Domov Debetní karty Prognóza hotovostního obratu bank. Ekonomické charakteristiky LLC KB "REB"

Prognóza hotovostního obratu bank. Ekonomické charakteristiky LLC KB "REB"

Každá banka musí organizovat vnitrobankovní hotovost peněžní obrat racionálně, tzn. v maximální míře uspokojit potřeby vydávání peněz klientům bank na úkor vlastních peněžních příjmů, aniž by se obracela na Banku Ruska se žádostí o posílení. Tento úkol plní každý komerční banka v procesu sestavování prognózy hotovostního obratu na každé čtvrtletí, která je nedílnou součástí obecná práce bankovní systém o řízení peněžních toků.

Prognózní kalkulace hotovostního obratu sestavuje banka čtvrtletně v členění podle měsíců. Obsah tohoto dokumentu je založen na symbolech příjmů a výdajů.

Výpočty prognózy sestavuje komerční banka na základě časové řady hlášení banky o jejím hotovostním obratu, jakož i na základě hotovostních požadavků obdržených od klientely, které obsluhuje. Hotovostní aplikace podniku musí v konečném důsledku bance na jedné straně ukazovat, kolik peněz bude pocházet tohoto klienta do pokladny banky a na druhou stranu, jakou hotovost bude potřebovat z pokladny banky vydat. Pokladní aplikace má dvě části. První část odráží všechny částky hotovosti přijaté pokladnou podniku (kromě částek přijatých od banky) za jednotlivé položky hotovostní prognózy banky (tržby z obchodu, tržby z osobní dopravy, tržby ze zábavních podniků a AP) a dále uvádí jaké částky z tohoto výnosu budou uloženy v bance. Druhá část klientské hotovostní aplikace poskytuje výpočet očekávaných výplat mezd, stipendií, sociálních dávek, důchodů, dávek sociálního zabezpečení a plateb na jiné účely.

Kromě samotných žádostí o hotovost musí podniky předložit bance další vyúčtování: například obchodní organizace - informace o příjmu příjmů z obchodu; dopravní organizace, zábava, veřejné služby, podniky spotřebitelských služeb - informace o příjmu peněžních výnosů z příslušných služeb; finanční úřady- informace o příjmu daní a poplatků atd.

Prognózu hotovostního obratu sestavenou na další čtvrtletí sdělí banka 14 dní před začátkem plánovaného čtvrtletí hotovostnímu zúčtovacímu centru, ve kterém je otevřen korespondenční účet. Střediska pro vypořádání hotovosti provádějí prognózy obratu hotovosti z hlediska příjmů, výdajů a emisních výsledků obecně pro úvěrové instituce, kterým obsluhují, na základě analýzy obratu hotovosti procházející jejich pokladnami a přijaté od úvěrové instituce zprávy o očekávaných peněžních tocích. Výpočty se provádějí čtvrtletně s rozdělením podle měsíců a 7 dní před začátkem prognózovaného čtvrtletí jsou hlášeny teritoriální pobočce Bank of Russia.

K určení očekávaných změn hotovost finanční zdroj v oběhu teritoriální pobočky Banky Ruska provádějí předpovědi hotovostního obratu pro region, území, republiku podle zdrojů hotovostních příjmů na bankovních pokladnách a směrů jejich vydávání pro nadcházející čtvrtletí. Informační základna tato předpověď slouží jako hodnocení vyhlídek socioekonomického rozvoje regionu, vykazování údajů za předchozí období a také zprávy přijaté od středisek pro vypořádání hotovosti o předpokládaných hotovostních obratech a výsledcích emisí.

