Obchodní úvěr a jeho druhy. Obchodní úvěr. Podívejte se, co je „komoditní kredit“ v jiných slovnících

Občanský zákoník Ruské federace v kapitole 42 „Půjčka a úvěr“ zavádí pojmy komoditní a obchodní úvěr, jejichž předmětem mohou být stejně jako ve smlouvě o půjčce věci definované obecnými charakteristikami.

Obchodní úvěr definovaný článkem 822 občanského zákoníku Ruské federace:

„Smluvní strany mohou uzavřít smlouvu, která stanoví povinnost jedné strany poskytnout druhé straně věci definované generickými znaky (smlouva o komoditním úvěru). Na takovou smlouvu se vztahují pravidla týkající se smlouvy o půjčce, pokud taková smlouva nestanoví jinak a nevyplývá to z podstaty závazku.“

Smlouva o obchodním úvěru stanoví povinnost jedné strany poskytnout druhé straně věci definované obecnými charakteristikami. Komoditní úvěr je určen k uspokojení potřeb osoby na produkty výroby a spotřeby, které tato osoba v době uzavření smlouvy nemá.

Na takovou smlouvu se vztahují pravidla odstavce 2 kapitoly 42 „Půjčky a úvěry“ občanského zákoníku Ruské federace, pokud smlouva nestanoví jinak a nevyplývá to z podstaty závazku, tj. za smlouvu o půjčce. Odstavec 2 článku 819 občanského zákoníku Ruské federace zase stanoví, že na úvěrové právní vztahy se vztahují pravidla vztahující se na smlouvu o půjčce.

Z toho zaprvé vyplývá, že věci převáděné v rámci komoditní půjčky se stávají majetkem dlužníka a zadruhé, že komoditní půjčka má vlastnost splácení, charakteristickou pro ostatní vypůjčené závazky.

Vzhledem k tomu, že smlouva o obchodním úvěru se uzavírá zpravidla pro účely výroby, vztahují se na ni nejen pravidla o zápůjčce (úvěru), ale také další podmínky: o množství, sortimentu, kvalitě, balení a další pravidla. kapitoly o prodeji a koupi zboží (§ 465 - 485 občanského zákoníku), pokud smlouva o úvěru nestanoví jinak. Smluvními stranami jsou jakékoli subjekty občanského práva.

Příkladem využití právní struktury komoditního úvěru je postup při garantovaném zásobování městských podniků a společenských organizací financovaných z rozpočtu města potravinářskými výrobky.

Pojem komerční půjčky je dán odstavcem 1 článku 823 občanského zákoníku Ruské federace:

„Smlouvy, jejichž uzavření je spojeno s převodem peněz nebo jiných věcí určených obecnými znaky do vlastnictví jiné strany, mohou stanovit poskytnutí úvěru, a to i ve formě zálohy, předčasného splacení, odkladu a splátky platba za zboží, práci nebo služby (komerční úvěr), pokud zákon nestanoví jinak."

U komerčního úvěru je součástí smlouvy podmínka, kterou jedna strana poskytne druhé straně odklad nebo splátkový kalendář za splnění jakéhokoli závazku (zaplatit peníze nebo převést majetek, provést práci nebo služby). Poskytnutí takové půjčky je nerozlučně spojeno se sjednáním, jehož je podmínkou. Za komerční půjčování lze považovat jakýkoli rozpor v načasování vzájemných závazků z uzavřené smlouvy, kdy je zboží dodáno (provedena práce, poskytnuta služba) před provedením platby, nebo platba provedena před předáním zboží (provedení práce, provedení práce, poskytnutí služby). služby jsou poskytovány).

Ve většině případů je komerční půjčování prováděno bez zvláštní právní registrace z důvodu jedné z podmínek uzavřené smlouvy (akontace, splátkový kalendář atd.). Pro tyto účely je formulováno pravidlo čl. 823 odst. 2 občanského zákoníku Ruské federace o tom, že na komerční úvěr se použijí pravidla kapitoly o úvěru, nestanoví-li jinak pravidla o smlouvě, ze které odpovídající závazek vznikl a neodporuje podstatě takového závazku.

V souladu s body 13, 14 usnesení č. 13/14 jsou úroky účtované za použití komerčního úvěru (včetně záloh, předčasného splacení) poplatkem za použití peněžních prostředků. Pokud v zákoně nebo dohodě neexistují žádné podmínky o výši a postupu placení úroků za použití komerčního úvěru, soudy by se měly řídit ustanoveními článku 809 občanského zákoníku Ruské federace. Úroky za použití komerčního úvěru jsou splatné ode dne stanoveného zákonem nebo smlouvou. Pokud tento bod není zákonem nebo smlouvou definován, je třeba vycházet z toho, že taková povinnost vzniká okamžikem převzetí zboží, práce nebo služby (v případě odložené platby) nebo okamžikem poskytnutí peněžních prostředků (v případě záloha nebo platba předem). Končí, když strana přijímající půjčku splní své závazky nebo když je půjčka přijatá jako komerční půjčka vrácena.

Komerční úvěr se považuje za bezúročný, pokud není výslovně stanoveno jinak, v případech, kdy je mezi občany uzavřena dohoda na částku nepřesahující 50násobek minimální mzdy stanovené zákonem a nesouvisí s podnikatelskou činností alespoň jedna ze stran (§ 809 odst. 3 občanského zákoníku).

V případě, že prodávající nesplní povinnost převést zaplacené zboží a není v kupní smlouvě stanoveno jinak, je z částky zálohy splatný úrok v souladu s článkem 395 občanského zákoníku Ruské federace. Federace ode dne, kdy musí být podle smlouvy uskutečněn převod zboží, do dne předání zboží kupujícímu nebo vrácení částky, kterou dříve zaplatil. Smlouva může stanovit povinnost prodávajícího zaplatit úrok z částky zálohy ode dne obdržení této částky od kupujícího do dne předání zboží nebo vrácení peněžních prostředků prodávajícím, pokud kupující zboží odmítne. V tomto případě jsou úroky účtovány jako poplatek za poskytnutý komerční úvěr.

V případě, kdy kupní smlouva stanoví platbu za zboží po určité době po jeho předání kupujícímu nebo platbu za zboží ve splátkách a kupující nesplní povinnost zaplatit za převáděné zboží v rámci období stanovené smlouvou, je kupující v souladu s článkem 488 odst. 4 občanského zákoníku Ruské federace povinen zaplatit úrok z částky, jejíž platba je po splatnosti, v souladu s článkem 395 občanského zákoníku Ruské federace. Federace ode dne, kdy musí být zboží podle smlouvy uhrazeno, do dne zaplacení zboží kupujícím, pokud občanský zákoník Ruské federace nebo kupní smlouva nestanoví jinak.

Smlouva může stanovit povinnost kupujícího zaplatit úrok ve výši odpovídající ceně zboží, počínaje dnem předání zboží prodávajícím (článek 4 čl. 487 občanského zákoníku Ruské federace). Specifikovaný úrok narostlý (nestanoví-li smlouva jinak) do dne, kdy byla provedena platba za zboží, je platbou za komerční úvěr (článek 823 občanského zákoníku Ruské federace).

Věřitel, který převádí zboží na základě smlouvy o půjčce zboží na dlužníka, v souladu s odstavcem 2 článku 819 občanského zákoníku Ruské federace a odstavcem 1 článku 807 občanského zákoníku Ruské federace, také převádí vlastnictví to. Ale v tomto případě je převod zboží na dlužníka splatný, což je charakteristický rys komoditního úvěru.

Vzhledem k tomu, že smlouva o půjčce komodit je zpravidla uzavřena pro výrobní účely, uplatňují se na ni nejen pravidla kapitoly 42 „Půjčky a úvěry“ občanského zákoníku Ruské federace, ale také další podmínky stanovené v článcích 465. - 485 Občanského zákoníku Ruské federace (o množství, sortimentu, kvalitě, balení) a další články kapitoly o nákupu a prodeji zboží, pokud smlouva o půjčce nestanoví jinak.

Obchodní úvěr, jako každá půjčka, znamená úrok z použití cizích prostředků. Například půjčka, jak známo, na rozdíl od půjčky může být bezúročná. Jak již bylo uvedeno, úvěrové a úvěrové smlouvy mají značné rozdíly.

Připomeňme také, že půjčku může poskytnout pouze úvěrová organizace, která má licenci. Smluvními stranami smlouvy o obchodním úvěru jsou jakékoli subjekty občanského práva.

Organizace uzavírající smlouvy o obchodním úvěru provádějí operace, které lze, stejně jako v případě jiných vypůjčených prostředků, rozdělit do následujících tří fází:

· získání vypůjčených prostředků;

· časové rozlišení a platba (příjem) úroků za použití vypůjčených prostředků;

· splácení vypůjčených prostředků.

A v případě obchodního úvěru je nejtěžším krokem fáze, která reguluje vznik úroků z dluhových závazků a jejich výplatu. Podnikatelské subjekty chybují i ​​při promítání úroků ze smluv o obchodním úvěru v účetnictví a daňovém účetnictví, což v konečném důsledku vede ke sporům s kontrolními orgány. Zvláště velké množství chyb je při stanovení základu daně.

Článek 269 kapitoly 25 daňového řádu Ruské federace stanoví, že při uzavírání smlouvy o obchodním úvěru, jako v případě úvěru, obchodní půjčky, půjčky nebo jiné půjčky, bez ohledu na formu provedení smlouvy, podnikatelské subjekty mít pro účely výpočtu daně ze zisku zohledněny tzv. „dluhové závazky“.

Při výpočtu daně z příjmu není třeba brát v úvahu náklady na zboží přijaté nebo převedené na úvěr na základě smlouvy o obchodním úvěru v souladu s odstavcem 10 článku 251 a daňovým řádem Ruské federace.

