ev Kredit kartları Depozit portfelinin formalaşdırılması üzrə işin təşkili və onun təkmilləşdirilməsi üçün tövsiyələrin hazırlanması. Depozit portfelini xarakterizə edən göstəricilər Bankın depozit portfelinin təkmilləşdirilməsi üzrə tövsiyələr

Depozit portfelinin formalaşdırılması üzrə işin təşkili və onun təkmilləşdirilməsi üçün tövsiyələrin hazırlanması. Depozit portfelini xarakterizə edən göstəricilər Bankın depozit portfelinin təkmilləşdirilməsi üzrə tövsiyələr

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

http://www.allbest.ru/ saytında yerləşdirilib

GİRİŞ

Bazar transformasiyalarının hazırkı şərtləri bank sisteminin qlobal tendensiyalara uyğun inkişafını əvvəlcədən müəyyənləşdirir. Ona görə də bu gün yerli banklar öz siyasətlərini formalaşdırarkən dünyada mövcud olan bilik və təcrübəyə əsaslanmalıdırlar. Bununla belə, nəzərə almaq lazımdır ki, içərisində müasir şərait Qərbin nailiyyətləri iqtisadi nəzəriyyə bir qurum kimi Rusiya kommersiya bankının ehtiyaclarını tam ödəyə bilmir bazar iqtisadiyyatı. Onlar yalnız iqtisadi fəaliyyətin indiki mərhələsində dövlətimizin inkişaf xüsusiyyətlərinə uyğun gələn həddə tətbiq edilir.

Bütün bank siyasətinin ən mühüm tərkib hissəsi resurs bazasının formalaşdırılması siyasətidir. Bankın passiv əməliyyatları prosesində resurs bazasının formalaşması onun aktiv əməliyyatları ilə bağlı tarixən əsas və müəyyənedici rol oynamışdır. Bank resurslarının əsas hissəsi, məlum olduğu kimi, prosesində formalaşır depozit əməliyyatları kredit təşkilatının fəaliyyətinin davamlılığı son nəticədə onun effektiv və düzgün təşkilindən asılı olan bank.

formalaşması məsələlərini qeyd etmək lazımdır depozit siyasətiölkəmizdə lazımi diqqət göstərilməyib. Buna səbəb bank xidmətlərinə tələbin təklifi xeyli üstələməsi olub. yüksək inflyasiya, ucuz resursların mövcudluğu, daim artan dollar - bütün bu şərtlər yüksək mənfəət dərəcəsini təmin etdi bank əməliyyatları, risklərinin mahiyyətini dəyişdirir. Və "uzun" əməliyyatların yenidən maliyyələşdirilməsi funksiyasının öhdəsindən mükəmməl şəkildə cavab verən banklararası kredit bazarının mövcudluğu banklara cəlb edilmiş vəsaitlərin strukturu ilə bağlı çox narahat olmamağa imkan verdi.

1998 və 2004-cü illərdə bank böhranı, iqtisadi krizis 2008-ci il və Rusiya bank sisteminin sonrakı inkişafı kommersiya bankının depozit siyasətinin rolunun artırılması və nəticədə onun təkmilləşdirilməsi ehtiyacını təsdiqlədi. Bank resurslarının formalaşdırılması və idarə olunmasının effektivliyinin mühüm göstəricisi depozit portfelinin ən az xərclərlə və onların maliyyələşdirilməsi üçün ən böyük resurs bazası ilə idarə olunmasıdır. aktiv əməliyyatlar bankın təmin etmək istədiyi. Həm Rusiya, həm də xarici bank praktikasında depozit portfeli kommersiya bankının (MB) resurs bazasının mühüm tərkib hissəsidir.

Resurs bazası kredit təşkilatları 2008-ci ilin sentyabr ayından etibarən o, əsasən Rusiya Bankından cəlb edilmiş vəsaitlər və büdcə depozitləri hesabına dəstəkləndi. 01/01/2009-cu il tarixinə Rusiya Bankından kredit təşkilatları tərəfindən alınan kreditlərin, depozitlərin və digər borc vəsaitlərinin həcmi 3,4 trilyon təşkil etdi. rubl və ya bank sektorunun öhdəliklərinin 12%-i (01/01/2008-ci il tarixinə - müvafiq olaraq 34,0 mlrd. rubl və ya 0,2%).

Sberbank-ın depozit portfeli bu il iyulun 1-nə 5,2 trilyon rubl təşkil edib ki, bu da 2009-cu il iyulun 1-nə olan göstəricidən 18,8% çoxdur. Qazprombank-da da əmanətlərin həcmində artım müşahidə olunub (+18%), nəticədə bank il ərzində analoji göstəricisi əksinə 2,15% azalaraq VTB-ni keçərək ikinci yerə yüksəlib. 1,1 trilyon rubla qədər. RBC reytinqi //http://rating.rbc.ru

Kommersiya bankının depozit portfelinin idarə edilməsinin özəlliyi ondan ibarətdir ki, daxili maliyyə bazarı heç biri qalmayıb maliyyə alətləri, bu, minimum məqbul marja təmin etməklə, bankın əməliyyat xərclərini ödəyən vəsaitlərin nisbətən risksiz yerləşdirilməsinə zəmanət verəcəkdir. Kredit təşkilatının fəaliyyətinin ən mühüm göstəriciləri - gəlirlilik və likvidlik əsasən depozit portfelinin idarə edilməsinin effektivliyindən asılıdır.

Yuxarıda göstərilənlərə əsasən, mövzunun aktuallığı tezis ona görə: müştərilərlə münasibətlərdə kommersiya bankının depozit portfelinin idarə edilməsi üsullarının öyrənilməsi zərurəti.

Məsələnin aktuallığı dissertasiya işinin mövzusu, məqsədi və vəzifələrinin seçilməsi ilə müəyyən edilmişdir. Dissertasiya işinin məqsədi kommersiya bankının depozit siyasətinin mahiyyətini, kommersiya bankının depozit portfelinin formalaşdırılması və idarə edilməsi üsullarını aydınlaşdırmaqdır.

Bu məqsədə çatmaq üçün aşağıdakı vəzifələri həll etmək lazımdır:

Əmanətlərin mahiyyətini və təsnifatını nəzərdən keçirin;

Kommersiya bankının depozit portfelinin idarə edilməsinin mahiyyətini açmaq;

Kommersiya bankının depozit portfelinin formalaşması və idarə edilməsinin təhlilini aparmaq (Aqroinkombank ASC-nin nümunəsindən istifadə etməklə).

Dissertasiyanın mövzusu kommersiya bankının depozit portfelidir. Tədqiqatın obyekti regional kommersiya bankı - Aqroinkombank ASC idi.

Dissertasiya işi giriş, iki fəsil, nəticə, istifadə olunan ədəbiyyat siyahısı və əlavələrdən ibarətdir. Birinci fəsil bankın depozit portfelinin idarə edilməsi üsullarına həsr edilmişdir. İkinci fəsildə Aqroinkombank ASC-nin depozit fəaliyyətinin nəticələri təhlil edilir.

Dissertasiya işinin tamamlanması üçün məlumat bazası tədris və elmi ədəbiyyat, dövri mətbuatda dərc edilmiş nəşrlər, qanunvericilik və normativ hüquqi aktlar, maliyyə və Maliyyə hesabatları Aqroinkombank ASC.

depozit portfeli kommersiya bankı

FƏSİLI. NƏZƏRİƏSASLARİDARƏETMƏDEPHAQQINDAZITNYMPORTFOLIOBANKA

1.1 Depozitlər:mahiyyət,təsnifat,xarakterik

Banklara vəsaitlərin cəlb edilməsi, onların sonradan yerləşdirilməsi məqsədilə onların resurslarının yaradılması və gəlir əldə edilməsi əməliyyatları bankın passiv əməliyyatlarıdır. Bankın passiv əməliyyatlarına aşağıdakılar daxildir: hüquqi və cari hesablara vəsaitlərin cəlb edilməsi şəxslər, müddətli depozitlərin açılması, banklararası kreditlərin alınması, bankın öz kapitalının formalaşdırılması, öz qiymətli kağızlarının buraxılması və Rusiya Federasiyasının digər Konstitusiyası. - M., 2005. - 40 s.

Buradan bütün passiv əməliyyatları aşağıdakılara bölmək olar:

Depozitlər, o cümlədən banklararası kreditlərin alınması;

Qeyri-depozit və ya emissiya.

Kommersiya bankının depozit (depozit) əməliyyatları hüquqi və fiziki şəxslərdən müəyyən müddətə və ya tələb üzrə əmanətlərə, habelə kredit resursları kimi istifadə etmək və investisiya fəaliyyətində müştərilərin cari hesablarındakı qalıqlara cəlb etmək əməliyyatlarıdır.

Kommersiya bankının resurs bazasının formalaşdırılması üçün qeyri-depozit mənbələrinə aşağıdakılar daxildir: depozit və əmanət sertifikatları, istiqrazlar, veksellər.

Depozit sertifikatları və əmanət sertifikatları sərbəst şəkildə müzakirə edilə bilər qiymətli kağızlar, kommersiya bankları tərəfindən verilmiş və müddətli depozit sənədlərini təmsil edən. İqtisadi məzmununa görə depozit sertifikatları və əmanət sertifikatları bir-birindən fərqlənmir, həm səhm alətinin, həm də depozitin xüsusiyyətlərini özündə birləşdirən maliyyə alətləridir. Eyni tipli qiymətli kağızların bu iki alt növü arasında sırf texniki fərqlər yalnız mövcud bank qanunvericiliyinin subyektiv meyarları ilə bağlıdır.

Sertifikatlarda depozitlər üzrə faizlərə oxşar faizlər hesablanır. Eyni zamanda, Rusiya kommersiya bankları həm sabit, həm də üzən banklardan istifadə edirlər faiz dərəcəsi. Fərdi sertifikatların istifadəsinin yalnız bir izahı var: müddəa vergi orqanları sahibinin ümumi gəlirinin ölçüsünü daha aydın şəkildə izləmək imkanı.

Sertifikatın maliyyə aləti kimi depozitlə müqayisədə əlavə üstünlüyü ondan ibarətdir ki, o, satıla, miras qoya, üçüncü şəxsə pulsuz verilə, yəni təkrar bazarda satıla bilər.

Töhfə (depozit) - bunlar vəsaitlərdir (nağd və nağdsız formada, milli və ya xarici valyuta), onların sahibi tərəfindən müəyyən şərtlərlə saxlanmaq üçün banka təhvil verilir. "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" 2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-I Federal Qanunu

Qlobal bank təcrübəsində depozitlər adətən bank kitablarında müştərinin banka qarşı müəyyən tələblərinin mövcudluğunu göstərən qeydlər və ya qanunla nəzərdə tutulmuş müqavilələr, müqavilələr və depozit öhdəlikləri əsasında müştərilərin banka qoyduğu vəsaitlər deməkdir. Bankçılıq. Seriya: Daha yüksək maliyyə təhsili. - M.: Nəşriyyat: Omeqa, 2006. - 452 s. .

Rusiya praktikasında bank əmanəti sözün həm geniş, həm də dar mənasında hesab olunur. Geniş mənada əmanət, geri qaytarmaq öhdəliyi ilə, alanın onlara sərəncam vermək azadlığı ilə müşayiət olunan pul vəsaitlərinin tam köçürülməsi kimi başa düşülür. Dar mənada bank depoziti (depozit) daxil olan vəsaitdir Belarus rublu fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən müəyyən müddətə (müddətə) və ya tələb əsasında gəlirin saxlanması və əldə edilməsi məqsədi ilə, yaxud hal baş verənə (baş verməyən) qədər bankda və ya bank olmayan maliyyə təşkilatında yerləşdirilmiş xarici valyuta ( hadisə) bağlanmış müqavilədə göstərilən (şərti ) Zharkovskaya E.P. Bankçılıq. Seriya: Ali maliyyə təhsili. - M.: Nəşriyyat: Omeqa, 2006. - 452 s. .

Bankın depozit əməliyyatları onun passiv əməliyyatlarının bir hissəsidir ki, bunun nəticəsi bankın cəlb etdiyi vəsaitin müştərilər (fiziki şəxslər) tərəfindən könüllü yerləşdirməsi nəticəsində formalaşan həmin hissəsinin artması (ən azı, azalmasının qarşısının alınması) olmalıdır. və hüquqi şəxslər), habelə digər kredit təşkilatları öz müvəqqəti boş pul vəsaitlərini tərəflərin razılaşdırdıqları şərtlərlə dəqiq olaraq bank depoziti və ya depozit Bank tərəfindən əmanətlərin cəlb edilməsi // http://www.provsebanki.ru/text/193.

Xüsusilə, bu əməliyyatlara adətən aşağıdakılar daxildir:

* müştərilərin - fiziki şəxslərin əmanətləri üçün hesabların açılması, sonuncuların dərhal müəyyən məbləğləri depozit qoyduqları və bu hesabların aparılması (hesab rejimində nəzərdə tutulmuşsa, əlavə depozit məbləğlərinin qəbulu da daxil olmaqla);

* depozitlər üçün hesabların açılması hüquqi şəxslər, hansı ki, sonuncu dərhal müəyyən məbləğləri depozit qoyur və bu hesabları aparır (hesab rejimində nəzərdə tutulmuşsa, əlavə əmanətlərin qəbulu da daxil olmaqla);

* müştərilərin vəsaitlərinin hərəkətli qalıqlarının toplandığı hesablaşma, cari və digər bank hesablarının açılması və aparılması (müştərilərin hesablarına pul vəsaitlərinin daxilolmaları və ya onların öz nağd pul vəsaitlərinin məbləği).

