Operaciones activas y pasivas de los bancos comerciales. Operaciones pasivas y activas de un banco comercial Operaciones activas de un banco comercial

banco de préstamos comerciales

Operaciones activas Son operaciones de asignación de recursos. Su valor para cualquier banco comercial es muy alto. Las operaciones activas aportan rentabilidad y liquidez al banco, es decir, permiten resolver los dos principales objetivos de un banco comercial.

Las operaciones activas se pueden dividir en:

1) Operaciones de préstamo. Operaciones de préstamo - provisión Dinero al cliente del banco en el proceso de préstamo sobre la base de urgencia, reembolso y pago.

La clasificación de las operaciones de préstamo se basa en los siguientes criterios: el contenido económico de la operación, el tipo de préstamo, los objetos, las condiciones, la industria, el tipo de cuentas abiertas, el procedimiento para devengar y reembolsar intereses, el procedimiento para emitir y reembolsar préstamos. , documentando la operación, la cantidad de riesgo, la naturaleza de la garantía del préstamo, el nivel de rentabilidad. Las operaciones que contribuyen a los costos del cliente en el ámbito de la producción o los costos del cliente en el ámbito de la circulación determinan el contenido económico de las operaciones de préstamo.

Según los objetos de los préstamos, las operaciones crediticias se dividen en operaciones que aseguran la dirección de fondos a fondos fijos (para construcción, reconstrucción, adquisición de activos fijos) y corrientes (reservas temporales o permanentes de activos materiales, reservas productos terminados, reclamaciones impagas, cuentas por cobrar, necesidades temporales), fondos, así como para fondos estacionales y no estacionales.

Dependiendo del plazo, las operaciones de préstamo son: de corto plazo, de largo plazo, prolongadas y vencidas. En la dirección de fondos en una industria en particular, las operaciones de préstamo pueden ser comerciales, intermediarias, de construcción, industriales, etc.

Dependiendo del tipo de cuentas abiertas, las operaciones de préstamo se dividen en operaciones: en una cuenta de préstamo simple, en una cuenta a la vista, en una cuenta corriente, en un descubierto, en una cuenta para una línea de crédito abierta.

Por orden de emisión, las operaciones de préstamo se dividen en operaciones con emisión única y emisión en cuotas con incremento en el monto de la deuda. Dependiendo de los documentos a redactar, las operaciones de préstamo se pueden realizar: bajo contrato de préstamo o bajo contrato de préstamo; ser desechable o permanente; asegurado o en blanco (sin garantía).

Las operaciones de préstamo se clasifican en riesgosas y sin riesgo según el sector de la economía, el propósito, el propósito y la calidad del préstamo, la documentación del préstamo y la garantía. Por la naturaleza de la garantía del préstamo, las operaciones crediticias se clasifican en garantizadas y no garantizadas, extensas, líquidas y con garantía de alta calidad o garantía insuficiente, ilíquidas y de dudosa calidad. Según el nivel de rentabilidad, se dividen en operaciones de alto rendimiento, bajo rendimiento y que no generan ingresos. Garantizar el reembolso de los préstamos está determinado por: fuentes de reembolso de los préstamos; el procedimiento para su reembolso; documentación que fija el mecanismo económico y legal para el reembolso de préstamos e intereses.

Las fuentes de reembolso de préstamos se dividen en primarias y secundarias. La fuente principal para las personas jurídicas y las personas físicas son los ingresos en efectivo en forma de ingresos por la venta de productos, la prestación de servicios o en forma de salarios, honorarios, etc. El procedimiento para el pago de las deudas de préstamos e intereses por parte de estos fondos mediante el depósito en efectivo o débito no en efectivo de la cuenta del cliente, los términos de pago en cuotas o en una sola cantidad está previsto en el contrato de préstamo entre el banco y el cliente y está fijado por Obligaciones urgentes emitidas por el prestatario al momento de recibir el préstamo. El contrato de préstamo y las obligaciones a plazo en este caso sirven como base legal para que el banco lleve a cabo el procedimiento de reembolso del préstamo. Los bancos practican el uso únicamente de una fuente primaria para garantizar el reembolso de los préstamos para prestatarios financieramente confiables, clientes con una alta reputación de solvencia. En relación con los prestatarios cuya solvencia crediticia el banco duda, las fuentes primarias se complementan con fuentes secundarias.

Las fuentes secundarias de reembolso de préstamos incluyen: el producto de la venta de propiedades hipotecadas; transferencia de fondos por parte de garantes o avalistas; recibir fondos bajo una póliza de seguro; recepción de fondos en el orden de asignación del cliente al banco. El uso de fuentes secundarias es posible con el registro legal adecuado, cuando además del contrato de préstamo entre el banco y el prestatario, se concluyen acuerdos de garantía, acuerdos de cesión o provisión de una carta de garantía al banco, así como póliza de seguros. El banco tiene derecho a utilizar fuentes secundarias sólo después de que el cliente no cumpla con sus obligaciones de pago de capital e intereses a expensas de las fuentes primarias. La realización de los derechos de prenda del acreedor se lleva a cabo mediante decisión del tribunal de arbitraje.

• 2) Operaciones de liquidación. Las operaciones de liquidación se encuentran entre las operaciones bancarias más importantes. Incluyen operaciones de cobro, transferencia y carta de crédito. Transacciones de liquidación: operaciones de abono y débito de fondos de las cuentas de los clientes, incluido el pago de sus obligaciones con las contrapartes. Los bancos comerciales realizan liquidaciones de acuerdo con las reglas, formas y estándares establecidos por el Banco de Rusia, en ausencia de reglas para realizar ciertos tipos de liquidaciones, por acuerdo entre ellos, al realizar liquidaciones internacionales, en la forma prescrita por las leyes y normas federales. adoptado en la práctica bancaria internacional. Los bancos comerciales y el Banco de Rusia están obligados a transferir los fondos del cliente y los fondos de crédito a su cuenta a más tardar el siguiente día hábil después de recibir el documento de pago correspondiente. En caso de abono o debito de fondos inoportuno o incorrecto en la cuenta de un cliente, la institución de crédito y el Banco de Rusia pagan intereses sobre el monto de estos fondos de acuerdo con el funcionario. tasa de interés Banco de Rusia.
• 3) Transacciones en efectivo. La presencia de activos en efectivo en la cantidad requerida es la condición más importante para garantizar el funcionamiento normal de los bancos comerciales que utilizan efectivo para cambiar dinero, devolver depósitos, satisfacer la demanda de préstamos y cubrir los gastos operativos, incluidos los salarios del personal y el pago de diversos materiales. y servicios. La oferta monetaria depende de: el valor de los pasivos corrientes del banco; el momento de la emisión de dinero a los clientes; acuerdos con personal propio; desarrollo de negocios, etcétera. La falta de fondos suficientes puede socavar la credibilidad del banco. La inflación afecta la cantidad de efectivo. Aumenta el riesgo de depreciación del dinero, por lo que es necesario ponerlo en circulación lo antes posible, colocarlo en activos rentables. Debido a la inflación, cada vez se necesita más efectivo.

Transacciones en efectivo: transacciones relacionadas con el movimiento de efectivo, con la formación, colocación y uso de fondos en varias cuentas activas. El valor de las transacciones bancarias en efectivo está determinado por el hecho de que determinan la formación de efectivo en la economía, la proporción de fondos entre diversos activos, artículos, las proporciones entre la masa de papel, notas de crédito y monedas de miles de millones (de negociación).

• 4) Transacciones de inversiones y acciones. En el proceso de su comisión, el banco actúa como inversionista, invirtiendo recursos en valores o adquiriendo derechos en virtud de un acuerdo conjunto actividad económica. Estas operaciones también generan ingresos para el banco a través de la participación directa en la generación de ganancias.
• 5) Transacciones de divisas. Las transacciones de divisas pueden definirse como acuerdos (contratos) celebrados en un período de tiempo determinado en condiciones específicas por los participantes en el mercado de divisas para la compra y venta, la concesión de préstamos en moneda extranjera (unidades monetarias de estados extranjeros y unidades monetarias internacionales, como así como pagadero en unidades monetarias letras y otros valores de países extranjeros).

Las transacciones de divisas están asociadas con la transferencia de propiedad y el uso de valores de divisas, así como con otras posibilidades. Podemos distinguir los principales tipos de transacciones de divisas:

• - operaciones de depósito a corto plazo (de 1 día a 1 año) para recaudar fondos en moneda extranjera y depositarlos en cuentas bancarias, es decir. los fondos en divisas se proporcionan unilateralmente;
• - conversión: representan un intercambio (compra y venta) de cantidades equivalentes al tipo de cambio establecido (o acordado) en una fecha específica. Este tipo operaciones en el mercado mundial - prevaleciente. El tipo de cambio acordado (tipo de cambio) es la relación entre unidades monetarias diferentes paises, (el precio de la moneda de un país, expresado en la moneda de otro país). Los agentes del mercado cambiario son los bancos, el crédito internacional y instituciones financieras, casas de cambio, casas de bolsa, fondos diversos y empresas de comercio exterior, particulares. Pero la mayor parte de las transacciones de divisas las realizan bancos comerciales, que son los principales intermediarios en el mercado mundial de divisas.

Las transacciones de divisas pueden denominarse una línea de negocio independiente, cuyas áreas de actividad son las siguientes: inversión internacional (movimiento internacional de capitales), comercio internacional de bienes, servicios, productos de propiedad intelectual, derechos de autor; Turismo internacional; Transacciones internacionales con moneda en efectivo. La comunidad internacional moderna depende estrechamente del estado de los mercados financieros y viceversa, por lo que el aumento de la dependencia monetaria hace necesario coordinar la política monetaria de los diferentes países para estabilizar y mejorar la viabilidad económica.

6) Operaciones de garantía. Garantía bancaria: la obligación del banco garante, emitida en nombre del cliente (y a su cargo), de pagar al destinatario de la garantía bancaria. suma de dinero de acuerdo con el acuerdo entre el cliente y el destinatario. El pago se realiza previa presentación de una solicitud por escrito del destinatario, así como de los documentos adicionales especificados en la garantía bancaria. A diferencia de una carta de crédito documental y un cobro documental, garantía bancaria No es una forma de acuerdo entre las partes en virtud del contrato, sino un instrumento diseñado para asegurar el cumplimiento de determinadas obligaciones de las partes.

Así, las operaciones activas del banco son la colocación por parte del banco de sus recursos financieros con el fin de ponerlos en circulación y obtener ganancias. Las formas más comunes de tales operaciones son la provisión de fondos a crédito con intereses, inversiones en valores e inversiones en producción. El valor de las operaciones activas para cualquier banco comercial es muy alto. Las operaciones activas aportan rentabilidad y liquidez al banco, es decir. permiten resolver dos objetivos principales de la banca comercial. Las operaciones activas también son de gran importancia económica nacional.

Es con la ayuda de operaciones activas que los bancos pueden dirigir los fondos liberados en el curso de la actividad económica a aquellos participantes en la rotación económica que necesitan capital, asegurando el flujo de capital hacia los sectores más prometedores de la economía, contribuyendo al crecimiento. de la inversión industrial, la introducción de innovaciones, la implementación de la reestructuración y el crecimiento estable de la producción industrial, la expansión de la construcción de viviendas. Los préstamos bancarios a la población son de gran importancia social.

Las operaciones activas son operaciones mediante las cuales los bancos ponen los recursos a su disposición con fines de lucro; operaciones para proporcionar fondos, que difieren en términos, tamaños, tipos de usuarios, recursos crediticios, naturaleza de la garantía, formas de transferencia de fondos. Se trata de préstamos a corto y largo plazo, concesión de préstamos de consumo a la población, compra de valores, leasing, factoring, financiación y préstamos innovadores, participación accionaria de fondos bancarios en las actividades económicas de las empresas, etc. Las operaciones activas en cuanto a contenido económico se dividen en: préstamo, liquidación, contado, inversión, garantizadas.

Las operaciones activas de un banco comercial se pueden dividir en 4 grandes grupos:

• - operaciones de crédito (o préstamos);
• - inversiones en valores;
• - operaciones de liquidación y caja;
• - operaciones intermediarias.

Operaciones de crédito

Hasta la fecha, existen varias interpretaciones del concepto de préstamo, pero la definición de préstamo como una transacción de personas jurídicas e individuos sobre la provisión por parte de una parte a otra de una determinada cantidad de dinero (a veces propiedad) en las condiciones en ellos se consideran unificados los conceptos de pago, reembolso y urgencia. Estas condiciones son los principios básicos de los préstamos, es decir. las principales reglas que deben observarse en su implementación.

La presencia de oferta y demanda de fondos de préstamo predeterminó el surgimiento y formación de los mercados crediticios. Las transacciones de crédito realizadas en ellos están mediadas principalmente por bancos que toman prestado y prestan dinero.

Las relaciones crediticias implican el movimiento de valor (capital de préstamo) del banco (acreedor) al prestatario (deudor) y viceversa. Los prestatarios son empresas de todas las formas de propiedad (empresas y empresas por acciones, empresas estatales, empresarios privados, etc.), así como la población.

La devolución del valor recibido por el prestatario (pago de la deuda al banco) a escala de una empresa y de toda la economía debería ser el resultado de una reproducción a escala creciente. Esto determina el papel económico del crédito y constituye una de las condiciones más importantes para que el banco obtenga beneficios de las operaciones crediticias. La deuda por préstamos otorgados a la población se puede pagar reduciendo la acumulación e incluso reduciendo el consumo en comparación con el período anterior. Al mismo tiempo, los préstamos a la población aseguran el crecimiento del consumo, estimulan un aumento de la demanda de bienes (especialmente bienes caros y duraderos) y dependen del nivel de ingresos de la población, lo que determina la posibilidad de que los bancos se beneficien de estas operaciones. .

Las operaciones de crédito ocupan la mayor participación en la estructura de partidas activos bancarios.

En la práctica rusa, los préstamos a corto plazo (préstamos de hasta 1 año) se utilizan con mayor frecuencia; mediano plazo (de 1 a 3 años) y largo plazo (más de 3 años). EN práctica extranjera la proporción de préstamos a corto plazo, por regla general, representa mucho menos de la mitad de todos los préstamos y más de la mitad, a medio plazo.

Según el método de pago, entre los préstamos a corto plazo, generalmente se destacan los préstamos a la vista (a la vista), que se emiten sin un período de pago claramente definido, es decir, un préstamo puede devolverse a solicitud del banco y del prestatario.

La estructura de los préstamos otorgados por los bancos comerciales depende de muchos factores, tanto a largo plazo como oportunistas. En todo el país, está determinado por las tradiciones de la práctica bancaria. Se puede decir que algunos métodos de préstamos bancarios a empresas y a la población son universales y están muy extendidos en muchos países, aunque pueden tener pequeñas diferencias cuando se aplican en países individuales. Por ejemplo, tipos de préstamos como descubiertos, líneas de crédito, préstamos inmobiliarios (hipotecarios), etc.

La política financiera y crediticia del Estado tiene un impacto significativo en el cambio en la estructura, que puede imponer restricciones o proporcionar beneficios sobre los tipos de crédito, para regular la economía que afecta las operaciones crediticias realizadas por los bancos.

política de crédito bancario. Los bancos comerciales, de acuerdo con sus especificidades, desarrollan principios generales politica de CREDITO(en la práctica mundial, un memorando sobre política crediticia), forman su objetivo principal, las principales direcciones de los préstamos.

Las operaciones de crédito están asociadas con un riesgo, cuyo grado en la Federación de Rusia está aumentando en el contexto de una disminución de la producción y la inestabilidad económica. Esto determina la necesidad de formar una cartera de préstamos de alta calidad del banco, en la que la proporción de operaciones más riesgosas debería ser menor, a pesar de que en algunos casos dichas operaciones pueden resultar más rentables para el banco. El grado de riesgo debe corresponder a la tasa habitual de rendimiento de los préstamos, teniendo en cuenta el costo de los recursos crediticios y los costos administrativos del banco. Al determinar una política crediticia, una estrategia crediticia debe orientarse hacia la diversificación tanto de la composición de los clientes como de la gama de préstamos (servicios) que brindan, lo cual es necesario en un entorno competitivo.