Podle daňového řádu Ruské federace musí věřitel zahrnout úroky jako součást zdanitelného příjmu. Dlužník má právo snížit zdanitelný zisk o výši úroku. Ale pouze ve výši nepřevyšující průměrnou úrokovou sazbu srovnatelných obchodních úvěrů. Pokud dlužník takové půjčky nemá, zohlední se úrok ve výši nepřesahující sazbu refinancování Centrální banky Ruské federace, zvýšenou 1,1krát.

Kontroverzním bodem je převod zboží na dlužníka z hlediska daně z přidané hodnoty.

Pokud předpokládáme, že spolu se zbožím se převádí vlastnické právo k němu v souladu s odstavcem 2 článku 819 občanského zákoníku Ruské federace a odstavcem 1 článku 807 občanského zákoníku Ruské federace, pak Zboží je uznáno jako tržby a podléhá dani z přidané hodnoty (dále DPH).Účtováním DPH si věřitel může odečíst daň zaplacenou při nákupu zboží převedeného na úvěr. A dlužník má právo na odpočet DPH zaplacené ze zboží zakoupeného na splacení úvěru.

Podle článku 822 občanského zákoníku Ruské federace dlužník vrátí stejný produkt ve stanovené lhůtě. To znamená, že převod zboží má vratnou povahu a tedy nemůže být realizací. V tomto případě si strany transakce nebudou moci odečíst DPH „na vstupu“ na základě čl. 171 odst. 2 daňového řádu Ruské federace, protože zboží se používá v činnostech osvobozených od daně.

Smlouva o obchodním úvěru se týká vztahů, které vznikají při dočasném zapůjčení věcí (surovin, materiálů a jiného sériově vyráběného zboží) s výhradou jejich vrácení ve lhůtách stanovených smlouvou. V tomto ohledu je smlouva o úvěru na zboží podobná smlouvě o půjčce, protože podle článku 807 občanského zákoníku Ruské federace:

"1. Smlouvou o půjčce převádí jedna strana (půjčitel) do vlastnictví druhé strany (vypůjčitele) peníze nebo jiné věci určené obecnými znaky a vypůjčitel se zavazuje vrátit věřiteli stejnou peněžní částku (částka půjčky) resp. stejný počet jiných věcí, které obdržel stejného druhu a kvality“

Je-li smlouva o obchodním úvěru stejně jako smlouva o půjčce uzavřena s dodavatelem, přechází nakoupené zboží do vlastnictví obchodní organizace a ta má plné právo jej prodat, převést k prodeji jiným podnikům, tj. provádět se zbožím jakékoli úkony stanovené zákonem.

Smlouva o obchodním úvěru má však určité odlišnosti od smlouvy o půjčce.

Rozdíly mezi těmito dvěma typy smluv uvádíme ve formě tabulky, aby to bylo jasnější:

Smlouva o obchodním úvěru	Dohoda o půjčce
1. Okamžik uzavření smlouvy Okamžik jeho podpisu. Skutečnost předání zboží nemá vliv na okamžik uzavření smlouvy.	1. Okamžik uzavření smlouvy Okamžikem převodu peněžních prostředků nebo jiných věcí, které jsou předmětem této smlouvy. I v případě, že dojde k dohodě o všech podstatných podmínkách smlouvy, nebude smlouva považována za uzavřenou až do skutečného převodu finančních prostředků nebo věcí dlužníkovi.
2. Dvoustranná dohoda Po jejím uzavření mají obě strany jak práva, tak povinnosti.	2. Jednostranná dohoda Po jejím uzavření má věřitel pouze právo požadovat splacení půjčky a dlužník má pouze povinnost ji splatit.
3. Kompenzační dohoda Smlouva může být bezúplatná pouze tehdy, je-li to ve smlouvě výslovně uvedeno.	3. Bezplatná smlouva Na základě smlouvy o půjčce se věci (zboží) převádějí (článek 3 článku 809 občanského zákoníku Ruské federace). Smlouva může být kompenzována pouze tehdy, je-li to výslovně dohodnuto.

Smlouva o půjčce se uzavírá v případech, kdy se půjčitel nezavazuje poskytnout odpovídající zboží a samotný převod zboží je součástí postupu pro sepsání skutečné smlouvy o půjčce. Smlouva o obchodním úvěru, stejně jako smlouva o půjčce, obsahuje závazek věřitele převést při plnění smlouvy na dlužníka zboží (smlouva je uznávána jako konsensuální, to znamená, že od okamžiku jejího uzavření mají strany vzájemná práva a závazky).

Smlouva o obchodní půjčce je dvoustranná smlouva: po jejím uzavření mají obě strany jak práva, tak i povinnosti - jedna strana získává právo požadovat, aby druhá strana vydala zboží na úvěr, to znamená, že věřitel je povinen poskytnout půjčku ve formě zboží. Dlužník je povinen půjčku přijmout ve lhůtě stanovené smlouvou.

Na rozdíl od smlouvy o půjčce, pokud taková smlouva nestanoví jinak a nevyplývá to z podstaty závazku, se na smlouvu o půjčce zboží použijí články 820, 821 občanského zákoníku Ruské federace, které stanoví pravidla pro formu smlouvy a důvody pro odmítnutí smluvních stran poskytnout nebo přijmout půjčku (článek 822 občanského zákoníku RF).

Podívejme se na odstavec 1 článku 819 občanského zákoníku Ruské federace:

"1. Smlouvou o půjčce se banka nebo jiná úvěrová organizace (půjčitel) zavazuje poskytnout dlužníkovi peněžní prostředky (půjčku) ve výši a za podmínek stanovených smlouvou a dlužník se zavazuje vrátit přijatou peněžní částku a zaplatit úrok na to.”

Smlouva o obchodním úvěru se od úvěrové smlouvy liší v mnoha ohledech. Komoditní půjčka poskytuje vypůjčiteli vydání věcí s určitými obecnými vlastnostmi - penězi, to znamená, že předmětem komoditní půjčky jsou jiné věci než peníze, a ze smlouvy o půjčce vzniká výhradně peněžní závazek.

Rozsah smlouvy o půjčce je omezen na oblast činnosti profesionálních věřitelů - bank a jiných úvěrových organizací. Ve smlouvě o úvěru může jako věřitel vystupovat pouze banka nebo jiná úvěrová organizace, která má povolení k provádění bankovních operací. Smluvními stranami smlouvy o obchodním úvěru mohou být jakékoli právnické i fyzické osoby, to znamená, že rozsah obchodního úvěru není omezen na taxativní výčet jeho účastníků. Účastníky komoditních úvěrových vztahů jsou zpravidla podnikatelé spojení s výrobou, která vyžaduje nepřetržitou spotřebu určitých druhů surovin.

Tyto vlastnosti jsou hlavními rozdíly mezi smlouvou o obchodní půjčce, jinak se na ni vztahují obecná pravidla smlouvy o půjčce (část 1 článku 822 občanského zákoníku Ruské federace), zejména písemné uzavření, postup pro odmítnutí poskytnutí nebo přijetí půjčky (článek 821 občanského zákoníku Ruské federace).

Rozdíly mezi smlouvou o obchodním úvěru a smlouvou o úvěru.

Smlouva o obchodním úvěru	Dohoda o půjčce
1. Předmět dohody Věci definované obecnými vlastnostmi (zboží) Peníze nemohou být předmětem dohody.	1. Předmět dohody Hotovost (půjčka).
2. Věřitel Právnická nebo fyzická osoba.	2. Věřitel Banka nebo jiná úvěrová organizace, která má licenci.
3. Nevýznamné.	4. Podmínkou je doba splácení úvěru je zásadní.

Smlouva o obchodním úvěru má tedy svůj charakteristický předmět a rozsah použití.

Současně, jak je uvedeno výše, v souladu s článkem 822 občanského zákoníku Ruské federace se na smlouvu o obchodním úvěru uplatňují pravidla odstavce 2 kapitoly 42 občanského zákoníku Ruské federace o úvěrové smlouvě. , není-li ve smlouvě o obchodním úvěru stanoveno jinak a nevyplývá to z podstaty této povinnosti.

Obchodní úvěry by měly být odlišeny od komerčních úvěrů. Pravidla platná pro komerční úvěr jsou stanovena v článku 823 občanského zákoníku Ruské federace:

"1. Smlouvy, jejichž uzavření je spojeno s převodem peněz nebo jiných věcí určených obecnými znaky do vlastnictví jiné strany, mohou stanovit poskytnutí úvěru, a to i ve formě zálohy, předčasného splacení, odkladu a splátky na zboží, práci nebo služby (komerční úvěr), pokud zákon nestanoví jinak.

2. Pravidla této hlavy se přiměřeně použijí na obchodní úvěr, pokud pravidla smlouvy, ze které odpovídající závazek vzešel, nestanoví jinak a neodporuje podstatě takového závazku.“

Na základě textu tohoto článku se objevují dvě důležitá právní ustanovení:

Odstavec 1 zdůrazňuje zákonnost prodeje zboží na úvěr, poskytování záloh dodavatelům a jiné typy komerčních úvěrů;

Druhý odstavec definuje rozsah pravidel použitelných pro komerční úvěr. Podle tohoto odstavce se na komerční půjčku použijí pravidla obsažená v kapitole 42 občanského zákoníku Ruské federace, pokud pravidla smlouvy, ze které vyplývá odpovídající závazek, nestanoví jinak, a pokud taková aplikace neodporuje podstatu této povinnosti.

Rozdíly mezi smlouvou o komoditním úvěru a smlouvou o komerčním úvěru.

Definice komerčního úvěru uvedená v článku 823 občanského zákoníku Ruské federace říká, že komerční úvěr je občanskoprávní závazek, který stanoví odklad nebo splátky za zboží, práci nebo služby, jakož i poskytování finančních prostředků v formou zálohy nebo platby předem. Komerční úvěr je tedy úvěr poskytnutý nikoli na základě samostatného zápůjčního závazku (smlouva o úvěru, úvěrové smlouvě, obchodní úvěrové smlouvě), ale na základě smluv o prodeji zboží, provedení práce nebo poskytování služeb.

