Análisis de operaciones de depósito de bancos comerciales. Operaciones de depósito de un banco comercial Formación de una política de depósito en un banco comercial

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Introducción

Capítulo 1. Bases teóricas realizar operaciones de depósito de un banco comercial

1.1 Esencia y clasificación de las operaciones de depósito.

1.2 Características de los depósitos a la vista. Características de urgencia y depósitos de ahorro

1.3 Cálculo de intereses sobre transacciones de depósito

Capítulo 2. Análisis de las operaciones de depósito de un banco comercial utilizando el ejemplo de Sberbank de Rusia OJSC.

2.1 Análisis de las actividades de OJSC Sberbank de Rusia en términos de operaciones de depósito en 2012 - 2013

2.2. Análisis comparativo depósitos y tasas sobre ellos de Sberbank de Rusia OJSC para 2012 - 2013

2.3 Análisis del contenido y características del contrato de depósito de OJSC Sberbank de Rusia

Capítulo 3. Formas de mejorar las operaciones de depósito.

Conclusión

Bibliografía

Introducción

El sistema bancario moderno de Rusia se creó como resultado de la reforma del Estado. sistema de crédito que se desarrolló durante el período de una economía de planificación centralizada. Los bancos se crean y operan en él sobre la base de la Ley Federal del 2 de diciembre de 1990 No. 395-1 "Sobre Bancos y Actividades Bancarias".

Los bancos son los centros donde principalmente comienzan y terminan las asociaciones comerciales. Las operaciones bancarias son transacciones que regulan el procedimiento, lista y forma de los documentos, la secuencia de su movimiento, la tecnología de las operaciones, el procedimiento para mover fondos, valores y las acciones de los empleados del banco, los ejecutores y el cliente. Los bancos pueden realizar operaciones por cuenta propia, pero se llevan a cabo principalmente a expensas de los recursos atraídos y las realizan en nombre del banco. La capacidad de atraer una cantidad significativa de recursos indica la profesionalidad de la gestión y la confianza de los clientes en el banco. Los fondos recaudados de los bancos cubren más del 80% de la necesidad total de recursos financieros para implementar operaciones activas, principalmente crédito. Un banco comercial tiene la oportunidad de atraer fondos de empresas, organizaciones, instituciones, el público y otros bancos en forma de depósitos y abriendo cuentas adecuadas para ellos.

Al movilizar fondos temporalmente disponibles de personas jurídicas y personas físicas en el mercado crediticio, los bancos comerciales los utilizan para satisfacer la necesidad. economía nacional en capital de trabajo adicional, contribuir a la transformación del dinero en capital y satisfacer las necesidades de crédito al consumo de la población.

La relevancia del tema del trabajo se debe al hecho de que los bancos comerciales desempeñan un papel importante en el sistema de intermediación financiera y son significativamente superiores a otros. intermediarios financieros según su potencial económico.

El propósito de escribir trabajo del curso es el estudio de las operaciones de depósito bancario, sus tipos, la política de depósito en OJSC Sberbank de Rusia.

El objetivo se especifica mediante una serie de tareas:

Estudiar la esencia de las operaciones de depósito y clasificarlas;

Considerar las características de las operaciones de depósito y su papel en las actividades de los bancos comerciales;

Estudiar el procedimiento para calcular los intereses de las operaciones de depósito;

Sugerir formas de mejorar las operaciones de depósito;

Realizar un análisis de las actividades relacionadas con las operaciones de depósito de OJSC Sberbank de Rusia;

Realizar una revisión comparativa de los depósitos de OJSC Sberbank de Rusia;

Divulgar el contenido del contrato de depósito de Sberbank de Rusia OJSC.

La importancia práctica de este trabajo de curso es que puede utilizarse como material adicional para que los estudiantes estudien este tema con más detalle.

interés comercial del banco de depósito

Capítulo 1. Fundamentos teóricos de las operaciones de depósito de un banco comercial.

1.1 Esencia y clasificación de las operaciones de depósito.

La palabra “depósito” proviene del vocablo latino “depositum”, es decir, “entrega para almacenamiento”. Inicialmente, debido a la inseguridad de almacenar ahorros en casa, el público entregaba su dinero a los bancos para su custodia, pagándoles ciertos intereses por este servicio. Al mismo tiempo, los clientes conservaban la propiedad de las cantidades que aportaban y podían recibirlas en cualquier momento. Los bancos tenían derecho a disponer de los depósitos aceptados para su almacenamiento. Sin embargo, los bancos pronto llegaron a la conclusión de que, a pesar de una confianza más o menos fuerte en ellos, el número de depósitos no aumenta, a pesar de su constante cambio. Por ello, los bancos decidieron utilizar depósitos para sus operaciones. Al principio, esto se hacía en secreto, ya que los bancos no tenían legalmente el derecho de distribuir la propiedad que se les había confiado para su custodia. Pero cuando la práctica demostró la total seguridad de tales operaciones, los bancos comenzaron a actuar abiertamente.

Los bancos comerciales actúan, en primer lugar, como instituciones de crédito específicas que, por un lado, atraen fondos temporalmente disponibles de la economía; por otro lado, con la ayuda de estos fondos recaudados, varios necesidades financieras empresas, organizaciones, población. Una de las tareas más importantes de un banco es la acumulación de fondos, utilizando operaciones pasivas. Su principal objetivo funcional es la recaudación y movilización de fondos disponibles de personas físicas y jurídicas. Así se forma el fondo de operaciones activas del banco. Los principales tipos de operaciones pasivas son los fondos recaudados por los bancos en el proceso de trabajar con clientes y los fondos tomados prestados de otras instituciones de crédito.

El término "depósito" tiene varios significados. En la práctica bancaria, un depósito se entiende con mayor frecuencia, en primer lugar, como , fondos depositados en el banco por personas físicas y jurídicas en forma de depósitos bajo determinadas condiciones estipuladas en el contrato de depósito bancario y, en segundo lugar, asientos en las libretas bancarias que confirman los derechos monetarios de los propietarios de depósitos al banco.

Los objetivos de las operaciones de depósito se reducen a respetar los intereses comerciales del banco y mejorar la liquidez de su balance, lo que presupone el conocimiento de las reglas básicas que subyacen a las operaciones de depósito:

1) las operaciones de depósito deben organizarse de tal manera que contribuyan a la generación de ganancias bancarias o la creación de condiciones para la obtención de ganancias en el futuro;

2) en el proceso de organización de las operaciones de depósito, se debe garantizar una variedad de sujetos de las operaciones de depósito y una combinación de diferentes formas de depósitos;

3) tras la implementación operaciones bancarias es necesario garantizar la interconexión y la coherencia mutua entre las operaciones de depósito y las operaciones de emisión de préstamos en términos de plazos y montos de los depósitos y las inversiones crediticias;

4) en el proceso de organización de las operaciones de depósito se debe prestar especial atención a los depósitos a plazo, que garantizan en la mayor medida el mantenimiento de la liquidez del balance del banco;

5) al organizar las operaciones de depósito, el banco debe esforzarse por garantizar que las reservas de fondos disponibles en las cuentas de depósito sean mínimas;

6) se deben tomar medidas para desarrollar los servicios bancarios y mejorar la calidad y la cultura del servicio, lo que ayuda a atraer depósitos. Kolésnikov A.A. "Banca" // M., Ed. "Finanzas y Estadísticas", 2011

Una manifestación de competencia en el mercado de depósitos es el deseo de las instituciones de crédito de atraer fondos gratuitos de personas jurídicas y personas físicas sobre la base de una tasa de interés más alta. En los últimos años, la competencia entre caja de Ahorros y bancos comerciales para atraer fondos temporalmente libres de la población (clientes privados).

Inversores a la hora de tomar decisiones de colocación. propios fondos los depósitos se guían principalmente por tres consideraciones principales: la confiabilidad del banco; nivel de tasa de interés sobre los depósitos; calidad del servicio al cliente. Como regla general, en la práctica bancaria nacional hay una tendencia: cuanto más estable y confiable es un banco, menos se esfuerza por fijar las tasas de interés más altas posibles para los depósitos. Por el contrario, los bancos poco conocidos ofrecen tipos de interés máximos en un esfuerzo por atraer más depósitos.

Los depósitos de los bancos comerciales se pueden clasificar según varios criterios: condiciones para depositar, utilizar y retirar fondos; por categoría de depositantes; por tipo de tasa de interés; plazos; moneda de depósito; instrucciones de los destinatarios de los fondos. Dependiendo de las condiciones para depositar, usar y retirar fondos Los depósitos se dividen:

Para depósitos a la vista;

Urgente;

Ahorros;

Individuos;

- entidades legales.

Existencia entre Depósitos bancarios condujo a la división de las operaciones de depósito en pasivas y activas. Las operaciones de depósito activo son la colocación de fondos disponibles para los bancos en depósitos en otros bancos u organizaciones de crédito. Las operaciones de depósito pasivo son operaciones de bancos y otras instituciones de crédito para atraer fondos a depósitos. Los depósitos podrán tener un tipo de interés fijado en el contrato, que no podrá variar durante el plazo del depósito, y con « flotante » tipo de interés, cuando el acuerdo estipula que la margen derecha cambiará el nivel de interés durante el período de depósito.

Por tiempo Los depósitos se dividen en:

A corto plazo: hasta un año;

Mediano plazo: de uno a tres años;

A largo plazo: más de tres años.

Por moneda de depósito distinguir entre depósitos en moneda nacional, en moneda extranjera, multidivisa, cuando el depósito se realiza en una moneda y se reembolsa en otra. Los depósitos pueden registrarse, cuando en el certificado de depósito se indique el nombre del destinatario de los fondos, y al portador, cuando no se indique el nombre. Un tipo único de depósitos son los depósitos emitidos mediante certificados de depósito o de ahorro.

Un certificado de ahorro es un valor que certifica el monto de un depósito realizado en un banco y el derecho del depositante (titular del certificado) a recibir, al vencimiento de un período específico, el monto del depósito y los intereses estipulados en el certificado en el banco. que emitió el certificado o en cualquier sucursal de este banco. Un certificado de depósito solo se puede emitir a personas jurídicas y un certificado de ahorro, solo a personas físicas. Los certificados bancarios no pueden utilizarse como medio de pago en pagos de bienes y servicios. Sirven sólo como medio de acumulación. Al vencimiento del certificado, el banco devuelve el monto del depósito a su propietario (titular) y paga ingresos según la tasa de interés establecida, el plazo y el monto del depósito depositado en una cuenta bancaria separada. Kolésnikov A.A. "Banca" // M., Ed. "Finanzas y Estadísticas", 2011

Para los ahorradores, la ventaja de un depósito sobre el efectivo es que el depósito genera intereses. La política de intereses de los depósitos es un conjunto de medidas destinadas a movilizar fondos bancarios de personas jurídicas y personas físicas, así como del presupuesto estatal en forma de depósitos con el fin de su posterior uso mutuamente beneficioso. La política de depósitos está diseñada para brindar beneficios a los acreedores al colocar sus fondos temporalmente libres, así como la oportunidad para que los bancos utilicen de manera rentable los recursos que poseen en operaciones activas.

