu aktivlar, agar kerak bo'lsa, darhol bank muomalasidan olib tashlanishi mumkin, deb ishoniladi. Rossiyada qimmatli qog'ozlar bozorining rivojlanishi qayta sotish uchun sotib olingan va kredit shartnomalari bo'yicha olingan savdo qimmatli qog'ozlariga qisqa muddatli (30 kungacha) investitsiyalarni likvid aktivlar sifatida tasniflash imkonini beradi. Yuqoridagi tasnif faqat tahliliy xususiyatga ega va hech qanday me'yoriy hujjatlar bilan tartibga solinmagan. Moliya bozori va bozordagi vaziyatga qarab bank xizmatlari yoki ma'lum bir aktivning sifati o'zgarishidan ikkinchisi qo'shni likvidlik guruhlariga o'tishi mumkin.
9. Daromadlilik darajasi bo'yicha	Daromad keltiruvchi Kreditlar, investitsiyalar Daromad keltirmaydigan Erkin zaxiralar, moddiy boyliklar
10. bank kreditlarining turlari bo‘yicha: a) qarz oluvchining turi bo'yicha	1.1. savdo va sanoat korxonalariga kreditlar	aylanma va asosiy kapitalni to'ldirish xarajatlarini moliyalashtirish. Ba'zi kreditlar mavsumiy xarakterga ega, ya'ni. aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojning mavsumiy o'zgarishini moliyalashtirish uchun foydalaniladi. Ular kapital xarajatlarni qoplash manbai sifatida, keyinchalik aktsiyalarni yoki obligatsiyalarni bozorga joylashtirish orqali uzoq muddatli kreditlarga aylantirilishi mumkin.
	1.2. ko'chmas mulk bilan ta'minlangan kreditlar, ya'ni ipoteka kreditlari	Qurilish davri mobaynida oraliq moliyalashtirish shakli sifatida qurilish kompaniyalariga beriladi. Bu, shuningdek, sotib olish uchun jismoniy shaxslarga kreditlarni o'z ichiga oladi Ko'chmas mulk ipoteka ostida. Banklar ko'pincha bu ipotekalarni davlat tomonidan nazorat qilinadigan ipoteka bozori moliyachilariga sotadilar.Xususiyatlar: -kredit berishda nisbatan past risk, chunki u ko'chmas mulk bilan ta'minlangan; - uzoq muddatli xarakterga ega; - bankni barqaror mijozlar bilan ta'minlash; -bank o'z imkoniyatlarini diversifikatsiya qilish imkoniyatiga ega kredit portfeli, chunki ipoteka, agar kerak bo'lsa, ikkilamchi qimmatli qog'ozlar bozorida sotilishi mumkin.
	1.3. qishloq xo'jaligi kreditlari	-qishloq xo'jaligi korxonalariga o'simlikchilik va chorvachilik bo'yicha mavsumiy xarajatlarni moliyalashtirish uchun beriladi; - nisbatan kichik hajmga ega va hosil bilan ta'minlanadi. Agar qarz oluvchining o'z kapitali etarli bo'lmasa, u holda ko'chmas mulk va indossamentlar garov sifatida qabul qilinishi mumkin.
	1.4. nobank moliya institutlariga kreditlar (shu jumladan moliyaviy kompaniyalar, investitsiya banklari, jamg'arma va kredit uyushmalari, ipoteka kompaniyalari, kredit uyushmalari, sug'urta kompaniyalari)	- ushbu muassasalar uchun bank kreditlari asosiy mablag' manbalaridan biri bo'lib, ular keyinchalik foizlar farqidan tegishli foyda olish bilan har xil turdagi kreditlarga yo'naltiradilar.
	1.5. tijorat banklariga kreditlar	- korrespondentlik munosabatlari doirasida banklar o‘rtasida kredit resurslarini qayta taqsimlash vositasi sifatida harakat qilish; -kreditlar banklararo qayta taqsimlanadi kredit bozori va foizlar farqidan foyda olish yoki joriy likvidlikni saqlash uchun taqdim etiladi.
	1.6. broker va dilerlarga, qimmatli qog’ozlar bozori ishtirokchilariga kreditlar	-talab qilish shartlari bo'yicha qimmatli qog'ozlarni sotib olish uchun chiqarilgan; - banklar qarzga olingan mablag'lar ishlab chiqarish maqsadlarida yoki yangi aktsiyalarni sotib olish uchun ishlatilishi to'g'risida xabardor qilinishi kerak.
	1.7. xorijiy davlat organlariga kreditlar	-davlat byudjeti taqchilligini qoplash, toʻlov balansini tartibga solish va keng koʻlamli investisiya dasturlarini amalga oshirish uchun beriladi.
	1.8. xorijiy banklarga kreditlar	- yirik investitsiya dasturlarini moliyalashtirish uchun mo'ljallangan.
	1.9. hokimiyat organlariga kreditlar	-oraliq davrda hokimiyat organlarining mablag'larga vaqtinchalik ehtiyoji munosabati bilan beriladi soliq tushumlari; -Bank kreditlari qarz majburiyatlarini joylashtirishdan olingan daromadlar bilan bir qatorda hokimiyat organlarining muhim moliyaviy manbalaridan biri hisoblanadi.
	1.10. jismoniy shaxslarga kreditlar	-iste'mol krediti va shaxsiy kreditlar shaklida beriladi; - qarz oluvchi uchun kredit olishning zaruriy sharti uning kreditga layoqatliligi; - ehtiyojni qondirish uchun ishlatiladi qarzga pul oldi ah yakuniy iste'molchilar - jismoniy shaxslar; -aholi turmush darajasini oshirish bilan bog'liq: ular tovar va xizmatlarni qarz oluvchilar uchun to'lash imkoniyatidan oldin iste'mol qilishga imkon beradi.
b) kreditorlar soni bo'yicha	-bir bank tomonidan berilgan kreditlar; -sindikatsiyalangan (konsortsial) kreditlar; - parallel kreditlar	-bir bank tomonidan beriladigan kreditlar eng keng tarqalgan. Biroq, ayrim hollarda, bir qator ob'ektiv sabablarga ko'ra (masalan, kredit hajmining kattaligi, xavfning oshishi va boshqalar) kredit berish uchun bir nechta banklarning sa'y-harakatlarini birlashtirish zarurati paydo bo'ladi; - parallel kreditlar ularni taqdim etishda kamida ikkita bankning ishtirokini talab qiladi. Muzokaralar har bir bank bilan alohida-alohida, so'ngra kredit shartlari bo'yicha kelishilganidan keyin amalga oshiriladi. Yagona shartlar bilan umumiy kredit shartnomasi tuziladi.
v) ssuda shartlariga ko'ra	-naqd pul; - qabul qilish	-qarz oluvchining hisob raqamiga o'tkazilgan; - bank loyihani qabul qilishga rozi bo'ladi
d) ssuda berish ob'ektlari bo'yicha	- qoplash uchun aylanma mablag'ga o'tkaziladi; -asosiy vositalar xarajatlarini qoplash; - tashqi iqtisodiy faoliyat uchun xarajatlar

2-jadval - Qiyosiy tahlil Rossiya Federatsiyasida tijorat bankining faol operatsiyalari tarkibiga turlicha qarashlar

TO'LIQ ISM. muallif	Faol operatsiyalarning tarkibi
IN VA. Bukato, Yu.I. Lvov, P.G. Antonov	-kredit operatsiyalari, buning natijasida bankning kredit portfeli shakllanadi; -investitsiya portfelini shakllantirish uchun asos yaratuvchi investitsiya operatsiyalari; -asosiylaridan biri bo'lgan kassa va hisob-kitob operatsiyalari xizmatlar turlari bank tomonidan mijozlarga ko'rsatiladigan xizmatlar; - barcha bank operatsiyalarini muvaffaqiyatli amalga oshirishni ta'minlaydigan tegishli infratuzilmani yaratish bilan bog'liq boshqa faol operatsiyalar.
O.I. Lavrushin	-ssuda operatsiyalari, qoida tariqasida, banklar daromadlarining asosiy qismini olib keladi. Makroiqtisodiy miqyosda ushbu operatsiyalarning ahamiyati shundaki, ular orqali banklar vaqtincha harakatsiz mablag'larni faol mablag'larga aylantiradilar, ishlab chiqarish jarayonlari, aylanma va iste'mol; -investitsiya operatsiyalari, ularni amalga oshirish jarayonida bank qimmatli qog'ozlarga resurslarni investitsiyalash yoki qo'shma xo'jalik faoliyatiga huquqlarni qo'lga kiritish orqali investor sifatida ishlaydi; -depozit operatsiyalari, ularning maqsadi Markaziy bankdagi (korrespondent va zahira hisobvaraq) va boshqa tijorat banklaridagi hisobvaraqlarda to‘lov vositalarining joriy va uzoq muddatli zaxiralarini yaratishdan iborat; - xorijdagi banklarga sezilarli daromad keltiradigan, shakli turlicha bo'lgan boshqa faol operatsiyalar. Bunga quyidagilar kiradi: bilan operatsiyalar xorijiy valyuta va qimmatbaho metallar, trast, agentlik, tovar operatsiyalari.
V.P. Polyakov, L.A. Moskovkina	-bank investitsiyalar; -kreditlar berish; -tijorat veksellarini hisobga olish (sotib olish); - birja operatsiyalari