El desarrollo y mejora de los procesos de producción predetermina la necesidad de las empresas de un préstamo bancario a largo plazo, cuya participación en el monto total de las inversiones crediticias de los bancos comerciales es muy pequeña. La importante demanda insatisfecha existente de recursos de inversión, así como la marcada reducción de la rentabilidad de las operaciones bancarias a corto plazo, la crisis en el mercado de préstamos interbancarios y la estricta política cambiaria del gobierno aumentan la relevancia de las inversiones a largo plazo, por lo que la política de inversión comienza a influir realmente en la formación de la estrategia del banco.

Ya ha habido una tendencia general de creciente interés de los bancos comerciales por los préstamos a largo plazo. En primer lugar, esto se aplica a los bancos que, durante la privatización, se convirtieron en propietarios de empresas.

Operaciones de inversión

Los bancos occidentales tradicionalmente realizan inversión a largo plazo Sin embargo, en respuesta a los deseos y sugerencias de sus clientes (CITIBANK: "No tenemos ningún proyecto predeterminado que implementaremos, seguimos a nuestros clientes"), los bancos rusos se esfuerzan por adoptar una posición más activa y actúan cada vez más como iniciadores proyectos de inversión.

En el proceso de realización de transacciones de inversión, el banco actúa como inversionista, invirtiendo recursos en valores o adquiriendo derechos para actividades económicas conjuntas. Esta participación en las actividades económicas de la empresa aporta ingresos al banco a través de la participación directa en la generación de ganancias. El objetivo económico de este tipo de operaciones suele estar asociado a inversión a largo plazo fondos directamente a la producción.

Para los bancos comerciales nacionales, los activos en forma de valores son los menos líquidos en comparación con los préstamos, ya que en ausencia de un mercado secundario de valores desarrollado, la venta de acciones y bonos de empresas es muy difícil.

Los bancos también invierten en edificios de oficinas, equipos y alquileres como forma de actividad inversora. Estas inversiones se realizan a expensas del capital propio del banco, su finalidad es proporcionar las condiciones para las actividades bancarias. Estas inversiones no generan ingresos para el banco y tienen una participación relativamente baja en los activos de los bancos comerciales. Pero son estos activos los que proporcionan a los bancos comerciales una base material para obtener ganancias.

Objetivos actividad inversora son proporcionar al banco la seguridad de los fondos, los ingresos y la liquidez. Los requisitos para el rendimiento de la inversión suelen ser más altos que para el rendimiento de otros tipos de activos bancarios. Los mayores ingresos se logran a expensas de la liquidez y generalmente van asociados a un mayor nivel de riesgo, por lo que las inversiones deben diversificarse.

En Rusia, el papel de los bancos en la implementación de proyectos de inversión aumentará, a medida que éstas son prácticamente las únicas estructuras económicas que acumulan fondos. En lo que respecta a las inversiones, los bancos son ahora prácticamente el único elemento del sistema de instituciones necesario para la infraestructura de inversión.

Transacciones en efectivo

La presencia de activos en efectivo en la cantidad requerida es la condición más importante para garantizar el funcionamiento normal de los bancos comerciales que utilizan efectivo para cambiar dinero, devolver depósitos, satisfacer la demanda de préstamos y cubrir los gastos operativos, incluidos los salarios del personal y el pago de diversos materiales. y servicios. La oferta monetaria depende de: el valor de los pasivos corrientes del banco; el momento de la emisión de dinero a los clientes; acuerdos con personal propio; desarrollo de negocios, etcétera. La falta de fondos suficientes puede socavar la credibilidad del banco. La inflación afecta la cantidad de efectivo. Aumenta el riesgo de depreciación del dinero, por lo que es necesario ponerlo en circulación lo antes posible, colocarlo en activos rentables. Debido a la inflación, cada vez se necesita más efectivo.

Transacciones en efectivo: transacciones relacionadas con el movimiento de efectivo, con la formación, colocación y uso de fondos en varias cuentas activas.

Las operaciones de los bancos con efectivo se llevan a cabo en locales especialmente equipados: cajas. Las cajas recalculan los ingresos en efectivo de los clientes, formándolos en fajos estándar de cien billetes de la misma denominación que los billetes de papel del Banco Central. Lomo: diez paquetes formados. Los bloques de fondos formados se transfieren a las cajas de gastos para realizar operaciones con los clientes o sus servicios de caja. El cobro de ingresos en efectivo de empresas, organizaciones e instituciones se confía a los bancos y se denomina cobro o entrega de efectivo en sus cajas.

El valor de las transacciones bancarias en efectivo está determinado por el hecho de que determinan la formación de efectivo en la economía, la proporción de fondos entre diversos activos, artículos, las proporciones entre la masa de papel, notas de crédito y monedas de miles de millones (de negociación).

Transacciones de intermediarios y comisiones.

Los bancos también realizan transacciones a comisión, es decir, "ejecutan diversas órdenes de sus clientes a sus expensas". Estas instrucciones están relacionadas con la transferencia de dinero tanto dentro de un país como de un país a otro. Se trata de operaciones de transferencia en las que el cliente ordena a su banco (en el que ingresó los servicios de liquidación y efectivo y con el que celebró un acuerdo sobre servicios de liquidación y efectivo) que transfiera una determinada cantidad de la cuenta del cliente al destinatario especificado. Cuando se completa la transacción, el banco envía o emite (si el cliente acude personalmente al banco) un documento que confirma la transferencia. El banco cobra una comisión por la transacción.

Una transacción de carta de crédito consiste en el hecho de que el banco acepta una orden del cliente para realizar un pago a un tercero (beneficiario), es decir. a la persona a cuyo favor se abre la carta de crédito, o aceptar las letras de cambio del beneficiario, o hacer el pago al beneficiario, pero sólo bajo ciertas condiciones.

Las operaciones de cobro son operaciones para que los bancos reciban dinero de los clientes en su nombre y a su cargo según diversos documentos. Las operaciones de cobro se realizan con cheques, letras de cambio, documentos sobre mercancías y valores. Al cobrar los valores, el cliente los transfiere al banco para su venta en el mercado del país donde fueron emitidos.

Las operaciones de factoring también se denominan intermediarias. Su esencia es que el banco compra créditos (facturas) del cliente y, en consecuencia, tiene derecho a recibir el pago de estos créditos en condiciones de pago inmediato del 80% del costo de las entregas facturadas y pago del resto, menos intereses. sobre el pago del préstamo y de las comisiones, en términos estrictamente estipulados, independientemente de la recepción del producto por parte de los deudores. La actividad de los departamentos de factoring bancario está diseñada para solucionar en este caso los problemas de riesgos y plazos de pago en las relaciones entre proveedores y compradores y dotar de mayor estabilidad a estas relaciones.

Operaciones de arrendamiento: un tipo de actividad de inversión para la adquisición de propiedad de un proveedor y su transferencia sobre la base de un contrato de arrendamiento a personas físicas y jurídicas (arrendatarios) por una determinada tarifa durante un período determinado y en determinadas condiciones con derecho a posteriormente comprar la propiedad - objeto de arrendamiento.

Un tipo especial de transacciones de comisión son las transacciones de fideicomiso (fideicomiso), que consisten en que el banco, en nombre de los clientes, asume el almacenamiento, transferencia y administración de ciertos bienes, denominados tanto en dinero como en valores. Las comisiones también incluyen transacciones comerciales y de comisiones: compra y venta de metales preciosos y piedras preciosas en nombre del cliente, compra y venta de valores, etc.

El desarrollo de las relaciones crediticias y los riesgos asociados a ellas hace necesario que los acreedores que buscan evitar pérdidas financieras utilicen garantías bancarias (garantías).

Una garantía bancaria significa que el banco se compromete, en caso de impago por parte del cliente de los pagos adeudados a tiempo, a realizar un pago por su cuenta. Salvo disposición en contrario del contrato, el deudor y el fiador (garante) serán solidariamente responsables ante el acreedor. En la práctica extranjera, la garantía bancaria se ha generalizado. En Rusia, en condiciones de inestabilidad económica y jurídica, diversos riesgos bancarios, las tasas de los bancos garantes son mucho más altas que en el extranjero.

La ampliación de la variedad de operaciones bancarias, así como el aumento de su complejidad, requieren la prestación de diversas operaciones de consultoría (servicios de asesoramiento) a los clientes, que también son a comisión. Pueden ser consultas sobre el procedimiento para abrir y mantener cuentas de liquidación, cuentas corrientes y en moneda extranjera; asesoramiento en la aplicación de disposiciones sobre operaciones de crédito, liquidación y contado; servicios de consultoría en emisión y circulación de valores en bolsa de Valores; Asesoramiento en la preparación de documentos de liquidación. Estos servicios de consultoría son una parte necesaria de las operaciones del banco, permiten aumentar la autoridad del banco y hacer publicidad adicional. Servicio integral al cliente del banco: desde consultoría hasta problemas específicos al desarrollo de formas de implementar las propuestas recomendadas - se lleva a cabo con la ayuda de operaciones de consultoría.

Las operaciones activas son operaciones de colocación de fondos propios y prestados del banco con fines de lucro. La liquidez, la rentabilidad y, en consecuencia, la confiabilidad y estabilidad financiera del banco en su conjunto dependen de la implementación cualitativa de las operaciones activas del banco.
operaciones.
Según la clasificación de operaciones activas en la literatura, existen diferentes puntos de vista. La Tabla 19 muestra las opiniones de algunos científicos sobre la esencia de las operaciones activas.
Tabla 19

Autor	Definición
Lavrushin I.O.56	Las operaciones activas son operaciones mediante las cuales los bancos asignan los recursos a su disposición para generar ganancias y mantener la liquidez.
Zhukov EF57	Las operaciones de colocación de recursos bancarios se denominan activas.
Balabanov I.T.58	Las operaciones activas son operaciones mediante las cuales los bancos ponen los recursos a su disposición con fines de lucro. La liquidez, la rentabilidad y, en consecuencia, la confiabilidad y estabilidad financiera del banco en su conjunto dependen de la implementación cualitativa de las operaciones activas del banco.
Prodchenko I. A.59	Las operaciones activas de las instituciones de crédito son acciones intencionadas para colocar (utilizar) fondos propios y prestados con el fin de generar ingresos, mantener la liquidez y estabilidad financiera.
Slepov V.A., Lushin S.I.60	Las operaciones activas son operaciones para la colocación de fondos propios y atraídos de un banco comercial con el fin de generar ingresos y crear condiciones para las operaciones bancarias.
Arjipov A.I.61	Las operaciones activas de un banco comercial implican el uso de fondos prestados y de ingresos propios por cuenta propia.
Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62	La operación activa del banco es la colocación por parte del banco de sus recursos financieros con el fin de ponerlos en circulación.

Bajo la dirección de Lavrushin O.I. La banca dio. Curso exprés: tutorial. - M.: Konrus 2009, página 126
Zhúkov E.F. Gestión y marketing en bancos. M. Bancos y casas de cambio. UNITI, 2001.-191s.
Balabanov I.T. Bancos y banca. Tutorial. SP, M., 2003 p. 17
59I.A. Pródchenko. Dinero. Crédito. Bancos. Parte 2. Curso de formación. http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook1 3/book/index/index.html
Ed. Lushina S.I., Slepova V.A. - Finanzas - M.: The Economist. 2007, pág. 300
Economía: un libro de texto para universidades (ed. Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Ed. 3º, revisado, adicional - M.: Prospect, 2005. p.600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Diccionario económico moderno ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Además, hay discusiones sobre la clasificación de las operaciones activas (Tabla 20).
Tabla 20. Clasificación de operaciones activas.

Autor	Clasificación de operaciones activas.
Batraková LG63	Operaciones en efectivo. Un banco comercial en cualquier momento y a la primera solicitud del cliente está obligado a pagarle total o parcialmente los depósitos mantenidos en cuentas a la vista. En este sentido, la caja del banco siempre debe disponer de una determinada cantidad de efectivo. Además del efectivo, los bancos deben mantener ciertos saldos en sus cuentas en el Banco de Rusia para garantizar el equilibrio diario de las liquidaciones de compensación con otros bancos. Los bancos comerciales utilizan estas cuentas para liquidar con las tesorerías los billetes y monedas en efectivo que reciben de ellos a través del Banco de Rusia para reponer su efectivo. Inversiones en valores. Las letras del Tesoro son letras emitidas por el tesoro del país con un plazo de 91 días, puestas en circulación bajo la garantía del gobierno. Las letras pueden transferirse de un depositante a otro durante todo el período de validez, mientras que su precio se calcula en función del número de días que faltan hasta la fecha de vencimiento y del tipo de interés pactado entre las partes. La mayor parte de las inversiones de los bancos comerciales recae en títulos públicos, así como en títulos de las autoridades locales. operaciones de crédito. Este grupo de operaciones activas incluye: Préstamos a la vista o con preaviso a corto plazo de la necesidad de reembolsarlos. Préstamos de clientela y otras cuentas. Esta sección incluye las principales fuentes de ingresos brutos del banco. La mayor parte de los préstamos se utiliza para formar y reponer el capital de trabajo de los prestatarios, préstamos a empresas, organizaciones, así como a la construcción de viviendas, etc. Los préstamos a particulares en cantidades relativamente pequeñas están destinados principalmente a pagar bienes de consumo. Este tipo de préstamos conllevan un alto grado de riesgo, por lo que cobran una tasa de interés alta. En promedio, se permite que los préstamos a los clientes alcancen el 50% de los saldos de las cuentas corrientes, de depósito, de ahorro y otras cuentas de los clientes. Otros. Estos incluyen acciones de subsidiarias, compañías y empresas afiliadas, el costo de los edificios bancarios, equipos, etc.
Stoyanova	Divide las operaciones activas por activos sensibles:

63 Batrakova L.G. Análisis Economico actividades de un banco comercial. Edición 2, revisada y complementada: Libro de texto para universidades - M.: Logos. 2005, años 80.

E.S.64

Préstamos emitidos a clientes bancarios; Valores adquiridos por el banco e instrumentos de deuda que circulan en el mercado; Préstamos interbancarios emitidos; Compra por parte del banco de instrumentos derivados del mercado de valores (futuros sobre tipos de interés, opciones, contratos swap, repos, etc.).

