Bank aktivlariga nima tegishli? Bank aktivlari va passivlari. Ularning turlari va tuzilishi. konsolidatsiyalangan aktivlari bo'yicha eng yirik banklar

Bank aktivlari ajratilgan mablag'lar balansida ma'lum vaqtdagi qoldiq sifatida aks ettiriladi. Aktivlar degani:
1. Kassadagi va Markaziy bankdagi hisobvaraqlardagi naqd pullar.
2. Boshqalarga joylashtirilgan mablag'lar kredit tashkilotlari depozitlar shaklida.
3. Aktsiyalar, aksiyalar va boshqa qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar.
4. Berilgan kreditlar.
5. Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar.
6. Boshqa aktivlar, masalan, qurilishga qo'yilgan avans qo'yilmalar, bankning o'z hisobvaraqlaridagi mablag'lar, o'z zaxiralari va boshqalar.
Bankning barcha aktivlari summasi uning barcha majburiyatlari, shu jumladan bank kapitali va boshqa shaxslardan jalb qilingan mablag‘lar (majburiyatlar) umumiy qiymatiga teng bo‘lishi kerak.

Aktivlar xususiyatlari

Aktivlarning mohiyatini tushunish uchun quyidagi xususiyatlarni ajratib ko'rsatish mumkin, xususan:
1) Tovar-moddiy zaxiralar va balans balanslarini aks ettiradi, lekin pul oqimini emas;
2) Ular faol operatsiyalar natijasidir, shuning uchun aktivlar hosiladir. Ular faqat bir vaqtning o'zida dinamik faol operatsiya holatini qayd etadilar;
3) Ular passivlarning aktivga aylanishi natijasidir;
Aktivning samaradorligi quyidagicha ifodalanadi:
1) Aksiyadorlar va investorlarning maqsadlariga erishishda - optimal daromad olish;
2) Bankning xo’jalik yurituvchi sub’ekt sifatidagi yakuniy va oraliq maqsadlariga erishishda – bank likvidligini saqlash va uning rentabelligini ta’minlash;
3) Bank xodimlarining mehnat xarajatlari va ularning ish sifatiga muvofiq ish haqining zarur darajasini ta'minlash.

Aktivlar tasnifi

Ga muvofiq xalqaro standartlar, aktivlarning quyidagi toifalarini ajratish mumkin:

• Standart

Agar qarz oluvchining qarzlarini to'lash qobiliyati shubhasiz bo'lsa. Ya'ni, xavfsizlik mavjud bo'lganda va majburiyatlar tegishli darajada bajariladi.

• Kuzatilgan

Agar vaziyat nazorat qilinmasa va tuzatilmasa, qarz oluvchining to'lov qobiliyatini xavf ostiga qo'yishi va aktivning umumiy sifatini yomonlashtirishi mumkin bo'lgan zaif tomonlari bo'lgan aktivlar.

• Standartdan past

Qarzlarga xizmat ko'rsatishni qiyinlashtiradigan aniq kamchiliklarga ega aktivlar. Masalan, kreditni to'lash uchun birlamchi moliyaviy manbalar etishmasligi bo'lsa. Bunday holda, to'lovning ikkilamchi manbalaridan foydalanish imkoniyatini topish kerak: garov, asosiy vositalarni sotish, qayta moliyalash yoki qo'shimcha resurslarni topish. Standartdan past bo'lgan aktivlar odatda qarz oluvchilar uchun avanslarni ifodalaydi.

• Shubhali

Yo'qotish ehtimoli mavjud bo'lganda, lekin ba'zi omillar vaziyatni yaxshilashi mumkin.

• Foydasiz

Bu likvidatsiya qiymati shunchalik past bo'lgan aktivlar bo'lib, ularni balansda keyingi saqlash asossizdir. Amaliy nuqtai nazardan, uni hisobdan chiqarish tavsiya etiladi.