Předpokládané výpočty hotovostního obratu podle regionů hlásí územní pobočky Bank of Russia odboru regulace peněžní oběh Centrální banka Ruské federace tři dny před začátkem prognózovaného čtvrtletí. Ministerstvo pro regulaci peněžního oběhu poté, co shrnul obdržená data, sestaví konsolidovaný výpočet peněžních potřeb ekonomiky země. Tento výpočet také bere v úvahu faktory, jako jsou strukturální změny probíhající v ekonomice, míra inflace, jakož i opatření přijatá Bankou Ruska v oblasti měnová politika stabilizovat peněžní oběh. Sestavená konsolidovaná prognóza potřeb národní ekonomika v hotovosti. nadcházející čtvrtletí je převedeno na ministerstvo emisí hotovostní transakce Centrální banka Ruské federace s konečnou platností určuje mechanismus emisní a hotovostní regulace peněžní zásoby v oběhu v nadcházejícím čtvrtletí.

2.2 Prognózní výpočty hotovostního obratu

Hlavním úkolem bank na všech úrovních při sestavování prognózy hotovostního obratu je zjišťování změn peněžní zásoby v oběhu, jejich hospodárné využití a vypracování opatření ke zvýšení peněžních příjmů bank.

Prognózní kalkulace hotovostního obratu se sestavují čtvrtletně v členění podle měsíců. Obsah prognózy hotovostního obratu podle příjmových a výdajových symbolů odpovídá nomenklatuře symbolů (formulář 202) „Zpráva o hotovostním obratu institucí Ruské banky a úvěrových organizací“ a vypadá následovně (tabulka 2.2).

Tabulka 2.2

Příjmové a nákladové položky	Symboly
příchod
Příjmy z obchodního styku z prodeje spotřebního zboží
zboží (bez ohledu na jejich prodejní kanály)	02
Příjem tržeb z osobní dopravy	05
Příjem nájemného a plateb za energie	08
Příjem příjmů od zábavních podniků	09

Příjmy z prodeje placených služeb obyvatelstvu	11
Výtěžek z prodeje nemovitosti	15
Potvrzení na účty o vkladech občanů (kromě spoření-
nogo banka Ruské federace)	16
Příjmy od podniků
Státní výbor Ruské federace pro komunikace a informatizaci	17
Příjmy z institucí Spořitelna RF	18
Příjmy na účty občanů podnikajících
	19
Hotovostní příjmy z prodeje vlády
a další cenné papíry(kromě spořitelny Ruské federace)	20
Vrácení mezd a jiných ekvivalentních plateb
Pokladní doklady na pokladnách úvěrových institucí
z devizových transakcí s fyzickými osobami	30
Jiné zásobování,	32
Celkem podle účtenky - symboly 02-32

začátek vykazovaného období	35
Potvrzení peněz do provozní pokladny úvěrové instituce-
z pracovní pokladny instituce Bank of Russia, pokladny jiných
úvěrové organizace, podřízené instituce	37
Zůstatek (celkový počet symbolů 02--37 = celkový počet symbolů 40-72)
SPOTŘEBA
Problémy na mzdy a sociální platby	40
Stipendijní ceny	41
Problematika výdajů nesouvisejících se mzdovým fondem
a sociální platby	42
Problémy pro sociální platby	44
Problematika nákupu zemědělských produktů	46
Problematika výplaty důchodů, dávek a pojistných náhrad	50
Vydání pro jiné účely	53
Poskytování půjček jednotlivým dlužníkům	54
Výběry z vkladových účtů občanů	55
Vydávání hotovosti úvěrovými institucemi fyzickým osobám
komerčním osobám při provádění směnárenských transakcí	57
Záležitosti z účtů občanů podnikajících
soukromá činnost bez zakládání právnické osoby	58
Vydávání posil státním podnikům
Výbor Ruské federace pro komunikace a informatizaci	59
Výdej hotovosti na výplatu příjmů, splácení
a nákup vládních a jiných cenných papírů	60
Vydávání posil institucím spořitelny Ruské federace	61
Celkem podle spotřeby - symboly 40-61
Zůstatek provozní hotovosti v úvěrových institucích je
konec vykazovaného období	70
Převod hotovosti z provozní pokladny úvěru
organizace do funkční pokladny institucí Bank of Russia,
pokladny jiných úvěrových institucí podřízených
institucí	72
Zůstatek (celkový počet symbolů 40-72 = celkový počet symbolů 02-37)

Prognóza peněžních toků na další čtvrtletí začíná komerční banka. Prognóza hotovostního obratu banky je sestavována podle zdrojů pokladních dokladů v její provozní pokladně a směrů jejich vydávání podle aktuálních symbolů příjmů a výdajů.