1.2 Características de los depósitos a la vista. Características de los depósitos a plazo y de ahorro

Los depósitos a la vista están representados por varias cuentas de las cuales sus propietarios pueden recibir efectivo a la vista mediante la emisión de efectivo y documentos de liquidación.

Éstas incluyen:

1. Fondos almacenados en la cuenta corriente y cuentas corrientes de las empresas.

2. Fondos para diversos fines durante el período de su gasto.

3. Fondos en liquidaciones.

4. Medios presupuestos locales y en sus cuentas.

5. Saldos de cuentas corresponsales de otros bancos.

La ventaja de las cuentas de depósito a la vista para sus propietarios es su alta liquidez. El dinero se acredita y se retira de dichas cuentas a medida que se realizan transacciones comerciales y de otro tipo y se reflejan en términos monetarios en estas cuentas. La principal desventaja es la falta de pago de intereses de la cuenta o muy pocos alto porcentaje. Así, las características de una cuenta de depósito a la vista se pueden caracterizar de la siguiente manera:

· los depósitos y retiros de dinero se realizan en cualquier momento y sin restricciones;

· el titular de la cuenta paga al banco una comisión por el uso de la cuenta en forma de una tasa fija mensual o como un porcentaje del volumen de negocios deudor de la cuenta;

· el banco paga tasas de interés bajas o no paga nada por almacenar fondos en cuentas a la vista.

En la práctica bancaria mundial, junto con las cuentas de depósito a la vista ordinarias, se han desarrollado ampliamente tipos de cuentas de depósito a la vista como las cuentas científicas y los cheques certificados (EE. UU.). Cherkasov V.E. El análisis financiero en un banco comercial - Editorial: Consultbanker, 2012.

Las cuentas Nau son cuentas de depósito a la vista en las que puede escribir documentos de liquidación en beneficio de terceros. Estas cuentas combinan el principio de liquidez con la posibilidad de recibir ingresos en forma de intereses. Estas cuentas están abiertas únicamente a individuos y empresas sin fines de lucro.

Las cuentas de cheques certificadas son cuentas de depósito a la vista en las que se reservan fondos para el pago de cheques certificados. Estos últimos son cheques sobre los cuales el banco hace una nota especial indicando la disponibilidad de fondos para pagarlos. En la práctica nacional, este tipo de cheques de liquidación se denominaban “cheques de liquidación aceptados por el banco”. Actualmente, un análogo de estas cuentas pueden considerarse cuentas en las que se almacenan fondos para pagar cheques de talonarios de cheques limitados.

Los depósitos a plazo y los depósitos de ahorro representan la parte más estable de los recursos de depósito. Los depósitos a plazo son fondos depositados en un banco por un período fijo. Se dividen en:

· depósitos a plazo real;

· depósitos con aviso previo de retiro de fondos.

Los propios depósitos a plazo, según las condiciones de almacenamiento de los fondos, se dividen en depósitos con un plazo de:

· hasta 30 días;

· de 30 a 90 días;

· de 90 a 180 días;

· de 180 a 360 días;

· más de 360 ​​días.

Para los depósitos a plazo con aviso previo de retiro de fondos, los bancos requieren una solicitud especial del depositante para el retiro de fondos. Los plazos para la presentación de dichas solicitudes se acuerdan de antemano y el tipo de interés del depósito se fija en consecuencia. El plazo de notificación para el retiro de fondos puede variar de 7 días a varios meses dependiendo del plazo del depósito. Un ejemplo de depósito con aviso previo sería un depósito con un calendario de desembolsos.

Por lo tanto, un depósito a plazo tiene una lista claramente definida; por regla general, se paga un interés fijo y se introducen restricciones al retiro anticipado del depósito. Si un depósito se retira antes del período acordado, el banco cobra una multa equivalente a un porcentaje previamente acordado del monto del depósito y el período de retiro.

Los rasgos más característicos de los depósitos a plazo y los depósitos a plazo:

· no se pueden utilizar para liquidaciones y no se emiten documentos de liquidación para ellos;

· los fondos en las cuentas giran lentamente;

· se paga un porcentaje fijo; el nivel máximo de los tipos de interés en determinados períodos puede ser regulado por los bancos centrales;

· se establece el requisito de que el depositante notifique al banco con antelación el retiro de dinero;

· se determina un coeficiente de reserva requerida más bajo.

El depósito de ahorro es un depósito bancario destinado a la acumulación continua de fondos para grandes compras. La peculiaridad de este depósito es que la cuenta se puede reponer con cantidades bastante pequeñas y también es posible el retiro parcial de fondos. Todas las transacciones que involucran depósitos y débitos de dinero se reflejan en la cuenta de ahorros.

El tipo más común de cuenta de depósito personal es la cuenta de ahorros con libreta. Se caracteriza por:

· falta de un período fijo de almacenamiento de fondos;

· no requiere advertencia sobre el retiro de fondos;

· al depositar y retirar dinero de la cuenta, se presenta libreta de ahorros, que refleja el movimiento de fondos.

En la práctica bancaria nacional, las cuentas de ahorro se abren únicamente a personas físicas. En la práctica extranjera, estas cuentas también se abren para organizaciones sin fines de lucro y empresas comerciales. Los intereses pagados por las cuentas de ahorro suelen ser más bajos que los de los depósitos a plazo.

Existen varios tipos de depósitos de ahorro abiertos para particulares: depósitos a plazo; urgente con contribuciones adicionales; victorioso; ganancias monetarias y materiales; focalizado, vigente, con notificación previa de retiro de fondos, etc. Para los bancos, la importancia de los depósitos de ahorro es que con su ayuda los ingresos no utilizados de la población se movilizan y se convierten en capital productivo. Depósitos de Ahorro Fijos: Existe un plazo fijo o un período durante el cual el depósito no se puede retirar. Sobre los depósitos a plazo, el banco paga la tasa de interés más alta en comparación con otros tipos de depósitos de ahorro.

Depósito de ahorro con aportes adicionales. Se deposita periódicamente en esta cuenta una cantidad de dinero previamente acordada y los ahorros acumulados se pagan en una fecha específica. Los depósitos de ahorro corrientes permiten la libre entrada y salida de fondos y se utilizan principalmente para acreditar salarios, pensiones, pago de pagos periódicos. A estos depósitos se les cobra una tasa de interés mínima. Un tipo de depósitos a plazo y depósitos de ahorro son los certificados de depósito y los certificados de ahorro.

Según la legislación de la Federación de Rusia, los certificados de depósito y ahorro de un banco comercial son valores, sin embargo, el procedimiento para su emisión y movimiento es diferente al de las acciones y bonos. Los certificados de depósito y de ahorro son un certificado escrito del banco emisor sobre el depósito de fondos, que certifica el derecho del depositante (beneficiario) o su sucesor a recibir, pero al vencimiento del plazo establecido, el monto del depósito ( depósito) y los intereses correspondientes.

Al mismo tiempo, se establece que cualquier documento que sirva como obligación del banco para liquidar los depósitos depositados en él debe denominarse certificado de depósito, y un documento similar que actúe como obligación del banco para liquidar los depósitos de ahorro depositados en él debe denominarse llamado certificado de ahorro. Hay que tener en cuenta que los certificados no pueden ser un documento de liquidación o pago.

Todos los certificados emitidos por bancos comerciales son urgentes, ya que la ley no permite la emisión de estos valores a la vista. El período de circulación de un certificado se determina desde la fecha de su emisión hasta la fecha en que el propietario recibe el derecho de reclamación en virtud de este certificado. El período máximo de circulación de los certificados de depósito es de un año, el de los certificados de ahorro es de tres años. Si el plazo para recibir un depósito según el certificado ha expirado, entonces el certificado se convierte en un documento a la vista y el banco está obligado a pagar su monto inmediatamente a la primera solicitud del propietario. En este sentido, los bancos enfrentan el riesgo de presentar simultáneamente una gran cantidad de certificados vencidos para el pago, lo que hace necesario mantener grandes recursos disponibles. Para los bancos comerciales rusos, este riesgo es actualmente bajo, ya que los intereses se acumulan durante el período de circulación de los certificados, después de cuyo vencimiento se produce la depreciación inflacionaria del monto del depósito. Y no hay tantos depositantes interesados ​​en retrasar sus depósitos. Cherkasov V.E. Análisis financiero en un banco comercial - Editorial: Consultbanker, 2012.

Al emitir certificados, los bancos comerciales prevén de antemano la posibilidad de presentarlos anticipadamente para el pago. En caso de pago anticipado, el banco paga al titular del certificado el importe y los intereses, pero a un tipo reducido. establecido por el banco al emitir un certificado. Las leyes reglamentarias establecen que, independientemente del momento de compra de los certificados, el banco emisor, al vencimiento de su período de circulación, está obligado a pagar intereses a los titulares de los certificados, calculados a la tasa inicialmente establecida. Los certificados se expiden para su circulación en forma de formularios especiales, que deben contener todos los detalles necesarios establecidos por estatutos especiales. Los certificados de depósito y ahorro tienen una demanda constante entre las personas jurídicas y los ciudadanos. La mayoría de los bancos comerciales los utilizan para movilizar rápidamente recursos adicionales.

1.3 Cálculo de intereses sobre transacciones de depósito

Los fondos se recaudan para depósito a una determinada tasa de interés. El interés es un medio para estimular la atracción de depósitos a un banco. La tasa de interés de los depósitos está determinada por dos factores principales:

1) el monto del depósito;

2) el plazo para la colocación de fondos.

La tasa de interés de depósito es la relación entre la cantidad de fondos pagados como intereses y la cantidad de fondos recibidos como depósito. El procedimiento para calcular y pagar intereses, el monto de la tasa de interés del depósito se estipulan en el contrato de depósito.

Los intereses deberían alentar a los depositantes a mantener los fondos en cuentas bancarias durante mucho tiempo, es decir, mantener los fondos en formas organizadas.