Komerční půjčování je tedy právně nerozlučně spjato se souhlasem, jehož je podmínkou. To znamená, že komerční úvěr je platební doložka obsažená v dohodě o kompenzaci.

Článek 823 občanského zákoníku Ruské federace uvádí typické případy komerčního úvěru v jeho právním smyslu: záloha, záloha, odklad nebo splátka za zboží, práci nebo služby. Každá smlouva (například smlouva kupní a prodejní, dodávka, provedení díla, poskytování služeb apod.) může obsahovat podmínku úplného zaplacení zálohy nebo zálohy (částečné úhrady) poskytovaného majetku, výsledků práce popř. služby (stanovené v zájmu zcizitele nebo poskytovatele služeb) nebo podmínku pro odložení nebo splátky takové platby (sloužící zájmům kupujícího nebo příjemce služby). To znamená, že komerční úvěr lze rozdělit do dvou typů:

1) odklad platby nebo splátkový kalendář poskytovaný prodávajícím nemovitosti kupujícímu, za který je možné získat odměnu v procentech z částky poskytnutého odkladu nebo ve stanovené výši.

Příklad 1

Raduga LLC prodává 10 tun kovu společnosti Katyusha JSC za cenu 2 000 rublů za tunu. Podmínky smlouvy stanoví, že platba bude provedena po 6 měsících. Za udělení odložené platby zaplatí Katyusha CJSC 5 % z ceny dodaného kovu za každý měsíc odložené platby. JSC Katyusha použila výsledný kov k výrobě produktů.

2) platba předem (akontace) prodávajícímu, za kterou je možné získat i odměnu.

Příklad 2

LLC "Raduga" uzavřela smlouvu na dodávku 200 tun cementu společnosti JSC "Katyusha". Náklady na 1 tunu cementu jsou 200 rublů včetně DPH. Dodávka bude provedena 6 měsíců po uzavření smlouvy. Platební podmínky stanoví, že pokud bude celá dávka materiálu uhrazena do 10 dnů po uzavření smlouvy, prodejní cena 1 tuny cementu se sníží o 10 % a činí 180 rublů. CJSC Katyusha provedla zálohovou platbu v souladu se zadanou podmínkou a převedla 36 000 rublů.

Poskytnutí komerčního úvěru tedy předpokládá, že podle podmínek této smlouvy hraje každá strana dvojí roli: prodávající zboží je současně věřitelem a kupujícím je dlužníkem nebo naopak.

Analýza občanského zákoníku Ruské federace ukazuje, že ustanovení kapitoly 42 občanského zákoníku Ruské federace mají různý význam pro úvěrové vztahy vzniklé na základě kupních a kupních smluv, smluv a placených služeb. Platba předem za zboží; platba za zboží prodané na úvěr; platby za zboží ve splátkách (jako zvláštní případy komerčního úvěru) jsou zcela plně upraveny zvláštními pravidly o nákupu a prodeji (článek 488 „Platba za zboží prodávané na úvěr“ občanského zákoníku Ruské federace a článek 489 „Platba za zboží na splátky“ občanského zákoníku Ruské federace). Na takové případy komerčního úvěru tedy prakticky není potřeba uplatňovat žádná pravidla kapitoly 42 Občanského zákoníku Ruské federace. Pokud jde o stavební smlouvy (kapitola 37 občanského zákoníku Ruské federace); smlouvy o provádění výzkumných, vývojových a technologických prací (kapitola 38 občanského zákoníku Ruské federace); smlouvy o placených službách (kapitola 39 občanského zákoníku Ruské federace), jejichž plnění je často spojeno s platbou předem nebo předem za práci a služby, pak uvedené kapitoly občanského zákoníku Ruské federace nezakládají zvláštní pravidla pro tento typ komerčních úvěrů. Proto existují důvody pro použití v těchto případech řady ustanovení kapitoly 42 občanského zákoníku Ruské federace a především pravidel o důsledcích porušení smlouvy o půjčce dlužníkem (článek 811 obč. zákoník Ruské federace).

V souladu s odstavcem 2 článku 823 občanského zákoníku Ruské federace se na komerční úvěr použijí ustanovení obsažená v kapitole 42 občanského zákoníku Ruské federace „Půjčka a úvěr“, nestanoví-li pravidla o smlouva, ze které odpovídající závazek vzešel, a pokud taková žádost neodporuje podstatě této povinnosti (například možnost jednostranného odmítnutí poskytnutí nebo přijetí půjčky podle článku 821 občanského zákoníku Ruské federace je stěží použitelné na uvažovanou situaci). To znamená, že při platbách na základě jakékoli smlouvy byste se měli nejprve řídit pravidly stanovenými Občanským zákoníkem Ruské federace ve vztahu k tomuto typu smlouvy, a to pouze v případě jejich nepřítomnosti (zcela nebo v jakékoli části). měli byste se obrátit na kapitolu 42 občanského zákoníku Ruské federace.

Je třeba poznamenat, že smlouva o „nákupu a prodeji zboží na úvěr“ (článek 488 občanského zákoníku Ruské federace) nebo jiná smlouva, která stanoví poskytnutí komerční půjčky, a smlouva o „komoditním úvěru“ “ (článek 822 občanského zákoníku Ruské federace) se liší svou právní povahou. Nahrazení jednoho konceptu jiným v kupní smlouvě může vést k negativním právním důsledkům.

Poté, co jsme zdůraznili kvalifikační znaky obsažené ve smlouvě o obchodním úvěru jako nezávislém typu transakce, zdůrazňujeme, že při uzavírání smlouvy je důležitá jasná formulace jejích podmínek. Nedodržení základních pravidel při formulaci smluvních podmínek může vést k vážným negativním daňovým a právním důsledkům pro obě strany.

V souladu s článkem 431 občanského zákoníku Ruské federace soud při výkladu podmínek dohody bere v úvahu doslovný význam slov a výrazů v ní obsažených, jakož i skutečnou vůli stran, přičemž zohlednit účel smlouvy.

Samozřejmě, že dojde-li ke sporu o takové občanskoprávní smlouvy, soud prověří soulad názvu smlouvy s jejím obsahem, nicméně se zdá správné zpočátku chápat rozdíl mezi jednotlivými typy smluvních vztahů a nepřipustit právní chyby, k nimž dojde při jejich právní registraci, což bude mít za následek nesprávný postup zdanění transakcí. Uveďme konkrétní příklady, kdy byla na podmínky smlouvy o obchodním úvěru aplikována ustanovení o jiném typu smlouvy.

1. Pokud strana v souladu s podmínkami smlouvy vrátí při splácení svého závazku z komoditního úvěru majetek zcela jiného druhu a kvality, než který dříve obdržela, použijí se ustanovení o směnné smlouvě. právní vztah.

2. Pokud jedna strana poskytne druhé straně konkrétní majetek s povinností druhé vrátit tento konkrétní majetek, aniž by podniku zaplatila jakoukoli odměnu, pak je nutné uzavřít smlouvu o bezúročném užívání (zápůjčce) v souladu s požadavky kap. 36 občanského zákoníku Ruské federace.

Celá zvláštnost je v tom, že nájemní smlouvou se do dočasného užívání převádějí věci, které během užívání neztrácejí své přirozené vlastnosti a lze je individuálně určit. Můžete si například pronajmout budovu nebo auto. Na základě smlouvy o obchodním úvěru poskytuje jedna strana druhé straně věci definované pouze generickými vlastnostmi, vrací stejný počet věcí, nikoli věci samotné.

3. Je-li mezi stranami uzavřena dohoda, podle jejíchž podmínek se jedna strana zavazuje dodat zboží druhé straně a ta je naopak přijmout a zaplatit za něj se zpožděním o určitou dobu od okamžikem jeho obdržení, pak by vztahy vzniklé mezi stranami měly být považovány za kupní a prodejní vztah s prvky komerčního půjčování.

(Viz usnesení Federální antimonopolní služby Severozápadního okruhu ze dne 20. srpna 2001 č. A05-2534/01-136/23, Usnesení Federální antimonopolní služby Severokavkazského okruhu ze dne 10. ledna 2001 č. F08 -3875/2000, Dopis Ministerstva Ruské federace pro daně a poplatky pro město Moskva ze dne 6. prosince 2001 č. 02-11/56847).

4. Pokud podle podmínek smlouvy jedna strana převede zboží na druhou stranu a druhá strana se po určité době zaváže zaplatit za část zboží v hotovosti a zbytek vrátit v naturáliích, pak by tato smlouva měla být považován za smíšený, včetně prvků kupní a prodejní smlouvy (článek 454 občanského zákoníku Ruské federace) a komoditního úvěru (článek 822 občanského zákoníku Ruské federace).

Možnost takové kombinace právních vztahů je stanovena v článku 421 občanského zákoníku Ruské federace, podle kterého mohou strany uzavřít dohodu obsahující prvky různých dohod stanovených zákonem nebo jinými právními akty (smíšená dohoda ). Vztahy stran podle smíšené smlouvy se v příslušných částech použijí na pravidla o smlouvách, jejichž náležitosti obsahuje smíšená smlouva, pokud z ujednání stran nebo z podstaty smíšené smlouvy nevyplývá jinak.

Na základě kupní smlouvy je kupující povinen zaplatit za zboží bezprostředně před nebo poté, co mu prodávající zboží předá, nestanoví-li zákon, jiné právní úkony nebo smlouva jinak a z podstaty závazku to nevyplývá. (článek 486 občanského zákoníku Ruské federace).

Na základě podmínek komoditní půjčky se vypůjčovatel zavazuje vrátit půjčiteli přijaté položky určené jejich generickými vlastnostmi a platit úroky, pokud smlouva nestanoví jinak (Usnesení Federální antimonopolní služby okresu Severní Kavkaz ze dne 9. března 2000 č. F08-451/2000).

5. Pokud se jedna strana podle podmínek smlouvy zaváže převést určité věci na druhou stranu a druhá strana se zaváže po uplynutí stanovené doby vrátit věci stejného druhu a kvality nebo uhradit jejich náklady. V tomto případě musí být smlouva kvalifikována jako smlouva o půjčce zboží, jejíž podmínky stanoví alternativní povinnost dlužníka: vrátit věci v naturáliích nebo uhradit jejich náklady.