Aktivlarni likvidlik darajasi bo'yicha tasniflash

Likvidlik nuqtai nazaridan - naqd pulga aylanish tezligi bank amaliyotida quyidagilar mavjud:

• Yuqori likvidli aktivlar to'g'ridan-to'g'ri naqd pulda bo'lganlar: kassadagi naqd pullar, vakillik hisobvaraqlaridagi bank qoldiqlari. Va osonlik bilan naqd pulga aylantirilishi mumkin bo'lgan zaxiralar, masalan, oson sotiladigan davlat qimmatli qog'ozlari;
• O'rtacha likvid aktivlar- yo'qotish xavfi kam va kechikish bilan pulga aylantiriladi. Masalan, qisqa muddatli kreditlar, shuningdek, ikkilamchi bozordagi qimmatli qog'ozlar;
• Aktivlarni sotish qiyin: uzoq muddatli kreditlar, rivojlangan ikkilamchi bozoriga ega bo'lmagan qimmatli qog'ozlar, kapitalda aktsiyadorlik ishtiroki;
• Past likvidli aktivlar– naqd pulga aylanish ehtimoli juda past yoki nolga teng bo‘lgan bankning asosiy vositalariga yoki ishlamaydigan aktivlariga investitsiyalar.

Aktivlarni boshqarish usulini tanlash bank faoliyatining o'ziga xos shartlariga bog'liq,

jar. Bank aktivlarining o'sishi faol operatsiyalar: kreditlash, investitsiya operatsiyalari va o'z va qarz mablag'larini joylashtirish bo'yicha boshqa bank operatsiyalari hisobiga sodir bo'ladi. Bank aktivlarining muhim sifati foyda olishdir.

Bank aktivlariga quyidagilar kiradi: pul mablag'lari, kreditlar, investitsiyalar, qimmatli qog'ozlar, ko'chmas mulk va boshqalar. Bank aktivlari bank balansining aktivlarida aks ettiriladi.

Aktivlari bo'yicha eng yirik banklar

Konsolidatsiyalangan aktivlari bo'yicha 10 ta eng yirik banklar

Eslatmalar

Wikimedia fondi. 2010 yil.

Boshqa lug'atlarda "Bank aktivlari" nima ekanligini ko'ring:

Bankning o'z kapitali mablag'lari va omonatchilarning foyda olish uchun joylashtirilgan mablag'lari. Bank aktivlariga quyidagilar kiradi: pul mablag'lari, kreditlar, investitsiyalar, qimmatli qog'ozlar, ko'chmas mulk va boshqa mulklar. pul qiymati … Moliyaviy lug'at

bank aktivlari- foyda olish maqsadida bankning o'z kapitali va omonatchilar mablag'larini joylashtirish yo'nalishlari. Bankning aktivlar balansida aks ettirilgan; pul mablag'lari, kreditlar, investitsiyalar, qimmatli qog'ozlar, binolar, uskunalar va boshqalarni o'z ichiga oladi. ... Texnik tarjimon uchun qo'llanma

Bank aktivlari- (Bank aktivlari) pul qiymatiga ega bo'lgan bank mulki (ya'ni qancha turadiganligi ma'lum va qayd etilgan). Boshqa har qanday xo'jalik yurituvchi sub'ekt singari, bank ham turli xil real aktivlarga ega, masalan, binolar, inshootlar, yer, xom ashyo va... ... Iqtisodiy-matematik lug'at

Bank aktivlari- o'zining va qarzga olingan resurslarni joylashtiradigan turli xil ob'ektlar. Bu o'z ichiga olishi mumkin pul mablag'lari, qimmatbaho metallar va toshlar, boshqa kredit tashkilotlari va Rossiya bankidagi hisobvaraqlar, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, ustav kapitallari… … Bank entsiklopediyasi

Bankning o'z kapitali mablag'lari va omonatchilarning foyda olish maqsadida joylashtirilgan mablag'lari. Bank balansining aktivlarida aks ettirilgan. A.b.da. o'z ichiga oladi: pul mablag'lari, kreditlar, investitsiyalar, qimmatli qog'ozlar, binolar, uskunalar va boshqalar. ... Biznes atamalari lug'ati