Los intereses se pagan a la cuenta corriente del cliente previa solicitud por escrito. Los intereses sobre el depósito podrán pagarse cuando se reembolse el depósito; periódicamente; al realizar un depósito (por adelantado). En caso de un retiro anticipado por parte de un depositante de sus fondos de un depósito a plazo, el monto de interés que se paga en esta especie la contribución se reduce significativamente.

Los ingresos procedentes de operaciones de depósito están sujetos a tributación de acuerdo con la legislación vigente.

La gestión de la cartera de depósitos (es decir, los depósitos captados por el banco) es un componente importante de las actividades bancarias. El tipo de interés debe garantizar que el banco reciba el máximo beneficio posible al riesgo mínimo. En términos cuantitativos, la tasa de interés de los depósitos debería ser mayor que la tasa de inflación.

Al calcular los intereses de las transacciones de depósito, se prevé el uso de dos mecanismos financieros:

Cálculos basados ​​en interés simple;

Cálculos basados ​​en interés compuesto;

Si el interés sobre un depósito se acumula una vez al final del plazo del depósito, entonces el monto del interés se calcula utilizando la fórmula de interés simple:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - días durante los cuales se devengarán los intereses del depósito;

K - número de días del año actual (365 o 366)

P - monto inicial depositado;

S es el monto de los intereses devengados. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Economía del banco. Desarrollo Gerencial actividades financieras frasco. Editorial: "Prensa BDC", 2012.

Hay que tener en cuenta que cuando cantidades significativas Para depósitos y períodos de depósito prolongados, los bancos a veces utilizan la fórmula de interés simple, lo que conducirá a una disminución del interés del depósito.

Si el interés sobre un depósito se acumula varias veces a intervalos iguales y se acredita al depósito, entonces el monto del depósito con intereses se calcula utilizando la fórmula de interés compuesto:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

donde I es la tasa de interés anual;

J - el número de días en el período siguiente al cual el banco capitaliza los intereses devengados;

K - número de días del año actual (365/366);

P - el monto inicial depositado o el monto inicial teniendo en cuenta la capitalización de intereses;

S - la cantidad de dinero (monto del depósito + intereses) que debe devolverse al depositante al vencimiento del depósito. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Economía del banco. Desarrollo para la gestión de las actividades financieras de un banco. Editorial: "Prensa BDC", 2012.

El proceso de aumentar el depósito a expensas de los intereses del depósito se llama capitalización de intereses. El siguiente devengo se realiza sobre el monto del depósito, teniendo en cuenta los intereses. En caso de capitalización, el importe del depósito y los intereses devengados se devuelven al reembolsar el depósito.

El devengo de intereses comienza al día siguiente de recibir la cantidad de dinero en la cuenta de depósito del cliente y se realiza multiplicando el saldo diario de la cuenta por la tasa de interés diaria.

En la práctica bancaria, los intereses se pagan, por regla general, al final de un cierto período previsto en el contrato de depósito, es decir, durante el periodo. En este caso, el importe nominal del depósito y el importe que se transfiere a la cuenta de depósito son los mismos. En caso de pagos de intereses por un período, el banco paga intereses en el momento de depositar los fondos, es decir por adelantado. Este método se utiliza principalmente cuando se contabilizan certificados de ahorro (depósito) con descuento.

Al calcular el monto de los intereses, se utiliza la siguiente fórmula:

S=N*T*R/100*365, (3)

donde S es la cantidad de porcentaje,

N - valor nominal;

T - el período desde la fecha de emisión del certificado de depósito hasta la fecha de su canje

R es la tasa de interés anual indicada en el certificado de depósito.

Capítulo 2. Análisis de las operaciones de depósito de un banco comercial utilizando el ejemplo de Sberbank de Rusia OJSC

2.1 Análisis de las actividades de Sberbank de Rusia OJSC en materia de operaciones de depósito en2012 - 2013

"Sberbank de Rusia" - banco más grande Rusia y la CEI cuentan con la red más amplia de divisiones que brindan una gama completa de servicios de banca de inversión. Más del 50% de sus acciones están bajo el control del Banco Central de la Federación de Rusia. Aproximadamente la mitad del mercado de depósitos privados ruso, así como uno de cada tres préstamos corporativos y minoristas en Rusia, proviene de Sberbank. En el mercado de depósitos privados, el Sberbank de Rusia es un monopolista: controla el 47% del mercado. Cabe señalar que a inicios de 2013 su participación era del 71,4%. Una mayor caída de la cuota de mercado ocupada por Sberbank se ve facilitada en gran medida por el sistema de seguro de depósitos y el aumento del importe de la compensación del seguro. Alrededor de 11 millones de personas reciben salarios a través de Sberbank y 12 millones reciben pensiones. El banco ha emitido más de 30 millones. tarjetas de plastico, el número de cajeros automáticos instalados supera los 19 mil. Análisis financiero en un banco comercial - Editorial: Consultbanker, 2012

En 2013 en Rusia sistema bancario Se mantuvieron altas tasas de crecimiento de los fondos captados, superando significativamente las tasas de crecimiento de los préstamos, como resultado de lo cual la participación del Banco en estos segmentos disminuyó durante el año: en préstamos a personas jurídicas, del 31,8% al 31,3%; en préstamos a particulares: del 32,7% al 31,9%. Una afluencia más rápida de fondos de clientes en comparación con la tasa de crecimiento de los préstamos provocó un aumento significativo de la liquidez en el mercado y una caída de los tipos de interés, ambos préstamos bancarios y sobre depósitos. Kolésnikov A.A. "Banca" // M., Ed. "Finanzas y Estadísticas", 2011 Además, si en la primera mitad del año los tipos de interés reales se mantuvieron prácticamente sin cambios, en la segunda mitad del año, en un contexto de inflación creciente, los tipos de interés de los depósitos se volvieron más bajos que la tasa de inflación.

Atraer fondos de clientes privados y garantizar su seguridad es la base del negocio del Banco, y el desarrollo de relaciones mutuamente beneficiosas con los depositantes es la clave para su trabajo exitoso. A finales de 2013, el 47,9% de los almacenados en bancos rusos los ahorros de los ciudadanos se confían a Sberbank. Para el año el saldo de depósitos en Sberbank aumentó un 27,2% hasta 4.689,5 mil millones de rublos. Más de la mitad de las entradas provienen de fondos en depósitos a plazo.

Estructura de los depósitos a plazo en términos de productos durante el año varió a favor de depósitos más rentables o más funcionales. Reflejemos estos cambios en la tabla.

Cuadro 1. Estructura de los depósitos a plazo por desglose para el período 2012-2013.

La tabla muestra que la proporción de depósitos con las tasas de interés más altas (sin depósitos y retiros), así como los depósitos con mayor funcionalidad (con depósitos y retiros) aumentaron al final del año.

Veamos el gráfico de la estructura de los depósitos a plazo por producto para el período 2012 - 2013.

Fig. 1 Estructura de los depósitos a plazo para el período 2012-2013

El tamaño medio de un depósito a plazo fijo en rublos aumentó de 130,7 mil rublos. en 2012 a 151,7 mil rublos. en 2013.

El Depósito de Sberbank es uno de los depositarios bancarios más grandes del mundo. mercado ruso- el número de cuentas de clientes en el depósito supera las 240 mil y el valor de mercado de los activos de los clientes es de aproximadamente 1,7 billones de rublos. frente a 1,0 billón de rublos. en 2013. En 2013:

Continuó la centralización de los servicios de depósito;

El banco ha elaborado un acuerdo sobre el contrato de depósito "Sobre la presentación de instrucciones mediante comunicaciones telefónicas" y ha comenzado a ultimar la interfaz de los sistemas automatizados;

El Comité de Usuarios Principales de CJSC Depository Clearing Company aprobó la adhesión del Depositario Sberbank al Esquema Mejorado de Liquidación Acelerada en Condiciones de Participación Limitada (ESSS);

Se creó una filial del banco, LLC "Depósito especializado de Sberbank", para prestar servicios a los accionistas. fondos de inversión y no estatal Fondos de la pensión bajo control Empresa de gestión Sberbank y sociedades gestoras de terceros.

En 2013, Sberbank actuó como consultor y emisor-depositario para la emisión de certificados de depósito rusos. por acciones de UC RUSAL PLC. Este lanzamiento fue el primero en la historia de Rusia. Gracias a su participación en esta emisión, el Banco entró en el club de élite mundial de bancos que emiten certificados de depósito. Durante el año, el Depositario de Sberbank actuó como subcustodio. para la custodia del activo subyacente para la emisión y reembolso de certificados de depósito emitidos por JP Morgan Chase Bank N.A. para acciones de OJSC NK Rosneft, OJSC Novorossiysk Commercial Sea Port y OJSC Magnit. Según los resultados de la calificación internacional de la revista Global Custodian, compilada a partir de opiniones de clientes sobre la calidad de los servicios prestados, en 2010 se le asignó al Depositario Sberbank el estatus de "Recomendado Nacional", como depositario recomendado para inversores, incluidos los extranjeros. unos, para dar servicio en el mercado interno Federación Rusa.

2.2 Análisis comparativo de los depósitos y las tasas sobre ellos de Sberbank de Rusia OJSC para2012 - Año 2013

El Sberbank de Rusia ocupa una posición de liderazgo en términos de volumen de depósitos entre los diez principales bancos del país. Sberbank ofrece a sus clientes varios programas de depósito. En total, Sberbank de Rusia ofrece 8 tipos de depósitos para particulares. Por el momento, la tasa de interés más alta del 6% se establece solo para 4 tipos de depósitos: “Depósito del Sberbank de Rusia”, “Acumulativo del Sberbank de Rusia”, “Trust del Sberbank de Rusia”, “Depósito de pensiones del Sberbank de Rusia”. Rusia". por conseguir porcentaje máximo por año se debe invertir en a largo plazo. Pero vale la pena señalar que en 2013 los tipos de interés para todos los tipos de depósitos fueron significativamente más bajos que en 2012. Las tasas de interés de Sberbank, como las de otros bancos rusos, dependen directamente de la tasa de refinanciación del Banco Central de Rusia. Durante este período, la tasa de refinanciación cayó, lo que significa que los intereses de los depósitos disminuyeron en consecuencia. A pesar de que las tasas de interés en Sberbank están lejos de ser las más altas, la gente tradicionalmente abre sus depósitos allí. La principal ventaja de Sberbank es su fiabilidad.