Prognózní kalkulace sestavuje komerční banka na základě časových řad zprávy banky o jejím hotovostním obratu a hotovostních žádostí přijatých od klientely, které obsluhuje. Podniková hotovostní aplikace musí v konečném důsledku bance na jedné straně ukazovat, kolik hotovosti od daného klienta obdrží do pokladny banky, a na druhé straně, kolik hotovosti bude z pokladny banky požadováno.

Kromě samotných žádostí o hotovost musí podniky bance předložit dodatečné výpočty. Prognózu hotovostního obratu sestavenou na další čtvrtletí banka hlásí do hotovostního zúčtovacího centra, ve kterém je otevřen korespondenční účet, 14 dní před začátkem plánovaného čtvrtletí. Centra pro vypořádání hotovosti provádějí prognózy hotovostního obratu, pokud jde o příjmy, výdaje a emisní výsledky obecně pro úvěrové instituce, kterým slouží, na základě analýzy obratu hotovosti procházející jejich pokladnami a zpráv o očekávaném obratu hotovosti přijaté z úvěru institucí. Výpočty se provádějí čtvrtletně s rozdělením podle měsíců a 7 dní před začátkem prognózovaného čtvrtletí jsou hlášeny teritoriální pobočce Bank of Russia.

K určení očekávaných změn hotovostní zásobování v oběhu teritoriální pobočky Banky Ruska provádějí předpovědi hotovostního obratu pro region, území, republiku podle zdrojů hotovostních příjmů na bankovních pokladnách a směrů jejich vydávání pro nadcházející čtvrtletí. Informační základ pro tuto prognózu tvoří vyhodnocení vyhlídek socioekonomického rozvoje regionu, reportovací údaje za minulá období a také reporty o předpokládaných hotovostních obratech a výsledcích emisí obdržené od hotovostních zúčtovacích středisek.

Předpokládané výpočty hotovostního obratu podle regionů hlásí teritoriální pobočky Ruské banky odboru pro regulaci měnového oběhu Centrální banky Ruské federace tři dny před začátkem prognózovaného čtvrtletí. Ministerstvo pro regulaci peněžního oběhu poté, co shrnul obdržená data, sestaví konsolidovaný výpočet peněžních potřeb ekonomiky země. Tento výpočet bere v úvahu faktory, jako jsou strukturální změny probíhající v ekonomice, míra inflace, jakož i opatření přijatá Bankou Ruska v oblasti měnové politiky ke stabilizaci peněžního oběhu. Sestavená konsolidovaná prognóza hotovostních potřeb národního hospodářství na nadcházející čtvrtletí je předána Odboru emisních a hotovostních operací Centrální banky Ruské federace a v konečném důsledku určuje mechanismus emise a hotovostní regulace peněžní zásoby v oběhu v Rusku. nadcházející čtvrtletí.

V procesu provádění hotovostních transakcí banka, aby zajistila včasné vydání hotovosti právním a Jednotlivci nucena provést prognózu požadované výše hotovosti, která spočívá ve zjištění času a výše peněžních příjmů a výdajů. Za tímto účelem získávají komerční banky od klientů, zpravidla právnických osob, jednak informace o potřebách a přebytcích. Peníze, a na druhé straně určují pohyb peněžních prostředků na jejich účtech, především určují načasování a výši splácení vkladů pro fyzické osoby. Prognóza hotovostního obratu se sestavuje na základě následujících zdrojů příjmů a oblastí výplaty hotovosti:


Příjmy z obchodu z prodeje spotřebního zboží bez ohledu na jejich prodejní kanály
Výnosy z osobní dopravy
Potvrzení o nájemném a platbách za energie
Příjmy od zábavních podniků
Příjmy od podniků poskytujících jiné služby
Příjmy z daní a poplatků
Výtěžek z prodeje nemovitosti
Příjmy na účty o vkladech občanů (kromě spořitelny Ruská Federace)
Potvrzení od podniků Státního výboru Ruské federace pro komunikace a informace

Pokračování tabulky.