Bank aktivlari- buxgalteriya hisobi va kredit operatsiyalari va bank investitsiyalarini amalga oshirishda bankda mavjud bo'lgan resurslar. Likvidlik darajasiga ko'ra aktivlar quyidagilarga bo'linadi: 1) darhol tayyor bo'lgan birinchi toifali likvid fondlar (naqd pullar, vakillik fondlari... Iqtisodiyot nazariyasi lug'ati

BANK AKTİVLARI- (ingliz bank assets) – ssuda va boshqa operatsiyalarga joylashtirilgan o'z va qarz mablag'lari. Asosiy AB toifasi: pul mablag'lari va ekvivalent mablag'lar, kreditlar, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, binolar va jihozlar. Foydali A.b... Moliya va kredit ensiklopedik lug'ati

Foyda olish maqsadida bankning o'z kapitali va omonatchilar mablag'larini joylashtirish. Bank balansining aktivlarida aks ettirilgan. A.b.da. quyidagilarni o'z ichiga oladi: kassadagi naqd pul, kreditlar, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, binolar, uskunalar va boshqalar ... Iqtisodiyot va huquqning entsiklopedik lug'ati

BANK AKTİVLARI- foyda olish maqsadida bankning o'z kapitali va omonatchilar mablag'larini joylashtirish yo'nalishlari. Bankning aktivlar balansida aks ettirilgan; kassadagi naqd pullar, kreditlar, investitsiyalar, qimmatli qog'ozlar, binolar, uskunalar va boshqalarni o'z ichiga oladi ... Ajoyib buxgalteriya lug'ati

BANK AKTİVLARI- foyda olish maqsadida bankning o'z kapitali va omonatchilar mablag'larini joylashtirish yo'nalishlari bo'yicha tasniflangan mablag'lar. Bank aktivlari balansida aks ettirilgan; kassadagi naqd pullar, kreditlar, investitsiyalar, qimmatli qog'ozlar, ... ... Katta iqtisodiy lug'at

Kitoblar

• Bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish. Darslik, Gerasimova Elena Borisovna. Darslikda xarakterlovchi asosiy jihatlar har tomonlama bayon etilgan moliyaviy holat zamonaviy tijorat banki va uning barqarorligi. Uslubiy qo'llash ...

Reytingni tuzishda moliya institutlari tahlilchilar nafaqat foyda marjasi va ish samaradorligini, balki kompaniyaning turli xil aktivlarining mavjudligini ham hisobga oladi. Ushbu ko'rsatkich moliyaviy institutning ishonchliligi va uning bozordagi barqarorligi haqida xulosa chiqarishga yordam beradi. Ushbu maqolada biz batafsil ko'rib chiqamizular qanday hisoblangan va ular aniq nimani ko'rsatadi.

Kirish

Aktivlar - bu kompaniyaga tegishli bo'lgan va ma'lum bir qiymatga ega bo'lgan mulk. Bu, albatta, jismoniy narsa emas: bu atama har qanday narsani o'z ichiga oladi moddiy qadriyatlar, bu pul shaklida hisoblanishi mumkin. Aktivlarga ko'chmas mulk va er, pul va aktsiyalar, kutilgan tushim va kreditlar, kreditlar va investitsiyalar, uskunalar va transport vositasi, intellektual mulk va qimmatli qog'ozlar.

Diqqat:har qanday bankning maqsadi, kabi tijorat tashkiloti, foyda keltirmoqda. Shu sababli, muassasa qanchalik malakali va professional faoliyat yuritsa, uning aktivlari shunchalik ko'p bo'ladi.

Rossiyada bank aktivlarini taqsimlash

Siz tushunishingiz kerakki, aktivlarni yaratish nafaqat ijobiy, ya'ni mavjud mulkni to'plash mumkin. Bank investitsiyalarni amalga oshirishi, kreditlar berishi, overdraftni tashkil qilishi va boshqa qarz olish operatsiyalarini amalga oshirishi, o'z mablag'larini taqsimlashi mumkin, ammo ayni paytda aktivlar darajasi hali ham oshib bormoqda, chunki oxirida muassasa qora bo'ladi.