También cabe destacar la posibilidad de transferir intereses a la cuenta. tarjeta bancaria, reposición ilimitada del depósito por medios distintos del efectivo, la posibilidad de aceptar y retirar fondos en una moneda distinta a la moneda del depósito, la posibilidad de elegir un período de inversión individual. Para elaborar un cuadro comparativo de las operaciones de depósito de Sberbank, se analizaron los siguientes tipos de depósitos: Recargables; Especial; Pensión; Acumulativo; Confiable; Regala una vida; Multi moneda; Universal; Lista de correos.

Cuadro 2. Cuadro comparativo de depósitos de OJSC Sberbank de Rusia para 2013

Como se puede ver en los datos anteriores de la tabla, la mayoría tasas de interés favorables para los depósitos de Sberbank en 2013, esto es solo el 6,00% anual. Al mismo tiempo, la tasa de interés del Banco Central fue del 7,75%. Al cierre de 2013, el impacto inflacionario fue de alrededor del 7,57% en términos anuales. Por tanto, el "beneficio" total de las inversiones en Sberbank es significativamente menor que la inflación. Entonces, los depósitos del Sberbank de Rusia en 2013 resultaron no rentables.

Cuadro 3. Análisis de depósitos en el balance de Sberbank de Rusia OJSC para 2012 - 2013

Para este análisis se analizó el estado consolidado de situación financiera del banco y sus notas correspondientes al año 2013. Presentemos los datos de las notas del informe en forma de tabla. De los datos de la tabla se desprende que la cantidad de fondos de otros bancos en el pasivo de Sberbank en 2013 en realidad aumentó 5 veces. Además, la proporción de fondos de otros bancos en 2013 ascendió al 46,6% del monto del pasivo. Una de las razones de la disminución de este indicador es el aumento de la actividad de los bancos en el mercado interbancario ruso debido a la disminución de la crisis financiera mundial. Veamos también estos datos en un gráfico.

Fig. 2. Análisis de los depósitos de otros bancos en el balance de OJSC Sberbank de Rusia para el período 2012 - 2013.

Resumiremos los datos del informe sobre la estructura de los fondos de clientes individuales y corporativos en pasivos en una tabla.

Cuadro 4. Estructura de fondos de clientes individuales y corporativos para el período 2012 - 2013

De los datos de la tabla podemos concluir que, a pesar de la influencia del mundo Crisis financiera El Sberbank de Rusia observó un aumento en el monto de los depósitos a plazo (un 24,6%) y los depósitos corrientes (un 45,4%) de las personas físicas. También hay una tendencia a que la participación de los fondos de particulares en el volumen total de depósitos aumente del 70% en 2013 al 72,7% en 2012. El aumento de este indicador puede explicarse por la preservación de la confianza de los depositantes en el banco, lo que fue facilitado por las medidas del Banco de Rusia para apoyar al sector bancario, un ejemplo es la emisión por parte del Banco de Rusia de un préstamo subordinado. por valor de 200 mil millones de rublos al Sberbank de Rusia.

Como puede verse en el análisis, más de la mitad de los pasivos de Sberbank son depósitos a plazo y de ahorro, ya que estos depósitos se clasifican como recursos estables.

2.3 Análisis del contenido y características del contrato de depósito de OJSC Sberbank de Rusia

El depósito de fondos a plazo se formaliza mediante un contrato especial de depósito bancario, que debe redactarse por escrito. Los bancos desarrollan de forma independiente la forma de contrato de depósito, que es estándar para cada tipo individual de depósito.

Muchos bancos instalan talla minima depósito a plazo (depósito), cuyo monto depende de la orientación del banco hacia un cliente pequeño, mediano o grande. Por su parte, el banco se compromete a cumplir puntualmente todos los términos del contrato y asumir la responsabilidad por su incumplimiento, lo que podrá expresarse en el establecimiento de sanciones o multas por la liberación tardía de fondos a los depositantes o el pago de intereses. Las disputas que surjan entre el banco y el depositante deben resolverse mediante arbitraje o procedimiento judicial(si el inversionista es una persona física). Según un acuerdo de depósito bancario, una parte (el banco) ha aceptado lo que ha recibido de la otra parte (el depositante) o recibido por ella. suma de dinero(depósito), se compromete a devolver el monto del depósito y pagar intereses sobre el mismo en las condiciones y en la forma prescritas en el contrato.

Sberbank, como todos los demás bancos, tiene reglas para celebrar un contrato de depósito bancario. Antes de invertir dinero en uno de los tipos de depósitos de Sberbank de la Federación de Rusia, es necesario celebrar un acuerdo en el que se indique el apellido, nombre y patronímico de las partes, así como la fecha y lugar de celebración del documento. . El contrato de depósito de Sberbank contiene ocho cláusulas. El acuerdo establece:

Cantidad del depósito;

Período de validez del depósito;

Intereses que recibirá el inversionista después del vencimiento del contrato;

El procedimiento para calcular y pagar intereses;

Condiciones de depósito;

Posibilidad de cobro anticipado y devolución del depósito;

Procedimiento para la resolución de disputas;

Cambiar los términos del contrato;

Tiempo de contrato;

Direcciones legales.

El depositante puede ser cualquier persona jurídica o natural. Las personas jurídicas, independientemente de sus formas organizativas y jurídicas y áreas de actividad, están obligadas a almacenar los fondos disponibles en instituciones bancarias. Las personas físicas tienen derecho a hacerlo, y los menores de 14 a 18 años tienen derecho a realizar depósitos en entidades de crédito y disponer de ellos de forma independiente, sin el consentimiento de los padres, padres adoptivos y fideicomisarios. Las personas que hayan cumplido 18 años, así como las que hayan estado casadas antes de cumplirlos, adquieren plena capacidad jurídica y, por tanto, también tienen derecho a realizar depósitos en entidades de crédito y gestionarlas.

Los términos esenciales del acuerdo son el tema, los intereses de los depósitos, el costo de los servicios bancarios, el momento de su implementación, la responsabilidad patrimonial por la violación del acuerdo y el procedimiento para su terminación. Una condición esencial de un acuerdo con la participación de personas jurídicas es también la provisión de un depósito.

El objeto del acuerdo es el dinero (rublo, depósito en moneda extranjera). El depositante puede transferir dinero en efectivo o en forma no monetaria. El banco adquiere la propiedad de los fondos depositados en él. El depositante pierde el derecho de propiedad y adquiere el derecho de reclamación contra el banco.

El interés es el precio del préstamo emitido por el depositante al banco. El banco no tiene derecho a cambiar unilateralmente las tasas de interés de los depósitos, excepto en los casos previstos por la ley federal o un acuerdo con el depositante.

La decisión de reducir el tipo de interés está sujeta a notificación al depositante un mes antes de la reducción propuesta, salvo disposición en contrario del acuerdo.

Los intereses se devengan desde el día siguiente al día en que el banco recibe el monto del depósito hasta el día anterior a la devolución del monto al depositante o su cargo en la cuenta del depositante por otros motivos. La frecuencia de los pagos de intereses a solicitud del depositante es trimestral, salvo que se establezca lo contrario por acuerdo de las partes. Los intereses no reclamados aumentan el monto del depósito y, cuando se cierra el depósito, se paga en su totalidad.

Independientemente del tipo de depósito, el banco está obligado a emitir el monto del depósito o parte del mismo a la primera solicitud del ciudadano depositante. Los depósitos realizados por personas jurídicas se devuelven únicamente en los términos de devolución previstos en el acuerdo.

El derecho a devolver el depósito al primer requerimiento no es idéntico al derecho a devolver el depósito inmediatamente después de la presentación del requerimiento. En los casos en que el legislador establece la obligación del deudor de cumplir inmediatamente la obligación, lo expresa con la palabra adecuada. Parece que en este caso es necesario centrarse en el art. 849 del Código Civil, que regula el momento de las transacciones en cuenta bancaria. Este artículo establece que el banco está obligado, por orden del cliente, a emitir o transferir fondos desde la cuenta del cliente a más tardar el día siguiente al día en que el banco recibe el documento de pago correspondiente. Esta interpretación no contradice la esencia del contrato de depósito bancario y garantiza un equilibrio razonable de intereses del depositante y del banco.

Si un depósito es aceptado de un ciudadano por una persona que no tiene derecho a hacerlo, o en violación del procedimiento establecido por la ley o las normas del Banco Central, el depositante podrá exigir la devolución inmediata del monto del depósito, como así como el pago de los intereses sobre el mismo, previsto en el art. 395 Código Civil. Los daños y perjuicios que excedan los intereses podrán recuperarse del infractor.

El depositante tiene derecho no solo a realizar un depósito él mismo, sino también, a menos que el contrato de depósito disponga lo contrario, a recibir en su cuenta fondos recibidos de terceros que hayan indicado información sobre la cuenta del depositante. Este diseño, previsto en el art. 841 del Código Civil, puede utilizarse para evadir impuestos. El Código Civil también prevé la posibilidad de depósito a favor de un tercero, cuando el banco acepta una cantidad recibida por una persona que no tiene depósito de otra. La transferencia del monto del depósito al banco va acompañada de la apertura de una cuenta de depósito, así como de la indicación del nombre del ciudadano o el nombre de la persona jurídica a cuyo favor se realiza el depósito.

En la situación anterior, se considera que el depositante es un tercero y no la persona que celebró el contrato. Dicho depositante adquiere sus derechos desde el momento en que presenta al banco el primer reclamo basado en los derechos del depositante, o expresa al banco su intención de utilizar el depósito a su nombre. Antes de que se exprese tal intención, la persona que celebró el contrato de depósito bancario podrá ejercer por sí misma estos derechos en relación con los fondos depositados por ella.

El contrato de depósito bancario debe celebrarse en forma escrita simple. Incumplimiento Forma escrita implica la nulidad del contrato. Para confirmar la celebración del acuerdo, se emite una libreta de ahorros, certificados de ahorro y depósito u otro documento que cumpla con los requisitos de la ley, las normas bancarias y las costumbres comerciales. El libro se emite cuando se abre una cuenta, que refleja el movimiento de los fondos del depositante. Se emite un certificado de ahorro o depósito en los casos en que no se abre una cuenta. El período de circulación de los certificados de depósito está limitado a un año, el de los certificados de ahorro, a tres años.

Capítulo 3. Formas de mejorar las operaciones de depósito.