Lavrushin O.I.65

Las operaciones activas incluyen: Las operaciones de préstamo, por regla general, aportan la mayor parte de los ingresos a los bancos. A escala macroeconómica, la importancia de estas operaciones radica en que, a través de ellas, los bancos convierten fondos monetarios temporalmente inactivos en activos, estimulando los procesos de producción, circulación y consumo; transacciones de inversión, en el proceso de su realización, el banco actúa como inversionista, invirtiendo recursos en valores o adquiriendo derechos para actividades económicas conjuntas; operaciones de depósito, cesión de activos operaciones de deposito bancos es crear reservas actuales y a largo plazo de medios de pago en cuentas en Banco Central(cuenta corresponsal y cuenta de reserva) y otros bancos comerciales; otras operaciones activas, de diversas formas, aportan importantes ingresos a los bancos en el extranjero. En la práctica rusa, su alcance es todavía limitado. Otras operaciones activas incluyen: operaciones con moneda extranjera y metales preciosos, fideicomisos, agencia, materias primas, etc. La evaluación del desarrollo de las operaciones activas del banco se basa en una evaluación de la dinámica los activos totales banco, sus grupos individuales y activos, netos y brutos. Al mismo tiempo, es importante comparar datos sobre un tema específico. institución de crédito con indicadores promedio para todo el sector bancario, así como con bancos del mismo grupo. Los factores de crecimiento de los activos en el sector bancario y en las instituciones de crédito individuales pueden ser tanto macroeconómicos (crecimiento del PIB; política de precios e intereses; demanda economía real para recursos crediticios; desarrollo del mercado interbancario y financiero; mayor confianza en el sistema bancario, entrada estable de exportaciones, etc.), y nacional (ampliar el alcance de los préstamos, intensificar el trabajo en el mercado de valores, universalizar las actividades bancarias, aumentar el capital, etc.). Un análisis más detallado de las características volumétricas consiste en determinar la relación entre los activos netos y brutos. Los activos brutos incluyen:

64Stoyanova E.S., Gestión financiera: libro de texto de teoría y práctica - 5ª edición - M.: "Perspectiva", 2003 p. - 525
65 Editado por Lavrushin O.I. La banca dio. Curso express: guía de estudio. - M.: Konrus 2009, p.127

	activos que no generan ingresos: efectivo; cuentas corresponsales en otros bancos; PARA; Activos fijos; activos intangibles; deudores; fondos en liquidaciones; uso de recursos presupuestarios y fondos extrapresupuestarios; financiación de inversiones de capital; los gastos de capital; Gastos actuales; Gastos futuros; revaluación de divisas y valores; fondos desviados de ganancias; pérdidas del año del informe y años anteriores; activos generadores de ingresos: préstamos a largo, mediano y corto plazo a clientes, bancos y público; atrasos en préstamos e intereses; factorización; arrendamiento; valores; garantías emitidas. Los activos netos incluyen: activos que no generan ingresos: efectivo; cuentas corresponsales en otros bancos; PARA; activos fijos y activos intangibles a valor residual; deudores por el monto del exceso de acreedores; activos generadores de ingresos: préstamos a largo, mediano y corto plazo menos reservas para cubrir pérdidas por préstamos a clientes, bancos e individuos en rublos y moneda extranjera; factoraje y arrendamiento, menos la provisión previamente creada para la depreciación del costo de estas operaciones; valores menos provisiones para depreciación de valores, pagarés, pasivos congelados. En la estructura del balance, los activos netos se reducen por el monto de las cuentas regulatorias, acumulativas y de tránsito. La relación entre activos activos y no productivos se determina mejor mediante los activos netos ya libres de riesgo.
Bukato VI., Leópolis Yu.I.66	Las principales operaciones activas son: operaciones de préstamo que resulten en cartera de préstamos frasco; operaciones de inversión que crean la base para la formación cartera de inversiones; operaciones de efectivo y liquidación, que son uno de los principales tipos de servicios que brinda el banco a sus clientes; otras operaciones activas relacionadas con la creación de una infraestructura adecuada que garantice la finalización exitosa de todas las operaciones bancarias.
Poliakov vicepresidente, Moskovkina LA67	subdividir las operaciones activas en inversiones bancarias, concesión de préstamos, contabilidad (compra) de letras comerciales y operaciones bursátiles.
I.A.Prodche 68 SUBOFICIAL	Según su estructura y contenido, las operaciones se dividen en préstamos, inversiones y otras.

Bukato Yu.M. , V.G. Lvov. "Bancos y Operaciones bancarias en Rusia”, M., 1996, p.90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Fundamentos de la gestión del dinero y del crédito. Libro de texto - 2ª edición - M: INFRA -M, 1997 p.100
68I.A. Pródchenko. Dinero. Crédito. Bancos. Parte 2. Curso de formación. http://www.e-college.ru/xbooks/
libro153/libro/index/index.html
Hasta el 80% de los activos bancarios se destinan a operaciones contables y de préstamos e inversiones en valores. Los bancos de los países industrializados se caracterizan por el movimiento multidireccional de estos dos tipos de operaciones. En un entorno económico favorable, aumenta la participación de las operaciones contables y crediticias, que aportan la mayor parte de las ganancias a los bancos, mientras que la participación de las inversiones en valores (en condiciones normales, operaciones menos rentables) se reduce. Crisis económicas, la inflación y la interrupción de la actividad empresarial reducen la posibilidad de otorgar préstamos bancarios a la economía y conducen, respectivamente, a una disminución en el número de operaciones contables y crediticias y
crecimiento de las inversiones en títulos públicos.
A continuación consideraremos los tipos de operaciones activas del banco, las más
A menudo reflejados en la literatura económica, estos incluyen:
préstamos a corto y largo plazo para actividades industriales, sociales, de inversión y científicas de empresas y organizaciones;
concesión de préstamos de consumo a la población;
compra de valores;
arrendamiento;
factorización;
financiación y préstamos innovadores;
participación accionaria de los fondos del banco en las actividades económicas de las empresas;
préstamos a otros bancos.
Según el contenido económico, las operaciones activas se dividen en:

gt;	crédito
gt;	asentamiento
gt;	dinero
gt;	inversión
gt;	garantía

La base de las operaciones activas son las operaciones de crédito, porque. son los más rentables, pero al mismo tiempo son los más riesgosos.
operaciones de crédito. Un préstamo bancario es una relación económica en la que los bancos proporcionan dinero a los prestatarios con la condición de devolverlos. Estas relaciones implican el movimiento de valor (capital de préstamo) del banco (acreedor) al prestatario (deudor) y viceversa. Los prestatarios son empresas de todas las formas de propiedad (empresas y empresas por acciones, empresas estatales, empresarios privados, etc.), así como la población.
La devolución del valor recibido por el prestatario (pago de la deuda al banco) a escala de una empresa y de toda la economía debería ser el resultado de una reproducción a escala creciente. Esto determina el papel económico del crédito y constituye una de las condiciones más importantes para que el banco obtenga beneficios de las operaciones crediticias. La deuda por préstamos otorgados a la población se puede pagar reduciendo la acumulación e incluso reduciendo el consumo en comparación con el período anterior. Al mismo tiempo, los préstamos a la población aseguran el crecimiento del consumo, estimulan un aumento de la demanda de bienes (especialmente bienes caros y duraderos) y dependen del nivel de ingresos de la población, lo que determina la posibilidad de que los bancos se beneficien de estas operaciones. .
Las operaciones de crédito ocupan la mayor parte en la estructura de los activos bancarios.
Como resultado, al emitir un préstamo, los bancos exigen a los prestatarios potenciales un conjunto de documentos que caracterizan la seguridad financiera del préstamo y la fuerza legal del prestatario, estos documentos son:
^ Documentos constitutivos.
Plan de negocios, a partir del cual se determina la posibilidad de reembolsar el préstamo y el plazo de recuperación.
Un contrato o una copia del mismo, que fije el propósito de obtener un préstamo.
Hoja de balance y algunas aplicaciones.
^ Convenios de crédito con otros bancos.
^ Contrato de prenda y garantía.
^ Obligación urgente: orden de reembolsar un préstamo de acuerdo con los términos establecidos en el contrato de préstamo.
^ Solicitud de préstamo, indicando monto, plazo y finalidad del préstamo.
Los tipos de operaciones de crédito (préstamo) son extremadamente diversos. Se dividen en grupos según los siguientes criterios:
Tipo de prestatario;
Método de provisión;
Términos del préstamo;
La naturaleza de la circulación de fondos;
Cita;
Tipo de cuenta que se abre;
El procedimiento para la emisión de fondos;
Método de pago del préstamo;
El procedimiento de devengo y reembolso de intereses;
El grado de riesgo y otros.
La clasificación de los préstamos de los prestatarios y de los objetos de préstamo se puede realizar según una serie de criterios.
Según las áreas de uso (objetos de préstamo), los préstamos se dividen en objetivos (préstamos para pagar activos materiales para asegurar el proceso de producción, préstamos para operaciones comerciales y de intermediación, préstamos para la construcción y compra de viviendas, préstamos para la formación de capital de trabajo y otros) y no focalizados (por ejemplo, préstamos temporales).
Según los sujetos de una operación de crédito, existen:
a) según el tipo de acreedor:
préstamos bancarios (otorgados por bancos individuales, asociaciones);
préstamos de entidades de crédito de tipo no bancario (casas de empeño, oficinas de alquiler, fondos de ayuda mutua, cooperativas de crédito, sociedades de construcción, fondos de pensiones, etc.);
préstamos personales o privados (otorgados a particulares);
préstamos otorgados a prestatarios por empresas y organizaciones (en forma de préstamos comerciales o préstamos a plazos otorgados a la población por organizaciones comerciales y otros);
b) por tipo de prestatario:
- préstamos a personas jurídicas: organizaciones comerciales(empresas y organizaciones, incluidos bancos, compañías, firmas), organizaciones gubernamentales sin fines de lucro;
préstamos a particulares.
Por industria, se distinguen los préstamos concedidos por los bancos a empresas de los sectores de la industria, la agricultura, el comercio, el transporte, las comunicaciones, etc.
Según las condiciones de los préstamos, los préstamos se dividen en:
corto plazo (de un día a un año);
mediano plazo (con un período de uno a tres a cinco años);
a largo plazo (por un período de más de tres a cinco años).
Según el tipo de cuenta que se abre, existen préstamos únicos otorgados desde cuentas de préstamos separadas (simples) o préstamos de cuentas de préstamos especiales, que permiten contabilizar la deuda total del cliente con el banco.
Por garantía, los préstamos se distinguen sin garantía (en blanco) y garantizados (garantías, avales, avales, seguros). La garantía no garantiza el reembolso del préstamo, pero reduce el riesgo, ya que en caso de liquidación, el banco tiene ventaja sobre otros acreedores en relación con cualquier tipo de activos que sirvan de garantía al préstamo bancario.
Según el calendario de amortización, se distinguen los préstamos reembolsados ​​a la vez y los préstamos con pago a plazos. Los préstamos sin pago a plazos tienen una característica importante: en dichos préstamos, el pago de la deuda del préstamo y los intereses se realiza al mismo tiempo.
Los préstamos a plazos incluyen:
Préstamos con pagos periódicos uniformes
(mensual, trimestral, etc.)
Préstamos con pagos periódicos desiguales
(el monto del reembolso del préstamo cambia (aumenta o disminuye) dependiendo de ciertos factores, por ejemplo, a medida que se acerca la fecha del reembolso final del préstamo o la finalización del contrato de préstamo);
Préstamos con amortización desigual y no periódica. En
En caso de concesión de un préstamo con pago a plazos, se aplica el principio según el cual el importe del préstamo se amortiza a plazos durante la vigencia del contrato. Un procedimiento similar para reembolsar un préstamo no es tan gravoso para el prestatario como el pago de una suma global de la deuda. También es beneficioso para el banco que el préstamo se reembolse periódicamente durante todo el período del acuerdo, ya que esto acelera la rotación del préstamo y libera recursos crediticios para nuevas inversiones, aumentando así su liquidez.
Según el método de cobro de intereses, los préstamos se clasifican de la siguiente manera:
Préstamos con intereses deducidos al momento de la originación
préstamos,
Préstamos que pagan intereses al vencimiento y
Préstamo que paga intereses en cuotas iguales durante un período de
todo el período de uso.
La clasificación anterior es condicional, ya que en la práctica bancaria a veces es imposible distinguir uno u otro tipo de préstamo en "forma pura" de acuerdo con una determinada característica de clasificación.
Según la naturaleza de la circulación de fondos, los préstamos se dividen en:
a) estacional y no estacional;
b) única y renovable.
Todas las operaciones de crédito son realizadas por bancos comerciales de conformidad con acuerdos celebrados con los clientes.
Transacciones de liquidación: operaciones de abono y débito de fondos de las cuentas de los clientes, incluido el pago de sus obligaciones con las contrapartes. Los bancos comerciales realizan liquidaciones de acuerdo con las reglas, formas y estándares establecidos por el Banco de Rusia, en ausencia de reglas para realizar ciertos tipos de liquidaciones, por acuerdo entre ellos, al realizar liquidaciones internacionales, en la forma prescrita por las leyes y normas federales. adoptado en la práctica bancaria internacional. Los bancos comerciales y el Banco de Rusia están obligados a transferir los fondos del cliente y los fondos de crédito a su cuenta a más tardar el siguiente día hábil después de recibir el documento de pago correspondiente. En caso de abono o debito de fondos fuera de plazo o incorrecto en la cuenta de un cliente, la institución de crédito, el Banco de Rusia, pagará intereses sobre el monto de estos fondos al tipo de interés oficial del Banco de Rusia.
Operaciones en efectivo. La presencia de activos en efectivo en la cantidad requerida es la condición más importante para garantizar la normalidad.
el funcionamiento de los bancos comerciales que utilizan efectivo para cambiar dinero, devolver depósitos, satisfacer la demanda de préstamos y cubrir los gastos operativos, incluidos los salarios del personal, el pago de diversos materiales y servicios. La oferta monetaria depende de: el valor de los pasivos corrientes del banco; el momento de la emisión de dinero a los clientes; acuerdos con personal propio; desarrollo empresarial, etc. La falta de fondos suficientes puede socavar la credibilidad del banco. La inflación afecta la cantidad de efectivo. Aumenta el riesgo de depreciación del dinero, por lo que es necesario ponerlo en circulación lo antes posible, colocarlo en activos rentables. Debido a la inflación, cada vez se necesita más efectivo. Transacciones en efectivo: transacciones relacionadas con el movimiento de efectivo, con la formación, colocación y uso de fondos en varias cuentas activas.
El valor de las transacciones bancarias en efectivo está determinado por el hecho de que determinan la formación de efectivo en la economía, la proporción de fondos entre diversos activos, artículos, las proporciones entre la masa de papel, notas de crédito y monedas de miles de millones (de negociación).
Operaciones de inversión: operaciones de un banco que invierte sus fondos en valores, acciones de estructuras no bancarias con el fin de realizar actividades económicas, financieras y comerciales conjuntas, así como las realizadas en forma de depósitos a plazo en otras instituciones de crédito. Una característica de las operaciones de inversión de un banco comercial a partir de operaciones de crédito es que la iniciativa de las primeras proviene del propio banco y no de su cliente. Ésta es la actividad inversora del propio banco.
Estas operaciones también generan ingresos para el banco a través de la participación directa en la generación de ganancias. El objetivo económico de estas operaciones, por regla general, está asociado con una inversión a largo plazo de fondos directamente en la producción.
Una variación de las operaciones de inversión de los bancos es invertir en edificios de oficinas, equipos y pagar alquileres. Estas inversiones se realizan a expensas del capital propio del banco, su finalidad es proporcionar las condiciones para las actividades bancarias. Estas inversiones no generan ingresos para el banco.
Ésta es la actividad inversora del propio banco.
Transacciones bursátiles: transacciones con valores (distintos de las inversiones).
Las transacciones de acciones incluyen:
^ operaciones con letras (operaciones de contabilidad y redescuento, operaciones de protesto de letras, cobro, aceptación, almacenamiento, venta en subasta y otras);
^ transacciones con valores cotizados en bolsas de valores.
Operaciones de garantía: operaciones para la emisión por parte del banco de una garantía (fianza) de pago de la deuda del cliente a un tercero cuando se cumplen determinadas condiciones.
Además, las operaciones activas de los bancos se dividen en función de:
Grados de riesgo: arriesgado y neutral al riesgo;
La naturaleza de la colocación de fondos:
A primario (operaciones relacionadas con la colocación de fondos en una cuenta corresponsal, en caja, con la emisión de préstamos a clientes, otros bancos, otras operaciones);
K secundario (operaciones relacionadas con la asignación de fondos a los fondos de reserva y seguros);
A la inversión (operaciones de inversión de los fondos del banco en su propia cartera de valores, en activos fijos, de participación en las actividades económicas de empresas y organizaciones);
Niveles de rendimiento:
A operaciones generadoras de ingresos;
A las transacciones que no generan ingresos (transacciones en efectivo, según
cuenta corresponsal, para deducciones al fondo de reserva del Banco Central, emisión de préstamos sin intereses).
Otras operaciones. Otras operaciones activas, de diversas formas, aportan importantes ingresos a los bancos en el extranjero. En la práctica rusa, su alcance es todavía limitado. Otras operaciones activas incluyen: operaciones con moneda extranjera y metales preciosos, fideicomiso, agencia, etc.
El contenido económico de estas operaciones es diferente. En algunos casos (compra y venta de moneda extranjera o metales preciosos), hay un cambio en el volumen o estructura de los activos que pueden utilizarse para satisfacer las reclamaciones de los acreedores bancarios; en otros (operaciones fiduciarias), el banco actúa como fiduciario en relación con los bienes que se le transfieren para su administración; en tercer lugar (operaciones de agencia): el banco actúa como intermediario y realiza operaciones de liquidación en nombre de sus clientes.