Aktiv turlari

Iqtisodiyot aktivlarning ikkita asosiy turini ko'rib chiqadi:

1. Kompaniyaga foyda keltiradigan daromadlar (bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun olingan mablag'lar).
2. Kompaniyaga daromad keltirmaydigan foyda keltirmaydiganlar.

Shunisi e'tiborga loyiqki, bu bo'linish juda o'zboshimchalik bilan amalga oshiriladi. Misol uchun, aktiv daromad keltirmasligi mumkin, lekin ayni paytda tashkilotning tan olinishini oshiradi yoki brend qiymatini oshiradi. Va mijozga foiz stavkasi bo'yicha berilgan va foyda olishni nazarda tutuvchi kredit oxir-oqibatda aylanishi mumkin muammoli bank aktivlari : mijoz yoki uni umuman qaytarmaydi yoki sudga hujjatlarni taqdim etishi va ijrochilar orqali qaytarishi kerak, bu oxir-oqibat kutilgan foyda keltirmaydi va inflyatsiya tufayli foydasiz biznesga aylanadi. .

Shunga qaramay, banklarga asosiy daromadni yuridik va jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar va avanslar olib keladi. Ular iste'mol, tijorat va banklararo kreditlar, ko'chmas mulkni rivojlantirish va sotib olish uchun kreditlar va boshqalarni chiqaradilar. Biroq, ko'pincha kichik moliyaviy tuzilma yirik kompaniya xizmatlaridan foydalanadi, masalan, unga o'z investorlarining depozitlarini joylashtirish va buning evaziga ma'lum xizmatlarni olish. Katta bank hamkori o'z sun'iy yo'ldoshlarini undan sotib olish orqali qo'llab-quvvatlashi mumkin qimmatli qog'ozlar, turli cheklarni qabul qilish, valyuta qiymatlari bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish va hokazo.

Agar moliya instituti o'z qarzlari bo'yicha endi to'lovlarni amalga oshira olmasa, u qabul qilingan tartibda bankrot deb e'lon qiladi. Mavjud aktivlar o'tkaziladi boshqaruv kompaniyasi, va bankka maxsus boshqaruvchi tayinlanadi, u buxgalteriya bo'limida soxta bankrotlik yoki pul mablag'larini noqonuniy olib qo'yishni tekshiradi.

Bank aktivlarining nuanslari

Yuqorida biz umumiy shartlarni ko'rib chiqdik va moliyaviy institutlarning qanday aktivlari borligini ko'rib chiqdik. Ammo bu shunchaki soddalashtirilgan tushuncha. Buxgalteriya nuqtai nazaridan gapirganda, keyin bank aktivlari hisoblanadi kompaniyaga tegishli bo'lgan va o'ziga xos xususiyatga ega bo'lgan mulk moliyaviy baholash. Ularni yaratishda quyidagi vositalar ishtirok etadi:

1. Aholidan omonat shaklida to'plangan pul mablag'lari.
2. Kompaniya tomonidan berilgan kreditlar va banklararo kreditlar.
3. Moliyaviy institutning kapitali.
4. Obligatsiyalar chiqarish.

Bankning aktivlari unga foyda keltirishi kerak

Aktivlar yuqorida sanab o'tilgan punktlarning ishi tufayli o'sadi. Bank turli operatsiyalarni amalga oshiradi va tegishli foyda oladi. Ularga quyidagilar kiradi:

1. Moliyaviy muassasa tomonidan berilgan kreditlar va kreditlar.
2. Kassada mavjud bo'lgan naqd pul.
3. Kompaniya tomonidan kiritilgan investitsiyalar.
4. Kompaniyaga tegishli ko'chmas mulk (shu jumladan garov).
5. Har xil qimmatli qog'ozlar.