Al atraer fondos, el derecho de elección sigue siendo del cliente y el banco a menudo se ve obligado a realizar una competencia feroz por el depositante, a quien es bastante fácil perder. Los recursos limitados asociados con el desarrollo de la competencia bancaria conducen a vínculos estrechos con ciertos clientes. Si el círculo de estos clientes es reducido, entonces la dependencia del banco de ellos es muy alta.

En términos de operaciones pasivas, la elección del banco suele limitarse a un determinado grupo de clientes, al que está mucho más vinculado que a los prestatarios. Como resultado, en la situación actual, para resolver el problema de formar la base de recursos del banco, es necesario intensificar los esfuerzos para ampliar el círculo de depositantes. Por tanto, el banco necesita una política de depósitos competente, que se base en mantener el nivel requerido de diversificación, asegurando la posibilidad de atraer recursos financieros de otras fuentes y manteniendo un equilibrio con los activos en términos de plazos, volúmenes y tipos de interés.

Para ampliar su potencial crediticio Los bancos necesitan intensificar sus políticas de depósitos. Esto se puede lograr de varias maneras, incluso ampliando la lista de depósitos. Por lo tanto, podemos suponer que los clientes se beneficiarán de los depósitos específicos, cuyo pago se programará para coincidir con vacaciones, cumpleaños u otros días festivos. Sus mandatos son más cortos que los tradicionales y el porcentaje es mayor. Un ejemplo de depósito específico podrían ser los llamados “depósitos de Año Nuevo”, “depósitos de Navidad”, es decir, durante el año el banco acepta pequeños depósitos para celebrar Año Nuevo y Navidad, y al final del año el banco emite dinero a los depositantes, pero quienes lo deseen pueden seguir acumulando dinero hasta el próximo año nuevo.

Para clientes con niveles diferentes Los ingresos serían favorables si el banco pudiera ofrecer servicios financieros fundamentalmente nuevos, por ejemplo, combinando un depósito tradicional con una amplia gama de servicios no bancarios: seguros, viajes o compra de bienes de consumo con descuento.

Para mayor interés de los clientes, es una buena idea ofrecer el pago de intereses sobre los depósitos realizados por adelantado para compensar las pérdidas inflacionarias. En este caso, el inversor, al colocar fondos durante un período determinado, recibe inmediatamente los ingresos que le corresponden. Sin embargo, si el acuerdo se rescinde anticipadamente, el banco volverá a calcular el interés del depósito y el exceso pagado se retendrá del monto del depósito.

Para mantener una posición estable y un desarrollo dinámico en el mercado de servicios de depósitos, parece apropiado crear un sistema de seguro de depósitos. Esta pregunta es relevante en la actualidad. Este sistema será beneficioso tanto para el banco como para sus clientes. Para los clientes, el sistema de seguro de depósitos resultará atractivo desde el punto de vista de la seguridad de sus depósitos en caso de una posible quiebra del banco, lo que garantizará a este banco ventajas comparativas en comparación con otros bancos donde no existe tal sistema. Este sistema le dará al banco una afluencia adicional de fondos temporalmente libres de la población y de las personas jurídicas a los depósitos, porque estará seguro de que su contribución estará protegida en situaciones de crisis. En consecuencia, la afluencia de fondos permitirá al banco ampliar su base de préstamos. sectores reales economía. Los objetos del seguro, con carácter prioritario, deben ser los depósitos de personas físicas y, en el futuro, los depósitos de personas jurídicas.

En el marco de este tema, es necesario señalar el hecho de que para mejorar la eficiencia de la gestión del riesgo de liquidez de esta institución de crédito, es necesario tomar medidas para minimizar el impacto negativo de los retiros inesperados de depósitos a plazo por parte de la población en condición financiera frasco. Sólo si está protegido contra retiros anticipados podrá el banco utilizar plenamente los depósitos de los hogares para ampliar los préstamos a mediano y largo plazo, que son tan necesarios para la economía.

Para realizar una gestión eficaz de los depósitos, es necesario determinar el volumen óptimo del período de almacenamiento de los depósitos a plazo tanto de personas físicas como jurídicas. En este caso, se debe prestar especial atención al hecho de que las condiciones de los depósitos deben estar vinculadas a los períodos de rotación de los préstamos para cuya emisión se pueden utilizar los depósitos a plazo.

En conclusión, podemos decir que cada banco desarrolla su propia política de depósitos, determinando los tipos de depósitos, sus plazos e intereses sobre los mismos, las condiciones para realizar las operaciones de depósito, basándose en las particularidades de sus actividades y teniendo en cuenta el factor de competencia de otros bancos y procesos inflacionarios que se producen en la economía.

Conclusión

Hoy en día, un banco comercial puede ofrecer a sus clientes una amplia variedad de productos y servicios bancarios. Hay que tener en cuenta que no todas las operaciones bancarias están presentes en el día a día y se utilizan en la práctica de un determinado institución bancaria. Pero existe un conjunto básico determinado, sin el cual un banco no puede existir y funcionar normalmente. Entre ellos destaca la atracción y colocación de fondos temporalmente libres en depósitos.

Los depósitos son una fuente importante de recursos para los bancos comerciales. Las cuentas de depósito pueden ser muy diversas y su clasificación puede basarse principalmente en criterios tales como fuentes de depósitos, su proposito especial, grado de rentabilidad, etc.

Su estructura en el banco es flexible y depende de las condiciones del mercado monetario. Esta fuente de formación de recursos bancarios tiene algunas desventajas. Estamos hablando de importantes costos materiales y monetarios para el banco a la hora de atraer fondos a través de depósitos y de una disponibilidad limitada de fondos dentro de una región en particular. Además, la movilización de fondos en depósitos depende en gran medida de los clientes y no del banco en sí. Y, sin embargo, la competencia entre los bancos en el mercado crediticio les obliga a tomar medidas para desarrollar servicios que ayuden a captar depósitos.

Hoy en día, en esta lucha, Sberbank es el líder indiscutible en cuanto a número depósitos abiertos población, esto también es gracias al apoyo del estado y a muchos años de historia. Sberbank está ampliando sistemáticamente el número de ofertas para sus depositantes habituales: a los pensionistas se les abren depósitos con una tasa de interés más favorable; condiciones preferenciales. Además, también existe un tipo especial de depósito destinado a quienes desean recibir ingresos y proporcionar asistencia caritativa- este es el depósito "Regalo de vida". Aunque Sberbank no tiene altas tasas de interés sobre los depósitos y carece de flexibilidad en términos de depositar y retirar fondos, sin duda no perderá una parte significativa de su clientela en el futuro. Sin embargo, la creciente competencia de otros bancos da esperanzas de que Sberbank mejore las condiciones de los depósitos.

Fortalecer la base de depósitos es muy importante para los bancos. Al aumentar el volumen total de depósitos y ampliar el círculo de depositantes de personas jurídicas y físicas, es posible mejorar la organización de las operaciones de depósito y el sistema de incentivos para la captación de depósitos. Esto se puede lograr ampliando las cuentas de depósito a la vista de personas jurídicas y físicas, lo que satisfará mejor las necesidades de los clientes, mejorará el servicio y aumentará el interés en colocar fondos en los bancos.

En general, podemos concluir que los fondos en cuentas corrientes y corrientes como recurso bancario son muy sensibles a las fluctuaciones en la liquidez del banco. Así, en condiciones de mercado, un banco que amplía constantemente la gama de servicios prestados a sus clientes y mejora la calidad de los servicios de depósito y crédito puede resistir la competencia.

Bibliografía

1. Ley Federal de 13.02.1990 N 395-1 (modificada el 28.04.2011, modificada el 03.06.2011) “Sobre bancos y actividades bancarias”

2. Ley Federal de 23 de diciembre de 2003 No. 177 FZ (modificada el 22 de diciembre de 2010) "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos comerciales de la Federación de Rusia"

3. Directiva del Banco Central de 16 de enero de 2009 No. 1379-U “Sobre la evaluación estabilidad financiera banco para reconocerlo como suficiente para participar en el sistema de seguro de depósitos”.

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Los fondos atraídos por los bancos tienen una composición variada. Sus principales tipos son los fondos recaudados por los bancos en el proceso de trabajar con los clientes (los llamados depósitos), los fondos acumulados mediante la emisión de sus propias obligaciones de deuda (certificados de depósito y certificados de ahorro, letras, bonos) y los fondos tomados prestados de otras instituciones de crédito a través de Créditos y préstamos interbancarios TSB RF.

Sin embargo, los depósitos no son la única fuente de recaudación de fondos. En la práctica, también existen fuentes distintas de los depósitos para atraer recursos a los bancos, que incluyen: la obtención de préstamos en el mercado interbancario; acuerdo sobre la venta de valores con recompra, contabilidad de letras y obtención de préstamos del Banco Central de la Federación de Rusia; venta de aceptaciones bancarias; emisión de papel comercial.

Los bancos rusos utilizan principalmente préstamos interbancarios y préstamos del Banco Central de la Federación de Rusia de estas fuentes. Actualmente, los préstamos del Banco Central de la Federación de Rusia se conceden principalmente a bancos comerciales en forma de refinanciación, es decir, de hecho, se distribuyen sobre una base competitiva, así como en forma de préstamos de empeño. Sin embargo, sólo el 10% de los préstamos centralizados se venden a los bancos de forma competitiva. Cada banco no puede adquirir más del 25% de los préstamos subastados. Pero el crédito interbancario es la principal fuente de recursos prestados de los bancos comerciales, una fuente de fondos para mantener la solvencia del balance y asegurar el cumplimiento ininterrumpido de las obligaciones.

Actualmente, la forma más común de préstamos centralizados son los préstamos de empeño, es decir. préstamos a bancos comerciales garantizados por valores, cuya lista está incluida en las listas de casas de empeño.

Para ejercer sus competencias en el ámbito la política monetaria El Banco Central de la Federación de Rusia forma un fondo de reserva del sistema crediticio del país, que se forma reservando parte de los recursos atraídos por el banco.

Las reservas para los bancos comerciales significan un aumento en el costo de los recursos atraídos, que le cuestan al banco más que el interés nominal de las operaciones pasivas. Y dado que los bancos intentan asignar recursos “caros” a operaciones altamente rentables, en un esfuerzo por obtener altos ingresos, muchos bancos se vuelven insolventes.

Por tanto, los recursos atraídos son más importantes para los bancos que los suyos propios, ya que es a través de los recursos atraídos que los bancos cubren la mayor parte de sus necesidades de fondos.