Shu bilan birga, aholiga kredit berish iste'molning o'sishini ta'minlaydi, tovarlarga (ayniqsa, qimmat, uzoq muddatli) talabning oshishini rag'batlantiradi va aholi daromadlari darajasiga bog'liq bo'lib, bu banklarning daromad olish imkoniyatini belgilaydi. bu operatsiyalar.
Kredit operatsiyalari bank aktivlari tarkibida eng katta ulushni tashkil qiladi.
Bank krediti iqtisodiyotda vaqtincha bo'sh pul mablag'larini to'plash va ularni xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga qaytarish shartlari bilan ta'minlash bilan bog'liq. Bank krediti doirasida kreditlarning ayrim turlari ishlab chiqiladi. Bu kreditlashning maqsadi, garovi, shartlari, taqdim etish va qaytarish usullari, ob'ektlari va sub'ektlarini tavsiflovchi ko'plab xususiyatlarga bog'liq. Bank kreditlarining turlari deganda banklar tomonidan yuridik va jismoniy shaxslarga kredit berish jarayonida foydalaniladigan muayyan tasnif tushunilishi kerak. Muayyan mezonlar asosida bank kreditlarining turli xil tasniflari mavjud. Bank sudlarini tasniflashning ahamiyati shundan iboratki, banklarning kredit funktsiyasi asosiy iqtisodiy funktsiya bo'lib, banklarning o'zlari ham, ular xizmat ko'rsatadigan mijozlarning ham iqtisodiy ahvoli ko'p jihatdan ularning kredit funktsiyalarini qanchalik to'g'ri amalga oshirishiga bog'liq. Bank kreditlarini kreditlash maqsadlari, qarz oluvchilarning turlari va faoliyat sohasiga ko'ra tasniflash mumkin. Quyida jahon amaliyotida bank kreditlarini tasniflash uchun xos bo'lgan asosiy mezonlarni ko'rib chiqamiz.
Investitsion operatsiyalar. Ularni amalga oshirish jarayonida bank qimmatli qog'ozlarga resurslarni investitsiyalash yoki birgalikda tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish huquqini qo'lga kiritish orqali investor sifatida ishlaydi.
Investitsiya operatsiyalari, shuningdek, foyda yaratishda bevosita ishtirok etish orqali bank uchun daromad keltiradi. Investitsion operatsiyalarning iqtisodiy maqsadi odatda pul mablag'larini bevosita ishlab chiqarishga uzoq muddatli qo'yish bilan bog'liq.
Banklarning turli xil investitsiya operatsiyalari - bu ofis binolariga, jihozlarga investitsiya qilish va ijara haqini to'lashdir. Ushbu investitsiyalar bankning o'z kapitali hisobidan amalga oshiriladi, ularning maqsadi bank faoliyati uchun shart-sharoitlarni ta'minlashdir. Ushbu investitsiyalar bank uchun daromad keltirmaydi.
Naqd pul operatsiyalari. Kerakli miqdorda naqd pul mablag‘larining mavjudligi pul ayirboshlashda naqd puldan foydalanadigan tijorat banklarining normal faoliyat yuritishini ta’minlashning eng muhim shartidir. Depozitlarni qaytarish, kreditlarga bo'lgan talabni qondirish va operatsion xarajatlarni qoplash, shu jumladan xodimlarning ish haqi, turli materiallar va xizmatlar uchun to'lov. Naqd pul zaxirasi quyidagilarga bog'liq: bankning joriy majburiyatlari hajmi; mijozlarga pul berish muddatlari; o'z xodimlari bilan hisob-kitoblar; nomidagi biznesni rivojlantirish Etarli mablag'ning etishmasligi bankning obro'siga putur etkazishi mumkin. Inflyatsiya pul mablag'lariga ta'sir qiladi. Bu pulning qadrsizlanishi xavfini oshiradi, shuning uchun uni imkon qadar tezroq muomalaga kiritish va daromad keltiruvchi aktivlarga joylashtirish kerak. Inflyatsiya tufayli ko'proq naqd pul kerak bo'ladi. Kassa operatsiyalari - bu turli xil faol hisobvaraqlardagi pul mablag'larini shakllantirish, joylashtirish va ulardan foydalanish bilan bog'liq bo'lgan naqd pul harakati bilan bog'liq operatsiyalar.
Bank faoliyatining ma'nosi naqd pul operatsiyalari iqtisodiyotda naqd pulning shakllanishi, pul mablag'larining turli aktivlar, ashyolar o'rtasidagi nisbati, qog'oz massasi, kredit veksellari va kichik o'zgarishlar o'rtasidagi nisbat ularga bog'liq ekanligi bilan belgilanadi.
Boshqa operatsiyalar. Turli xil shakldagi faol operatsiyalar bankka xorijda katta daromad keltiradi. Boshqa faol operatsiyalarga quyidagilar kiradi: chet el valyutasi va qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar, trast, agentlik, tovar va boshqalar.
Bu operatsiyalarning iqtisodiy mazmuni har xil. Ayrim hollarda (xorijiy valyuta yoki qimmatbaho metallarni sotib olish va sotish) bank kreditorlarining talablarini qondirish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan aktivlar hajmi yoki tarkibida o'zgarishlar yuz beradi; boshqalarda (ishonchli bitimlar) bank unga boshqaruv uchun berilgan mol-mulkka nisbatan ishonchli boshqaruvchi vazifasini bajaradi; uchinchidan (agentlik operatsiyalari) - bank o'z mijozlari nomidan hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshiruvchi vositachi sifatida ishlaydi.
Bank aktivlarini boshqarish nimani o'z ichiga oladi? Bank aktivlarini samarali boshqarish uchun nima kerak?
Aktivlarning tasnifini aniq bilish kerak. Aktivlarni to'g'ri tasniflash butun bankning iqtisodiy holatini baholashga, shuningdek, xususan, ma'lum bir moliyaviy aktivning xususiyatlarini aniqlashga imkon beradi. Ushbu xususiyatlarni tahlil qilish moliyaviy bozorda ushbu aktivlarning ishlashi o'rtasida xavflarni minimallashtirish va foydani ko'paytirish kabi tamoyillar shaklida ifodalangan sabab-ta'sir munosabatlarini o'rnatishga imkon beradi.
Aktivlar va passivlar o'rtasidagi munosabatlarni esga olish muhimdir. Pul mablag'larini joylashtirish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirayotganda, bank rahbariyati majburiyatlarni jalb qilish muddatlari, bo'sh resurslarning mavjudligi, qarz olish qiymati bo'yicha doimiy nazoratni ushlab turishi kerak, chunki aks holda bu daromad va foydaning pasayishiga olib kelishi mumkin. likvidlik xavfi va hatto yo'qotishlarning paydo bo'lishi.
Faol operatsiyalarni amalga oshirishda xavfni malakali va uzluksiz baholash talab etiladi. Oqilona tavakkal qilish qobiliyati umuman tadbirkorlik, xususan, bank ishi madaniyatining elementlaridan biridir. Bundan tashqari, zamonaviy bank bozorini xavf-xatarsiz tasavvur qilib bo'lmasligini tushunish kerak. Bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun riskni to'liq bartaraf etadigan va ma'lum moliyaviy natijani oldindan kafolatlaydigan variantlarni izlash juda sodda bo'lar edi. Xavf har qanday operatsiyada mavjud, faqat u har xil miqyosda bo'lishi va "yumshatish" va turli yo'llar bilan qoplanishi mumkin.
Bank aktivlarini boshqarishda tijorat banklari aktivlari harakati dinamikasini muntazam va uzluksiz tahlil qilib borish majburiydir. Aktivlar sifati ko'rsatkichlarining o'zgarishi kuzatilishi kerak. Shuning uchun aktivlarni boshqarish sifati ko'rsatkichlarini, ularning xususiyatlari va me'yoriy ahamiyatini hisobga olish kerak.
Endi biz bank aktivlarini boshqarishga nimalar kiritilganligini bilamiz, keyin savolga javob izlash aniq: biz bank aktivlarini qanday boshqaramiz? Bank aktivlari sifatini samarali boshqarishning qanday usullari mavjud? Shu sababli, aktivlarni boshqarish sifatini tahlil qilish metodologiyasida qo'llaniladigan axborot bazasi va usullarini ko'rib chiqish kerak.

1.2 Bank aktivlarini boshqarish sifatini tahlil qilish metodologiyasi: axborot bazasi, usullari, sifat ko'rsatkichlari

Faol bank operatsiyalarini tahlil qilish uchun asosiy ma'lumot manbai turli shakllardir balanslar varaqasi- nashr etilgan shakl, aylanma varaqasi, UFRSga muvofiq tuzilgan moliyaviy hisobotlardan buxgalteriya balansi. Hisobotning asosiy shakllari, tayyorlash davriyligi va uni shakllantirish tartibini tartibga soluvchi normativ hujjatlar 3-jadvalda keltirilgan.
Ushbu hisobot shakllari bankning qarz oluvchilari (shu jumladan eng yiriklari), ularning ssuda qarzlarining tabiati, shartlari, holati, berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkalarining o'rtacha darajasi, bank tomonidan diskontlangan veksellar portfeli to'g'risida batafsil va etarlicha to'liq ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. va berilgan kreditlar bo‘yicha garov turlari. U muddati o'tgan qarzlar va muddati o'tgan foizlar to'g'risida ma'lumot beradi, kredit portfelining risklar guruhi, tarmoqlar va mintaqalar bo'yicha tasnifini, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun hisoblangan va haqiqatda shakllangan zaxira to'g'risidagi ma'lumotlarni, shuningdek, bankning boshqa faol operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etadi. bank.
Konsolidatsiyalangan hisobot - bu ularning talablari va majburiyatlari, o'z kapitali (sof aktivlari) holati to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishning ancha yangi shaklidir. moliyaviy natijalar va moliyaviy risklar konsolidatsiyalangan asosda.