Depozit (depozit) əməliyyatlarının çeşidinə bankın həmin passiv əməliyyatları daxil edilmir, onların nəticələri aşağıdakılardır: öz kapitalının artması; kreditlərin və kreditlərin alınması; digər yollarla vəsait toplamaq (sonuncu üçün, § 6.4-ə baxın).

Nəzərə alsaq ki, banklar ənənəvi olaraq hüquqi şəxslərin sərbəst vəsaitlərini hamı ilə eyni vaxtda cəlb edirlər əlçatan yollar, və əhali, xüsusən Rusiyada da ənənəvi olaraq banklarla münasibətlərini demək olar ki, birlə məhdudlaşdırır daxil əməliyyatı, onda məlum olacaq ki, əmanət bazarı əhalinin pulları üçün əsas rəqabət meydanıdır.

Dövlət pul vəsaitlərini əmanətlərə cəlb etmək hüququna yalnız Mərkəzi Bankın verdiyi lisenziyaya uyğun olaraq bu hüquq verilmiş banklar malikdir.

Üstəlik, bu hüququ yalnız ən azı iki il fəaliyyət göstərən, 2004-cü ildən isə sistemdə iştirak edən banklar əldə edə bilər. icbari sığortaəmanətlər və Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyində qeydiyyatdan keçmişdir (aşağıda bu barədə ətraflı). İnsanların pullarının mütəmadi olaraq bank depozitlərinə cəlb edilməsi əmanət adlanır.

Əmanətçi hüquqi şəxs də ola bilər (baxmayaraq ki, “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Qanunun 36-cı maddəsində yalnız fiziki şəxslər əmanətçi adlanır). Qanuni əmanət adətən bank depoziti adlanır. Sənətə görə. Mülki Məcəllənin 834-cü maddəsinə əsasən, bank əmanəti bank əmanəti ilə eynidir. Təcrübədə bu termin adətən iki halda istifadə olunur: investor fiziki şəxs deyil, hüquqi şəxs olduqda; ciddi şəkildə müəyyən edilmiş və bir qayda olaraq dəyişdirilməyən müddətə (müddətli depozit) banka qoyulmuş məbləğdən söhbət gedəndə.

Depozit hesabları çox müxtəlif ola bilər və onların təsnifatı depozitlərin mənbələri, onların xüsusi təyinatlı, əmanətçinin kateqoriyası, mənbələri, müddəti, çıxarılması forması, gəlirlilik dərəcəsi və s. (şək. 1).

İqtisadi ədəbiyyatda əmanətlərin vahid və kifayət qədər işlənmiş təsnifatı yoxdur, lakin ən ümumi xüsusiyyətlər əmanətçinin kateqoriyası və əmanətin götürülməsi formasıdır. Beləliklə, investorlar kateqoriyasına əsaslanaraq Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P., Savinskaya N.A. və başqaları Bank işi: Universitetlər üçün dərslik. - M.: Maliyyə və Statistika, 2008. - 592 s. :

Hüquqi şəxslərin (müəssisələrin, təşkilatların, bankların) depozitləri;

Fiziki şəxslərin əmanətləri.

Şəkil 1 Lavrushin O.I., Mamontova I.D., Valentsova N.I. Kommersiya bankının fəaliyyətinin idarə edilməsi (bank idarəetməsi) / Ed. Dr. Ec. elmləri, prof. O.İ. Lavruşin. - M.: Yurist, 2005. - 688 s.

Depozitlərin təsnifatı

Əmanətlərin götürülmə formasına görə təsnifləşdirilməsi ilə bağlı oxşar mövqeyi, bu təsnifat xüsusiyyətini “iqtisadi məzmuna görə” adlandıran O.İ. Lavruşin. Bu müəllif əmanətləri geri götürmə formasına görə üç qrupa ayırır:

Tələbli depozitlər (müəyyən müddəti olmayan öhdəliklər);

müddətli depozitlər (müəyyən müddətə öhdəliklər);

Əmanət depozitləri.

Belə ki , depozitlər əvvəl tələb müştəri tərəfindən banka əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən istənilən vaxt tələb oluna bilən vəsaiti təmsil etmək. Bunlara ödənişlərin aparılması ilə bağlı cari, hesablaşma, büdcə və digər hesablardakı vəsaitlər və ya nəzərdə tutulan istifadə vəsait.

Tələbli depozitlər mahiyyət etibarilə qeyri-sabitdir, bu da onların kommersiya bankları tərəfindən istifadə dairəsini məhdudlaşdırır. Bu səbəbdən hesab sahiblərinə aşağı faiz ödənilir və ya heç faiz ödənilmir. Əmanətlərin cəlb edilməsində artan rəqabət şəraitində kommersiya bankları hesab sahiblərinə əlavə xidmətlər göstərməklə, habelə onlara göstərilən xidmətin keyfiyyətini yüksəltməklə müştəriləri cəlb etməyə və tələb olunan depozitlərin artımını stimullaşdırmağa çalışırlar. Tələbsiz depozitlər üçün banklar minimum ehtiyat saxlamalıdırlar Mərkəzi Bank Rusiya Federasiyası.

Tələbsiz əmanətlər üzrə faizlər, bir qayda olaraq, ildə bir dəfə yeni təqvim ilinin əvvəlində əmanətçiyə hesablanır.

Tələbli depozitlər ən likviddir. Onların sahibləri tələb olunan hesablardakı pulları istənilən vaxt istifadə edə bilərlər. Pul bu hesaba ya hissə-hissə və ya tam məhdudiyyətsiz qoyula və ya götürülə bilər, həmçinin Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada bu hesabdan nağd pulun götürülməsinə icazə verilir. Başqa sözlə, tələb olunan depozit hesablarının sahibləri üçün üstünlüyü yüksək likvidlikdir. Tələbli depozitlərin sahibləri üçün əsas çatışmazlıqları hesab üzrə aşağı faizlərin ödənilməsi, bank üçün isə likvidliyi saxlamaq üçün daha yüksək əməliyyat ehtiyatına malik olmaq zərurətidir.

Tələbli depozitlərin köməyi ilə bank üçün mənfəət əldə etmək problemi həll olunur, çünki onlar ən ucuz resursdur və müştərilərin hesablaşma və cari hesablarına xidmət xərcləri minimaldır. Əksər kommersiya bankları üçün cəlb edilmiş vəsaitlərin strukturunda ən böyük payı tələbli depozitlər tutur. Bununla belə, bu vəsaitlərin bankın resurslarında optimal payı 30-36% təşkil edir. Rusiyada bu vəsaitlərin payı daha çoxdur. Bankın maliyyə resurslarında tələb olunan depozitlərin xüsusi çəkisinin artması onun faiz xərclərini azaldır və bu vəsaitlərdən istifadədən daha yüksək gəlir əldə etməyə imkan verir. bank aktivləri. Amma eyni zamanda cari hesablar- bu, öhdəliklərin ən gözlənilməz elementidir. Ona görə də onların borc kapitalında yüksək payı bankın likvidliyini xeyli zəiflədir. Bu baxımdan mühüm idarəetmə vəzifəsi bankın depozit bazasının optimal strukturunu müəyyən etməkdir.

İkinci yerdə banklar üçün əhəmiyyət kəsb edir əmanətlər, çünki onlar sabitdir və banka uzun müddət əmanətçilərin vəsaitlərinə malik olmağa imkan verir.

Təcili Kurbatova O.V.-nin töhfələri. Malaxova N.V. Bondar E.O. Bank qanunu: Universitetlər üçün dərslik (red. Kilyasxanov İ.Ş., Jukov E.F.) - M.: BİRLİK-DANA, 2008, 335 s. - bunlar faizlərin ödənilməsi ilə ciddi şəkildə müəyyən edilmiş müddətə depozit hesablarına daxil olan vəsaitlərdir. Onlar üzrə dərəcə əmanətin ölçüsündən və müddətindən asılıdır. Müddətli əmanət sahibinin ona yalnız razılaşdırılmış müddət bitdikdən sonra sərəncam verə bilməsi onun pulunun bankdan vaxtından əvvəl alınması imkanını istisna etmir. Pul. Lakin bu halda müştərinin əmanət üzrə faiz dərəcəsi azalır.

Müddətinə görə əmanətlər aşağıdakılara bölünür:

ödəmə müddəti 3 aya qədər olan depozitlər;

3 aydan 6 aya qədər müddətə əmanətlər;

6 aydan 9 aya qədər müddətə əmanətlər;

9 aydan 12 aya qədər müddətə əmanətlər;

12 aydan çox ödəmə müddəti olan depozitlər.

Müddətli depozit hesablarının müştəri üçün üstünlüyü yüksək faiz dərəcəsi almaq, bank üçün isə daha kiçik əməliyyat ehtiyatı ilə likvidliyi saxlamaq imkanıdır. Müddətli depozit hesablarının müştərilər üçün dezavantajı aşağı likvidlikdir. Bank üçün dezavantaj depozitlər üzrə artan faizlərin ödənilməsi və beləliklə, marjanın azaldılması ehtiyacıdır.

Müddətli əmanətlərin iki forması var:

müddətli depozit;

geri çəkilmə barədə əvvəlcədən xəbərdarlıq edilməklə müddətli depozit.

Depozitlər ilə ilkin bildiriş Balabanov A.İ. Borovkova V.A. Banklar və bank işi: Bank sistemi; Universitetlər üçün dərslik Ed. 2-ci Pul və Kredit, 2007, 448 s. pul vəsaitinin çıxarılması haqqında müştərinin əmanətin geri götürülməsi barədə müqavilədə müəyyən edilmiş müddətdə (adətən 1-dən 3-ə qədər, 3-dən 6-ya qədər, 6-dan 12-yə qədər və 12 aydan çox) əvvəlcədən banka məlumat verməsi deməkdir. Xəbərdarlıq müddətindən asılı olaraq əmanətlər üzrə faiz dərəcəsi müəyyən edilir.

Əmanətçi əmanətin məbləğini dəyişmək - azaltmaq və ya artırmaq istəsə, o zaman mövcud müqaviləni ləğv edə, əmanətini geri götürə və yeni şərtlərlə yenidən rəsmiləşdirə bilər. Lakin əmanətçi əmanətdən vaxtından əvvəl vəsait çıxararsa, müqavilədə nəzərdə tutulmuş faizləri qismən və ya tamamilə itirə bilər. Bir qayda olaraq, bu hallarda faizlər tələb olunan depozitlər üzrə ödənilən faizlərin məbləğinə qədər azaldılır.

Müddətli depozitlərin cəlb edilməsi ilə bankın balansının likvidliyinin təmin edilməsi problemi həll olunur.

Qlobal bank təcrübəsində müddətli depozitlər və tələb olunan depozitlər arasında aralıq mövqe tutur qənaət depozitlər. Onlar bankların resurslarında, xüsusilə məqsədli depozitlərdə mühüm rol oynayırlar. Ənənəvi olaraq, Rusiyada bu əməliyyatları Sberbank həyata keçirirdi, lakin indi, resurslar üçün rəqabət zamanı kommersiya bankları kredit kapitalının bu bazarını inkişaf etdirməyə başladılar.

Qənaət depozitlər əhali tam və ya qismən depozitə verilir və geri alınır və verilməsi ilə təsdiqlənir əmanət kitabı. Banklar məqsədli əmanətləri qəbul edir, onların ödənişi məzuniyyət dövrlərinə, doğum günlərinə və s. Əmanət depozitlərinə pul əmanətlərinin yığılması və ya saxlanılması məqsədi ilə formalaşan əmanətlər daxildir. Onların meydana gəlməsi üçün xüsusi bir motivasiya ilə xarakterizə olunur - qənaətcilliyi təşviq edən, məqsədyönlü xarakterli vəsaitlərin toplanması və yüksək gəlirlilik, müddətli depozitlərdən daha aşağı olsa da Pul, kredit, banklar: Dərslik, M: KnoRus, 2010, 560 s. . .

Əmanət əmanətlərinin banklar üçün öz üstünlükləri və mənfi cəhətləri var. Əmanət əmanətlərinin banklar üçün əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, onların köməyi ilə əhalinin istifadə olunmamış gəlirləri səfərbər edilərək məhsuldar kapitala çevrilir. Banklar üçün mənfi cəhətlər əmanətlər üzrə artan faizlərin ödənilməsi zərurəti və bu əmanətlərin iqtisadi, siyasi və psixoloji amillərə məruz qalmasıdır ki, bu da həmin hesablardan vəsaitlərin sürətlə xaricə çıxması və bank likvidliyinin itirilməsi təhlükəsini artırır.

Bu məsələyə baxarkən onu da qeyd etmək lazımdır ki, yerli kommersiya banklarının depozit siyasətində alətlərdən istifadə olunur xarici təcrübə- qənaət sertifikat yalnız Rusiya Federasiyasının ərazisində və ya rubldan qanuni ödəniş vasitəsi kimi istifadə edən başqa bir dövlətin ərazisində yaşayan fiziki şəxslərə verilə bilər.

Tələb dövrü gələndə məbləğində pulşəhadətnamənin sahibi onu şəhadətnamənin geri alınması üsulunu göstərən ərizə ilə birlikdə banka təqdim etməlidir.