Las operaciones de depósito (depósito) de un banco comercial son operaciones para atraer fondos de personas jurídicas y personas físicas a depósitos por un período determinado o a la vista, así como saldos en las cuentas corrientes de los clientes para su uso como recursos crediticios y en actividades de inversión. Un depósito (depósito) son fondos (en efectivo y no en efectivo, en moneda nacional o extranjera) transferidos al banco por su propietario para su almacenamiento bajo ciertas condiciones.

Las operaciones de depósito son un concepto amplio, ya que incluyen todas las actividades bancarias relacionadas con la captación de fondos en depósito. Una característica de este grupo de operaciones pasivas es que el banco tiene un control relativamente débil sobre el volumen de dichas operaciones, ya que la iniciativa de colocar fondos en depósitos proviene de los depositantes. Al mismo tiempo, como muestra la práctica, al depositante le interesa no solo los intereses pagados por el banco, sino también la confiabilidad de conservar los fondos confiados al banco.

La organización de las operaciones de depósito debe realizarse respetando una serie de principios:

• – obtener beneficios actuales y crear condiciones para obtenerlos en el futuro;
• – política flexible en la gestión de las operaciones de depósito para mantener la liquidez operativa del banco;
• – coherencia entre política de depósito y rendimiento de los activos;
• – desarrollo de servicios bancarios para atraer clientes.

Principales normas que regulan las operaciones de depósito:

• – Ley federal de la Federación de Rusia "sobre bancos y actividades bancarias", de 2 de diciembre de 1990, Nº 395-I, en su versión modificada. de 21 de marzo de 2002;
• – Código Civil de la Federación de Rusia: art. 834 - 844 (capítulo 44), art. 845 - 860 (capítulo 45), art. 395, 809, 818 parte 2;
• – Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 39-P “Sobre el procedimiento para calcular los intereses de las transacciones relacionadas con la atracción y colocación de fondos, y reflejar operaciones especificadas según cuentas contabilidad"del 26.06.98;
• – Carta del Banco Central de la Federación de Rusia “Sobre los certificados de depósito y ahorro de los bancos” de 10 de febrero de 1992 No. 14-3-20, según enmendada. cartas del Banco Central de la Federación de Rusia del 18 de diciembre de 1992. No. 23 y otros.

Figura 3 - Clasificación de los depósitos de los bancos comerciales por forma de retiro

Los depósitos a la vista son fondos que se pueden solicitar en cualquier momento sin notificación previa al banco por parte del cliente. Estos incluyen fondos en cuentas corrientes, de liquidación, presupuestarias y otras cuentas relacionadas con la realización de pagos o Uso previsto fondos.

Los depósitos a la vista son los más líquidos. Sus propietarios pueden utilizar el dinero en cuentas a la vista en cualquier momento. En esta cuenta se puede depositar o retirar dinero en parte o en su totalidad sin restricciones, y también se permite retirar efectivo de esta cuenta en la forma establecida por el Banco Central de la Federación de Rusia. Las principales desventajas de los depósitos a la vista para sus propietarios es el pago. bajas tasas de interés cuenta, y para el banco, la necesidad de tener una reserva operativa más alta para mantener la liquidez. .

Los depósitos a plazo ocupan el segundo lugar en importancia para los bancos, ya que son estables y permiten al banco disponer de los fondos de los depositantes durante mucho tiempo. Los depósitos a plazo son fondos acreditados en cuentas de depósito por un período estrictamente especificado con el pago de intereses.

En la práctica bancaria mundial, los depósitos de ahorro ocupan una posición intermedia entre los depósitos a plazo y los depósitos a la vista. Tradicionalmente, estas operaciones en Rusia las realizaba Sberbank, pero ahora, en el marco de la competencia por los recursos, los bancos comerciales han comenzado a desarrollar este mercado de capital crediticio.

Se depositan y retiran total o parcialmente y se certifican mediante la emisión de una libreta de ahorro.

Al considerar esta cuestión, también es necesario señalar el hecho de que la política de depósitos de los bancos comerciales nacionales está comenzando a utilizar instrumentos práctica extranjera es un certificado de depósito al portador que puede negociarse en el mercado como cualquier otro seguridad. Un certificado es un certificado escrito del banco emisor sobre el depósito de fondos, que certifica el derecho del depositante o su sucesor a recibir el monto del depósito y los intereses al vencimiento del período establecido.

Los fondos recaudados por el banco de sus clientes se acreditan en cuentas corrientes, de depósito y de ahorro. Los saldos de dichas cuentas se resumen y se presentan como un indicador único en el balance. Durante el análisis, los fondos de depósito recaudados se agrupan por vencimiento para saber durante qué período se recauda una cantidad particular de fondos. Aumentar la proporción de depósitos a la vista reduce los costos de intereses del banco y permite mayores ganancias por intereses. Sin embargo, hay que tener en cuenta que estas contribuciones son las más impredecibles. instrumento financiero, por lo tanto, su elevada participación en la base de recursos puede debilitar la liquidez del banco. Los depósitos a plazo se consideran la parte más estable de los recursos atraídos. Aumentar la proporción de depósitos a plazo en la base de recursos ayuda a aumentar la estabilidad del banco y permite una gestión eficaz de su liquidez y solvencia.

Las principales tareas de gestión de las operaciones de depósito del banco son:

• – no permitir que el banco haya atraído y dinero prestado que no generen ingresos, salvo aquella parte de ellos que asegure la formación de reservas requeridas;
• – buscar los recursos crediticios necesarios para que el banco cumpla con sus obligaciones con los clientes y desarrolle operaciones activas;
• – garantizar que el banco obtenga ganancias atrayendo recursos “baratos”.

La actual situación económica obliga a los bancos a cambiar su política en el ámbito de las operaciones pasivas mediante la diversificación de las operaciones de depósito.

Creciente competencia entre bancos y otros estructuras financieras para los depósitos de personas físicas y jurídicas ha dado lugar a la aparición de una gran variedad de depósitos, sus precios y métodos de servicio. Según algunos expertos extranjeros, en países desarrollados Actualmente existen más de 30 especies. Depósitos bancarios. Además, cada uno de ellos tiene sus propias características, lo que permite a los clientes elegir la forma más adecuada y posible de ahorrar dinero y pagar bienes y servicios que se adapte a sus intereses.

Entonces, ¿cómo puede un banco ganar la batalla por un cliente? Según una encuesta realizada por la revista "Banca", el vínculo más importante en el trabajo del banco para un depositante privado en 2009 resultó ser la fama publicitaria del banco, luego el extenso sistema y la presencia de varios esquemas flexibles para la interacción con el cliente, así como las medidas anticrisis demostradas por el banco que pueden proteger y preservar los fondos depositados en el banco. También es importante qué tipo de relación tiene el banco con el Estado, ya que es el Estado el que empieza a ganar cada vez más peso en la mente de los ciudadanos. Por lo tanto, para que el banco tenga la oportunidad garantizada de atraer representantes del público en general, es necesario cumplir, en primer lugar, las condiciones enumeradas. Para los empresarios que representan los intereses de las empresas, los factores de seguridad de la información, confidencialidad y reputación son lo primero. Esto está plenamente justificado por la no decreciente criminalización del ámbito comercial.

Para atraer recursos para sus actividades, es importante que los bancos comerciales desarrollen una estrategia de política de depósitos basada en las metas y objetivos del banco comercial consagrados en el estatuto, obteniendo las máximas ganancias y la necesidad de mantener la liquidez bancaria. La póliza de depósito debe cumplir en primer lugar los siguientes requisitos:

• - conveniencia económica;
• – competitividad;
• - consistencia interna.

La viabilidad económica aquí se refiere a la rentabilidad de utilizar los recursos atraídos por la población. El sistema de tasas de interés sobre los depósitos debe centrarse en las condiciones del mercado, teniendo en cuenta al mismo tiempo la jerarquía emergente de confiabilidad de instrumentos comparables. Por lo tanto, un banco que mantiene las tasas a un nivel más bajo que los competidores que están cerca de él en términos de confiabilidad corre el riesgo de perder parte de su clientela.

La coherencia interna de la política de depósitos puede verse desde varias perspectivas. Esto incluye la estructura temporal de las tasas de depósito y su diferenciación por montos, tipos de depósitos en comparación con otros instrumentos comparables del mismo banco (certificados, letras, etc.), así como por diversas categorías de clientela (por ejemplo, para personas físicas y jurídicas).

Considerando la esencia de la política de depósitos de los bancos comerciales, es necesario plantear cuestiones tales como: sujetos y objetos de la política de depósitos, principios de su formación, así como los límites de la política de depósitos.

La clasificación de sujetos y objetos de la política de depósitos del banco se resume en la Figura 4.

La formación de la política de depósitos de un banco comercial se basa en principios generales y específicos, lo que se refleja claramente en la Figura 5.

Figura 4 - Composición de sujetos y objetos de la política de depósitos de un banco comercial

El cumplimiento de los principios enumerados permite al banco formular direcciones tanto estratégicas como tácticas en la organización del proceso de depósito, garantizando así la eficiencia y optimización de su política de depósitos.

Figura 5 - Principios para formar la política de depósitos de un banco comercial

Al considerar la política de depósitos de un banco como uno de los elementos de la política bancaria en su conjunto, es necesario partir del hecho de que el objetivo principal de la política de depósitos es atraer el mayor volumen posible de recursos monetarios al precio más bajo. La implementación exitosa de este objetivo multifacético de la política de depósitos del banco implica resolver, en el proceso de su formación, tareas tales como:

• – asistencia en el proceso de realización de operaciones de depósito para obtener ganancias bancarias o crear condiciones para obtener ganancias en el futuro;
• – mantener el nivel requerido de liquidez bancaria;
• – garantizar la diversificación de los sujetos de las operaciones de depósito y una combinación de diferentes formas de depósitos;
• – mantener la relación y la coherencia mutua entre las operaciones de depósito y las operaciones de emisión de préstamos en términos de montos y condiciones de los depósitos y de las inversiones crediticias;
• – minimizar los fondos disponibles en las cuentas de depósito;
• – aplicación de una política de tipos de interés flexibles;
• – búsqueda constante de formas y medios para reducir los gastos por intereses de los recursos atraídos;
• – desarrollo de los servicios bancarios y mejora de la calidad y cultura del servicio al cliente.

En este asunto, también es recomendable considerar el mecanismo para formar la política de depósitos de un banco comercial, que se presenta esquemáticamente en la Figura 7. La implementación exitosa de las metas y objetivos que se fija el banco en el proceso de desarrollo y La implementación de una política de depósitos depende en gran medida de la efectividad del funcionamiento de este mecanismo.