3-jadval - tijorat banklari tomonidan Rossiya bankiga taqdim etiladigan asosiy hisobot shakllari ro'yxati

№	Hisobot shaklining nomi va raqami	Normativ-huquqiy hujjat, unga muvofiq hisobot tuziladi va Rossiya bankiga taqdim etiladi
Oylik hisobot
1	Buxgalteriya aylanmasi varaqasi buxgalteriya hisobi bank (shakl kodi № 0409101)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
2	Kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar sifati to'g'risida ma'lumot (shakl kodi № 0409115)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
3	Yirik kreditlar to'g'risidagi ma'lumotlar (shakl kodi № 0409118)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
4	Talab va to'lash shartlari bo'yicha aktivlar va majburiyatlar to'g'risidagi ma'lumotlar (shakl kodi №. 0409125)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
5	Bank tomonidan taqdim etilgan kreditlar bo'yicha o'rtacha tortilgan foiz stavkalari to'g'risidagi ma'lumotlar (shakl kodi No 0409128)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
6	Bank tomonidan jalb qilingan depozitlar va depozitlar bo'yicha o'rtacha tortilgan foiz stavkalari to'g'risidagi ma'lumotlar (shakl kodi No 0409129)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
7	Kapitalni (kapitalni) hisoblash (shakl kodi № 0409134)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining nizomi 215-P-son
8	Majburiy standartlar haqida ma'lumot (shakl kodi No 0409135)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
9	Bozor tavakkalchiligi miqdori to'g'risidagi xulosa hisoboti (shakl kodi № 0409153)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining nizomi 89-P-son
10	Mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar to'g'risida ma'lumot (shakl kodi № 0409155)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining nizomi 283-P-son
11	Bank investitsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar (shakl kodi № 0409156)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
12	Bankni moliyaviy sog‘lomlashtirish bo‘yicha chora-tadbirlar rejasining bajarilishi to‘g‘risidagi hisobot (shakl kodi No0409354)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2001 yil 12 iyuldagi 84-I-sonli "Banklarning to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi)ning oldini olish bo'yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" ko'rsatmasi.
Har choraklik hisobot
1	Bank foyda va zarar hisoboti (shakl kodi № 0409102)
2	Bank tomonidan chiqarilgan depozit va jamg‘arma sertifikatlari va obligatsiyalari bo‘yicha o‘rtacha tortilgan foiz stavkalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar (shakl kodi No 0409130)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
3		Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
4	Bank tomonidan diskontlangan veksellar va maqsadli kredit mablag‘lari hisobidan chiqarilgan o‘z veksellari bo‘yicha o‘rtacha tortilgan foiz stavkalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar (shakl kodi No 0409132).	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
5	Turli hududlarda qarz oluvchilarga berilgan kreditlar va kreditlar bo'yicha qarzlar, jalb qilingan depozitlar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar (shakl kodi № 0409302)	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
6	Konsolidatsiyalangan hisobot	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
7	E'lon qilingan bank hisobotlari	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
8	Konsolidatsiyalanmagan moliyaviy hisobotlar	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1363-U-sonli direktivasi
9	Qimmatli qog'ozlarni emissiya qiluvchi banklar tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlar (qimmatli qog'ozlar bo'yicha choraklik hisobotlar)	Rossiya Federatsiyasining qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risidagi qonunchiligiga muvofiq, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 22 iyuldagi 102-I-sonli "Banklar tomonidan qimmatli qog'ozlarni chiqarish va ro'yxatdan o'tkazish qoidalari to'g'risida" gi Yo'riqnomasi. Rossiya Federatsiyasi"
Yillik hisobot
1	E'lon qilingan konsolidatsiyalangan moliyaviy hisobot	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1376-U-sonli direktivasi
2	Konsolidatsiyalangan moliyaviy hisobot	Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1363-U-sonli direktivasi

Uni tuzishdan maqsad banklarning moliyaviy holatiga boshqa shaxslarning kapitaliga qo'ygan investitsiyalarining ta'sirining mohiyatini aniqlashdan iborat. yuridik shaxslar, ushbu yuridik shaxslar bilan operatsiyalar va operatsiyalar, ularning faoliyatini boshqarish imkoniyatlarini aniqlash, shuningdek, tavakkalchiliklarning umumiy miqdorini va bank yoki konsolidatsiyalangan guruhning o'z kapitalini (sof aktivlarini) aniqlash.
Konsolidatsiya - bu bank guruhiga kiruvchi bir nechta banklarning tegishli balans hisobvaraqlari va foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotdagi qoldiqlarni oddiy arifmetik qo'shish emas, balki turli usullar yordamida amalga oshiriladigan juda mas'uliyatli protsedura. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki, xususan, banklarni ushbu maqsadlar uchun uchta konsolidatsiya usulidan birini qo'llashni taklif qiladi: to'liq konsolidatsiya usuli, mutanosib konsolidatsiya usuli va ekvivalent qiymat usuli (4-jadval).

4-jadval - Konsolidatsiya usullarining mohiyati

To'liq konsolidatsiya usuli	Proportsional konsolidatsiya usuli	Ekvivalent xarajat usuli
Bu eng ko'p qirrali. Konsolidatsiyalangan hisobotga bank (konsolidatsiyalangan) guruhining barcha aʼzolari maʼlumotlarini kiritish imkonini beradi. Usulning mohiyati: asosiy tashkilot va guruh a'zolari - banklar balanslarining aktivlari va passivlarini jamlashda ikki marta hisoblashning oldini olish uchun investitsiyalar bo'yicha o'zaro hisob-kitoblar bo'yicha qoldiqlar chiqarib tashlanadi va kapital ob'ektlari investitsiyalarga kiritiladi. ishtirokchi kapitalidagi guruh ulushiga mutanosib ravishda hisobot berish. Daromadlar to'g'risidagi konsolidatsiyalangan hisobotni tuzishda bosh tashkilot va konsolidatsiyalangan ishtirokchilarning barcha daromadlari va xarajatlari modda bo'yicha umumlashtiriladi, lekin tegishli ravishda quyidagilar chiqarib tashlanadi: o'zaro bitimlar bo'yicha daromadlar va xarajatlar; ba'zi ishtirokchilarning boshqalardan olgan dividendlari; Guruhga kirmaydigan har bir ishtirokchining foyda miqdori aniqlanadi (kichik ishtirokchilar uchun - ishtirokchining taqsimlanmagan foydasi (zarar) miqdori va ishtirokchining kapitalidagi ishtirok ulushiga tegishli bo'lmagan guruh).	Konsolidatsiyalangan moliyaviy hisobotlar cheklangan miqdordagi ishtirokchilar tomonidan boshqariladigan ishtirokchilarning moliyaviy hisobotlarini o'z ichiga oladi. Usulning mohiyati: aktivlar va passivlar, balansning daromadlari va xarajatlari va har bir ishtirokchining foyda va zararlar to'g'risidagi hisoboti to'liq konsolidatsiya usuliga o'xshash tarzda umumlashtiriladi, lekin balansdagi ishtirok ulushiga to'g'ridan-to'g'ri proportsional miqdorda ( birlashtirilgan) ishtirokchilar kapitalidagi guruh, kichik ishtirokchilarning ulushi esa aniqlanmagan.	U guruh a'zolari xorijiy banklar yoki tashkilotlar bo'lgan hollarda qo'llaniladi va negadir ularning mablag'larini mahalliy banklar va bosh tashkilotning mablag'lari bilan birlashtirish juda qiyin. Usulning mohiyati konsolidatsiyalangan ishtirokchining bosh bank va (yoki) boshqa ishtirokchilar balansida aks ettirilgan ulushlari (ulushlari) qiymatini bank guruhining o'z mablag'laridagi ulushini baholashga almashtirishdan iborat. sof aktivlari) konsolidatsiyalangan ishtirokchi. Usul Rossiya Banki tomonidan turli xil hisob-kitob rejalariga ega bo'lgan va banklarning maxsus hisobotlariga ega bo'lgan qaram xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning hisobotlarini birlashtirish uchun foydalanish tavsiya etiladi.

Bank aktivlarini sifatli boshqarish murakkab va ko‘p qirrali jarayondir. Uni tahlil qilishning asosiy yo'nalishlari 1-rasmda keltirilgan.

1-rasm – Tijorat banki aktivlarini boshqarish sifati tahlili

Tijorat bankining faol va passiv operatsiyalari o'rtasidagi munosabatlar nihoyatda murakkab. Shuning uchun bank faoliyatining barcha sohalarini aniq tahlil qilish zarur. Shunday qilib, agar majburiyatlar tahlili bank resurslarining tahlili bo'lsa, u holda aktivlar tahlili bu resurslardan foydalanish yo'nalishlarini - ular qanday maqsadlarda, qanday hajmda, qancha muddatga va kimga taqdim etilganligini tahlil qilishdir. Tijorat bankining balans aktivlaridan foydalanib, bank resurslarining faoliyat turlari bo‘yicha taqsimlanishini kuzatish mumkin. Aktivlar, passivlar va likvidlikni boshqarish strategiyalari, nazariyalari va usullari uslubiy asos tijorat bankining moliyaviy holatini tahlil qilish (2-rasm).
Jahon amaliyotida bank aktivlarini boshqarishning bir qancha yondashuvlari vujudga kelgan. Boshqaruvning u yoki bu yondashuvi bilan bank rahbariyati resurslarni aktivlarning turli guruhlari orasida turlicha taqsimlaydi. Aktivlarni boshqarish o'z va qarz mablag'larini joylashtirish usullari va tartiblarini anglatadi. Tijorat banklariga nisbatan bu naqd pul, investitsiyalar, kreditlar va boshqa aktivlarni taqsimlashdir. Pul mablag'larini joylashtirishda qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar va kredit operatsiyalariga, xususan, qimmatli qog'ozlar portfelining tarkibiga va to'lanmagan kreditlarga alohida e'tibor beriladi.
2-rasm – Bank aktivlari, passivlari va likvidligini boshqarishning uslubiy asoslari

Aktivlarni boshqarish strategiyasi: bankda bo'lgan qarz mablag'larining miqdori va turlari, asosan, uning majburiyatlari tarkibini tashkil etuvchi mijozning ehtiyojlariga bog'liq. Bank likvidligini boshqarish kreditlarni oqilona boshqarish va yetarli likvid mablag‘larni saqlash orqali amalga oshiriladi.
Mas'uliyatni boshqarish strategiyasi: Banklar inflyatsiya sur’atlarining pasayishi, natijada foiz stavkalarining oshishi, banklararo raqobatning paydo bo‘lishi yoki keskinlashuvi natijasida resurslarning yetishmasligi bilan kurashishga majbur. Shuning uchun banklar mablag'larni sotib olish xarajatlarini minimallashtirishga va o'z majburiyatlari tarkibini optimallashtirishga harakat qiladilar. Foydali bitimlar paydo bo'lganda yoki ularning likvidligini saqlab qolish uchun banklar moliya bozorida resurslarni sotib oladilar.
Fondni boshqarish strategiyasi: bir vaqtning o'zida aktivlar, passivlar va spredlarni muvofiqlashtirilgan boshqarishdan iborat. Quyidagilar tahlil qilinadi: aktiv va passivlarning ularni talab qilish va qaytarish muddatlariga ko'ra izchilligi; jalb qilingan va joylashtirilgan kredit resurslari va qimmatli qog'ozlar bo'yicha o'rtacha tortilgan foiz stavkalari darajasi; moliyaviy oqimlar va zaxiralar harakati.
Fond fondi usuli(aks holda bu mablag' manbalarini birlashtirish usuli yoki "umumiy qozon" usuli deb ataladi).
3-rasm - Umumiy fond usuli