Podle článku 320 občanského zákoníku Ruské federace má dlužník, který je povinen převést jeden nebo jiný majetek na věřitele nebo provést jeden ze dvou nebo více úkonů, právo zvolit si, pokud ze zákona nevyplývá jinak, jiné právní úkony. nebo podmínky závazku.

Pokud dlužník splní závazek převodem stejných věcí v naturáliích, pak se vztah mezi stranami považuje za uskutečněný v rámci smlouvy o obchodním úvěru. Pokud dlužník splní svůj závazek poskytnutím peněžního ekvivalentu, pak by měl být vztah považován za nákup a prodej zboží s podmínkou komerčního úvěru.

Pokud dlužník po zvolení způsobu splnění závazku připustí prodlení s plněním, uplatní se na něj vhodná opatření občanskoprávní odpovědnosti. V prvním případě - na základě článku 395 občanského zákoníku Ruské federace, který stanoví odpovědnost za nesplnění peněžního závazku, a ve druhém případě - na základě článku 396 občanského zákoníku Ruské federace federace, která zakládá odpovědnost za nesprávné plnění věcného závazku (viz Usnesení prezidia Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 19. června 2001 č. 7800/00).

V souladu s článkem 432 občanského zákoníku Ruské federace uzavření dohody znamená dosažení dohody o všech jejích podstatných podmínkách. Podstatné jsou podmínky předmětu smlouvy, podmínky, které jsou v zákoně nebo jiných právních úkonech označeny jako podstatné nebo nezbytné pro smlouvy tohoto typu, jakož i všechny ty podmínky, o kterých na žádost jedné ze stran , musí dojít k dohodě.

Dohoda uzavřená stanoveným postupem určuje práva a povinnosti stran.

Smlouva o obchodním úvěru musí být uzavřena písemně. Článek 820 občanského zákoníku Ruské federace rovněž upravuje vztahy vznikající v rámci obchodního úvěru. Obsahuje kogentní pravidlo, že nedodržení písemné formy má za následek neplatnost smlouvy o úvěru.

Mezi podstatné náležitosti smlouvy o živnostenském úvěru patří podmínky o jejím předmětu, tedy o věcech, které přecházejí do vlastnictví dlužníka a musí mu být po uplynutí stanovené doby vráceny.

V souladu s článkem 822 občanského zákoníku Ruské federace, v případě neexistence zvláštních podmínek v dohodě, se na komoditní půjčku vztahují pravidla nákupu a prodeje, která stanoví požadavky na množství, sortiment, úplnost, kvalitu, kontejner a balení přepravovaného zboží.

V tomto ohledu musí být podmínky smlouvy o množství, sortimentu, kompletnosti, jakosti, obalu a (nebo) balení poskytovaných věcí splněny v souladu s pravidly smlouvy o prodeji a koupi zboží, pokud není jinak poskytnutá smlouvou o obchodním úvěru, neboť se jedná i o zcizení těchto věcí do vlastnictví dlužníka.

Na základě norem článků 454 a 455 občanského zákoníku Ruské federace bude taková dohoda považována za uzavřenou pouze tehdy, bude-li dosaženo dohody o předmětu smlouvy, to znamená o jménu a množství zboží převedeného na úvěr. . Dále musí vypůjčitel ve smlouvě sjednat podmínky kvality, sortimentu a úplnosti kupovaného zboží a požadovat po půjčiteli striktní dodržování těchto pravidel.

Nezbytnou podmínkou smlouvy o obchodním úvěru je proto uvedení názvu a množství zboží převedeného na úvěr.

Jednou z nejčastějších chyb je neuvedení konkrétního druhu, třídy a množství zboží jako předmětu obchodního úvěru (ve smlouvě je například uvedeno: „potravinářské výrobky“). Pokud je např. sortiment a množství zboží stanoveno jinými dokumenty (nejčastěji specifikacemi nebo dodatky ke smlouvě), pak musí ze smlouvy vyplývat, že tyto dokumenty jsou nedílnou součástí této smlouvy.

Kromě toho může smlouva o obchodním úvěru obsahovat mnoho dalších podmínek, které jsou pro úpravu vztahů podle smlouvy o obchodním úvěru neméně důležité, ačkoli jejich zahrnutí do smlouvy není povinné, to znamená, že v případě jejich absence bude smlouva stále považována za uzavřenou. . Mezi tyto podmínky patří:

· smluvní doba;

· cena a výše zakázky;

· výši a postup placení úroků za použití obchodního úvěru;

· odpovědnost stran za nesplnění nebo nesprávné plnění smlouvy;

· jiné podmínky.

Připomeňme, že hlavním rozdílem mezi smlouvou o komoditní výpůjčce a smlouvou o obchodní výpůjčce je důležitost podmínek stanovujících cenu zboží a načasování jeho vrácení, v případě jejich neexistence bude taková smlouva považována za neuzavřenou. . Tyto podmínky nejsou pro smlouvu o obchodním úvěru nezbytné. Uvedení ceny zboží ve smlouvě o obchodním úvěru má poradní charakter, protože výše úroku splatného věřiteli se vypočítává na základě smluvní hodnoty zboží.

Doba splácení živnostenského úvěru není nezbytnou podmínkou smlouvy o živnostenském úvěru, bez ní bude smlouva i nadále považována za uzavřenou. Není-li doba splácení uvedena, je půjčená částka vrácena věřiteli do 30 dnů ode dne, kdy obchodní organizace podala žádost o splacení.

Pokud výše úroků není stanovena smlouvou, je jejich výše určena bankovní úrokovou sazbou (sazbou refinancování) existující v místě obchodní organizace - věřitele v den, kdy dlužník zaplatí dlužnou částku nebo její odpovídající část . Vzhledem k tomu, že úroky ze smlouvy o obchodním úvěru nabíhají na náklady převáděného zboží, je vhodné uvést ve smlouvě o obchodním úvěru cenu zboží v době jeho převodu. V opačném případě nebude možné určit výši úroků splatných věřiteli.

Poznámka!

Při uzavírání smlouvy o půjčce je třeba věnovat zvláštní pozornost odstavci 3 článku 7 federálního zákona ze dne 21. listopadu 1996 č. 129-FZ „o účetnictví“ (dále spolkový zákon č. 129-FZ), podle kterého:

„Hlavní účetní zajišťuje soulad probíhajících obchodních transakcí s legislativou Ruské federace, kontrolu pohybu majetku a plnění závazků.

Požadavky hlavního účetního na dokládání obchodních transakcí a předkládání potřebných dokladů a informací účetnímu oddělení jsou povinné pro všechny zaměstnance organizace.

Bez podpisu hlavního účetního jsou peněžní a zúčtovací dokumenty, finanční a úvěrové závazky považovány za neplatné a neměly by být přijaty k exekuci.“

Obdobný požadavek je obsažen v odstavci 14 vyhlášky Ministerstva financí Ruské federace ze dne 29. července 1998 č. 34n „O schválení předpisů o účetnictví a finančním výkaznictví v Ruské federaci“:

„Bez podpisu hlavního účetního nebo jím pověřené osoby jsou peněžní a zúčtovací dokumenty, finanční a úvěrové závazky považovány za neplatné a neměly by být přijaty k provedení (s výjimkou dokumentů podepsaných vedoucím federálního výkonného orgánu, jehož konstrukční prvky jsou stanoveny samostatnými pokyny Ministerstva financí Ruské federace). Finančními a úvěrovými závazky se rozumí listiny vydané organizacemi, smlouvy o půjčce, smlouvy o úvěru a smlouvy uzavřené o komoditních a obchodních zápůjčkách.“

Tyto normy tedy stanoví zvláštní důsledky nedodržení dodatečných požadavků na formu transakce (podpis hlavního účetního) - neplatnost transakce. Základem pro to mohou být ustanovení čl. 160 odst. 1 občanského zákoníku Ruské federace, která stanoví, že zákon, jiné právní úkony a dohoda stran mohou stanovit další požadavky, které musí forma transakce splňovat. (provedení na formuláři určitého formuláře, zapečetění atd.), a důsledky nedodržení těchto požadavků.

Na základě federálního zákona č. 129-FZ jakákoli kupní a prodejní smlouva, dodávka atd., podle jejíchž podmínek existuje časový odstup mezi okamžikem předání zboží (práce, služby) a okamžikem platby ( který je typický pro naprostou většinu smluv uzavíraných v oblasti podnikatelské činnosti), vyžaduje podpis hlavního účetního, jinak je dohoda neplatná.

Připomeňme, že za dobu platnosti federálního zákona č. 129-FZ (od listopadu 1996 do současnosti) opakovaně docházelo ke sporům, jejichž předmětem byl požadavek na neplatnost úvěrové smlouvy, smlouvy o půjčce či jiného občanského práva. dohody z důvodu chybějícího podpisu hlavního účetního.

V případě kontroverzní situace ohledně platnosti probíhajících transakcí může organizace podpořit své stanovisko níže uvedenými argumenty, jejichž podstata se scvrkává na skutečnost, že ustanovení federálního zákona č. 129-FZ jsou základem pro předložení dodatečných požadavků na formu uzavíraných smluv formou podpisu hlavní účetní.

Smlouva je občanskoprávní transakce. Právnická osoba v souladu s článkem 53 občanského zákoníku Ruské federace přebírá práva a povinnosti z ní vyplývající prostřednictvím svých orgánů jednajících v souladu se zákonem, jinými právními akty a ustavujícími dokumenty. Podle občanského práva není orgánem právnické osoby, a proto absence podpisu hlavního účetního na dohodě není důvodem pro její prohlášení za neplatnou. Současná občanská legislativa nevyžaduje, aby smlouvu podepisoval hlavní účetní.