Más sobre el tema Operaciones bancarias activas.:

1. § 6. Operaciones activas. - Tres grupos de operaciones activas. - Transacciones de facturas. - Contabilidad de facturas. - Cuenta corriente especial para facturas (de guardia). - Entidad económica transacción de factura. - Una letra de cambio y su verdadero valor. - Operaciones con productos básicos- Operaciones con valores. - Su relación con el juego de acciones. - Su esencia económica. - Otras operaciones activas.

El tercer nivel consta de revisiones periódicas, ad hoc o sin previo aviso por parte de la dirección y la auditoría interna. A este último también le corresponde estudiar y evaluar la eficacia de los sistemas de gestión de 1.º y 2.º nivel y, en particular, su adecuación a la naturaleza de los riesgos asociados a las operaciones.

La composición y estructura de los activos de los bancos comerciales individuales pueden variar significativamente, porque su formación está determinada por una amplia gama de factores:

Las operaciones activas de los bancos también incluyen:

concesión de préstamos;

¿Qué se entiende por intermediación crediticia? Está claro que el banco contactará a quienes ofrecen dinero al banco, es decir, con un depósito, con quienes en cambio se ocuparán de préstamos. Las operaciones de transacción se dividen en. Las transacciones pasivas son aquellas en las que el banco reconoce los intereses de los clientes, así como las cuentas corrientes, los depósitos de ahorro y otras formas como los certificados de depósito.

Existe una diferencia de función entre un depósito de ahorro y una cuenta corriente; Depósito de ahorro tiene una función de inversión y por tanto de ahorro, y una cuenta corriente tiene una función de tesorería, es decir, está abierta a quienes realizan muchas transacciones de entrada y salida. Con una cuenta corriente, puede utilizar una chequera, un cajero automático y una tarjeta de crédito.

inversiones bancarias;

los derechos de las entidades de crédito sobre hipotecas adquiridas en el mercado secundario;

reclamaciones de una entidad de crédito en virtud de transacciones de venta (compra) de activos financieros con pago diferido (entrega de activos financieros);

reclamaciones de una institución de crédito a los pagadores en virtud de cartas de crédito pagadas (en términos de cartas de crédito de exportación e importación descubiertas);

Transacciones REPO (directas e inversas);

reclamaciones de una institución de crédito (arrendador) contra un arrendatario en virtud de transacciones de arrendamiento financiero (leasing).

Transacciones de liquidación - Se trata de operaciones para pagar con cargo a las cuentas de los clientes sus obligaciones con las contrapartes.

Transacciones en efectivo Estas son transacciones en efectivo.

Operaciones de inversión - se trata de operaciones para la inversión por parte de una entidad de crédito de sus fondos en valores y acciones de estructuras no bancarias con el fin de realizar actividades comerciales conjuntas.

Transacciones bursátiles - se trata de transacciones con valores (distintos de inversiones) en los mercados organizado (cambial) y no organizado.

Las transacciones de acciones incluyen:

con letras de cambio - para su compra y protesto, cobro, domiciliación, aceptación, endoso, emisión de órdenes de letras, almacenamiento de letras, etc .;

Por nivel de liquidez Las transacciones activas se dividen en transacciones caracterizadas por liquidez instantánea (transacciones en efectivo), corriente (transacciones de préstamo y liquidación por hasta 30 días) y liquidez a largo plazo, así como transacciones ilíquidas.

Por tipo de moneda las operaciones activas se dividen en operaciones en rublos y en moneda extranjera. Por término Se incluyen operaciones activas de corto plazo (por 1, 7 y 30 días; 3, 6, 9 y 12 meses), de largo plazo (más de un año, hasta 3 años, más de 3 años) y abiertas (bajo demanda). asignado.

Según la frecuencia de implementación Las operaciones activas pueden ser regulares e irregulares. Dependiendo del flujo de cajaallá Las operaciones activas se dividen en flujo de efectivo en cuentas relacionadas (balance) y no relacionadas (fuera de balance).

Introducción

Los bancos son los centros donde comienzan y terminan las asociaciones comerciales. La salud de la economía depende en gran medida de la actividad precisa y competente de los bancos. Sin una red desarrollada de bancos comerciales, el deseo de crear un mecanismo de mercado real y eficiente sigue siendo sólo un deseo.

Los bancos comerciales son una institución de crédito universal creada para atraer y colocar fondos en condiciones de reembolso y pago, así como para realizar muchas otras operaciones bancarias.

Los bancos comerciales realizan actividades activas y operaciones pasivas. Estas operaciones son como dos lados opuestos de la unidad dialéctica. Sin operaciones pasivas, las operaciones activas son imposibles, y sin operaciones activas, las pasivas pierden sentido. Pero sin excepción, todas las operaciones bancarias persiguen un objetivo: aumentar los ingresos y reducir costes.

En cuanto al trabajo de este curso, se examinará únicamente el funcionamiento de los bancos comerciales, es decir, los activos, porque para ellos uno de los valores primordiales es la actividad de los bancos comerciales, ya que los procesos de formación de los recursos crediticios y su uso están estrechamente interconectados.

Las operaciones bancarias activas son operaciones mediante las cuales los bancos asignan los recursos a su disposición con el fin de generar los ingresos necesarios y asegurar su liquidez.

La importancia y relevancia económica de este tema es la cuestión de la realización de operaciones activas y determinó la redacción de este trabajo de curso, cuyo propósito es explorar teóricamente la esencia y la importancia de las operaciones activas de los bancos comerciales, así como analizar la práctica. de realizar estas operaciones.

Con base en el propósito del trabajo, se plantearon las siguientes tareas:

— determinar la esencia de las operaciones activas de los bancos comerciales;

- conocer la estructura de los activos de las operaciones activas de los bancos y caracterizar brevemente las principales;

— estudiar los principales aspectos del análisis de las operaciones activas de los bancos comerciales en Rusia;

- identificar los principales problemas de mejora de las operaciones activas.

En la redacción de este trabajo se utilizaron trabajos científicos y monografías de economistas rusos y expertos extranjeros en el campo de la banca, algunos libros de texto y desarrollos metodológicos, materiales de publicaciones periódicas e información estadística.

1. Operaciones activas, su papel y lugar en la banca.
1.1 La esencia económica de las operaciones activas.
Según la clasificación de las operaciones activas, así como la estructura de los activos, existen diferentes puntos de vista.

Según Bukato V.I., Lvov Yu.I. Las principales operaciones activas son:

- operaciones de crédito, como resultado de las cuales se forma la cartera de préstamos del banco;

— operaciones de inversión que forman la base para la formación de una cartera de inversiones;

- operaciones de efectivo y liquidación, que son uno de los principales tipos de servicios que presta el banco a sus clientes;

— otras operaciones activas relacionadas con la creación de una infraestructura adecuada que garantice la finalización exitosa de todas las operaciones bancarias.

Lavrushin cree que las operaciones activas más comunes de los bancos son:

- Las operaciones crediticias, por regla general, aportan a los bancos la mayor parte de sus ingresos. A escala macroeconómica, la importancia de estas operaciones radica en que, a través de ellas, los bancos convierten fondos monetarios temporalmente inactivos en activos, estimulando los procesos de producción, circulación y consumo;

- operaciones de inversión, en el proceso de su realización, el banco actúa como inversionista, invirtiendo recursos en valores o adquiriendo derechos para actividades económicas conjuntas;

- operaciones de depósito, el objetivo de las operaciones de depósito activas de los bancos es crear reservas de medios de pago corrientes y a largo plazo en cuentas en el Banco Central (cuenta corresponsal y cuenta de reserva) y otros bancos comerciales;

- otras operaciones activas, de diversas formas, aportan importantes ingresos a los bancos en el extranjero. En la práctica rusa, su alcance es todavía limitado. Otras operaciones activas incluyen: operaciones con moneda extranjera y metales preciosos, fideicomisos, agencia, materias primas, etc.

Antonov P.G., Pessel M. distinguen las mismas operaciones que Bukato V.I. y Lvov Yu.I., es decir: efectivo, crédito, inversiones y otras operaciones.

En cuanto a mí, me adhiero a la opinión de Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. y Moskovkina L.A., que incluyen en operaciones activas: efectivo, crédito, inversión y otras operaciones, ya que estas operaciones son los tipos más comunes de operaciones activas de los bancos.
1.2 Tipos y formas de operaciones activas de los bancos comerciales.
1.2.1 Operaciones de préstamo
1.2.1.1 Tipos y formas de préstamos
La fuente del préstamo son recursos temporalmente libres en forma de dinero liberado en el curso de las actividades de las entidades de crédito. De todas las demás formas de provisión de fondos (subsidios, subvenciones, subvenciones, etc.), el crédito como categoría económica se distingue por tres principios fundamentales: urgencia, reembolso y pago.

Al mismo tiempo, URGENTIDAD significa plazos predeterminados para el reembolso al acreedor. dinero prestado; bajo DEVOLUCIÓN - pago obligatorio al acreedor del monto de la deuda principal en los términos acordados. PAGADO significa que en esta transacción económica el dinero es un producto específico y, con base en la ley del valor, su precio se expresa en porcentaje.

Además de estos principios obligatorios, los préstamos se pueden clasificar según los siguientes tipos y formas principales adicionales:

- fuentes de atracción - préstamos externos e internos;

- propósito - relacionado, no relacionado e intermedio;

- finalidad de uso: específica y no específica;

- plazos: corto, medio, largo plazo y de inversión;

- seguridad - asegurada y en blanco;

- forma de organización: sindicada, consorcio, bilateral y club;

— moneda del préstamo: en la moneda del país acreedor, en la moneda del país prestatario, en la moneda de un tercer país, en unidades contables internacionales, multidivisa;

- tipo de tipo de interés: flotante, fijo y mixto;

- forma de provisión - mediante transferencia real de fondos, refinanciación y reprogramación de deuda;

- forma de reembolso: en una sola cantidad, en partes iguales a intervalos regulares, en partes desproporcionadas en condiciones mutuamente acordadas;

- número de usos: únicos y renovables;

- técnica de concesión: por una sola cantidad, una línea de crédito abierta, un préstamo contractual, un préstamo de sobregiro, un crédito stand-by, etc.;

- tipo de acreedor: préstamos oficiales, no oficiales, mixtos y de organizaciones internacionales;

— subordinación jurídica — según la legislación del acreedor, según la legislación del prestatario, según la legislación de un tercer país.

Clasificación de préstamos.

Consideremos ahora con más detalle la clasificación de los préstamos por forma.

Como ya se señaló, según las fuentes de atracción, todos los préstamos se dividen en externos e internos. Se entiende por PRÉSTAMOS EXTERNOS los préstamos obtenidos de entidades financieras no residentes. Por lo general, estos préstamos están relacionados con el servicio de las relaciones económicas exteriores de la clientela de una entidad de crédito, la necesidad de reinvertir los préstamos otorgados por el banco correspondiente a otros. estructuras económicas en moneda extranjera (para evitar la creación de una posición de moneda abierta). LOS PRÉSTAMOS INTERNOS generalmente sirven para mantener la liquidez y rentabilidad de una institución crediticia en moneda nacional, y soporte financiero su actividad empresarial.

Cualquier entidad de crédito lleva a cabo sus actividades de acuerdo con el plan desarrollado por la dirección del banco. En este sentido, los fondos captados por el banco tienen una FINALIDAD específica.

PRÉSTAMOS RELACIONADOS son proporcionados por los bancos para apoyar las actividades financieras y económicas de sus clientes. Al mismo tiempo, los préstamos relacionados pueden ser de varios tipos (para pagos en efectivo, para pagos anticipados, posfinanciación, préstamo interbancario para una transacción comercial específica, líneas de crédito).

Se utiliza un PRÉSTAMO EN EFECTIVO si el cliente del banco acreedor, que es el proveedor de los bienes, está interesado en realizar un pedido, pero no puede obtener un préstamo comercial. En este caso, el banco acreedor paga al cliente el importe total del contrato, sin deducciones, al mismo tiempo que presenta reclamaciones contra el banco que atiende al comprador. El beneficio para la empresa exportadora radica en la recepción única del importe total del pago, lo que es imposible cuando se solicita un préstamo de letras de cambio o un préstamo para cuenta abierta. Al mismo tiempo, el banco del proveedor, como titular de la cuenta de este último, mantiene su balance sin cambios, aumentando la partida pasiva de fondos en las cuentas corrientes de los clientes. El banco de la empresa compradora, que tiene obligaciones con el banco acreedor en su balance, refleja los créditos contra su cliente en la contracuenta activa, mientras que todos los fondos recibidos en la cuenta del comprador serán garantía del activo. El comprador, por su parte, recibe la mercancía con un pago diferido real y en condiciones financieras más atractivas que en el caso de un préstamo de empresa o de cliente.

El PRÉSTAMO PARA PAGOS ANTICIPADOS se solicita en el caso de que el comprador celebre contratos por importes importantes y parte del contrato esté sujeto a prefinanciación. Un ejemplo de tales préstamos pueden ser los préstamos otorgados ex URSS para financiar la compra de tubos de gran diámetro procedentes de Japón. Dado que el monto de las transacciones alcanzó varios miles de millones de dólares, para refinanciar los pagos anticipados por un monto del 15% del monto total de la transacción, la URSS atrajo préstamos de los bancos japoneses que prestaban servicios a las respectivas empresas proveedoras. Dado que la atracción de dichos fondos no está relacionada con las necesidades de la propia entidad de crédito, el banco prestatario formula una contrademanda para el consumidor directo de los bienes.

LA POSTFINANCIACIÓN es un préstamo para la refinanciación de pagos realizados anteriormente y se formaliza mediante un contrato de préstamo de forma especial. Una de las características más distintivas de este acuerdo es la norma sobre el pago por adelantado por parte del banco prestatario de las facturas emitidas por el comprador con detalles detallados (nombre completo de la mercancía, empresa del comprador, empresa del vendedor, fecha de envío de la mercancía). , condiciones de entrega y seguro, etc.). Al recibir la documentación pertinente, el banco acreedor verifica los documentos recibidos del banco prestatario y los compara con la información recibida del proveedor. En ausencia de objeciones por parte del banco acreedor, el banco acreedor proporciona la refinanciación congruente necesaria al banco prestatario. En términos de atractivo, la posfinanciación es generalmente comparable a los préstamos con pagos anticipados.

PRÉSTAMO INTERBANCARIO BAJO UNA TRANSACCIÓN COMERCIAL ESPECÍFICA: el tipo más común Préstamo bancario. Al mismo tiempo, en el acuerdo interbancario se hace referencia a contratos intercompañías específicos. Esta forma de crédito implica el pago en condiciones de cobro o mediante carta de crédito con emisión simultánea de requisito de crédito al banco prestatario.

UNA LÍNEA DE CRÉDITO es abierta por un banco acreedor a favor de un banco prestatario dentro del límite acordado entre las partes. Dentro del límite especificado, el banco prestatario puede recaudar fondos del banco acreedor para financiar la compra de bienes especificados en un acuerdo especial. Este tipo de préstamos es uno de los más habituales en la práctica interbancaria.

Los PRÉSTAMOS NO VINCULADOS son atraídos por el prestatario con derecho a hacer un mal uso independiente de los fondos recibidos.