Müddətli əmanətlərin cəlb edilməsi üçün kommersiya bankının balansının adekvat likvidliyinin təmin edilməsi tələblərinə böyük dərəcədə cavab verir. Buradan bank üçün vacib bir vəzifə gəlir

Müştəriləri pullarını müddətli depozit hesablarında saxlamağa ruhlandırın.

Depozitlər qanuni şəxslər - bunlar maliyyə, kredit, gömrük, məhkəmə və ya inzibati qurumlara depozit qoyulmuş vəsaitlər və ya qiymətli kağızlardır.

Hüquqi şəxslərin adi pul vəsaitləri bu müəssisələrin bank hesabı müqavilələri əsasında kommersiya banklarında açılmış hesablaşma, cari və büdcə hesablarında saxlanılır. Bank hesablarında vəsait saxlamaq şirkətə gəlir gətirmir. Müəyyən haqq müqabilində bank hesabı müqaviləsinə uyğun olaraq bank aşağıdakıları öhdəsinə götürür: hesaba daxil olan pul vəsaitlərini qəbul edib kreditləşdirməyi, hesab sahibinin hesabdan pul vəsaitlərinin köçürülməsi barədə göstərişlərini yerinə yetirməyi, hesabdan müvafiq məbləğdə nağd pul verməyi .

Hüquqi şəxslərin əmanətlərinə daxil olan vəsaitlər banklarda digər hesablarda və bank əmanəti müqavilələri əsasında saxlanılır. Bank əmanəti müqavilələri müxtəlif şərtlərlə bağlanır və iki növdür:

Tələbsiz əmanətlər üzrə müqavilələr - əmanətin qaytarılması tələb əsasında həyata keçirilir və onun gəlirliliyi əhəmiyyətsizdir.

Müddətli əmanət müqavilələri - əmanət müqavilədə müəyyən edilmiş müddət bitdikdən sonra qaytarılır. Onun gəlirliliyi investisiya müddətindən və məbləğindən asılıdır və birinci halda olduğundan xeyli yüksəkdir.

Hüquqi şəxslərin əmanətlərdəki pul vəsaitlərini başqa şəxslərə köçürmək hüququ yoxdur.

Müəssisə və təşkilatların vəsaitlərini iki kateqoriyaya bölmək olar:

1) istehsal fəaliyyəti və ya ticarət yolu ilə qazanan.

2) büdcədən, qeyri-kommersiya xidmətlərinə, məqsədyönlü uzunmüddətli proqramlara və ya tədbirlərə görə xidmət alanlar.

Birinci kateqoriya vəsaitlər, bir qayda olaraq, həmişə tədavüldədir və yalnız növbəti ödənişə qədər və ya müəyyən məqsədlə hesablaşma və cari hesablarda saxlanılır. Müəssisələr belə vəsaitləri hüquqi şəxslərin müddətli depozitlərinə nadir hallarda və yalnız konkret problemi həll etmək üçün yerləşdirirlər və bu investisiyadan əldə olunan gəlir özlüyündə məqsəd hesab edilmir.

İkinci kateqoriya fondlar, bir qayda olaraq, müəssisələrin hesablarında daha çox gecikdirilir uzun müddət, ehtiyac olduqda və ya qrafikə uyğun xərclənir. Müəssisələr əlavə gəlir əldə etmək üçün bu vəsaitləri hüquqi şəxslərin müddətli depozitlərinə daha fəal şəkildə yerləşdirə bilər və etməlidirlər. Məsələn, iri sənaye universitetlərindən biri tələbələrin ödənişli təhsili üçün yığılan bütün vəsaitləri rüblük depozitlərə yerləşdirmiş, faiz gəlirlərini tələbələrin özlərinin prioritet ehtiyaclarına və təhsil haqlarının aşağı salınmasına yönəltmişdir. ipoteka kreditləri onların işçiləri.

Hüquqi şəxslərin əmanətləri ilə işləyərkən ayrı-ayrı banklar fərdi yanaşırlar. Hüquqi şəxslərin kommersiya bankları tərəfindən cəlb edilmiş əmanətləri üzrə faiz dərəcələri, bir qayda olaraq, reklam edilmir. Hüquqi şəxslərin əmanətləri üzrə müəssisəyə təklif olunan faiz dərəcələri investisiyanın məbləği və şərtlərindən, habelə bankın bank xidmətləri sahəsində əməkdaşlığın digər aspektləri üzrə konkret müəssisə ilə işləmək marağından asılıdır.

Əhəmiyyətli vəsaitlər bəzən yığılır və gələcək ödənişlər üçün ayrı-ayrı müəssisələrin cari hesablarında saxlanılır. Pul bir neçə gündən bir neçə aya qədər hərəkətsiz qala bilər və sahibinə faktiki olaraq heç bir gəlir gətirmir. Bu vəziyyət banklar üçün sərfəlidir - bunlar pulsuz resurslardır və hüquqi şəxslərin əmanətlərinə görə faizlər ödənilməlidir. Ona görə də cari hesabın açıldığı bank heç də həmişə hüquqi şəxslərin əmanətləri üzrə müəssisə ilə müqavilə bağlamaq təşəbbüsü ilə çıxış etmir. Və o, depozit hesabı açmağı təklif edərsə, o zaman ilkin olaraq əmanətlər üzrə minimum faiz dərəcəsi təklif olunacaq. Burada müəssisənin faiz dərəcəsi ilə bağlı danışıqlar aparması məqsədəuyğundur.

Banklar hüquqi şəxslərin 1 aya qədər müddətli əmanətləri üçün vəsait qəbul etməkdən çox çəkinirlər. Müəssisə hesabı olduqda tez-tez vəziyyət yaranır əhəmiyyətli məbləğ, bank demək olar ki, hər gün mühasiblə yaxın günlərdə qarşıdan gələn ödənişləri yoxlayır. Bu o deməkdir ki, bank hazırda qısamüddətli resurslara ehtiyac duyur, amma problemi pulsuz həll etməyə çalışır. Amma pulun işləməsi və müəssisəyə hər cür gəlir gətirməsi üçün pul vəsaitlərinin bir bankdan digərinə, cari hesabdan hüquqi şəxslərin müddətli depozitlərinə və ya banklardakı cari hesablara köçürülməsində operativlik olmalıdır ki, bu da banklardakı cari hesablara daxil olur. “tələbsiz əmanətlər”ə gəldikdə isə minimal da olsa onlara faiz. Və sonra, banklarla daha çox danışıqlar aparmaq həmişə daha asandır yüksək faizlər, bir neçə bankla işlədiyiniz zaman daha sərfəli təkliflər seçmək mümkün olur.

Hüquqi şəxslərin müddətli depozitlərinə vəsaitlərin köçürülməsi bank əmanəti müqavilələri ilə rəsmiləşdirilir. Hüquqi şəxs üçün bank əmanəti müqaviləsinin bağlanması depozit hesabının açılması üçün sənədlərin siyahısının banka təqdim edilməsi ilə müşayiət olunur. Depozit hesabı açmaq üçün tələb olunan sənədlərin təxmini siyahısı:

Kommersiya bankları əmanətləri cəlb edərkən daim pul bazarında ciddi rəqabətlə üzləşirlər. Bu müsabiqədə qaliblər müştərilərə ən rahat və sərfəli depozit sxemlərini təklif edən banklardır. Müştəriləri pul yatırmağa həvəsləndirməkdə mühüm rolu bu əmanət növü üzrə faiz dərəcəsi oynayır. Kommersiya bankı öz müştərilərinə faizdən əlavə əlavə maliyyə güzəştləri də təklif edə bilər.

1.2 Nəzarətdepozitportfelkommersiyabanka

Kommersiya bankının depozit portfelinin idarə edilməsi kommersiya bankının depozit siyasəti çərçivəsində həyata keçirilir.

Altında depozit portfel bank tərəfindən cəlb edilmiş əmanətlərin məcmusu kimi başa düşülməlidir. Depozit portfelinin formalaşması əsas mərhələlərdən ibarət davamlı tsiklik proses kimi qəbul edilməlidir Guzov K.O. Bank depozit portfeli: formalaşma üsulları və alətlərinin təkmilləşdirilməsi // Bank işi, No2 fevral 2006-cı il. :

1) təhlil (müştəri hesablarındakı vəsaitlərin "davranışının" öyrənilməsi),

2) planlaşdırma (müəyyən müştərilərin, müştəri qruplarının və əmanət növlərinin cəlb edilməsinə diqqət yetirmək),

3) müştəriləri cəlb etmək üçün işləmək (yeni məhsulların tətbiqi, çevik tarif siyasəti və müştərilərlə fərdi iş),

4) nəzarət.

Bankın uğurlu fəaliyyəti və inkişafı çox dərəcədə bütün idarəetmə qərarlarının qəbul edilməsindən asılıdır.

Hazırda depozit bazasının formalaşdırılması probleminin həlli üçün müxtəlif yanaşmalardan istifadə olunur. Bəzən bank üçün bir nömrəli məsələ “müştəri cəlb etmək” məsələsinə çevrilir, yəni. Bank öz işində “Bank müştəri üçün” marketinq prinsipini ön plana çəkir. Kommersiya bankının (MB) depozit portfelinin formalaşdırılması probleminin həlli ilə əlaqədar olaraq, bu prinsipdən istifadənin əsas nəticələri banka sərbəst vəsaitlərin sabit axınının təmin edilməsi və yeni müştərilərin cəlb edilməsidir. Bununla belə, daha çox müştəri cəlb etmək və daimi depozit axını öz-özünə resurs bazasının sabitliyini artırmağa kömək etmir.

Marketinq yanaşmasının tərkib hissəsi kimi qiymət məsələləri nəzərə alınmalıdır, çünki qiymət müştəri ilə bank arasında qarşılıqlı faydalı əməkdaşlığı müəyyən edən və sonuncunun gəlirliliyinə birbaşa təsir edən əsas amillərdən biridir. Qiymət probleminin həllində əsas çətinlik bank məhsulunun maya dəyərinin müəyyən edilməsidir. Onun hesablanması üsulları göstərilən xidmətə görə xərclərin tərkibinin müəyyən edilməsinə əsaslanır və əsas məsələlər həm birbaşa, həm də dolayı xərclərin uçotu metodlarının seçilməsi, həm də dolayı xərclərin konkret xidmətlərə (məhsullara) bölüşdürülməsidir. Çox vaxt dolayı xərclərin bölüşdürülməsi meyarı göstərilən xidmətlərin ümumi həcmində və ya kəmiyyətində xidmətin payıdır. Təcrübə göstərir ki, geniş filial şəbəkəsinə malik böyük kommersiya bankı üçün göstərilən xidmətlərin dəyərinin belə hesablanmasının həyata keçirilməsi çətindir.

Əmanətlərin sabitliyini müəyyən etmək üçün ənənəvi yanaşma iki və ya üç əsas göstəricinin hesablanması və ya dəyişdirilməsidir: vəsaitlərin orta saxlanma müddəti (SD), vəsaitlərin depozit səviyyəsi (Uo), həmçinin balansın məbləği. istifadə üçün mövcud vəsait - transformasiya (D s) . Guzov K.O. Bank depozit portfeli: formalaşma üsulları və alətlərinin təkmilləşdirilməsi // Bank işi, No2 fevral 2006-cı il.

İqtisadi ədəbiyyatda depozit resurslarının sabitliyini müəyyən etməyin başqa bir yolu var - balansın sabitlik əmsalı ilə qiymətləndirmə (K st) Strizhko B. Bankın öhdəlik bazasının sabitlik göstəricisi (qalıqların dəyişmə əmsalı) // Vkladchik. In.UA, 27/02/2011. Bu göstərici cəlb edilmiş vəsaitlərin qalıqlarında dalğalanmaların amplitudasını qiymətləndirir.

Bank müştəri vəsaitlərinin təhlilinə hələ 1998-ci ildə A. Burya tərəfindən təklif edilmiş ən əhatəli yanaşma hesab edilə bilər.O, aşağıdakıları nəzərdə tutur: müştəri qruplarının müəyyən edilməsi; hər bir qrupun qalıqlarının sabitliyini xarakterizə edən əmsalların hesablanması; müştəri bazasının cari vəziyyətinin qiymətləndirilməsi; onun dəyişməsində mövcud tendensiyaların müəyyən edilməsi; gələcək inkişafı üçün proqnoz. Bununla belə, müştəri bazasının sabitliyini qiymətləndirmək üçün bu yanaşma standart əmsallardan (orta raf ömrü, çökmə səviyyəsi, dalğalanmaların amplitudası) istifadə edir və buna görə də bu üsullara xas olan çatışmazlıqlar və ziddiyyətlərə malikdir Voloshin I.V. Təhlil pul vəsaitlərinin hərəkəti kommersiya bankı // Kommersiya bankında operativ idarəetmə və strateji idarəetmə.- 2004. - № 4. .

Müasir bank praktikasında bank likvidliyinin saxlanması tələblərinə uyğun olaraq depozit portfelinin formalaşdırılması adətən bu əmsalları qiymətləndirən xüsusi əmsalların hesablanması yolu ilə müddətlər üzrə aktiv və öhdəliklər arasındakı nisbətlərin tənzimlənməsi yolu ilə həyata keçirilir. Qeyd etmək lazımdır ki, bu üsullar müştəri bazasının təhlili və sabit depozit resurslarının müəyyən edilməsi üçün nəzərdə tutulmur, onlar depozit siyasətinin həyata keçirilməsi zamanı yaranan bir sıra aktual suallara cavab vermir: hansı növ resurslar, hansı müştərilər və hansı miqdarda resurs bazasının sabitliyini təmin etmək üçün bank cəlb etməlidir.