Cada una de las etapas en la formación de la política de depósitos de un banco comercial está directamente relacionada con las demás y es obligatoria para la formación de una política de depósitos óptima y la correcta organización del proceso de depósito. En el contexto de esta cuestión, también cabe señalar que un factor importante que determina la liquidez de un banco es la calidad de su base de depósitos. El criterio para la calidad de los depósitos es su estabilidad. Cuanto mayor sea la parte estable de los depósitos, mayor será la liquidez del banco, ya que en esta parte los recursos acumulados no salen del banco. Un aumento en la porción estable de los depósitos reduce la necesidad de activos líquidos del banco, ya que implica la renovabilidad de los pasivos del banco.

Figura 7 - Esquema de formación de la política de depósitos de un banco comercial.

Un análisis del estado de varios tipos de depósitos realizado por investigadores extranjeros mostró que los depósitos a la vista tienen la mayor estabilidad. Este tipo de depósito no depende del nivel de las tasas de interés. Su afiliación a un banco en particular está determinada en gran medida por factores tales como: calidad y velocidad del servicio; confiabilidad bancaria; variedad de servicios ofrecidos a los depositantes; proximidad del banco al cliente. Según una encuesta realizada por investigadores extranjeros, los saldos de los depósitos a plazo y de ahorro son menos estables. Su asignación a un banco específico está influenciada por el nivel de los tipos de interés. Por tanto, son susceptibles de migración en caso de determinadas fluctuaciones en el nivel de interés de los depósitos fijado por los distintos bancos.

Un análisis de la práctica actual muestra que la formación de la base de depósitos de cualquier banco comercial, como proceso complejo y laborioso, está asociada a una gran cantidad de problemas de naturaleza tanto subjetiva como objetiva.

En relación con lo anterior, no se puede dejar de decir que el proceso de formación de una política de depósitos está estrechamente interconectado con la política de tipos de interés del banco, ya que los intereses de los depósitos son una herramienta eficaz en el campo de la atracción de recursos. Durante los tiempos regulación gubernamental las tasas de interés máximas se establecieron por ley de acuerdo con el vencimiento del depósito, y ahora los bancos pueden establecer de forma independiente tasas de interés competitivas, centrándose en la tasa de descuento del Banco Central de la Federación de Rusia, el estado del mercado monetario y en función de su propia política de depósitos. Para ciertos tipos de cuentas de depósito, el monto de los ingresos está determinado por el plazo del depósito, el monto, las características específicas del funcionamiento de la cuenta, el volumen y la naturaleza de los servicios relacionados y depende del cumplimiento por parte del cliente de los términos del contrato. depósito.

El pago de intereses sobre los depósitos por parte del banco es la parte principal de los gastos operativos. Por tanto, el banco, por un lado, no está interesado en un tipo de interés alto y, por otro, se ve obligado a mantener un nivel de tipo de interés sobre los depósitos que resulte atractivo para los clientes. Tratando de atraer depósitos, especialmente talla grande y a largo plazo, los bancos comerciales ofrecen a sus clientes altas tasas de interés a pesar del aumento de los costos de los intereses. Sin embargo, la atracción de fondos de la población por parte de los bancos no es ilimitada.

Para garantizar la sostenibilidad de las instituciones de crédito, el Banco Central de Rusia ha establecido una norma obligatoria N 11: la cantidad máxima de atracción depósitos en efectivo(depósitos) de la población. Se calcula como un porcentaje del monto total de los depósitos en efectivo de la población y el monto de los fondos propios del banco (capital). El valor máximo permitido para este indicador es 100%.

Una de las direcciones de la política de tasas de interés de un banco comercial es el cálculo y análisis del costo de todos los recursos y operaciones de depósito.

Para hacer esto necesitas:

• – establecer una tasa de interés aceptable para los depósitos;
• – estudiar la dinámica de la tasa de interés de los recursos atraídos;
• – calcular el coste real de los recursos en términos de inflación;
• – analizar la evolución de los gastos por intereses sobre los recursos atraídos en el volumen total de gastos bancarios.

Las entidades de crédito fijan los tipos de interés de los depósitos mediante acuerdo con los clientes, teniendo en cuenta los requisitos del Código Civil de la Federación de Rusia. Una institución de crédito no tiene derecho a cambiar unilateralmente las tasas de interés de los depósitos y los períodos de vigencia de estos acuerdos con los clientes, excepto en los casos previstos por la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" o un acuerdo con un cliente. El reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia sobre el procedimiento para calcular los intereses establece que los ingresos del depósito se pagan al depositante en efectivo en forma de intereses, que el banco devenga sobre el saldo de la deuda principal al comienzo día de negociación. Al cerrar cuentas de clientes bancarios, los intereses se acumulan hasta el día en que realmente se cierra la cuenta.

Al calcular el interés, se tienen en cuenta la tasa de interés y el número real de días durante los cuales se recaudan los fondos. Para un depositante que elige un banco para colocar fondos, el factor determinante (en igualdad de condiciones) puede ser el procedimiento para calcular la tasa de interés. El caso es que a la hora de calcularlo, algunos bancos parten del número exacto de días del año (365 o 366), mientras que otros, de un número aproximado (360 días), que se refleja en el importe de los ingresos.

El interés se calcula de una de las siguientes maneras:

• - interés simple;
• - interés compuesto;
• – con un tipo de interés fijo;
• – con un tipo de interés flotante.

También se aplica un tipo de interés que aumenta progresivamente en función del tiempo que los fondos estén realmente depositados. Este procedimiento para calcular los ingresos estimula un aumento en el período de almacenamiento de los fondos y protege el depósito de la inflación.

La política de tipos de interés de un banco comercial relacionada con la comercialización de sus actividades debe:

• – promover la generación de beneficios o la creación de condiciones para su obtención en el futuro;
• – regular los tipos de interés de las operaciones de depósito y préstamo y fijarlos a un nivel que garantice la rentabilidad de las operaciones bancarias;
• – garantizar la relación y coherencia entre las operaciones de depósito y las operaciones de emisión de préstamos en términos de plazos y montos;
• – mantener la liquidez del balance;
• – minimizar el riesgo de tipos de interés.

Como conclusión de esta cuestión, cabe señalar que la política de tipos de interés es una parte integral de la formación de la política de depósitos de un banco comercial. Consiste en observar una serie de principios en los que debe basarse la política de tipos de interés óptima del banco. Entre ellos, en primer lugar, el principio de diferenciación de intereses en función del período de almacenamiento y el tamaño de los ahorros, el principio de diferenciación "social" de los intereses de los depósitos, el principio de asegurar la rentabilidad de las actividades bancarias y el principio de preservación y Cabe mencionar la protección de los ahorros de los depositantes. Al formular una política eficaz de tipos de interés y depósitos de un banco, se requiere una combinación de todos estos principios.

Análisis de la eficiencia de las operaciones de depósito de un banco comercial.

El análisis de la eficacia de los depósitos se realiza en cuatro etapas.

En una primera etapa, es necesario considerar la composición, estructura y dinámica de los fondos en el saldo de depósitos, así como su abono y retiro.

Hay dos tipos de análisis: horizontal y vertical, y se pueden realizar de acuerdo con los siguientes criterios:

1. por el plazo del depósito;
2. por tipo de moneda de depósito;
3. por tipo de depositante;
4. según el formulario de depósito.

La segunda etapa consiste en evaluar el flujo de caja del depósito. El propósito del análisis es fundamentar las decisiones de gestión que tienen como objetivo aumentar la eficiencia en el uso de los fondos de depósito de los clientes.

La tercera etapa del análisis es necesaria para estudiar la influencia de los factores en la dinámica de los cambios en el monto de los gastos por intereses sobre las transacciones de depósitos. Esto es necesario porque la atracción de fondos al depósito se lleva a cabo junto con el pago de intereses al depositante.

Para realizar dichos cálculos se utiliza la fórmula:

$P = (O · St) / 100$, donde:

• P - gastos por intereses, millones de rublos;
• ACERCA DE - promedio saldos de fondos en depósitos, millones de rublos;
• St – tasa de interés de depósito, interés.

La eficiencia del uso de los fondos de depósito se evalúa en la cuarta etapa.

Nota 1

El objetivo de la política de depósitos es atraer la mayor cantidad de dinero posible a los depósitos para su posterior emisión en forma de préstamos. Por lo tanto, para evaluar la eficiencia, es necesario comparar los indicadores de fondos invertidos en el banco (depósitos) con los indicadores de fondos emitidos por el banco (préstamos).

La fórmula para calcular la eficiencia del uso de fondos de depósito es la siguiente:

$Kef = VC / KR$, donde:

• VC - monto total de depósitos, millones de rublos;
• KR – monto total de préstamos otorgados, millones de rublos.

Este indicador caracteriza la cantidad total de depósitos por rublo de fondos en forma de préstamo.

Nota 2

El objetivo principal del análisis de las operaciones de depósito de un banco comercial es fundamentar decisiones de gestión estratégicas y tácticas, cuya tarea es aumentar el nivel de eficiencia en el uso de los fondos en depósitos.

Evaluación de transacciones de depósito.

Una evaluación de la política de depósitos y las operaciones de depósito permite a un banco comercial:

1. Establecer un seguimiento de la implementación de metas, objetivos, así como de los principios básicos de la política de depósitos de un banco comercial;
2. Evaluar la necesidad de utilizar una variedad de formas de atraer fondos a los depósitos;
3. Realizar una verificación basada en un análisis de la cartera de depósitos, así como evaluar la cartera de depósitos para detectar la presencia de una línea ampliada de productos, y posteriormente evaluar el nivel de estabilidad y eficiencia de la cartera;
4. Evaluar la necesidad del banco de atraer depósitos y determinar su volumen;
5. Nivel de tarifa uso efectivo depositar recursos;
6. Evaluar la necesidad de mantener la política de depósitos existente o formar una nueva.

Al igual que el análisis de la política de depósitos, la evaluación de la política de depósitos también se lleva a cabo por etapas. Consideremos las principales etapas de la evaluación de las operaciones de depósito:

La primera etapa es una evaluación de los métodos para organizar la política de depósitos. En esta etapa es necesario identificar la presencia de:

1. documento de política de depósito;
2. regulaciones bancarias internas sobre depósitos de clientes;
3. unidades especializadas enfocadas a la participación en el análisis de la política de depósitos;
4. una base de datos de información que le permite evaluar la efectividad de las actividades de depósito;
5. Los resultados de esta etapa están en forma documental, reflejando las principales deficiencias de las actividades de depósito y los métodos para eliminarlas.