Los PRÉSTAMOS PROVISIONALES rara vez se utilizan en el propio negocio bancario, ya que están destinados a actividades específicas como arrendamiento, ingeniería, etc. Dado que cualquier transacción, incluida la prestación de servicios, el arrendamiento de equipos, etc., tiene un valor monetario obligatorio, en realidad va acompañada de la concesión de un préstamo bancario que media en la actividad del vendedor hasta la recepción de los recursos. A primera vista, las formas intermedias de préstamos no son tan atractivas para el banco prestatario como un préstamo vinculado. Esto se explica por el hecho de que el banco prestatario no recibe garantía adicional en forma de un producto que haya pasado a ser propiedad del comprador o recibido de la venta de este producto a la cuenta de la empresa que recibe los ingresos. Sin embargo, el beneficio del banco prestatario es reducir el riesgo de impago por parte del cliente y al mismo tiempo aumentar la eficiencia de sus actividades.

Muchas veces se confunde la finalidad de los préstamos con su FINALIDAD. Los préstamos específicos incluyen préstamos vinculados e intermedios, así como una serie de préstamos financieros obtenidos sin especificar el objeto del préstamo.

Como se señaló anteriormente, uno de los principios de los préstamos es la urgencia de las operaciones. POR TÉRMINOS, los préstamos se dividen condicionalmente en corto, mediano, largo plazo y de inversión.

Los préstamos interbancarios de CORTO PLAZO representan depósitos con vencimientos de hasta un año. Al mismo tiempo, las transacciones por un período de hasta 90 días inclusive se asignan a un grupo separado. Estos son préstamos de un día ("al día siguiente" con un período de uso de hoy a mañana; préstamos "mañana-siguiente", de mañana a pasado mañana; "spot-next" - de pasado mañana por un día) , semanal ("spot-week" - desde pasado mañana por semana), así como préstamos de dos y tres semanas, de uno, dos y tres meses.

Según la clasificación adoptada, los préstamos a MEDIO PLAZO incluyen préstamos de un año a diez años, así como depósitos por un período superior a 12 meses.

Los préstamos a LARGO PLAZO incluyen préstamos con un vencimiento total superior a diez años.

Entre los tipos raros de préstamos a largo plazo se incluyen los llamados PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS DE INVERSIÓN. Por regla general, tienen el carácter de préstamo subordinado o participativo. A veces esta categoría incluye préstamos no relacionados con vencimientos superiores a 10 años.

De acuerdo a regulación En varios países, se entiende por PRÉSTAMO SUBORDINADO los fondos proporcionados a un prestatario para aumentar su capital de trabajo por un período superior a 10 años. Los préstamos subordinados, utilizados para calcular la base de capital, así como para crear provisiones para deudas dudosas e incobrables, el prestatario los incluye en la categoría de fondos propios. Tras la liquidación de una institución de crédito que tiene préstamos subordinados en su pasivo, los fondos correspondientes pueden utilizarse para satisfacer las reclamaciones de los acreedores, si los componentes autorizados, excedentes y otros del capital social no son suficientes para pagar todas sus obligaciones. En cualquier otro caso, si en el contrato de préstamo no se especifica la naturaleza prevista de los fondos proporcionados, el desembolso de un préstamo subordinado requiere el consentimiento por escrito del prestamista.

UN PRÉSTAMO PARTICIPANTE tiene todas las características anteriores de un préstamo subordinado, pero tiene una serie de características distintivas . De hecho, se trata de un aumento oculto del capital propio del banco, lo que explica en el texto del acuerdo correspondiente la norma sobre la posible emisión a favor del acreedor de un número adicional de acciones del prestatario. Un préstamo participativo puede verse como una forma de inversión interbancaria y la única transacción de préstamo que puede no tener vencimiento.

Las amplias posibilidades de un préstamo subordinado y un préstamo participativo predeterminaron una regulación muy estricta de las condiciones para dicha atracción y, en ocasiones, una prohibición directa de tales operaciones (Alemania). En aquellos estados cuya legislación permite la obtención de estos préstamos (Inglaterra, Francia, etc.), su uso y reembolso se realiza únicamente con el consentimiento por escrito de las autoridades monetarias del país.

A veces, para mantener las relaciones bilaterales cuando es imposible realizar una transacción bilateral (por ejemplo, al alcanzar el límite de crédito de un prestatario), las partes pueden utilizar el llamado "OPERACIÓN ESPEJO". Esta operación es un préstamo a través de un tercer banco, en el que el prestamista real refinancia al funcionario en términos que son totalmente consistentes con el acuerdo "espejo" entre el prestamista oficial y el prestatario real. Al mismo tiempo, el carácter objetivo de la operación se manifiesta en la contabilidad del acreedor oficial, ya que la contrapartida de colocación de fondos corresponde a una partida de atracción específica.

El beneficio para el acreedor oficial es la diferencia entre el costo del préstamo obtenido y el costo del préstamo otorgado por un monto de 1/16 a 1/8% anual. En todos los demás aspectos, la refinanciación de un acreedor oficial es congruente. El acuerdo de refinanciación de un prestamista oficial generalmente incluye la siguiente disposición: "Las obligaciones del prestatario para con el prestamista se limitan a los montos recibidos de (nombre del banco) en virtud de un acuerdo fechado (fecha del acuerdo)". Dado que dichos préstamos se otorgan como caballeros, a la primera solicitud del acreedor oficial, el acreedor real y el prestatario real tendrán que "abrir" su relación con el pago de la cesión (lucro cesante) al acreedor oficial. Los préstamos “espejo” se encuentran, por regla general, dentro del mismo grupo financiero y se llevan a cabo con el objetivo de transferir capital a la casa matriz, ocultando la política regional del grupo financiero relevante. Al mismo tiempo, los préstamos "espejo" dentro del país están sujetos a las leyes de este país, y los préstamos "espejo" internacionales, a la legislación del acreedor original o a la ley inglesa.

Uno de los principales indicadores del nivel de riesgo de las inversiones crediticias es la SEGURIDAD de los préstamos concedidos. En este sentido, los préstamos se dividen en garantizados y no garantizados.

NO SEGURO se refiere sólo a un tipo de transacciones de crédito: un acuerdo interbancario para recaudar recursos financieros durante un período específico con la obligación de pagar el principal y los intereses en los términos acordados sin proporcionar ningún documento o garantía adicional. Un préstamo sin garantía es un préstamo a nombre.

Entre los préstamos GARANTIZADOS, se acostumbra distinguir los préstamos garantizados y en blanco. Los préstamos EN BLANCO incluyen préstamos con letra de cambio bancaria, que constituye la obligación del prestatario de pagar una cantidad específica en una fecha determinada previa presentación de la letra original. LOS MATERIALES DE SEGURIDAD para préstamos pueden ser letras comerciales (de marca), otros valores, títulos de propiedad de bienes y otra documentación comercial equivalente, terrenos, bienes inmuebles, productos en almacenes, etc. En este caso, la garantía tiene el carácter de prenda, que presenta varias formas:

- prenda “oculta”, cuando la garantía del préstamo está en manos del consumidor que procesa el bien con el fin de su posterior venta y reembolso del préstamo previamente obtenido. En este caso, los fondos acreditados en la cuenta del cliente en el banco prestamista actúan como garantía;

— garantía “blanda”, en la que el balance del prestatario constantemente el saldo de bienes de un surtido específico se tiene en cuenta por el monto total del préstamo y los intereses al valor de mercado con aproximadamente un 10% de exceso del monto de las obligaciones crediticias;

- garantía "dura", que se refleja en el balance del banco en forma de contrapartida del pasivo con una indicación exacta del valor de la garantía pignorada. En las relaciones interbancarias, una prenda "dura" por el monto de una determinada parte de los recursos proporcionados puede ser una variedad de instrumentos financieros, desde depósitos de seguros hasta metales preciosos.

Se manifiestan serias diferencias entre los préstamos en su captación y servicio, dependiendo de la FORMA de ATRACCIÓN de los fondos, que puede realizarse en forma de préstamos bilaterales, sindicados y consorciados. Por ejemplo, un préstamo obtenido en los términos "BANCO-BANCO" no contiene secciones ni artículos sobre el agente de préstamo y la relación entre el prestatario y el prestamista que surge en relación con esto. Algunos acuerdos ni siquiera incluyen una disposición sobre una posible sindicación posterior de préstamos (cesión de créditos a varias entidades de crédito). Estos préstamos suelen tener un monto insignificante, lo que se debe a la rigidez de las normas de las autoridades monetarias de todos los estados sobre los límites de los préstamos a prestatarios individuales. El plazo medio para ellos rara vez supera los cinco años y el margen del préstamo es superior al margen medio ponderado de los préstamos sindicados en aproximadamente un 1/4%. Todas las liquidaciones de crédito se realizan de forma bilateral.

Un préstamo SINDICADO en el sentido estricto de la palabra (a menudo este nombre significa todos los préstamos no bilaterales) es un préstamo otorgado por un sindicato de bancos encabezado por un banco agente, que desempeña simultáneamente las funciones de banco administrador y agente pagador. Un préstamo sindicado suele concederse por importes importantes con la participación de un número grande Participantes. La necesidad de coordinar las acciones de todos los acreedores y los costos legales y de otro tipo inevitablemente asociados con esto determinan la compensación de los costos del banco agente. Al recaudar fondos, el agente recibe una comisión por la organización y gestión del préstamo, así como una comisión por el compromiso. Posteriormente, el prestatario transfiere al agente, en fechas previamente acordadas, la comisión anual de agencia para compensar sus gastos operativos para el mantenimiento del préstamo.

UN PRÉSTAMO CONSORCIAL se diferencia de uno sindicado por la presencia de dos o más organizadores y coadministradores del préstamo. El acuerdo de consorcio regula por separado los derechos y obligaciones del agente pagador, los coadministradores y otros acreedores, por un lado, y del prestatario, por otro. Los préstamos consorciados suelen concertarse por importes iguales o superiores a 250 millones de dólares. Cabe señalar que los consorcios bancarios más extendidos se encontraban en Alemania y Japón. ingleses, americanos y bancos suizos organizado principalmente por sindicatos.

En casos excepcionales, los bancos organizan los llamados clubes para conceder préstamos. Los préstamos CLUB tienen todas las características de los préstamos sindicados. Sin embargo, a diferencia de esta última, esta operación no puede dividirse entre los acreedores.

Teniendo en cuenta que el crédito media no sólo en las relaciones económicas y crediticias nacionales sino también internacionales, los bancos pueden atraer y conceder préstamos denominados en diversas monedas. Cabe señalar que se pueden obtener préstamos (depósitos) a corto plazo en cualquier moneda de una importante institución de crédito de cualquier país. Los fondos a mediano plazo y relacionados generalmente se atraen en la moneda del país acreedor.

De gran importancia es la técnica de captación de préstamos, mediante la cual se pueden captar varios préstamos por un monto en el marco de una línea de crédito abierta con un límite predeterminado. También existen préstamos “STAND-BY”, cuenta corriente, descubiertos, etc.

UN PRÉSTAMO DE UNA CANTIDAD suele ser un préstamo interbancario no relacionado o un préstamo contra la refinanciación de contratos comerciales individuales, asociado con un pago global al proveedor del monto estipulado en el contrato. En el segundo caso, no importa el tamaño de la transferencia real de fondos por parte del acreedor al proveedor. (El acreedor puede pagar al proveedor del 70 al 90% del monto de los bienes entregados bajo la operación de factoring; bajo la operación a-forfe, el proveedor recibirá el monto que le debe del comprador menos la tasa de descuento aumentada en aproximadamente dos por ciento. Al mismo tiempo, los costos de aceptar operaciones de crédito para el vendedor serán mínimos: no más que un descuento calculado sobre la base de la tasa de descuento. Al mismo tiempo, el prestamista amortizará el monto nominal de la obligación. para el prestatario.)

Como parte de la LÍNEA DE CRÉDITO ABIERTA, dentro del límite previamente acordado, se captan fondos para refinanciar pagos de compras de bienes por parte de los clientes del banco. La presencia de una línea de crédito abierta crea para el prestatario la oportunidad de atraer fondos en cualquier momento para operaciones de préstamo que cumplan con los estándares establecidos en el acuerdo.

El acuerdo STAND-BY otorga al prestatario el derecho de solicitar al prestamista un préstamo hasta el límite acordado en términos y condiciones que se acordarán en una fecha posterior. Al mismo tiempo, la comisión por la obligación pagada por el prestatario al prestamista suele ser entre 1/16 y 1/8% menor que la comisión similar para una línea de crédito abierta y no supera el 1/4%. Muy a menudo, los préstamos STAND-BY se utilizan en la relación entre la oficina central y las instituciones financieras afiliadas y sirven como una línea de crédito de seguro, así como una fuente oculta de transferencia de capital.

El banco proporciona un préstamo CONTRATANTE únicamente a sus clientes. Se diferencia de un préstamo convencional por el método. contabilidad. Si, al otorgar un préstamo regular, el banco abre una cuenta de préstamo simple o especial a favor del cliente, entonces el uso del préstamo corriente se realiza en la cuenta corriente del cliente, seguido del pago de la deuda principal y pagos de intereses de la totalidad o de la parte acordada de los ingresos recibidos en la cuenta. La obtención de un préstamo por contrato suele ser realizada por pequeñas entidades jurídicas: clientes bancarios que confían en la entidad de crédito para mantener un registro de todas sus transacciones. La naturaleza y naturaleza de un préstamo contractual explica su aplicación limitada en la práctica bancaria.
1.2.1.2 Características de las operaciones crediticias en diferentes países.
En la práctica de los bancos occidentales, se hace una distinción entre préstamos comerciales (comerciales) y préstamos personales. Estas categorías corresponden a varios tipos de contratos de préstamo que determinan las condiciones para la concesión de un préstamo, su amortización, etc. Aquí consideramos los métodos más comunes de préstamos bancarios a empresas comerciales y clientes individuales en varios países occidentales.

EE.UU. Los préstamos a empresas comerciales se pueden dividir en dos grupos:

— Préstamos para financiar capital de trabajo;

— Préstamos para financiar capital fijo.

El primer grupo está relacionado con la falta de fondos de las empresas para comprar elementos de capital de trabajo necesarios para las operaciones diarias. Se trata principalmente de préstamos a corto plazo de hasta un año. Éstas incluyen:

— líneas de crédito (incluidas las estacionales y renovables);

- préstamos para necesidades de emergencia;

Préstamos permanentes para reponer el capital de trabajo.

El segundo grupo está representado por medianos y préstamos a largo plazo para la compra de inmuebles, terrenos, equipos, transacciones de alquiler, establecimiento de control sobre empresas, etc. Éstas incluyen:

- préstamos a plazo;

- préstamos hipotecarios;

- préstamos para la construcción;

- arrendamiento financiero.

Considere algunos de los tipos de préstamos que no se han descrito anteriormente.

Línea de crédito estacional(línea de crédito estacional) es proporcionada por el banco en caso de una escasez de capital de trabajo que surge periódicamente en la empresa, asociada al carácter cíclico estacional de la producción o la necesidad de abastecerse de mercancías en el almacén. Una línea de este tipo podría ser creada, por ejemplo, por el propietario de una juguetería para abastecerse de adornos para árboles de Navidad antes de las rebajas navideñas, o por un agricultor que necesita comprar grandes cantidades de semillas, fertilizantes, etc. antes de iniciar la siembra. Los préstamos de este tipo se reembolsan al final del ciclo operativo con cargo al producto de la venta de activos. El pago de la deuda y los intereses se realiza mediante un pago global. Normalmente, el banco exige una garantía en forma de propiedad del prestatario.