Depozit portfelinin formalaşdırılması probleminin həllində mühüm aspekt depozit resurslarının cəlb edilməsi üzrə işlərin planlaşdırılmasıdır. Müştəriləri cəlb etmək üçün işin planlaşdırılması və idarə olunmasını təmin etmək üçün bank potensial və mövcud müştərilərin təmin edə biləcəyi mümkün pul balansını qiymətləndirməlidir. Başqa sözlə, müəyyən bir əmanət həcmini təmin etmək üçün nə qədər müştərinin olması və ya cəlb edilməli olduğunu müəyyən etmək lazımdır.

Qeyd etmək lazımdır ki, Rusiya bank fəaliyyətinin təhlili təcrübəsində bankın depozit portfelinin təhlili üçün müstəqil üsullar yoxdur. Bankların müstəqil şəkildə inkişaf etdirdikləri resurs bazasının təhlili üsulları mövcuddur və onlar öz çərçivələrində fəaliyyətin xüsusiyyətlərini və həyata keçirilən əməliyyatların xüsusiyyətlərini nəzərə almaqla depozit portfelinin təhlili istiqamətlərini müəyyən edə bilərlər.

Depozit portfelinin necə təhlil edilməsi iqtisadi ədəbiyyatda ətraflı öyrənilməmişdir. Bir sıra müəlliflər passiv əməliyyatların (bankın resurs bazası) təhlili və müvafiq metodların təklif edilməsi zərurətini göstərirlər. Bank resurslarının təhlili çərçivəsində G.S. Panova və O.V. Kotina depozit portfelini cəlbedici subyektlər və əmanətçilər tərəfindən vəsait yatırmasının aktuallığı üzrə təhlil etməyi təklif edir Kotina O.V. Bankın depozit portfelinin təhlili. // Dərslər bank analitikası və ya “sıfırdan analitika”, http://bankir.ru/technology/article/1373547, 21/03/2006. Müəlliflərin əksəriyyəti, onların arasında S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E.B. Şirinskaya, passiv və ya depozit əməliyyatlarının təhlili haqqında danışaraq, yalnız cəlb edilmiş vəsaitlərin (depozitlərin) sabitliyinə və dəyərinə, habelə resurslardan istifadənin səmərəliliyinə diqqət yetirir Buevich S.Yu., Korolev O.G. Təhlil maliyyə nəticələri bank fəaliyyəti. - 2-ci nəşr. - M.: KNORUS, 2005. - 160 s. . Bununla belə, əmanətlərin müxtəlifliyini və depozit əməliyyatları zamanı inkişaf edən iqtisadi münasibətlərin xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq, ümumilikdə bank fəaliyyətinin və xüsusilə cəlb edilmiş vəsaitlərin (bank öhdəliklərinin) keyfiyyətini qiymətləndirməyə imkan verən göstəricilərin öyrənilməsində xüsusi yer ayrılmalıdır. depozit portfelinin təhlili ilə məşğul olmalıdır. Belə bir təhlilə ehtiyac Rusiya Federasiyasının kredit təşkilatlarının resurs bazasının və depozit əməliyyatlarının təhlilinin ikinci fəslində aparılan tədqiqatın nəticələrindən əldə edilən əsas nəticələrdən biri ilə təsdiqlənir - depozitlərin payı bank sektorunun öhdəliklərinin ümumi həcmi artır.

Bankın depozit portfelinin təhlili metodologiyası bankın depozit siyasətinin həyata keçirilən strateji hədəflərinin və məqsədlərinin düzgünlüyünün qiymətləndirilməsinin ən münasib üsulunun axtarışının nəticəsidir.

Depozit və depozit əməliyyatlarının əsas xarakteristikası əsasında depozit portfelinin təhlili aşağıdakı istiqamətlər üzrə aparılır (şək. 2):

Yuxarıda qeyd olunan istiqamətlər üzrə təhlil yalnız bankda yaxşı işləyən analitik informasiya sisteminə malik olduqda həyata keçirilə bilər.

Depozit portfelinin dəyərinin təhlili bankın öhdəliklər üzrə faiz xərclərinin dinamikasını öyrənməklə başlayır (cəlb olunan və borc vəsaitləri) ümumilikdə və depozit resurslarının növləri üzrə, sonra əmanətlərin nominal və real dəyəri əmanətçilər kateqoriyası üzrə müəyyən edilir. Depozit resurslarının real dəyərinin hesablanması üçün əsas onların nominal dəyəridir.

Depozit resurslarının orta nominal dəyəri bankların depozit hesabları, verilmiş depozitlər və depozitlər üzrə xərclərinin nisbəti kimi müəyyən edilir. əmanət sertifikatları(hesablanmış və ödənilmiş faizlər). orta depozit resurslarının müvafiq hesablarındakı qalıqlar.

Resursların ayrılması zamanı depozit portfelinin həcmi və strukturu bankın tələbatına, o cümlədən onların sonrakı idarə edilməsi üçün müəyyən edilmiş parametrlərə (planlaşdırılmış göstəricilərə) cavab verməlidir. Kommersiya bankının depozit portfelinin qiymətləndirilməsinə əsasən (cədvəl 1) kommersiya bankı tərəfindən cəlb edilmiş depozit resurslarının kifayət qədər olmasının qiymətləndirilməsi aparılır.

Cədvəl 1 - Kommersiya bankının depozit portfelinin qiymətləndirilməsi

Bankın depozit portfelinin təhlilinin əsas istiqamətləri

Bütövlükdə depozit resurslarının yetərliliyinin qiymətləndirilməsi depozit resurslarının idarə edilməsinin ümumi məqsədləri nəzərə alınmaqla depozit əməliyyatları üçün müəyyən edilmiş plan göstəricilərinin yerinə yetirilməsinə nəzarət zamanı həyata keçirilir.

Altında idarəetmə depozit portfel depozit resurslarının yerləşdirilməsi, likvidliyin və məqbul gəlirliliyin təmin edilməsi sahəsində bankın ehtiyaclarına cavab verən depozit portfelinin formalaşdırılmasına yönəlmiş tədbirlər kompleksini başa düşmək lazımdır.

Depozit portfelinin idarə edilməsi üzrə fəaliyyətlərə aşağıdakılar daxildir:

Ödəmə müddətinə görə əmanətlərin strukturunun təhlili

Əmanətlərin strukturunun onlara olan tələbat dərəcəsinə görə təhlili

Bank depozit əməliyyatları üzrə risklərin sığortalanması üsulları

Resursların cəlb edilməsinin struktur təhlili

Transformasiya riskinin qiymətləndirilməsi

Depozitlərin dayanıqlıq dərəcəsinin qiymətləndirilməsi

Depozit əməliyyatları ilə bağlı risklərin retrospektiv təhlili

Bankın depozit siyasətini qiymətləndirərkən depozit resurslarının idarə olunması vəziyyətinin bankdakı cari fəaliyyətə təsiri haqqında məlumat mühüm ola bilər. struktur bölmələri kredit təşkilatı. Bu cür məlumat daxili nəzarət funksiyası tərəfindən təmin edilə bilər.

Qarşıdakı dövr üçün (il, yarımil, rüb, ay) əmanətlərə ehtiyacı müəyyən edən əsas məqsədlər bunlardır:

1) Vəsaitlərin tam həcmdə depozit resursları ilə yerləşdirilməsi prosesini, başqa sözlə, gəlir gətirən aktiv əməliyyatların davamlı şəkildə aparılmasını təmin etmək.

Bu problemi həll etmək üçün iki yanaşmadan istifadə etmək olar. Bunlardan biri gələcək dövr üçün aktiv əməliyyatların inkişafı üzrə planlaşdırılmış göstəricilərə əsaslanır və cəlb edilmiş resursların və xüsusilə depozit resurslarının ümumi həcminin artırılması üçün konkret hədəflərin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Eyni zamanda, depozit portfelinin strukturu əvvəlcədən planlaşdırılmışdır ki, bu da bankın depozit əməliyyatlarının təşkili və aparılması prosesində istifadə etdiyi taktikaların və marketinq strategiyalarının müəyyən qədər korreksiyasına gətirib çıxarır.

Digər yanaşma isə bankın ən mühüm vəzifələrindən birinə - vəsaitlərin depozit hesablarına cəlb edilməsi xərclərinin minimuma endirilməsinə və eyni zamanda müştəri kateqoriyaları, əmanətlərin şərtləri və növləri üzrə depozit portfelinin zəruri strukturunun təmin edilməsinə əsaslanır. Nəhayət, minimal xərclərlə bank əməliyyatlarının inkişaf planlarını həyata keçirmək üçün tələb olunan depozit resurslarının həcmi problemi həll edilir.

2) bankın likvidliyini saxlamaq, yəni bankda mövcud olan aktivlər hesabına və ya kreditlər almaqla maliyyə alətlərindən istifadə etməklə aparılan əməliyyatlardan irəli gələn pul və digər öhdəliklərinin vaxtında və tam yerinə yetirilməsini təmin etmək qabiliyyəti. pul bazarı, o cümlədən banklararası kredit bazarı.

Bank əmanəti müqaviləsinin bağlandığı şərtlərdən asılı olaraq, bank tələb olunan qaydada (fiziki şəxslərin tələb olunan əmanətləri və müddətli əmanətləri) və ya müqavilədə nəzərdə tutulmuş müddət bitdikdən və ya müqavilədə nəzərdə tutulmuş şərtlər baş verdikdən sonra pul vəsaitlərini qaytarmağa hazır olmalıdır. müqavilə (digər geri qaytarma şərtləri ilə qoyulmuş əmanətlər).

Nəzəriyyə və praktikada bank likvidliyi onun gəlirliliyi ilə qarşılıqlı əlaqədə nəzərə alınır. Aktivlərin idarə edilməsi prosesində banklar demək olar ki, həmişə “mənfəətlilik - likvidlik” dilemması ilə üzləşirlər. Söhbət hər hansı iqtisadi agentin (o cümlədən bankın) əqd bağlayarkən və ya hər hansı maliyyə əməliyyatını həyata keçirərkən həll etməli olduğu əsas məsələdən, yəni gəlir və risk nisbətinin seçimindən gedir. Başqa sözlə, bank likvidlik gərginliyini təkcə əmanətçilərin davranışı ilə bağlı deyil (bu halda bu mümkün problemli hallardan biridir), həm də böyük ölçüdə əmanət qoyarkən ən məqbul həll yolunun seçilməsindən yarana bilər. bank strategiyaları və taktikaları kontekstində “mənfəətlilik - likvidlik” dilemması.

Beləliklə, kommersiya bankının depozit portfelinin idarə edilməsi depozit resurslarından istifadədə maksimum səmərəliliyin təmin edilməsinə hesablanıb.

Depozit əməliyyatlarının effektiv idarə edilməsi depozit hesabları şəbəkəsinin və növlərinin genişləndirilməsini, müştərilərin müxtəlif sahələrdə tələbatlarının ödənilməsini nəzərdə tutur. bank xidmətləri, əmanətlərin sığortalanması sistemi və s. vasitəsilə investisiya təminatının təmin edilməsi. Bankda depozit hesablarının iş rejimi depozit əməliyyatlarının aparılması prosedurunun maksimum sadələşdirilməsi ehtiyaclarına cavab verməlidir.

Kommersiya bankının depozit əməliyyatlarının elmi əsaslarla idarə olunmasının ilkin şərti resurs bazasının vəziyyətinin, strukturunun və istifadəsinin və passiv əməliyyatların əvvəlki təhlilidir.

Bankın strateji əmanət idarəçiliyi alətlərinə onun əmanət bazarında mövqeyinin möhkəmləndirilməsinə yönəlmiş tədbirlər daxildir ki, bu da bank fəaliyyəti üçün xarici mühiti yaradan amillərin bütün kompleksinin nəzərə alınmasını nəzərdə tutur. Bankda depozit əməliyyatlarının idarə edilməsinin taktiki alətlərinə əmanət işinin daxili təşkilinin təkmilləşdirilməsi tədbirləri daxildir: depozit müqavilələrinin icrası qaydalarının və prosedurlarının təkmilləşdirilməsi, passiv əməliyyatlarla məşğul olan bank işçilərinin işinin təkmilləşdirilməsi, onlarla işin yeni formalarının axtarışı. müştərilər, risk və irrasional qərarlar ehtimalının azaldılması və s.

Bankın depozit fəaliyyətinin idarə edilməsi üzrə strateji planda o, depozit bazarının marketinqinə, depozit xidmətlərinə tələb və təklifin tənzimlənməsinə əsaslanır. Bankın depozit əməliyyatlarının idarə edilməsinin taktiki planı, ilk növbədə, onun depozit portfelinin kəmiyyət və keyfiyyətinə aydın monitorinqin qurulmasını nəzərdə tutur.

