El moderno sistema financiero de la Federación Rusa, su estructura. Sistema financiero moderno de la Federación de Rusia y los principales países extranjeros. Al llevar a cabo esta reforma, el gobierno de Nicolás I trató de racionalizar simultáneamente la circulación monetaria.

Sistema financiero de la Federación Rusa

Introducción

Capítulo 1. La historia del desarrollo del sistema financiero en Rusia.

1 formación del sistema financiero ruso

2 La esencia y estructura del sistema financiero ruso.

Capítulo 2. El sistema financiero moderno de Rusia.

1 Gestión del sistema financiero en Rusia

2 Dinámica del sistema financiero de Rusia para 2009-2014

3 Problemas de desarrollo del sistema financiero moderno de la Federación Rusa

Conclusión

Lista de fuentes utilizadas

Solicitud

Introducción

En un momento en que se desarrollan las relaciones de mercado, las finanzas desempeñan un papel particularmente importante. Tal unión de relaciones financieras contiene el sistema presupuestario estatal, fondos extrapresupuestarios, fondos estatales de crédito y seguros. El papel funcional y regulador de tales sistemas es una parte única de las relaciones económicas en el estado, la herramienta más importante en la implementación de su política. Los temas financieros son discutidos por el público en general, al tiempo que resuelven diversos problemas asociados a él, provocan enfrentamientos en los parlamentos, confrontación entre el poder político y la población, es decir. hoy son de gran importancia en la vida de la sociedad moderna. Las esferas de influencia de las finanzas incluyen lo siguiente: el ritmo de desarrollo de la producción, la inversión, el estado de los mercados financieros y los sistemas bancarios, el ahorro, el desempleo, el nivel de vida de la población, etc. Con la ayuda de todo lo anterior. , por un lado, tareas de gran escala como el desarrollo de uno u otro sector de la economía nacional, pero por otro lado, más estrechas, por ejemplo, el monto de las pensiones para los jubilados. Es esta conciencia de las finanzas en todas las esferas de la sociedad que se debe a que hay enormes escalas de producción nacional y planetaria, la profundización de la división social del trabajo, hay saltos en el desarrollo científico y tecnológico, el crecimiento de la conciencia, y existe la necesidad de proteger el medio ambiente.

La relevancia del tema es que un sistema financiero confiable es el núcleo en el desarrollo y mejor funcionamiento economía de mercado y una condición necesaria para el crecimiento y la estabilidad de la economía en su conjunto. Tal sistema es la base que moviliza y distribuye los ahorros de la sociedad y facilita su funcionamiento diario. De ello se deduce que, si bien la transición estructural de una economía controlada y planificada en gran parte centralmente a una economía de mercado involucra muchos elementos, lo más importante es crear un sistema financiero sólido. Sólo después de ese proceso, la creación de un sistema financiero tan confiable, pueden desarrollarse con éxito los mercados de dinero y capital, especialmente los mercados primario y secundario de títulos públicos nacionales.

objeto Papel a plazo es el sistema financiero de la Federación Rusa.

El tema del trabajo del curso son las relaciones financieras y económicas que surgen en el proceso de funcionamiento del sistema financiero de la Federación Rusa entre el estado, los municipios, las entidades comerciales y la población.

El propósito de este trabajo es estudiar el desarrollo del sistema financiero de Rusia, con base en el objetivo, se identificaron las siguientes tareas:

considerar la formación del sistema financiero de Rusia;

explorar la esencia y la estructura del sistema financiero ruso;

estudiar los órganos rectores del sistema financiero en Rusia;

analizar la dinámica del sistema financiero ruso en 2012-2014;

identificar los problemas del sistema financiero moderno de Rusia.

Capítulo 1. La historia del desarrollo del sistema financiero en Rusia.

.1 Formación del sistema financiero ruso

estado economico financiero

En el Imperio Ruso, el desarrollo de las relaciones de mercado se vio frenado en gran medida por la servidumbre. Hasta la abolición de la servidumbre en 1861, la economía rusa no era un mecanismo para reponer los ingresos del presupuesto.

Hasta la segunda mitad del siglo XVIII. Los recursos financieros de emergencia para el estado ruso y su gobierno fueron principalmente requisiciones (enajenación obligatoria) o préstamos forzosos de monasterios y particulares.

Durante el reinado de Catalina II (1762-1796), una de las formas de crédito estatal fue la emisión de billetes para cubrir el déficit presupuesto del Estado, lo que llevó al desarrollo de procesos inflacionarios; también hubo préstamos de recursos crediticios de los bancos estatales.

En el proceso de reformas de Alejandro I (1801-1825), se estableció el Ministerio de Hacienda. Y el primer ministro de finanzas en la historia del Imperio ruso fue el conde Aleksey Vasilyevich Vasiliev, quien anteriormente había sido tesorero del estado. En el siglo 19 13 personas han sido reemplazadas como Ministro de Hacienda. Entre ellos, los más famosos fueron E. F. Kankrin, S. Yu. Witte.

En los primeros años del reinado de Alejandro I, la emisión de billetes se intensificó de forma especialmente notoria. Las guerras con Turquía (1806-1812) y Suecia (1808-1809) requirieron grandes gastos. El proceso inflacionario en Rusia depreció los ahorros monetarios de las capas propietarias. En estas condiciones, el gobierno de Alejandro I tomó ciertas medidas que contribuyeron a la estabilización de la circulación monetaria, las cuales se basaron en el “Plan de Finanzas”, elaborado en 1809 por el célebre estadista de esta época M.M. Speransky con la asistencia del profesor N.S. Mordvínova.

De acuerdo con el "Plan de Finanzas", se suponía que la reforma monetaria se llevaría a cabo retirando y destruyendo todos los billetes emitidos anteriormente, así como estableciendo un nuevo banco emisor, que se suponía que tendría suficiente suministro de plata para garantizar los billetes. prevista su puesta en circulación. Además, según el "Plan", se suponía que mejoraría la organización del sistema monetario de Rusia, cuya base sería el rublo de plata. Speransky tenía una actitud negativa hacia el dinero fiduciario y consideró necesario eliminar su circulación en el país. Speransky propuso medidas para mejorar la organización del sistema de crédito estatal interno, que se basaron en la idea de transformar (consolidar) parte de la deuda actual sin intereses en forma de billetes emitidos en circulación en deuda a largo plazo con el Estado pagando intereses a los acreedores. Para hacer esto, Speransky propuso emitir obligaciones de deuda que devengan intereses: bonos de un préstamo estatal a largo plazo y venderlos a todos por billetes. Del "Plan de Finanzas" sólo se pusieron en práctica algunas disposiciones.

Ideas Speransky fueron olvidados y el gobierno no pudo completar las reformas debido al estallido de la guerra en 1812. La política del gobierno en el campo de las finanzas, el crédito estatal y la circulación monetaria tomó un nuevo rumbo. Se decidió mantener los billetes en circulación y evitar que fueran sustituidos por monedas. Los billetes fueron declarados de curso legal, teniendo circulación en todo el imperio.

Además, en 1831, de acuerdo con el Manifiesto, el gobierno decidió emitir billetes del Tesoro del Estado (serie) para acelerar la recepción de los ingresos del Estado. Los billetes se pusieron en circulación en grandes cantidades y dieron derecho a percibir ingresos a razón del 4,32% anual. La fecha de vencimiento era de 4 años. Las emisiones de boletos se sucedían una tras otra, y los boletos vencidos se cambiaban por otros nuevos. En realidad, los billetes del Tesoro del Estado se han convertido en un préstamo estatal a largo plazo.

En julio de 1839, con la adopción del Manifiesto “Sobre la Estructura del Sistema Monetario”, se inició su reforma, cuyo objetivo fue introducir nuevos principios para la organización de este sistema, y ​​eliminar de la circulación los billetes estatales depreciados. El 1 de julio de 1839 también se publicó el Decreto “Sobre el Establecimiento de la Oficina de Depósito de la Moneda de Plata en el Banco Comercial del Estado”, que declaraba los billetes de la Oficina de Depósito como moneda de curso legal, circulando en todo el país junto con el moneda de plata.

Con la realización de esta reforma, el gobierno de Nicolás I pretendía al mismo tiempo agilizar la circulación del dinero y rentabilizar la emisión de billetes de papel en beneficio de la Hacienda Pública. La reforma monetaria impulsó el rápido desarrollo de las relaciones mercantiles-dinero en Rusia.

Uno de los iniciadores de la nueva política crediticia y monetaria en la década de 1880. se convirtió en Ministro de Finanzas Nikolai Khristoforovich Bunge - el mayor economista que defendió su tesis doctoral "Teoría del Crédito". Bunge era partidario de la economía de mercado.

A partir de 1881, el gobierno ruso hizo todo lo posible por acumular reservas de oro. externo y préstamos internos, así como el crecimiento de los impuestos de la población contribuyó a la estabilización del presupuesto, todo esto en conjunto se convirtió en un requisito previo para la reforma monetaria de 1895-1897.

Como resultado de la reforma, Rusia recibió una moneda de oro estable y billetes de papel equivalentes al oro y libremente canjeables por este metal. Un sistema monetario basado en el oro provocó una afluencia aún mayor de capital extranjero.

A finales de los 90. estalló en Rusia crisis económica. Su primer heraldo fue la crisis monetaria que comenzó en el verano de 1899: la escasez de capital libre aumentó bruscamente debido al crecimiento de la demanda de dinero, el tipo de cambio de muchos valores cayó bruscamente, varios bancos quebraron y el crédito se redujo significativamente.

Rusia comenzó a salir de la crisis económica solo en 1904. Pero le esperaban nuevos golpes: la guerra ruso-japonesa de 1904-1905. y el surgimiento del movimiento revolucionario en 1905-1906.

A principios de los 10s. Siglo XX, el estado de la economía del imperio comenzó a mejorar.

La Primera Guerra Mundial interrumpió el extenso desarrollo del sistema bancario. Rusia tenía una gran necesidad de Dinero ah para financiar la guerra. En 1914-1916. El gobierno ruso produjo emisiones anuales masivas de billetes del Tesoro del Estado. Se desarrolló un proceso inflacionario en el país, se apoderó de él la devastación, la hambruna, acompañada de mítines masivos, huelgas y manifestaciones.

Consecuencia del crecimiento suministro de dinero, no respaldada por la producción de mercancías, fue la caída del poder adquisitivo del rublo. Se instaló una inflación prolongada y severa.

En el momento de la Revolución de febrero, el respaldo metálico real de los billetes de crédito era de alrededor del 13%. Las reservas de oro del país se estaban reduciendo. El rublo, convertido en papel dentro del país, se convirtió gradualmente en una moneda cerrada en los mercados extranjeros.

En febrero de 1917, se desarrolló una situación financiera muy difícil en el país.

El período 1917 - mediados de 1921 estuvo marcado por la liquidación de las instituciones de crédito prerrevolucionarias, y su acto legislativo más significativo fue el Decreto del Comité Ejecutivo Central del 14 de diciembre de 1917 sobre la nacionalización de los bancos.

Con la transición a la NEP, aparecieron los requisitos previos para el desarrollo de la banca. El 30 de junio de 1921, el Consejo de Comisarios del Pueblo dictó un Decreto sobre la supresión de las restricciones a la circulación monetaria, así como sobre las medidas necesarias para el desarrollo de las operaciones de depósito y transferencia.

Un paso importante en la reestructuración del trabajo financiero fue la reforma fiscal de 1930, que supuso un cambio en el sistema de pagos de las empresas al presupuesto y la introducción de un sistema de dos canales para retirar las deducciones de las ganancias y un impuesto sobre el volumen de negocios, que incluía muchos impuestos y tasas.

En 1938, se completó la formación del sistema presupuestario de la URSS. Presupuestos locales y presupuesto seguro Social se incluyeron oficialmente en el presupuesto estatal unificado, la expansión de las funciones de los consejos locales y sus derechos presupuestarios fue acompañada por un aumento constante de los ingresos.

En los años 30. siglo 20 el gobierno de la URSS siguió constantemente una política de gestión y planificación centralizadas de la economía nacional. Durante la Gran Guerra Patriótica (1941-1945) no hubo cambios fundamentales en el sistema financiero del país.

En los años de la posguerra, el presupuesto estatal se subordinó a la tarea de eliminar las consecuencias de la guerra y restaurar la economía destruida.

En 1965 se intentó mejorar el mecanismo económico a través de una reforma encaminada a fortalecer el efecto estimulante de la ganancia sobre el desarrollo de la producción. La reforma preveía la organización de un nuevo sistema de incentivos económicos.

A finales de los 70. para cambiar la difícil situación de la economía del país, un modelo económico contabilidad de costes sectoriales y autosuficiencia.

En la primera mitad de los años 80. con el fin de mejorar el mecanismo económico del país, se realizó un experimento para difundir nuevos métodos de gestión en las empresas, y luego comenzaron a introducir la autofinanciación y el autofinanciamiento completos.

Sin embargo, todas estas actividades no se tradujeron en un aumento de los recursos financieros del país. Había un déficit en el presupuesto estatal. Y el déficit presupuestario, a su vez, impactó negativamente en la economía, socavó la estabilidad de la circulación monetaria y dio lugar a procesos inflacionarios.

1.2 La esencia y estructura del sistema financiero ruso

Sistema financiero<#"813836.files/image001.gif">

Figura 1.1 El sistema financiero de la Federación Rusa.

En su estructura, las finanzas públicas incluyen: el presupuesto estatal y los fondos extrapresupuestarios.

El presupuesto estatal es un plan anual de ingresos y gastos estatales. Es decir, es el dinero lo que le permite al estado realizar funciones económicas y sociales. El presupuesto estatal incluye los presupuestos del gobierno y los presupuestos locales. De ahí se deduce que la aprobación de los presupuestos del Estado para el próximo año es siempre tormentosa. El gobierno busca reducir los derechos de las regiones, y estas últimas están tratando de dejar más fondos a su disposición. Los fondos extrapresupuestarios son aquellos fondos que tienen estrictamente proposito especial: caja de pensiones, caja de seguridad social, etc. y se acumulan fuera del sistema presupuestario estatal.

El presupuesto es de ingresos y gastos. parte de los ingresos 80-90% se forma a expensas de los impuestos de las empresas y la población. La otra parte proviene del uso de la propiedad estatal, actividad económica exterior. La estructura del lado de los gastos del presupuesto incluye gastos para necesidades sociales y culturales, gastos para el desarrollo de la economía nacional, para defensa y administración pública. En una economía de orientación social, la tributación se basa en los principios de la obligación de pagar, la justicia social y la vinculación con la percepción de las prestaciones.

Esferas del sistema financiero<#"813836.files/image002.gif">

Figura 2.1 Dinámica de los ingresos del presupuesto federal en 2009-2013

En 2010, hay una disminución de los ingresos del 1,0% del PIB en comparación con 2009, incluidos los ingresos no petroleros y gasíferos que disminuyeron un 1,6% del PIB, mientras que los ingresos petroleros y gasíferos aumentaron un 0,6% del PIB. El aumento en los ingresos de petróleo y gas se debió a un aumento en el precio mundial del petróleo de los Urales (en $ 17,1 por barril), así como a un aumento en la producción de gas y petróleo en un 12,1% y 1,6%, respectivamente, y en el volumen de las exportaciones de bienes producidos a partir del petróleo y del crudo en un 6,9% y un 1,2%, respectivamente. La disminución de los ingresos no petroleros y gasíferos se debe principalmente a cambios en la legislación tributaria (reemplazo del impuesto social unificado por primas de seguro viniendo directamente a fondos extrapresupuestarios).

Desde 2011, ha habido una tendencia al alza en los ingresos del presupuesto federal. Recuperación posterior a la crisis economía rusa en 2011-2012 estuvo determinada en gran medida por la favorable coyuntura económica externa (crecimiento de los precios mundiales y principales indicadores del comercio exterior).

En 2012, los ingresos del presupuesto federal aumentaron en comparación con 2010 (el año de la mayor disminución de ingresos en los últimos 5 años) en un 2,9 % del PIB, incluidos los ingresos del petróleo y el gas, en un 2,1 %, los ingresos no petroleros y de gas, en un 0,8 % % al PIB. El aumento de los ingresos por petróleo y gas estuvo influenciado por: el crecimiento de los precios mundiales del petróleo de los Urales (de 78,2 a 110,5 USD/bbl), los precios del gas natural (de 271,2 a 345,5 USD/mil metros cúbicos) y el tipo de cambio del dólar estadounidense contra el rublo (de 30,4 a 31,1 rublos), así como la indexación de las tasas de impuestos por despido para el gas natural combustible. El aumento de los ingresos no relacionados con el petróleo y el gas se debe a cambios en la legislación fiscal (indexación de tasas específicas de impuestos especiales para productos sujetos a impuestos especiales y el establecimiento de un estándar para transferir impuestos especiales al presupuesto federal para productos derivados del petróleo (2011 - 30%, 2012 - 23 %) y productos alcohólicos con una fracción volumétrica de alcohol etílico superior al 9 % a razón del 60 %), así como un aumento del PIB y de las importaciones.

En 2013, en comparación con 2012, hubo una disminución de los ingresos del presupuesto federal del 1,3% del PIB, incluidos los ingresos del petróleo y el gas, del 0,6% del PIB, los ingresos no petroleros y del gas, del 0,7% del PIB. La disminución de los ingresos por petróleo y gas estuvo influenciada por: una disminución en los precios mundiales del petróleo de los Urales (de 110,5 a 107,9 USD/bbl), los precios del gas natural (de 345,5 a 339,2 USD/mil metros cúbicos) y los volúmenes de exportación de petróleo en un 1,8 %. . La disminución de los ingresos no petroleros y gasíferos se debió a una disminución de los ingresos por impuesto al valor agregado y derechos aduaneros de importación, principalmente por una disminución en los volúmenes gravables de las importaciones, así como a los ingresos por la transferencia de parte de las utilidades de las Banco Central de la Federación de Rusia en relación con la venta por parte del Banco de Rusia en 2012 de un bloque de acciones en OJSC Sberbank de Rusia ".

Durante la ejecución del presupuesto federal en 2013, se realizaron cambios en las asignaciones presupuestarias mediante la modificación de la Ley Federal "Sobre el Presupuesto Federal para 2013 y el Período de Planificación de 2014 y 2015", así como por las causales establecidas por el Código de Presupuesto de la Federación Rusa y la Ley Federal "Sobre el presupuesto federal para 2013 y para el período de planificación de 2014 y 2015".

La ejecución en efectivo de los gastos del presupuesto federal en 2013 ascendió a 13.342,9 mil millones de rublos (20,0% del PIB, 99,7% de las asignaciones presupuestarias legalmente aprobadas y 99,1% de la lista actualizada) y se llevó a cabo en las siguientes áreas principales:

esfera social - 38,7% del volumen total de gastos del presupuesto federal (7,8% del PIB);

defensa nacional - 15,8% (3,2% del PIB);

seguridad nacional y aplicación de la ley: 15,5% (3,1% del PIB);

economía nacional - 13,9% (2,8% del PIB);

servicio de la deuda pública de la Federación Rusa - 2,7% (0,5% del PIB).

La estructura de los gastos de efectivo del presupuesto federal en 2013 en el contexto de las secciones de la clasificación de los gastos del presupuesto se muestra en la figura (Apéndice 1).

El déficit total de los presupuestos consolidados de los sujetos de la Federación Rusa en 2013 aumentó 2,3 veces y ascendió a 642 mil millones de rublos en 2013, o el 1% del PIB anual. El número de regiones que ejecutaron sus presupuestos con déficit aumentó el año pasado a 77 frente a las 67 regiones en 2012, mientras que las regiones que superan el límite establecido por la legislación sobre el nivel de déficit se ha convertido en sistémico. Como resultado, en 2013 hubo un aumento en la carga de la deuda de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, principalmente debido a un aumento en las obligaciones de las entidades constitutivas bajo préstamos bancarios. En 2013, la carga de la deuda promedio regional aumentó de 21,2% a 26,4% (Gráfica 2.2).

En enero-julio de 2014, el presupuesto consolidado de los sujetos de la Federación Rusa se ejecutó con un superávit de 308,95 mil millones de rublos, mientras que 40 sujetos tuvieron un déficit presupuestario, cuyo monto total ascendió a 103,54 mil millones de rublos. Un dato positivo es el crecimiento de los ingresos del impuesto sobre la renta de las empresas: el monto de los ingresos para enero-julio de 2014 ascendió a 1227 mil millones de rublos en comparación con 1015 mil millones de rublos en el mismo período del año pasado.