V souladu s čl. 1 odst. 2 občanského zákoníku Ruské federace mohou být občanská práva omezena na základě federálního práva a pouze v rozsahu nezbytném k ochraně základů ústavního systému, morálky, zdraví, práv a oprávněné zájmy jiných osob, zajišťující obranu země a bezpečnost státu.

Účelem spolkového zákona č. 129-FZ nebylo a ani nemohlo být stanovení omezení občanských práv právnických osob v podobě omezení způsobilosti k právním úkonům orgánu právnické osoby při uzavírání smluv. Podle čl. 3 federálního zákona č. 129-FZ jsou jeho cíli: zajištění jednotného účetnictví o majetku, závazcích a obchodních transakcích prováděných organizacemi; sestavení a prezentace srovnatelných a spolehlivých informací o majetkovém stavu organizací a jejich příjmech a výdajích, nezbytných pro uživatele účetní závěrky. Jak je z výše uvedené normy patrné, uvedený zákon přímo ani nepřímo občanskoprávní vztahy neupravuje.

Ustanovení článku 7 federálního zákona č. 129-FZ by měla být považována za prvek kontroly hlavního účetního nad souladem obchodních operací prováděných organizací s platnou legislativou, protože v souladu s tímto zákonem hlavní účetní odpovídá za důsledky takových operací, jakož i za vedení účetních záznamů, včasné předkládání úplných a spolehlivých účetních závěrek.

Smlouvy podepsané jménem právnické osoby, ale bez podpisu hlavního účetního, by proto neměly být považovány za vypracované nebo převedené v rozporu s požadavky na jejich formu. Tento postoj sdílejí rozhodčí soudy při projednávání sporů ohledně platnosti smluv (viz Usnesení Pléna Nejvyššího soudu Ruské federace č. 33 a Pléna Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace č. 14 ze dne 4. prosince , 2000 „K některým otázkám v praxi projednávání sporů souvisejících s oběhem směnek“, Usnesení Federální antimonopolní služby Východosibiřského okruhu ze dne 13. prosince 2000 č. A33-3973/00-С1-Ф02- 2651/00-С2).

Pokud ale nejste připraveni diskutovat s finančními úřady, pak se při uzavírání dohody ujistěte, že takovou dohodu podepsal hlavní účetní a poté zmizí pravděpodobnost, že tato dohoda bude považována za neplatnou.

Úroky ze smlouvy o živnostenském úvěru.

Smlouva o obchodním úvěru je kompenzována s výjimkou případů, kdy smlouva stanoví její bezplatnost (články 1, 3 článku 809 občanského zákoníku Ruské federace). Výše úroku a postup jejich platby jsou určeny dohodou (článek 1 článku 809 občanského zákoníku Ruské federace). Není-li výše úroku stanovena, je jejich výše určena refinanční sazbou Centrální banky Ruské federace v den zaplacení dlužné částky nebo její části. Úroky se počítají ode dne předání zboží kupujícímu.

Odpovědnost za pozdní splácení úroků ze živnostenského úvěru.

V praxi často nastává situace, kdy dlužník neplatí úroky z poskytnutého obchodního úvěru včas. V takovém případě může věřitel dlužníkovi uložit další sankce. Úrok se připisuje jako míra odpovědnosti za nesplnění peněžního závazku v souladu s článkem 395 občanského zákoníku Ruské federace.

Pravidla pro uplatnění odpovědnosti za nesplnění peněžního závazku jsou stanovena článkem 395 občanského zákoníku Ruské federace:

« 1. Za použití cizích peněžních prostředků v důsledku jejich neoprávněného zadržování, vyhýbání se jejich vrácení, jiného prodlení s jejich výplatou nebo neoprávněného přijetí či spoření na úkor jiné osoby podléhá úrok z výše těchto peněžních prostředků. Způsob platby. Výše úroku je stanovena diskontní sazbou bankovního úroku v místě bydliště věřitele, a je-li věřitelem právnická osoba, v jeho místě v den splnění peněžitého závazku nebo jeho odpovídající části. Při soudním vymáhání pohledávky může soud uspokojit pohledávku věřitele na základě diskontní sazby bankovních úroků v den podání pohledávky nebo v den rozhodnutí. Tato pravidla platí, pokud není zákonem nebo dohodou stanovena jiná úroková sazba.

2. Překročí-li ztráty způsobené věřiteli nezákonným použitím jeho peněžních prostředků výši úroků, které mu náleží na základě odstavce 1 tohoto článku, má právo požadovat po dlužníkovi náhradu ztrát ve výši přesahující toto množství.

3. Úroky za použití cizích peněžních prostředků jsou účtovány dnem výplaty částky těchto peněžních prostředků věřiteli, není-li zákonem, jinými právními úkony nebo dohodou stanovena pro načítání úroků kratší lhůta.“

Pokud se tedy kupující opozdí s platbou za převáděné zboží, je mu po uplynutí platební lhůty účtován jak úrok za využití obchodního úvěru, tak i úrok ve formě penále za pozdní platbu.

Úroky ve výši stanovené smlouvou lze navíc na žádost prodávajícího inkasovat přede dnem splatnosti (bod 16 usnesení č. 13/14).

Poznámka!

Kupující (dlužník) musí vzít v úvahu, že jeho nedostatek finančních prostředků nezbytných k úhradě dluhu podle smlouvy není základem pro jeho osvobození od placení úroků v souladu s článkem 395 občanského zákoníku Ruské federace.

Více o problematice komoditních a komerčních úvěrů se dozvíte v knize JSC „BKR-Intercom-Audit“ „Vypůjčené a úvěrové prostředky. Kauce a záruka."

Lidé mají k půjčkám různé postoje. Někteří věří, že komoditní půjčky pomáhají rychle koupit požadovaný produkt, zatímco jiní to považují za vynikající způsob, jak vzít obyvatelům všechny úspory.

Tento článek vás nemá přesvědčovat o jednom nebo druhém názoru. Hlavním úkolem bude vysvětlit podstatu a podmínky spotřebitelského úvěrování na nákup zboží. A můžete si udělat vlastní závěry o tom, co je dobré a co špatné.

Jaké jsou charakteristické rysy takových půjček?

Živnostenské úvěry jsou účelovým úvěrem. To znamená, že klient nedostává hotovost do svých rukou. Banka samostatně převádí finanční prostředky bankovním převodem na účet obchodu, kde si chce dlužník zboží koupit.

Obdobné schéma platí pro úvěry na nákup auta nebo nemovitosti. Živnostenské úvěry se od výše uvedených liší tím, že výše úvěru je mnohem menší. Množství peněz, které jsou banky ochotny poskytnout dlužníkovi na nákup zboží v obchodě, je desítkykrát menší než při koupi domu nebo auta.

Druhým rozdílem mezi komoditními úvěry je doba splatnosti. Spotřebitelské půjčky na zboží v zásadě zahrnují dobu transakce až 2–3 roky. V případě auta nebo nemovitosti může doba trvání smlouvy dosáhnout 15-20 let v závislosti na podmínkách konkrétní banky. Úrok nebo poplatek za použití úvěru může být vyšší nebo nižší než u velkých transakcí s autem nebo domem. S tím souvisí pouze politika samotné banky, která vychází ze struktury úvěrového a depozitního portfolia.

Pokud porovnáme komoditní úvěry s těmi, které byly vydány v hotovosti na ruku, první jsou levnější. Za hotovost, kterou lze použít na jakýkoli účel, lidé vždy zaplatí více a je to logické. Pokud totiž nesplatíte úvěr za produkt, může vám jej banka zabavit, a to je jakási záchranná síť. V druhém případě je proces splácení dluhu mnohem bolestivější a delší.

Pokud například porovnáte skutečnou úrokovou sazbu u hotovostních půjček od velkých bank, můžete vypočítat zhruba 70 % ročně včetně plateb pojištění. U úvěru na zboží je tato sazba asi 30-40 procent ročně.

Jaké jsou podmínky úvěru na zboží?

Bankovní úvěr na zboží může být s povinnou zálohou nebo bez ní. To je dobré v případě, že zrovna nemáte peníze a nemáte možnost provést „nulovou“ platbu. Úrokové sazby půjček s touto možností jsou však často na vyšší úrovni.

A pokud máte peníze na složení zálohy, pak ji určitě udělejte – výrazně tím snížíte míru případného přeplatku a své dluhové závazky.

Splatnost těchto úvěrů se obvykle pohybuje od tří do 24 měsíců

To se může stát jak u životního pojištění dlužníka, tak u pojištění vypůjčeného majetku. Nebo možná bez možnosti pojištění - vše je na rozhodnutí klienta.

Nejběžnějším typem používaného úvěru je platební metoda nazývaná anuitní platba. Znamená to stejné platby bance po celou dobu úvěru.

Počítá se to celkem jednoduše:

• Ap = (Tk + Tk x Pg): P, kde:

  An - anuitní výplata;
  Tk - tělo půjčky (částka, kterou stojí samotný produkt);
  Pg - roční úroková sazba úvěru;
  P je období nebo počet měsíců, na které je úvěr poskytnut.

Co musí obsahovat smlouva o spotřebitelském úvěru na produkt?

Při uzavírání smlouvy musíte věnovat pozornost následujícím bodům, které jsou povinné:

• výše úvěrového závazku;
• podmínky půjčky;
• úrokové sazby a výše poplatků za využití úvěru;
• práva a povinnosti dlužníka;
• práva a povinnosti věřitele;
• smluvní doba;
• podmínky pro předčasné splacení úvěrových závazků a ukončení smlouvy;
• postup při řešení sporů mezi stranami;
• podpisy a pečeť strany poskytující úvěr;
• podpis dlužníka.

Podle statistik citovaných právníky 8 z 10 lidí nikdy nečte smlouvy, které podepisují. Taková nedbalost vůči dokumentům je nepřijatelná, zvláště když si člověk vezme půjčku od banky.

Smlouvu si určitě prostudujte celou a čtěte do posledního slova. Konzultant vám nemusí říct všechno nebo vás „zapomene“ na něco upozornit. Pokud si dokument, který podepisujete, přečtete až do konce, šance, že budete podvedeni, bude mnohem menší.