Depozit əməliyyatlarının spesifik xüsusiyyəti əmanətin məbləğini, yəni gəlirinin əmanətlərə yönəltdiyi bir hissəsini müstəqil olaraq təyin edən bank müştərisinin aktiv roludur. Potensial əmanətçilərin iqtisadi davranışına təsir tədbirləri kommersiya bankının depozit əməliyyatlarının idarə edilməsi prosesində mühüm yer tutmalıdır. Bankın müştərilərə qarşı dürüstlüyü və düzgünlüyü istənilən şəraitdə, hətta bank fəaliyyəti üçün ən əlverişsiz şəraitdə norma olmalıdır.

Əmanətlərin qiymətinin artması bankın kredit resurslarının da bahalaşmasına səbəb olur. Buna görə də, bankın əmanətçilərin ehtiyaclarını maksimum dərəcədə ödəmək istəkləri cəlb edilmiş resursların əmanətlərlə müqayisədə daha yüksək faiz dərəcəsi ilə gəlirli yerləşdirilməsi üçün gələcək imkanlarla məhdudlaşmalıdır. Bu vəzifəni həyata keçirmək üçün kommersiya bankları qarşıya qoyulmuşdur minimum məbləğ müddətli əmanət, vəsaitin qoyulduğu minimum müddət, illik faiz dərəcəsi, faiz ödənişlərinin tezliyi (aylıq, rüblük, müddətin sonunda) və s.

Depozit əməliyyatlarının səmərəli idarə olunması kommersiya bankında resursun optimal tənzimlənməsinə şərait yaradır. Resursların bacarıqla manevr edilməsi bank işçilərinin peşəkarlığının mühüm göstəricisidir.

Kommersiya bankının passiv əməliyyatları aktiv əməliyyatlarla üzvi şəkildə bağlıdır. Bank idarəçiliyi bankın passiv və aktiv əməliyyatları arasında səmərəli əlaqələrin təmin edilməsindən ayrılmazdır. Bankda depozitlər üçün vəsaitlərin cəlb edilməsi, onların növbəti sərfəli yerləşdirilməsi üçün etibarlı kanallar olmadıqda heç bir mənasını itirir. Kommersiya bankı əmanətçi qarşısında əmanət müqaviləsindən irəli gələn öhdəliklərə, öz vəsaitinə, əmlakına və bütün müvafiq aktivlərinə görə cavabdehdir.

Bankın depozit portfelinin idarə edilməsi üsullarından biri də budur sığorta depozitlər .

Rusiyada əhalinin bank əmanətlərinə zəmanət mexanizminin yaradılması problemi 2003-cü ilin dekabrında “Rusiya Federasiyasının banklarında fiziki şəxslərin əmanətlərinin sığortası haqqında” 117-FZ saylı Qanunun qəbulu ilə həll edilmişdir. Bu Qanuna uyğun olaraq, Rusiyada ilk dəfə olaraq fiziki şəxslərin bank əmanətlərinin icbari sığortası üzrə ümummilli fond və dövlət korporasiyası şəklində müvafiq idarəetmə orqanı - Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyi yaradılır. "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun, maddə 38

Federal Qanunun məqsədləri Rusiya Federasiyasının banklarının əmanətçilərinin hüquqlarını və qanuni maraqlarını qorumaq, Rusiya Federasiyasının bank sisteminə etimadı gücləndirmək və əhalidən əmanətlərin cəlb edilməsini stimullaşdırmaqdır. bank sistemi Rusiya Federasiyası.

Fiziki şəxslərin Rusiya Federasiyasında qeydiyyatdan keçmiş banklardakı depozitlərə və hesablara yerləşdirilmiş vəsaitləri sığortaya cəlb edilir. Əmanətlərin növləri: 23 dekabr 2003-cü il tarixli, 177-FZ nömrəli "Rusiya Federasiyasının banklarındakı fiziki şəxslərin əmanətlərinin sığortası haqqında" Federal Qanun.

Depozitlər ilə tam kompensasiya- sığorta ödənişi əmanət məbləğinin 100%-ni təşkil edən əmanətlər. Əmanətlərin sığortalanması sisteminin başlanğıcından 2008-ci il oktyabrın 1-dək tam kompensasiya ilə maksimum əmanət məbləği 100 min rubl təşkil etmişdir. 1 oktyabr 2008-ci il tarixindən sonra 700 min rubldan çox olmayan əmanətlər üçün tam kompensasiya ödənilir.

Depozitlər ilə mütənasib kompensasiya- 100 min rubl məbləğində ödənilmiş natamam kompensasiya ilə əmanətlər. üstəgəl 100 min rubldan çox olan əmanət məbləğinin 90% -i. Bu qrupa, məlumatın verildiyi tarixdən asılı olaraq, 100 min rubl və ya daha çox məbləğdə əmanətlər daxildir. 200 min rubla qədər. daxil olmaqla (08.09.2006-cı il tarixindən 25.03.2007-ci il tarixləri arasında), 100 min rubldan. 433 333,33 rubla qədər daxil olmaqla (26.03.2007 - 10.01.2008).

Depozitlər ilə qismən kompensasiya- bunlar qanunla müəyyən edilmiş maksimum sığorta ödənişinin ödənildiyi məbləğdə natamam kompensasiyalı əmanətlərdir. Bu əmanətlər qrupuna məlumatın verildiyi tarixdən asılı olaraq 100 min rubldan çox olan əmanətlər daxildir. (08/09/2006-cı ilə qədər), 200 min rubldan çox. (08.09.2006-cı ildən 25.03.2007-ci ilə qədər), 433.333,33 rubldan çox. (26.03.2007 - 10.01.2008), 700 min rubldan çox. (01.10.2008-ci ildən sonra).

Əmanətlərin sığortalanması bu Qanuna əsasən həyata keçirilir və sığorta müqaviləsinin bağlanmasını tələb etmir. Əmanətlərin sığortalanması sistemini əmanətlərin sığortalanması haqqında qanun əsasında idarə etmək üçün 2004-cü ilin yanvarında Rusiya Federasiyasında dövlət korporasiyası - "Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyi" yaradıldı.

Rusiyada əmanətlərin sığortalanması sistemində iştirak fiziki şəxslərdən vəsait cəlb edən bütün banklar üçün məcburidir. Bu gün Rusiya Federasiyasında əmanətlərin sığortalanması sistemində iştirak edən bankların sayı 941 bankdır (ümumilikdə 1225 kredit təşkilatı Rusiya Bankı tərəfindən və ya səlahiyyətli qeydiyyat orqanının qərarı əsasında 1 fevral tarixinə qeydiyyatdan keçmişdir. 2009-cu ildə 1170-i bank, 55-i isə bank olmayan kredit təşkilatı olub.

2010-cu ildə fiziki şəxslərdən əmanət kimi vəsait cəlb etmək hüququna malik bankların sayı 30 azalaraq 819 kredit təşkilatına düşüb. 2011-ci il yanvarın 1-nə 909 bank İEM-də iştirak edən bankların reyestrinə daxil edilib. CER-də iştirak edən bankların sayı (909) ilə fiziki şəxslərlə işləmək üçün lisenziya almış bankların sayı (819) arasındakı fərq baş vermiş sığorta hadisələri və bir sıra banklara münasibətdə fiziki şəxslərdən vəsaitlərin cəlb edilməsinə qadağa qoyulması ilə bağlıdır. Onlara yerləşdirilən təsərrüfat vəsaitlərinin həcmi 2010-cu ildə 31,3% artaraq 9,8 trilyon rubl təşkil edib.

Əhalinin CER-də iştirak edən banklardakı əmanətlərinin ümumi həcmində əmanətlərin sığortalanması haqqında qanunun əhatə etdiyi əmanətlər və hesablar 99%-dən artıqdır. 2010-cu il üçün fiziki şəxslər üçün əmanət bazarının icmalı // “Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyi” Dövlət Korporasiyası, MOSKVA, 2011 Sığorta hadisəsi baş vermiş bankdakı əmanətlər üzrə sığorta kompensasiyası əmanətçiyə əmanətin 100%-i məbləğində ödənilir. bankdakı əmanətlərin məbləği, lakin 700.000 rubldan çox deyil. (sığorta halları üçün)

Xarici valyutada olan əmanətlər sığorta hadisəsinin baş verdiyi tarixə Mərkəzi Bankın məzənnəsi ilə yenidən hesablanır.

Maksimum kompensasiya məbləği 700.000 rubl təşkil edir. bir bankdakı bütün depozitlər və hesablar üçün. Müxtəlif banklardakı əmanətlər bir-birindən asılı olmayaraq sığortalanır.

Sığorta kompensasiyası ödənildikdən sonra əmanətçinin əmanət üzrə zəmanətlərin məbləğindən artıq olan hüquqları birinci növbədə kreditorlar tərəfindən iflas proseduru zamanı təmin edilir. Əmanətçinin həyata keçirdiyi sığorta ödənişlərinin məbləğini tələb etmək hüquqları Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyinə keçir. Əgər əmanətçi sığorta hadisəsi baş vermiş bankdan kredit götürmüşdürsə, sığorta ödənişinin məbləği bankın borcalana qarşı tələblərinin məbləği qədər azaldılır.

Sığortasız:

1) hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan fiziki şəxslərin, vəkillərin, notariusların və digər şəxslərin hesablarındakı vəsait, əgər belə hesablar (depozitlər) sahibkarlıq və ya müvafiq peşə fəaliyyətini həyata keçirmək üçün federal qanunla nəzərdə tutulmuşdursa;

2) təqdim edən əmanətlər;

3) etibarlı idarəetmə üçün banka verilən vəsaitlər;

4) Rusiya banklarının xarici filiallarında depozitlər;

5) Pul köçürmələri hesab açmadan;

6) bölüşdürülməmiş metal hesablardakı vəsaitlər.

Sistemin maliyyə əsasını əmanətlərin icbari sığortası fondu (bundan sonra Fond) təşkil edir. 29 dekabr 2010-cu il tarixinə onun həcmi 110,8 milyard rubl idi. Fondun formalaşmasının əsas mənbələri dövlətin əmlak töhfəsi (6,9 milyard rubl), sığorta haqları banklar və Fondun vəsaitlərinin investisiya edilməsindən əldə edilən gəlirlər.

Sığorta haqları bütün iştirakçı banklar üçün eynidir və hər rüb bank tərəfindən ödənilir. Bankların Fonda sığorta haqlarının dərəcəsi Agentliyin Direktorlar Şurası tərəfindən müəyyən edilir və hazırda müvafiq rüb üzrə fiziki şəxslərin bankdakı sığortalanmış əmanətlərinin orta məbləğinin 0,1 faizini təşkil edir. CER işə başlayandan bəri Rusiyada sığorta kompensasiyasının maksimum məbləği 7 dəfə artıb. Əvvəlcə 100.000 rubl idi, 9 avqust 2006-cı ildən 190.000 rubla, 26 mart 2007-ci ildən 400.000 rubla, 1 oktyabr 2008-ci ildən isə 700.000 rubla qədər artırıldı. Rusiyada əmanətlərin sığortalanması sisteminin tarixi ərzində 92 sığorta hadisəsi qeydə alınıb (2010-cu ilin oktyabrına). Baş vermiş sığorta hadisələri üçün məsuliyyətin məbləği 21,9 milyard rubl təşkil edir. 597,5 min əmanətçi üçün. GC DIA //http://www.asv.org.ru/guide/event/

Bank əmanətlərinə zəmanət verilməsi və əmanətçilərin maraqlarının qorunması sisteminin yaradılması, bankların etibarlılığını və vətəndaşların əmanətlərini Rusiya iqtisadiyyatının təcili ehtiyac duyduğu investisiyalara çevirmək üçün banklara qoyulan vəzifəni yerinə yetirmək qabiliyyətini həqiqətən artırmağa imkan verdi. .

Depozit portfelinin idarə edilməsinin növbəti üsuludur sinif risk transformasiya. Transformasiyadır bank strategiyası, hansı resursların daha ucuz olduğu qısamüddətli bazarda alınır və daha bahalı olduğu uzunmüddətli bazarda satılır. Bu strategiya zaman-zaman bütün banklar tərəfindən tətbiq edilir, xüsusən də aşağı faizlərə doğru tendensiya varsa. Transformasiya əməliyyatları çox risklidir. Ən böyük təhlükə likvidlik riskindən irəli gəlir.

...