Una situación relativamente favorable con el saldo de los presupuestos regionales para los primeros siete meses de 2014 se desarrolló principalmente debido a las medidas de redistribución interpresupuestaria. En comparación con el mismo período del año anterior, en enero-julio de 2014, aumentaron los subsidios para nivelar la seguridad presupuestaria (al 1 de agosto de 2014, 72 regiones recibieron), subsidios para apoyar medidas para garantizar el equilibrio presupuestario, así como transferencias interpresupuestarias focalizadas. El volumen total de transferencias interpresupuestarias recibidas por las regiones de otros presupuestos del sistema presupuestario en enero-julio de 2014 ascendió a 893,7 mil millones de rublos (780,4 mil millones de rublos en enero-julio de 2013). Además, el apoyo estatal a las regiones ha aumentado en forma de préstamos presupuestarios, cuyo volumen al 01.08.2014 ascendió a 529.000 millones de rublos (480.000 millones de rublos al 01.04.2014 y 426.200 millones de rublos al 01.01.2013) , Higo. 2.3.

En muchas regiones, el superávit se formó debido a la transferencia anticipada de créditos presupuestarios; tras su uso, se prevé un aumento del déficit de los presupuestos autonómicos. El Ministerio de Finanzas de Rusia predice que el déficit de los presupuestos regionales en 2014 puede ascender a unos 530 mil millones de rublos.

Figura 2.3 Estructura de la deuda pública de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia a partir del 08/01/2014 (%)

Con el fin de cumplir plenamente con las obligaciones sociales de gasto aceptadas y cumplir con el servicio de la deuda actual y las obligaciones de pago en el cuarto trimestre de 2014, muchas entidades constitutivas de la Federación Rusa seguirán experimentando la necesidad de endeudarse en el mercado, mientras que existe el riesgo de no atraer la cantidad requerida de recursos.

El déficit de los presupuestos regionales puede requerir la provisión por parte del Ministerio de Finanzas de Rusia a las entidades constitutivas de la Federación Rusa de préstamos presupuestarios del presupuesto federal o la adopción de otras medidas de apoyo para el cumplimiento incondicional de las obligaciones en virtud de los acuerdos de préstamo (bonos) . Actualmente, las posibles medidas de apoyo están limitadas por la Ley Federal del 2 de diciembre de 2013 No. 349-FZ "Sobre el presupuesto federal para 2014 y el período de planificación de 2015 y 2016", según la cual la provisión de préstamos presupuestarios a los presupuestos del sistema presupuestario de la Federación Rusa en 2014 se prevén 80 mil millones de rublos (este año se tomó la decisión de asignar 100 mil millones de rublos adicionales para estos fines), en 2015 - 70 mil millones de rublos y en 2016 - 50 mil millones de rublos.

El crecimiento de los ingresos propios en enero-julio de 2014 y la provisión de transferencias interpresupuestarias permitieron que las regiones no aumentaran el volumen de la deuda pública, lo que contribuyó a estabilizar la carga de la deuda de las entidades constitutivas de la Federación Rusa. Al mismo tiempo, el crecimiento de las transferencias interpresupuestarias en 2014 atestigua la continua acumulación a nivel regional de desequilibrios entre los ingresos propios de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y los volúmenes de obligaciones de gastos asumidos. Sin embargo, a pesar de los desequilibrios regionales, el sistema presupuestario en su conjunto conserva su estabilidad financiera: el presupuesto consolidado de la Federación de Rusia y los presupuestos de los fondos extrapresupuestarios estatales en enero-julio de 2014 tuvieron un saldo positivo (1387,8 mil millones de rublos).

La posición financiera de las organizaciones comerciales no financieras en el primer semestre de 2014 se mantuvo satisfactoria, aunque empeoró levemente en comparación con el mismo período del año anterior.

La situación financiera de las empresas varía considerablemente en función del tamaño de los activos que gestionan. La más favorable, a pesar del deterioro, fue la posición de las empresas más grandes, la más difícil: la posición financiera de las empresas con activos de menos de 100 millones de rublos.

En el contexto sectorial, la posición financiera de las empresas industriales fue la más estable (Cuadro 2.1).

El nivel de autofinanciamiento disminuyó levemente (al 53,9 %) como resultado del crecimiento arrollador de los pasivos, mientras que el capital social de las empresas aumentó un 2,6 % (ligeramente superior al del primer semestre de 2013: 1,6 %).

Tabla 2.1 Indicadores seleccionados de la posición financiera de las empresas con actividades principales en la primera mitad de 2013 y 2014 (según los resultados de las encuestas realizadas por el Banco de Rusia)

Índice

Agricultura, caza, silvicultura

producción industrial

Construcción

Comercio al por mayor y al por menor

Transporte

Carga de deuda (proporción de pasivos a capital)*

Ratio de liquidez corriente (excluyendo morosos) cuentas por cobrar)*

Ratio de liquidez absoluta*

Cobertura de pasivos con ingresos (ingresos en % de pasivos)**

Rendimiento de las ventas, %**

Rentabilidad sobre activos, %**

Flujo de caja neto, % de los ingresos**

El crecimiento moderado de los pasivos de las empresas (un 8,4 % en el primer semestre de 2014) no provocó un aumento notable de la carga de la deuda sobre el capital social. El nivel de obligaciones de deuda en relación con el capital social del sector no financiero en su conjunto siguió siendo moderado (0,85 rublos por 1 rublo de capital social), con una diferenciación significativa según el tipo de actividad y el tamaño de las empresas.

Uno de los riesgos clave es el rendimiento relativamente bajo de las ventas de las empresas (alrededor del 9% según Rosstat). Durante los últimos dos años, ha disminuido en aproximadamente un tercio desde los niveles de 2004-2007 (13-15%). Una tendencia positiva es la estabilización de la rentabilidad desde julio de 2013 y cierto crecimiento en la primera mitad de 2014, aunque la rentabilidad de las ventas todavía está por debajo del nivel de la crisis de 2008-2009.

La provisión de pasivos con diversos tipos de activos se mantuvo bastante alta, sin embargo, hubo un aumento en las cuentas por cobrar vencidas - hasta un 7%. Este es el valor más alto de los últimos cuatro años, aunque durante la crisis de 2008-2009 se observaron niveles aún más altos. La cobertura de ingresos de las obligaciones fue significativamente menor que en el primer semestre de 2013.

En el segundo trimestre de 2014, el índice de liquidez actual de las empresas siguió cayendo hasta el 148 % desde el 164 % del año anterior (Gráfico 34).

En general, las tendencias negativas en las actividades de las empresas aún no han llevado a un deterioro significativo en su capacidad para cumplir con sus obligaciones y, como resultado, a un aumento significativo en los niveles de morosidad.

Según las estadísticas, solo en 2014 el salario de los rusos aumentó un 11,1%. Pero esto no significa que los ciudadanos de la Federación Rusa hayan comenzado a vivir mejor, ya que el poder adquisitivo real del dinero ha disminuido. La inflación está aumentando, la crisis económica se está profundizando. El deterioro es notado incluso por representantes del sector bancario, que nunca antes habían experimentado problemas financieros. Ahora, en Rus, solo los funcionarios públicos de la escala federal pueden vivir bien, no les importa y sus ingresos no dependen de la eficiencia de su trabajo.

Aunque Marshak escribió que todas las profesiones son importantes, en realidad todo resulta diferente. Los maestros estaban en la peor posición. Al formar el presupuesto federal, o fueron olvidados o no consideraron necesario cuidar un nivel de vida digno para los maestros.

Según cifras oficiales, los ingresos de los docentes aumentaron un 20% o más durante el último año. La cifra promedio en el país es de 37.000 rublos. Sin embargo, en la práctica, no muchas personas sintieron la mejora. Alrededor del 70%, que en su mayoría trabaja en las provincias rusas, dice que su salario se ha mantenido en el mismo nivel y el 10% dice que ha disminuido. Y no son frases sin fundamento, sino información obtenida durante una encuesta realizada por la RANEPA.

Un ejemplo llamativo de lo anterior es la situación en Smolensk, donde la asignación se redujo al 16 % (antes era del 25 %) y se eliminó el fondo que brindaba asistencia social a los docentes. Como resultado, cada uno de los empleados del sector educativo en Smolensk comenzó a recibir un 10% menos. Los ingresos de los maestros en la región de Novosibirsk han disminuido de 36 000 rublos a 25 000 rublos.

Lo mismo es cierto en el campo de la medicina. A partir del 8 de junio de este año, el salario medio de los médicos es de 43.000 rublos, un 27% más que en año anterior. El mayor aumento de ingresos, según Rosstat, se observa entre los médicos de la capital, que reciben 67.141 rublos (cifra media).

Pero los médicos de provincia no perciben las palabras sobre el aumento de los salarios de los médicos sino como una burla. Sus ingresos han disminuido significativamente. En regiones remotas, los médicos escriben cartas de renuncia en masa. Solo el 2% se va a una merecida jubilación, el resto busca otro trabajo, donde la remuneración de su trabajo sea suficiente para alimentar a sus familias.

El hospital de maternidad de Chita perdió a 10 médicos altamente calificados a la vez. ¡Todavía lo haría! Después de todo, un médico con el título de honorable tiene un salario de 5000 rublos, un cirujano ordinario, y menos aún, solo 3000.

Los trabajadores de oficina también se encontraron en una trampa financiera. En 2014, los gastos de los empleados bancarios en Rusia aumentaron solo un 8,1% y superaron los 150 mil millones de rublos. El año pasado, el crecimiento para el mismo período fue del 13%. Al mismo tiempo, los gerentes de los bancos no se limitan a nada y pretenden resolver la caída de los indicadores económicos debido a la crisis financiera a expensas del personal ordinario.

Entonces, Andrey Kostin, quien dirige VTB, anunció que está planeado reducir el costo de pagar la remuneración laboral en un 15%, en parte debido a reducciones de personal. Russian Standard fue aún más lejos y decidió despedir al 10% de sus especialistas.

La caída de los salarios se produce en el contexto de estancamiento de la industria. Por lo tanto, las ventas de automóviles en 2013 disminuyeron significativamente, en un 5,5%. Este año, los rusos comprarán otro 6,5% menos de automóviles. Y no piense que la gerencia de las plantas de automóviles encontrará la mejor opción para ahorrar, porque es más fácil despedir a varios miles de trabajadores comunes.

La estrategia de ahorrar en la producción es primitiva hasta el punto de caer en desgracia: las fábricas de las grandes ciudades se trasladan al interior, donde la gente está dispuesta a trabajar por menos dinero. En la planta de AvtoVAZ, ya se han despedido 5.000 empleados. En el segundo semestre del año, la empresa se despedirá de otros 7,7 mil trabajadores. La situación es similar en la industria de la confección y en el complejo agroindustrial.

Sin embargo, incluso en los momentos más difíciles hay una casta que no se ve afectada por ninguna crisis económica. Estamos hablando de los funcionarios de élite de la administración presidencial. Solo en el primer trimestre de este año, sus salarios aumentaron no menos del 35%, hasta 224.000 rublos al mes. Los ingresos de los funcionarios del gobierno son algo menores: 164 mil rublos, el aumento en comparación con el año pasado fue solo del 1,1%. Pero los "servidores del pueblo" del Consejo de la Federación comenzaron a recibir un 48,4% más, unos 114 mil rublos. El mayor aumento de salarios tuvo lugar en la Duma Estatal (66,8%): el ingreso mensual de los "elegidos" es de 250 mil rublos.

Paralelamente al crecimiento de los ingresos burocráticos, los rusos comunes se dejaron llevar por un proceso completamente diferente: están reduciendo sus gastos. Muchos se ven obligados a abandonar su forma de vida habitual, perdiendo sus vacaciones en el mar, los viajes y el entretenimiento. Pero no todos tienen tanta suerte: algunas familias tienen que reducir el consumo de alimentos, negarles a los niños educación estética y reducir los costos de educación. Casi la mitad de los ciudadanos de la Federación Rusa admiten que no tienen suficiente dinero para visitar casinos o conciertos de celebridades, sino para las necesidades simples de todos los días. Tal en la Federación Rusa - 44%.

Según los expertos, no se deben esperar cambios significativos en un futuro próximo. Los despidos masivos afectarán solo a las industrias más vulnerables, pero aquellos que logren mantener sus empleos no deben contar con un aumento significativo en los salarios. En el clima económico actual, las empresas simplemente no pueden permitírselo.

2.3 Problemas de desarrollo del sistema financiero moderno de la Federación Rusa

Desde el surgimiento del sistema financiero en Rusia, ha habido discusiones sobre los problemas para determinar sus puntos fundamentales. En el conjunto de todos los problemas, se discute sobre el grado de orientación social del sistema financiero, problema relacionado con los límites y métodos de intervención estatal en los procesos financieros de las empresas privadas y privadas. finanza pública instituciones, el grado de su transparencia, la importancia y la necesidad de control de sus actividades por parte de la sociedad.

Los pasos principales en esta área pueden ser el endurecimiento del control sobre las operaciones en mercado financiero, en particular, sobre la formación de deudas de empresas estatales, sobre el movimiento transfronterizo de capitales, sobre la cuestión instrumentos financieros.

Se requiere llevar a cabo toda una serie de medidas que deben incidir en la reducción del elemento sombra en el movimiento de recursos financieros y crediticios hacia el sector real de la economía desde las instituciones financieras, los costos de corrupción y las barreras administrativas. La implementación de tales medidas debería ayudar a expandir la disponibilidad de préstamos y aumentar la proporción de préstamos a largo plazo, además de aumentar la eficiencia en el uso de fuentes presupuestarias de financiamiento.

Debido al impacto de la crisis económica mundial, el mercado financiero ruso atraviesa uno de los períodos más difíciles de su desarrollo. La crisis reveló aspectos problemáticos del funcionamiento del mercado de valores ruso, que están asociados con la necesidad de fortalecer las instituciones del mercado, mejorar la regulación legal y desarrollar aún más el sistema judicial. Cabe señalar que la dirigencia del país pronto puso como tarea a los reguladores del mercado financiero la necesidad de desarrollar instrumentos para regular el mercado financiero. Una de las opciones para solucionar este problema es la creación de un Centro Financiero Internacional en Moscú.

El desarrollo del mercado de valores en Rusia ha recibido un poderoso impulso en los últimos años con la llegada del mercado REPO, cuya importancia difícilmente puede sobreestimarse. Las operaciones en el mercado de reportos le permiten refinanciar transacciones con valores contribuir a aumentar la liquidez del mercado ruso de acciones y bonos. Un mercado REPO que funcione bien es un elemento especial del mercado monetario, con la ayuda del cual el Banco de Rusia puede llevar a cabo operaciones de refinanciamiento de manera efectiva como parte de su política monetaria.

El Banco Central de Rusia juega un papel importante en la regulación de las transacciones en el mercado financiero. Recientemente, se han realizado reformas a la Ley Federal "Sobre el Mercado de Valores" por iniciativa del Banco Central.

El desarrollo del mercado financiero en Rusia, cuyo objetivo final es atraer inversiones, es imposible sin la modernización del sistema judicial. Actualmente, existen serias dificultades para resolver disputas en el mercado financiero. Esto se debe a la imperfección. Marco legislativo, la falta de conocimiento profesional necesario de los jueces y la burocracia significativa en la consideración de los casos.

Por lo tanto, la solución de problemas urgentes de regulación del mercado financiero ruso lo acercará a los estándares europeos.

Otros problemas del sistema financiero ruso son problemas en el sector público:

un alto grado de concentración de recursos financieros en el presupuesto federal del país, lo que resta importancia a los presupuestos regionales y locales;

la práctica actual de formación de presupuestos territoriales, en la que se conserva el mecanismo de normas establecidas centralmente para las deducciones a los presupuestos locales;

la tendencia a reducir los gastos sin el apoyo adecuado de los ingresos, lo que conduce a subsidios a presupuestos locales previamente equilibrados;

la adopción por parte de las autoridades federales de tales decisiones que están dirigidas a estructuras gerenciales inferiores, pero que no están acompañadas de suficientes recursos financieros;

el papel dominante de los ingresos regulatorios en la estructura de los ingresos a los presupuestos regionales y locales y la baja proporción de pagos de impuestos asignados a los territorios.

déficit en el pago de impuestos, cuyas principales causas fueron: el deterioro de los indicadores macroeconómicos y financieros en comparación con los aprobados en el presupuesto; crecimiento de los impagos en la economía nacional; evasión fiscal directa, ocultación por parte de muchos contribuyentes de sus ingresos (imposibilidad de controlar todas las pequeñas y medianas empresas).

Estos problemas se resuelven mediante:

Desarrollo teórico y fundamentación de los principios de construcción del sistema presupuestario de la Federación Rusa.

Creación de un mecanismo presupuestario real que permita llevar a la práctica los principios desarrollados.

Desarrollo y adopción de normas sobre la delimitación de competencias y funciones entre autoridades de diferentes niveles, la distribución de costos entre los eslabones del sistema presupuestario y tipos de presupuestos de acuerdo con las competencias y funciones de las autoridades de diferentes niveles.

Creación de un nuevo sistema de redistribución interpresupuestaria de recursos financieros basado en el uso de diversas formas de asistencia financiera a los sujetos de la Federación y los gobiernos locales.

Desarrollo de nuevos principios para la elaboración, consideración, aprobación y ejecución del presupuesto en cada nivel de gestión.

La política monetaria debe estar dirigida a estimular crecimiento económico e inversión, teniendo en cuenta la experiencia de otros países.

Entonces, podemos decir que solo con un enfoque integrado del problema de mejorar y estabilizar el sistema financiero de Rusia, es posible lograr los resultados deseados, es decir. formar un sistema financiero moderno socialmente orientado que funcione adecuadamente en las condiciones de las relaciones de mercado.

Conclusión

Resumiendo lo anterior, podemos decir que el sistema financiero es una combinación de varias áreas de relaciones financieras, en cuyo proceso se forman y utilizan fondos de fondos.

En el Imperio Ruso, el Ministerio de Finanzas apareció bajo Alejandro I, el Conde Alexei Vasilyevich Vasilyev se convirtió en el primer Ministro de Finanzas. Desde entonces, el sistema financiero de nuestro país ha sufrido muchos cambios, ya que cualquier estado necesita un sistema financiero confiable para el buen funcionamiento de la economía, su crecimiento y estabilidad. Istria demuestra que este sistema es la base que moviliza y distribuye los ahorros de la sociedad y facilita su funcionamiento diario.

Los principales sujetos del sistema financiero son las finanzas públicas, las finanzas de las empresas y organizaciones, y las finanzas de la población.

El sistema financiero es una combinación de varios eslabones, subeslabones de las relaciones financieras. El sistema financiero consta de elementos estructurales tales como: las finanzas públicas, las finanzas de los hogares y las finanzas de las empresas. El principal de ellos son las finanzas de las empresas, esta conclusión proviene del hecho de que los dos primeros elementos se forman sobre su base. Desde el punto de vista de las relaciones socioeconómicas, el SF está compuesto por finanzas centralizadas, descentralizadas y finanzas de los hogares. Las esferas y eslabones de las relaciones financieras están interconectadas, formando en conjunto un solo sistema financiero.

En Rusia, las principales estructuras de gestión financiera son la Asamblea Federal, el Presidente y el Gobierno. Son estos órganos los que toman la decisión final al aprobar el presupuesto federal y el informe sobre su ejecución.

A nivel nacional, el aparato de gestión del sistema financiero incluye los siguientes órganos: comités de perfil sobre presupuesto, impuestos, bancos y finanzas de la Duma Estatal y el Consejo de la Federación; Cámara de Cuentas de la Federación Rusa; Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa y sus autoridades locales; Banco Central de la Federación Rusa; Servicio Federal de Policía Fiscal de la Federación Rusa; Comité Estatal de Aduanas de la Federación Rusa; Comisión Federal del Mercado de Valores; Ministerio de Bienes del Estado; direcciones ejecutivas de fondos extrapresupuestarios para fines sociales.