Línea de crédito rotativa(línea de crédito rotativa) la proporciona el banco si el prestatario experimenta una escasez a largo plazo de capital de trabajo para mantener el volumen de producción requerido. El plazo de dicho préstamo no suele exceder de un año. Habiendo reembolsado parte del préstamo, el prestatario puede recibir un nuevo préstamo dentro del límite establecido y la duración del contrato. La deuda de la línea renovable fluctúa de modo que siempre hay un saldo pendiente en la cuenta de crédito. El riesgo para el banco es la falta de reembolso del préstamo debido a la reducción de las ventas o al impago de las facturas por parte de las contrapartes del prestatario a tiempo. Por tanto, el banco exige una prenda de activos fijos o garantías adicionales.

préstamos de emergencia(préstamos de compromiso especial) son emitidos por el banco para financiar un aumento extraordinario único en la necesidad de capital de trabajo del cliente asociado con la conclusión de un acuerdo rentable, la recepción de un pedido importante y otras circunstancias de emergencia. El préstamo se concede por un período estrictamente limitado correspondiente al período de fabricación, entrega de la mercancía y pago por parte del cliente. El préstamo se reembolsa en una suma global. El riesgo para el banco está asociado en este caso a la posibilidad de no completar el pedido a tiempo o a la negativa del cliente. Por lo tanto, el banco requiere seguridad o garantías adicionales.

Préstamos permanentes para reponer el capital de trabajo.(préstamos permanentes para capital de trabajo). Los préstamos de este tipo se conceden a varios años y están destinados a cubrir el déficit a largo plazo de los recursos financieros del prestatario. El reembolso del préstamo se realiza en cuotas, pagos mensuales, trimestrales o semestrales, y la escala de reembolso se desarrolla y aprueba en el momento de la celebración del contrato de préstamo. A diferencia de los tipos de préstamos anteriores, el reembolso se realiza con beneficios y no mediante la venta de activos. Estas operaciones están asociadas a un alto riesgo, por lo que el banco exige garantías en forma de bienes o garantías de terceros.

Préstamos hipotecarios(préstamos hipotecarios) se utilizan para financiar la compra o construcción de fábricas, edificios industriales y adquisición de terrenos. Están diseñados para un período prolongado (15 años o más). La amortización (amortización de la hipoteca) se realiza en cuotas mensuales según una escala predeterminada. Con el tiempo, la parte del pago de principal que se destina a pagar intereses disminuye y a pagar la deuda de principal aumenta.

Préstamos para la construcción(préstamos de construcción) se emiten por el período del ciclo de construcción (hasta 2 años). El prestatario paga intereses periódicamente. Luego se vuelve a registrar el préstamo como hipoteca y se inicia el pago de la deuda principal.

Arrendamiento. Esta forma de financiación tiene características importantes y puede considerarse como una alternativa a la tradicional. préstamo bancario. Se utiliza para financiar el arrendamiento de equipos costosos: embarcaciones marítimas y fluviales, satélites de comunicaciones, aviones, automóviles, computadoras, fotocopiadoras y, en algunos casos, bienes raíces. Según el contrato de arrendamiento, el inquilino recibe equipo para uso a largo plazo sujeto a pagos periódicos al propietario del equipo (arrendador). El texto del acuerdo determina el monto total y los términos de la transacción, el monto y la frecuencia de los pagos del arrendamiento, incentivos fiscales, reparación y mantenimiento de equipos en buen estado de funcionamiento, condiciones de prórroga del contrato de arrendamiento y rescate de la propiedad por parte del inquilino.

Una empresa que desea alquilar equipos con fondos de una empresa de leasing elige al vendedor del equipo necesario, teniendo en cuenta la calidad y el precio de los bienes. Luego se concluye un contrato de arrendamiento con una empresa de arrendamiento. Este último negocia con el proveedor el suministro del equipo con entrega al inquilino. El costo de los bienes se paga al proveedor y la empresa de arrendamiento se convierte en propietaria del equipo. El arrendatario realiza los pagos del alquiler (incluidos los intereses de financiación) durante todo el período de utilización del equipo.

Todas las partes involucradas en la transacción reciben importantes beneficios. El vendedor vende la mercancía y recibe su costo. La empresa de leasing se convierte en propietaria del bien y, habiéndolo arrendado, recibe la devolución del dinero gastado, así como un porcentaje para financiar la transacción.

El inquilino tiene la oportunidad de operar el equipo sin gastar grandes sumas de dinero en inversiones y sin congelar capital durante largos períodos. Además, o no hace ningún pago inicial (lo que tendría que hacer si comprara el equipo a crédito), o hace una contribución muy pequeña, y también disfruta de beneficios fiscales debido a la depreciación acelerada y al hecho de que los pagos de alquiler son Se consideran costos operativos y se incluyen en el costo de producción. Finalmente, el inquilino puede comprar el equipo una vez finalizado el contrato de arrendamiento por el valor residual o prorrogar el contrato. El alquiler se puede pagar mensual, trimestral o semestralmente.

En cuanto a los préstamos a prestatarios individuales, están asociados principalmente a la adquisición de bienes inmuebles (apartamentos, edificios residenciales, etc.), la compra de bienes duraderos y la obtención de préstamos para necesidades urgentes.

Préstamos hipotecarios(préstamos hipotecarios). En Estados Unidos, más del 80% de las viviendas nuevas se compran a crédito. El plazo medio de estos préstamos es de 27 años, el préstamo cubre una media de 3/4 del precio de la casa (y el comprador paga la cuarta parte restante en efectivo como pago inicial en el momento de la compra).

La forma principal de préstamos sobre el valor líquido de la vivienda es una hipoteca de interés fijo totalmente amortizable. El préstamo está garantizado por la propiedad comprada; el importe de la deuda se reembolsa en cuotas iguales durante toda la vida del préstamo; el interés fijado por el banco no cambia.

Generalizado en EE. UU. el crédito al consumo. Se conocen dos formas principales:

- préstamos a plazos;

- préstamos renovables (tarjetas de crédito bancarias, descubiertos).

Préstamos a plazos Se utiliza para comprar artículos domésticos duraderos. La mayoría de ellos en Estados Unidos están relacionados con la compra de automóviles. El banco otorga un préstamo por un monto de hasta el 90% del costo del automóvil por un período de 2 a 3 años. A menudo el préstamo no es totalmente amortizable: implica un pago importante al final del plazo y contiene una cláusula de recompra. Esto último significa que el prestatario puede reembolsar el préstamo en su totalidad o entregar el coche al banco por el valor residual para saldar la deuda pendiente.

Préstamos renovables. El prestatario abre una línea de crédito con derecho a recibir un préstamo dentro de un plazo determinado. Las condiciones de reembolso del préstamo están determinadas por los deseos del prestatario. Se cobran intereses sobre el monto real. Al mismo tiempo, si el préstamo se reembolsa dentro de un determinado período de gracia de 30 días, no se cargan intereses a favor del banco.

Gran Bretaña. A diferencia de Estados Unidos, los bancos británicos utilizan los sobregiros como principal forma de préstamo a corto plazo a empresas comerciales. Un sobregiro está indisolublemente ligado a una cuenta corriente: si existe un acuerdo adecuado, el banco permite al titular de la cuenta emitir cheques por importes superiores al saldo acreedor de la cuenta, dentro del límite establecido.

Una característica típica de un sobregiro es su naturaleza transitoria y de corto plazo. Permite al cliente resolver el problema de financiar deuda a corto plazo durante períodos en los que los gastos exceden temporalmente la recepción de dinero en la cuenta. Para las empresas, este es un método de préstamo para capital de trabajo.

Los plazos para sobregiros en el Reino Unido varían de varios meses a varios años, pero el banco, por regla general, exige reembolso completo préstamo una vez al año y realiza un estudio anual de los asuntos del cliente. Si existen dudas sobre la solvencia del cliente, se rescinde el contrato.

El interés por sobregiro se calcula diariamente sobre el saldo pendiente. Esta forma de préstamo se considera la más barata, ya que el cliente sólo paga las cantidades realmente utilizadas.

Otra forma tradicional de préstamo utilizada por los bancos ingleses es crédito en una cuenta de préstamo. A diferencia de un sobregiro, se abre una cuenta de préstamo especial para el cliente, en cuyo débito se acredita el monto del préstamo. Al mismo tiempo, se acredita la cuenta corriente del cliente y éste puede utilizarla de la forma habitual, emitiendo cheques o retirando efectivo.

Los términos del préstamo en la cuenta del préstamo son diferentes. Dependen de los plazos de vida económica del equipo adquirido o del tiempo estimado del proyecto. El reembolso del préstamo en muchos casos se produce en cuotas, cuotas mensuales iguales, que se acreditan directamente en la cuenta del préstamo.

Las formas más populares de préstamos privados incluyen:

- préstamos personales;

- cuentas presupuestarias;

- Préstamos para comprar casas.

préstamo personal asociado con la apertura de una cuenta de préstamo personal para el prestatario. Generalmente se emite para financiar compras a plazos de bienes duraderos.

Al conceder un préstamo personal, el banco suele tener mucha cautela, porque en el Reino Unido este tipo de préstamo no da al banco el derecho a disponer de los bienes adquiridos, a diferencia de los préstamos inmobiliarios, en los que la propiedad del banco se transfiere mediante hipoteca.

cuentas presupuestarias. Con este formulario, el prestatario se compromete a depositar determinadas cantidades en la cuenta y el banco realiza pagos periódicos y concede un préstamo si es necesario. El límite de crédito depende del monto de la contribución: normalmente el límite es 30 veces el monto de la contribución.

Préstamo para comprar casas. Introducido en la práctica de los bancos ingleses hace relativamente poco tiempo. Anteriormente, la necesidad de estos préstamos la cubrían instituciones especiales: sociedades de construcción y algunas otras instituciones financieras. Pero desde principios de los años 80, los bancos han invadido activamente el mercado de préstamos para la compra de viviendas.

La celebración de un contrato de préstamo va precedida de un examen cuyo objetivo es evaluar la propiedad y la posibilidad de venderla en el mercado. El importe del préstamo puede alcanzar el 95% del valor del peritaje.

Dado que la principal fuente de pago del préstamo son los ingresos del prestatario, el monto del préstamo no puede exceder el monto de sus ingresos anuales en más de 2,5 veces. Si ambos cónyuges trabajan en la familia, se tienen en cuenta sus ingresos totales.

La mayoría de los préstamos hipotecarios se reembolsan mediante el método de pago de capital. El pago incluye pagos de capital e intereses. En consecuencia, en los primeros años, la proporción de intereses en los pagos será mayor que el reembolso de la deuda, pero posteriormente, a medida que disminuya el monto de la deuda, esta proporción irá disminuyendo progresivamente.

También se utiliza el método de pago de suma global, cuando la deuda se paga en su totalidad al final del contrato a expensas de la póliza de seguro, que fue adquirida por el prestatario específicamente para este propósito. El plazo de la póliza vence en el momento de la amortización del préstamo o, en caso de fallecimiento del cliente, en el momento de su fallecimiento. Se cobran intereses sobre el préstamo y el prestatario está obligado a realizar pagos de intereses al banco con regularidad.

El plazo del préstamo es de hasta 25 años o hasta que el prestatario se jubile. El banco exige una hipoteca que le dé derecho a disponer del inmueble y, además, el inmueble debe estar asegurado.
1.2.2 Transacciones en efectivo de los bancos
El saldo de caja del banco incluye una caja en funcionamiento y una serie de otros activos de alta liquidez que no generan ingresos por intereses al banco.

Dinero en mano- estos son billetes y monedas almacenados en la caja y cajas fuertes del banco y que satisfacen sus necesidades diarias de dinero para pagos en efectivo: emitir dinero de cuentas, cambiar dinero, otorgar préstamos en efectivo, pagar gastos bancarios, pagar salarios a los empleados, etc. .d. Al mismo tiempo, el banco debe disponer de un stock de billetes y monedas de diversas denominaciones para poder satisfacer las necesidades de los clientes.

La cantidad de efectivo en la caja del banco está determinada por muchos factores. Como regla general, la recepción de efectivo durante el día es aproximadamente igual al monto de los pagos. Sin embargo, puede haber desviaciones significativas asociadas con factores estacionales (crecimiento de la demanda de efectivo en vísperas de las vacaciones, en plena temporada navideña, etc.). El tamaño del stock de efectivo requerido está relacionado con la ubicación geográfica del banco: un banco ubicado lejos de la sucursal local del Banco de la Reserva Federal debe mantener un stock de efectivo mayor.

Cuentas de reserva en los bancos de la Reserva Federal. Por ley, los bancos (y después de 1980, todas las instituciones depositarias, incluidas las que no son miembros de la Reserva Federal) deben mantener una reserva en una cuenta en el Banco de la Reserva Federal de su distrito en una determinada proporción de sus obligaciones de depósito. Al calcular las reservas, se toma la participación neta de los depósitos a la vista menos los documentos de pago que están en proceso de cobro y el monto de las cuentas corresponsales de este banco en otros bancos.

Se prestó mucha atención al esquema de cálculo de reservas. En Estados Unidos se utilizaron dos opciones: el esquema de período diferido y el de período combinado.

Cuentas corresponsales en otros bancos. Los bancos abren cuentas corresponsales con otros bancos y mantienen saldos de trabajo allí con el fin de prestarse mutuamente servicios de cobro de cheques, letras de cambio y otros documentos de pago, compra y venta de valores, divisas, participación en préstamos sindicados, etc. Los bancos cubren parte de los costes de las operaciones realizadas para sus corresponsales colocando fondos que se almacenan en cuentas loro. Pero estos ingresos, por regla general, no cubren los costes. En los últimos años, los bancos están avanzando cada vez más hacia el cobro directo de comisiones por cada tipo de servicio.

Documentos de pago para cobro.. Esta es la partida más importante en la sección de activos en efectivo (más del 40%). Consiste casi exclusivamente en cheques presentados al banco por los clientes para recibir el pago. Dejemos que un cliente del banco A en Nueva York le muestre al banco un cheque girado en el banco B en San Francisco. En el banco A, la cuenta “Cheques para cobro” en el saldo del activo y la cuenta “Depósitos” en el pasivo aumentarán en el monto del cheque. El cheque se depositará en el Banco de la Reserva Federal en Nueva York y se enviará al Banco de la Reserva Federal en San Francisco para ser presentado para su pago al Banco B. Después del pago del cheque, su monto se debita de la cuenta de reserva del Banco B y transferido a la cuenta de reserva del Banco A en el Banco de la Reserva Federal de Nueva York. En consecuencia, en el saldo de activos del banco A, el saldo de la cuenta "Reserva en el Banco de la Reserva Federal" aumentará y la cuenta "Cheques para cobro" disminuirá.

Reservas primarias y secundarias. Los bancos prestan gran atención a prever la necesidad de liquidez y, en primer lugar, a proporcionar una posición de reserva.

Los fondos de la cuenta de reserva en el Banco de la Reserva Federal y el efectivo disponible sirven como primera línea de defensa contra la solvencia del banco. Esta es la reserva principal del banco. Sin embargo, esta reserva no cubre todas las necesidades de liquidez del banco. El Banco puede experimentar una gran salida inesperada de depósitos, en cuyo caso no podrá recurrir a la reserva. Tendrá que vender valores o recuperar préstamos. También puede surgir la necesidad de atraer rápidamente recursos adicionales si el banco quiere conceder un préstamo importante a un cliente importante.

Por lo tanto, el banco necesita tener una segunda línea de reservas que le permita movilizar urgentemente fondos de mercado. Las reservas secundarias incluyen ciertos tipos de activos a corto plazo: letras del tesoro, valores de diversas agencias federales, acuerdos de compra y venta de valores, aceptaciones bancarias, certificados de depósito transferibles, fondos federales, papel comercial, etc. Todos estos valores y diversas obligaciones en diversas combinaciones se incluyen como elementos constitutivos en cartera bancaria Los activos y su gestión desempeñan un papel importante en la estrategia operativa general de los bancos.
1.2.3 Operaciones con valores
Los bancos comerciales compran valores para mantener la liquidez, aumentar los ingresos y también utilizarlos como garantía para obligaciones de depósito ante las autoridades federales y locales. La gran mayoría de todas las inversiones se realizan en valores gubernamentales. Las inversiones en títulos públicos a corto plazo suelen generar rendimientos más bajos, pero son activos muy líquidos con un riesgo de incumplimiento prácticamente nulo y un riesgo de tasa de mercado insignificante. Los valores a largo plazo suelen obtener rendimientos más altos a largo plazo, por lo que a menudo se mantienen hasta el vencimiento o cerca de él. Los bancos comerciales invierten voluntariamente en valores municipales, ya que los intereses que se pagan por ellos no están sujetos a impuestos. impuesto federal(en USA).