Potvrzení od institucí spořitelny Ruské federace
Příjmy na účty občanů provozujících podnikatelskou činnost bez založení právnické osoby
Peněžní příjmy z prodeje státních a jiných cenných papírů (kromě spořitelny Ruské federace)
Vrácení mezd a jiných ekvivalentních plateb
Pokladní příjmy na pokladnách úvěrových institucí z devizových obchodů s fyzickými osobami
Jiné zásobování
Celkem podle účtenky - symboly 02-32

Platby za mzdy
Stipendijní ceny
Výdaje na výdaje nesouvisející se mzdovým fondem a sociálními odvody
Problémy pro sociální platby
Problematika nákupu zemědělských produktů
Problematika výplaty důchodů, dávek a pojistných náhrad
Vydání pro jiné účely
Vydávání půjček jednotlivým dlužníkům a peníze na provoz zastavárny (kromě spořitelny Ruské federace)
Výběry z občanských vkladových účtů (kromě spořitelny Ruské federace)
Vydávání hotovosti úvěrovými institucemi fyzickým osobám při provádění devizových transakcí
Výdeje z účtů občanů provozujících podnikatelskou činnost bez založení právnické osoby

Konec stolu.

Výpočty očekávaných peněžních příjmů na pokladnách úvěrových institucí a jejich výdejů jsou sestavovány čtvrtletně, rozděleny podle měsíců. Výsledky hotovostního obratu podle výnosů a nákladů jsou hlášeny hotovostnímu zúčtovacímu centru, ve kterém je otevřen korespondenční (podkorespondentský) účet úvěrové instituce 14 dní před začátkem prognózovaného čtvrtletí. Centra pro vypořádání hotovosti provádějí prognózy hotovostního obratu z hlediska příjmů, výdajů a emisních výsledků obecně pro úvěrové instituce, kterým obsluhují, na základě analýzy hotovostního obratu procházejícího jejich pokladnami a zpráv přijatých od úvěrových institucí o očekávaném hotovostním obratu. Výpočty se provádějí čtvrtletně, rozdělují se po měsících a jsou hlášeny teritoriální pobočce Ruské banky 7 dní před začátkem čtvrtletí. Následně úvěrová instituce každý den, která má představu o požadovaném množství peněz, obdrží tuto částku od RCC, což vede k likviditě a solventnosti banky.

Kromě toho, aby bylo zajištěno včasné vydávání hotovosti bankami z účtů podniků az vkladových účtů domácností, Ruská banka stanoví minimální přípustnou výši zůstatku hotovosti v provozní pokladně na konci dne. Aby se ušetřily celkové náklady na oběh, Banka Ruska zase požaduje, aby komerční banky stanovily limit hotovostního zůstatku pro klienty – právnické osoby a fyzické osoby podnikatele. Klienti k tomu zohledňují objem peněžních příjmů za prodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby (nově vzniklá právnická osoba, individuální podnikatel- předpokládaný objem peněžních příjmů za prodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby). Limit peněžního zůstatku se vypočítá pomocí vzorce