Bu usul mamlakatimiz Markaziy banki filiallarida uzoq yillardan buyon qo‘llanib kelinmoqda. Ko'pgina banklar, ayniqsa, ortiqcha mablag'lar davrida bu usuldan keng foydalanadilar. Bu usul barcha resurslarni birlashtirish g'oyasiga asoslanadi. Jami mablag'lar keyinchalik tegishli deb topilgan aktivlar turlari (ssudalar, davlat qimmatli qog'ozlari, kassadagi naqd pul va boshqalar) o'rtasida taqsimlanadi. Asosiy maqsad - etarli likvidlik darajasini saqlab qolish sharti bilan mavjud mablag'larni foydali joylashtirish. Ushbu maqsadlar uchun birinchi navbatda birlamchi zaxiralar deb ataladigan shakllar - naqd pullar, Federal zaxira banklaridagi (Markaziy bank) hisobvaraqlardagi mablag'lar, boshqa tijorat banklaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar, inkasso jarayonida to'lov hujjatlari; mahalliy banklar uchun - kassa, vakillik hisobvaraqlari, inkassodagi mablag'lar.
Ikkinchi bosqich zahiralari birlamchi zaxiralarni to'ldirish manbai bo'lib xizmat qiladi va asosan eng likvidli qimmatli qog'ozlar portfelidan iborat (Rossiyada bular GKO, OFZ, boshqa banklardagi qisqa muddatli depozitlar, savdo qimmatli qog'ozlariga investitsiyalar). Ikkinchi bosqich zahiralaridan foydalanishdan bank daromad oladi (Rossiyada bu juda past, hatto bu asosan savdo uchun mo'ljallangan qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar bilan bog'liq). Mablag'larni aktivlarga joylashtirishning uchinchi bosqichi rivojlangan bozor iqtisodiyoti sharoitida bank daromadlarining asosiy manbai bo'lgan kredit portfelini shakllantirishdir. Va nihoyat, aktivlar nisbatan uzoq muddatli birinchi toifadagi qimmatli qog'ozlarga, qo'shma korxonalarga, lizingga, ikkinchi bosqich zahiralarini to'ldirish uchun faktoringga joylashtiriladi, so'ngra qimmatli qog'ozlarni to'lash muddatlari yaqinlashganda birinchi.
Bu usul bank rahbariyatidan likvidlik va rentabellik tamoyillariga birdek amal qilishni talab qiladi. Shu sababli, mablag'lar ushbu tamoyillarga to'liq mos keladigan bunday turdagi faol operatsiyalarga joylashtiriladi. Mablag'larni taqsimlash ma'lum ustuvorliklarga muvofiq amalga oshiriladi, bankda mavjud bo'lgan mablag'larning qaysi qismi birinchi yoki ikkinchi navbatdagi zaxiralarga joylashtirilishi kerak, u daromad keltirishi uchun kreditlar va qimmatli qog'ozlarni sotib olish uchun ishlatiladi.
Umumiy fond usulidan foydalanish oson, lekin uning asosiy kamchilik har xil turdagi aktivlar uchun likvidlik darajasiga qo'yiladigan talablar o'rtasida tafovutlar yo'qligi, bu bank mablag'laridan to'liq foydalanilmasligiga va natijada uning foydasining pasayishiga olib keladi.
Umumfond usuli markazlashgan xo‘jalik boshqaruvida, korxona va banklarning tadbirkorlik faoliyati xalq xo‘jaligini rivojlantirish davlat dasturlari doirasida amalga oshirilganda eng samarali hisoblanadi. Resurslarni shakllantirish va ularni aktivlarga joylashtirish ushbu dasturlar amalga oshirilganda sodir bo'ladi va ma'lum bir bank ishining natijalariga juda bog'liq emas.
Tashqi ko'rinish aktivlarni taqsimlash yoki pul mablag'larini konvertatsiya qilish usuli - birinchisining ba'zi kamchiliklarini bartaraf etish istagi bilan bog'liq. Aktivlarni taqsimlash modeli bank tomonidan talab qilinadigan likvid mablag'lar miqdori mablag'lar manbalariga bog'liqligini belgilaydi.
Ushbu model bankning o'zida bank tomonidan turli manbalardan jalb qilingan mablag'larni joylashtirish uchun foydalaniladigan bir nechta "foyda markazlari" (yoki "likvidlik markazlari") ni yaratishni o'z ichiga oladi. Ushbu tarkibiy bo'linmalar ko'pincha "bank ichidagi banklar" deb ataladi, chunki ushbu markazlarning har biri tomonidan mablag'larni joylashtirish boshqa markazlarning mablag'larini joylashtirishdan mustaqil ravishda amalga oshiriladi. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, bankda go'yo bir-biridan ajralib turadi: talab qilib olinmagan depozitlar banki, jamg'arma depozitlari banki, muddatli depozitlar banki va asosiy kapital banki. Pul mablag'larining likvidligi va rentabelligi bo'yicha turli markazlarga tegishliligini belgilab, bank rahbariyati ularni har bir markaz tomonidan joylashtirish tartibini belgilaydi. Ustav kapitali bankning kapital mulkini yaratishga, talab qilib olinmaguncha depozitlar - tez aylanma mablag'lar uchun, muddatli va jamg'arma depozitlari - o'rta va uzoq muddatli kreditlar uchun va boshqalar uchun ishlatilishi kerak. (4-rasm). Talab qilib berilgunga qadar depozitlar majburiy zaxiralar bilan eng yuqori qoplashni talab qiladi va eng yuqori aylanma tezligiga ega, ba'zan yiliga 30 yoki hatto 50 aylanmaga etadi. Binobarin, talab qilib olinguncha depozitlar markazidan mablag‘larning salmoqli qismi birinchi navbatdagi zaxiralarga (masalan, majburiy zaxiralar me’yorida belgilanganidan bir foizga ko‘p) yo‘naltiriladi, talab qilib olinmagan depozitlarning qolgan qismi asosan ikkilamchi depozitlarga joylashtiriladi. zahiralarni qisqa muddatli davlat qimmatli qog‘ozlariga investitsiyalash yo‘li bilan ajratiladi va nisbatan kichik miqdorlar asosan qisqa muddatli tijorat kreditlari shaklida kreditlash uchun yo‘naltiriladi.
Ushbu usulning dolzarbligi uning qabul qilingan qarorlar samaradorligi va tegishli operatsiyalar samaradorligi uchun har bir bo'linma va bank rahbariyatining mas'uliyatini oshirishi bilan bog'liq. Ushbu usuldan foydalanib, yuqori samaradorlik ko'rsatkichlariga erishish uchun alohida xodimlar va bank bo'limlari uchun moslashuvchan bonus tizimlarini joriy etish mumkin. Bu usul banklarning har xil turdagi faol operatsiyalari uchun foyda ulushini aniqlash imkonini beradi. Foyda ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, shunchalik dolzarb bo'ladi bu tur bankning tijorat faoliyati uchun operatsiyalar. Hisob-kitoblarni to'g'ri bajarish uchun foydani tegishli aktivlarning nisbiy og'irligi bilan o'lchash mumkin. Banklarning ishi tovar va doimiy o'zgarishlar sharoitida amalga oshiriladi pul bozori. Bu banklarning faol operatsiyalarini moslashuvchan boshqarishni talab qiladi. Bunday boshqaruvning maqsadi kerakli foyda va rentabellikka erishishdir.
4-rasm - Aktivlarni taqsimlash usuli.