Para proporcionar liquidez, los bancos colocan cantidades relativamente pequeñas en otros valores.

2 Principios de organización y nuevas formas de mejorar la eficiencia de las operaciones activas de un banco comercial.
2.1 Experiencia extranjera de los bancos comerciales en el campo de las operaciones activas y perspectivas de su uso en Rusia.

El término "banco comercial" surgió en las primeras etapas del desarrollo de la banca, cuando los bancos servían principalmente al comercio. Los comerciantes eran los clientes de los bancos. Poco a poco, con el desarrollo de la producción industrial, surgieron operaciones de acreditación del ciclo productivo.

En países con un sistema crediticio desarrollado, una característica de la banca moderna es la implementación de muchas operaciones bancarias con una amplia clientela. Por ejemplo, los bancos comerciales (bancos de compensación) más grandes del Reino Unido utilizan alrededor de 100 tipos diferentes de operaciones de servicio al cliente en sus actividades, los bancos comerciales estadounidenses, más de 150 tipos de operaciones, los bancos japoneses, alrededor de 300 tipos.

Actualmente, hay más de 15.000 bancos comerciales en los Estados Unidos, los más comunes son los bancos sin sucursales, es decir. bancos sin sucursales (sucursales). Por tanto, Estados Unidos es el país con mayor número de bancos comerciales. Por ejemplo, en Canadá todos Servicios bancarios proporcionar no más de 20 bancos con una amplia red de sucursales.

Los bancos comerciales son instituciones universales que realizan operaciones en diversas áreas del mercado de capitales crediticios. Los bancos comerciales en los Estados Unidos representan alrededor del 35% de los activos totales de todos. instituciones financieras países. Los grandes bancos ofrecen una gama completa de servicios financieros, incluidos préstamos, depósitos, liquidaciones, etc., y todas las operaciones van acompañadas de un alto nivel de servicio. Los bancos comerciales desempeñan el papel de eslabón principal y básico del sistema crediticio estadounidense.

La posición de liderazgo en este país la ocupa un grupo de bancos comerciales, encabezados por los "tres grandes" bancos: Deutschebank, Dresdnerbank y Commerzbank, que concentran más del 50% de los depósitos y el 40% de los préstamos.

Los bancos comerciales en Alemania también desempeñan funciones de bancos de inversión y se ocupan de la colocación de valores y de los préstamos a largo plazo.

El surgimiento de la banca rusa se observó a finales de los siglos XVIII y XIX. el surgimiento de bancos estatales, cuya tarea principal era dirigir los ahorros en efectivo para apoyar a la clase de terratenientes rusos. A medida que se desarrolló la economía, el papel de los bancos comerciales y por acciones en Rusia cambió y se volvió más activo.

Sistema bancario fue ineficaz, su impacto en la producción fue extremadamente insuficiente.

A pesar de ciertas deficiencias y problemas identificados durante la reforma bancaria en Rusia, se ha logrado el objetivo principal: el cliente tiene la oportunidad de elegir su propio intermediario financiero, que busca realizar una amplia gama de operaciones para el cliente con el fin de aumentar la rentabilidad. ampliar la base de ingresos, y todo esto sucede en un entorno competitivo.

Actualmente, debido a la crisis en Rusia, el número de bancos comerciales en 1998 Disminuido en 221, y a principios de 1999. Hay 1476. En comparación con principios de 1995, podemos decir que el número de bancos comerciales se ha reducido aproximadamente a la mitad.

Pero el principal tipo de operaciones activas de un banco comercial ha sido y sigue siendo hasta el día de hoy el préstamo. Además, la proporción de préstamos a corto plazo ha aumentado enormemente. Esto se debe en gran medida al alto nivel de riesgo e incertidumbre en una crisis.

En general, podemos decir que los bancos comerciales rusos aún no han alcanzado el nivel de operaciones activas. bancos extranjeros, pero para aumentar el nivel de uso de las operaciones activas de los bancos comerciales rusos, puede utilizar la experiencia países extranjeros, pero al mismo tiempo extraer de él sólo lo más positivo, lo que es aplicable a nuestras condiciones.

Entonces, en el ejemplo de los préstamos garantizados, considere experiencia extranjera bancos comerciales y perspectivas de su uso en Rusia.

Como muestra la experiencia mundial, la garantía es una de las formas más confiables de garantizar obligaciones crediticias. El objeto de la prenda puede ser cualquier bien propiedad del acreedor prendario por derecho de propiedad: casas, edificios, tierra, vehículos, así como valores, depósitos bancarios, etc. Su forma especial es la prenda de mercancías en circulación y transformación. También es posible pignorar derechos de propiedad.

En la práctica bancaria de los principales países de Europa occidental y de los Estados Unidos durante las siguientes dos décadas, el volumen de operaciones con préstamos garantizados por particulares y empresas industriales y comerciales, y préstamos hipotecarios, de consumo y de otro tipo aumentó a un ritmo especialmente rápido. . Además, para la hipoteca créditos de consumo en la segunda mitad de la década de 1980, representaba más de la mitad del monto total adeudado a los bancos comerciales. Las estadísticas muestran: 80-90 años. Los préstamos garantizados a la población se encontraban entre las operaciones más rentables de los bancos más grandes. La gama de servicios de crédito también se ha ido ampliando constantemente: fueron especialmente populares los préstamos para pagar la matrícula, la compra a plazos de sistemas informáticos, viviendas, etc.

Los bancos de inversión también han comenzado a recurrir activamente a préstamos garantizados. Entonces, durante los últimos 10 a 15 años en los Estados Unidos, los préstamos a inversiones garantizadas por el valor de las acciones se han generalizado.

Por lo tanto, Vneshtorgbank, por regla general, concede todos los préstamos, incluidos los con vencimiento superior a un año, únicamente a sus clientes. Al mismo tiempo, sólo aceptan garantías de bancos acreditados. Al considerar la cuestión de la concesión de un préstamo, el banco primero estudia la eficacia de la actividad del cliente. Los préstamos suelen estar garantizados por cuentas de garantía con un saldo acordado sin retiro que cubre entre 1 y 2 pagos anuales más intereses, prendas de valores, oro, bienes o propiedades y depósitos en efectivo. Si existe una amenaza de impago del préstamo, el banco suspende su uso y luego certifica ante notario el derecho del prestamista a cancelar dinero de las cuentas del prestatario.

Según los expertos de Vneshtorgbank, el arbitraje difícilmente puede ayudar al banco en caso de impago de préstamos, porque Incluso el procedimiento previo al arbitraje da al prestatario 30 días para ocultar el dinero. Es característico que en países occidentales Ah, la cuenta del prestatario está bloqueada hasta que se tome una decisión judicial. Además, a menudo los árbitros, al no tener la formación adecuada, no conocen bien cuestiones de acuerdos nacionales y, más aún, internacionales. Tampoco es necesario contar con el apoyo de las compañías de seguros, ya que sus activos son insuficientes, lo que provoca un retraso en el cumplimiento de sus obligaciones.

Los préstamos garantizados por los bancos rusos se llevan a cabo en la forma más líquida, principalmente garantizados por depósitos en moneda extranjera, valores, letras y bienes. Al conceder préstamos, los bancos tienden a centrarse en sus clientes como prestatarios o garantes del reembolso del préstamo. La mayoría de los bancos evitan conceder préstamos de inversión para el desarrollo de la producción y rara vez utilizan hipotecas. Naturalmente, tal situación no favorece el desarrollo de formas de préstamos garantizados a largo plazo y de mayor importancia social.

En la práctica mundial, una de las formas más comunes de préstamos bancarios garantizados por valores es el préstamo de casa de empeño, es decir, un préstamo por un monto fijo otorgado por un banco acreedor a un prestatario garantizado por una propiedad o derechos de propiedad. El crédito lombardo garantizado por valores se utiliza ampliamente. La necesidad surge debido a la necesidad de recursos crediticios y la falta de voluntad del prestatario para vender sus valores.

En Rusia todavía no existe el marco económico y legal necesario para el desarrollo activo de operaciones de préstamo garantizadas por valores, pero se ha generalizado la suscripción de acciones de empresas industriales y bancos. Al mismo tiempo, los bancos actúan como intermediarios en la venta de acciones y al mismo tiempo ofrecen a una parte de los suscriptores potenciales un préstamo garantizado por las acciones compradas.

En el caso de que las personas no paguen el préstamo que se les otorgó para la compra de acciones, el banco tiene derecho a vender las acciones pignoradas y, si el producto de la venta de acciones no es suficiente para saldar la deuda, el banco tiene derecho a exigir que los antiguos accionistas paguen la parte pendiente de la deuda. En general, hoy en día las operaciones de crédito garantizadas con valores en Rusia se caracterizan por un alto grado de riesgo.

Ahora bien, en lo que respecta al sistema hipotecario en el exterior, una de sus principales ventajas es que garantiza la certeza de acciones jurídicamente significativas en relación con bienes inmuebles. El valor de este último como objeto de garantía se explica por su precio elevado y habitualmente estable con tendencia alcista. Las características físicas del inmueble permiten dejar la cosa pignorada en posesión y uso del deudor hipotecario. En Europa Occidental y Estados Unidos, se ha formado durante mucho tiempo un sistema hipotecario desarrollado y legalmente regulado, que se basa en métodos claros de registro de bienes raíces, así como en un estricto registro legal del surgimiento y terminación de un gravamen sobre bienes inmuebles.

La base del sistema de registro en Alemania, por ejemplo, es el Registro de la Propiedad, cuya función y procedimiento están regulados por el Código Civil alemán y una ley especial "Reglas para el mantenimiento del Registro de la Propiedad".

Hay otro ámbito de la hipoteca que es de especial importancia para nuestro país: el préstamo hipotecario en el sector inmobiliario. Rusia podrá evitar muchos de los fenómenos negativos asociados con la introducción de un sistema de préstamos hipotecarios si recurrimos a la experiencia de los principales países extranjeros. Estados Unidos tiene el mayor interés en esta área, donde el mercado hipotecario está altamente desarrollado y el mecanismo de garantía crediticia de apoyo estatal y estímulo a la construcción de viviendas es eficaz.

La regulación de las relaciones hipotecarias en los Estados Unidos se lleva a cabo de acuerdo con ley Federal y la ley estatal. De acuerdo con esto, el prestamista está obligado a proporcionar al prestatario información detallada sobre el préstamo, y individual no debe verse limitado de ninguna manera su derecho a recibir un préstamo.

Partiendo del hecho de que una de las tareas importantes del Estado es crear un sistema eficaz de préstamos a empresas agrícolas e industriales y proporcionar viviendas a los ciudadanos, se pueden observar los siguientes principios iniciales de los préstamos hipotecarios:

— proteger los intereses tanto de los acreedores como de los prestatarios. Este objetivo lo cumplen los seguros, programas gubernamentales especiales, el procedimiento de ejecución de bienes hipotecados, etc. ;

— la disponibilidad de préstamos hipotecarios para ciudadanos y empresarios comunes;

- prioridad en área de crédito para organizaciones especializadas en hipotecas.
2.2 Principales direcciones y perspectivas para el desarrollo de algunas operaciones activas
Muchos autores definen las direcciones principales de las operaciones activas de diferentes maneras. Destaquemos algunos de ellos.

El crédito en el contexto de la transición de Rusia al mercado es una forma de movimiento de capital crediticio, es decir, capital de préstamo. El crédito asegura la transformación del capital dinerario en capital de préstamo y expresa la relación entre acreedores y prestatarios. Destacamos las principales áreas de operaciones de crédito:

1. El crédito en una economía de mercado se necesita principalmente como mecanismo elástico para la transferencia de capital de un sector a otro.

2. El préstamo tiene como objetivo principal mantener la continuidad de la circulación de fondos de las empresas operativas, atendiendo el proceso de venta de bienes industriales, lo cual es especialmente importante en las condiciones de formación de relaciones de mercado.

3. El capital de préstamo se redistribuye entre industrias, desplazándose, teniendo en cuenta los puntos de referencia del mercado, hacia aquellas áreas que proporcionan mayores ganancias o reciben preferencia de acuerdo con los programas nacionales para el desarrollo de la economía rusa.

4. El préstamo tiene como objetivo ejercer una influencia activa en el volumen y la estructura. oferta monetaria, rotación de pagos, velocidad de circulación del dinero. Al dar vida a diversas formas de dinero crediticio, puede proporcionar, durante la transición de Rusia a una economía de mercado, la creación de una base para el desarrollo acelerado de los pagos no monetarios y la introducción de sus nuevos métodos. Todo esto ayudará a ahorrar costos de distribución y aumentar la eficiencia de la reproducción social en su conjunto.

5. Gracias al préstamo se acelera el proceso de capitalización de beneficios y, en consecuencia, la concentración de la producción.

6. El préstamo tiene como objetivo estimular el desarrollo de las fuerzas productivas, acelerando la formación de fuentes de capital para ampliar la reproducción sobre la base de los logros del progreso científico y tecnológico.

Sin apoyo crediticio, es imposible garantizar el desarrollo rápido y civilizado de las granjas, las pequeñas empresas y la introducción de otros tipos de actividad empresarial.

Pero la eficacia de las operaciones crediticias bancarias está determinada por su política crediticia. La política crediticia constituye las principales direcciones de los préstamos. Las inversiones crediticias deben ser fiables y rentables para el banco. La tarea del banco es lograr la combinación óptima de riesgo y rentabilidad de sus operaciones crediticias. Una dirección importante de la política crediticia es la elección de los clientes prestatarios potenciales, los tipos de servicios prestados, la organización óptima de los préstamos, las tácticas del banco en materia de tasas de interés y el análisis de las capacidades financieras del prestatario. Al otorgar préstamos, no se debe violar la llamada "regla bancaria de oro", según la cual los plazos de los préstamos emitidos no deben exceder los plazos de los recursos disponibles para el banco.

En cuanto a la política crediticia en Rusia en la actualidad, cabe señalar el siguiente punto.

En las principales direcciones del estado unificado. la política monetaria para 1999 está previsto "considerar la cuestión de ampliar la participación del Estado en el capital de los bancos individuales con el fin de ampliar su colaboración con el sector real de la economía". Esto es completamente insuficiente. Además, el Estado no tiene dinero para participar en el capital de los bancos, y si se encuentra ese dinero, esto no significa en absoluto que los bancos que lo han recibido comenzarán inmediatamente a prestar a la producción. Aunque, con el colapso de los mercados de valores gubernamentales y corporativos, los bancos tienen que buscar una oportunidad para asignar sus fondos de manera efectiva, la dirección más prometedora es otorgar préstamos al sector real de la economía. Esto contribuye a su ascenso y crea una base sólida para el desarrollo de los propios bancos comerciales. Sin embargo, los préstamos al sector real de la economía hoy, incluso más que antes, están asociados con un mayor riesgo debido a la insolvencia de los prestatarios. Muchas empresas están al borde del colapso, aproximadamente la mitad del trabajo total tiene pérdidas. La falta de reembolso de los préstamos también se debe en gran medida al débil control de los bancos en su emisión y utilización. Debe recordarse que incluso al otorgar préstamos con la garantía más confiable, no se puede descuidar la evaluación de la solvencia del prestatario. Ésta debería ser la piedra angular de la política crediticia de cualquier banco. Para ganar dinero con los préstamos, el banco debe asegurarse de que los clientes primero acepten sus condiciones, tomen este préstamo y luego lo devuelvan; Tendrá que gastar mucho dinero en investigación de mercados, en el análisis de proyectos específicos y en la evaluación de la solvencia de los prestatarios.