Kde L- limit hotovostního zůstatku v rublech; PROTI- objem peněžních příjmů za prodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby za zúčtovací období v rublech (právnická osoba, která zahrnuje samostatné divize, určuje objem peněžních příjmů za prodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby s přihlédnutím k hotovosti přijaté za prodané zboží, provedené práce, služby poskytnuté samostatnými útvary P - zúčtovací období stanovené právnickou osobou, fyzickou osobou podnikatelem, za které je zohledněn objem peněžních příjmů za prodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby; pracovních dnů (při jeho stanovení lze zohlednit období špiček peněžních příjmů, jakož i dynamiku objemů hotovostních příjmů za obdobná období předchozích let, zúčtovací období nepřesahuje 92 pracovních dnů a). právnická osoba nebo fyzická osoba podnikatel); N- doba mezi dny, kdy právnická osoba nebo fyzický podnikatel odevzdá bance hotovost přijatou za prodané zboží, provedenou práci, poskytnuté služby, v pracovních dnech. Stanovená doba by neměla přesáhnout sedm pracovních dnů, a pokud se právnická osoba nebo fyzická osoba podnikatel nachází v lokalita, ve kterém není banka - čtrnáct pracovních dnů.

V případě neexistence peněžních příjmů za prodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby, právnická osoba nebo fyzický podnikatel zohlední objem hotovostních výdejů (nově vzniklá právnická osoba, fyzická osoba podnikatel - předpokládaný objem hotovostních výdejů), přičemž s výjimkou částek v hotovosti určených na výplaty mezd, platů a jiných plateb zaměstnancům. Limit peněžního zůstatku se vypočítá pomocí vzorce

Kde R- objem vydané hotovosti, s výjimkou hotovostních částek určených k výplatě mezd, stilendiya a jiných plateb zaměstnancům, za zúčtovací období v rublech (právnickou osobou, která zahrnuje samostatné divize, při určování objemu vydané hotovosti, bere se v úvahu hotovost, uložená v těchto samostatných jednotkách.

Pokladní kázeň klientů je přísně kontrolována komerční bankou a za porušení limitu vypořádání mohou následovat sankce.

Hotovostní operace banky jsou tedy poměrně rozmanité, ale zároveň jsou přísně regulovány Bankou Ruska.

Kontrolní otázky

1. Jaké jsou zásady bezhotovostního platebního styku?
2. Jaké jsou typy sídel?
3. Jak probíhá mezibankovní vypořádání?
4. Co znamená vzdálené bankovnictví?
5. Co znamenají hotovostní transakce?
6. Jaké jsou typy pokladen?

Další podrobnosti viz: Nařízení Ruské banky č. 373-P ze dne 12. října 2011 „O postupu při provádění hotovostních transakcí s bankovkami a mincemi Ruské banky na území Ruské federace.“

Od roku 1991 Rusko předpovídá hotovostní obrat. Jeho hlavním cílem je zjistit potřebu hotovosti v Ruské federaci jako celku, podle regionů a bankovních institucí a v souladu s tím vypracovat opatření ke stabilizaci peněžního oběhu. Prognózy odrážejí objem a zdroje příjmu veškeré hotovosti na bankovních pokladnách, velikost a cílový směr jejich vydávání do podniků. organizací a jednotlivců, jakož i množství emise a stažení z oběhu.

Hlavním úkolem bank při prognózování hotovostního obratu je dosáhnout co největší spolehlivosti a reálnosti provedených výpočtů a zjišťovat změny v zásobě hotovosti v oběhu. Důležitou etapou je vypracování opatření na zvýšení peněžních příjmů a jejich hospodárné využití za účelem omezení emisí.

Regulační dokumenty:

Předpisy centrální banky o pravidlech pro organizování hotovostního oběhu na území Ruské federace ze dne 5. ledna 1998 č. 14-P,

Pokyny k postupu při sestavování statistické zprávy o hotovostním obratu institucí Bank of Russia a úvěrových organizací v Ruské federaci.

Aby úvěrové organizace určily potřebu hotovosti potřebné k podpoře debetních transakcí svých klientů, vypracovávají předpovědní výpočty očekávaných příjmů hotovosti na pokladnách a jejich vydávání na základě časových řad a „Zprávy o hotovostních obratech institucí Bank of Russia“. a úvěrové instituce." Tyto výpočty sestavují úvěrové instituce čtvrtletně, rozdělují je po měsících a zasílají do RCC 14 dní před začátkem prognózovaného čtvrtletí.