El presupuesto ruso se construye en gran medida en función de los precios del petróleo. La buena noticia es que Rusia está reduciendo gradualmente su dependencia de la exportación de "oro negro". Así, la participación de los ingresos del petróleo y el gas en los ingresos presupuestarios totales en 2015 será del 51% y para 2017 se reducirá al 49,6%. Los ingresos presupuestarios recibidos no de las actividades de petróleo y gas cambian de un año a otro bajo la influencia de las políticas en el campo de la legislación fiscal, la legislación en el campo de los seguros, los cambios en los tipos de cambio, los volúmenes de importación y exportación, etc.

El déficit del presupuesto consolidado de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia conduce a un aumento de los subsidios del presupuesto federal, un aumento de la carga de la deuda de las regiones debido a los préstamos bancarios.

Es difícil hacer pronósticos para el próximo año: cualquier cosa puede suceder en 365 días, especialmente con la economía rusa y, como resultado, con el mercado de valores. En general, según los analistas, la economía no promete un fuerte crecimiento, especialmente si bajan los precios del petróleo.

Por lo tanto, el sistema financiero moderno de la Federación Rusa requiere un conjunto de medidas destinadas a organizar su funcionamiento más eficiente. Los pasos principales en esta área pueden ser el endurecimiento del control sobre las operaciones en el mercado financiero, es necesario influir en la reducción del elemento sombra en el movimiento de recursos financieros y crediticios al sector real de la economía de las instituciones financieras, corrupción costes y barreras administrativas.

En el campo de la política presupuestaria, se recomienda crear un nuevo sistema de redistribución interpresupuestaria de recursos financieros basado en el uso de diversas formas de asistencia financiera a los sujetos de la Federación y los gobiernos locales. Con la ayuda de estas medidas, se resolverán problemas tales como: un alto grado de concentración de recursos financieros en el presupuesto federal del país; la tendencia a reducir los gastos sin el apoyo adecuado de los ingresos, lo que conduce a subsidios a presupuestos locales previamente equilibrados; la adopción por parte de las autoridades federales de este tipo de decisiones que están dirigidas a las estructuras gerenciales inferiores, pero que no están acompañadas de suficientes recursos financieros.

Entonces, podemos concluir que el sistema financiero juega un papel tan importante en la vida del estado que una violación de su funcionamiento puede tener consecuencias catastróficas para toda la economía. Por lo tanto, debe estar bajo el estricto control del estado. Usando varios métodos, el estado necesita lograr tal estado que corresponda a los intereses del desarrollo de toda la economía, la solución efectiva de los problemas económicos que surgen constantemente.

Lista de fuentes utilizadas

1. Agapova T. A. Macroeconomía / T. A. Agapova, S. F. Seregina. - M.: Mercado DS, 2009. - 416 p.

2. Bocharov VV Análisis financiero / VV Bocharov. - M.: Piter, 2009. - 240 p.

Vasilyeva L. S. Análisis financiero / L. S. Vasilyeva, M. V. Petrovskaya. - M.: KnoRus, 2010. - 880 p.

Vechkanov G. S. Macroeconomía / G. S. Vechkanov, G. R. Vechkanova. - M.: Piter, 2011. - 448 p.

Zubko N. M. Macroeconomía / N. M. Zubko, I. M. Zborina, A. N. Kallaur. - M.: TetraSystems, 2010. - 192 p.

Kapkanshchikov S. G. Macroeconomía / S. G. Kapkanshchikov. - M.: KnoRus, 2010. - 398 p.

Kaplyuk T. S. Análisis financiero / T. S. Kaplyuk. - M.: Examen, 2006. - 96 p.

Knushevitskaya N. A. Macroeconomía / N. A. Knushevitskaya. - M.: BSEU, 2009. - 272 p.

Kornienko O. V. Macroeconomía / O. V. Kornienko. - M.: Phoenix, 2008. - 368 p.

Kuznetsov B. T. Macroeconomía / B. T. Kuznetsov. - M.: Unidad-Dana, 2009. - 464 p.

Lyubushin N. P. Análisis financiero / N. P. Lyubushin, N. E. Babicheva. - M.: Eksmo, 2010. - 336 p.

Macroeconomía / Editado por I. V. Novikova, Yu. M. Yasinsky. - M.: TetraSystems, 2010. - 384 p.

Macroeconomía / Olivier Blanchard. - M.: Escuela Superior de Economía ( Universidad Estatal), 2010. - 672 págs.

Markaryan E. A. Análisis financiero / E. A. Markaryan, G. P. Gerasimenko, S. E. Markaryan. - M.: KnoRus, 2011. - 272 p.

Pronchenko L. V. Macroeconomía / L. V. Pronchenko, V. S. Semibratov. - M.: ISEPiM, 2010. - 264 p.

Sagitario I. A. Macroeconomía / I. A. Sagitario. - M.: Grupo Reed, 2011. - 192 p.

Tarasevich L. S. Macroeconomía / L. S. Tarasevich, P. I. Grebennikov, A. I. Leussky. - M.: Yurayt, 2011. - 686 p.

Chernyak V. Z. Análisis financiero / V. Z. Chernyak. - M.: Examen, 2007. - 416 p.

Ejecución del presupuesto federal y presupuestos del sistema presupuestario de la Federación de Rusia para 2013 (resultados preliminares). Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa. Moscú, abril de 2014 - [Recurso electrónico] - #"813836.files/image005.gif">

Figura - La estructura de los gastos del presupuesto federal en 2013 en el contexto de las secciones de la clasificación de los gastos del presupuesto

Aleta. sistema es un conjunto de esferas y eslabones de las relaciones financieras y sus órganos de dirección.

Hay 2 áreas del RF FS:

El ámbito de las finanzas centralizadas- este es un conjunto de enlaces FS involucrados en el proceso de formación, distribución y uso de fondos presupuestarios y extrapresupuestarios. fondos en efectivo y fondos en efectivo del gobierno municipal. Este es un sistema de presupuesto; crédito estatal y municipal.

El campo de las finanzas descentralizadas- este es un conjunto de enlaces FS involucrados en el proceso de formación, distribución y uso de fondos separados de fondos de entidades comerciales individuales e individuos. Son las finanzas de las empresas, organismos, corporaciones y organismos estatales y municipales que se autofinancian; financiación de las empresas; financiación de empresas sin fines de lucro; finanzas de empresarios individuales; finanzas del hogar.

Enlaces del sistema financiero de la Federación Rusa:

- sistema presupuestario (c). La RF BS actual es de tres niveles. Este es el federal, el presupuesto de los sujetos de la Federación Rusa, local. A los efectos de la planificación de los recursos presupuestarios, se compila un presupuesto consolidado, un presupuesto estadístico consolidado que combina los recursos financieros de todos los niveles del sistema presupuestario. El sistema presupuestario juega un papel decisivo en la redistribución intersectorial e interterritorial de fondos para igualar los niveles de desarrollo Social regiones. El presupuesto federal y los presupuestos consolidados de las entidades constituyentes de la Federación Rusa forman el presupuesto consolidado de la Federación Rusa, y el presupuesto de la entidad constituyente de la Federación Rusa y los presupuestos de los municipios en su territorio forman el presupuesto consolidado de la entidad constituyente entidades de la Federación Rusa. Como eslabón independiente en el sistema de finanzas centralizadas, se asignan fondos extrapresupuestarios especiales, que incluyen: un fondo de pensiones; fondo de seguro social; obligatorio seguro de salud. El presupuesto federal y los presupuestos de los fondos sociales extrapresupuestarios se desarrollan y aprueban como leyes federales;

- crédito estatal y municipal (c). Las principales tareas del préstamo estatal incluyen: financiar el déficit presupuestario; implementación de políticas financieras y crediticias internacionales y regionales; apoyo a sectores y actividades de prioridad social;

- finanzas de empresas estatales y municipales (e);

- financiación de empresas comerciales (e). Este es un sistema de relaciones económicas asociadas con la formación, distribución y uso de recursos monetarios de entidades económicas individuales en proceso de implementación. actividad económica encaminada a la obtención de beneficios, como fin principal de la actividad.

- finanzas de empresas no comerciales (e). Son relaciones asociadas a la formación, distribución y uso de recursos económicos en el proceso de ejecución de tareas sociales, públicas, educativas, religiosas y otras no relacionadas con la obtención de beneficios. Sus recursos económicos se forman a partir de contribuciones y donaciones voluntarias, del producto de los fundadores, fondos presupuestarios y otros;

- Financiamiento de PI (e) combinar las características de las finanzas de las organizaciones comerciales y las finanzas personales, mientras que el énfasis se desplaza hacia las finanzas comerciales, ya que la actividad de un empresario individual está relacionada, en primer lugar, con actividades comerciales destinadas a obtener ganancias por cuenta y riesgo de uno mismo ;

- finanzas del hogar (e). Sistema de formación y uso ingresos en efectivo grupos individuales de personas que viven en las mismas instalaciones y dirigen un hogar común con el propósito de consumo y acumulación conjuntos, está menos regulado por el estado.

Perspectivas para el desarrollo de enlaces.

En el campo de las finanzas empresariales: mejora de la legislación sobre quiebras (acelerando la reestructuración de empresas no competitivas), ley antimonopolio, legislación fiscal (reducción de la carga fiscal, reducción del número de impuestos, reducción de las tasas de cotización a la seguridad social, reducción de deuda tributaria empresas), reduciendo las barreras a la inversión en la economía, reduciendo la interferencia administrativa en los hogares. actividades, mejorando la eficiencia del estado. regulación, es necesario rechazar los préstamos a las empresas y proporcionar garantías a expensas del presupuesto federal; transferir esto a agencias especiales, compañías de seguros, bancos.

presupuesto de finanzas. institucional : establecer estimaciones de costos estrictas, monitorear las obligaciones de las instituciones presupuestarias.

Presupuesto: liquidación de obligaciones de gasto del presupuesto federal que no estén garantizadas por fuentes de financiamiento, la asignación de recursos presupuestarios para resolver tareas prioritarias, la reforma de las pensiones. sistemas, liquidación de crédito. deuda federal. presupuesto, optimización de la lista de organizaciones presupuestarias y destinatarios de fondos presupuestarios, finalización de la formación de un sistema de apoyo a las regiones, reestructuración de la deuda pública, asegurando la apertura de todos los presupuestos y el progreso de su uso.

14. Política financiera del Estado: su contenido, elementos estructurales, significado y tareas para etapa actual. Mecanismo financiero, su papel en la implementación de la política financiera.

La política financiera del estado es un conjunto de medidas estatales para el uso de las relaciones financieras para el cumplimiento por parte del estado de sus funciones.

La política financiera juega un papel importante en el desarrollo de las fuerzas productivas y su distribución racional en todo el país. Ayuda a proporcionar recursos financieros para programas específicos, a concentrar fondos en áreas clave del desarrollo económico, a estimular el crecimiento de la eficiencia productiva; aumentando el interés de todas las regiones en el desarrollo de la economía, el uso de materias primas locales. La política financiera contribuye al fortalecimiento y desarrollo de los lazos económicos con todos los países del mundo, proporcionando condiciones para la realización de actividades conjuntas.

1. Desarrollo de un concepto general de política financiera, determinación de sus principales direcciones, objetivos, tareas principales.

2. Creación de un mecanismo financiero adecuado.

3. Gestión de las actividades financieras del Estado y otras entidades económicas.

La política financiera consta de los siguientes componentes principales:

1) politica fiscal– principios de construcción de sistemas tributarios: igualdad horizontal y vertical, neutralidad fiscal, conveniencia de la recaudación de impuestos para el gobierno, mínimo efecto de desincentivo de la introducción de un impuesto en particular, la dificultad de la evasión de impuestos;

2) política presupuestaria - expresada en la estructura del lado del gasto del presupuesto, en la distribución de gastos entre presupuestos niveles diferentes, en las fuentes y métodos de cobertura del déficit presupuestario;

3) política monetaria - parte de la sociedad política económica destinados a combatir la inflación, el desempleo y asegurar tasas estables de desarrollo económico;

4) política de precios - se reduce a la regulación de precios y tarifas para bienes y servicios monopólicos;

5) política aduanera - simbiosis de políticas tributarias y de precios, limitando o ampliando el acceso al mercado interno ya los servicios del país;

6) politica social relacionado con la resolución de problemas soporte financiero los derechos de los ciudadanos de la Federación Rusa, cubre las siguientes áreas: pensión, migración asistencia financiera a ciertos grupos sociales de la población;

7) política de inversiones relacionada con la creación de condiciones para atraer inversiones nacionales y extranjeras, principalmente en el sector real de la economía;

8) políticas en el campo de las finanzas internacionales.

Los objetivos de la política financiera son:

1. proporcionar condiciones para la formación de los máximos recursos financieros posibles;

2. establecer una distribución y uso racional de los recursos financieros desde el punto de vista del Estado;

3. organización de la regulación y estimulación de los procesos económicos y sociales por métodos financieros;

4. desarrollo de un mecanismo financiero y su desarrollo de acuerdo con las metas y objetivos cambiantes de la estrategia;

5. Creación de un sistema de gestión financiera eficaz y de máxima calidad empresarial.

La implementación de las metas y objetivos de la política financiera se lleva a cabo mediante el uso de varios métodos de organización de las relaciones financieras a nivel centralizado y descentralizado, que en conjunto determinan el contenido del mecanismo para lograr las metas y objetivos de la política financiera o mecanismo financiero.

mecanismo financiero- un conjunto de formas de administrar las relaciones financieras.

Existen dos tipos de mecanismos financieros:

1. directiva: se desarrolla para las relaciones financieras en las que el estado está directamente involucrado: impuestos, crédito estatal, gastos presupuestarios, planificación financiera;

2. regulatorio - determinarán las reglas básicas de conducta en tal esfera de las finanzas, donde los intereses del estado no se ven directamente afectados, esto establece solo el procedimiento general para el uso de los recursos financieros remanentes después del pago de impuestos y otros pagos obligatorios .

En general, el mecanismo financiero de una empresa contiene los siguientes bloques subordinados jerárquicamente:

1) regulación legal de las finanzas de la empresa;

2) el sistema normativo interno que se ha desarrollado en la empresa;

3) métodos gestión financiera;

4) instrumentos financieros;

5) apalancamiento e incentivos financieros;

6) indicadores, estándares y elementos financieros;

7) base de información de gestión financiera.

Los principales métodos financieros son:

1) planificación financiera;

2) contabilidad financiera y de gestión;

3) regulación financiera;

4) análisis y control financiero.

Introducción 3

1. Fundamentos teóricos de la organización del sistema financiero 5

1.1 La esencia del sistema financiero 5

1.2 Evolución del sistema financiero 9

1.3 Estructura moderna del sistema financiero 12

2. Sistema financiero de Rusia 19

2.1 Análisis del sistema financiero 19

2.2 Problemas en la organización del sistema financiero 23

2.3 Regulación estatal del sistema financiero 27

Conclusión 29

Referencias 37

Anexo 39

Introducción

El sistema financiero ocupa un lugar fundamental en la macroeconomía, ya que de su condición depende en gran medida la vida financiera de un país. En este sentido, es necesario considerar el significado completo de este sistema, para comprender cómo funciona y cómo funciona el sistema financiero de la Federación Rusa.

El sistema financiero es ahora objeto de debate y debate. Como los problemas de la comunidad moderna, que el sistema financiero está diseñado para resolver, se permite nombrar: tasas insuficientes de desarrollo económico, desproporciones en el desarrollo del sistema económico, un retraso en la adaptación a los cambios en los mercados monetarios y de productos básicos externos. , excesiva intensidad social que afecta negativamente al proceso de reproducción, bajo nivel de satisfacción de las necesidades individuales, etc.

El sistema financiero es una relación financiera agrupada según un determinado atributo. Los asuntos financieros, como tales, son prácticamente omnipresentes en nuestras vidas. Así, se forman entre el Estado, por un lado, las personas naturales y jurídicas, por el otro; entre dos personas jurídicas, así como entre individuos. De aquí se sigue que nuestro propio dinero, el dinero doméstico (dinero del pueblo) y el presupuesto doméstico constituyen una cierta esfera de las relaciones monetarias, es decir, entran en uno de los eslabones del sistema monetario.

Cada área del sistema financiero, a su vez, tiene elementos estructurales. Finanzas de los sujetos de la aplicación del sistema financiero inicial, como lo es en esta área es la formación de la renta primaria y los recursos financieros, y otra distribución y redistribución del valor.

El sistema financiero es una combinación de varias esferas (enlaces) de relaciones monetarias, cualquiera de las cuales se caracteriza por características en la formación y uso de fondos de divisas y juega un papel diferente en la reproducción pública.

Por eso, ahora más que nunca, es importante tener una comprensión del sistema monetario de la Federación Rusa, conocer su estructura y monitorear sus cambios para ser competente en el tema dado.

Relevancia este tema del trabajo del curso también está determinado por la necesidad de considerar las direcciones de desarrollo del sistema monetario de la Federación Rusa, que es una de las razones importantes para el crecimiento económico.

apuntar El trabajo del curso presentado es un análisis del estado del sistema financiero de la Federación Rusa y una discusión de las direcciones de desarrollo.

La realización del objetivo fijado predetermina la conclusión de los posteriores tareas:

Considere el concepto y la esencia del sistema financiero en la economía;

Estudiar la evolución de la estructura del sistema financiero;

Analizar la estructura actual del sistema financiero de la Federación Rusa y su posición;

Revelar los problemas de la organización del sistema financiero;

Considerar la regulación gubernamental del sistema financiero.

objeto El trabajo del curso es el sistema financiero de la Federación Rusa.

Sujeto El papel a plazo es asuntos monetarios y económicos que aparecen en el proceso de funcionamiento del sistema financiero de la Federación Rusa entre el estado, las entidades estatales, las entidades económicas y la población.

1. Fundamentos teóricos de la organización del sistema financiero

1.1 Esencia del sistema financiero

Un análisis de los patrones de desarrollo de las finanzas en diferentes condiciones de reproducción pública indica la presencia de rasgos comunes en la esencia de las relaciones financieras, lo que se debe a la preservación de las circunstancias objetivas y el criterio para el funcionamiento del dinero. Entre estos criterios se distinguen dos: la formación de relaciones mercantiles-dinero y la presencia del Estado como sujeto de estas relaciones. A diferencia de otras categorías de valor, como por ejemplo los fondos, el crédito, el fondo de salarios y otros, el dinero está conectado orgánicamente con el funcionamiento del país.
Sin embargo, la presencia de rasgos comunes en la esencia de todas las relaciones monetarias no excluye ciertas diferencias entre ellas. Esto conduce a la presencia de esferas relativamente separadas de estas relaciones en el marco de una sola categoría económica de dinero. 1 .

El sistema financiero de los países desarrollados conecta los siguientes eslabones de relaciones monetarias:

• presupuesto federal;
• fondos extrapresupuestarios municipales especiales;
• crédito municipal;
• finanzas de empresas de diversas formas de propiedad;
• mercado financiero.

El seguro se destaca en un grupo separado debido a las características específicas de las relaciones de seguros, incluido el dispositivo para la formación de fondos de las organizaciones de seguros, su implementación en formas que son buenas de las utilizadas en otras áreas de las relaciones monetarias.

Todas las relaciones monetarias pueden dividirse en dos subsistemas: el dinero municipal, a través del cual se implementan las funciones del país y se satisfacen las necesidades de reproducción ampliada a nivel macro; y el dinero de las entidades económicas utilizado para abastecer la reproducción ampliada con fondos de divisas a nivel micro y para realizar los intereses de los propietarios de las empresas.

La delimitación del sistema monetario en centros de comunicación separados con diferencias en las tareas de cualquier nivel, así como en los métodos de formación y uso de fondos en moneda extranjera. La variedad de monedas y fondos de las correspondientes relaciones monetarias hizo que se dividieran en niveles. Los fondos nacionales generalmente se llaman centralizados, todo lo demás está descentralizado. Fondos de divisas centralizados a nivel nacional recibidos de la distribución y redistribución de los ingresos públicos realizados en el ámbito de la producción material.