Ahora bien, en lo que respecta a las operaciones de inversión, están dirigidas principalmente a:

1. Ampliación y diversificación de la base de ingresos del banco.

2. Aumentar la estabilidad financiera y reducir el riesgo general del banco ampliando los tipos de actividades que respalda el banco.

3. Asegurar la presencia del banco en los mercados más dinámicos, manteniendo un nicho de mercado.

4. Ampliación de la base de clientes y recursos, tipos de servicios brindados a los clientes mediante la creación de instituciones financieras subsidiarias.

5. Influencia creciente sobre los clientes (a través del control de sus valores).

Un motivo puramente oculto para las operaciones de inversión es el deseo de ampliar la influencia del banco, de llevarlo más allá del ámbito de las actividades puramente bancarias.

Un motivo particular para los bancos es reducir la proporción de efectivo sin intereses en sus activos y crear una cartera de inversiones a corto plazo que sea adecuada en términos de liquidez al efectivo, pero que al mismo tiempo genere ganancias.

La dirección principal de la política de inversión activa del banco es determinar la gama de valores que son más rentables para los fondos de inversión y optimizar la estructura de la cartera de inversiones para cada período específico.

Operaciones fiduciarias:

Una de las áreas más prometedoras para el desarrollo de actividades fiduciarias para la economía rusa es la cooperación de los bancos comerciales con los fondos de inversión.

EN condiciones modernas Es demasiado difícil para un inversor individual que no sea un profesional del mercado de valores invertir sus ahorros de forma que se mantengan constantemente proporciones óptimas de rentabilidad, fiabilidad y liquidez de la cartera de valores que ha adquirido. Por tanto, debería buscar ayuda de una institución inversora. Esto permite, en primer lugar, obtener las consultas necesarias; en segundo lugar, existe un tipo de servicio más complejo en comparación con el asesoramiento. Se trata de la acumulación de fondos de pequeños inversores y la gestión de estos fondos, seguida de una inversión en una amplia gama de valores para minimizar el riesgo y aumentar los ingresos.

El objetivo de los fondos de inversión es emitir acciones para captar fondos de inversores e invertirlos por cuenta del fondo en valores, así como en cuentas bancarias y depósitos. El Banco podrá actuar como administradora de fondos de inversión o ser depositario del fondo. La cooperación entre fondos de inversión y bancos es beneficiosa para ambas partes. El Fondo, si el banco es gestor, recibe una gestión de inversiones cualificada, una garantía de correcta y uso efectivo fondos. Si el banco es el depositario del fondo y presta servicios a todas las operaciones, el fondo tiene una oportunidad real de reducir sus costos y mejorar la eficiencia del servicio a los accionistas. A su vez, el banco, al realizar estas operaciones, recibe una comisión y, al gestionar la cartera del fondo, tiene la capacidad de controlar las actividades de diversas empresas.

Otra dirección en el desarrollo de los servicios fiduciarios prestados por los bancos comerciales es su cooperación con los fondos de pensiones que acumulan dinero para el pago de pensiones. El Fondo de Pensiones del Estado se crea para implementar programas de pensiones y pagar pensiones a los funcionarios públicos. Los fondos privados son creados por empresas y están diseñados para aumentar las pensiones de los trabajadores. Los fondos de pensiones invierten todos los fondos disponibles temporalmente en valores. Al mismo tiempo, recurren a la ayuda de los departamentos fiduciarios de los bancos comerciales, confiándoles estos fondos para su gestión. El Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia se creó en 1990 con el fin de gestionar estatalmente las finanzas de las pensiones en la Federación de Rusia. Los ingresos al Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia suelen superar los pagos de pensiones. El exceso se puede utilizar para comprar valores, emitir un préstamo, etc. En este caso, el fondo necesitará asistencia cualificada, que podrá obtener del departamento de fideicomisos del banco.

La siguiente dirección prometedora en el desarrollo de las relaciones fiduciarias en la Federación de Rusia es la actividad de intermediación para la transferencia de fondos del mercado de capitales crediticios a bienes inmuebles generadores de ingresos, los llamados fideicomisos de inversión hipotecaria.

El desarrollo en Rusia de actividades de inversión relacionadas con el sector inmobiliario, en gran medida, está por detrás del nivel de desarrollo de esta área en países desarrollados Sin embargo, el proceso que se está produciendo actualmente en la economía rusa permite predecir un aumento de la actividad en el mercado de inversión inmobiliaria.

Cabe señalar también que en el futuro los bancos gestionarán los bienes mediante poderes y testamentos a la manera de los países occidentales, y los bienes alcanzarán un cierto tamaño y estarán en manos privadas, lo que permitirá una enajenación cualificada, incluso a través de la mediación. de los bancos.

En cuanto a la crisis actual de los bancos comerciales en Rusia, el principal problema es que el mercado financiero. Prácticamente no hay bonos gubernamentales. El mercado de valores apenas vive, el mercado de crédito interbancario no está en las mejores condiciones debido a la total desconfianza de los bancos entre sí. En una palabra, todo aquello con lo que los bancos podían ganar dinero prácticamente ya no existe. Sólo quedó mercado de divisas Sin embargo, últimamente las oportunidades para especular al respecto son significativamente limitadas.

La salida está en el hecho de que los bancos deben aprender a ganar dinero con las operaciones bancarias clásicas. Para ser llamado banco, una institución financiera debe aceptar depósitos, emitir préstamos, realizar liquidaciones y brindar asesoramiento financiero a sus clientes. Y la elección de una u otra de las áreas más prometedoras para el desarrollo de operaciones activas permitirá a los bancos comerciales mejorar sus actividades.
2.3 Nuevas operaciones de los bancos comerciales
Recientemente, los bancos comerciales se han enfrentado a un fuerte aumento de la competencia de numerosas instituciones crediticias especializadas, así como de las mayores corporaciones industriales que han creado sus propias empresas financieras. El agravamiento de la competencia se vio facilitado por la flexibilización de las restricciones gubernamentales directas (“desregulación”) en el sector crediticio, emprendida en los años 80 y 90. en Estados Unidos, Inglaterra, Japón y otros países desarrollados. La competencia anima a los bancos a buscar nuevas áreas de actividad, atrayendo clientes adicionales a los que se les ofrecen nuevos tipos de servicios. Por lo tanto, se utilizan ampliamente las transacciones por un período (futuros) con divisas, índices bursátiles y operaciones con opciones sobre divisas.

recibió una distribución especial operaciones de intercambio(del inglés swop - cambiar), es decir, una combinación de compra (venta) en efectivo con la conclusión simultánea de un mostrador. transacciones durante un período determinado. Existen varios tipos de operaciones "swap": de tipo de interés, de moneda y otras.

swaps de intereses Son acuerdos entre dos tenedores de deuda, cuyos términos implican el intercambio mutuo de pagos de intereses. "Swap" también puede incluir el intercambio de varios tipos de tipos de interés flotantes. En todos estos casos, el intercambio de derechos de cesión de ingresos por intereses no implica el intercambio de cantidades de capital, que están representadas por las correspondientes obligaciones de deuda.

"Swap" de moneda - acuerdos para el intercambio mutuo de diversas monedas. Operación de moneda El "swap" consiste en la compra de moneda extranjera en las condiciones de una transacción en efectivo a cambio de moneda nacional con posterior reembolso.

Los swaps de divisas y tipos de interés a veces se combinan: una parte paga, por ejemplo, intereses a un tipo flotante a cambio de recibir pagos de intereses a un tipo fijo. Cada vez más utilizado esquema de "servicios polivalentes", que es una forma específica de préstamo basada en una combinación flexible de programas de emisión de papel comercial, aceptaciones, préstamos en efectivo, etc. En esencia, los bancos brindan al prestatario acceso a crédito a mediano plazo y, mientras dure el acuerdo, conserva la oportunidad de utilizar libremente los mercados de recursos financieros a corto plazo.

Se expandió muy rápidamente en los últimos años. créditos de consumo, asociado a la provisión de tarjetas de crédito bancarias.

La combinación de transacciones de pago y préstamo contribuyó a la popularidad de estos préstamos.

Los pagos de intereses sobre ellos son relativamente altos: generalmente entre 4 y 5 puntos porcentuales más que los ingresos por pagarés comerciales a corto plazo. Aproximadamente la mitad de los estados de EE.UU. han aprobado leyes que fijan un límite a los pagos de intereses de estos préstamos (hasta el 15% en algunos estados).

El uso generalizado de tarjetas de crédito alienta a los bancos comerciales a ofrecer servicios adicionales de sobregiro a los prestatarios. Muchos bancos cobran tasas de interés más altas por los préstamos para sobregiros.

Los bancos más grandes venden sus servicios de préstamos y tarjetas de crédito a bancos más pequeños, ahorrándoles así los grandes costos de organizar los sistemas de información informática.

Los servicios importantes que actualmente brindan las instituciones de crédito incluyen arrendamiento– arrendamiento por parte de bancos de equipos, maquinaria, Vehículo. Para llevar a cabo estas operaciones, los bancos crean sus propios departamentos de arrendamiento (subsidiarias) que ofrecen alquiler de equipos de producción.

El arrendamiento contribuyó a un aumento significativo del número de empresas clientes de bancos comerciales. Después de la expiración del contrato de arrendamiento, muchos bancos otorgan un préstamo para la compra (al valor residual) del equipo arrendado. En Estados Unidos, la Reserva Federal (banco central) busca lograr un cierto equilibrio entre las operaciones de leasing y los préstamos para la compra de equipos. Por lo tanto, las sociedades holding pueden organizar y financiar dicho arrendamiento, que prevé una cancelación casi completa del valor de la propiedad arrendada; su valor residual no debe exceder el 10% del costo de adquisición de este equipo.

En las últimas décadas, el papel de los bancos ha aumentado en la implementación de proyectos de inversión internacional, en el llamado Financiamiento de proyectos. Al implementar proyectos a gran escala en industrias intensivas en capital (minería, energía, transporte), se requiere cada vez más un apoyo financiero complejo.

Una gama de servicios, conocidos en la práctica bancaria con el nombre "factorización", es decir (en el sentido estricto de la palabra) la compra por parte de un banco o su filial de una empresa especializada de los derechos de pago del cliente. Por lo tanto, el banco prácticamente se hace cargo del intermediario y brinda servicios adicionales (en comparación con los simples préstamos comerciales), cobrando una comisión por ellos.

En las condiciones modernas, el alcance de las operaciones de factoring se ha ampliado significativamente, incluido el mantenimiento de cuentas contables para la empresa cliente, la organización del transporte y comercialización de productos, seguros, etc. El banco que brinda servicios de factoring informa al comprador sobre las posibilidades de cambiar a formas de pago más favorables, ayuda a los clientes a aprovechar los beneficios fiscales existentes al completar sus declaraciones, brinda servicios de confianza, etc. Los bancos más grandes ofrecen a las grandes empresas transnacionales un servicio integral para sus liquidaciones corrientes de transacciones internacionales: cobro de pagos, devolución de créditos, pago de salarios, etc. Los cobros y gastos de caja de todas estas operaciones se pueden resumir en un único balance (en términos de la moneda elegida por el cliente).

Los bancos desempeñan un papel importante en el desarrollo y posterior difusión de las innovaciones científicas y tecnológicas, proporcionando un mecanismo financiación de negocios riesgosos (de riesgo) en industrias intensivas en ciencia. Para ello, muchos bancos comerciales estadounidenses se han separado de sus compañías de capital de riesgo afiliadas y los bancos de Europa occidental crean fondos especiales de capital de riesgo. El interés material de los bancos en la financiación de negocios riesgosos se basa en la perspectiva de recibir grandes beneficios de fundación cuando las acciones de una empresa de riesgo cotizan en la bolsa de valores o estas acciones entran en el ámbito de la circulación organizada.

Conclusión

Habiendo considerado las características y esencia de las operaciones activas de los bancos comerciales, con base en la investigación, podemos sacar las siguientes conclusiones:

1. Las operaciones bancarias activas son operaciones mediante las cuales los bancos ponen los recursos a su disposición para obtener los ingresos necesarios y asegurar su liquidez.

2. Hubo diferentes puntos de vista sobre la clasificación de las operaciones activas, autores como Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. y Moskovkina L.A. incluir en operaciones activas: efectivo, crédito, inversión y otras operaciones, ya que estas operaciones son los tipos más comunes de operaciones activas de los bancos.

3. Los préstamos se han convertido en el principal tipo de operaciones activas de un banco comercial. Además, la proporción de préstamos a corto plazo ha aumentado enormemente. Esto se debe en gran medida al alto nivel de riesgo e incertidumbre en una crisis.

4. Los créditos concedidos por los bancos comerciales se pueden clasificar según una serie de criterios (por plazos, por tipos de valores, por tamaño, etc.).

5. La estructura de los activos de los bancos comerciales rusos está dominada por dos elementos principales: los préstamos a la economía y las inversiones en títulos públicos. Además, una parte importante de los activos está representada por préstamos interbancarios.

6. Recientemente, los bancos comerciales se han enfrentado a un fuerte aumento de la competencia de numerosas instituciones de crédito especializadas, así como de las mayores corporaciones industriales que han creado sus propias empresas financieras. El agravamiento de la competencia se vio facilitado por la flexibilización de las restricciones gubernamentales directas (“desregulación”) en el sector crediticio. La competencia anima a los bancos a buscar nuevas áreas de actividad, atrayendo clientes adicionales a los que se les ofrecen nuevos tipos de servicios. Las operaciones de swap están especialmente extendidas.

Los bancos comerciales rusos aún no han alcanzado el nivel de operaciones activas de los bancos extranjeros, pero para aumentar el nivel de uso de las operaciones activas de los bancos comerciales rusos se puede utilizar la experiencia de países extranjeros, pero al mismo tiempo extraer sólo la Lo más positivo de ello es que es aplicable a nuestras condiciones.

Así, los bancos comerciales siguen siendo el centro sistema financiero, concentrando las contribuciones del gobierno, la comunidad empresarial y millones de individuos. A través de operaciones activas, los bancos comerciales abren el acceso a sus fondos a varios tipos de prestatarios: particulares, empresas y el gobierno. Las operaciones bancarias facilitan el movimiento de bienes y servicios de los productores a los consumidores, y actividad financiera gobierno. Proporcionan una parte de los medios de circulación y actúan ellos mismos como un medio para regular la cantidad de dinero en circulación. Las operaciones activas muestran claramente que sistema nacional Los bancos comerciales desempeñan un papel importante en el funcionamiento de la economía.

La capacidad del sistema bancario comercial para llevar a cabo sus actividades con habilidad y plena conformidad con las necesidades y objetivos económicos Los Estados dependen en gran medida de la eficacia de su gestión. La gestión de cualquier actividad organizada debe ser cualificada y las operaciones de los bancos comerciales no son una excepción. Y si queremos que el sistema bancario sea estable, crezca, se adapte y sea capaz de satisfacer las necesidades de la sociedad, los bancos comerciales deben realizar sus operaciones con la precaución necesaria, especialmente en el momento actual de crisis.

Lista de literatura usada

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Bancos, operaciones bancarias en Rusia" - M.: "Finanzas y estadísticas", 1996

2. Banca: libro de texto para universidades / ed. Y EN. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4ª edición, revisada y complementada - M.: Finanzas y estadísticas, 2000. - 464 págs.: ill.

3. Banca.: Libro de texto para universidades / ed. O.I. Lavrushina - M.: Finanzas y estadística, 1999.- 576 págs.: ill.

4. Bancos y operaciones bancarias. Libro de texto, ed. E.F. Zhukova-M.: "Bancos y bolsas", 1997

5. Banca: Libro de texto /Ed. profesor v.i. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M.: "Finanzas y estadísticas", 1998

6. Introducción a la banca: libro de texto. Grupo de autores-M, 1997

8. "Banca". Directorio

9. Banca. Volumen 1. Creación y organización de las actividades de un banco comercial.

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