Oxşar sənədlər

Kommersiya bankının resurs bazasının formalaşmasının xüsusiyyətləri və mahiyyəti. Dövlət səviyyəsində və xüsusilə kommersiya bankında depozit siyasətinin xüsusiyyətlərinin öyrənilməsi. Əmanət növlərinin təhlili: tələb olunan depozitlər, müddətli depozitlər, əmanət depozitləri.

test, 02/16/2010 əlavə edildi

Kommersiya bankının kredit risklərinin mahiyyəti, rolu, təsnifatı. Kommersiya bankının kredit portfelinin idarə olunmasında kredit riskinin yeri və rolu. İstehsalın təhlili, iqtisadi və maliyyə fəaliyyəti"BTA-Kazan" kommersiya bankı.

dissertasiya, 03/18/2011 əlavə edildi

Konsepsiya və formalaşma mərhələləri kredit portfeli, onun strukturu və idarəetmə prosesi. Təsnifat kredit riskləri və onların kommersiya bankının portfelinin formalaşmasına təsiri. Bankın kredit portfelinin təhlili. Kredit riskinin idarə edilməsi mexanizmi.

dissertasiya, 07/10/2015 əlavə edildi

Kommersiya bankının depozit siyasətinin təhlili üsulları. İştirak edənlərin rolu və öz vəsaitləri bankın iqtisadiyyatında. Borc vəsaitlərinin strukturu. Kommersiya bankı öhdəliyinin hər bir növünün xüsusiyyətləri. Bankın depozit siyasətinin əsas prinsipləri.

kurs işi, 11/10/2009 əlavə edildi

Kommersiya banklarının əmanətlərinin növləri. "Baltiyskiy" ASC-nin nümunəsindən istifadə edərək kommersiya bankının depozit siyasəti investisiya bankı". Bank vəsaitlərinin cəlb edilməsinə yönəlmiş tədbirlərin işlənib hazırlanması. Tələbsiz depozitlərlə müddətli depozitlər arasındakı fərqlər.

dissertasiya, 10/02/2012 əlavə edildi

Depozit faiz siyasəti banklar tərəfindən vəsaitlərin səfərbər edilməsi üçün tədbirlər kompleksi kimi. Kommersiya bankının depozit siyasətinin formalaşdırılması. Sibir Bankının siyasəti, balanslaşdırılmış bal sistemi sisteminin tətbiqi. Bankın innovativ strategiyaları.

dissertasiya, 12/05/2010 əlavə edildi

Növlər bank depozitləri. Rusiya Federasiyasında depozit bazarının inkişafının əsas tendensiyaları. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının siyasətinin kommersiya bankının depozit siyasətinin formalaşmasına təsiri. Transkapitalbank QSC-nin timsalında kommersiya banklarının depozit əməliyyatlarının inkişafının təhlili.

dissertasiya, 01/27/2013 əlavə edildi

Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyəti, seqmentləşdirmə meyarları, riskləri (kredit, likvidlik, faiz) və keyfiyyətin idarə edilməsinin nəzərdən keçirilməsi, nümunədən istifadə etməklə onların diversifikasiyası problemləri ilə tanışlıq. Əmanət bankı Rusiya.

kurs işi, 04/14/2010 əlavə edildi

Kommersiya bankının resursları: strukturu və xüsusiyyətləri. Sberbank ASC-nin timsalında kommersiya bankının nizamnamə kapitalının formalaşdırılması qaydası, onun adekvatlığının qiymətləndirilməsi Kommersiya bankının resurs bazasının əsas mənbəyi kimi cəlb edilmiş vəsaitlər.

dissertasiya, 29/04/2014 əlavə edildi

Kommersiya bankı maliyyəsinin anlayışı, mahiyyəti, məqsəd və vəzifələri. Kommersiya bankının davamlılığının gücləndirilməsində maliyyənin rolu. Kommersiya bankının əsas fəaliyyət göstəricilərinin xüsusiyyətləri. Kommersiya bankının maliyyə fəaliyyətinin problemləri.

Bankın cəlb etdiyi depozit vəsaitləri bankın “müştəri” bazasını təmsil edir. Rusiya bank fəaliyyətinin təhlili təcrübəsində banklar öz fəaliyyətlərinin xüsusiyyətlərini və əməliyyatlarının xüsusiyyətlərini, habelə Rusiya Bankının mövcud metodoloji tövsiyələrini nəzərə alaraq depozit portfelinin təhlili üçün daxili metodları müstəqil şəkildə inkişaf etdirə bilərlər.

Bankın depozit portfelinin təhlilinin əsas istiqamətləri aşağıdakı kimi təqdim edilə bilər:

1) depozit portfelinin ümumi həcminin, bank tərəfindən cəlb edilmiş vəsaitlərin ümumi məbləğində payının müəyyən edilməsi və təhlili, təhlil edilən dövr üçün dinamikanın qiymətləndirilməsi.

Beləliklə, 1 yanvar 2013-cü il tarixinə cəlb edilmiş vəsaitlərin ümumi həcmində depozit portfelinin payı 17,64% (və ya 4,290,310 min rubl), 1 iyul 2013-cü il tarixinə - 17,91% (6,689,470 min rubl), 1,10 .2013 – 20,15% (8,552,901 min rubl) (bax cədvəl 8).

Müştərilərdən cəlb olunan resursların payının artması ümumiyyətlə bank əməliyyatlarının gəlirliliyinin artmasına kömək edir. Əgər onda bir azalma olarsa, bu, bankın digər PS mənbələrinə xidmət üçün əsassız yüksək xərclərin olduğunu göstərə bilər;

2) depozit portfelinin strukturunun qruplaşdırılması və sonrakı təhlili.

Təhlil bank resurslarının cəlb edilməsinin əsas mənbələrini xarakterizə edən qruplar tərəfindən aparılır. Bu qruplar iki əsas istiqamətdə formalaşa bilər:

· investisiya müddətinə görə (müddətli depozitlər və tələb olunan depozitlər üzrə bölünür);

Cədvəl 8 – Depozit portfelinin təhlili (investisiya müddətinə görə)

Məqalənin başlığı	Məbləğ, min rubl	Xüsusi çəkisi,%
Tarix
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Depozitlər (D) cəmi, o cümlədən:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
Tələb üzrə depozitlər (Dvostr), cəmi	24 899	39 213	20 141	0,58	0,59	0,24
Müddətli depozitlər (DS), cəmi	4 265 411	6 650 257	8 532 760	99,42	99,41	99,76
30 günə qədər	2 820	30 000		0,07	0,45	0,00
30-90 gün müddətinə	34 692	1 231 127	50 550	0,81	18,40	0,59
91-180 gün müddətində	104 703	231 602	2 193 491	2,44	3,46	25,65
181 gündən 1 ilədək müddətə	1 681 808	1 843 869	1 871 164	39,20	27,56	21,88
1 ildən 3 ilədək müddətə	1 783 008	3 004 709	3 563 745	41,56	44,92	41,67
3 ildən çox müddətə	658 380	308 950	853 810	15,35	4,62	9,98
DP/PS	17,64%	17,91%	20,15%

Depozit portfelinin təhlili göstərir ki, əsas payı müddətli depozitlər təşkil edir. 1 oktyabr 2013-cü il tarixinə - 99,76% (və ya 8,532,760 min rubl). Əmanətlərin əsas payı altı aydan üç ilə qədər olan əmanətlərin payına düşür.

Depozit portfelinin keyfiyyətini müəyyən etmək üçün aşağıdakı əmsallar hesablanır:

· depozit strukturunun ödəmə əmsalı:

K1 = D S / D,

burada D S müddətli depozitlərin həcmidir;

D – depozitlərin ümumi həcmi.

Depozit strukturunun ödəmə göstəricisi resurs bazasının sabitlik və dayanıqlıq dərəcəsini xarakterizə edir. Ümumiyyətlə, bank depozitlərinin ümumi məbləğində müddətli depozitlərin xüsusi çəkisinin artması müsbət qiymətləndirilməlidir, çünki müddətli depozitlər ən sabit komponent kimi məqbul səviyyədə təmin edir və bankın likvidliyini artırmağa və resursların daha uzun müddətə yerləşdirilməsi üzrə əməliyyatlar aparmağa imkan verir. Göstəricinin optimal dəyəri 10 - 30% -dir.

· müddətli depozitlərin ümumi öhdəliklərdə payı (D S) (P):

· depozit strukturu nisbəti:

K 3 = D V / D C,

burada Дв – tələb olunan depozitlər;

DS - müddətli depozitlər.

Sabitliyi xarakterizə edir maddi resurslar banka. Göstəricinin dəyəri nə qədər aşağı olarsa, bankın likvid aktivlərə nisbi ehtiyacı bir o qədər aşağı olar. Bu göstərici müddətli depozitlər hesabına əmanətlərin ardıcıllıq dərəcəsini xarakterizə edir, onun azalması bank resurslarının formalaşmasının ən qeyri-sabit mənbələrinin - tələb olunan depozitlərin azalmasından xəbər verir. Buna görə də, bir tərəfdən, o, müsbət qiymətləndirməyə layiq ola bilər, çünki bank “ucuz” resurs bazası formalaşdırır və bununla da cəlb edilmiş vəsaitlərə xidmət xərclərini azaldır; Digər tərəfdə, bu tip resurslar bankın aktiv əməliyyatlar aparması üçün sabit mənbə kimi tam həcmdə istifadə edilə bilməz;

· müştərilərin hesablaşma (cari) hesabları üzrə vəsaitlərin dayanıqlığının göstəricisi və ya resurs bazasının sabitlik əmsalı:

K4 = S/KO,

burada C - təhlil edilən dövrün sonunda müştəri hesablarındakı vəsaitlər və ya dövr üçün depozit hesablarındakı vəsaitlərin orta qalığı;

KO – dövr ərzində bank müştəri hesabları üzrə kredit dövriyyəsi.

Bu əmsal bank müştərilərinin hesablarına bütün vəsaitlərinin “depozit” səviyyəsini əks etdirir. Bankın resurslarının hansı hissəsinin nisbətən sabit hesab oluna biləcəyini qiymətləndirməyə imkan verir. Bank müştərilərinin bütün vəsaitlərinin hesablardakı əmanət səviyyəsinin artması bank üçün nisbətən sabit resurs olan müştəri hesablarına cəlb edilən vəsaitlərin təhlil edilən dövr ərzində artımını və nəticədə artımı göstərir. onlardan aktiv əməliyyatlar üçün istifadə imkanlarında;

· tələb hesabları üzrə vəsait qalığının göstəricisi (o cümlədən müştərilərin hesablaşma və cari hesablarındakı vəsaitlər):

K5 = Dsr / KO,

burada Dsr dövr üçün tələb hesabları üzrə vəsaitlərin orta qalığıdır,

KO – təhlil edilən dövr üçün tələb olunan depozit hesabları üzrə kredit dövriyyəsi.

Nisbətin artması bankın fəaliyyətində müsbət tendensiyadır və tələb olunan depozit hesablarındakı vəsaitlərdən aktiv əməliyyatlar mənbəyi kimi istifadə imkanlarının genişlənməsindən xəbər verir.

· Depozitlərin sabitlik göstəriciləri:

1. Depozitə qoyulmuş rublun orta saxlama müddəti:

K6 = HRV*D / Ov,

burada ARV əmanətlərin orta qalığıdır;

HRV = (OVk+OVn) / 2,

burada OVk, OVn – təhlil olunan dövrün sonunda və əvvəlində depozit hesabının qalıqları;

D - dövrdəki günlərin sayı,

Ов – depozitlərin verilməsi üzrə dövriyyə (debet dövriyyəsi).

Bu göstərici vəsaitlərin qısamüddətli kredit resursları kimi istifadə edilməsi imkanlarını qiymətləndirməyə imkan verir.

Depozitlərə daxil olan vəsaitlərin depozit dərəcəsi:

K7 = (OVk - OVn) / V,

burada B dövr üzrə depozit qəbzləridir (depozit hesabları üzrə kredit dövriyyəsi).

Depozit siyasətinin nəticələrini və həyata keçirilməsi imkanlarını qiymətləndirməyə imkan verir kredit siyasəti. Əmsalın azalması bankın depozit siyasətinə yenidən baxması zərurətindən xəbər verir.

Qısamüddətli resursların çevrilmə əmsalı uzunmüddətli investisiyalar CT:

Kt = (PRk – KVk) / PRk,

burada PRk qısamüddətli resurslardır,

KVk – qısamüddətli kredit qoyuluşları.

Bu nisbət bankın uzunmüddətli kreditlər vermək üçün cəlb edilmiş qısamüddətli depozitlərdən istifadə etməsinin nə dərəcədə mümkün olduğunu əks etdirir. O, həmçinin qısamüddətli öhdəlikləri cəlb etməklə “uzun” aktivlərin maliyyələşdirilməsinin yetərliliyini xarakterizə edir;

· PS-nin istifadəsinin səmərəliliyi və rentabelliyi göstəriciləri.

1. Kredit qoyuluşlarını maliyyələşdirmək üçün bankın PS-dən istifadəsinin effektivliyinin göstəricisi. Bu cəlb edilmiş vəsaitlərin (PF) kredit qoyuluşlarının məbləğinə (CI) nisbəti kimi hesablanır:

EPS = PS / KV.

EPS = 100% olarsa, bu o deməkdir ki, bank PS-nin bütün həcmini müstəsna olaraq kredit resursu kimi istifadə edə bilər; EPS > 100% olarsa, bu onu göstərir ki, bank PS-dən təkcə kredit resursları kimi deyil, həm də digər aktiv əməliyyatlar mənbəyi kimi istifadə etmək imkanına malikdir. Əgər EPR £100% təşkil edirsə, çox güman ki, bank cəlb edilmiş vəsaitdən kifayət qədər səmərəli istifadə etmir.

2.Yaldırılan vəsaitlərin rentabellik göstəricisi. Bu göstərici bankın balans (xalis) mənfəətinin cəlb edilmiş vəsaitlərə nisbəti kimi hesablanır:

P = BP(PP) / PS (%),

burada BP (PE) bankın balans (və ya xalis) mənfəətidir;

PS – toplanmış ümumi vəsait.

Yığılmış bank vəsaitlərinin 1 rublu üçün balans mənfəətinin nə qədər olduğunu göstərir. O, həmçinin bankın cəlb etdiyi mənbələrdən istifadənin ümumi səmərəliliyini əks etdirir.

Əmanətçi tərəfindən depozit portfelinin təhlili cəlb edilmiş vəsaitlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi ilə yanaşı, bankın depozit siyasətinin xüsusiyyətlərini də müəyyən etməyə imkan verir (Cədvəl 9-a bax).