Umumiy fond usuli va aktivlarni taqsimlash usuli mavjud kamchilik: ular likvidlikning marjinal darajasiga emas, balki o'rtachaga tayanadi. Faqatgina alohida bank mijozlarining hisobvaraqlarini tahlil qilish va mahalliy bozordagi iqtisodiy va moliyaviy sharoitlarni yaxshi bilish bankning hozirgi vaqtda naqd pulga bo'lgan ehtiyojini aniqlash imkonini beradi.
Aktivlarni boshqarish strategiyasi doirasida likvidlikni boshqarishning quyidagi nazariyalari mavjud: tijorat ssudalari nazariyasi, harakat (aktivlarni o'zgartirish) nazariyasi, kutilayotgan daromadlar nazariyasi.
Tijorat kreditlari nazariyasi: bank o‘z mablag‘larini faqat korxonalarning ishlab chiqarish siklini qo‘llab-quvvatlashga mo‘ljallangan qisqa muddatli kreditlarga joylashtirganda, qishloq xo‘jaligi ishlab chiqaruvchilariga qimmatli qog‘ozlar, ko‘chmas mulk va xalq iste’mol tovarlari sotib olish uchun kreditlar bermasa, likvidlik darajasi yetarli bo‘ladi.
Ko'chirish nazariyasi (aktivlarni o'zgartirish): Bank likvidligini boshqarish mumkin. Agar kerak bo'lsa, ayrim turdagi aktivlarni naqd pulga ko'chirish (sotish) orqali. Bunday aktivlar hukumatlar, federal, munitsipal organlar va idoralarning osongina sotiladigan qimmatli qog'ozlari bo'lishi mumkin. Ushbu nazariyani banklarning amaliy faoliyatiga tatbiq etishda yuzaga keladigan muammolar quyidagilardan iborat:
-sotilgan likvid mablag'larning narxi bankning zarur likvidligi darajasini ta'minlash uchun etarli bo'lmasligi mumkin;
- bankning kelajakdagi daromadlarida sotilayotgan aktivlardan “kam ishlatilmaganligi” tufayli yo‘qotishlar bo‘lishi mumkin;
-transformatsiya qilingan aktivlarning likvidligi mutlaqo bashorat qilinadigan qiymat emas.
Kutilayotgan daromad nazariyasi: Likvidlikni boshqarish qarz oluvchilardan pul mablag'larini olishni rejalashtirish asosida mumkin, bu esa o'z navbatida ular oladigan daromadlarga bog'liq. Ushbu nazariyaga ko'ra, bir tomondan, mijozlar tomonidan kreditlarni bo'lib-bo'lib to'lash ularga bankning likvidligi bog'liq bo'lgan likvidligini saqlab qolish imkonini beradi, ikkinchi tomondan, likvidlik uning muntazam va oson rejalashtirilgan to'lovlari bilan belgilanadi. mijozlarning asosiy qarzlarini to'lash.
Bankning qarz mablag'larini sotib olish orqali likvidlikning zarur darajasini saqlab turish likvidlikni boshqarish nazariyasining asosidir. javobgarlikni boshqarish strategiyasi doirasida.
Likvidlikni olish (yoki sotib olish) usullaridan biri bu maqsadlar uchun federal zaxira fondlaridan (banklararo kreditlarning bir turi) - federal zaxira banklaridagi depozit hisobvaraqlarida saqlanadigan bank mablag'larining vaqtincha bo'sh qoldiqlaridan foydalanishdir. Ushbu mablag'larning afzalliklari ularning banklarga nisbatan qulayligi, ularni zaxira va sug'urta vositalari bilan ta'minlash uchun talablarning yo'qligi (chunki ular depozitlar emas, balki sotib olingan mablag'lar hisoblanadi) va maksimal kredit hajmiga cheklovlar yo'qligi. Mablag'lar zaxiradagi bank hisobvaraqlarida bo'lganligi sababli, bu hisobvaraqlar bo'yicha tuzilgan traktatlar tijorat bankida rasmiylashtirilgan cheklardan farqli o'laroq, darhol o'chiriladi (mablag'larni qabul qilish uchun 1-2 kun kerak bo'ladi). Asosiy kamchiliklarga quyidagilar kiradi: bunday kreditni har kuni yangilash zarurati va federal banklar nuqtai nazaridan uning ishonchsizligi.
Qarz olingan likvid mablag'larni sotib olish bilan bog'liq riskni, shuningdek likvid aktivlarni saqlash xarajatlarini kamaytirish uchun bir vaqtning o'zida aktivlar va passivlarni boshqarish orqali likvidlikni boshqarishning kombinatsiyalangan strategiyasi qo'llaniladi. Bunda likvid mablag‘larning bir qismi tez sotiladigan qimmatli qog‘ozlar va banklardagi depozitlar ko‘rinishida to‘planadi, ikkinchisi esa vakillik banklari yoki boshqa mablag‘ yetkazib beruvchilar bilan kredit liniyalari ochish to‘g‘risida dastlabki shartnomalar tuzish orqali ta’minlanadi.
Ushbu strategiyaning bir qismi sifatida bankning likvidlikka bo'lgan ehtiyojini baholashning bir necha usullari mavjud.
Mablag'larning manbalari va ulardan foydalanish usuli depozitlar ko’payib, kreditlar hajmi kamayganda bankning likvid mablag’lari ko’payib borishiga, aksincha vaziyatda esa kamayishiga asoslanadi. Agar foydalaniladigan likvid mablag'larning manbalari va hajmi bir-biridan farq qiladigan bo'lsa, ijobiy yoki salbiy likvidlik bo'shlig'i paydo bo'ladi.
Likvidlikni boshqarish bo'yicha menejerlarning vazifalari depozitlar va kreditlar hajmini va ularning kutilayotgan dinamikasini prognoz qilish / berish va turli statistik usullar asosida likvid mablag'larning mumkin bo'lgan taqchilligi yoki ortiqchaligini aniqlashdir.
Tuzilish usulini bildiradi bankning likvid mablag‘larga bo‘lgan umumiy hisoblangan ehtiyojini qarzga olingan manbalarni ularning eskirishi va bank uchun yo‘qotish ehtimoliga qarab toifalarga bo‘lish yo‘li bilan aniqlash, rahbarlarning tajribasidan kelib chiqib, har bir jalb qilingan manba bo‘yicha likvid mablag‘larning zarur zaxirasini tashkil etish. majburiy zaxiralar miqdoriga kamaytirilgan uning qiymatining foizi ) va ularning keyingi yig'indisi.
IN likvidlik koeffitsienti usuli asosiy, eng muhim likvidlik koeffitsientlari qo'llaniladi va ularning qiymatlari o'rtacha tarmoq ko'rsatkichlari yoki bank menejerlarining tajribasi asosida aniqlangan darajalari bilan taqqoslanadi. Likvid mablag'larning kerakli miqdorini hisoblashning ushbu usuli bilan "to'plangan" likvidlik hajmi (aktivlarni boshqarish jarayonida olingan) va "sotib olingan" likvidlik darajasi (bank majburiyatlarini boshqarish jarayonida olingan) hisobga olinadi.
Endi u yoki bu ko'rib chiqilgan usullarni qo'llash uchun zarur bo'lgan bank aktivlarini boshqarish sifati ko'rsatkichlarini ko'rib chiqishga o'tamiz (5-jadval).
Bank aktivlarini boshqarish sifatini tahlil qilish uchun zarur bo'lgan usullar, sifat ko'rsatkichlari va axborot bazasi ko'rib chiqiladi. Bank aktivlarini boshqarishning bir qancha nazariyalari va usullari mavjudligi aniqlandi. Ko'rib chiqilayotgan har bir usulning o'ziga xos afzalliklari va kamchiliklari mavjud bo'lib, ular ma'lum darajada mamlakatdagi iqtisodiy vaziyatga bog'liq. Muayyan vaqtda qaysi usul afzalligi har bir tijorat bankining shaxsiy tanlovidir. Biroq, banklar passiv va aktivlarni alohida boshqara olmaydi. Aktiv va passivlarni birgalikda boshqarishgina samarali natijalar beradi va tijorat bankining asosiy maqsadi – foyda olishga olib keladi.
2009 yilda fond inqirozi boshlandi. Rivojlanayotgan inqiroz aktivlarni boshqarish sifatiga qanday ta'sir qilganini tushunish kerak: bank aktivlarining tuzilishi qanday o'zgargan, bank aktivlarini boshqarish sifatini tahlil qilishning mavjud metodologiyasini qanday tuzatish va o'zgartirish kerak edi, emissiyada nima o'zgargan. kreditlar soni, tijorat banklari bir xil hajmlarda foyda ko'rishga muvaffaq bo'lganmi, inqirozdan oldin-chi?

5-jadval – Kredit tashkilotlarining aktivlarini boshqarish sifati ko'rsatkichlari

№	Aktivlarni boshqarish sifat ko'rsatkichlari	Ko'rsatkichning iqtisodiy mazmuni	Ko'rsatkichni hisoblash usuli	Ko'rsatkichning mezon darajasi
1	2	3	4	5
1	Bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik koeffitsienti H 1	Ushbu standart bank likvidligining dastlabki darajasini tavsiflaydi. N 1 standartning iqtisodiy mazmuni bank majburiyatlarini o'z kapitali bilan ta'minlash darajasini baholashdan iborat. Ushbu standartning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bankning dastlabki likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi va aksincha	Bank kapitalining uning majburiyatlariga nisbati sifatida aniqlanadi N 1= K/O	1,20-1,05
2	Likvidlik standartlari: bankning likvidlik holatini, ya'ni moliyaviy vositalardan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalardan kelib chiqadigan pul va boshqa majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini monitoring qilish maqsadida tashkil etiladi. Ular bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va aktivlar va passivlarning muddatlari, miqdorlari va turlarini va boshqa omillarni hisobga olgan holda aktivlar va passivlar o'rtasidagi munosabatlar sifatida belgilanadi.
2.1	Tez nisbat yoki joriy nisbat	Bank istalgan vaqtda majburiyatlarning qaysi qismini bajarishi mumkinligini ko'rsatadi	PL1 = Lam / PS, bu erda: Lam yuqori likvidli aktivlar, PS tomonidan yig'ilgan mablag'lar
2.2	Standart N 2	Ushbu standartning o'sish dinamikasi shuni ko'rsatadiki, barcha depozitlarning katta qismi kreditlarga bo'lgan ehtiyojni qondirishga yo'naltirilgan, ya'ni. bank qarz oluvchilarning kredit qarzining qoldig'i oshadi, H2 standartining qiymati qanchalik baland bo'lsa.	H 2 = KR / C bu erda: Kr-ssudalar bo'yicha qarz miqdori		0,7-1,5
2.3	Standart N 3	Standartni hisoblash sanasiga yaqin bo'lgan 30 kalendar kuni davomida bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (cheklaydi) va bankning likvidli aktivlari miqdorining bankning talab qilish hisobvaraqlari bo'yicha majburiyatlari miqdoriga minimal nisbatini belgilaydi. 30 kalendar kungacha bo'lgan muddat (30 kungacha bo'lgan majburiyatlarning qaysi qismini ushbu muddat ichida to'lash mumkinligini ko'rsatadi)	N 3 = La / C La-likvid aktivlar C - joriy, joriy hisobvaraqlar, depozitlar va depozitlar yig'indisi		0,2-0,5
2.4	Standart H4	Bank aktivlarining umumiy miqdoridagi mablag'larning likvidli qismining solishtirma salmog'ini baholaydi va shu bilan umuman bank aktivlarining likvidlik darajasini baholaydi. Turli tijorat banklarining likvidlik darajasini baholashda solishtirma mezon sifatida foydalanish mumkin. Bankning likvid aktivlari ulushi qanchalik katta bo'lsa. Uning likvidligining barqarorligi qanchalik yuqori bo'lsa va aksincha	N 4 = La /A, bu erda: La-likvid aktivlar, A - umumiy aktivlar		0,2-0,5
2.5	Umumiy likvidlik koeffitsienti Kol	Kredit tashkilotining o'z majburiyatlarini barcha aktivlar hisobiga bajarish qobiliyatini tavsiflaydi.	Miqdori = barcha bank majburiyatlari / barcha aktivlar		? 0,95
3	Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhi uchun xavfning maksimal miqdori uchun standart N 6	Tartibga soladi (cheklaydi) kredit xavfi bank bitta qarz oluvchiga yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan bankning kredit talablari umumiy summasining qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga hamda bankning o‘z mablag‘lariga (kapitaliga) maksimal nisbatini belgilaydi.	N 6 = (Krz / K) * 100%, bu erda: Krz - kredit talablari bo'yicha bank oldidagi majburiyatlari bo'lgan qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga bankning kredit talablarining umumiy summasi, mumkin bo'lgan mablag'lar uchun shakllangan zaxirani ayirib tashlash. yo'qotishlar; K - bankning o'z kapitali		25%
4	Katta kredit risklarining maksimal hajmi uchun standart N 7	Bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi (cheklaydi) va yirik risklarning umumiy miqdori va bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdorining maksimal nisbatini belgilaydi.	N 7 = (Kskr i / K summasi)*10%, bu erda: Kskr i – katta kredit tavakkalchiligi, mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllangan zaxirani olib tashlagan holda		800%
5	Kreditning maksimal hajmi standarti bank kafolatlari va bank tomonidan uning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) taqdim etiladigan kafolatlar. N 9	Bank ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) nisbatan bankning kredit riskini tartibga soladi (cheklaydi) hamda bank tomonidan uning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) berilgan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlari miqdorining bankning o‘z mablag‘lariga (kapitaliga) maksimal nisbatini belgilaydi.	N 9 = (Kra i/ K yig'indisi)*100%, bunda KRA i - i-chining qiymati kredit talabi		50%
6	Bank insayderlari uchun xavfning umumiy miqdori uchun standart N 10	Banklarga kredit berish to'g'risidagi qarorga ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan shaxslarni o'z ichiga olgan barcha insayderlarga nisbatan bankning umumiy kredit riskini tartibga soladi (cheklaydi).	N 10 = (Krsi / K summasi)*100%, bu erda Krsi - bank insayderiga i-chi kredit da'vosining qiymati		3%
7	Boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun bankning o'z mablag'laridan foydalanish standarti N 12	Bankning boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalariga (ulushlariga) qo‘ygan qo‘yilmalarining umumiy tavakkalchiligini tartibga soladi (cheklaydi) va bank tomonidan boshqa yuridik shaxslarning aksiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun qo‘ygan mablag‘larining bankning o‘z mablag‘lariga (kapitaliga) maksimal nisbatini belgilaydi.	N 12 = (Kin / K yig'indisi) * 100%, bu erda Kin - bankning boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalariga (ulushlariga) i-investitsiyasining qiymati, ushbu investitsiyalar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllangan zaxirani olib tashlagan holda.		25%
8	Faol operatsiyalarni qaytarish (DAO)		DAO = (davrdagi daromad miqdori/oʻrtacha yillik xarajat/0,75)*100%
9	Aktivlardan foydalanish koeffitsienti		Aktivlardan samarali foydalanish uchun = daromad keltiruvchi aktivlar/bankning jami aktivlari