La segunda etapa es el análisis de la cartera de depósitos. El objetivo de esta etapa es recopilar y resumir datos relacionados con las actividades de depósito del banco, determinar el cumplimiento de los planes declarados e implementados, etc.

Este análisis cubre las siguientes áreas de actividad del banco:

1. Base de recursos;
2. Fondos en pasivos bancarios;
3. Análisis de clientes por sus segmentos;
4. Análisis de estabilidad de la cartera de depósitos,
5. Etcétera.

La tercera etapa es evaluar el nivel suficiente de recursos atraídos. Aquí evaluamos cuán suficiente es el nivel de fondos recaudados. La evaluación implica monitorear la implementación del plan en cuanto a los indicadores de recursos atraídos.

La cuarta etapa es evaluar la efectividad del uso de los fondos de depósito por parte del banco. La evaluación de la eficiencia se realiza en base a los requisitos que deben tener los recursos de depósito:

1. dependencia de factores que influyen en la rentabilidad del banco;
2. interdependencia de los fondos de depósito y áreas de operaciones activas del banco;
3. la necesidad de utilizar la mayor parte de los recursos de los depósitos en operaciones activas que generen ingresos.

La quinta etapa es el ajuste de la política de depósitos. En esta etapa, un banco comercial debe decidir si mantiene la política de depósitos existente, la ajusta o la reemplaza completamente por una nueva.

Nota 3

El proceso de evaluación de la política de depósitos permite a un banco evaluar la coherencia de los planes con los resultados reales de sus actividades de depósito.

Vasiliev A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Candidato de Ciencias Económicas, Instituto de Humanidades, Universidad Federal del Norte (Ártico) que lleva el nombre de M.V. Lomonosov en Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, Candidato de Ciencias Económicas, Instituto de Humanidades, Universidad Federal del Norte (Ártico) que lleva el nombre de M.V. Lomonósov en Severodvinsk

ESTADO ACTUAL DEL MERCADO DE DEPÓSITOS DE BANCOS COMERCIALES

anotación

El artículo está dedicado al estudio del estado del mercado de depósitos de los bancos comerciales en las condiciones económicas modernas.

El artículo analiza la esencia y direcciones de la política de depósitos, los principios de su formación. Se realizó un estudio de los volúmenes y la estructura de los depósitos de individuos y de organizaciones en el contexto de plazos, tipos de monedas y bancos. Con base en la dinámica general de los depósitos durante los últimos 6 años, se realizó un pronóstico para los próximos 2 años mediante la construcción de una línea de tendencia y calculando el coeficiente de aproximación. Se han identificado tendencias en el desarrollo futuro de este segmento del mercado bancario.

Palabras clave: banco, depósito, depósito.

Vasilieva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Doctorado en Economía, Instituto Humanitario, Universidad Federal del Norte (Ártico) que lleva el nombre de M.V. Lomonosov en Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, Doctor en Economía, Instituto Humanitario, Universidad Federal del Norte (Ártico) que lleva el nombre de M.V. Lomonósov en Severodvinsk

ESTADO ACTUAL DEL MERCADO DE DEPÓSITOS DE BANCOS COMERCIALES

Abstracto

El artículo está dedicado al estudio del estado del mercado de depósitos de los bancos comerciales en las condiciones económicas actuales.

El artículo considera los conceptos básicos y principales direcciones de la política de depósitos y los principios de su formación. El artículo estudia la cantidad y estructura de los depósitos de individuos y organizaciones con respecto a plazos, tipos de monedas y bancos. Basándonos en la dinámica general de los depósitos durante los últimos 6 años, creamos un pronóstico para los próximos 2 años mediante la construcción de una línea de tendencia y el cálculo del coeficiente de aproximación. Se determinan las tendencias de un mayor desarrollo de este segmento del mercado bancario.

Palabras clave: banco, aportación, depósito.

Una de las principales fuentes recursos financieros para un banco comercial son depósitos. Se trata de un grupo de transacciones pasivas que se utilizan para otorgar préstamos a personas físicas y jurídicas. Una amplia gama de depósitos ofrecidos a depositantes potenciales permite al banco seguir una política flexible en el ámbito de las operaciones activas, aumentando el nivel de competitividad.

EN condiciones modernas La política de depósitos del banco se basa en siguientes principios: cumplimiento de la legislación; asegurar la rentabilidad y liquidez del banco; diferenciación de depósitos bancarios; asegurar la interconexión y la coherencia mutua de las operaciones activas y pasivas; aumentar la competitividad del banco; mejorando la calidad del servicio.

Una política de depósito eficaz de un banco no sólo debe tener en cuenta la categoría de depositantes (personas físicas y jurídicas), sino también diferenciarse dentro de los grupos. Así, hoy en día los bancos ofrecen a los particulares depósitos dirigidos a estudiantes, jubilados, empresarios individuales. Y para las personas jurídicas, se ofrece la posibilidad de elegir desde servicios para pequeñas empresas hasta grandes corporaciones.

Además, la política de depósitos debe variar en términos de plazos y montos, plazos de reembolso y pago de intereses. Al mismo tiempo, son de gran importancia la rapidez y simplicidad del registro, un trato individualizado para una categoría de clientes que es especialmente importante para el banco.

Hoy en día, además de abrir un depósito, los bancos suelen ofrecer la ejecución de operaciones relacionadas (por ejemplo, emisión de tarjetas, aceleración remesa fondos de clientes, etc.) con el fin de aumentar el atractivo de la entidad de crédito para los inversores potenciales.

La capacidad de los bancos para recaudar fondos está estrictamente regulada por Banco Central RF. Sólo las organizaciones de crédito que hayan recibido una licencia del Banco de Rusia tienen derecho a atraer fondos a depósitos. Debido al endurecimiento de la supervisión bancaria, el número de estos bancos ha ido disminuyendo últimamente. Así, a principios de 2003, el número de entidades de crédito autorizadas para captar depósitos de hogares era de 1.201, y a principios de 2010, de 819 unidades. Al 1 de enero de 2017, esta cifra era menos de la mitad de la cifra de 2003: 525 unidades.

Según el Banco Central de la Federación de Rusia (cuadro 1), el desarrollo del mercado de depósitos durante los últimos cinco años ha sido estable. El aumento de los depósitos de los hogares cada 2 años es de poco más del 30%. Al mismo tiempo, un importante factor de desarrollo fue el aumento a finales de 2014 del importe máximo de la indemnización del seguro de 700 mil rublos. hasta 1400 mil rublos. El fuerte aumento del volumen de depósitos extranjeros entre 2012 y 2014 se debió al crecimiento del dólar y del euro en el contexto de los acontecimientos en Ucrania y la introducción de sanciones económicas. Como resultado de esto, también ha habido un aumento en la participación de los depósitos en moneda extranjera en los últimos cinco años hasta el 25,7% del volumen total de depósitos de personas físicas.

Cuadro 1 – Volumen de depósitos de personas físicas y fondos de organizaciones captados por entidades de crédito en 2012-2016. (al 31 de diciembre)

En cuanto a la estructura de los depósitos de las organizaciones, la posición de liderazgo en ellos también pertenece a los depósitos en rublos (a finales de 2016, su participación en cartera de depósitos ascendió al 53,5%). Es decir, aquí está la relación entre lo doméstico y lo moneda extranjera es casi 50×50. Además, en los últimos dos años se ha producido una fuerte desaceleración en la tasa de crecimiento de las inversiones, provocada por procesos inflacionarios y el deseo de las empresas de “no ahorrar” sino invertir dinero.

En general, el volumen de depósitos de los hogares supera el volumen de los depósitos de las empresas en una media de 1,3 veces. Aquellos. La principal fuente de depósitos bancarios siguen siendo los fondos de particulares en moneda nacional. Sin embargo, cabe señalar que si antes de 2014 (Cuadro 2) prevalecían los depósitos por un período de 1 a 3 años (su participación a finales de 2014 era del 53,7%), a finales de 2016 la proporción de depósitos a largo plazo disminuyó en 2 La proporción de depósitos hasta 1 año aumentó veces (del 20,0% al 41,8%), lo que está asociado con las consecuencias crisis económica– la población, temiendo la depreciación del dinero, prefirió gastarlo antes que ahorrarlo. Además, incidió la reducción de las tasas pasivas. Así, a finales de 2014, según el Banco Central de la Federación de Rusia, cuando los bancos temían una disminución de la liquidez, los tipos para plazos de hasta un año y más fluctuaban entre el 12,3% y el 13,1% en rublos. Y a finales de 2016, su nivel ya había caído al 8,7% y 9,1%, respectivamente.

Cuadro 2 – Estructura de los depósitos de personas físicas en rublos según las condiciones de colocación (al 31 de diciembre), %

El análisis del mercado en el contexto de las instituciones de crédito mostró que durante muchos años Sberbank ha ocupado constantemente el primer lugar entre los siete bancos más grandes que atraen depósitos. Su cuota de mercado en este ámbito alcanza hoy el 46,83% (Tabla 3) y supera en 5,5 veces el volumen de fondos de su competidor más cercano (VTB 24) (9.388.000 millones de rublos frente a 1.671.600 millones de rublos).

El mayor aumento en los últimos años, según los expertos, lo muestran los depósitos medianos y grandes (de 700 mil a 1000 mil rublos y más de 1 millón de rublos). Entonces, para 2015, en un 34% y un 53% en términos de monto, respectivamente, y en un 30% y 79% en términos de número de cuentas.

Así, la dinámica general de los depósitos de la población y las organizaciones en los últimos años se presenta en la Fig. 1, a partir del cual se construyó un modelo de tendencia para pronosticar los depósitos de la población y las organizaciones para 2018-2020.

Arroz. 1 – Dinámica de los depósitos de la población y organizaciones para el período 2012-2020. (previsión para 2018-2020) (previsión realizada por los autores del artículo)

Como puede verse, el mercado de depósitos se ha desarrollado activamente durante todo el período analizado y, si estas tendencias continúan, también se prevé un aumento en el futuro tanto de los depósitos de los hogares como de los depósitos institucionales.

Las principales direcciones para un mayor desarrollo pueden ser aumentar el atractivo de los depósitos mediante el aumento de las tasas actuales; estudiar las opiniones de los clientes; publicidad de servicios bancarios; facilidad de mantenimiento; mejorar la calidad de la prestación de servicios; formación de servicios complejos.

Lista de literatura / Referencias

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Referencias en inglés /Referencias en Inglés

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