Əmanətçilər kateqoriyasına görə bankın depozit portfeli əsasən fiziki şəxslərin əmanətləri hesabına formalaşır (43,32% - 47,52%). Qeyd edək ki, fiziki şəxslərin əmanətləri bank üçün hüquqi şəxslərin əmanətlərindən baha başa gəlir. Fiziki şəxslərdən vəsaitlərin cəlb edilməsi bank əməliyyatlarının ən əmək tutumlu və bahalı növlərindən biridir.

Cədvəl 9 – Bankın depozit portfelinin təhlili (əmanətçilər kateqoriyası üzrə)

Məqalənin başlığı	Məbləğ, min rubl	Xüsusi çəkisi, %
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Ümumi depozitlər, o cümlədən:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
hüquqi şəxslər:	711 071	1 883 289	2 256 377	16,57	28,15	26,38
maliyyə təşkilatları	25 391	33 000	54 780	0,59	0,49	0,64
kommersiya təşkilatları	685 680	1 850 289	2 201 597	15,98	27,66	25,74
şəxslər	2 038 911	2 897 899	3 820 810	47,52	43,32	44,67
qeyri-rezidentlər, o cümlədən:	1 540 328	1 908 282	2 475 714	35,90	28,53	28,95
hüquqi şəxslər	1 505 987	1 867 791	2 384 626	35,10	27,92	27,88
şəxslər	34 341	40 491	91 088	0,80%	0,61	1,06

Buna baxmayaraq, bu bankda hüquqi şəxslərin vəsaitlərində 711,071 min rubldan artım var. 2,256,377 min rubla qədər, əsasən kommersiya təşkilatlarından vəsaitlərin kəskin artması (685,680 min rubldan 2,201,597 min rubla) səbəb oldu.

Depozit portfelinin keyfiyyətinin digər göstəricisi bankın depozit alətlərinin dəyərinin müəyyən edilməsidir. Bu halda nominal (NS) və real (RS) dəyəri müəyyən edilə bilər.

Orta nominal dəyər depozit hesabları üzrə bank xərclərinin (hesablanmış və ödənilmiş faizlər) müvafiq maddələr üzrə dövr üçün orta qalığa nisbəti kimi müəyyən edilir:

burada Рд – depozitlər üzrə xərclər;

D – cəmi ödənilmiş əmanətlər.

Depozit portfelinin (NS) orta nominal dəyəri depozit portfelinə cəlb edilən resurslara xidmət üçün bank xərclərinin səviyyəsini göstərir. Onun mütəmadi olaraq hesablanması hesabat dövründə əvvəlki ilə müqayisədə resursların hansı dərəcədə bahalaşması və ya ucuzlaşması dərəcəsini müəyyən etməyə və bank üçün ən bahalı resurs növünü müəyyən etməyə imkan verir.

Orta nominal dəyər depozit portfelinin real dəyərinin hesablanması üçün əsasdır. Real dəyəri müəyyən etmək üçün depozit alətlərinin orta dəyəri məcburi ehtiyatların məbləğinə, fiziki şəxslərin əmanətlərinin dəyərinə isə əlavə olaraq Əmanətlərin Sığortalanması Fonduna sığorta haqlarının məbləğinə uyğun olaraq aşağıya doğru düzəldilir (bank fiziki şəxslər üçün əmanətlərin sığortalanması sisteminin iştirakçısı).

Depozit portfelinin real dəyəri düsturla müəyyən edilir

RS = NS *100% / (100 - r),

burada RS depozit portfelinin real dəyəridir;

NS konkret alətin orta nominal dəyəridir (bütün depozit bazası);

r – məcburi ehtiyat nisbəti,% ilə.

Bankın cəlb etdiyi depozit vəsaitləri onun depozit bazasının formalaşması baxımından bankın “müştəri” bazasını təmsil edir. Qeyd etmək lazımdır ki, Rusiya bank fəaliyyətinin təhlili praktikasında bankın depozit portfelini təhlil etmək üçün heç bir üsul yoxdur. Banklar, fəaliyyətlərinin xüsusiyyətlərini və apardıqları əməliyyatların xüsusiyyətlərini və Rusiya Bankının mövcud metodoloji tövsiyələrini nəzərə alaraq depozit portfelinin təhlili üçün daxili metodları müstəqil şəkildə inkişaf etdirə bilərlər.

Bankın depozit portfelinin təhlilinin əsas istiqamətləri aşağıdakı kimi təqdim edilə bilər:

1) depozit vəsaitləri portfelinin ümumi dəyərinin müəyyən edilməsi və təhlili, onun fondlar portfelində payının tapılması, təhlil edilən dövr üçün dinamikanın qiymətləndirilməsi.

Müştərilərdən cəlb olunan resursların payının artması ümumiyyətlə bank əməliyyatlarının gəlirliliyinin artmasına kömək edir; onda azalma olarsa, bu, portfel vəsaitlərinin digər mənbələrinə xidmət üçün əsassız yüksək bank xərclərini göstərə bilər.

2) depozit vəsaitləri portfelinin strukturunun qruplaşdırılması və sonrakı təhlili.

Depozit vəsaitləri portfelinin təhlili bankın resurslarının cəlb edilməsinin əsas mənbələrini xarakterizə edən qruplar üzrə aparılır (çox vaxt analitik təhlil qruplarını müstəqil müəyyən edir). Bu qruplar iki əsas istiqamətdə formalaşa bilər:

- investisiya müddətinə görə (müddətli depozitlər ödəmə müddətinə və tələb olunan depozitlərə görə bölünür);
- cəlb edilmiş subyektlər və ya investorlar kateqoriyaları (mülkiyyət forması və fəaliyyət sahəsinə görə fərqlənən) üzrə.

Bundan əlavə, depozit fondları portfeli aşağıdakılara görə qruplaşdırıla bilər:

- töhfə vermək üçün şərtlər;
- əmanətin geri götürülməsi şərtləri;
- faiz dərəcələrinin dəyəri;
- istifadə olunan faizlərin hesablanması üsulları;
- aktiv bank əməliyyatlarına görə müavinət almaq imkanları və s.

Belə qruplaşmaların qurulması o halda mümkündür ki, bankda yaxşı işləyən analitik informasiya sistemi olsun.

Bank hesabatının bütün formalarının təhlili arasında 101 No-li Formaya uyğun olaraq birinci və ikinci növbəli balans hesabları əsasında formalaşan depozit vəsaitlərinin portfel qruplarının təhlili daha aşkara çıxarandır (bu, xüsusilə distant təhlilə aiddir).

Belə təhlil bizə bankın depozit siyasətinin xüsusiyyətlərini müəyyən etməyə və müəyyən etməyə imkan verir ümumi görünüş bank resurslarının təxmini yerləşdirilməsi vaxtı. Məlumatlar göstərir ki, 2010-cu ildə tələb olunan əmanətlər 2009-cu illə müqayisədə 4% artıb, müddətli əmanətlər (30 gün müddətində) bank əmanətçiləri arasında tələb olunmur, ən populyarı isə 90-180 gün müddətində olan əmanətlərdir. 1 ildən 3 ilə qədər, çünki 2010-cu ildə onlar 2009-cu illə müqayisədə 18 və 32% artıb, 2010-cu ildə bank üçün ən zərərli əmanətlər az gəlir gətirənlər, yəni 30-90 gün müddətinə qoyulan əmanətlər olub.

Əlavə olaraq, depozitlərin ödəmə müddətləri üzrə təhlili üzrə yekun nəticəni formalaşdırmaq üçün aşağıdakı göstəriciləri hesablamaq məqsədəuyğundur:

Depozit strukturunun ödəmə əmsalı (D-də d):

D-də d = Ds/D

burada Ds müddətli depozitlərin həcmidir; D - depozitlərin ümumi həcmi.

01/01/2009 tarixinə 98%

01/01/2010 tarixinə 98%

Depozit strukturunun bu ödəmə əmsalı bu dövrlər üzrə resurs bazasının davamlılıq və dayanıqlıq dərəcəsini xarakterizə edir.

Ümumiyyətlə, bank depozitlərinin ümumi məbləğində müddətli depozitlərin xüsusi çəkisinin artması müsbət qiymətləndirilməlidir, çünki müddətli depozitlər depozit portfelinin ən sabit komponenti kimi məqbul səviyyədə təmin edir və bankın likvidliyini artırmağa və daha uzun müddətə resursların yerləşdirilməsi üzrə əməliyyatlar həyata keçirməyə imkan verir.

Müddətli depozitlərin (Ds) öhdəliklərin ümumi məbləğində payı (P): d = Ds/P.

31 dekabr 2009-cu il tarixinə 38,5%

31 dekabr 2010-cu il tarixinə 21,4%

Məsuliyyət strukturunun əmsalı (Ksr): Ksr = Dvostr./Ds.

31 dekabr 2009-cu il tarixinə 1,3%

31 dekabr 2010-cu il tarixinə 0,1%

Göstərici bankın maliyyə resurslarının sabitliyini xarakterizə edir. Göstəricinin dəyəri nə qədər aşağı olarsa, öhdəliklərin strukturu ilə müəyyən edilən bankın likvid aktivlərə nisbi ehtiyacı bir o qədər aşağı olar.

Beləliklə, əmanət növlərini təhlil edərək ikinci fəsli ümumiləşdirək, aydın olur ki, Metcombank ASC üçün ən cəlbedicisi aşağıdakı əmanətlərdir: 365 gün müddətinə əlverişli METKOM 8,20%, METKOM pensiya müddəti 368-732 gün. “Metcombank” ASC-nin depozit portfelinin investisiya müddətləri üzrə dinamikasını da təhlil edərək müəyyən etdik ki, 2010-cu ildə tələb olunan depozitlər 2009-cu illə müqayisədə 4% artıb, müddətli əmanətlər (ödəmə müddəti 30 gün olan) bank əmanətçiləri arasında tələb olunmur və ən populyarları 90-180 gün və 1 ildən 3 ilə qədər olan əmanətlərdir, çünki 2010-cu ildə onlar 2009-cu illə müqayisədə 18 və 32% artıb, 2010-cu ildə bank üçün ən zərərli əmanətlər az gəlir gətirənlər, yəni 30-90 gün müddətinə qoyulan əmanətlər olub. Çıxarılan nəticələrə əsasən deyə bilərik ki, bu bank həm bank, həm də müştəriləri üçün daha sərfəli şərtlərlə yeni əmanətlərin tətbiqini tələb edir.

Depozit ehtiyatlarından istifadənin qiymətləndirilməsinin təhlili aşağıdakı sahələrdə təhlili əhatə edir:

Əməliyyatların xarakterinə görə bankın depozit portfelinin təhlili (müştərilərlə, qarşı tərəf banklarla, qiymətli kağızlarla);

Bankın depozit portfelinin cəlb olunma şərtlərinə görə təhlili;

Bankın depozit portfelinin sabitliyinin təhlili;

Hər bir istiqamət üzrə təhlilin müxtəlif aspektləri müəyyən edilir, depozit portfelinin diversifikasiya, sabitlik və dəyər baxımından qiymətləndirilməsi üçün göstəricilər hazırlanır.

Sonra kommersiya bankı tərəfindən cəlb edilmiş depozit resurslarının kifayət qədər olmasının qiymətləndirilməsi aparılır - cəlb edilmiş əmanətlərin faktiki həcmi qiymətləndirilir və depozit əməliyyatları üzrə planlaşdırılmış göstəricilərin yerinə yetirilməsinin monitorinqi aparılır.

Qarşıdakı dövr (il, yarımil, ay) üçün depozit resurslarının kafiliyinin müəyyən edilməsində başlanğıc nöqtəsi kreditlərə və digər bank məhsullarına tələbatdır. Kredit resurslarına tələbat nə qədər çox olarsa, o qədər çox olar daha aktiv bank resurs bazasını genişləndirir.

Depozit resurslarından səmərəli istifadəyə nail olmağın şərti likvidliyin bank üçün məqbul səviyyədə saxlanılması, bütün depozit resurslarının məcmusundan istifadə edilməsi və yüksək rentabelliyə (investisiya edilmiş depozit resursları üzrə mənfəət) nail olunmasıdır.

Depozit resurslarından istifadə bütövlükdə bankın depozit siyasətinin effektivliyini xarakterizə edən bir sıra meyarlardan istifadə etməklə qiymətləndirilə bilər.

1. Faiz marjası. Xalis faiz marjası aşağıdakı düsturla hesablanır:

– gəlir gətirən aktivlərin orta dəyəri.

Faiz marjası göstəricisi alınan və ödənilən faizlər arasındakı fərqi göstərir və kommersiya banklarının gəlirliliyinə birbaşa təsir göstərir. Bu göstəricidə dəyişikliklərin miqyası və təhlili adekvat idarəetmə qərarlarının qəbulu üçün vacibdir.

2. Təmiz SPREY.

vəsait yerləşdirərkən bankın aldığı kreditlər üzrə faizlər haradadır;

– depozit hesablarındakı vəsaitlərin sahiblərinə ödənilən faizlər;

– dövr üçün verilmiş kreditlərin məbləği;

– dövr üçün cəlb edilmiş əmanətlərin məbləği.

Xalis yayılma göstəricisi və faiz marjası göstəricisi bir neçə növdən biridir ən mühüm göstəricilərdir kommersiya bankının gəlirliliyinin qiymətləndirilməsi.