Kde mohu získat živnostenský úvěr?

Úrok z takové půjčky není závislý na způsobu jejího provedení. Počet kanálů, přes které můžete získat bankovní půjčku, každým dnem roste.

První možností je kontaktovat pobočku banky. Klasickým způsobem, jak získat půjčku na zboží, je přijít přímo na kteroukoli kancelář finanční instituce. Snad jen tak se dozvíte veškeré podmínky půjčky v plném rozsahu. I když vše závisí na dovednostech zástupce banky, který vás bude obsluhovat.

Jaké jsou nevýhody spotřebitelského úvěru na zboží na pobočce banky?

Samozřejmě je to velká ztráta času. Velmi často se vše děje následovně. Člověk jde do banky, aby si vzal obchodní úvěr. Než se dostanete k úvěrovému poradci, musíte si vystát frontu. Pokud jsou například před vámi 2 lidé, budete muset počkat asi 20 minut, než budou obslouženi. Poté se čas věnuje konzultaci a zadávání žádosti do programu, kde je uvedena výše půjčky. Je to asi deset minut. Pokud program žádost zamítl a rozhodl se záporně, byla to ztráta času.

Dále, po vydání kladného výsledku, bude banka potřebovat údaje o produktu - fakturu z obchodu, kde chcete produkt zakoupit. A zde existují dva způsoby: buď osoba samostatně jde do obchodu, vezme fakturu a přinese ji zpět do banky, nebo může finanční instituce samostatně jednat s prodejcem. V obou případech se tráví poměrně hodně času, takže pro urychlení procesu byste měli nejprve jít do obchodu, získat účet a teprve potom jít do banky.

Druhým způsobem je požádat o komoditně-peněžní půjčku přímo na prodejně, při nákupu zboží. Pravděpodobně jste opakovaně viděli zástupce různých bank nebo finančních institucí sídlících v prodejnách domácích spotřebičů. Tento krok se provádí za účelem úspory času klienta a také proto, aby ho „vzal“ ještě „v teple“, když se člověku rozzáří oči v očekávání nového nákupu. Úvěrový poradce je připraven poskytnout komoditní půjčku do 5 minut. Hlavní je neuspěchat a zjistit si u něj všechny podmínky. Velké obchody mají často zástupce několika bank. Pokud se vám nabídka půjčky nelíbí, můžete se vždy obrátit na zástupce jiné finanční instituce.

Jaké jsou nevýhody spotřebitelského úvěru na zboží přímo v prodejně?

Za prvé, obvykle na takových místech jsou zástupci bank, kteří jsou docela dobří ve vydávání úvěrů a vnucování nevýhodných nabídek. Daleko od banky si dokonce mohou vymyslet nějaké vlastní neexistující podmínky, dodatečné křížové prodeje. A je docela těžké se v nich vyznat. Například přímo ve finanční instituci, pokud nedůvěřujete zaměstnanci banky, můžete vždy kontaktovat jeho šéfa. A v tomto místě je takový úvěrový poradce „svým vlastním šéfem“.

Ale nebojte se, existuje způsob, jak se z této situace dostat jako vítěz. Každá banka má horkou linku, na kterou můžete vždy zavolat. Často se stává, že vám po telefonu budou oznámeny jiné úvěrové podmínky a nebudou se shodovat s těmi, které vám oznámil zástupce banky pracující na prodejně.

Upozornění: správné podmínky budou pouze ty, které vám sdělí operátor call centra. Proč? Protože všechny telefonické rozhovory v bance jsou nahrávány, a pokud nastanou nějaké kontroverzní situace, lze je použít jako důkazní materiál. Operátoři vám proto nemohou sprostě lhát a poskytovat nesprávné informace. Pokud v tomto ohledu pochybujete o tom, co vám říká úvěrový poradce v obchodě, požádejte ho, aby mu dal číslo horké linky a klidně tam zavolejte.

Třetím způsobem je získat půjčku online

Jaké jsou výhody tohoto designu?

Tato metoda vám pomůže ušetřit spoustu času. Během několika minut si můžete prohlédnout nabídky různých bank a vybrat si tu, která vám vyhovuje.

Je vhodný i pro ty, kteří nechtějí nebo neradi komunikují se zaměstnanci banky.

Jaké jsou nevýhody žádosti o půjčku na zboží online?

Hlavním negativním bodem, který stojí za zmínku, je nedostatek transparentnosti. Stránka žádosti o úvěr neobsahuje všechny podmínky, které smlouva o obchodním úvěru obsahuje, a některé nuance transakce mohou také chybět. To se provádí za účelem přilákat více zákazníků.

Je produktové nebo životní pojištění povinné při uzavírání spotřebitelského úvěru na produkt?

V 99 % případů není vyžadováno žádné pojištění. Je vždy vnucena a prezentována jako jediná možná možnost půjčky.

Každá banka samozřejmě poskytuje půjčky za svých podmínek a pro nekvalifikovaného člověka je dost těžké s nimi polemizovat. Doslova řečeno, v reakci na jakékoli rozhořčení nad podmínkami zástupce finanční instituce jednoduše řekne: „Nelíbí se vám něco? Tak to neberte.“ To je docela dobrý způsob, jak diktovat své podmínky. A lidé, kteří nutně potřebují nakoupit, jsou prostě nuceni „spolknout“ nevýhodné úvěrové podmínky.

Podívejte se na podmínky jakékoli pojistné smlouvy, kterou jste požádáni o podpis. Nenajdete tam jediný náznak, že je to povinné. Každá taková smlouva se bude nazývat „Dobrovolná pojistná smlouva“ nebo začíná těmito slovy.

Můžete také požádat pracovníka banky, aby vám ukázal tzv. pas finanční služby. Stejně jako máte občanský pas, který obsahuje všechny vaše údaje, tak každý bankovní produkt má dokument obsahující všechny jeho podmínky.

Mnoho lidí propadne triku, že pokud si nezvolíte pojištění, bude vám zamítnuta půjčka

Toto tvrzení je neopodstatněné, protože doby, kdy lidé zvažovali žádosti o půjčky, jsou dávno v zapomnění. Nyní je vše mnohem jednodušší: aplikace se zadá do speciálního programu a počítač automaticky vybere vhodné řešení. A věřte, že pokud nemáte v databázi negativní historii půjček, pak můžete získat půjčku bez vnuceného pojištění.

I když už jste to pod tlakem úvěrového poradce vzdali a přistoupili na pojištění, nemyslete si, že je vše ztraceno. Do pojišťovny můžete ve stejnou dobu nebo druhý den zavolat a oznámit, že chcete pojistnou smlouvu ukončit. V tomto případě vám budou muset dát formulář žádosti a uvést adresu, na kterou jej mají zaslat. Pravda, nebudete moci získat zpět 40 % transakce, protože často jde o procento, které pojišťovna bere za „provedení obchodu“. Ale alespoň budete moci něco vrátit do kapsy.

Obchodní úvěr– jedná se o formu půjčky, při které je sepsána smlouva o poskytování určitých produktů kupujícímu ve splátkách k dlouhodobému užívání. Smlouva specifikuje dobu a podmínky odložené platby.

Hlavní výhodou této formy půjčky je, že zákazník má právo užívat zboží nebo služby, za které není dočasně schopen zaplatit. Při nákupu produktů na splátky však spotřebitel zpravidla vždy přeplatí.

Charakteristické rysy obchodního úvěru od jiných typů úvěrů

Komoditní půjčky mají určité priority.

Především se to týká následujících skupin klientů:

• podniky, jejichž činnost je zaměřena na maloobchod(to zahrnuje i tranzit);
• výrobních sdružení, které jsou exportně orientované.

Hlavním účelem obchodního úvěru je urychlit proces prodeje produktů a získat z něj zisk. Obchodní úvěr má nižší úrokovou sazbu než bankovní úvěr.

Ale velikost této formy úvěru je omezena množstvím disponibilních finančních prostředků které podnikatel má. Tato omezení jsou kompenzována bankovními úvěry.

Obchodní úvěr má určité odlišnosti od jiných typů splátek.

Smlouvu o této formě úvěru uzavírají právnické a fyzické osoby, na rozdíl od smlouvy o úvěru, kde jsou smluvními stranami banka nebo úvěrová společnost, která má určitou licenci k provádění bankovních operací.

Druhy obchodních úvěrů

Existuje několik hlavních typů této formy půjčky:

• S odloženou splátkou- nejběžnější forma. V tomto případě je zboží dodáno v souladu s podmínkami smlouvy. V tomto případě nejsou vyžadovány žádné další dokumenty.
• Na otevřeném účtu– forma úvěru, která slouží k dlouhodobé a opakované dodávce produktu v malém množství, tedy za stálé spolupráce mezi firmou a dodavatelem. Splácení dluhu probíhá podle podmínek stanovených ve smlouvě. Náklady na produkt převádí dodavatel na vrub účtu organizace, které je produkt dodáván.
• Ve formě zásilky– zahraniční ekonomická provizní transakce, při které prodávající objednává prodej zboží expedovaného do skladu. Veškeré platby probíhají po prodeji zboží. Finančně je tento typ úvěru nejbezpečnější.
• S registrací dluhu směnkou– Jedná se o poměrně slibnou formu úvěru. Tento typ je zvláště relevantní v zemích s vysokou úrovní rozvoje tržní ekonomiky.

Směnky mohou být vystaveny po dohoda obou stran s různou dobou realizace:

• ve stanovený čas po prezentaci;
• při prezentaci;
• ve stanovený čas po sestavení;
• k uvedenému datu.

Při provádění určitých typů odložených plateb jsou věřitelé povinni vyvarovat se nefinančním formám ovlivňování kupujícího: vnucování nekvalitního produktu, požadavky na ukončení spolupráce s konkurenty prodávajícího atd.

Komoditní a komerční úvěry

Dnes je rozšířené nakupovat produkty a služby jak za komoditních podmínek, tak v souladu s požadavky. komerční forma půjčky.