Aktivlar to'g'risidagi ma'lumotlar kiritilishi kerak balanslar varaqasi va hisobotlarni topshirishda hisobga olinadi. Shuningdek, ular muassasa faoliyati samaradorligini baholashga xizmat qiladi. O'zgarishlar dinamikasini tushungan holda, boshqaruv ish samaradorligi to'g'risida xulosalar chiqaradi va rivojlanish strategiyasiga tegishli o'zgarishlar kiritadi.

Diqqat:2008 va 2015-2016 yillar zaharli aktivlar yoki "zaharli aktivlar" ning keskin o'sishiga sabab bo'ldi. Bu atama qarzdorlar tomonidan to'lanmagan muddati o'tgan kreditlar va kreditlarni anglatadi.

Zaharli aktivlar muammoli kreditlardir. Ular inqirozli yillarda, aholi daromadlari pasayib, odamlar ishsiz qoladigan, korxona va kompaniyalar yopilib, xarid qobiliyatining pasayishi va o'sishiga bardosh bera olmaydigan davrda paydo bo'ladi. soliq yuki. Statistik ma'lumotlarga ko'ra, zaharli aktivlar oddiy vaqtlarda kreditlarning taxminan 4% ni tashkil qiladi. Inqiroz davrida bu ko'rsatkich 10-14% gacha ko'tariladi, keyin defolt va qayta qarz olish ko'chkisi sodir bo'ladi, buning natijasida ko'plab banklar o'z qarzlarini uddalay olmay, bankrotlik yoqasida qoladilar. Natijada, 2019 yil boshida rossiyaliklar banklarga qariyb 13 trillion rubl (bu zaharli aktivlar), yuridik shaxslar esa 23 trillionga yaqin qarzdor. Bularning barchasi bank sektorining barqarorligiga va rubl kursiga ta'sir qiladi: banklar o'z mijozlarini qayta moliyalash imkoniyatiga ega va ishlashni davom ettira olmaydiganlar qayta moliyalashtirish uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga murojaat qilishadi.

Harakat qanday amalga oshiriladi?

Shunday qilib, endi siz buni bilasiz tijorat banklari aktivlari hisoblanadi uning mulki, qandaydir tarzda baholanishi mumkin bo'lgan moddiy va nomoddiy ob'ektlarda ifodalangan. Keyinchalik, aktivlar qanday ko'chirilishini ko'rib chiqaylik. Muammo yuzaga kelgan taqdirda, birinchi bo'lib moliya institutlari mablag' oladi. Shuning uchun ular kamdan-kam hollarda butunlay bankrot bo'lishadi. Aslida, markaziy bank ularni hukumat kabi turli yo'llar bilan qo'llab-quvvatlaydi.

Banklar ko'pincha hukumat va markaziy bank tomonidan qo'llab-quvvatlanadi

Agar uning ishida qiyinchiliklar yuzaga kelsa, bankka qayta moliyalash shaklida yordam ko'rsatiladi Uzoq muddat, pastroq stavkalar, qarzlardan xalos bo'lishga va foyda olishga yordam berish uchun vaqtinchalik boshqaruvni joriy qiling. Ammo, bunday imtiyozlarga qaramay, barcha muassasalar inqiroz yillarida omon qolmaydi. Markaziy bank ayrimlarining litsenziyalarini qaytarib oladi va ular mijozlarga to‘lovlarni amalga oshira olmagani uchun faoliyatini to‘xtatadi. Ba'zida shunday holatlar ro'y beradiki, davlat uning qarzlarini to'lash orqali muassasani "milliylashtiradi" va bu protsedura ham chet el bilan, ham chet el bilan amalga oshiriladi. milliy banklar. Ammo statistik ma'lumotlarga nazar tashlasangiz, so'nggi 10 yil ichida bankrot va yopilgan banklar soni minimal ekanligi ayon bo'ladi: ularning deyarli barchasi hukumat tomonidan u yoki bu teshikdan chiqarib yuborilgan. Shuningdek, yopilish statistikasini o'rganayotganda 95% hollarda muammoli kreditlar tufayli bank zaxiralari erib ketgani aniq bo'ladi.