El importante papel que asume el gobierno en el desarrollo económico y social conduce a la necesidad de la centralización en su gobierno gran parte del dinero. Las formas de aplicación son fondos baratos y extrapresupuestarios. A través de fondos centralizados garantizados los problemas de retiro de la comunidad a nivel macro. Es sólo para atender las necesidades de este sentido popular: la defensa de la patria; manteniendo autoridades centrales poder y gestión estatal; sectores de ayuda de la economía, con importancia nacional; alineación del desarrollo socioeconómico de regiones individuales; protección del medio ambiente; asistencia a la investigación fundamental y asistencia al progreso científico y tecnológico. Otras formas y métodos de formación y aplicación de fondos extranjeros utilizan crédito y seguro del funcionamiento del sistema monetario. Los fondos descentralizados son fondos en divisas recibidos de los ingresos y ahorros en divisas de las propias empresas.

A pesar de la división del campo de actividad y el uso de métodos y formas especiales de formación y uso de los fondos de divisas en cada unidad, el sistema financiero es único, ya que se basa en una fuente única de recursos para todas las unidades de el sistema proporcionado. 2 .

La base del único sistema monetario es el dinero de las empresas, ya que ellas están específicamente involucradas en el proceso de producción material. La fuente de fondos municipales centralizados de divisas son las ganancias estatales generadas en el campo de la producción material.

Las finanzas nacionales juegan un papel preponderante en asegurar ciertos ritmos de desarrollo de todos los sectores de la economía nacional, en la redistribución de los recursos monetarios entre ramas de la economía y regiones del país, entre áreas productivas y no productivas, así como entre formas de propiedad, grupos individuales y estratos de la población. La implementación efectiva de los recursos monetarios solo es posible sobre la base de una política monetaria funcional del país.

El dinero nacional está orgánicamente ligado al dinero de la empresa. Por un lado, la principal fuente de ingresos es el ingreso del presupuesto estatal se crea en la esfera de la producción material. Por otro lado, el proceso de reproducción ampliada se realiza no solo con los fondos personales de las empresas, sino también con la participación de la moneda nacional del fondo de fondos en forma de asignaciones presupuestarias y el uso préstamos bancarios. Si no hay suficientes fondos personales, una empresa puede atraer fondos basados ​​en los fondos de los accionistas de otras empresas, así como el intercambio de valores: fondos prestados. A través de acuerdos con Las compañías de seguros Riesgos del negocio de seguros formalizados.

Las relaciones y relaciones que componen las unidades del sistema monetario provocadas únicamente por las entidades de financiación. El gobierno a través del sistema financiero incidirá en la creación de fondos de divisas centralizados y descentralizados, el fondo de acumulación y consumo, aplicando por este impuesto, el costo al presupuesto federal, crédito municipal 3 .

Así, el sistema financiero es un conjunto de conexiones y esferas de relaciones monetarias, asociadas a fondos de divisas y dinero público. Se pueden señalar las siguientes características del sistema monetario:

Moneda - emisión, circulación, liquidaciones;

Impuesto (fiscal): exclusión de la participación del producto en forma de fondos, es decir, llenar la tesorería;

Económico: la transformación de impuestos en finanzas, este último, en costos;

Control y supervisión - supervisión de instituciones financieras;

Crédito municipal - gestión de la deuda municipal.

Debido al factor de dificultad, no siempre se permite estudiar y analizar el sistema como un todo. En este caso, recurren a la descomposición -dividiendo el sistema en partes (subsistemas)- y exploran estas partes como objetos independientes. En particular, se singulariza el sujeto y sujeto de la gestión. Cada uno de estos subsistemas es un sistema duro.

Los subsistemas se denominan elementos grandes de sistemas difíciles, que tradicionalmente, a su vez, son sistemas difíciles. Las esferas y los eslabones actúan como subsistemas del sistema monetario.

El análisis de la esencia de la opinión "sistema financiero" nos permite hacer lo siguiente conclusiones:

1. El sistema financiero es un conjunto de esferas y eslabones de relaciones monetarias, fondos monetarios asociados y órganos de gestión financiera;

2. Las funciones del sistema financiero son: moneda (emisión, apelación, cálculos); fiscal, o fiscal (exclusión de la participación del producto en forma de fondos, es decir, llenando la tesorería); económico (transformación de impuestos en finanzas, extremo - en costos); control y supervisión (supervisión de instituciones financieras); crédito municipal (gestión de la deuda municipal);

3. No hay integridad entre los creadores en el tema de la estructura del sistema monetario;

5. El propio sistema financiero incluye subsistemas (dinero municipal y de la ciudad; dinero de las entidades comerciales).

4. Resumiendo todos los puntos de vista sobre la estructura del sistema monetario, podemos señalar las siguientes áreas y vínculos del sistema (áreas - donde se necesita dinero): dinero municipal (presupuesto federal; fondos extrapresupuestarios; crédito municipal); dinero de empresas (dinero de empresas comerciales; dinero de instituciones y organizaciones sin fines de lucro; dinero de conexiones públicas); el resto del dinero, incluido el dinero del seguro (seguro social; seguro propio; seguro de propiedad; seguro de responsabilidad civil; seguro de riesgo empresarial).

Al mismo tiempo, cualquier enlace realiza su tarea, de ahí la división en enlaces.

1.2 Evolución del sistema financiero

El sistema financiero del estado ruso comenzó a tomar forma en los siglos IX y X inmediatamente con la conexión de las tierras rusas en la Rus de Kiev. El sistema centralizado de gestión financiera se originó uniformemente organizado a partir de finales del siglo XV.

En el siglo XVIII, se creó en Rusia el Ministerio de Finanzas, que se ocupaba únicamente de los ingresos municipales. La Tesorería del Estado estaba a cargo de los gastos del gobierno. El Auditor del Estado auditó todas las cuentas 4 .

Cabe señalar que en la era del desarrollo violento del capitalismo en Rusia (finales del siglo XIX, el dominio del siglo XX), los impuestos eran moderados, lo que estimuló a los empresarios a obtener la mayor ganancia. Los ingresos fiscales representaron alrededor del 60% de los ingresos del presupuesto municipal. Al mismo tiempo, el presupuesto tenía superávit y Rusia era una de las potencias líderes más grandes del mundo.

La primera guerra mundial tuvo un impacto negativo en el sistema monetario de Rusia. Para cubrir los crecientes costos de combate, el liderazgo comenzó a aumentar las tasas de impuestos, así como a introducir los últimos pagos de impuestos. 5 .

Después de la Revolución de Octubre de 1917, como resultado de la política de "comunismo de guerra", el sistema financiero de Rusia (así como el sistema monetario) fue destruido. Su renovación comenzó recién con el inicio de la Nueva Política Económica, cuando se levantaron las prohibiciones al comercio y las artesanías locales, y surgieron las concesiones extranjeras. Se inventó un sistema de impuestos, préstamos, operaciones de crédito y se tomaron medidas para fortalecer la unidad monetaria. Durante el período de la NEP, existían diferentes formas de propiedad, estaban vigentes las leyes económicas, que era uno de los principales criterios para el funcionamiento Sistema de impuestos.

En los años siguientes, tras la abolición de la NEP a finales de los años 20, el sistema financiero ruso evolucionó en una dirección opuesta al proceso de desarrollo global. Pasaron de los impuestos a los métodos administrativos de retirar las ganancias de las empresas y redistribuir los recursos financieros a través del presupuesto municipal. Así, en los años 30 del siglo pasado, por primera vez en la práctica económica mundial, se introdujo un modelo económico completamente nuevo: una economía de planificación central o una economía planificada basada en un monopolio del 100% de la propiedad de la tierra, el subsuelo y todo. medios de producción. En tal modelo, no hay ni puede haber lugar para el sistema tributario debido al factor habitual en la desaparición del principal sujeto de tributación: un propietario personal autónomo. Parecía económicamente ridículo que las empresas pagaran impuestos al Estado, ya que los ingresos de las empresas eran prácticamente propiedad del Estado. 6 .

La completa centralización de los fondos de divisas y la falta de independencia de las empresas para resolver los problemas monetarios privó a los gestores económicos de toda iniciativa y condujo paulatinamente al país a una crisis monetaria que estalló a finales de la década de los 80 del siglo XX y que se denominó " perestroika" o "transformaciones del mercado".

Después de que Gorbachov llegara al poder de acuerdo con la legislación de la URSS en 1987, "O empresa municipal(sindicato) "se hizo un experimento para difundir las últimas formas gestión en la empresa.

La esencia de la experiencia se reducía al hecho de que los principios fundamentales de la actividad de las empresas eran la autofinanciación y la autofinanciación. Estas opiniones significaron una limitación y un rechazo total de las asignaciones presupuestarias. Al mismo tiempo, las empresas utilizaron el método normativo de distribución de utilidades. Se fijaron normas para los pagos al presupuesto, al fondo de desarrollo industrial y social, al fondo de nómina ya otros fondos y reservas centralizados.

El método normativo de distribución de la renta se ha convertido en una transición del principio residual de la formación de los recursos de la empresa del presupuesto al sistema tributario. La conclusión lógica de esta transición fue la adopción y entrada en vigor el 1 de enero de 1991 de la Ley de la URSS "Sobre impuestos de empresas, asociaciones, organizaciones". Tras el colapso de la Unión Soviética y el comienzo de transformaciones económicas cardinales, el 1 de enero de 1992, el nueva ley"Sobre los fundamentos del sistema fiscal de la Federación Rusa", que dio la regla al sistema fiscal ruso moderno 7 .

Entonces, vemos que el sistema financiero de nuestro país comenzó a superponerse desde el momento de su formación, y durante más de mil años cambió y se transformó, dependiendo del sistema político de Rusia. En 1991, con la formación del país independiente de Rusia, el sistema financiero del país comenzó a transformarse de acuerdo con reformas de mercado países.

1.3 Estructura moderna del sistema financiero

El sistema financiero puede ser considerado como un conjunto de ciertas funciones financieras, en este sentido, los sistemas financieros son bastante típicos y dependen del nivel de desarrollo de la economía, el estado.

La estructura del sistema financiero es un conjunto de sus elementos y vínculos entre ellos (Apéndice 1, 2).

Centralizado - Finanzas descentralizadas

Presupuesto estatal - finanzas empresariales

Fondos extrapresupuestarios: financiación de empresas sin fines de lucro

Crédito estatal - finanzas públicas

Seguros: asociaciones

a) sociales

b) personales

c) propiedad

d) seguro de responsabilidad civil

e) seguros de riesgos empresariales.

De acuerdo con ella, en el conjunto total de las relaciones financieras se pueden distinguir tres grandes áreas:

1) finanzas de empresas, instituciones y organizaciones;

2) seguro;

3) finanzas públicas.

Dentro de cada una de estas áreas se distinguen los vínculos, y la agrupación de las relaciones financieras se realiza en función de la naturaleza de la actividad del sujeto, que influye decisivamente en la composición y finalidad de los fondos objetivo. Este criterio permite distinguir en el ámbito de las finanzas de las empresas (instituciones, organizaciones) vínculos tales como:

1) finanzas de empresas comerciales;

2) finanzas de organizaciones no comerciales;

3) finanzas de los intermediarios financieros.

En el ámbito de las finanzas públicas:

1) el presupuesto estatal;

2) fondos extrapresupuestarios;

3) crédito estatal.

En el sector asegurador, donde la naturaleza de la actividad del sujeto determina las especificidades del objeto del seguro, los vínculos son:

1) seguro social;

2) seguros personales y de propiedad;

3) seguro de responsabilidad civil;

4) seguro de riesgo empresarial.

Entre las ramas del sistema financiero destacan empresas financieras, instituciones y organizaciones de importancia, es en esta área donde se forma la parte predominante de los recursos financieros del estado.

La clave entre las finanzas descentralizadas la ocupan las organizaciones comerciales. Aquí se puede crear riqueza, producir bienes, prestar servicios, generar ingresos, que es la principal fuente de desarrollo industrial y social de la sociedad.

Las finanzas de las organizaciones sin fines de lucro tienen sus propios detalles relacionados con la recepción de ingresos, el procedimiento para usar la propiedad, etc.

Separación del sistema financiero en eslabones separados con diferencias en las tareas de cada eslabón, así como métodos para la formación y uso de fondos de fondos centralizados y descentralizados. Cada eslabón del sistema financiero tiene sus propias formas y métodos específicos de formación y uso de fondos e ingresos.

Funciones del sistema financiero:

• monetario - emisión, circulación, liquidaciones;
• impuesto (fiscal) - el retiro de una parte del producto en forma de fondos, es decir llenando la tesorería;
• presupuestario - la transformación de impuestos en ingresos, este último - en gastos;
• control y supervisión - supervisión de instituciones financieras;
• crédito público - gestión de la deuda pública.

Pero el aspecto organizativo también es posible, cuando se considera al sistema financiero como un conjunto de órganos, un subsistema del poder estatal.

En general, todo el sistema financiero consta de dos subsistemas ampliados (esferas):

finanzas estatales y municipales

Finanzas de entidades comerciales.

Como se mencionó anteriormente, la característica de clasificación de tal división es el papel del sujeto en la reproducción social. De acuerdo con este criterio, existen diferencias en las necesidades de recursos financieros y, en consecuencia, de fondos financieros.

Así, los participantes directos en la reproducción social, las organizaciones y los individuos que realizan actividades empresariales, producen bienes y prestan servicios. Para llevar a cabo sus actividades, necesitan recursos financieros que permitan el proceso de producción, la cantidad de dinero requerida 8 .

Así, para las entidades empresariales se caracterizarán por dichas relaciones financieras que asegurarán la continuidad del proceso de producción de bienes y servicios.

La agrupación de las relaciones financieras dentro de una entidad económica depende de la naturaleza del sujeto. Esto afecta las fuentes de recursos financieros y cómo utilizarlos. Las organizaciones en el marco de sus objetivos empresariales, persiguiendo el beneficio, son comerciales. Además de las organizaciones comerciales para el normal funcionamiento de la sociedad, la organización debe satisfacer las necesidades de la sociedad en materia educativa, cultural, científica, caritativa y otros bienes públicos.

Dichas organizaciones no persiguen el objetivo de obtener ganancias y no distribuyen las ganancias entre los fundadores. Los recursos económicos deben realizar únicamente sus actividades estatutarias. Afecta también a la composición de las relaciones financieras a las que pertenecen dichas organizaciones.

PBOYuL también actúa como participante en la producción de mercancías. Las actividades de tales empresas se entienden como independientes, realizadas por su cuenta y riesgo, actividades encaminadas a la percepción sistemática de ganancias por el uso de la propiedad, la venta de bienes, la realización de trabajos o la prestación de servicios, por personas registradas como tales. en la forma prescrita por la ley.

Así, se distinguen los siguientes eslabones en el ámbito de las entidades empresariales:

Finanzas de organizaciones comerciales;

Finanzas de organizaciones sin fines de lucro;

Finanzas PBOYuL.

El lugar central en el sistema financiero de cualquier estado lo ocupa el presupuesto estatal, que tiene fuerza de ley, el plan financiero del estado (lista de ingresos y gastos) para el año (financiero) en curso. El Código de Presupuesto de la Federación Rusa define el presupuesto "como una forma de formación y gasto de un fondo de fondos destinados al apoyo financiero de las tareas y funciones del gobierno estatal y local". Por lo tanto, el presupuesto estatal, al ser para el estado un medio de acumular recursos financieros, le da al poder estatal la oportunidad de mantener el aparato estatal, el ejército, llevar a cabo medidas sociales e implementar tareas económicas prioritarias, es decir. rendimiento por el estado de sus funciones inherentes 9 .

El ámbito de las finanzas estatales y municipales consta de dos eslabones:

1) finanzas del presupuesto estatal;

2) finanzas de fondos extrapresupuestarios.

El fondo extrapresupuestario estatal es una forma de formación y gasto de fondos generados fuera del presupuesto federal y los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa.

Son fondos públicos destinados a la realización de los derechos constitucionales a las pensiones, al seguro social, a la seguridad social en caso de desempleo, a la asistencia sanitaria y asistencia médica, y tienen finalidad estricta.

Gastos e ingresos (presupuesto) de fondos públicos aprobados por los órganos legislativos (representativos) en forma de ley (decisión) en la misma ley (decisión) sobre la aprobación del presupuesto estatal. Generó fondos públicos principalmente a través de contribuciones obligatorias pagadas a personas jurídicas y personas físicas. Los fondos extrapresupuestarios son de propiedad estatal.

Así, el sistema financiero incluye dos grandes áreas y unidades incluidas en su composición.

El sistema financiero es un concepto que va más allá de la legislación financiera específica. Más bien, es un elemento de la cultura económica y jurídica de la sociedad. Y cuanto antes la gama de conceptos y categorías relevantes sea valor socialmente reconocido, mejor y más eficiente será el trabajo de la legislación financiera, más confianza causará eventos públicos financieros.

El sistema financiero es un reflejo de formas y métodos estatales de uso específico en la economía y las finanzas, respectivamente, el modelo de la economía involucrada está ampliamente indicado.

Los sistemas financieros de algunos estados pueden diferir en su estructura, pero todos tienen una característica común: estos son diferentes fondos de recursos financieros que difieren en sus métodos de movilización y uso, pero están estrechamente relacionados, tienen un efecto directo e inverso en la economía. y procesos sociales en el estado, y también la formación y uso de fondos de recursos financieros en el contexto de vínculos individuales 10 .

Se puede argumentar que cada unidad del sistema financiero es independiente de sus elementos, pero esta es una independencia relativa en medio de una integral. El sistema financiero es un conjunto de diversos tipos de fondos de recursos financieros concentrados en manos del Estado, el sector no financiero (entidades empresariales), algunas instituciones financieras y el público (hogares) para el cumplimiento de sus funciones, así como para satisfacer necesidades económicas y sociales.

2. El sistema financiero de Rusia

2.1 Análisis del sistema financiero

La Rusia prerrevolucionaria tenía un sistema desarrollado de instituciones monetarias dedicadas. De acuerdo con la legislación rusa prerrevolucionaria, todas las instituciones de crédito del país se dividieron en municipales (la Comisión Estatal para el Pago de Deudas, el Banco Estatal, las cajas de ahorro municipales, el Banco Estatal de Tierras Nobles y el Banco de Tierras Campesinas, tesorerías de préstamos) , público (bancos públicos urbanos y rurales, casas de empeño de la ciudad, comunidades de crédito noble y mercantil, bancos y tesorerías rurales, volost y stanitsa) y personal (bancos comerciales por acciones, comunidades de crédito mutuo, bancos de tierras por acciones, comunidades de crédito de la ciudad, etc.).

El principal organismo municipal que supervisó la Federación mercado de dinero para XIX - origen XX siglo, fue el Ministerio del Dinero. El Banco del Estado estaba subordinado directamente al Ministro de Dinero, quien no sólo realizaba una gestión completa, sino que también controlaba las operaciones con oro y valores, así como las operaciones a cargo de la tesorería municipal y otras instituciones y departamentos. De hecho, el Banco del Estado era una subdivisión del Ministerio del Dinero a nivel departamental. 11 .

Vale la pena señalar que el diseño del sistema monetario de la Rusia zarista fue bastante educado y el resultado de su funcionamiento se expresó en la verdadera fortaleza económica del país durante el período de mediados a fines del siglo XIX. El presupuesto del país tenía superávit y Rusia era una de las potencias líderes más grandes del mundo. Y solo la Primera Guerra Mundial hizo sus ajustes al sistema financiero del Imperio, que ya estaba en crisis política.

Todos los asuntos monetarios en la URSS se concentraron en el gobierno. Las empresas municipales fueron las principales fuentes de fondos. Los organismos estatales decidían qué volúmenes de productos se producirían en una u otra empresa, cuántas divisas necesitaban las empresas para actualizar los principales fondos, a dónde iban las utilidades de las empresas, etc. El gobierno también dispuso de los fondos recibidos como primas de seguros en su propia discreción, y no constantemente iban a pagos de seguros. Con tal organización de los vínculos del sistema monetario, se gastó una cantidad extremadamente grande de divisas en la formación de industrias poco prometedoras, especialmente en las repúblicas de la unión, que luego se separaron de la URSS.
Según casi todos los economistas rusos, las raíces de los problemas económicos más profundos de Rusia son la impotencia de nuestro sistema monetario, una orientación excesiva hacia las materias primas y la falta de formación de un entorno competitivo. 12 .