Územní instituce Centrální banky Ruské federace čtvrtletně analyzují stav peněžního oběhu v regionech. Výsledky analýzy využívají k předpovědím hotovostního obratu a také k vypracování a implementaci společně s bankovními institucemi opatření ke zlepšení organizace hotovostního oběhu a snížení emisí.

2.5. Bezhotovostní oběh: pojem, skupiny, základní principy organizace bezhotovostního oběhu

Bezhotovostní oběh- jedná se o změnu peněžních zůstatků na bankovních účtech, ke které dochází v důsledku toho, že banka provádí příkazy majitele účtu ve formě šeků, akreditivů a jiných platebních dokumentů.

Existují dva skupiny bezhotovostního oběhu: Od komoditní transakce a finanční závazky. Do první skupiny patří bezhotovostní platby za zboží a služby, do druhé skupiny platby do rozpočtu (daň z příjmu, daň z příjmu od jednotlivců...) a mimorozpočtové fondy, splácení bankovních úvěrů, placení úroků z úvěrů.

Bezhotovostní platby mají velký ekonomický význam pro urychlení obratu peněžních prostředků a snížení hotovosti v oběhu.

V podmínkách rozvoje tržních vztahů můžeme rozlišovat základní principy organizace bezhotovostních plateb.

Prvním principem je provádění bezhotovostních plateb na účtech, které banky zřizují klientům za účelem uložení a převodu finančních prostředků. Tento princip platí jak pro fyzické, tak i pro právnické osoby. Provádění vypořádání prostřednictvím banky musí být spojeno s ekonomickou nezávislostí klientů a jejich finanční odpovědností za své jednání.

Druhým principem je, že přes veškerou rozmanitost forem vlastnictví a povahy činnosti podniku si ponechává právo svobodně si volit způsoby platby a zajistit je v obchodních smlouvách. Tento princip je rovněž zaměřen na nastolení ekonomické nezávislosti všech tržních subjektů. Banka hraje roli zprostředkovatele.

Třetí zásadou je, že peněžní prostředky jsou převedeny na podnikové účty jménem plátce nebo s jeho souhlasem (akceptací). To umožňuje kupující společnosti kontrolovat, zda dodavatel dodržuje základní podmínky smlouvy, jejichž porušení může způsobit úplné nebo částečné odmítnutí platby.

Čtvrtým principem je pořadí, ve kterém jsou prostředky odepisovány z účtu klienta. Od roku 1996, pokud na účtu není dostatek prostředků, jsou prostředky odepisovány v následujícím pořadí, odepisovány podle prováděcích dokumentů, které stanoví:

n převod nebo vydání peněžních prostředků z účtu k uspokojení nároků na náhradu újmy způsobené na životě a zdraví, nároků na výživné;

n převod nebo vydání peněžních prostředků na vypořádání odstupného a mezd osob pracujících na pracovní smlouvu;

n příspěvky do Důchodový fond, fond sociální pojištění;

n odvody do rozpočtu a mimorozpočtových fondů;

n odpisy na základě jiných platebních dokladů.

Banka klientovi zřídí účet a poskytuje mu vypořádací a hotovostní služby na základě uzavření smlouvy o bankovním účtu mezi bankou a klientem. (hlava 45 občanského zákoníku). Ve smlouvě je důležité zdůraznit odpovědnost obou stran za neplnění svých závazků.

Mezi hotovostním a bezhotovostním oběhem existuje úzký vztah: peníze se neustále přesouvají z jedné sféry oběhu do druhé. Nezbytnou podmínkou pro vydání hotovosti jsou příjmy bezhotovostních peněžních prostředků na bankovní účty. Proto je bezhotovostní obrat neoddělitelný od oběhu hotovosti a tvoří s ním jeden peněžní obrat země, ve kterém obíhají jediné stejnojmenné peníze.