"Kredit tashkilotining aylanma mablag'lari" tushunchasi

Keng ma'noda aktivlar - bu kredit tashkiloti o'tmishda mulkni sotib olish va uni vaqtincha foydalanish uchun uchinchi shaxsga berish bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalar yoki bitimlar natijasida olishi mumkin bo'lgan kelajakdagi iqtisodiy foyda.

Kelajakdagi iqtisodiy foyda aktivlarning o'z egalariga da'volarni qaytarish, ularni egalariga qimmatli narsaga almashtirish, ishlab chiqarish faoliyatida foydalanish yoki majburiyatlarni to'lash uchun foydalanish orqali foyda keltirishi bilan bog'liq.

Ta'rif 1

Kredit tashkilotining aktivlari bank balansidagi ma'lumotlar bo'lib, ularda mavjud bo'lgan resurslarning taqsimlanishini aks ettiradi. Bank aktivlari odatda faol operatsiyalar natijasida yaratiladi, ya'ni. daromad olish, likvidlikni qo'llab-quvvatlash va banklarning normal ishlashini ta'minlash uchun o'z va qarz mablag'larini joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar. Amalga oshirish faol operatsiyalar, banklar daromadlarining asosiy qismini oladi.

Banklarning balanslari quyidagi jami aktiv moddalarini nazarda tutadi:

1. Naqd pul va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi hisobvaraqlar.
2. Davlat qarz majburiyatlari.
3. Kredit tashkilotlarining mablag'lari.
4. Qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar.
5. Sof kreditlar va ekvivalent qarzlar.
6. Hisoblangan foizlar (shu jumladan muddati o'tgan).
7. Ijaraga olingan mablag'lar.
8. Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar, moddiy boyliklar.
9. Toza uzoq muddatli investitsiyalar qimmatli qog'ozlar va aktsiyalarda.
10. Boshqa operatsiyalar uchun kechiktirilgan xarajatlar.
11. Boshqa aktivlar.

Aktivlar tarkibi deganda balans aktivlarining har xil sifatdagi moddalarining uning umumiy valyutasiga nisbati tushunilishi kerak. Bank aktivlarini quyidagi tasniflash mezonlari bo'yicha ajratish mumkin:

• ularning maqsadi,
• likvidlik darajasi,
• xavf darajasi,
• ularni joylashtirish vaqti,
• mavzular.

Bizni aktivlarning birinchi guruhi - ularning bank uchun maqsadi qiziqtiradi. Maqsadiga ko'ra aktivlar besh guruhga bo'linadi. Bularga quyidagilar kiradi:

1. banklarning likvidligini ta'minlaydigan pul mablag'lari deb ataladigan pul mablag'lari;
2. aylanma mablag'lar yoki boshqacha aytganda, bank uchun joriy daromad keltiradigan aylanma mablag'lar;
3. uzoq muddatli istiqbolda daromad olish va boshqa strategik maqsadlarga erishish nazarda tutilgan investitsiya aktivlari;
4. ta'minlaydigan uzoq muddatli aktivlar iqtisodiy faoliyat banklar;
5. boshqa aktivlar.

Amaldagi aktivlarni batafsil ko'rib chiqamiz. Ularni quyidagi rasmda eng aniq ko'rish mumkin.

Amaldagi aktivlarning tasnifi va ularning qisqacha tavsifi

Ba'zan ajratilgan aktivlar deb ataladigan ishlaydigan (daromadli yoki joriy yoki xavfli) aktivlar kredit tashkilotlarining barcha aktivlarining o'rtacha 60-70% ni tashkil qiladi.