Los últimos 5 años en la historia del sistema monetario ruso pueden considerarse exitosos. Durante este tiempo, luego de la crisis de 1998, se logró la devolución total del principal capital del sistema bancario. Y aunque los bancos no tienen el mismo nivel de influencia en los procesos socioeconómicos del país que tenían, por ejemplo, a mediados de los 90, se han vuelto notablemente más activos en el crédito a la economía, lo que, en nuestro opinión, es más importante. La duplicación de los préstamos al sector privado en dólares en comparación con el nivel previo a la crisis es un fenómeno muy positivo.

En los últimos años, los rusos índices bursátiles alcanzó valores récord, y las calificaciones de dinero internacional de Rusia también alcanzaron un nivel sin precedentes. Por supuesto, al mismo tiempo, una parte del mercado monetario ruso para atraer inversiones en economía nacional varias veces menor que las características similares de los EE. UU., Alemania y Francia. Pero el sentido más alto de los índices y las calificaciones contribuyen a la expansión de los préstamos de los más grandes empresas rusas, principalmente en el mercado exterior, y evitar la fuga de fondos al extranjero 13 .

Sin embargo, nuestro estado se encuentra en el camino de severas reformas económicas diseñadas para arruinar la difícil situación actual en el ámbito financiero y económico. Para superar las consecuencias de la crisis, el Gobierno y el Ministerio de Hacienda ya han utilizado fondos del Fondo de Reserva, que se acumuló a expensas del superávit que existía hasta 2008. Según los profesionales, los fondos del Fondo serán suficientes para Rusia durante al menos dos años en las condiciones actuales para financiar los gastos necesarios del país.

Todos los asuntos monetarios anteriores se pueden dividir en dos subsistemas. Estos son el dinero nacional que satisface las necesidades de reproducción ampliada a nivel macro y el dinero de las entidades económicas que se utiliza para abastecer el proceso de reproducción con fondos de divisas a nivel micro.
La división del sistema monetario en eslabones separados se debe a las diferencias en las tareas de cada eslabón, así como en los métodos de formación y uso de fondos centralizados y descentralizados de divisas. Los fondos nacionales centralizados de recursos de divisas se forman por el método de distribución y redistribución de las ganancias estatales realizadas en las ramas de la producción material.

Los fondos de divisas descentralizados se forman a partir de las ganancias y acumulaciones de divisas de las propias empresas. A pesar de la división de la esfera de actividad y la introducción de métodos y formas especiales de formación y uso de fondos de divisas en cada eslabón individual, el sistema financiero es el único, porque se basa en una fuente única de recursos para todos los eslabones. del sistema proporcionado. La base del único sistema monetario es el dinero de las empresas, ya que ellas están específicamente involucradas en el proceso de producción material. La fuente de fondos municipales centralizados de divisas son las ganancias estatales generadas en la esfera de la producción material.

Las finanzas nacionales juegan un papel principal: 1) en asegurar ciertas tasas de desarrollo de todos los sectores de la economía nacional; 2) la redistribución de los recursos monetarios entre ramas de la economía y regiones del país, áreas productivas y no productivas, formas de propiedad, grupos individuales y estratos de la población. El dinero nacional está conectado orgánicamente con el dinero de la empresa.

Por un lado, la principal fuente de ingresos presupuestarios son los ingresos del gobierno generados en el campo de la producción material. 14 .

Por otro lado, el proceso de reproducción ampliada se lleva a cabo no solo a costa de los fondos personales de las empresas, sino también con la participación de un fondo nacional de divisas en forma de asignaciones presupuestarias y el uso de préstamos bancarios. .

Con la falta de fondos personales, una empresa puede atraer fondos de otras empresas sobre la base de accionistas, así como fondos prestados de un almacén de negociación de valores. Al celebrar acuerdos con compañías de seguros, los riesgos comerciales están asegurados. La interconexión e interconexión de los eslabones constitutivos del sistema monetario se deben a la esencia única del dinero.
A través del sistema financiero, el gobierno influirá en la creación de fondos de divisas centralizados y descentralizados, fondos de acumulación y consumo, utilizando para ello los impuestos, los gastos del presupuesto municipal y el crédito municipal.

El presupuesto estatal es el eslabón principal del sistema monetario. Es una forma de formación y uso de un fondo centralizado de fondos de divisas para suplir las funciones de las autoridades públicas.

De este modo, El sistema financiero de la Federación Rusa es una combinación de diferentes esferas de relaciones monetarias, cualquiera de las cuales se caracteriza por características en la formación y uso de fondos de fondos de divisas, de diferente importancia en la reproducción pública.
El sistema financiero de la Federación Rusa conecta los enlaces posteriores de las relaciones monetarias; presupuesto municipal, fondos extrapresupuestarios, crédito municipal, cajas de seguros, dinero de empresas de diversas formas de propiedad.

2.2 Problemas de organización del sistema financiero

Las dificultades financieras en muchos países desarrollados se consideran el factor principal de la regresión monetaria masiva. Gran fracción países desarrollados sufren los resultados de una crisis monetaria masiva. La recuperación en los EE. UU., en particular, se desaceleró en 2011. Se espera que el aumento del producto interno bruto (PIB) disminuya aún más en 2012, e incluso en el escenario de referencia, una ligera restricción en el PIB puede estar en el cambio de una fracción del año. El país estuvo al borde del incumplimiento de sus obligaciones de deuda en agosto de 2011 como resultado del estancamiento político. La confusión de capacidades se agudiza por la fragilidad de la sección de divisas, que deja sin vida el crédito a empresas y clientes 15 .

La recuperación de la eurozona se ha desacelerado significativamente desde principios de 2011, y el colapso de la confianza, visto en una amplia gama de indicadores que presagian vigor financiero y características del sentimiento monetario, sugiere un mayor retraso en el aumento y tal vez un estancamiento a finales de 2011 principios de 2012 . Japón cayó en la última crisis en la primera mitad de 2011, estimulado principalmente, pero no solo, por los frutos del terremoto de marzo. Aunque se espera que las condiciones previas de recuperación monetaria posteriores al terremoto eleven el aumento del PIB de Japón más que potencial a alrededor del 2 por ciento anual en los próximos 2 años, persisten los riesgos a la baja. El estancamiento económico aumentó en todo el mundo en 2011 debido a una combinación de factores, en particular los shocks prescriptivos negativos que hicieron subir los precios de los alimentos y el petróleo, y la fuerte demanda en las grandes naciones emergentes como resultado del aumento de los salarios. La política monetaria laxa en las grandes naciones desarrolladas aún no ha contribuido al aumento del estancamiento económico. Entre los países desarrollados, en Estados Unidos y Europa, la tasa de estancamiento económico aumentó a lo largo de 2011, pasando del extremo inferior al superior del corredor fijado como referencia por los bancos centrales.

Este repunte estuvo en línea con el rumbo de estos países para reducir el riesgo de deflación tras el colapso de la moneda, por lo que sus bancos centrales continuaron proporcionando liquidez a la economía a través de diversas medidas no convencionales. Sin embargo, el estancamiento económico no tiene por qué ser un problema grave en la mayor parte de los países desarrollados.
Se espera que el estancamiento económico sea moderado en 2012-2013 debido a la caída la demanda agregada, reducción de la presión sobre los salarios en términos de mantener una alta sensación de desempleo y en ausencia de grandes shocks derivados de la prescripción de pequeños precios mundiales de las materias primas. Las tasas de inflación superaron los puntos de referencia por amplios márgenes en varios países en desarrollo. Las autoridades de estos países tomaron una amplia gama de medidas de respuesta, incluido el endurecimiento de la política monetaria, el aumento de los subsidios para la compra de alimentos y petróleo y el uso de incentivos para la producción nacional. 16 .

En capacidad, junto con el bajo nivel proyectado de los precios mundiales de las materias primas y la desaceleración del auge monetario masivo, se espera que la inflación en la mayor parte de los países en desarrollo se desacelere en 2012-2013. La escalada de la crisis monetaria en 2011 condujo a un empeoramiento de los problemas de deuda de casi todos los países del mundo y el origen de una crisis de deuda masiva. Uno de los primeros puntos culminantes de la crisis de la longitud soberana fue una aguda polémica en Estados Unidos, bajo el pretexto del crecimiento del probable mayor sentido de la longitud urbana, "fracasado". mercados de divisas y obligados a fluctuar en la ciudadela del dólar como moneda universal. En agosto de 2011, ante la amenaza de impago técnico, se elevó el techo de la deuda nacional en 2,4 billones. Dólar estadounidense a 16,7 billones. Dólar estadounidense a cambio de las obligaciones de un buen gobierno en el movimiento de 10 años para reducir costos económicos. Sin embargo, ya en enero de 2012, la deuda urbana continua de EE. UU. alcanzó los 15,23 billones de dólares. dólares, lo que equivale al 100% del PIB sudamericano. La crisis de la deuda soberana es particularmente aguda en la zona del euro. Según estimaciones de la OCDE, la ratio deuda municipal/PIB en la Eurozona en 2013 podría alcanzar ya el 98,2%. 17 .

El desarrollo de la crisis de la deuda ha llevado a una rebaja masiva de las calificaciones crediticias soberanas asignadas por las principales agencias calificadoras. Un acontecimiento en el mundo financiero fue la privación de Estados Unidos de la calificación suprema de inversión por parte de la agencia Standards. En el transcurso de 2011, se rebajaron las calificaciones de Japón y varios países europeos desarrollados. En enero de 2012 Sandarts rebajó la calificación de 9 países, incluida Francia, así como Portugal, España e Italia, cuyas calificaciones se redujeron más cerca de 2011. De los 6 países restantes, las calificaciones de 5 países recibieron una perspectiva baja. Y solo Alemania aún conserva el statu quo de calificación. En febrero de 2012, tras la firma de un acuerdo sobre la reestructuración de la longitud de Grecia, la calificación de inversión se rebajó a "incumplimiento selectivo"; La calificación de inversión de España se rebajó en abril. En cuanto al agravamiento de la crisis cambiaria, se han intensificado los intentos de endurecer regulación económica a nivel municipal. Así lo demuestran los datos de los profesionales, según los cuales en 2011 se tomaron 1,6 veces más medidas regulatorias que en 2008. estos procesos fueron especialmente activos en América del Norte y Europa. No es solo la crisis de la deuda, que se ha discutido con más detalle, lo que afecta a la economía mundial en su conjunto. Hay otra razón para el riesgo leve la política monetaria EE.UU. Tras un período de cierto endurecimiento a mediados de 2011, ya en septiembre de 2012, el Sistema de la Reserva Federal (FRS) anunció el inicio de la siguiente ronda, la denominada flexibilización cuantitativa. 18 .

Todavía es difícil predecir los resultados del paso dado, pero es poco realista tachar que puede provocar un rizo vigoroso al alza en el estancamiento de la economía en los países en desarrollo, al ejemplo de América Latina y Asia, y crear una amenaza de desestabilización de los bazares.
Al construir el seguimiento del despegue de la economía mundial y en estados individuales, se deben tener en cuenta 2 episodios más. En primer lugar, que en el marco del G-20, en particular, en EE.UU., Europa, Japón, etc., se está produciendo un proceso de endurecimiento regulación de la moneda. Si se mantienen constantes otros aspectos, ciertamente significa que el crédito se está encareciendo. Promover la estabilidad de la caja de conversión significa que la economía en su conjunto tendrá que ceder algo. lo segundo que hay que mencionar es que a medio plazo no se dan circunstancias estructurales graves que puedan afectar positivamente al ritmo de despegue de la economía global, comparables a las que se produjeron en los años 90 (una ola de reformas en los estados de Europa del Este, la antigua URSS, China e India, el fin de la lucha tibia, la liberalización del comercio mundial, etc.).

Así, nuestro escenario base converge en que la crisis de la deuda pública no terminará pronto, encontrará su expansión nativa tanto en 2013 como en 2014. El proceso de deshacerse de la deuda será largo y difícil. Así, por ejemplo, en EE.UU. el PIB caerá un 0,5%, mientras que en los primeros seis meses las características de la economía caerán casi un 3%. Alrededor de 2 millones de estadounidenses perderán sus empleos en un año, lo que aumentará la tasa de desempleo del 8,2% actual al 9,1%.

El peligro de la contención ya se muestra mal en los negocios. El 40% de las empresas ha pospuesto hasta el mejor momento posible la puesta en marcha de inversiones en la formación. Japón (que tenía un PIB de 4,3 billones de dólares en 2010, o el 5,7 % del PIB mundial desde principios de la década de 1990) se encuentra en una recesión permanente agravada por la tragedia provocada por el hombre en la planta de energía nuclear de Fukushima en marzo de 2011. La zona de la UE permanece en el umbral de la segunda ola de la crisis, estimulada en un paso importante por la crisis de la deuda de los países románicos. Francia ($2,1 billones y 2,8%, respectivamente) y Alemania ($2,9 billones, o el 9,3% del PIB mundial), por un lado, tienen la obligación de preservar la Unión Europea y el euro, respectivamente, y por otro lado, no figuran como ganadores mundiales recién acuñadas orden científico y técnico. Después de todo, los estratos medios de Europa no son la fuerza impulsora detrás del auge de la economía mundial en términos de aumento de la productividad laboral, el consumo, el consumo y el gasto de inversión. China (participación en el PIB mundial en 2010 14,7 %), habiéndose encontrado durante la crisis con una disminución en los mercados internacionales de productos básicos, reorientada a la demanda innata 19 .

La solución a estos problemas puede estar en el marco de 2 corredores: oferta de largo plazo de estabilidad cambiaria y cierre de la deuda soberana.

De este modo , al evaluar los tipos de desarrollo a mediano plazo de la economía rusa en su conjunto, se debe tener en cuenta que si el paradigma de la política económica moderna no cambia, esto inevitablemente implicará una fuerte disminución en la tasa de crecimiento de la economía rusa (2.5 -3,0% anual) por agotamiento del potencial de crecimiento de recuperación y falta de impulsos para dispositivos de autoactuación. El potencial residual para el crecimiento de recuperación, estimado por los creadores en 5-6%, y el potencial de 2-3% generado por las inversiones manufacturadas se agotará en los próximos 1,5-2 años. En el mejor de los casos, a esto se le puede sumar un 3-4% de un probable aumento por disminución de la carga fiscal, lo que, en general, está lejos de ser claro, ya que la economía rusa aún carece de máquinas para modificar las ganancias adicionales en efectivas. demanda.

2.3 Regulación estatal del sistema financiero

La regulación estatal de las instituciones crediticias y financieras es una de las partes importantes del desarrollo y formación del sistema crediticio. Las direcciones principales de la regulación municipal son la política Banco Central en relación con las instituciones financieras, especialmente los bancos; política fiscal del gobierno en el centro y nivel local, el papel del gobierno en las instituciones de crédito mixtas (semiestatales) o municipales; medidas legislativas de las autoridades ejecutivas y legislativas que regulan la actividad de diversas instituciones del sistema crediticio. En los países industrializados, la política del banco central se extiende principalmente al comercio y cajas de ahorro y se ejecuta de las siguientes formas:

Política contable;

Reglamento de la norma de existencias obligatorias;

Operaciones de mercado abierto;

Acción directa sobre el crédito.

La política contable del banco central es registrar y redescontar las letras de cambio comerciales provenientes de los bancos comerciales, que a su vez las reciben de las empresas industriales, comerciales y de transporte. El Banco Central emite recursos crediticios para el pago de las facturas y fija la denominada tasa de descuento. Como regla general, la política contable del banco central se centra en limitar el redescuento de letras, la introducción de un monto máximo de préstamo para cualquier banco comercial. Así, se realiza el efecto sobre el monto de los préstamos emitidos. La política contable se mezcla tradicionalmente con la regulación municipal de las tasas de interés sobre depósitos y préstamos.

Aunque los bancos generalmente determinan el interés de los depósitos y préstamos por su cuenta, se basan en la tasa de descuento del banco central, la llamada ventana de descuento. Al mismo tiempo, cabe señalar que cada país tiene su propia política contable específica, determinada por las tradiciones, el desarrollo del sistema crediticio, la importancia del país y del banco central en la economía. La siguiente forma de regulación del banco central es la determinación de las reservas requeridas para los bancos comerciales. El significado de esta forma de regulación radica en el hecho de que los bancos comerciales deben mantener una fracción de sus propios recursos crediticios en una cuenta libre de intereses en el banco central.

El coeficiente de reserva puede disminuir o aumentar dependiendo de la situación en el mercado de capitales. Un aumento de la misma conduce a una limitación de la expansión crediticia de los bancos comerciales y, por el contrario, una disminución conduce a una expansión de los recursos crediticios.

Las normas de reserva varían considerablemente según el país y van del 5 al 20%. La política de regulación de reservas se aplica principalmente a todo tipo de bancos (y en varios estados a algunas universidades financieras especiales), pero su objeto principal son los bancos comerciales, que determinan las tasas de interés de los préstamos. La mayoría de las otras instituciones financieras en la política de tasa de interés siguen bancos comerciales. Con el apoyo de la tasa de reserva, el banco principal generalmente afectará el interés del préstamo, lo que, a su vez, afecta la rentabilidad de ciertos valores (el precio de acciones y bonos).

Otra forma de regulación por parte del banco central del sistema crediticio son las operaciones en el mercado abierto con bonos municipales por la modalidad de su compra y venta por parte de las instituciones financieras y de crédito. Al vender bonos municipales, el banco principal reduce los recursos de divisas de los bancos y otras instituciones financieras y, por lo tanto, contribuye a un aumento de las tasas de interés en el mercado de préstamos de capital. Esto obliga a las universidades prestamistas a negociar valores o reducir los préstamos.

Al mismo tiempo, todas las universidades financieras y de crédito, de conformidad con la ley, deben tomar una determinada fracción de los bonos municipales, financiando así el déficit presupuestario y la deuda municipal. Una forma de regulación es también la acción estatal directa del banco central sobre el sistema crediticio mediante instrucciones directas de los órganos de control en forma de directrices, directivas y la introducción de sanciones por violaciones.

En algunos casos, el banco principal realiza un control sobre los grandes préstamos, limitando los préstamos bancarios, pruebas aleatorias entidades de crédito. Sin embargo, los métodos de acción directa se aplican principalmente a las cajas y cajas de ahorros y, en menor medida, a otras universidades financieras. Wotan de Vías Regulatorias - Política Tributaria 20 .

Está contenida en la modificación de los tipos impositivos sobre las utilidades percibidas por diversas entidades financieras. Por regla general, los extremos tributan sobre los ingresos, como todas las demás personas jurídicas que operan en determinadas condiciones económicas. Al mismo tiempo, la recaudación de impuestos difiere significativamente entre países e instituciones de crédito de acuerdo con sus especificidades multifuncionales. El aumento de los impuestos puede ayudar a reducir los préstamos y aumentar las tasas de interés. Por el contrario, limitar los impuestos sobre las finanzas de estas instituciones lleva a la expansión de tales operaciones y puede contribuir a reducir las tasas de interés. Por tanto, la acción tributaria es una regulación estatal bastante eficaz del sistema crediticio.

En varios estados, a diferencia de las empresas industriales y comerciales, las instituciones financieras tienen ciertos beneficios fiscales. Se aplican tradicionalmente a instituciones financieras no bancarias especiales (seguros, inversión, firmas financieras, fundaciones benéficas). Otra forma de regulación del sistema de crédito es el papel del país en las actividades de crédito - instituciones monetarias.

Esto se expresa en 3 direcciones principales:

Compra de una parte de las universidades de crédito por el Estado mediante la nacionalización;

La organización de nuevas instituciones como complemento de las personales;

Rol compartido del país mediante la compra de acciones de entidades financieras y, por tanto, la creación de entidades mixtas.

A través de este método, el gobierno tiene un efecto bastante efectivo sobre el funcionamiento de todo el sistema crediticio. El método de regulación por el método de creación de propiedad está bastante extendido en los países de Europa continental y en los países en desarrollo. Así, en Francia, Alemania, Italia, España, Portugal, Turquía, los países escandinavos, una cantidad bastante grande sector municipal en el sistema crediticio, a pesar de la continuación del proceso de privatización en los últimos tiempos. En Francia, mediante la nacionalización de una serie de bancos y compañías de seguros a principios de la década de 1980, el sector crediticio del país se expandió significativamente. Cabe señalar que en la mayoría de los países industrializados, la propiedad municipal en el sistema crediticio se extiende al sector bancario. Esto permite que el Estado resuelva el problema de la deuda municipal de manera más rápida y eficiente mediante la venta de valores gubernamentales por su propia institución de crédito y a costa de financiamientos extremos:, grandes proyectos de inversión escala estatal 21 .