2.6. Formy úhrady: platební příkaz, inkasní příkaz, akreditiv, inkaso, směnka, šeky

Platební formuláře- jedná se o zákonem upravené způsoby plnění peněžních závazků podniků a organizací prostřednictvím banky. Bezhotovostní platby jsou prováděny různými formami, z nichž každá má specifické rysy týkající se povahy a pohybu platebních dokladů. V souladu s platnou legislativou se používají následující formy bezhotovostních plateb:

n platební příkaz;

n platební příkazy;

n akreditivy;

n sbírka;

n účty.

Platební příkaz (dále - p/p) - forma bezhotovostního platebního styku, kterou plátce předkládá své bance doklad o vypořádání, obsahující příkaz k převodu určité částky z účtu na účet příjemce ve lhůtě stanovené zákonem nebo zřízené v souladu s ním v této nebo jiné bance.

P/n lze použít pro komoditní i nekomoditní transakce.

Po dohodě stran mohou být platby urgentní, předčasné nebo odložené.

Urgentní platby se používají: pro platby předem (t.j. před odesláním zboží), platby po odeslání zboží, dílčí platby u velkých transakcí.

Zálohové platby zahrnují barterové transakce. Zvláštnost takových transakcí je následující: protistrany otevírají účty pro vzájemné vypořádání, po dvoustranném odeslání zboží za částku uvedenou ve smlouvě se dluhy vyrovnají, a pokud dluh jedné ze stran tuto částku překročí, další zboží jsou načteny nebo jsou prostředky převedeny přes banku.

Předčasné a odložené platby probíhají v rámci smluvní vztahy strany, aniž by byla dotčena jejich finanční situace.

Výhodou zúčtování plateb je, že poskytují relativně jednoduchý a rychlý tok dokumentů, maximální blízkost mezi okamžiky, kdy zákazník obdrží zboží a provede platbu, a možnost pro plátce předem si zkontrolovat kvalitu placeného zboží nebo služeb. Na celkovém bezhotovostním obratu tvoří tato forma platby přes 80 %.

Hlavní nevýhodou je nedostatek platebních záruk.

Vývojový diagram pro tok dokumentů a zúčtování plateb je znázorněn na obrázku 2.1.

Příjmové a nákladové položky


Příjmy z prodeje placených služeb obyvatelstvu
Výtěžek z prodeje nemovitosti
Příjmy na účty o vkladech občanů (kromě spořitelny Ruské federace)


Příjmy na účty občanů provozujících podnikatelskou činnost bez založení právnické osoby
Peněžní příjmy z prodeje státních a jiných cenných papírů (kromě spořitelny Ruské federace)

Jiné zásobování
Účtenky celkem - symboly 02 - 32
Provozní hotovostní zůstatek v úvěrových institucích na začátku vykazovaného období
Příjmy peněz do pracovní hotovosti institucí Bank of Russia z provozní hotovosti úvěrových institucí
Příjem peněz do provozní pokladny úvěrové organizace z pracovní pokladny institucí Bank of Russia, pokladen jiných úvěrových organizací, podřízených institucí
Zůstatek (celkový počet symbolů 02 - 37 = celkový počet symbolů 40 - 72)

Platby mezd a sociální platby
Stipendijní ceny
Výdaje na výdaje nesouvisející se mzdovým fondem a sociálními odvody
Problematika nákupu zemědělských produktů
Problematika výplaty důchodů, dávek a pojistných náhrad
Vydání pro jiné účely
Výběry z občanských vkladových účtů (kromě spořitelny Ruské federace)

Výdeje z účtů občanů provozujících podnikatelskou činnost bez založení právnické osoby

Vydávání hotovosti na výplatu příjmu, odkup a nákup státních a jiných cenných papírů (kromě spořitelny Ruské federace)