Ta'rif 2

Aktivlarni ushbu tasniflash guruhiga tasniflashning asosiy mezonlari daromadning asosiy qismini yaratish va ularning nisbatan tez aylanishi hisoblanadi. Ushbu guruhga qisqa muddatli (bir yilgacha) o'rta muddatli (uchun). uch yil) sotish uchun mo'ljallangan va adolatli qiymat bo'yicha baholangan qimmatli qog'ozlarga berilgan kreditlar va investitsiyalar. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki yoki kredit tashkilotlariga joylashtirilgan banklararo kreditlar va depozitlarning tasnifi aylanma aktivlarning bir turi hisoblanadi.

IN zamonaviy sharoitlar aylanma mablag'lar tarkibi ko'proq iqtisodiyotning turli tarmoqlaridan olingan kreditlar va aholi kreditlari hisobidan ifodalanadi.

Amaldagi aktivlarning tarkibini batafsil tavsiflagan holda ularni quyidagi elementlarga bo'lish mumkin:

kredit qarzi va kredit qarziga ekvivalent qarz:

• Rossiya bankida to'plangan depozitlar va boshqa mablag'lar;
• banklararo kreditlar (IBC) va kredit tashkilotlariga joylashtirilgan depozitlar;
• kredit tashkilotlaridan boshqa mijozlarga berilgan kreditlar;
• faktoring va lizing operatsiyalari;
• to'langan, ammo mijozlardan undirilmagan bank kafolatlari.

1. qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan qisqa muddatli va o'rta muddatli mablag'lar, shu jumladan diskontlangan veksellar.

Tasniflashning asosiy mezonlarini hisobga olgan holda shuni ta'kidlash kerakki, operatsion aktivlar aktivlarning asosiy talablari va xususiyatlariga javob berishi kerak. Ular quyidagi rasmda ko'rsatilgan.

Bank aktivlarini to'rtta asosiy toifaga bo'lish mumkin:

a) pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari;

b) qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar;

d) binolar va jihozlar.

Naqd pul pulni almashtirish, omonatlarni qaytarish, kreditlarga bo'lgan talabni qondirish va operatsion xarajatlarni qoplash uchun kerak (materiallar va xizmatlar uchun to'lov, ish haqi Va hokazo). Bu bandga Markaziy bank va boshqa tijorat banklaridagi hisobvaraqlardagi mablag‘lar, ombordagi naqd pullar (banknotlar va tangalar), inkasso jarayonidagi to‘lov hujjatlari kiradi. Odatda, bank bu elementni pastroq darajada ushlab turishga intiladi, chunki naqd pul zaxirasi kam daromad keltiradi yoki umuman keltirmaydi. Ushbu band tijorat banklari uchun eng likvidli, lekin eng kam daromadli hisoblanadi.

Naqd pulga bo'lgan talabni qondirish va mablag'larni tezda safarbar qilish uchun likvid qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar kerak: qisqa muddatli qimmatli qog'ozlarga (federal va munitsipal), qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar pul bozori, shu jumladan, boshqa banklardagi foizli muddatli depozitlar va tijorat qog'ozlari. Ushbu element ma'lum daromadni ta'minlaydi, unga investitsiya qilingan mablag'lar qisqa vaqt ichida osongina naqd pulga aylantirilishi mumkin. Ushbu bandga daromad keltiruvchi qimmatli qog'ozlar (obligatsiyalar va veksellar) ham kiradi.

Bankning eng yirik aktivi tashkilotlarga berilgan kreditlardir. Ular odatda barcha aktivlarning umumiy qiymatining 1/2 dan 3/4 qismini tashkil qiladi. Likvidlik darajasi kreditlar berish shartlari va maqsadlariga va ularning qarz oluvchilariga bog'liq. Eng likvidlilari boshqa tijorat banklariga berilgan kreditlar va asosiy qarz oluvchilarga qisqa muddatli kreditlardir. Turli xil mablag'larni joylashtirish orqali kredit operatsiyalari, bank rahbariyati uchun asosiy vazifa bir vaqtning o'zida mijozlarning kredit ehtiyojlarini qondirish bilan birga yuqori daromad olishdir, shuning uchun muayyan bitimning likvidlik darajasi birinchi darajali ahamiyatga ega emas.