1.3 Moliyaviy inqiroz davrida bank aktivlarini boshqarish xususiyatlari

Rivojlanayotgan moliyaviy inqiroz tufayli banklar qimmatli qog'ozlar bozoridagi faol operatsiyalarini sezilarli darajada qisqartirdilar. Ko'pgina banklarning balanslarida investitsiya qimmatli qog'ozlari va sotilishi mumkin bo'lgan qimmatli qog'ozlarning sof egaliklari kamaygan yoki hatto yo'q bo'lgan. Ko'pgina banklar qimmatli qog'ozlar portfelining hajmini sezilarli darajada qisqartirmoqda.
Ko‘pgina banklar tadbirkorlarga naqd pul krediti kabi bu turdagi kreditlarni berishni to‘xtatib, uni faqat jismoniy shaxslarga qoldirgan. Ekspress kredit va garovsiz kredit olish qiyinlashdi, bundan tashqari, berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkalari "inqirozdan oldingi" davrga nisbatan sezilarli darajada oshdi, bu esa qarz mablag'larini jalb qilishni foydasiz qiladi.
Bu ko'p jihatdan banklarning o'z mablag'lari hisobidan moliyaviy resurslar narxining oshishi bilan bog'liq. Endi kichik kreditlar bo'yicha foiz stavkalari to'g'ridan-to'g'ri bank biznes uchun pul yig'adigan manbalarga bog'liq, masalan, ular depozitlardan foydalanadimi yoki yo'qmi? moliyaviy resurslar yoki chet elga olib ketilgan.
Moliyaviy inqirozning muqarrar natijasi bank aktivlari sifatining yomonlashuvi bo'ldi. Muammoli kreditlar soni ortdi. Inqiroz boshlanishidan oldin kredit olgan ko'plab qarz oluvchilar kreditni to'lash uchun o'z vaqtida to'lovlarni amalga oshira olmadilar.
Shu sababli, hozirgi vaqtda banklar va boshqa moliya-kredit tashkilotlari kreditlar berish to'g'risida qaror qabul qilishda, to'lanmaslikning mumkin bo'lgan xatarlarini hisobga olishga majbur bo'lmoqdalar, bu esa foiz stavkalarining oshishiga va emissiya shartlarining qattiqlashishiga olib keladi. Qarz oluvchilarning kredit tarixi diqqat bilan tahlil qilinadi, banklar kreditni to'lash uchun qo'shimcha kafolatlar talab qilishi va kafillarga qo'shimcha talablar qo'yishi mumkin.
Yakutskga kelsak, 2010 yil oktyabridan 2011 yil apreligacha muddati o'tgan kreditlar ikki baravar ko'paydi. Sankt-Peterburg banklari ipoteka majburiyatlarini bajara olmaydigan qarz oluvchilarni sudga berishadi. Agar qarz oluvchi shunday vaziyatga tushib qolsa, sud uni garovga qo'yilgan kvartirani sotish va tushgan mablag'ni to'lash uchun ishlatish majburiyatini yuklashi mumkin. ipoteka krediti. Bank vakillari bunga yo'l qo'ymaslikni maslahat berishadi:
- Bunda sotish bahosi bozor narxidan (15-20 foizga) past bo‘ladi, tushgan mablag‘ kreditni to‘liq to‘lash uchun yetarli bo‘lmasligi mumkin. Va jarayon kamida 2-3 oy, hatto olti oy davom etadi. Agar sotish qarz oluvchining o'zi tomonidan amalga oshirilsa. Shunda u xaridor bilan kelishilgan narxda sotish imkoniyatiga ega bo'ladi. Pulning bir qismi kreditni to'lash uchun sarflanadi, qolgan pulga siz kichikroq hududdagi yoki kamroq nufuzli hududdagi uy-joy sotib olishingiz mumkin.
Biroq, agar ilgari kvartirani bank bilan kelishilgan holda kim oshdi savdosiga qo'yish mumkin bo'lsa, endi sotish jarayoni bir qator texnologik qiyinchiliklarga duch kelmoqda (banklar qanday choralarni taklif qilishi mumkinligi uchun 5 va 6-rasmlarga qarang).
Boshqa tomondan, bitimning shoshilinchligi tufayli "ipoteka" sotuvchisi bilan muzokara qilish osonroq. Shunday qilib, xaridor biroz tejashi mumkin.
Xavfsiz tomonda bo'lish uchun banklar oldi-sotdi shartnomasini notarial tasdiqlashni maslahat berishadi. Ushbu hujjat xaridorga pulni haqiqatan ham o'tkazganligini isbotlashga yordam beradi.
Aktivlarni boshqarish usullariga kelsak, fondni taqsimlash usuli talablarga ko'proq mos keladi bozor iqtisodiyoti, bu usul moliyaviy inqiroz ta'siriga "umumiy qozon" usulidan ko'ra ko'proq moslashuvchan moslasha oladi.
Federal Soliq xizmati moliyaviy inqiroz paytida u Rossiya bank tizimiga bir qator o'zgarishlar kiritishni taklif qildi. Takliflar orasida soliq xizmati soliq inspektorlarining moliyaviy operatsiyalar va banklararo hisob-kitoblar bo'yicha barcha ma'lumotlardan cheksiz foydalanishini mutlaqo zarur deb hisoblaydi. "Aksariyat xorijiy soliq ma'muriyatlari bank siri bilan cheklanmagan holda milliy bank tizimlaridan ma'lumotlar olish imkoniyatiga ega", - deya "Interfaks" Federal Soliq xizmati pozitsiyasidan iqtibos keltiradi.

- Qarz oluvchi kreditni qaytaradi. - Bank Qarz oluvchisiz qoladi, lekin pul bilan (kredit qarzi to'langan). - Xaridor ba'zi "asab" bilan bo'lsa ham, kvartira oladi.

1. Qarz oluvchi kvartirani sotish uchun bankdan ruxsat oladi. 2. Xaridor topadi. Xaridor unga kredit qarzini to'lash uchun zarur bo'lgan miqdorni o'tkazadi. 3. Sotuvchi (qarz oluvchi) va xaridor o'rtasida oldi-sotdi shartnomasi tuziladi. Unda sotuvchidan qarz oluvchiga qancha pul o'tkazilganligi ko'rsatilgan) egalik huquqini olishdan oldin. 4. Ushbu summadan foydalanib, Qarz oluvchi bank bilan hisob-kitob qiladi. 5. Davlat ro‘yxatidan o‘tkazish uchun quyidagi hujjatlar taqdim etiladi: -egalik huquqini o'tkazish to'g'risida (sotuvchi va xaridor tomonidan taqdim etilgan); - garovni olib qo'yish to'g'risida (kreditor bankdan xat) 6. Mulkni ro'yxatdan o'tkazgandan so'ng, xaridor qolgan summani sotuvchiga o'tkazadi.

5-rasm - Banklarning 1-sonli ipoteka krediti muammosini hal qilish bo'yicha taklifi.

- Qarz oluvchi kvartirani og'irligi bilan birga sotadi. - Bank eski qarz oluvchi o'rniga yangi Qarz oluvchini oladi. - Xaridor ipotekaga kiradi.

Bank Qarz oluvchiga kvartirani sotishga ruxsat beradi. Qarz oluvchi xaridorni topadi, uni bank o'zining potentsial Qarz oluvchisi sifatida tahlil qiladi. Agar kredit qo'mitasining javobi ijobiy bo'lsa, u holda xaridor bank bilan kredit shartnomasini tuzadi va qarz oluvchidan garovga qo'yilgan kvartirani kredit majburiyatlari bilan birga sotib oladi. Shundan so'ng, mulk huquqini o'tkazish uchun hujjatlar va ipoteka bo'yicha qo'shimcha kelishuv Rosregistration-ga taqdim etiladi. Yangi garovga oluvchi (kvartiraning yangi egasi) ko'rsatilgan joyda.