Celková spotřeba - znaky 40 - 61
Provozní zůstatek hotovosti v úvěrových institucích na konci vykazovaného období
Převod hotovosti z pracovní pokladny institucí Bank of Russia do provozní pokladny úvěrové instituce
Převod hotovosti z provozní pokladny úvěrových institucí do pracovní pokladny institucí Bank of Russia, pokladen jiných úvěrových organizací, podřízených institucí
Zůstatek (celkový počet symbolů 40 - 72 = celkový počet symbolů 02 - 37)
Potvrzení o platbě za zboží platebními šeky a bezhotovostními převody
Příjmy od podniků Ministerstva Ruské federace pro komunikace a informace:
a) příjmy z obchodování
b) daně a poplatky
Příjmy prostřednictvím institucí spořitelny Ruské federace:
a) příjmy z obchodování
b) nájemné, účty za energie, platby za komunikační služby a příjmy od podniků poskytujících jiné služby
c) výtěžek z prodeje nemovitosti
Potvrzení o platbě za cenné papíry v bezhotovostní formě
Stvrzenky za nekomoditní služby v bezhotovostní formě
Příjmy z nájemného, energií a jiných plateb bezhotovostními převody ze mzdy
Pětidenní hlášení o hotovostním obratu (formulář N 201) se sestavuje za období: od 1. do 5., od 6. do 10., od 11. do 15., od 16. do 20. 0., od 21. do 25. každého měsíce - podle k následující nomenklatuře symbolů.
Příjmové a nákladové položky

Příjmy z obchodního styku z prodeje spotřebního zboží
Potvrzení od podniků Ministerstva Ruské federace pro komunikace a informace
Potvrzení od institucí spořitelny Ruské federace
Příjem hotovosti do pokladen úvěrových institucí z devizových obchodů s fyzickými osobami
Celkem podle účtenky (znaky 02–32)

Platby na mzdy a sociální platby, stipendia, výdaje nesouvisející s platovým fondem a sociální platby (symboly 40, 41, 42 formuláře N 202)
Vydávání hotovosti úvěrovými institucemi fyzickým osobám při provádění devizových transakcí
Vydávání posil podnikům Ministerstva Ruské federace pro komunikace a informace
Vydávání posil institucím spořitelny Ruské federace
Celková spotřeba (znaky 40–61)
Zůstatek provozní hotovosti úvěrových institucí na konci účetního období (znak 70 formuláře N 202)
Příjmy z prodeje státních a jiných cenných papírů prostřednictvím institucí spořitelny Ruské federace
Vydávání hotovosti institucemi spořitelny Ruské federace za účelem výplaty příjmů, splacení a nákupu vládních a jiných cenných papírů
Bezhotovostní převody na účty pro vklady občanů v úvěrových institucích (včetně spořitelny Ruské federace):
a) mzdy a sociální platby, výdaje nesouvisející se mzdovým fondem a sociální platby
b) příjmy občanů za dodané zemědělské produkty
c) důchody a dávky
Částka výnosů z obchodování za předchozí měsíc zaúčtovaná do rozvahy v první pracovní den aktuálního měsíce
Výplaty mezd v aktuálním měsíci za období spadající do následujícího měsíce

Prognóza peněžních toků na příští čtvrtletí začíná u komerční banky. Prognóza hotovostního obratu banky je sestavována podle zdrojů pokladních dokladů v její provozní pokladně a směrů jejich vydávání podle aktuálních symbolů příjmů a výdajů.

Pro stanovení očekávaných změn v zásobách hotovosti v oběhu zpracovávají územní pobočky Ruské banky prognózy hotovostního obratu pro region, území, republiku podle zdrojů hotovostních příjmů na bankovních pokladnách a směrů jejich vydávání. pro nadcházející čtvrtletí. Informační základ pro tuto prognózu tvoří vyhodnocení vyhlídek socioekonomického rozvoje regionu, reportovací údaje za minulá období a také reporty o předpokládaných hotovostních obratech a výsledcích emisí obdržené od hotovostních zúčtovacích středisek.