Düsturlardan da göründüyü kimi, göstəricilərin hesablanmasına depozit siyasətinin formalaşmasında mühüm rol oynayan depozit faizi daxildir. Faizlər bankın əməliyyat gəlirlərinin əsas mənbəyi (alınan faizlər) və bankın əməliyyat xərclərinin əsas mənbəyi (ödənilmiş faizlər) olduğundan, bank faizlərinin təhlilinə xüsusi diqqət yetirilir.

3. Yatırılan rublun amortizasiya səviyyəsi. Əmanətlərə daxil olan vəsaitlərin depozit səviyyəsinin aşağıdakı düsturla müəyyən edilməsi təklif olunur:

faizlə depozitlərdə əmanətlərin səviyyəsi haradadır;

– ilin sonuna depozit qalığı;

– ilin əvvəlinə əmanətin qalığı;

- depozitlərdə daxilolmalar.

Depozitin çökmə səviyyəsi nə qədər yüksək olarsa, bank üçün bir o qədər yaxşıdır. Bu göstəricinin ədədi qiymətinin artması əmanətlərin daxilolmalarının onların xaricə axınını üstələdiyini, sıfır qiyməti isə əmanətlərin dəyişməz qaldığını göstərir.

4. Vəsaitlərin orta saxlama müddəti. Vəsaitlərin orta saxlama müddəti aşağıdakı düsturla hesablana bilər:

günlərdə orta raf ömrü haradadır;

– əmanətlərin orta qalığı;

– depozitlərin verilməsi üzrə dövriyyə;

- dövrdəki günlərin sayı.

Bu göstərici mövcud vəsaitlərdən müvafiq dövr üçün kredit resursu kimi istifadə imkanlarını qiymətləndirməyə imkan verir.

5. Cəlb olunan resursların orta dəyəri.

cəlb edilmiş resursların orta dəyərinin əmsalı haradadır;

– resursların cəlb edilməsi üzrə ümumi xərclər;

– dövr üçün cəlb edilmiş resursların orta məbləği.

Əmsal resursların cəlb edilməsinin orta qiymətini hesablamağa imkan verir. Cəlbetmə dəyərinə görə ən bahalısı Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kreditləri və banklararası kredit resurslarıdır (illik 13-15%), ən ucuzu isə orta hesabla 1% ödəyən tələb olunan depozitlərdir.

6. Cəlb olunan resurslardan səmərəli istifadə.

cəlb edilmiş resurslardan istifadənin səmərəlilik əmsalı haradadır;

- resursların cəlb edilməsi xərcləri.

Əmsal çəkilmiş xərc vahidinin nə qədər gəlir gətirdiyini göstərir.

Depozit resurslarından istifadənin səmərəliliyi və depozit siyasətinin effektivliyi haqqında hərtərəfli təsəvvürün əldə edilməsi ilə bağlı yekun nəticə bu göstəriciləri bir neçə hesabat tarixləri üçün hesablamaqla və ya əldə edilmiş dəyərləri digər kommersiya banklarının oxşar göstəriciləri ilə müqayisə etməklə verilə bilər.

Depozit resurslarından istifadənin səmərəliliyinin qiymətləndirilməsi üçün verilən meyarlar universaldır, lakin hər bir bank öz fəaliyyətinin həcmindən, ölçüsündən, həyata keçirdiyi əməliyyatların və xidmətlərin dəyərindən asılı olaraq özü üçün ən məqbul meyarları müstəqil müəyyən etmək hüququna malikdir.

Kommersiya bankının depozit siyasətinin qiymətləndirilməsinin ikinci mərhələsi kommersiya bankının depozit portfelinin təhlilidir.

Bankın uğurlu fəaliyyəti və inkişafı çox dərəcədə bütün idarəetmə qərarlarının qəbul edilməsindən asılıdır.

Depozit portfelinin necə təhlil edilməsi iqtisadi ədəbiyyatda ətraflı öyrənilməmişdir. Belə ki, M.A. Pomorina əməliyyat məsələlərinə toxunur. Bir sıra müəlliflər passiv əməliyyatları (bankın resurs bazası) təhlil etmək və müvafiq metodlar təklif etmək zərurətini göstərirlər. Bank resurslarının təhlili çərçivəsində G.S. Panova və O.V. Kotin depozit portfelinin cəlbedici subyektlər və əmanətçilər tərəfindən vəsait yatırmasının aktuallığı üzrə təhlil edilməsini təklif edir. Müəlliflərin əksəriyyəti, onların arasında S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E.B. Şirinskaya, passiv və ya depozit əməliyyatlarının təhlilindən danışaraq, yalnız cəlb edilmiş vəsaitlərin (depozitlərin) sabitliyinə və dəyərinə, habelə resurslardan istifadənin səmərəliliyinə diqqət yetirir. Bununla belə, əmanətlərin müxtəlifliyini və depozit əməliyyatları zamanı inkişaf edən iqtisadi münasibətlərin xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq, ümumilikdə bank fəaliyyətinin və xüsusilə cəlb edilmiş vəsaitlərin (bank öhdəliklərinin) keyfiyyətini qiymətləndirməyə imkan verən göstəricilərin öyrənilməsində xüsusi yer ayrılmalıdır. depozit portfelinin təhlili ilə məşğul olmalıdır. Belə bir təhlilə ehtiyac Rusiya Federasiyasının kredit təşkilatlarının resurs bazasının və depozit əməliyyatlarının təhlilinin ikinci fəslində aparılan tədqiqatın nəticələrindən əldə edilən əsas nəticələrdən biri ilə təsdiqlənir - depozitlərin payı bank sektorunun öhdəliklərinin ümumi həcmi artır.

Müəllif nəzəri baxımdan bankın depozit siyasətinin həyata keçirilməsinin predmeti, yəni müxtəlif növ əmanətlərin zəruri kombinasiyasının müəyyən edilməsi (cəlb edilmiş əmanətlərin səviyyəsi, onların cəlb edilmə müddəti, əmanətlərin dəyəri) səfərbər edilmiş resursların idarə edilməsi ilə birlikdə və metodiki olaraq - bankın resurs bazasının qiymətləndirilməsi ilə bağlı bank işi üzrə mütəxəssislər tərəfindən əvvəllər aparılmış tədqiqatlar.

Bankın depozit portfelinin təhlili metodologiyasını hazırlayarkən müəllif aşağıdakı müddəalardan çıxış etmişdir:

Bankın depozit portfelinin təhlili aşağıdakı məqsədlər üçün aparılır:

Depozit və depozit əməliyyatlarının əsas xarakteristikası əsasında depozit portfelinin təhlili aşağıdakı istiqamətlər üzrə aparılır (şək. 1):

Yuxarıda qeyd olunan istiqamətlər üzrə təhlil yalnız bankda yaxşı işləyən analitik informasiya sisteminə malik olduqda həyata keçirilə bilər.

düyü. 1. Kommersiya bankının depozit portfelinin təhlilinin əsas istiqamətləri

2.2 Depozit portfelinin dəyərinin təhlili

Depozit portfelinin dəyərinin təhlili bankın öhdəlikləri (cəlb edilmiş və cəlb edilmiş vəsaitlər) üzrə faiz xərclərinin ümumilikdə və depozit resurslarının növləri üzrə dinamikasının öyrənilməsi ilə başlayır, sonra depozitlərin nominal və real dəyəri kateqoriyalar üzrə müəyyən edilir. əmanətçilər.

Depozit resurslarının real dəyərinin hesablanması üçün əsas onların nominal dəyəridir.

Depozit resurslarının orta nominal dəyəri bankın depozit hesabları, verilmiş depozit və əmanət sertifikatları (hesablanmış və ödənilmiş faizlər) üzrə xərclərinin depozit resurslarının müvafiq hesablarındakı orta qalıqlara nisbəti kimi müəyyən edilir.

Depozit portfelinin təhlilinin sonunda təhlil zamanı əldə edilmiş nəticələr, habelə depozit portfelinin əsas keyfiyyət xüsusiyyətləri nəzərə alınmaqla onun qiymətləndirilməsi verilmişdir (Cədvəl 2.12).

Kommersiya bankının depozit siyasətinin qiymətləndirilməsi metodologiyasına uyğun olaraq üçüncü mərhələdə kommersiya bankının cəlb etdiyi depozit resurslarının adekvatlığının qiymətləndirilməsi verilir.

Cədvəl 2.2

Kommersiya bankının depozit portfelinin qiymətləndirilməsi

Depozit resurslarının idarə edilməsi, fikrimizcə, depozit resurslarının yerləşdirilməsi sahəsində bankın ehtiyaclarına cavab verən, likvidliyin və məqbul gəlirlilik səviyyəsinin təmin edilməsinə yönəlmiş depozit portfelinin formalaşdırılmasına yönəlmiş tədbirlər kompleksi kimi başa düşülməlidir.

Bankın depozit siyasətini qiymətləndirərkən, depozit resurslarının idarə edilməsi vəziyyətinin kredit təşkilatının struktur bölmələrində cari fəaliyyətə təsiri haqqında məlumat mühüm ola bilər. Bu cür məlumat daxili nəzarət funksiyası tərəfindən təmin edilə bilər.

Qarşıdakı dövr üçün (il, yarımil, rüb, ay) əmanətlərə ehtiyacı müəyyən edən əsas məqsədlər bunlardır:

Əmanətlərə ehtiyacı şərtləndirən ilk şey vəsaitlərin depozit resursları ilə tam şəkildə yerləşdirilməsi prosesinin, başqa sözlə, gəlir gətirən aktiv əməliyyatların davamlı şəkildə aparılmasının təmin edilməsidir. Fikrimizcə, bu məsələnin həlli üçün iki yanaşmadan istifadə etmək olar. Bunlardan biri gələcək dövr üçün aktiv əməliyyatların inkişafı üzrə planlaşdırılmış göstəricilərə əsaslanır və cəlb edilmiş resursların və xüsusilə depozit resurslarının ümumi həcminin artırılması üçün konkret hədəflərin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Eyni zamanda, depozit portfelinin strukturu əvvəlcədən planlaşdırılmışdır ki, bu da bankın depozit əməliyyatlarının təşkili və aparılması prosesində istifadə etdiyi taktikaların və marketinq strategiyalarının müəyyən qədər korreksiyasına gətirib çıxarır.

Depozit resurslarına ehtiyacın asılı olduğu ikinci şey bankın likvidliyinin saxlanması, yəni bankın sərəncamında olan aktivlər hesabına maliyyə alətlərindən istifadə etməklə aparılan əməliyyatlar nəticəsində yaranan pul və digər öhdəliklərinin vaxtında və tam yerinə yetirilməsini təmin etmək qabiliyyətidir. yaxud nağd qaydada kreditlər əldə etməklə.bazar, o cümlədən banklararası kredit bazarı.

Likvidliyin bank üçün məqbul səviyyədə saxlanılması aşağıdakılarla təmin edilə bilər:

Beləliklə, kommersiya bankının kifayət qədər miqdarda cəlb edilmiş depozit resurslarının idarə edilməsi onlardan istifadənin maksimum səmərəliliyini təmin etmək məqsədi daşıyır.

Kommersiya bankının depozit siyasətinin qiymətləndirilməsinin dördüncü mərhələsi depozit resurslarından istifadənin səmərəliliyinin müəyyən edilməsidir.

Depozit resurslarından səmərəli istifadəyə nail olmaqdan yalnız o halda danışmaq olar: likvidlik bank üçün məqbul səviyyədə saxlanıldıqda; depozit resurslarının bütün dəsti istifadə olunur və yüksək gəlirlilik təmin edilir (investisiya edilmiş depozit resursları üzrə mənfəət).

Likvidliyin bank üçün məqbul səviyyədə saxlanılması banka imkan verir:

Depozit resurslarından səmərəli istifadənin təmin edilməsi üçün zəruri şərt kimi depozit resurslarının bütün məcmusundan istifadə son dərəcə vacib görünür, çünki depozit bazasının ilkin olaraq gəlir gətirən aktivlərdə yerləşdirilməsi nəzərdə tutulurdu. Bu baxımdan depozit resurslarının yatırılma müddəti və kreditlər üzrə faiz dərəcələri məsələsi xüsusilə aktuallaşır. Sonuncu hal bilavasitə resursların dəyəri ilə, habelə bankın fəaliyyətini təmin etmək üçün planlaşdırılan xərclərin, minimum risklə bankın kredit əməliyyatlarının planlaşdırılmış gəlirlilik səviyyəsinin və risk mükafatının müəyyən edilməsi ilə bağlıdır.

Məlum olduğu kimi, resursların yerləşdirilməsi vaxtı bank və depozit hesablarına vəsaitlərin cəlb edilməsi müddətinə uyğun olmalıdır ki, bu da resursların və risklərin, o cümlədən likvidlik riskinin idarə edilməsi üçün son dərəcə vacibdir. İqtisadiyyatın (və buna görə də bütün təsərrüfat subyektlərinin) sabit işləməsi ilə bank sistemi (sistem böhranı istisna olunur), bankda yüksək səviyyəli idarəetmə (aktiv və passivlərin idarə edilməsi, risklər) və yaxşı işləyən təhlil və informasiya dəstəyi bankın müxtəlif bölmələrinin fəaliyyətinə, resursların transformasiyasına, ilk növbədə, depozit resurslarına (bank resurslarının cəlb edilmə müddətindən daha uzun müddətə aktivlərə yerləşdirilməsi) icazə verilir.