6-rasm - Banklarning 2-sonli ipoteka krediti muammosini hal qilish bo'yicha taklifi
Federal soliq xizmati xodimlari, agar ular o'z takliflarini vazirlar mahkamasi orqali yuborishga muvaffaq bo'lsalar, bank sirlariga to'liq kirish imkoniyatiga ega bo'lishlarining ijobiy tomoni bor. Bank hisoblari va tranzaktsiyalari haqidagi yangi ma'lumotlar oqimi qora bozorga tushishi mumkin, shunda hatto eng sodda bank mijozi ham uning moliyaviy ahvoli haqidagi ma'lumotlar himoyalangan degan tasavvurga ega bo'lmaydi. Axir, oldindan ogohlantirilgan - qurollangan. Agar qarz oluvchilar o'zlarining moliyaviy ahvoli to'g'risidagi ma'lumotni xavf ostiga qo'yishni istamasalar, unda ular o'z imkoniyatlari doirasida yashashlari, kredit olmasliklari va shubhali moliyaviy operatsiyalar bilan shug'ullanmasliklari kerak. Boshqa tomondan, agar bankka kamroq qarz oluvchilar murojaat qilsa, bu kredit bo'limi ishiga salbiy ta'sir qiladi, chunki kamroq berilgan kreditlar bank foydasining pasayishini anglatadi.
Inqiroz davrida Federal Soliq xizmati, shuningdek, ro'yxatga olingan xizmatning 0,5 foizi miqdorida moliyaviy operatsiyalar bo'yicha soliq joriy etishni taklif qiladi. Ular, shuningdek, kreditlar qimmatroq bo'lishini taxmin qilmoqdalar, garchi ko'plab banklar inqiroz davrida ko'proq Qarz oluvchilarni jalb qilish uchun kreditlar bo'yicha foiz stavkalarini kamaytirishga harakat qilmoqdalar.
Moliyaviy inqiroz davrida banklar iste'mol kreditlari berishni sezilarli darajada qisqartirdi. Tepalik iste'mol kreditlari Rossiyada 2007-2009 yillarda tez iqtisodiy o'sish kuzatilgan va neft narxining yuqoriligi saqlanib qolgan.
Hozirgi vaqtda ta'lim kreditlari bozori eng kam rivojlangan. Uning asosiy g'oyasi noaniq doirani buzishdir: zarur ta'limning etishmasligi - kam daromad - ta'lim uchun mablag'larning etishmasligi - zarur ta'limning etishmasligi. Ta'lim kreditining xususiyatlari: past stavka foizi(qayta moliyalash stavkasiga iloji boricha yaqinroq) va uzoq muddatli kreditni to'lash muddati (odatda 10 yilgacha).
Bugungi kunda bu shartlar ta'minlanmagan, shuning uchun banklar kredit narxini oshirib yuborishga majbur. Ta'lim kreditlash bozorini rivojlantirish uchun quyidagilar zarur: - ta'lim olishni xohlovchi va ega bo'lgan har bir shaxsga moliyaviy yordam ko'rsatish uchun qonunchilik bazasi hamda davlat tomonidan kreditni to'lash kafolati bo'lib, uni o'z zimmasiga olishga imkon beradi. xavflarning muhim qismidir.
Moliyaviy inqiroz, albatta, tijorat banklari ishiga, xususan, aktivlarni boshqarishga ta'sir qildi. Ammo umuman olganda, banklar samarali ishlashda davom etmoqda. Moliyaviy inqiroz banklarni aktivlarni boshqarish usullarini qayta ko'rib chiqishga va qarz oluvchilarni tekshirishda ehtiyotkor bo'lishga majbur qilmoqda. Moliyaviy inqiroz banklar uchun aktivlarni boshqarish sohasida yangi imkoniyatlar ochadi. Bunday ishlarni amalga oshirish jarayonida bank barqaror yuqori daromad keltiradigan birinchi toifadagi standart aktivlarni aniqlashi va shu bilan birga muammoli aktivlardan xalos bo'lishi mumkin.
Birinchi bobda bank aktivlarini boshqarishning asosiy nazariy jihatlari ko‘rib chiqiladi.
"Sifatni boshqarish", "sifatli aktivlar", "aktivlar sifati", "aktivlarni boshqarish" va "aktivlarni boshqarish sifati" tushunchalari o'rtasidagi farqni tushunish muhimdir.
Sifat menejmenti- bu bank faoliyati uchun amaliy ahamiyatga ega bo'lgan natijalarni keltiradigan samarali boshqaruv. Bu yo'qotish va yo'qotishlarni minimallashtiradigan va tijorat bankining asosiy maqsadi - foyda olishga olib keladigan boshqaruvdir.
Sifatli aktivlar- bular makroiqtisodiy sharoitlarda salbiy o'zgarishlar yoki tadbirkorlik sharoitlari o'zgargan taqdirda ham adekvat (foiz) daromad keltiradigan aktivlardir.
Aktiv sifati- bu barqarorlik, barqarorlik, aktivlarning maqsadga muvofiqligi. Aktivlarning sifati tijorat bankining asosiy maqsadiga erishishga, ya’ni uning foydali, barqaror ishlashiga qanchalik hissa qo‘shayotgani bilan belgilanadi.
Aktivlar boshqaruvi- bu tijorat bankining eng yuqori rentabelligini olish va likvidligini ta'minlash maqsadida o'z va qarz mablag'larini to'g'ri joylashtirishdir.
Aktivlarni boshqarishning predmeti - bu mablag'larni joylashtirish va ulardan foydalanish bo'yicha qarorlar qabul qilish nazariyasi va amaliyoti.
Aktivlarni boshqarish umumiy moliyaviy tahlil va aktivlarni rejalashtirish, asosiy savollarga javob izlashni o'z ichiga oladi: 1. “Aktivlarni joylashtirish va ulardan foydalanish qulaymi va qanday choralar ularning yomonlashuvini oldini olishga yordam beradi?” Mavjud vaziyatni kerakli darajada ushlab turish va aktivlarni joylashtirish va ulardan foydalanishni yaxshilashga harakat qilish kerak. Aktivlarni boshqarishda javob berilishi kerak bo'lgan ikkinchi muhim savol: "Moliyaviy resurslarni qayerga, nimaga va kimga (hamkorlarning ishonchliligini majburiy tekshirish!) eng yuqori samaradorlik bilan investitsiya qilish kerak?"
Aktivlarni boshqarish sifati- bu aktivlarning barqarorligi, barqarorligi va maqsadga muvofiqligini saqlashga qaratilgan boshqaruv.
Aktivlar sifatini boshqarishning maqsadi bank hayotidagi muhim tendentsiyalarni aniqlash va qaysi operatsiyalar bo'yicha rentabellik (rentabellik) ortgan yoki pasayganligini aniqlashdir.
Sifatiga ko'ra, tijorat bankining aktivlari to'liq va past darajadagi aktivlarga bo'linadi. Ishlamaydigan aktiv - bu to'lov muddati tugagandan so'ng bank joriy balans qiymati bo'yicha naqd pulga aylantira olmaydigan aktivdir. Buzuq aktivlarga quyidagilar kiradi: muddati o'tgan kredit qarzi; o'z vaqtida to'lanmagan veksellar va boshqa qarz majburiyatlari; likvid bo'lmagan va amortizatsiya qilingan qimmatli qog'ozlar; 30 kundan ortiq muddatdagi debitorlik qarzlari; bankrot banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar; inqirozga uchragan korxonalar kapitaliga investitsiyalar; sotilmaydigan ko'chmas mulk va boshqalar. .
Aktivlarni boshqarish sifati - aktivlar tuzilmasi aktivlarning muddati, likvidligi va rentabelligi, xavfli, tanqidiy va nuqsonli aktivlarning hajmi va ulushi, aktivlarning o'zgaruvchanligi belgisi bo'yicha majburiyatlar tarkibiga muvofiqligini nazorat qilish va ta'minlash. .
"Aktiv sifati" tushunchasi likvidlik darajasi, rentabellik, aktivlarning diversifikatsiyasi va investitsiya xavfi darajasi kabi mezonlarni birlashtiradi.
Aktiv sifati ularning qaytarilishi (kredit portfeli uchun) va o‘z vaqtida va zararsiz to‘lov vositasiga aylanish imkoniyati (qimmatli qog‘ozlar va asosiy vositalar uchun) nuqtai nazaridan baholanadi.
Yuqoridagilarga asoslanib, men "aktivlarni boshqarish sifati" ning umumiy ta'rifini yaratishga harakat qilaman.
Aktivlarni boshqarish sifati- bu tijorat bankining likvidligi va daromadli ishlashini ta'minlaydigan aktivlarning barqarorligi va barqarorligini ta'minlaydigan tarzda o'z va qarz mablag'larini to'g'ri joylashtirishdir.
Milliy bank tizimini xalqaro standartlarga mos rivojlantirish yo‘nalishi davlat taraqqiyotining chinakam strategik vazifasiga aylandi. Shunday ekan, xalqaro standartlar bo‘yicha to‘plangan bilimlarga asoslangan uslubiy yondashuvlarni ishlab chiqish orqali tijorat banklarining aktivlarini baholash sifati va darajasini aniqlash muammosini hal etish butun bankning moliyaviy barqarorligi va shaffofligini oshirish bo‘yicha eng muhim vazifani hal etishga xizmat qiladi. butun bank tizimi. Bank menejmentining asosiy nazariy jihatlari ko‘rib chiqilgandan so‘ng, dissertatsiyaning amaliy (hisoblash) qismiga o‘tishimiz mumkin. “Milliy bank Trust” OAJ aktivlarini boshqarish sifatini baholash zarur. Ushbu tezis doirasida tahlil qilingan davr uch yil bo'ladi, ya'ni. Tahlil uchun 2008-2010 yillardagi ma'lumotlardan foydalaniladi. Tahlillarning besh turi o'tkaziladi: aktivlarning tavakkalchiligi tahlili, aktivlar rentabelligi tahlili, aktivlar likvidligi tahlili, Milliy bank Trust OAJning qimmatli qog'ozlarga investitsiyalari portfelini boshqarish tahlili.
Shuningdek, tahlil qilinayotgan davr uchun bank aktivlarining tarkibi, tuzilishi va dinamikasini baholash zarur.

2-BOB. 2008-2010 YILLAR UCHUN MILLIY BANK MILLIY BANK AKTİVLARINI BOSHQARISH SIFATINI BAHOLANISH.