Pro dodavatele jsou takové operace velmi efektivní, protože mohou významně rozšířit produktový trh a také navázat dlouhodobé partnerství se spotřebitelem.

Komerční forma půjčky může poskytnout jak strana dodavatele, tak strana kupujícího produktu.

Dodavatelé– splátkami a odloženými platbami a kupující– platba předem a platba předem. Komerční půjčování se tedy provádí uzavřením kupní a prodejní smlouvy oběma stranami.

Odklad splátek po sepsání smlouvy o komerčním a komoditním půjčování lze provést za následujících okolností:

• po zakoupení zboží dle kupní smlouvy s možností odkladu nebo splátkového kalendáře;
• po nákupu zboží na pozicích komoditní úvěr.

Hlavní rozdíl mezi smlouvou o zboží a smlouvou o komerčním úvěru je je význam rezerv, kde musí být uvedeny náklady na produkt a lhůta pro jeho vrácení.

Ve smlouvě o komerčním úvěru bude vyžadována cena produktu a doba splatnosti. Pokud taková ustanovení nebudou chybět, bude smlouva neplatná.

U komoditní formy úvěrování nehrají takové podmínky významnou roli.

Na komoditním formuláři smlouvy o výpůjčce musí být uveden název dodávaného produktu a jeho množství.

Poskytování obchodního úvěru

Současná právní úprava neobsahuje konkrétní ustanovení pro vydání odložené platby. Účastníci smlouvy o půjčce se proto zavazují, že si je sjednají samostatně při uzavírání smlouvy.

S ohledem na ustanovení této smlouvy plní každá strana dvě funkce: dodavatel je zároveň věřitelem a kupující zboží hraje roli dlužníka.

Při poskytování této formy úvěru Je třeba vzít v úvahu řadu funkcí:

• Ohledně podmínek kupní a prodejní smlouvy vlastnické právo k produktu přechází z dodavatele na kupujícího při jeho faktickém převodu.
• Za službu splátky nebo odklad platby je kupující zaplatí určité procento předem stanovené ve smlouvě. Toto procento není zahrnuto do celkových výrobních nákladů.
• Existuje odložená platba za produkty. To vám umožní provádět platby ve splátkách po obdržení zisku za prodané zboží.

Formulář smlouvy o obchodním úvěru

Smlouva o živnostenském úvěru se prakticky neliší od standardní smlouvy o úvěru. Jediný rozdíl bude předmětem dohody.

Smlouva o obchodním úvěru tedy musí obsahovat:

• název produkty;
• zakoupené množství na úvěr na zboží;
• porodní vlastnosti produkty.

V případě potřeby zde mohou být uvedeny informace o sortimentu a kvalitě.

Vnitřní organizační a administrativní dokumenty

V nestabilní ekonomice může vždy existovat riziko nezaplacení, které může být spojeno buď s úpadkem firmy, nebo s nepoctivostí kupujícího.

Abyste se ochránili před takovým výsledkem, věřitelé by měli vypracovat následující interní organizační a administrativní dokumenty:

• žádost o vydání komoditní úvěr;
• pokyny, jak tento formulář odeslat půjčka s uvedením počtu dokumentů poskytnutých dlužníkem k půjčce;
• dohoda o odloženém splácení velkoobchodní společnosti;
• ustanovení o poskytnutí takového formuláře půjčky retailovým zákazníkům;
• seznam organizací, kteří mají pochybnou pověst v oblasti půjčování.

Podmínky obchodního úvěru

Některé jsou povinné podmínky v procesu půjčování komodit:

• definice období, u kterého bude platba odložena;
• indikace okamžiku, během kterého dochází k převodu majetku (datum uzavření smlouvy nebo okamžik převodu výrobků);
• stanovení výše plateb za použití této formy půjčky - úroky, jakož i uvedení podmínek pro jejich výplatu.

Výše obchodního úvěru

Smluvní cena zahrnuje veškeré peněžní částky, celkové náklady na hmotný a nehmotný majetek, jehož převod na daňového poplatníka provádí kupující zboží sám nebo prostřednictvím třetí osoby s přihlédnutím k náhradě nákladů produkt.

Termín obchodního úvěru

Stanovení podmínek formy zboží půjčka se může zásadně lišit:

• Odložená platební lhůta mohou být diktovány podmínkami na trhu.
• Společnost může mít „historický vývoj“ podmínky poskytnutí této formy úvěru.
• Pokud firma nemá přísné požadavky Při poskytování půjčky je třeba vzít v úvahu několik přístupů:

1. na základě srovnání se skutečností doba splatnosti úvěrového dluhu;
2. na základě srovnání příspěvkové marže s množstvím vypůjčených prostředků.

Výpočet obchodního úvěru

Přesné stanovení doby trvání této formy úvěru pomůže ochránit společnost před možným rizikem.

• skutečnou dobu obratu pohledávek

Of = V / DZ, Kde:

1. Z- skutečný obrat pohledávek organizace;
2. V- hrubý příjem za určité období;
3. DZ- ukazatel průměrné velikosti pohledávek;

• doba splatnosti pohledávek:

Pdz = T/Of, kde:

1. Pdz- doba splácení pohledávek;
2. T- délka období;

• doba obratu, který je nezbytný pro plánované zvýšení příjmů:

Op = V / Pdz, kde:

1. Op– obrat za požadované zvýšení;

• období obratu, která je nezbytná k získání požadovaného příjmu:

Sp = T / Op, Kde:

1. Sp- obratové období růstu příjmů;
2. T- délka období;

• optimální dobu obratu, který je považován za důležitý pro dosažení požadovaného příjmu:

Sdz = Pdz – Sp.

Optimálním obdobím pro uzavření odložené splátky může být vypočítat pomocí vzorce: průměrná doba obratu pohledávek by neměla překročit průměrnou dobu obratu pohledávek.

V opačném případě bude společnost čelit problému nedostatku provozního kapitálu.

Historie obchodního úvěru

Komoditní forma půjčky je historickým předchůdcem peněžní formy půjčky.

Vrácení obchodního úvěru

Vrácení obchodního úvěru a probíhá na stejném principu jako vrácení hotovostní půjčky.

Při vrácení obchodního kreditu dojde k převodu vlastnictví produktu.

V případě získání živnostenského úvěru a jeho vrácením se kupující zavazuje zaplatit DPH z nákladů na převedené produkty.

Produktový kredit DPH

V případě, že strany uzavřou kupní a prodejní smlouvu na základě ustanovení o půjčování komodit, která zahrnuje odklad splátek na stanovenou dobu a úrok, pak základ daně u obdobných produktů DPH pro dodavatele tohoto zboží nebo služeb je vypočtena na základě smluvní ceny těchto produktů, navýšené o takové procento, které stanoví smlouva.

KOMODITNÍ ÚVĚR

KOMODITNÍ ÚVĚR KOMODITNÍ ÚVĚR je speciální forma úvěru poskytovaná prodávajícími kupujícím formou prodeje zboží na splátky, s odloženou platbou (prodej na úvěr). Půjčka má v tomto případě podobu komodity, jejíž platba je následně provedena a představuje splátku půjčky. Obchodní úvěr je poskytován na směnku (směnku) nebo otevřením dluhového účtu. Pomáhá urychlit prodej zboží a zvýšit rychlost obratu kapitálu.

Ekonomický slovník. 2010 .

Ekonomický slovník. 2000 .

Podívejte se, co je „COMMON CREDIT“ v jiných slovnících:

Úvěr poskytovaný ve formě zboží, strojů, strojů a zařízení. In English: Credit against goods Viz také: International loan Financial Dictionary Finam. Obchodní úvěr Úvěr poskytnutý formou dodávky zboží. Terminologický... Finanční slovník

Obchodní úvěr- předmětem smlouvy o komoditním úvěru, stejně jako smlouvy o půjčce, mohou být věci vymezené druhovou charakteristikou. Živnostenský úvěr se však od zápůjčky věcí liší tím, že dlužník má právo na základě uzavřené smlouvy požadovat převod... ... Encyklopedický slovník-příručka pro podnikové manažery

Obchodní úvěr- (anglicky commodate) v občanském právu Ruské federace půjčka poskytnutá (přijatá) na základě smlouvy stanovující závazek jedné strany poskytnout druhé straně věci definované generickými charakteristikami (smlouva TK). Podle Čl. 822 občanský zákoník... Encyklopedie práva

KOMODITNÍ ÚVĚR- úvěr poskytovaný v komoditní formě. V souladu s Čl. 822 občanského zákoníku Ruské federace mohou strany uzavřít dohodu, která stanoví povinnost jedné strany poskytnout druhé straně věci definované obecnými charakteristikami (dohoda Tk). DO… … Právní encyklopedie

Právní slovník

komoditní úvěr- speciální forma úvěru poskytovaná prodávajícími kupujícím formou prodeje zboží na splátky, s odloženou platbou (prodej na úvěr). Půjčka má v tomto případě podobu produktu, jehož platba je následně provedena a představuje... ... Slovník ekonomických pojmů

Úvěr poskytovaný ve formě zboží. V souladu s Čl. 822 Občanského zákoníku Ruské federace mohou strany uzavřít dohodu, která stanoví povinnost jedné strany poskytnout druhé straně věci definované obecnými vlastnostmi (smlouva o zboží... ... Encyklopedický slovník ekonomie a práva

Obchodní úvěr- viz Komoditní úvěr... Knihovnický terminologický slovník se sociálně ekonomickými tématy

Obchodní úvěr- Strany mohou uzavřít smlouvu zavazující jednu stranu poskytnout druhé straně věci definované generickými znaky (smlouva o komoditním úvěru). Na takovou smlouvu se vztahují pravidla odstavce 2 kapitoly Půjčka... ... Slovní zásoba: účetnictví, daně, obchodní právo

komoditní úvěr- v občanském právu Ruské federace typ smlouvy o půjčce. Podle Čl. 822 občanského zákoníku Ruské federace mohou strany uzavřít dohodu, která stanoví povinnost jedné strany poskytnout druhé straně věci definované obecnými charakteristikami (dohoda T.K.) ... Velký právní slovník

Různé organizace často čelí takovému konceptu, jako je obchodní úvěr, ale ne vždy chápou, k čemu je určen a jaké vlastnosti má. Jde o specifickou formu půjčky, pro jejíž realizaci je vytvořena zvláštní smlouva. Stanovuje základní podmínky, za kterých kupující obdrží určité množství výrobků k dlouhodobému užívání. Platba se provádí ve splátkách. Na dokladu musí být uvedeno, na jakou dobu je zboží poskytováno, a také jaké jsou podmínky pro odložení platby.