Además, ante la presencia de los establecimientos de crédito municipales y semiestatales, se actúa sobre la demanda y prescripción de fondos de crédito, la dinámica de su mercado y las tasas de interés.
Las medidas legislativas implementadas por el gobierno central, las autoridades locales y la legislatura tienen una gran influencia en la regulación del sistema crediticio. Desarrollan paquetes de leyes y lineamientos que regulan diversas áreas de actividad de las instituciones financieras y de crédito.

Al mismo tiempo, la función reguladora principal la realiza la legislatura central, que forma las leyes clave que determinan la actividad de las instituciones financieras.

Dentro del poder ejecutivo, los principales organismos reguladores son el banco principal y el ministerio de dinero. En varios estados, se están formando organismos reguladores del gobierno central. Suelen operar en países con un nivel relativamente alto de nacionalización del sistema crediticio.

El objetivo principal para el desarrollo del sistema monetario ruso en un futuro próximo es el crecimiento de la financiación masiva. En la actualidad, el sector financiero ruso satisface principalmente solo las necesidades monetarias de las empresas más grandes. Sin una financiación adecuada para las pequeñas y medianas empresas, el crecimiento económico es, por supuesto, probable, pero es imposible que sea sostenible.

Desarrollo de accesible préstamo bancario También está limitada por la acción de toda una serie de razones, para cuya eliminación (en las condiciones de las capacidades limitadas de la capitalización acelerada del sector bancario) es necesario en primer lugar corregir el régimen cambiario existente. regulaciones y la creación de dispositivos para el refinanciamiento de préstamos comerciales, así como la asistencia municipal de partes de la infraestructura del bazar, que facilitan la estructuración de la economía actual.

El énfasis en la formación de crédito bancario no niega el interés en los dilemas del mercado monetario. En primer lugar, las mayores firmas rusas y, en parte, los últimos fabricantes de alta tecnología pueden y deben obtener financiación del mercado, además, para ellos su función indicativa es fundamental. En segundo lugar, hay un gran grupo de agentes monetarios, inicialmente dirigidos al bazar, estos son, antes de eso, solo universidades monetarias con capital extranjero y la capa emergente de inversores institucionales rusos. Y finalmente, en tercer lugar, dentro estrategia a largo plazo el bazar, de hecho, es la base de la redistribución monetaria.

Entonces , podemos enunciar la conclusión: el sistema financiero juega un papel tan central en la vida de la comunidad que el daño a su funcionamiento puede tener consecuencias trágicas para toda la economía. Por lo tanto, en todos los países se encuentra bajo el firme control del país. Usando varios métodos, el gobierno logra tal estado que conviene a los intereses del desarrollo de toda la economía, la solución efectiva de los problemas económicos que surgen continuamente.

El sistema financiero es una opinión que trasciende la legislación financiera específica. Es, más rápidamente, la sustancia de la cultura económica y jurídica de la comunidad. Y cuanto antes la gama de opiniones y categorías relevantes se convierta en un valor socialmente reconocido, más exitosa y eficiente será la legislación del dinero, más confianza será activada por las medidas municipales monetarias.

Conclusión

Resumiendo los resultados obtenidos, podemos decir que el sistema financiero - un conjunto de diferentes esferas de las relaciones monetarias, en el que los fondos que se forman y utilizan la moneda.

El sistema financiero de cualquier país está adscrito a un cierto número de unidades (instituciones) y organismos interconectados. La existencia de diversas instituciones dentro del sistema monetario, porque el dinero sirve a las diversas necesidades de la propia comunidad para cubrir acciones propias de toda la economía y todos los ámbitos de la vida pública en general.

En base a esto, de acuerdo con el sistema monetario de la Federación Rusa, se debe adoptar lo siguiente:

a) instituciones financieras agregadas, cada una de las cuales contribuye a la formación e implementación de los fondos de divisas pertinentes;

b) el conjunto de los organismos e instituciones municipales que realicen actividades financieras propias de su competencia.

El papel del sistema financiero en combinación con la regulación legal de las relaciones financieras, es decir, con el apoyo Sistema monetario permitió controlar la eficacia y el valor de las formas legítimas de contenido económico.

El objetivo principal del desarrollo del sistema financiero ruso en un futuro próximo es el crecimiento de la financiación masiva. En la actualidad, el sector monetario ruso básicamente solo satisface las necesidades de las compañías financieras más grandes. Sin una financiación adecuada para las PYME, el crecimiento económico nacional es ciertamente posible, pero imposible, para que sea sostenible.

El desarrollo de los préstamos bancarios asequibles también se ve limitado por el impacto de una serie de buenas razones cuya eliminación (en el criterio de capacidad limitada, la capitalización del sector bancario se está acelerando) es necesaria en la primera secuencia de regulación cambiaria de los mercados existentes. reglas y la creación de dispositivos para la refinanciación de préstamos comerciales, así como el mercado de parte de la infraestructura asistencial municipal facilitará la compilación de la duración de esta economía.

El énfasis en la formación de crédito bancario no niega el interés en los dilemas del mercado financiero. En primer lugar, la empresa más grande de Rusia y la última parte de producción de alta tecnología tienen todas las posibilidades y están obligadas a aceptar financiación del mercado, además de esto, es fundamental para su función indicativa. En segundo lugar, hay un gran grupo de agentes financieros que originalmente estaban dirigidos al mercado, eso es todo, universidades financieras con la participación de capital extranjero y la capa emergente de inversores institucionales rusos. Y finalmente, en tercer lugar, en la estrategia a largo plazo para el mercado, de hecho - la base monetaria de la redistribución.

Así, podemos concluir: el sistema financiero juega en la vida de la sociedad como el principal papel que el daño a su funcionamiento puede acarrear consecuencias trágicas para toda la economía.

Por lo tanto, en todos los países, se colocará bajo el control total del país. Usando varios métodos, el gobierno logra su estado tal que se adapte a los intereses del desarrollo económico, resolviendo de manera efectiva los problemas económicos siempre emergentes.

Bibliografía

1. Constitución de la Federación Rusa del 12.12.1993 // Consultor MSF +
2. Código Civil de la Federación Rusa. Parte 4 // Consultor ATP +
3. Código Presupuestario de la Federación Rusa del 31 de julio de 1998 No. 145-FZ. // Consultor MSF +
4. Código de impuestos de la Federación de Rusia // Consultor MSF +
5. Vavilov Yu.Ya., Finanzas, M., Relaciones sociales, 2011
6. Galkina E. Interpretación y análisis del consolidado informes financieros/ E. Galkina // Análisis Economico: teoría y práctica. 2010. - Nº 5 Pág. 58 68
7. Glushchenko V.V., Glushchenko II. Factores en el desarrollo de las finanzas modernas M .: Ruk. dep. en VINITI No. 3067-B97 de fecha 15.10. 1997
8. Gryaznova, A.G., Markina, E.V. Finanzas-M.: Finanzas y estadísticas, 2011.-504p.
9. Kovaleva A.M., Finanzas, M., Finanzas y estadísticas, 2013
10. Aumentar la estabilidad del sistema financiero del país es la actividad más importante del Ministerio de Finanzas de Rusia // Finanzas. - 2010. - Nº 5. - P.3-14
11. Rodionova, V. M. Mesa redonda: "El papel de las instituciones financieras y sistemas bancarios en el desarrollo innovador de la economía” // Finanzas. - 2008. - Nº 6. - P.75-79.
12. Romanovsky MV, Finanzas, M., Yurayt, 2001.
13. Rodionova V.M., Finanzas, M., Finanzas y estadísticas, 2010
14. Finanzas, circulación monetaria y crédito. Libro de texto / ed. CV. Senchagova, A. I. Arkhipova. - M.: "Perspectiva", 2011. - 496 p.

Anexo 1

Sistema financiero de la Federación Rusa

La estructura del sistema financiero funcional de la Federación Rusa.

Anexo 2

sistema financiero ruso

La estructura del sistema financiero institucional de la Federación Rusa.

1 Finanzas, circulación monetaria y crédito: Libro de texto / M.V. Romanovsky y otros; ed. MV Romanovsky, O. V. Vrublevskaya. M.: Yurayt-Izdat, 2007. 543p.

2 Finanzas y crédito: libro de texto / M.I. Dyakonova, T. M. Kovaleva, T. N. Kuzmenko [i dr.]; edición T. M. Kovaleva. 5 e ed., añadir. M.: KNORUS, 2008

3 Lazarenko, A. L. El sistema financiero de la Federación Rusa y las principales prioridades de su reforma // Análisis económico: teoría y práctica de la gestión. 2010. - Nº 3. S. 2 11.

4 Sistema financiero y economía / ed. V. V. Nesterova, N. S. Zheltov. - M.: Finanzas y estadísticas, 2011. - 432 p.

5 Klochkova, N. Problemas y perspectivas para el desarrollo de las finanzas regionales y municipales / N. Klochkova // Finanzas y Crédito 2009. - No. 11. pág.30 36

6 Drobozina L.A., Finanzas, circulación monetaria, crédito, M., UNITI, 2011

7 Kovalev V. V. Análisis financiero.- M.: 2010.-512s.

8 Finanzas, circulación monetaria y crédito: Libro de texto / M.V. Romanovsky y otros; ed. MV Romanovsky, O. V. Vrublevskaya. M.: Yurayt-Izdat, 2007. 543p.

9 Kovalev V. V. El análisis financiero. - M.: 2010. 512 págs.

10 Finanzas: libro de texto para universidades / ed. profe. LA. Drobozina. M.: UNITI, 2010.- 527p.

11 Klochkova, N. Problemas y perspectivas para el desarrollo de las finanzas regionales y municipales / N. Klochkova // Finanzas y Crédito 2009. - No. 11. pág.30 36

12 Klochkova, N. Problemas y perspectivas para el desarrollo de las finanzas regionales y municipales / N. Klochkova // Finanzas y Crédito 2009. - No. 11. pág.30 36

13 Klochkova, N. Problemas y perspectivas para el desarrollo de las finanzas regionales y municipales / N. Klochkova // Finanzas y Crédito 2009. - No. 11. pág.30 36

14 Abramova M.A., Finanzas y crédito, M., Jurisprudencia, 2013

15 Kovalev V. V. Análisis financiero.-M.: 2010.-512s.

17 Kovalev V. V. El análisis financiero. - M., 2010. 512 págs.

18 Drobozina L.A., Finanzas, circulación monetaria, crédito, M., UNITI, 2011

19 Lazarenko, A. L. El sistema financiero de la Federación Rusa y las principales prioridades de su reforma / A.L. Lazarenko.// Análisis económico: teoría y práctica de la gestión. 2010. - Nº 3. S. 2 11.

20 Galitskaya S.V., Dinero, crédito, finanzas, M., Examen, 2011

21 Finanzas: libro de texto / ed. N. F. Samsonov. M.: Educación superior, Editorial Yurayt, 2009. 591 p.

PÁGINA \* FORMATO DE COMBINACIÓN 2

SISTEMA FINANCIERO DE LA FEDERACIÓN DE RUSIA

FINANZAS DE ESTABLECIMIENTOS, EMPRESAS

financiación de las empresas

finanzas de organizaciones e instituciones

seguro de riesgo empresarial

social

propiedad

personal

préstamo del gobierno

fondos extrapresupuestarios

presupuesto

FINANZA PÚBLICA

SEGURO

seguro de responsabilidad

finanzas de asociaciones publicas

Enviar su buen trabajo en la base de conocimiento es simple. Utilice el siguiente formulario

Los estudiantes, estudiantes de posgrado, jóvenes científicos que utilizan la base de conocimientos en sus estudios y trabajos le estarán muy agradecidos.

Publicado en http://www.allbest.ru/

El sistema financiero moderno de Rusia.

estado financiero de rusia

Introducción

El sistema financiero de Rusia es un conjunto de instituciones financieras, cada una de las cuales contribuye a la formación y uso de los fondos monetarios relevantes, y los organismos e instituciones estatales que llevan a cabo dentro de su competencia. actividad financiera. La presencia de diversas instituciones dentro del sistema financiero se debe a que las finanzas abarcan toda la economía del país y el ámbito social con su influencia.

El sistema financiero hoy en día es objeto de debate y discusión. Los problemas de la sociedad moderna, que el sistema financiero está diseñado para resolver, incluyen: tasas insuficientes de desarrollo económico, desproporciones en el desarrollo del sistema económico, retraso en la adaptación a los cambios en los mercados financieros y de productos básicos externos, tensión social excesiva que perjudica afecta el proceso de reproducción, un bajo nivel de satisfacción de las necesidades individuales, etc.

El sistema financiero es una relación financiera agrupada según un determinado atributo. Las relaciones financieras, como tales, están presentes en casi todas partes de nuestras vidas. Así, se forman entre el Estado, por un lado, las personas naturales y jurídicas, por el otro; entre dos personas jurídicas, así como entre personas físicas. De esto se deduce que nuestras finanzas personales, las finanzas del hogar (finanzas públicas) y el presupuesto familiar constituyen un área determinada de las relaciones financieras, es decir. parte del sistema financiero.

Por eso, hoy más que nunca es importante tener una idea sobre el sistema financiero de la Federación Rusa, conocer su estructura y seguir sus cambios para ser competente en esta materia.

1. Los principales eslabones del sistema financiero de la Federación Rusa.

El sistema financiero es un sistema de formas y métodos de formación, distribución y uso de fondos estatales y empresariales.

El sistema financiero es una combinación de varias esferas (eslabones) de las relaciones financieras. Estos vínculos se caracterizan por las peculiaridades de la formación y uso de fondos de fondos, así como un papel diferente en la reproducción social.

El papel del Estado en el desarrollo socioeconómico de la sociedad determina la necesidad de centralizar a su disposición una parte importante de los recursos financieros. Por lo tanto, la base de las finanzas centralizadas (o nacionales) son los presupuestos de los niveles correspondientes (en la Federación de Rusia, se asignan presupuestos federales, regionales y locales).

Además, las finanzas públicas también incluyen fondos estatales no presupuestarios y préstamos estatales.

Los presupuestos federales, regionales y locales son una forma de formación y uso de fondos centralizados de fondos necesarios para garantizar las funciones de los gobiernos estatales y locales. El presupuesto juega un papel principal en la creación de condiciones económicas para garantizar la seguridad nacional, mantener los órganos gubernamentales, realizar investigaciones fundamentales, garantizar la protección del medio ambiente, mantener y desarrollar la esfera social y cultural, así como empresas de diversas formas de propiedad.

Un enlace importante finanzas nacionales también son fondos estatales no presupuestarios: fondos de fondos generados fuera del presupuesto y destinados, por regla general, a la realización de los derechos de los ciudadanos en el campo de la seguridad social y médica.

El crédito estatal refleja las relaciones crediticias asociadas con la movilización por parte del estado de fondos temporalmente libres de empresas, organizaciones e individuos en las condiciones de reembolso, pago y urgencia para financiar los gastos públicos. Los prestatarios del préstamo estatal son personas físicas y jurídicas, y el acreedor es el estado representado por sus autoridades ejecutivas.

deuda estatal se forma como resultado de relaciones crediticias en las que el Estado actúa como prestatario, y los ciudadanos, empresas y organizaciones, incluidas las extranjeras, actúan como acreedores. La deuda pública se utiliza, por regla general, para cubrir el déficit presupuestario, así como para estabilizar la circulación monetaria en el país.

Hay deuda pública interna - obligaciones de deuda del Gobierno de la Federación de Rusia con personas jurídicas y personas físicas, denominadas en moneda nacional, así como deuda pública externa - préstamos gubernamentales de diversas fuentes extranjeras, denominados en moneda extranjera.

Las finanzas públicas desempeñan un papel destacado en la regulación procesos económicos y las relaciones de distribución a nivel macro. La formación y distribución de las finanzas nacionales están centralizadas, las finanzas nacionales se acumulan a disposición de los órganos de autogobierno estatales y locales.

Las finanzas descentralizadas son las finanzas del sector crediticio y bancario, las compañías de seguros, las empresas comerciales y las organizaciones sin fines de lucro.

Mediante la captación de fondos gratuitos de entidades económicas y particulares, se forman las finanzas del sistema bancario de crédito y de seguros.

Las finanzas del sistema crediticio y bancario (o fondos de crédito) sirven como la principal fuente para satisfacer la demanda de recursos monetarios adicionales de las entidades comerciales y las personas. Incluso con un nivel muy alto de autofinanciamiento, por regla general, solo los fondos propios no son suficientes para hacer negocios.

Los fondos de crédito atienden no solo las necesidades actuales de las empresas, sino también sus actividades de inversión.

El mercado está creciendo muy dinámicamente. préstamos al consumo, las personas tienen la oportunidad de obtener un préstamo para la compra de electrodomésticos y muebles, Vehículo e inmuebles, pago de servicios educativos, etc.

El mercado financiero también forma parte del sistema crediticio y bancario. Señalamos en particular que el mercado financiero es uno de los mecanismos por los cuales las finanzas del sistema crediticio y bancario participan en los préstamos al estado, mediante la adquisición de valores gubernamentales.

Las finanzas de las compañías de seguros es un eslabón del sistema financiero que brinda cobertura ante posibles pérdidas ante eventos adversos - eventos asegurados.

Los fondos de seguros son fondos de seguros, que pueden organizarse de las siguientes formas organizativas:

Fondo de seguro centralizado (reserva);

fondos de autoseguro;

Fondos de seguros de aseguradores (compañías de seguros).

El fondo de seguro centralizado se forma a expensas de los recursos nacionales, tiene una forma natural, contiene existencias de productos, materiales, materias primas, alimentos, que se actualizan constantemente. El propósito de este fondo es compensar los daños y eliminar las consecuencias de los desastres naturales y accidentes mayores que causaron gran destrucción y víctimas. Las fuentes de formación del fondo de seguro centralizado es la reposición de las existencias y reservas estatales.

Los fondos de autoseguro están constituidos por entidades económicas con el fin de asegurar sus propias actividades ante situaciones adversas y se utilizan para cubrir pérdidas, redimir bonos y recomprar acciones (a falta de otros fondos), así como para adquirir activos fijos. activos. El tamaño de los fondos de autoseguro no está regulado por ley.

Los fondos de seguros de las aseguradoras (es decir, las compañías de seguros) son creados por una amplia gama de participantes, que pueden incluir tanto empresas como particulares. Dichos fondos de seguro tienen un uso específico: por ejemplo, un fondo de seguro contra incendios inmobiliario, un fondo de seguro responsabilidad civil propietarios de automóviles, derivados de accidentes de tráfico, etc.

Los asegurados (participantes del fondo de seguros de las aseguradoras) aportan cantidades relativamente pequeñas al fondo (en comparación con la posible cantidad de daños en caso de un evento asegurado) sumas de dinero - primas de seguro, y dado que los eventos asegurados son relativamente raros y ocurren, por regla general, solo para un pequeño número de asegurados, el asegurador cubre todas las pérdidas de los asegurados a expensas del total de las primas de seguro cobradas.

Hasta 1990, había un monopolio estatal de seguros en la URSS; ahora, junto con las organizaciones estatales de seguros, hay muchas compañías de seguros no estatales que tienen licencias para realizar actividades de seguros.

Las finanzas de las empresas comerciales se forman a partir de sus propios ingresos en efectivo y los ahorros de estas empresas. La base del sistema financiero unificado del país es el financiamiento de empresas comerciales que sirvan a la reproducción y distribución del producto interno bruto y formen parte predominante de los recursos financieros de la economía nacional.

La principal fuente de funcionamiento y desarrollo de las empresas comerciales es el beneficio. Al mismo tiempo, las empresas tienen una independencia financiera real, gestionando de forma independiente resultados financieros sus actividades, formando producción y fondos sociales buscar los fondos necesarios para la inversión, incluido el uso de los recursos financieros de otras partes del sistema financiero.

La provisión de recursos financieros nacionales con recursos financieros depende significativamente del estado de las finanzas de las empresas comerciales. A su vez, varias empresas pueden utilizar un préstamo bancario, fondos de seguros, recursos presupuestarios y, a veces, un préstamo estatal en sus actividades.