Aktivlarning oxirgi moddasiga bankning asosiy vositalari: binolar, inshootlar, harbiy texnika, jihozlar, transport vositalari va boshqalar kiradi. Ushbu aktivlar odatda past likvidli aktivlar deb tasniflanadi, chunki ular daromad keltirmaydi va bankning ichki ehtiyojlari uchun ishlatiladi. Agar ularning qiymati bankning jami aktivlarining 10 foizidan ko'p bo'lsa, bu jalb qilingan mablag'lardan noratsional foydalanishni ko'rsatadi.

Turli xil aktivlar bankka har xil foyda keltiradi va turli darajadagi risklarga ega. Banklar o'z aktivlarini investitsiya qilish muddati, rentabelligi va risk darajasiga qarab tasniflaydi.

Bankning moliyaviy resurslari (bank majburiyatlari) o'z va qarz mablag'lari hisobidan shakllanadi. Bankning o'z kapitali quyidagilarga bo'linadi:

· yalpi kapital;

· sof o'z kapitali (yalpi mablag'lar minus immobilizatsiya summasi).

Yalpi mablag'lar tarkibiga quyidagilar kiradi:

1. Mablag'lar - qonun bilan belgilangan, zaxira, maxsus, asosiy vositalar, amortizatsiya, iqtisodiy rag'batlantirish, tijorat tavakkalchiligi uchun sug'urta zaxiralari.

2. Investitsiyalarni moliyalashtirish uchun o'z mablag'lari.

3. Foyda.

4. Hisob-kitoblardagi o'z mablag'lari.

5. Immobilizatsiya miqdori – kapitallashtirilgan o'z mablag'lari, foydadan chetlashtirilgan mablag'lar;

qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan o'z mablag'lari; to'lovlarga yo'naltirilgan o'z mablag'lari; Debitor qarzdorlik.

Yig'ilgan mablag'lar quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi:

1. Muddatli depozitlar va talab qilinmagan depozitlar. Omonat - bu uning egasi (omonatchi) saqlash uchun bankka o'tkazadigan puldir. Bank omonat uchun foizlar undiradi. Talab qilib bo'yicha depozitlar hisoblab chiqiladi past foiz. Talab qilib berilgunga qadar depozitlar hisobvaraq egasi tomonidan turli shakllarda - naqd pul, cheklar, pul o'tkazmalari bo'yicha joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan.

Muddatli depozitlar bankka ma'lum muddatga (kamida bir oy) joylashtiriladi, ularda ko'proq yig'iladi yuqori foiz stavkalari. Orasida muddatli depozitlarning eng keng tarqalgan shakli shaxslar jamg'arma depozitlaridir. Omonatchiga omonat daftarchasi beriladi.

2. Muddatli qimmatli qog'ozlar - obligatsiyalar, veksellar, sertifikatlar chiqarish. Obligatsiya - bu o'z egasining obligatsiya emitentidan unda ko'rsatilgan muddatda uning nominal qiymatini yoki boshqa mol-mulk ekvivalentini olish huquqini ta'minlaydigan emissiyaviy qimmatli qog'oz. Obligatsiyalar taqdim qiluvchi, ro'yxatdan o'tgan, erkin sotiladigan yoki cheklangan muomalaga ega bo'lishi mumkin.

Veksel - bu veksel egasining muddati tugagandan so'ng ma'lum miqdorda pul to'lash bo'yicha so'zsiz pul majburiyatini tasdiqlovchi qimmatli qog'oz.

Depozit sertifikati - bu bankning unga qo'yilgan omonatlarni va ular bo'yicha hisoblangan foizlarni to'lash majburiyatini ifodalovchi hujjat. Qoida tariqasida, u chiqariladi yuridik shaxslar. Omonatni talab qilish huquqi uning egasi tomonidan boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin.

Jamg'arma sertifikati