MILLIY BANK TRAST 1992 yil 26 martda tashkil etilgan. Bir yil o'tgach, bank Yakutskning ko'plab yirik korxona va tashkilotlariga xizmat ko'rsatdi va Yakutsk ma'muriyatining davlat shahar qisqa muddatli obligatsiyalari chiqarilishiga xizmat ko'rsatuvchi dilerga aylandi.
1996 yilda Bank S.W.I.F.T. Xuddi shu yili Shimoliy-G'arbiy bojxona boshqarmasi bojxona idoralarining hisob raqamlari xizmat ko'rsatish uchun bankka o'tkazildi. Bojxona bilan ishlash ko'p yillar davomida Bank faoliyatining muhim yo'nalishlaridan biriga aylandi. Xuddi shu yili Bank Yakutsk hududiy yo'l fondining hisobvaraqlariga xizmat ko'rsatishni boshladi.
1997 yilda bank Rossiya savdo tizimida diler maqomini oldi, shuningdek, Saxa Yakutiya Respublikasining vakolatli bankiga aylandi.
1998 yildagi moliyaviy bozorlar inqirozi davrida Bank nafaqat moliyaviy yo'qotishlarga duch keldi, balki yangi mijozlarni jalb qildi, ular uchun ishonchli moliyaviy hamkorga aylandi.
1999 yilda Bank Yakut energetika korxonalari - LMZ, ZTL, Elektrosila ning strategik moliyaviy hamkoriga aylandi.
2001 yil boshida Bank, Yakutsk ma'muriyati, Yakutskaya IES, "AK Yakutskenergo" OAJ va "Yakutgazprom" OAJ o'rtasida korxonalar, tashkilotlar va uy-joy fondini issiqlik energiyasi bilan ta'minlashni barqaror moliyalashtirishni ta'minlash bo'yicha o'zaro hamkorlik qilish tartibi to'g'risida bitim imzolandi. Yakutsk.
2001 yilda Interros guruhi tuzilmalariga tegishli bo'lgan Bank aktsiyalari bir qator Yakutiya kompaniyalari tomonidan sotib olindi.
va hokazo.................

Aktivlarni boshqarish muammosi 4 toifadagi mablag'larni taqsimlashdan iborat. Bank mablag'larini har xil turdagi aktivlarga joylashtirish bank qonunchiligi va tartibga soluvchi omillarga, shuningdek, yuqori likvidlik darajasini saqlab qolish zarurati va daromadni oshirish zaruriyatiga bog'liq.

Daromadlilik va likvidlikni aniqlash muammosini hal qilish uchun aktivlarni boshqarishda 3 ta yondashuv mavjud bo'lib, ular aktivlarni boshqarish jarayonida qaysi nuqtalarga urg'u berilishi va mumkin bo'lgan muqobil variantlarni baholashda miqdoriy tahlildan qay darajada foydalanish mumkinligi bilan farqlanadi. Bundan tashqari, har bir usulning o'ziga xos kamchiliklari va afzalliklari bor va har bir usul muayyan bankdagi muayyan muammolarni hal qilish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan elementlarga ega.

Eng oddiy "Mablag'lar jamg'armasi" usuli, va ko'plab banklar, ayniqsa, ortiqcha naqd pullar davrida bu usuldan keng foydalanadilar. Ushbu usuldan foydalanganda mablag'lar turli manbalardan keladi va usulning asosi barcha resurslarni birlashtirish g'oyasi bo'lib, keyin umumiy mablag'lar eng katta turlar orasida taqsimlanadi va ularning qayerda bo'lishi muhim emas. dan kelgan.

“Umumiy fond” usuli

		asosiy aktivlar
talab qilib olinmagan depozitlar
	yagona fond	ikkilamchi aktivlar
muddatli depozitlar
	l	bank kreditlari
Omonat depozitlari
		bank investitsiyalar
Shaxsiy Mablag'larni taqsimlash poytaxt
		binolar, inshootlar

Ushbu usul bilan rentabellik va likvidlikning teng printsipi kuzatiladi. Mablag'lar ushbu tamoyillarga eng mos keladigan aktivlar turlariga joylashtiriladi. Aktivlarni boshqarishda ushbu usuldan foydalanish bankka faol operatsiyalarni tanlash imkoniyatini beradi. Ammo bu usulda mablag'larni toifalarga taqsimlashning aniq mezonlari mavjud emas; Rentabellik-likvidlik muammosini hal qilish bank rahbariyatining tajribasiga bog'liq.

Mablag'larni taqsimlash tarkibini aniqlashda asosiy vazifa birlamchi zaxiralarga ajratiladigan ulushni belgilashdan iborat, ayniqsa aktivlarning ushbu toifasi funktsional xususiyatga ega va shunga qaramay, ularga katta ahamiyat beriladi. Va birlamchi zahiralarga olingan depozitlarni qaytarish va kredit talablarini qondirish uchun darhol foydalanish mumkin bo'lgan aktivlar kiradi.

Birlamchi zahiralar majburiyatlarni ta'minlash vazifasini bajaradigan majburiy zaxiralarni ham, kundalik to'lovlar uchun etarli bo'lgan pul qoldiqlarini ham o'z ichiga oladi. Amalda, birlamchi zaxiralarga kiritilgan mablag'lar, ularning qiymati pul mablag'larining o'rtacha nisbati va depozitlar miqdori yoki barcha aktivlar miqdori asosida aniqlanadi. Ushbu fonddan foydalanganda birlamchi zaxiralar mablag'lar (naqd pul) tushumidan 14-15% ajratiladi. Ikkilamchi zaxiralar - bu naqd bo'lmagan, ammo ma'lum daromadni ko'paytiruvchi likvid aktivlar. Ikkilamchi aktivlar zaxirasi odatda qimmatli qog'ozlar portfelini tashkil etuvchi aktivlarni o'z ichiga oladi. Ba'zi hollarda bu kredit hisoblaridagi qoldiqlarni o'z ichiga oladi. Ikkilamchi aktivlar uchun olingan mablag'larning umumiy miqdoridan foiz (7-10%) belgilanadi. Ikkilamchi zahiralar hajmi bilvosita (taxminan) aniqlanadi. Birlamchi va ikkilamchi zaxiralar hajmini aniqlagandan so'ng, bank o'z mablag'larini kreditlarga joylashtirishi mumkin - eng muhim faoliyat, kreditlar bo'yicha daromad eng yuqori va eng xavfli hisoblanadi. Qimmatli qog'ozlar portfeli oxirgi shakllanadi. Va birinchi 3 toifaga joylashtirilgandan keyin qolgan mablag'lar qimmatli qog'ozlarga joylashtirilishi mumkin. Bu usuldan foydalanganda likvidlikka katta e’tibor beriladi, lekin asosiy kapitalga, talab qilib olinmagan depozitlarga va hokazolarga bo’lgan talablardagi farqlar hisobga olinmaydi.

Shuning uchun banklardan foydalanila boshlandi "Banklar ichidagi banklar" usuli, aks holda "konversiya" usuli deb ataladi. Bu usul bilan bank tomonidan talab qilinadigan mablag'lar miqdori jalb qilingan mablag'lar manbalariga bog'liq bo'lib, bu usul bir qancha rentabellik va likvidlik markazlarini belgilaydi.

Chunki har bir markazdan mablag‘ ajratish boshqa markazlarning mablag‘lari qanday ajratilishidan mustaqil ravishda amalga oshiriladi. Bu usul majburiy zaxiralar normasi hajmi va turli turdagi depozitlar muomalasiga asoslanadi, shu asosda bank har bir markazdan aktivlarni joylashtirish tartibini belgilaydi.

		asosiy aktivlar
1. Talab qilib olinadigan depozitlar
		ikkilamchi aktivlar
2. Muddatli depozitlar
		bank kreditlari
3. Omonat depozitlari
		bank investitsiyalar
4. Ustav kapitali
		binolar, inshootlar

Bu usulning asosiy afzalligi likvid fondlar ulushining qisqarishi va ssuda va investitsiyalarga qo'shimcha mablag'larning kiritilishi, bu esa foydaning oshishiga olib keladi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, talab qilinadigan mablag'larning bir qismi (10% gacha) olib qo'yilmagan va kreditlar yoki investitsiyalarga kiritilishi mumkin.

Ushbu usulning kamchiliklari quyidagilardan iborat:

1) aylanish tezligi va ma'lum bir guruh depozitlarining umumiy miqdoridagi o'zgarishlar har doim ham bir-biriga bog'liq bo'lmasligi mumkin;

2) mablag'lar manbalarining ulardan foydalanish usullaridan mustaqilligi;

3) kapitalga talab tebranishlarining mavsumiyligi;

4) ushbu usullarning ikkalasi ham likvidlikning kredit darajasiga emas, balki o'rtacha ko'rsatkichga asoslanadi.

Ko'rib chiqilgan ikkala usul ham biroz soddalashtirilgan va likvidlikni boshqarishga yondashuvni aniqlash mumkin bo'lgan sxema sifatida ko'rib chiqilishi kerak.

III usul - ilmiy boshqaruv usuli(iqtisodiy-matematik usullardan foydalangan holda) asosan chiziqli dasturlash usuli bo'lib, qaror qabul qilishning turli elementlarining o'zaro bog'liqligini standart matematik shaklda ifodalaydi va u aktivlarni boshqarish muammosini ham rentabellik, ham likvidlikni hisobga olgan holda majburiyatlarni boshqarish muammosi bilan bog'laydi. cheklovlar. Asosiy afzalliklaridan biri shundaki:

1) maqsad sinchkovlik bilan belgilangan va cheklovlar aniq ifodalangan;

2) aktivlar va investitsiyalar portfeli har xil turdagi investitsiyalar hajmini, ularning daromadlari va xarajatlarini aniqlash uchun batafsilroq o'rganiladi.

80-yillardan boshlab xorijiy banklarda. sekyuritizatsiya (ingliz tilida so'zlashuvchi mamlakatlar) va tetrizatsiya (frantsuz tilida so'zlashuvchi mamlakatlar) kabi usul qo'llaniladi - bu usullar ham aktivlarga, ham passivlarga ta'sir qiladi.

Sekyuritizatsiya bank portfeli - an'anaviy shakllarni almashtirishdir bank krediti qimmatli qog'ozlarni sotib olish, lekin mohiyatiga ko'ra, bu bank balansini to'lash muddatidan oldin hisobdan chiqarish va qarzni foizlar bilan olish huquqini yangi kreditorga o'tkazish orqali kapitalni sotishdir. Bunday xaridordan kredit banki qimmatli qog'ozlarni oladi. Sekyuritizatsiya - bu turli moliyaviy va moliyaviy bo'lmagan ishtirokchilarni o'z ichiga olgan juda murakkab protsedura, ya'ni. bank foiz oladi, kredit beradi va bu jarayonda ishtirok etadi Sug'urta kompaniyalari, fond birjalari va boshqalar Lekin bu usul Rossiyada keng tarqalgan emas.

Tegishli ma'lumotlar.