Las finanzas de las organizaciones sin fines de lucro están indirectamente involucradas en los procesos de reproducción, ya que las metas de funcionamiento de tales organizaciones no están directamente relacionadas con la obtención de ganancias. La actividad de las organizaciones sin ánimo de lucro es la prestación de servicios socialmente significativos, cuyo consumo va acompañado de fuertes efectos externos para el conjunto de la sociedad y cada miembro concreto de ella. Estos servicios incluyen, en primer lugar, el ámbito de la seguridad nacional, la educación, la sanidad, etc.

El estado, mediante la adopción de leyes y reglamentos pertinentes, influye a través del sistema financiero en la formación de recursos financieros tanto centralizados como descentralizados. Para ello se utilizan herramientas como los impuestos, un sistema de crédito, un mecanismo de fijación de precios, etc.

Las finanzas nacionales están orgánicamente conectadas con otras partes del sistema financiero. Por un lado, la principal fuente de ingresos del presupuesto es el producto interno bruto creado en la esfera de la producción, luego el presupuesto y los fondos sociales no presupuestarios se forman a través de los impuestos. Por otra parte, el proceso de reproducción ampliada lo realizan las empresas no sólo a su cargo, sino también con la posible participación de asignaciones directas del presupuesto o del crédito estatal.

Además, las finanzas de las empresas están conectadas con el sistema crediticio. Ante la falta de fondos propios, especialmente para reponer el capital circulante, las empresas utilizan préstamos bancarios.

Para resolver sus problemas financieros y económicos, las empresas también pueden atraer fondos de otras entidades económicas, la más común de las cuales es la emisión de valores: acciones, bonos, etc.

Así, la esencia única del sistema financiero determina la interconexión e interdependencia de los eslabones del sistema financiero.

2. Gestión financiera y política financiera

La gestión financiera es una incidencia consciente de los órganos de gobierno en las finanzas del país, los territorios y las entidades económicas, encaminada a lograr y mantener el equilibrio y la estabilidad del sistema financiero. La gestión financiera incluye la gestión de presupuestos, fondos estatales no presupuestarios, crédito estatal y otras partes del sistema financiero.

La gestión financiera estatal es una de las principales funciones de cualquier estado, el cumplimiento de esta función se logra mediante la creación de un mecanismo financiero adecuado a las condiciones económicas.

La política financiera es una esfera independiente de la actividad estatal, que incluye la definición de metas y objetivos tendientes a la formación, distribución y redistribución de la riqueza nacional para asegurar el proceso de reproducción.

La política financiera es parte de la política económica del estado. También hay direcciones política pública como externas, internas, militares, técnicas, sociales, etc.

Como parte de la política financiera, se distinguen la política presupuestaria y la monetaria. La política fiscal contiene políticas tributarias y aduaneras, así como políticas de gasto público y políticas de gestión de la deuda pública. La política crediticia y monetaria incluye una política contable (gestión Tasas de interés sobre préstamos) y política de reservas (gestión de los coeficientes de reservas bancarias requeridas).

La prioridad de la política presupuestaria en la etapa actual del desarrollo socioeconómico de nuestro país es asegurar la propia solvencia del Estado, para lo cual es necesario adecuar las obligaciones del Estado a los recursos financieros de los que dispone. Deben reducirse las obligaciones excesivas y cumplirse las que no se pueden cancelar. Para tal efecto, se determinará una lista de empresas que deberán ser provistas de los servicios de los monopolios naturales a cargo del Estado, mientras que el resto de las empresas deberán pagar de manera independiente dichos servicios. El mismo procedimiento para utilizar los servicios de los monopolios naturales debe extenderse a los hogares, que en el futuro contarán con una protección social mínima, y ​​todos los gastos serán cubiertos por los ingresos propios de los hogares o por sus presupuestos familiares.

Los fondos presupuestarios proporcionados al presupuesto de otro nivel del sistema presupuestario de la Federación Rusa, a una persona física o jurídica en términos de financiación compartida de gastos específicos, se denominan subsidios. Los subsidios son un fenómeno bastante común tanto en Rusia como en práctica extranjera regulación estatal economía. Los más comunes son los subsidios a los precios ya la inversión.

Se otorgan subsidios de precios para reducir el precio de bienes y servicios específicos, como combustibles y fertilizantes minerales para la agricultura.

Los subsidios a la inversión compensan parte de la inversión del inversionista en un objeto incluido en el programa económico estatal. Una industria, un área en desarrollo, la investigación científica, el desarrollo de nuevos mercados extranjeros, etc. pueden actuar como tal objeto.

En un futuro cercano, los subsidios estatales para apoyar la vivienda y los servicios comunales deben reducirse significativamente, se espera que se reduzcan los subsidios a la inversión para la construcción de carreteras y los programas integrales específicos, y también disminuirán los subsidios asignados a empresas industriales individuales a nivel regional y local.

Otro tipo de subsidio es el apoyo a entidades comerciales no rentables, cubriendo sus pérdidas o financiamiento, independientemente de su rentabilidad. De hecho, un número importante empresas estatales crónicamente no cubren sus costos, por lo que el Estado no solo cubre anualmente el déficit de sus actividades corrientes, sino que también asigna subsidios para la modernización y expansión de dichas empresas. Por ejemplo, en los países de Europa occidental, se pagaron subsidios presupuestarios especialmente grandes a los ferrocarriles, correos y telégrafos estatales.

El problema del funcionamiento de las empresas estatales no rentables se ha acercado en nuestro país. También se espera que continúe reduciendo el exceso de pasivos federales. Así, la mayoría de los beneficios categóricos han sido cancelados recientemente, esta medida debe ser compensada con un aumento en el real salarios y asignación monetaria.

Sin embargo, los presupuestos regionales, si tienen tales oportunidades, pueden introducir sus propios beneficios, incluidos los que reemplazan a los federales cancelados.

De acuerdo con la política presupuestaria vigente, el Estado concentra sus esfuerzos en el cumplimiento de las funciones básicas y, sobre todo, en el financiamiento del ámbito social que provee al sistema. Protección social población e inversión en capital humano. Con este fin, el Estado está tomando medidas para aumentar los salarios de los empleados del sector público, principalmente médicos y maestros, y aumenta las pensiones, beneficios sociales y becas. Se están aplicando otras medidas financieras para luchar contra la pobreza.

En el sistema de medidas para la implementación de la política tributaria, un eslabón importante es aumentar el nivel de equidad y neutralidad del sistema tributario, lo que implica igualar las condiciones de tributación para todas las categorías de contribuyentes mediante la abolición de beneficios fiscales irrazonables existentes, la abolición de impuestos ineficientes impuestos (principalmente impuesto sobre las ventas), ajustando el procedimiento de determinación de la base imponible para impuestos separados.

También se espera que simplifique significativamente el procedimiento de recurso contra las decisiones y acciones. autoridades fiscales, incluso mediante la creación de colegios de abogados especializados en litigios fiscales en tribunales de jurisdicción general y tribunales de arbitraje.

Una dirección importante de la política fiscal es la reducción adicional de la carga fiscal. Esta tarea puede resolverse reduciendo la carga fiscal sobre el fondo de salarios y bajando la tasa del impuesto al valor agregado. La dirección prioritaria de la política tributaria es también la simplificación del sistema tributario, la reducción del número de impuestos y tasas, la unificación de las reglas para el cálculo de los impuestos individuales y el procedimiento para su pago.

3. Órganos de gestión financiera estatal

La gestión financiera del Estado involucra a las autoridades legislativas y ejecutivas que tienen las facultades correspondientes en cuanto a la regulación de las actividades financieras del Estado.

El presidente de la Federación Rusa como jefe de estado:

Proporciona trabajo coordinado e interacción de las autoridades públicas en el campo de la gestión financiera de conformidad con la Constitución de la Federación Rusa;

Regula el funcionamiento del sistema financiero del país mediante la aprobación de leyes sobre el presupuesto federal, los fondos extrapresupuestarios de los estados y el sistema tributario;

Define el sistema de relaciones financieras y económicas entre el Centro, sujetos de la Federación Rusa, gobiernos locales, etc.

La Asamblea Federal de la Federación Rusa, un parlamento que consta de dos cámaras: el Consejo de la Federación y la Duma Estatal, considera y aprueba las leyes relacionadas con el desarrollo del sistema financiero:

Sobre la introducción o supresión de impuestos, sobre la exención de su pago;

Sobre el tema de los préstamos estatales;

Sobre la modificación de las obligaciones financieras del Estado;

Sobre el presupuesto federal;

Sobre los fondos extrapresupuestarios del estado.

La gestión general de la organización de las finanzas en el país está a cargo del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa. Tiene como funciones principales el desarrollo de la política de Estado y la regulación jurídica en materia de:

actividades presupuestarias;

actividad tributaria;

actividades de seguros;

actividad monetaria;

actividades bancarias;

la deuda pública;

actividades de auditoría;

Información contable y financiera;

Producción, procesamiento y circulación de metales preciosos y piedras preciosas;

Pagos aduaneros, determinación del valor en aduana de mercancías y vehículos;

Invertir fondos para financiar la parte financiada de la pensión laboral;

Organización y celebración de loterías, juegos de azar y apuestas;

Producción y circulación de productos impresos de seguridad;

Prestación financiera de servicios públicos;

Contrarrestar la legalización del producto del delito y la financiación del terrorismo.

El Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa coordina y controla las actividades de los Servicios Federales bajo su jurisdicción:

Servicio de Impuestos Federales;

Servicio Federal de Supervisión de Seguros;

Servicio Federal de Supervisión Financiera y Presupuestaria;

Servicio Federal de Supervisión Financiera;

Tesoro Federal, así como el control sobre la ejecución por parte del Servicio Federal de Aduanas (que está bajo la jurisdicción del Ministerio de Desarrollo Económico y Comercio de la Federación Rusa) de actos legales reglamentarios sobre el cálculo y cobro de pagos aduaneros, determinando la aduana valor de los bienes y vehículos.

Federal oficina de impuestos realiza las siguientes funciones principales:

Control y supervisión del cumplimiento de la legislación sobre impuestos y tasas;

Control y supervisión de la corrección del cálculo, integridad y puntualidad del pago de impuestos y tasas al presupuesto correspondiente, en los casos previstos por la legislación de la Federación Rusa;

Control y supervisión de la corrección del cálculo, integridad y oportunidad de realizar otros pagos obligatorios al presupuesto correspondiente;

Control y supervisión de la producción y circulación de alcohol etílico, productos alcohólicos, alcohólicos y del tabaco;

Control y supervisión del cumplimiento de la legislación monetaria de la Federación Rusa dentro de la competencia de las autoridades fiscales;

Registro estatal de personas jurídicas, personas físicas como empresarios individuales y empresas campesinas (agrícolas);

Representación en casos de quiebra y en procedimientos de quiebra de reclamos por el pago de pagos obligatorios y reclamos de la Federación Rusa por obligaciones monetarias.

El Servicio de Supervisión Federal de Seguros ejerce las funciones de control y supervisión en materia de actividades aseguradoras.

El Servicio Federal de Supervisión Financiera y Presupuestaria realiza las siguientes funciones:

Control y supervisión en el ámbito financiero y presupuestario;

Control de divisas.

El Servicio Federal de Supervisión Financiera cumple las funciones de combatir la legalización de los productos del delito y el financiamiento del terrorismo y coordinar las actividades de otros órganos ejecutivos federales en esta materia.

El Tesoro Federal realiza las siguientes funciones de aplicación de la ley:

Velar por la ejecución del presupuesto federal;

Servicios de efectivo para la ejecución de presupuestos del sistema presupuestario de la Federación Rusa;

Control preliminar y vigente sobre la realización de operaciones con estos fondos por parte de los principales administradores, administradoras y receptoras de fondos del presupuesto federal.

Las principales funciones del Servicio Federal de Aduanas en materia de gestión financiera son:

Recaudación de derechos de aduana, impuestos, derechos antidumping, derechos especiales y compensatorios, tasas aduaneras;

Control de la exactitud del cálculo y la puntualidad del pago de los derechos, impuestos y cargas especificados;

Implementación de medidas de ejecución.

El mercado de valores está gestionado por el Servicio Federal de Mercados Financieros, que está gestionado por el Gobierno de la Federación Rusa. Las principales funciones del Servicio Federal de Mercados Financieros son las siguientes:

Llevar a cabo el registro estatal de emisiones de valores e informes sobre los resultados de la emisión de valores, así como el registro de prospectos de valores;

Garantizar la divulgación de información sobre el mercado de valores de conformidad con la legislación de la Federación Rusa;

Control y supervisión de las actividades de los emisores, los participantes profesionales del mercado de valores y sus organismos autorreguladores, los fondos de inversión por acciones, sus sociedades administradoras y depositarios especializados, los fondos mutuos, los fondos de pensiones no estatales y sus organismos autorreguladores, agentes hipotecarios, administradores de cobertura hipotecaria, cobertura de depositarios hipotecarios especializados, el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa, el estado empresa de gestión, así como las actividades de las bolsas de productos básicos y los burós de crédito.

Un lugar especial en el sistema de gestión financiera por parte de las autoridades pertenece a la Cámara de Cuentas de la Federación Rusa. La Cámara de Cuentas de la Federación Rusa en sus actividades no depende del Gobierno, está dotada de amplios poderes (realiza funciones de control, análisis de expertos e información) y es responsable ante la Asamblea Federal de la Federación Rusa.

Las principales tareas realizadas por la Cámara de Cuentas de la Federación Rusa son:

Controlar la ejecución oportuna de las partidas de ingresos y gastos del presupuesto federal y de los presupuestos de los fondos extrapresupuestarios federales;

Determinar la eficiencia y conveniencia del gasto de los fondos públicos y el uso de la propiedad federal;

Evaluación de la validez de las partidas de ingresos y gastos de los proyectos de presupuesto federal y de los presupuestos de los fondos extrapresupuestarios federales;

Peritaje financiero de proyectos de leyes federales, así como de actos jurídicos reglamentarios de órganos del gobierno federal que dispongan gastos del presupuesto federal o afecten la formación y ejecución del presupuesto federal y los presupuestos de fondos federales extrapresupuestarios;

Presentación regular de información sobre el curso de la ejecución del presupuesto federal, obtenida en el curso de las medidas de control en curso, al Consejo de la Federación y la Duma Estatal de la Federación Rusa.

El ámbito de ejercicio de los poderes de la Cámara de Cuentas de la Federación Rusa incluye:

Organismos estatales de la Federación de Rusia, fondos extrapresupuestarios federales;

Los órganos, empresas, organizaciones de los gobiernos autónomos locales (incluidas las financieras y crediticias y las compañías de seguros), si reciben, transfieren o utilizan fondos del presupuesto federal o si utilizan bienes federales o gozan de beneficios fiscales y aduaneros.

La principal forma de control por parte de la Cámara de Cuentas de la Federación Rusa son las auditorías y las auditorías temáticas, cuyos resultados se informan al Consejo de la Federación y la Duma Estatal de la Federación Rusa. Cuando se revela una violación de las leyes que prevén la responsabilidad penal, la Cámara de Cuentas envía los materiales de las inspecciones a los organismos encargados de hacer cumplir la ley.

Con el fin de tomar medidas para eliminar las violaciones identificadas por la Cámara de Cuentas, se envía una presentación al jefe de la organización auditada, que debe ser considerada dentro del plazo especificado en ella.

En los principales países extranjeros, los principales órganos de gestión financiera estatal son, como en la Federación de Rusia, el parlamento y el ministerio de finanzas, además, por regla general, existe un organismo de control financiero independiente.

Conclusión

Resumiendo, podemos decir que el sistema financiero es una combinación de varias áreas de relaciones financieras, en cuyo proceso se forman y utilizan fondos de fondos.

El sistema financiero de cualquier estado incluye varios eslabones (instituciones) y organismos interconectados. La presencia de diversas instituciones dentro del sistema financiero se explica porque las finanzas atienden las diversas necesidades de la sociedad, abarcan toda la economía del país y toda la esfera de la actividad social en su conjunto. En base a esto, el sistema financiero de la Federación de Rusia debe entenderse como:

Un conjunto de instituciones financieras, cada una de las cuales contribuye a la formación y uso de los fondos monetarios correspondientes;

Conjunto de organismos e instituciones estatales que realizan actividades financieras de su competencia.

El papel del sistema financiero se reduce a regulacion legal relaciones financieras, es decir, con la ayuda del sistema financiero, es posible controlar la eficacia y el cumplimiento de la forma jurídica con el contenido económico.

Entonces, podemos concluir que el sistema financiero juega un papel tan importante en la vida de la sociedad que una violación de su funcionamiento puede tener consecuencias catastróficas para toda la economía. Por lo tanto, en todos los países está bajo estricto control estatal. Usando varios métodos, el estado logra tal estado que corresponde a los intereses del desarrollo de toda la economía, la solución efectiva de los problemas económicos que surgen constantemente.

El sistema financiero es un concepto que trasciende la legislación financiera concreta. Más bien, es un elemento de la cultura económica y jurídica de la sociedad. Y cuanto más rápido la gama de conceptos y categorías relevantes se convierta en un valor reconocido públicamente, más exitosa y efectiva será la legislación financiera, más confianza generarán las medidas del gobierno financiero.

Lista de literatura usada

1. Borovka V.A., Murvshova S.V. Finanzas y crédito: libro de texto. - M.: Business Press, 2010. - 608 p.

2. Braicheva T. V. Finanzas estatales de Rusia. - San Petersburgo: Peter, 2007.

3. Dyakonova M.L., Kovaleva T.M., Kuzmenko T.N. Finanzas y crédito: libro de texto. - M.: KnoRus, 2007. - 376 p.

4. Zagorodnikov S.V. Finanzas y crédito: libro de texto. - M.: Omega-L, 2009. - 286 p.

5. Litovchenko V.P., Soloviev V.I. Finanzas y crédito. - M.: NI-VSHU, 2006. - 186 p.

6. Neshitoy A.S. Finanzas y crédito: libro de texto. - M.: Dashkov i K, 2010. -575 p.

7. Romanovsky M.V., Vrublevskaya O.V. Finanzas, circulación monetaria y crédito. - M.: Finanzas y estadísticas, 2006. - 544 p.

8. Fetisov V.D., Fetisova T.V. Finanzas y crédito. - M.: Unidad, 2008. - 399s.

9. Shevchuk D.A., Shevchuk V.A. Finanzas y crédito: libro de texto. - M.: RIOR, 2007. - 288 p.

Alojado en Allbest.ru

...

Documentos similares

Análisis del sistema financiero de Rusia como un conjunto de esferas y eslabones (instituciones) de relaciones financieras, fondos monetarios relacionados y órganos de gestión financiera que regulan la creación, redistribución y uso de fondos de fondos.

prueba, agregada el 23/09/2008


El estudio de los principales problemas en el funcionamiento del sistema financiero de la Federación Rusa, que es un conjunto de enlaces financieros diseñados para garantizar al estado la implementación de su política, funciones economicas. Sistema financiero de estados extranjeros.

documento final, agregado el 04/03/2010


Estudiando estructura economica cualquier sociedad moderna. La totalidad de las relaciones e instituciones financieras. La esencia y estructura de las relaciones financieras y del sistema financiero. Esencia, tipos y funciones de los impuestos. Características de la política financiera en Rusia.

documento final, agregado el 27/04/2011


La concepción del sistema financiero como un conjunto de esferas y eslabones de relaciones financieras, fondos monetarios relacionados y órganos de gestión financiera. Composición y estructura del sistema financiero de la Federación Rusa. Los principales objetivos de la política presupuestaria en 2011-2013

presentación, agregada el 15/04/2013


El surgimiento de las finanzas, su relación con el estado. Desarrollo de las relaciones mercancía-dinero. El sistema financiero de la Federación Rusa y las características de sus vínculos. El uso de las finanzas en la producción social. Formas y métodos de control financiero.

tesis, agregada el 12/06/2010


Relaciones financieras y sistema financiero, su esencia y estructura. Significado, esencia, tipos y funciones de los impuestos. Regulación de la creación, redistribución y uso de los fondos de caja. Las principales direcciones y objetivos de la política financiera de la Federación Rusa.

documento final, agregado el 23/10/2011


Formación y movimiento de los recursos financieros de la empresa: capital, ingresos, fondos y reservas. Distribución de flujos de efectivo para las actividades corrientes, de inversión, económicas y financieras de la organización. El sistema presupuestario de Rusia y los fondos extrapresupuestarios.

resumen, añadido el 22/12/2010


Elementos de la política financiera, sus fines y objetivos. Funciones de las instituciones de las autoridades ejecutivas y legislativas en el ámbito de las finanzas en Rusia. La evolución de la política financiera de Rusia. Las principales direcciones de la política presupuestaria para 2011 y el período previsto de 2012-2013.

documento final, agregado el 14/02/2011


El lugar del sistema financiero moderno en la economía de mercado de la Federación Rusa. El sistema financiero como un sistema de formas y métodos de educación, distribución y uso de fondos del estado y empresas, una descripción general de las funciones.

tesis, agregada el 19/05/2014


La esencia y estructura del sistema financiero. El presupuesto de las empresas, instituciones y organizaciones. Política financiera del estado. Seguros y sus principales tipos. Seguro de riesgo empresarial. Sistema de crédito financiero. sistema parabancario.