Výhodou využití komoditního úvěru je, že zákazník může zboží používat a peníze za něj platí až poté, co je prodáno nebo obdrží příjem za jeho užívání. To platí zejména pro společnosti, které nemají mnoho volných finančních prostředků, ale je důležité, aby pokračovaly ve své činnosti.

Úvěr nazývaný obchodní úvěr má ve srovnání s jinými typy určité nuance a priority. Účelem takového půjčování je urychlit prodej hotových výrobků a zboží, v důsledku čehož je zaručen zisk v blízké budoucnosti.

Mezi vlastnosti obchodní půjčky patří:

• žádná úroková sazba, která je velmi příznivá ve srovnání se sazbami stanovenými pro půjčky konvenčními bankami nebo jinými úvěrovými institucemi;
• jeho velikost je omezena dostupnými finančními prostředky, které má podnikatel k dispozici;
• Smlouvu mohou uzavřít nejen právnické osoby, ale i fyzické osoby a při poskytování standardního úvěru vystupuje jako jedna strana bankovní organizace.

Získání obchodního úvěru je tedy provázeno určitými rysy, kterých by si měla být vědoma každá organizace nebo jednotlivec jednající jako jedna ze stran.

Hlavní typy obchodních úvěrů

Existuje několik typů půjček, které zahrnují následující:

• S odloženou splátkou. Tento typ je považován za nejoblíbenější. Při jeho prodeji je zboží dodáváno dodavatelem kupujícímu na základě podmínek uvedených ve smlouvě. Pro tento proces nejsou připraveny žádné další dokumenty.
• S otevřeným účtem. Tato forma komoditního úvěru se používá, pokud jsou dodávky zboží prodány vícekrát stejnému kupujícímu a jsou k tomu využívány malé šarže. Splacení dluhu na tomto zboží je zajištěno v termínech uvedených ve smlouvě. Smluvními stranami takové dohody jsou zpravidla společnosti, které jsou spolehlivými partnery a dlouhodobě spolu spolupracují. Náklady na dodané zboží převádí prodávající na vrub účtu společnosti, která je nakupuje.
• Zásilka. Tento úvěr je provizní transakcí uskutečněnou v externí ekonomice. Zde dává prodejce pokyn k prodeji zboží odeslaného do skladu. Vyrovnání mezi oběma stranami probíhá až po konečném prodeji zboží. Předpokládá se, že tento typ obchodního úvěru má nejvyšší bezpečnostní ukazatel.
• Pomocí směnky. S jeho pomocí se zpracovává dluh, tato forma půjčky je považována za nejslibnější pro moderní společnosti. Vydání směnek se provádí poté, co se obě strany zapojené do transakce dohodly na všech nuancích. Doba realizace se může lišit.

Obchodní úvěr může mít několik podob, ale důležitým pravidlem je, že obě strany zapojené do transakce musí být čestné a nabízet otevřené podmínky. Nabízet nekvalitní zboží nebo pochybné podmínky není dovoleno.

Kombinace komoditních a komerčních úvěrů

Správným schématem pro práci různých organizací je současné využívání komoditních i komerčních půjček. Je důležité vědět nejen to, co jsou obchodní úvěry, ale také to, že se s nimi kombinují. To je považováno za zvláště důležité a žádané pro dodavatele, protože mají příležitost rozšířit trh pro své zboží a také navázat dlouhodobé vztahy se zákazníky a partnery.

Komerční úvěry může poskytovat nejen dodavatel, ale i kupující:

• dodavatelé nabízejí odklad nebo splátkový kalendář pro postupné vyplácení peněz za zboží;
• kupující dávají dodavatelům zálohu nebo zálohovou platbu.

Nezbytnou podmínkou pro realizaci této transakce je sepsání kupní a prodejní smlouvy. Kromě toho je sepsána smlouva o obchodním úvěru s uvedením ceny zboží a lhůty, během níž musí být vráceno. Smlouva o obchodní transakci specifikuje cenu zboží a dobu, po kterou musí být zaplacena. Pokud dojde k nedodržení nejdůležitějších podmínek spolupráce, jsou dříve vypracované dokumenty považovány za neplatné.

Jak se poskytuje obchodní úvěr?

V legislativě nejsou žádné jasné definice ani informace o tom, co je obchodní úvěr a jak přesně je poskytován. Proto všechny znaky takové dohody projednávají obě strany v procesu projednávání podmínek. V tomto případě musí dodavatel i kupující znát své funkce, a to:

• dodavatel vystupuje jako věřitel;
• kupující zboží nejen přebírá, ale je také dlužníkem.

Mezi hlavní rysy poskytování komoditní půjčky patří:

• vlastnické právo ke zboží přechází na kupujícího z dodavatele v procesu skutečného převodu, a to na základě kupní smlouvy sepsané současně s dokumentem o zápůjčce zboží;
• je-li poskytnuta odložená platba nebo splátkový kalendář, může kupující zaplatit dodavateli určité procento za tuto nabídku, přičemž její výše musí být uvedena v dokladu;
• Při žádosti o odklad je povoleno platit za zboží ve splátkách, obvykle se tak děje poté, co kupující prodá šarže produktů.

Vlastnosti smlouvy o obchodním úvěru

Tato dohoda se nijak zvlášť neliší od standardního dokumentu vypracovaného pro konvenční půjčování. Konkrétní zde však bude předmět smlouvy, kterým je zboží. Je důležité, aby smlouva obsahovala následující informace o zboží:

• jejich jména;
• počet zboží zakoupeného prostřednictvím obchodního úvěru;
• jejich generické vlastnosti;
• rozsah;
• kvalita produktu.

Riziko nezaplacení se může objevit i při čerpání komoditního úvěru, a to z důvodu složité ekonomické situace v zemi, takže kupující nemusí být schopen splatit svůj dluh vůči dodavateli. Často za to může nejen obtížná finanční situace kupujícího, ale také jeho nepoctivost. V tomto případě dodavatel vypracovává speciální administrativní dokumenty určené k minimalizaci rizik.

Mezi tyto dokumenty patří:

• žádost, jejímž prostřednictvím je vydán obchodní úvěr;
• instrukce;
• dohoda o poskytnutí odkladu kupujícímu, zpravidla velkoobchodním organizacím;
• ustanovení o poskytování odkladů nebo splátkových programů maloobchodním zákazníkům;
• seznam společností s pochybnou pověstí ohledně splácení úvěrů.

Jaké jsou podmínky obchodního úvěru?

V procesu poskytování komoditních půjček musí být splněny určité podmínky, mezi které patří:

• je stanovena doba, na kterou je odložena platba za zboží odeslané kupujícímu;
• je uveden okamžik, kdy dochází k převodu vlastnických práv, přičemž tímto okamžikem může být datum podpisu smlouvy nebo přímého převodu zboží;
• vypočítává se výše plateb, které je třeba uhradit při použití tohoto způsobu půjčování, a za to se vypočítávají úroky;
• jsou uvedeny podmínky výplaty úroků.

Obchodní úvěr je charakterizován určitou částkou. Cena sjednaná oběma stranami zahrnuje cenu majetku převáděného na kupujícího, jakož i zaplacené úroky za tento typ úvěru.

Důležitým bodem je doba, na kterou je tento typ úvěru poskytován. Podmínky komerčního typu půjček se mohou lišit, protože doba, na kterou je poskytnuta odložená platba, obvykle zcela závisí na podmínkách a vlastnostech převažujících na trhu.

Další vlastnosti poskytování obchodního úvěru

Tento typ půjček se objevil relativně nedávno, ale zpočátku jej lze považovat za předchůdce standardního komerčního úvěru, pro který se používá výhradně hotovost. Je to dáno tím, že před příchodem peněz, státu a financí existovaly směnné vztahy a často se platba za určité zboží prováděla jiným zbožím na odloženém základě.

Pokud se vzdálíme od podnikatelské sféry, pak v laickém pojetí je obchodní úvěr úvěrem poskytnutým bankou na nákup zboží. V místě prodeje domácích spotřebičů a elektroniky, nábytku, svrchního oblečení a práce se zákazníky se zpravidla přímo v prodejnách nacházejí zaměstnanci bank nebo finanční agenti několika poskytovatelů úvěrů. Pokud osoba nemůže zakoupit požadovaný produkt za hotové, je požádána, aby se k němu zaregistrovala. V tomto případě se klientovi nevydává hotovost. V případě schválení banka převede prostředky na účet provozovny a klient obdrží požadovaný produkt. Dluh se pak bance vrací v měsíčních splátkách podle standardního schématu.

Obchodní úvěr tedy může být prezentován v několika typech. Je považován za přínosný a vhodný pro použití jak kupujícími, tak dodavateli. Díky ní jsou zajištěny nepřetržité dodávky, výrobní procesy a obchodní obrat. Za poskytnutí takového úvěru je kupující povinen zaplatit určitý úrok. Každá strana zúčastněná na transakci musí pečlivě chápat správnost návrhu smlouvy o obchodním úvěru.

Přestože zde není předmětem hotovost, ale zboží, stále existuje možnost nesplacení dluhu, takže každý dodavatel musí pečlivě vybírat kupující, kterým bude taková půjčka nabídnuta. Také veškeré dodávané zboží musí být kvalitní. Pokud se bavíme o komoditním úvěru mezi jednotlivcem a bankou, zde nečekejte žádné překvapení: podmínky se nebudou příliš lišit od standardního spotřebitelského úvěru.