El sistema financiero, considerado como una categoría científica, no siempre se interpreta sin ambigüedades en las publicaciones educativas. Más a menudo, el sistema financiero se considera como un conjunto de partes, enlaces, elementos interrelacionados e interactivos que están directamente involucrados en las actividades financieras y contribuyen a su implementación. El sistema financiero está formado por instituciones financieras (organizaciones, instituciones que realizan y regulan actividades financieras) e instrumentos financieros que crean las condiciones necesarias para el flujo de los procesos financieros. definición científica el concepto de "sistema financiero", revelando su esencia, sistematizando la organización de las relaciones financieras en el país, lo siguiente:

el sistema financiero es una combinación de varias esferas y eslabones de las relaciones financieras, caracterizado por características en la formación, distribución y uso de fondos de fondos, un papel diferente en la reproducción social y un sistema de organismos financieros estatales y corporativos.

La estructura del sistema financiero. La estructura del sistema financiero de la Federación Rusa, que se formó como resultado de las transformaciones del mercado en la década de 1990, incluye las siguientes áreas de relaciones financieras (ver Apéndice 2):

Finanzas estatales y locales (finanzas centralizadas);

Finanzas de entidades económicas (finanzas descentralizadas);

Finanzas del hogar.

Enlaces de finanzas estatales y municipales:

Presupuesto federal;

Presupuestos de temas de la Federación Rusa (regional);

Presupuestos municipales (locales).

fondos fiduciarios extrapresupuestarios estatales;

préstamo estatal;

Caja de Seguros del Estado;

Bolsa de Valores.

Los vínculos de financiación de las entidades económicas son los siguientes:

Finanzas de organizaciones comerciales;

Finanzas de organizaciones sin fines de lucro;

Finanzas de los empresarios individuales.

El sistema financiero no es sólo un conjunto de esferas y

vínculos de relaciones financieras, en el curso de los cuales se forman y utilizan fondos de fondos, pero también el sistema de instituciones financieras, es decir, sistema financiero institucional. La totalidad de las instituciones financieras (departamentos) es el aparato de gestión del sistema financiero. La estructura del aparato de gestión del sistema financiero en la Federación Rusa se discutirá a continuación.

Considere la esfera de las relaciones financieras "finanzas estatales y locales": el concepto, la esencia, los vínculos, trazar su relación.

Las finanzas estatales y locales son relaciones monetarias que se desarrollan entre las autoridades públicas y los gobiernos locales, por un lado, y las personas jurídicas y las personas físicas, por el otro, en el proceso de distribución de costos y redistribución del producto interno bruto, principalmente el ingreso nacional (parcialmente nacional). riqueza), en relación con la formación, distribución y uso de fondos monetarios centralizados que satisfagan las necesidades del gobierno estatal y local en la solución económica, política y tareas sociales.

En consecuencia, las finanzas estatales y locales se forman utilizando los métodos de distribución y redistribución del ingreso nacional (con la ayuda de impuestos, incentivos fiscales, etc.).

Las formas de uso de los fondos de fondos centralizados son los fondos presupuestarios y extrapresupuestarios destinados a la regulación estatal de la economía, a la satisfacción de las necesidades sociales de los ciudadanos, a las necesidades de defensa y administración pública, y a la solución de otros problemas económicos, políticos y sociales. El papel de las finanzas estatales y locales en la reproducción social es crear las condiciones para la reproducción ampliada tanto a nivel macro como micro, así como satisfacer realmente las necesidades de la reproducción ampliada a nivel macroeconómico (a nivel de la economía nacional como un todo). en su conjunto) y la implementación de garantías sociales para los ciudadanos rusos en el marco de la Constitución rusa.

En términos de contenido económico, las finanzas estatales y locales de la Federación Rusa son heterogéneas e incluyen los siguientes vínculos: el presupuesto federal; presupuestos de sujetos de la Federación Rusa; presupuestos municipales; fondos fiduciarios estatales extrapresupuestarios; crédito estatal; fondo de seguro estatal; bolsa de Valores.

El papel más importante en el sistema financiero de la Federación Rusa lo desempeña el presupuesto federal, el fondo de fondos del Gobierno de la Federación Rusa. Con su ayuda, se movilizan recursos financieros a disposición del estado, a través de los cuales se financian programas estatales federales y regionales específicos (proyectos nacionales), actividades de defensa nacional, seguridad estatal y aplicación de la ley, la esfera social, se toman medidas para reestructurar el economía, estabilizarla, implementar obligaciones internacionales y domésticas. El presupuesto federal consta de dos partes interconectadas: ingresos y gastos. En la parte de ingresos del presupuesto federal, se indican las fuentes de ingresos en efectivo y sus características cuantitativas; en gastos: direcciones, áreas en las que se gasta el dinero y sus parámetros cuantitativos.

En la literatura científica y educativa rusa moderna, el concepto de "presupuesto federal" a menudo se identifica con el concepto de "presupuesto estatal", que, en nuestra opinión, no es legítimo. La URSS tenía un presupuesto estatal unificado con fuerza de ley, y los presupuestos incluidos en él formaban parte de él. Con la transición de la Federación Rusa a una economía de mercado, el concepto de "presupuesto estatal" ha perdido su significado como un único presupuesto centralizado del estado, con fuerza de ley. Todos los presupuestos del sistema presupuestario moderno de la Federación de Rusia funcionan de forma autónoma: los presupuestos de los municipios

sus ingresos y gastos no están incluidos en los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, y los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa con sus ingresos y gastos no están incluidos en el presupuesto federal. Cada nivel de gobierno está dotado de ciertas facultades presupuestarias, los presupuestos de todos los niveles son independientes y la reforma presupuestaria que se lleva a cabo en el país está dirigida principalmente a aumentar la independencia de los presupuestos y la eficiencia (eficacia) en el uso de los fondos presupuestarios .

En consecuencia, el concepto de "presupuesto estatal" en las condiciones actuales de funcionamiento de los presupuestos en Rusia es idéntico al concepto de "presupuesto consolidado de la Federación Rusa". La principal diferencia entre el presupuesto consolidado como categoría económica y el presupuesto estatal es que los presupuestos incluidos en él funcionan de manera autónoma y cada presupuesto es aprobado por ley. El presupuesto consolidado de la Federación Rusa como un conjunto estadístico de indicadores presupuestarios que caracteriza datos agregados sobre ingresos y gastos, fuentes de fondos y direcciones para su uso en toda la Federación Rusa, no está aprobado por ley federal. Sus indicadores se utilizan ampliamente en la planificación y previsión presupuestaria, así como en los cálculos que caracterizan varios tipos de provisión para los residentes de un país, territorios individuales (por ejemplo, gasto presupuestario para atención médica, educación por habitante y otros gastos presupuestarios per cápita). El concepto de "presupuesto consolidado" se incluyó por primera vez en la Ley de la RSFSR "Sobre los fundamentos de la estructura presupuestaria y el proceso presupuestario en la RSFSR" del 10 de octubre de 1991 en relación con la abolición del presupuesto estatal de la Federación Rusa.

El presupuesto de una entidad constitutiva de la Federación Rusa (presupuesto regional) es un fondo regional de fondos destinados al apoyo financiero de las tareas y funciones asignadas a las autoridades públicas de las entidades constitutivas de la Federación Rusa.

EN Rusia moderna el papel de los órganos del gobierno regional en la gestión de la economía y la esfera social, en la coordinación de los procesos socioeconómicos en la región está aumentando y, por lo tanto, la importancia del presupuesto de una entidad constituyente de la Federación Rusa en el desarrollo socioeconómico de la región está aumentando, su influencia y direcciones de influencia en la producción social y el bienestar material de los ciudadanos están creciendo.

presupuesto municipal ( presupuesto local) es un fondo local de fondos destinados al apoyo financiero de las tareas y funciones asignadas a los gobiernos locales.

El presupuesto de una formación municipal es la base de los recursos financieros del autogobierno local (distrito municipal, distrito urbano, asentamiento urbano y rural, otras formaciones municipales determinadas por la legislación de las entidades constitutivas de la Federación Rusa). En los presupuestos de las formaciones municipales, podrán ser provistos como parte integrante de las estimaciones de ingresos y gastos de asentamientos individuales y territorios que no sean formaciones municipales.

Los fondos fiduciarios no presupuestarios estatales (SCTF, por sus siglas en inglés) están separados organizativamente de los presupuestos y funcionan de manera independiente, pero son administrados por las autoridades estatales. Los fondos no presupuestarios estatales son los fondos del gobierno federal y las autoridades ejecutivas de las entidades constitutivas de la Federación Rusa.

A principios de la década de 1990 se crearon fondos económicos y sociales estatales extrapresupuestarios. Hasta la fecha, la condición de fondos no presupuestarios ha sido retenida únicamente por los fondos sociales no presupuestarios estatales. Estos incluyen el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa; Fondo de Seguridad Social RF; fondo federal del seguro médico obligatorio y fondos territoriales del seguro médico obligatorio. Se forman para apoyar económicamente la realización de los derechos constitucionales de los ciudadanos a la seguridad social por vejez, enfermedad, invalidez, pérdida del sostén familiar, nacimiento de hijos, así como la gratuidad atención médica y protección de la salud. El volumen de los fondos sociales estatales extrapresupuestarios (en términos de ingresos y gastos) es bastante impresionante: en los últimos años han superado el 60% del presupuesto federal.

El presupuesto federal, los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, los presupuestos de los municipios y los fondos sociales extrapresupuestarios estatales juntos forman el sistema presupuestario de la Federación Rusa.

El crédito estatal es un eslabón específico del sistema financiero que refleja las relaciones crediticias en cuanto a la movilización (endeudamiento) por parte del Estado en forma pagada y reembolsable de fondos temporalmente libres de diversas entidades económicas para financiar gastos públicos que no están garantizados con ingresos presupuestarios, como así como para otorgar préstamos y garantías gubernamentales a otras entidades económicas en el país y en el extranjero.

El estado atrae recursos financieros adicionales a través de préstamos del gobierno mediante la venta de bonos, letras del tesoro y otros tipos de valores gubernamentales en los mercados financieros internos y externos. En este caso, el Estado funciona como prestatario de fondos. El crédito estatal le permite cubrir el déficit presupuestario de manera civilizada, contribuyendo a la salida de dinero de la circulación, alivia la gravedad de los problemas en el campo de la circulación monetaria.

Al mismo tiempo, el propio Estado puede disponer temporalmente de recursos monetarios libres y en este caso puede funcionar como acreedor.

Por su especial trascendencia social y jurídica, el Estado puede asumir la responsabilidad de reembolsar los préstamos tomados por diversas entidades económicas, es decir, puede convertirse en garante.

Así, el crédito estatal como categoría económica expresa la totalidad de las relaciones económicas entre el Estado (representado por las autoridades), por un lado, y otras entidades económicas (personas naturales y jurídicas, entidades extranjeras), por el otro, en cuanto a la obtención de préstamos, concesión de préstamos o garantías. El Estado como sujeto de las relaciones económicas funciona como prestatario, acreedor y garante.

La Federación Rusa utiliza el crédito estatal con mayor frecuencia como préstamos para financiar el déficit del presupuesto federal (hubo un profundo déficit presupuestario federal a lo largo de la década de 1990) y los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, que aún experimentan escasez de recursos monetarios.

El fondo de seguro estatal es un conjunto inventarios y reservas financieras de la empresa destinadas a la prevención, localización y reparación de daños causados ​​por desastres naturales y otros eventos de emergencia.

El fondo de seguro es una parte integral del sistema de fondos de reserva y se crea centralmente a expensas de los recursos presupuestarios por el método de seguro, así como directamente por personas jurídicas y personas físicas a través del autoseguro. En una economía de mercado, el papel de los seguros aumenta drásticamente, ya que todas las entidades comerciales operan bajo riesgo.

El mercado de valores es un mercado (organizado y extrabursátil) en el que se compran y venden valores, y sus precios están determinados por la oferta y la demanda. La legislación rusa considera idénticos los conceptos de "mercado de valores" y "mercado de valores". Un mercado de valores organizado es una bolsa de valores.

La función principal de la bolsa de valores es permitir que las empresas públicas, los gobiernos estatales y locales obtengan capital mediante la venta de valores a los inversores, es decir, en este caso, la bolsa de valores cumple la función de mercado primario.

La bolsa de valores también funciona como un mercado secundario, lo que permite que un inversionista venda sus valores a otros inversionistas, proporcionando liquidez y reduciendo los riesgos asociados con la inversión.

Así, el mercado de valores es un tipo especial de relaciones financieras derivadas de la compra y venta de valores especiales. activos financieros- papeles valiosos. Tarea principal bolsa de Valores- asegurar el proceso de desbordamiento de capitales en industrias con un alto nivel de ingresos. El mercado de valores sirve para movilizar y uso efectivo efectivo gratis temporalmente. Su peculiaridad radica en que los participantes del mercado de valores esperan recibir un ingreso mayor en comparación con invertir dinero en un banco. Sin embargo, la desventaja de un mayor ingreso es un mayor riesgo.

Centralización de los recursos financieros. Debido a la diferente finalidad funcional de estos eslabones de las finanzas estatales y municipales, el Estado puede ejercer una influencia polivalente sobre los procesos económicos y sociales que se desarrollan en la sociedad, logrando una solución aceptable a los problemas sectoriales y territoriales.

La centralización de los recursos financieros permite al Estado:

Seguir una política financiera unificada;

Asegurar el desarrollo de infraestructuras industriales y sociales;

Redistribuir fondos en aras de regular la economía para mejorar su eficiencia general;

Lograr la equiparación del grado de satisfacción de las necesidades sociales de los ciudadanos dentro de los estándares sociales establecidos.

La principal fuente de ingresos del gobierno es el ingreso nacional. Pero durante los períodos de emergencia (guerras, grandes desastres naturales, reformas económicas radicales, cambios económicos y crisis financiera etc.) la fuente de ingresos del Estado es la riqueza nacional previamente acumulada, algunos elementos de los cuales (reservas de oro, reservas de divisas, reservas de seguros, ventas de energía) están involucrados en la circulación económica.

El gasto del gobierno surge en relación con el uso de recursos financieros para cubrir las necesidades del gobierno. porque en etapas diferentes el desarrollo de la economía, el papel del estado, sus funciones y el alcance de la actividad están cambiando, la estructura y el volumen del gasto público están cambiando.

Las finanzas de las entidades económicas son parte integrante y base del sistema financiero único del país. Las finanzas de las entidades económicas funcionan en el proceso de creación y distribución del producto interno bruto y el ingreso nacional.

De acuerdo con el Código Civil de la Federación Rusa, todas las organizaciones se dividen en comerciales y no comerciales.

Las finanzas de una organización comercial son las relaciones monetarias de una organización comercial con las autoridades estatales y locales, otras organizaciones comerciales y sin fines de lucro. organizaciones comerciales(contrapartes) asociadas con la formación, distribución y uso de recursos financieros para asegurar el proceso de reproducción ampliada y cumplir con sus obligaciones con el estado, otras empresas y firmas, empleados, etc.

Las finanzas de las organizaciones comerciales sirven como base para todo el sistema de relaciones financieras. La parte predominante de los recursos financieros primarios en una economía de mercado desarrollada se concentra en las organizaciones comerciales, por lo tanto, la estabilidad y estabilidad del sistema financiero del país en su conjunto depende de la estabilidad de su situación financiera.

La principal fuente de formación de los recursos financieros que aseguran la independencia económica de una organización comercial son sus propios fondos (capital y reservas): capital autorizado, acciones, utilidades, ingresos afectados. Como resultado de las operaciones con valores en el mercado financiero, se pueden movilizar recursos financieros adicionales. La fuente de reposición de recursos financieros también son los recibos en forma de indemnizaciones de seguros de organizaciones de seguros, fondos prestados, incluido un préstamo bancario.

Las finanzas de una empresa unitaria estatal (municipal) son relaciones monetarias que surgen en el proceso de formación y uso de activos fijos y capital de trabajo, producción y venta de productos, formación, distribución y uso de ganancias de una empresa unitaria estatal (municipal).

Los detalles de la organización de las finanzas y la propiedad de las empresas unitarias se deben al hecho de que sus fundadores son organismos del gobierno federal, así como gobiernos locales. El procedimiento y las fuentes para la formación del fondo estatutario de una empresa unitaria están determinados por las autoridades estatales federales y los gobiernos locales. Los productos e ingresos recibidos por una empresa unitaria del uso de la propiedad, así como la propiedad adquirida de las ganancias recibidas, son propiedad del estado (municipios) y están bajo la gestión económica de la empresa. Las fuentes de formación de la propiedad de una empresa unitaria (junto con las fuentes generales) son: la propiedad transferida a la empresa por decisión de las autoridades ejecutivas federales (locales) para la gestión de la propiedad estatal (municipal); objetivo presupuesto de financiacion; subvenciones presupuestarias.

Una empresa unitaria, en comparación con las sociedades anónimas, las sociedades de responsabilidad limitada y otras organizaciones comerciales, está limitada en el campo de la producción (elección de la nomenclatura), en la fijación de precios (tarifas) de bienes y servicios, en la formación de sus propias y dinero prestado y su utilización, en la distribución y destino de las utilidades, salarios de los trabajadores y empleados.

Las finanzas de una organización sin fines de lucro son los ingresos y gastos de esa entidad legal, que no tiene por objeto recibir y distribuir utilidades. Las organizaciones sin fines de lucro pueden realizar actividades empresariales solo en la medida en que sirvan para lograr los fines para los que fueron creadas, y no pueden distribuir las ganancias adecuadas a estos fines entre los participantes (fundadores). Para atraer recursos financieros en estas organizaciones, se usa ampliamente un método como la autoimposición: la donación voluntaria de fondos para las necesidades públicas.

Los empresarios individuales como entidades comerciales en Rusia aparecieron recientemente, con el comienzo de las transformaciones del mercado en la economía. La actividad empresarial según el Código Civil de la Federación Rusa se entiende como una actividad independiente realizada por cuenta propia, con el objetivo de recibir sistemáticamente ganancias del uso de la propiedad, la venta de bienes, la realización de trabajos o la prestación de servicios. por personas registradas en esta capacidad en la forma prescrita por la ley. Las finanzas de los empresarios individuales están incluidas en el sistema financiero de la Federación de Rusia como un enlace separado en un área tan importante de la organización de las relaciones financieras como las finanzas de las entidades comerciales. Los empresarios individuales pueden ser agricultores, ciudadanos que operan en el campo del comercio minorista y el pequeño comercio al por mayor, la restauración pública, los servicios al consumidor, la prestación de otros tipos de servicios (corretaje, auditoría), abogados privados, médicos con licencia personal, etc. Las relaciones financieras de los empresarios individuales son específicas, ya que su giro económico involucra sus ingresos y ahorros personales, por lo que los ingresos empresariales pueden utilizarse no solo para realizar y expandir actividades comerciales, sino también para el consumo personal. Los recursos financieros de los empresarios individuales se forman principalmente a partir de ahorros personales e ingresos empresariales, con menos frecuencia de préstamos bancarios, se utilizan para ampliar actividades, realizar pagos al presupuesto y fondos extrapresupuestarios, con fines benéficos, como ahorros personales (familiares). y para consumo personal.